時間：2023-08-24 17:18:03
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇反洗錢相關法規，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
一、機制建設上的差距。
1.反洗錢工作缺乏有機的統一與協調。金融機構的反洗錢工作涉及諸多部門，需要相關部門的協調和配合。從目前來看，郵政儲蓄銀行業務從層面上雖然都相應成立了領導機構，制定了一些辦法，但尚未形成以反洗錢為核心的一套系統的工作體系。一些工作仍沿用以前的管理制度，缺乏有效的反洗錢風險控制與導向，新制定的反洗錢規定也沒有完全滲透到各部門、各崗位的具體工作中去，協調統一的反洗錢機制尚未形成。2.反洗錢規章制度沒有真正得到落實。郵政儲蓄銀行業務的反洗錢相關操作流程和實施細則仍然停留在表面化的層次上，缺乏可操作性和可執行性。3.缺乏有效的反洗錢相關法規業務知識培訓。2007年《反洗錢法》等反洗錢相關法規陸續實施后，郵政儲蓄銀行業務其自身未組織有效的反洗錢相關法規知識培訓。
二、人員素質上的差距。
（1）郵政儲蓄業務大部分人員都是長期從事郵政百貨公司業務，部分人員略懂儲蓄業務，對結算制度、辦法和操作流程了解不夠，上級行組織的培訓局限于理論性、介紹性的，由于實踐操作少，業務生疏，導致效率低下，對反洗錢業務拓展還存在一定的難度。（2）業務人員綜合能力差。一方面，在郵政儲蓄業務中，招聘工、臨時工、頂崗工占比達58％，人員流動性強，隊伍不穩定；業務人員與其他銀行柜員相比，其實際業務操作經驗和風險控制意識明顯不足，例如反洗錢等金融知識掌握不嫻熟。另一方面由于縣域郵政儲蓄業務未成立專職的反洗錢機構，也無法將反洗錢職責分解到各職能部門和業務部門，反洗錢管理人員、經辦人員都是兼職，形成顧此失彼的局面，因此對反洗錢工作力不從心，難以有效開展。（3）大多認為洗錢活動容易發生在經濟發達地區，對于經濟落后的小縣城、欠發達地區，洗錢的可能性極小；有的認為其網點大部分分散在鄉鎮，農民收入來源較為單一，不會有人把“黑錢”拿到偏遠的農村去洗；還有的人認為偏遠鄉鎮的居民對洗錢一無所知，開展反洗錢宣傳沒有必要，宣傳了也不會有效果；部分臨柜人員不能熟練掌握大額交易和可疑交易的定義和判定標準，甚至把大額交易管理和大額支現管理混為一談。4.臨柜人員反洗錢經驗較少，對識別客戶風險能力不足。目前縣域商業銀行競爭激烈，為了業務發展各家銀行都在大力搶奪客戶資源。面對資金交易量大的客戶，臨柜人員一般不開展對客戶資金來源的詢問和調查，以他人身份證開立賬戶、用親屬用子女姓名開立匿名賬戶的現象存在。由于臨柜人員無法很好地甄別客戶及其賬戶，執行反洗錢的工作效果欠佳。
三、建議
（一）加強制度建設，盡快理順管理體制，發揮郵儲整體優勢。郵政儲蓄業務應制定相關工作制度，注意研究本地區和本部門的經濟特點，確定工作方向和目標。加強對內控制度建設，落實各項責任，防范風險，增強自主營運能力；加快鄉鎮郵政儲蓄機構的改革進度，保證郵政儲蓄業務的專業性和獨立性，充分發揮郵儲機構點多面廣的優勢。
（二）繼續深化網點體制改革。郵儲銀行網點存在的各種問題反映出郵政儲蓄機構改革尚未完全到位，因此可以改變目前網點由郵政局代管的方式，將郵儲銀行網點的人員、業務、經營管理和考核監督職責全權委托給郵儲銀行管理，由郵儲銀行托管營業網點，并由郵政局向郵儲銀行支付一定的管理費用，從而實現對營業網點的專業化管理，待符合要求后統一劃轉郵儲銀行。
（三）完善內部控制體系，強化監督制約機制。（1）完善內控制度，提升郵政儲蓄業務反洗錢管理水平。設立專門的反洗錢工作機構及監督部門，使各部門、崗位之間相互制約。在實際工作中，對臨柜一線、事后監督、內部審計部門通過監督措施，避免管理失控；同時要對現有制度進行梳理，對不適應、不合理情況要及時進行補充、修改和完善，使反洗錢內部控制制度建設符合實際要求。（2）認真落實反洗錢的各項制度，細化反洗錢工作責任。進一步建立健全反洗錢工作網絡和工作制度，必須在橫向上擴展到每個崗位，縱向上擴展到每個層級。以此將該項工作延伸到每個網點，落實到每個責任人，以責任制的形式，督促工作人員認真執行《反洗錢法》，在反洗錢工作中做到了解客戶、大額交易報告、可疑交易報告和保存記錄等多項制度要求。（3）建立考核機制。在制度執行上要做到獎罰分明，并對反洗錢工作的有效性定期進行評估，及時發現風險與漏洞，確保反洗錢制度執行的連續性、有效性，真正實現郵儲銀行反洗錢工作的自我約束、自我監督、自我管理和自我完善的有效機制。
（四）加強反洗錢業務檢查。充分發揮人民銀行的監管職能，定期開展反洗錢業務檢查，發現問題及時提出批評，督促其整改。根據當前機構改革現狀，建議他們盡快落實人員，加快反洗錢組織建設，建立健全反洗錢組織體系，及時調整反洗錢組織領導機構，確定反洗錢工作的責任部門，配備業務素質較高的管理人員，制訂嚴格的工作職責，完善反洗錢內控制度，構筑嚴密的反洗錢制度防線，確保反洗錢工作的有效開展。同時根據反洗錢崗位責任制，量化工作任務，使反洗錢工作進一步規范化、制度化。
（五）加強基礎設施建設，強化對郵政儲蓄業務人員的反洗錢培訓。一是加強基層分支機構基礎設施建設，調整改變郵政儲蓄業務的人員結構，為客戶提供更便捷的服務。二是多種渠道引進人才，通過上級選拔下派或公開招聘方式引進從事金融管理方面的專業性人才；積極推薦和調配學歷高、能力強、業務經驗豐富的業務人員到一線，通過實際工作帶出一批實際經驗豐富、操作能力強的人才。三是強化對具體操作人員的培訓，重點是制度法規和日常操作，盡快提高郵政儲蓄業務一線反洗錢崗位人員的工作水平和操作能力。培訓的目的是要不斷提高銀行從業者反洗錢的思想意識、合規技能及綜合素質，并以此促進反洗錢工作的開展。
作者：劉國杰單位：中國人民銀行赤峰市中心支行
關鍵詞:央行;反洗錢;法律體系
文章編號:1003-4625(2006)10-0046-02中圖分類號:F832.31文獻標識碼:A
洗錢活動由來已久｡洗錢作為下游犯罪是和販毒､走私､腐敗等上游犯罪相聯系的,是犯罪分子為了隱匿､掩蓋財產的非法來源而進行財產轉換或轉移的犯罪活動,對國家經濟､金融秩序和社會穩定危害極大｡隨著金融的快速發展和現代科學技術在金融領域的廣泛運用,金融行業逐漸成為洗錢和反洗錢的最主要領域｡開展反洗錢工作對于發現､打擊販毒､走私､腐敗等各種嚴重犯罪活動,鏟除犯罪活動滋生和發展的土壤,維護社會公平､公正,維護國家經濟和金融安全具有重要意義｡
一､反洗錢工作現狀
近幾年來,我國不斷加大反洗錢工作力度,取得了明顯的進展｡特別是2003年,中國人民銀行相繼頒布實施了《金融機構反洗錢規定》､《人民幣大額可疑支付交易報告管理辦法》和《金融機構大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》等三部規章制度,標志著由中國人民銀行牽頭構建的反洗錢組織機構和法律框架已初步建立｡2004年,修訂的《中國人民銀行法》又賦予了人民銀行“負責指導部署金融業反洗錢工作,負責反洗錢的資金監測”的職責｡中國人民銀行在國務院領導下,相繼成立了反洗錢局､中國反洗錢監測分析中心,建立了反洗錢部際聯系會議組織機構,銀行業反洗錢工作開始步入規范化､制度化的軌道｡
基層人民銀行在上級行的領導下,從建章立制､組織機構､加強檢查入手,不斷探索反洗錢工作方法和有效手段,取得了一定的成效｡據有關資料顯示,僅2006年上半年,全國共發現并移送可疑交易線索855份,協助破獲涉嫌反洗錢案件100余起､涉及金額140多億元,有效打擊了洗錢犯罪活動｡但隨著經濟環境的改變,洗錢的方法和途徑也產生變化,洗錢手段日益隱蔽,洗錢手法日趨復雜化､專業化,通過互聯網遠程操縱的洗錢活動已經出現,并逐漸成為洗錢的重要途徑,給社會經濟發展和國家穩定安全帶來了嚴重危害｡同時,從目前基層人民銀行反洗錢工作的開展情況來看,自身也普遍存在一些問題,必須認真加以解決,才能促進反洗錢工作的順利開展,維護正常的經濟､金融秩序,確保國家經濟金融安全｡
二､基層央行反洗錢工作的難點
(一)反洗錢重要性認識不足
部分金融機構對反洗錢工作的重要性和緊迫性缺乏足夠的認識,看不到洗錢對自身經營的危害,認為反洗錢工作不僅增加了工作流程､工作量和經營成本,甚至還可能因嚴格執行制度而影響了與客戶的關系,導致存款外流,結算業務減少,影響經營效益｡因此,為了多爭取儲戶和存款,很多銀行都不同程度地通過放寬開戶條件,直接或變相提高利率,放松現金支取管理制度等各種手段吸引客戶､擴大業務､吸收存款,忽視了對錢的性質和來源的了解,放棄履行有關核對真實身份信息和報告的義務｡此外,還存在著客戶對執行“實名制”規定､大額外匯交易核對身份規定的不理解與不配合;政府相關部門因為引資心切,對外匯管理部門加強大額外匯資金的流入管理表示不理解,參與的積極性不高,阻礙了反洗錢工作的開展｡
(二)缺乏完善權威的法律體系
由于對其他部門沒有從法律層面上賦予反洗錢職責,在實際工作中,由人民銀行各分支機構牽頭建立的反洗錢工作聯席會議制度,基本上是停留在情況通報方面,特別是人民銀行根據國務院的規定行使協調地方有關部門的反洗錢工作職責時,由于沒有過硬的手段約束反洗錢工作聯席會議成員單位,存在指令不能及時貫徹的現象,聯席會議制度的作用極其有限｡
(三)協調機制作用發揮不夠
目前我國除了人民銀行､公安部､外匯管理局等部門之間有反洗錢合作外,基層央行尚未建立有效的反洗錢協調機制,缺乏統一的信息收集與甄別機構,司法､財政､商務､海關､稅務､工商､銀監､證監､保監等部門在信息收集､情報交流等方面的工作尚未全面展開｡這既不利于建立反洗錢預防與打擊體系,又不利于形成反洗錢工作的合力,影響整個反洗錢工作的全面展開｡
(四)組織機構不健全
人民銀行省級以下機構還沒有成立專門的反洗錢機構,省會中心城市的反洗錢工作基本由支付結算部門負責,地(市)中心支行由會計財務部門負責,因支付結算和會計財務部門業務多,而不能把主要精力放在反洗錢工作上｡
(五)專業反洗錢人員缺乏
一是基層央行因缺乏懂結算､懂法律､懂外語的復合型專業反洗錢人才,導致工作難以有效開展｡二是基層金融機構反洗錢崗位多為兼職人員,落實相關反洗錢法規基本處于被動應付的工作狀態｡三是在各級反洗錢聯席會議組成部門內部,也基本沒有專職工作人員,難以及時落實反洗錢規定｡
(六)反洗錢手段落后
由于目前洗錢手段趨向科技化､智能化,而基層央行反洗錢手段仍停留在金融機構的大額支付交易和可疑支付交易報告的審查上,沿襲傳統的統計､檢查等方法,沒有建立與支付清算系統對接的支付交易監測體系,造成了基層央行反洗錢工作量大,效率低,監督檢查力度不夠,阻礙了反洗錢工作的深入有效開展｡
三､有效開展基層央行反洗錢工作的對策
(一)進一步加大反洗錢培訓和宣傳力度
日趨復雜的洗錢活動,客觀上要求不斷加強反洗錢工作培訓與宣傳｡反洗錢工作培訓重點應使有關工作人員理解有關法律規定,明確所在機構和個人應承擔的職責,掌握支付交易監測系統的數量分析方法,提高監測分析水平和能力,了解相關犯罪的特點等｡要通過開展相關法規的宣傳､舉辦專題講座､印發反洗錢資料,讓金融機構轉變觀念,充分認識洗錢的危害及對銀行業務的影響,增強參加反洗錢工作的責任感和使命感｡同時通過宣傳教育讓政府有關部門和社會公眾了解反洗錢工作的現狀和危害,增強參加反洗錢工作的自覺性｡
(二)進一步完善反洗錢法律法規
反洗錢工作是一項系統工程,它涉及到公安､稅務､工商､海關､財政等多個執法部門和銀行､證券､保險等多個部門,需要共同協作和參與｡但是由于沒有明確相關部門在反洗錢工作中的職責､地位和法律責任等,反洗錢管理工作缺乏可操作性｡因此,有關部門應加強相關法律的制定,應盡快制定《反洗錢法》,明確有關單位的職責,以確保反洗錢工作的順利進行｡《反洗錢法》主要內容應當包括:對洗錢的界定,規定反洗錢的主要原則和要求,金融機構(包括銀行､證券､保險等)和非金融機構的職責義務,各有關主管部門內控管理制度及其協調機制,反洗錢信息處理機構職責義務,反洗錢國際合作機制和法律責任等｡同時,完善反洗錢的相關配套制度,擴大實名制的應用范圍,實現實名制在銀行､證券､保險領域的并軌;擴大可疑資金交易報告制度的主體和內容,延伸至證券公司､保險公司､娛樂業､黃金交易商､房地產等行業｡
(三)進一步完善反洗錢組織建設
基層央行應盡快落實反洗錢工作職責,整合現有的反冼錢､現金管理､賬戶管理､外匯反洗錢四項職能,成立反洗錢專職部門,制定“三定”方案,配備業務骨干,以便更好地組織開展反洗錢工作｡尤其是省會中心支行應盡快設立反洗錢專職機構,具體負責轄內反洗錢組織､協調和指導工作;其他城市中心支行､縣級支行明確反洗錢監管部門,有條件的也可單設反洗錢監管機構,從組織上保障反洗錢工作的深入開展｡
(四)進一步完善反洗錢檢測手段
當前,反洗錢監測工作中應更多地運用科技手段,增強反洗錢實時監控處置能力｡通過構建一套科學規范的反洗錢監測信息采集平臺和分析系統,快速識別出各類潛在的具有洗錢特征的大額和可疑交易信息并實時發出預警,變被動報告制為主動采集制,使大額和可疑交易得以迅速確認并終止其后續交易｡一是要探索建立反洗錢信息監控處理機構,集中收集､分析､處理可疑交易信息｡二是要抓緊時間建立支付交易監測系統,通過系統自動篩選出具有典型異常特征的電子支付交易,有效杜絕利用網上銀行等網絡洗錢犯罪行為｡三是要探索建立現金實時管理系統,及時掌握大額提現的動向,事先發現洗錢的苗頭,真正起到和實現防洗錢､防逃債､防逃稅､防逃匯套匯等目的｡
一、互聯網金融給商業銀行反洗錢帶來的挑戰
（一）互聯網金融法律法規不完善，反洗錢執行難度大
作為金融創新的產物，互聯網金融產生動因源于經濟發展和金融需求。中國經濟正處于經濟轉型以及產業升級過程中，經濟領域的這些動向產生了多樣化的金融需求，各種互聯網金融產品應運而生，在整個金融體系中的份額日益提升?；ヂ摼W金融業務也是信息科技發展的產物，新技術的運用大大提升了金融服務的效率。但相關法律法規的建立和完善與業務的創新和發展相比，始終顯得相對滯后，特別是互聯網金融反洗錢法律法規的建立與完善尚需時日，各義務主體反洗錢工作尚處于自發、探索狀態,缺乏統一、完整、有效的制度安排，在一定程度上也削弱了反洗錢監管部門的監管效力。
（二）互聯網金融反洗錢義務主體內控制度不健全，反洗錢配合調查難度大
部分中小銀行、地方性商業銀行、基層信用社、村鎮銀行反洗錢內控制度基礎薄弱，尚未能有效建立起電子渠道支付業務應包含的客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存、反恐融資、內部審計檢查等相關反洗錢內部控制制度，也沒有及時、有效將人民銀行最新的反洗錢監管政策貫穿到內控制度中加以落實，一定程度上為洗錢者開了方便之門，為商業銀行的持續穩健經營帶來了隱患。一旦發生洗錢行為，商業銀行將配合監管部門進行反洗錢調查，由于內控制度不健全，導致客戶信息缺失、諸如IP地址等交易記錄不完整，商業銀行將面臨反洗錢監管處罰，也加大了監管部門反洗錢調查的難度。
（三）互聯網金融交易隱蔽，客戶身份識別難度大
互聯網金融本質上仍是金融，其優勢在于注重運用新技術提升金融服務實體經濟的效率。但互聯網金融沒有改變金融風險的隱蔽性、傳染性和較強的負外部性特征。因此，風險波及面更廣、擴散速度更快、溢出效應更強。傳統支付交易行為過程中,銀行機構會要求客戶提供真實身份證明，并可以提供直觀的交易物證，這使洗錢犯罪的取證相對容易。而在網絡環境中，客戶可以在任何地方通過網絡進入在線金融賬戶并實現資金轉移，沒有直觀的身份證明，很難找到進行追蹤的切入點,即使找到了電子證據，也可能因為出現密碼、身份證號碼等被竊取的情況，難以確定不法分子的真實身份。在網絡渠道完成一筆交易,需要發卡機構、支付機構、運營商、收單機構、持卡人、商戶甚至外包服務機構共同參與，支付流程的碎片化導致了交易信息和客戶身份信息的分割，參與主體的碎片化致使同一客戶的身份信息和交易信息被分散保存在不同的機構中。如：由于第三方支付機構參與到結算業務中，交易過程被人為割裂為互不關聯的兩個階段,第三方支付機構為保護客戶的隱私，往往采用加密技術手段隱匿交易主體的身份信息。同時，由于互聯網金融業務的非面對面特點并不能確保交易主體一定是賬號持有人本人，反洗錢監管部門和各反洗錢義務主體均難以掌握開展反洗錢工作所需要的充分信息,導致反洗錢客戶身份識別、交易記錄保存、可疑交易報告等制度的效力被削弱。
（四）互聯網金融交易行為復雜，可疑交易發現難度大
互聯網金融如火如荼，除了常見的網上銀行、手機銀行以外，銀行在“互聯網+”上面的嘗試還很多，如直銷銀行、電子商務平臺、搭建生活服務類平臺等等。這些業務均以非面對面的交易方式進行，非面對面的網上交易有以下特點：一是交易信息的存儲大多以電子備份方式保存，不保留紙質憑證。二是交易可以在短時間內實現快速、多筆資金轉移，交易數據量巨大，交易行為復雜。不法分子可以采取將資金小額、多筆轉入轉出，或者在多個賬戶間轉賬等操作，達到逃避監管的目的。三是由于網上交易缺乏完善的客戶身份識別體系，核實偽造虛假身份證件和利用虛假注冊公司開戶等還存在一定困難。目前還沒有針對網上交易業務的特點，開發出一套跟蹤監測比對發現可疑交易的系統，因此，網上可疑支付交易發現較為困難，對涉及網上交易業務的可疑交易人工分析也存在諸多困難。
（五）互聯網金融跨境、跨區域交易，資金監控難度大
利用互聯網實現資金轉移，減少了客戶與銀行的直接接觸，并且不受距離遠近的限制?；谝韵略颍阂皇蔷W絡交易不受時間（7*24小時）、空間（只要有互聯網）限制，資金能夠被瞬間轉移，線索很容易被切斷;二是通過網上交易，客戶通過互聯網可以隨意自主地匯劃資金，無須注明資金用途。因此，在現有條件下，每天從大量的交易數據中甄別可疑交易如大海撈針。在遠距離甚至跨國資金轉移的情況下，即使涉嫌洗錢的行為被發現，也為時已晚、鞭長莫及。相比傳統業務，資金通過網絡交易更難被追蹤和控制。比如，當前發生的電信詐騙、地下錢莊和非法集資等案件，其資金的劃轉均采用電子渠道進行，增大了案件偵破的難度和成本。
（六）對互聯網金融反洗錢的認識
不足與專業人才缺乏，識別洗錢行為難度大雖然各銀行業機構在互聯網金融業務領域對反洗錢做了大量工作，但是由于互聯網金融業務發展迅猛，立法相對滯后，社會對互聯網金融反洗錢的認識不足,其有效開展尚存在較大差距。另外，現有反洗錢專業人員的學科背景和專業技能難以適應互聯網金融的快速發展，較多的工作人員不熟知與其業務相關的反洗錢法規和行業制度規范，對隱蔽性很強的互聯網金融洗錢行為，識別和防范的能力還存在較大差距。
二、商業銀行現有反洗錢機制存在的不足
（一）互聯網金融反洗錢機制不完善
基層商業銀行反洗錢組織架構與職責分工不完善，未建立以反洗錢領導小組為核心，以反洗錢中心和業務部門為主體，以營業網點為基礎的反洗錢全員履職架構。對互聯網金融業務的反洗錢工作未明確具體責任部門履行反洗錢管理主體責任，缺乏各分支機構和營業網點是反洗錢工作的終端和基礎的理念，個別機構雖然建立了互聯網金融業務專業反洗錢小組，但未實質性開展相關工作，履職不到位。部分大型商業銀行運用“集中做、專家做、系統做”的“三做”反洗錢模式，將反洗錢工作的資金監測、甄別移交一級分行反洗錢中心處理，但個別基層機構存在“集中做、機構不做；專家做、專業不做；系統做、人工不做”的錯誤認識，反洗錢“全員履職”責任管理體系尚不完善。
（二）互聯網金融反洗錢重要性認識不足
部分商業銀行發展觀、業績觀、風險觀發生偏差，經營行為不規范，風險意識和依法履職意識不強，特別是在新興互聯網金融業務的拓展上，為了搶占市場份額，往往在客戶量和業務量上做文章，未遵循“了解你的客戶”“了解你的產品”的基本準則，未認真識別確認客戶真實身份，未完整采集和保存客戶身份資料。反洗錢工作的重點在于抓好預防工作，把反洗錢工作落實到專業部門、營業網點和產品上去，做到關口前移，防止病從口入，才能發揮好反洗錢工作的預防職能。而部分業務人員全過程、全崗位、全產品加強反洗錢合規管理和客戶盡職調查責任管理未認真履行，未從源頭上控制互聯網金融洗錢風險的發生，為不法分子利用互聯網金融進行洗錢提供了便利。
（三）互聯網金融反洗錢人員素質不高
隨著互聯網金融的快速發展，不法分子利用復雜的金融交易和種類繁多的金融工具來洗錢已經成為當前洗錢犯罪的的特征之一。這些都使得互聯網金融業務的反洗錢工作不僅需要有一大批精通金融、計算機、會計等專業知識的專業人才，也要有大量的既有稅務、海關等專業知識，又具有偵查、經濟、法律、貿易、英語等綜合技能的復合型人才。目前，基層商業銀行，特別是地方性的法人金融機構，既沒有現實的能適應或勝任反洗錢工作的專業人才，又無法形成一個良好的反洗錢人才的培養和成長機制，造成基層商業銀行反洗錢人員素質不高，反洗錢人才匱乏，使互聯網金融業務反洗錢工作更多地處于一種應付性、邊緣性、形式性的被動型狀態，難以達到主動性、深入性、實質性的介入型狀態。
（四）互聯網金融反洗錢手段落后
目前，不法分子洗錢手段趨向科技化、智能化、信息化，而基層商業銀行反洗錢工作沿襲傳統的統計、檢查等方法，工作重點停留在金融機構的大額支付交易和可疑支付交易報告的審查上，表現為線上就數據比較數據的時候多，線下掌握客戶具體、真實、活的情況少。而大量的互聯網金融業務改變了傳統的交易方式，其交易量與社會金融交易總量的占比越來越大，在沒有建立與支付清算系統對接的支付交易監測體系的情況下，造成了基層商業銀行反洗錢工作量大、效率低、質量不高、監督檢查力度不夠，影響了反洗錢工作的深入有效開展。
三、對策建議
（一）完善互聯網金融業務的法律法規
在法律法規層面，結合互聯網金融特點，加大互聯網金融基礎性立法工作，明確互聯網金融交易主體的責權利、行業準入門檻、交易行為規范，完善對互聯網金融犯罪責任追究的法律規范,制定互聯網金融公平交易規則以及安全法規。在貫徹《關于促進互聯網金融健康發展的指導意見》所確定的“分類監管”基礎上，搭建起行政監管和行業自律有機結合的互聯網金融管理體制。與此同時，落實“風險為本”原則，健全相應的反洗錢法律制度，將移動支付、互聯網支付、網絡借貸等互聯網金融服務商同時納入反洗錢法義務主體范圍。修改完善《金融機構反洗錢規定》和《客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存辦法》，明確金融機構互聯網金融業務在大額和可疑交易報告、客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存等方面的反洗錢義務,堵塞反洗錢監管方面的法律漏洞。
（二）完善協調機制增強反洗錢工作合力
反洗錢是一項綜合性的工作，它需要社會各界的廣泛配合，除了傳統的銀行業金融機構外，承擔反洗錢義務的責任人還應包括互聯網支付機構和互聯網服務提供商。針對互聯網金融的特點，各級人民銀行要落實反洗錢聯席會議制度，使反洗錢各成員單位依據相關法律法規及制度規定，關注特定非金融領域和新興的互聯網金融領域的洗錢行為，明確各方在案件協查、情報交流、洗錢線索核查、案件辦理信息反饋以及洗錢案件偵辦等方面的職責，規范工作程序，依法行政，為打擊洗錢犯罪活動形成有效合力。通過建立系統化的反洗錢工作機制，保證反洗錢全過程有效涵蓋互聯網金融各方面，實現互聯網金融各義務主體反洗錢工作間的無縫銜接和反洗錢合力的充分發揮，共同防范和打擊利用互聯網金融進行洗錢犯罪。人民銀行等監管機構要將互聯網金融業務反洗錢檢查納入檢查范圍，分層次、有重點地開展反洗錢監督檢查。充分吸收世界各國互聯網金融反洗錢的先進經驗，通過多邊和雙邊的公約或條約來加強互聯網領域的反洗錢國際合作，實現各國間的信息交流與共享,避免因為網絡的跨國特性而使不法分子逃脫法律制裁。
（三）運用信息科技手段提高異常交易監測水平
在加快社會信用體系建設，健全企業和個人信用體系，建立支持互聯網金融發展的商業信用數據平臺的基礎上，建立和完善反洗錢監測系統，采用信息科技手段加強網絡交易監控識別。各義務主體及時根據網絡交易特征設置識別參數和標準，對大額交易和可疑交易進行自動、及時監測和記錄，使數據甄別分析智能化,并與反洗錢行政主管部門實行聯網，推行反洗錢數據集中處理，以利于及時監測和甄別洗錢線索，提高數據監測分析的效率。
（四）建立健全商業銀行反洗錢內部控制制度
商業銀行要認真貫徹落實監管部門反洗錢最新監管政策要求，建立和完善包括互聯網金融業務在內的反洗錢內控制度。如制定《互聯網金融業務反洗錢管理辦法》，對互聯網金融的市場準入、反洗錢業務程序、安全認證等作出規定。商業銀行要抓住業務流程中客戶營銷、身份識別、款項支付、安全認證等風險點，將反洗錢工作理念、防范洗錢風險的意識貫穿至日常工作和管理中。監管部門要督促銀行業金融機構特別是新設機構完善其線上業務的內控制度，禁止通過其系統進行非法在線支付，關注可疑賬戶資金異動，及時提交相應的可疑交易報告。與此同時，還要加強互聯網金融參與方的反洗錢內部控制體系建設。
（五）嚴格執行客戶身份識別制度與實施客戶分類管理
一是加強客戶身份識別，了解你的客戶。建立人民銀行賬戶管理、征信系統、組織機構代碼管理與公安、工商、稅務等部門的信息共享平臺，幫助銀行業等機構確定客戶身份，并利用賬戶和征信系統采集相關資料，為異常交易的識別提供基礎信息。銀行機構要通過回訪、實地查訪方式，向公安、工商、稅務等部門核實等多種渠道進一步核實客戶身份，調查了解網上交易客戶的住址、職業、經營狀況等真實情況，對調查中發現的身份不明或代辦開戶的客戶堅決予以拒絕，從源頭上縮小洗錢活動的生存空間，保證互聯網金融業務的規范運行。二是加強客戶身份認證，減少虛假交易。督促互聯網金融機構開發更智能化的數字認證技術，如臉譜、虹膜、指紋、靜脈以及多種方式組合等識別技術，實現對交易確認介質的交叉認證，解決賬戶控制人和開立人非同一人的問題。三是實施客戶分類管理。根據客戶風險等級對網絡資金賬戶設置交易限額。根據客戶的注冊資本和經營規模設定網絡支付限額。對難以進行真實交易身份識別、難以判斷真實交易是否存在的資金支付限制在一定規模以內，將資金流與信息流加以匹配和管控，通過規?？刂茖崿F對風險的有效防控。
（六）重視反洗錢專業隊伍的培訓與培育
關鍵詞：保險業；反洗錢；風險點；對策
一、緒論
21世紀以來，我國金融市場改革日益深化、國際資本往來趨于廣泛化，但走私、、恐怖融資、貪污、賄賂等違法現象陸續出現，非法對資金進行轉移的活動屢見發生，洗錢問題與反洗錢工作得到我國社會越來越多的關注。
1990年，我國反洗錢工作起步于立法――洗錢行為刑事化，發展于銀行業并日益成熟，從而對洗錢需求產生了“擠出效應”，洗錢活動被擠到保險業、證券業等非銀行金融行業；直到
2007年實施《中華人民共和國反洗錢法》，并出臺相關規定和規范性文件，才官方地開啟了我國保險業反洗錢的序幕。通過借鑒國際標準與監管實踐，我國保險業反洗錢研究和實踐不斷深入；2012年金融行動特別工作組（FATF）要求反洗錢工作理念從“以規則為本”轉到“以風險為本”，即呈現出風險和措施、成本和收益、方法和效率等相稱的特征。因此，分析我國保險業反洗錢風險點，進而探究如何更好地開展反洗錢工作，具有重要的實踐意義。
二、我國保險業反洗錢風險點
（一）展業承保風險點。財產保險公司在展業承保時，主要側重于對標的所有權及價值的了解，通常對投保人與被保險人的身份、標的合法性等信息重視不夠。其風險點表現為：投保人對被保險人是否有可保利益、投保人與被保險人是否已被列入“黑名單”、標的是否虛構或不真實、標的價值是否與投保人所擁有價值相符等。
人身保險公司在展業承保時，人及經紀人通常唯利是圖，無視協議約定，未充分地識別客戶身份及其資金源頭。其風險點表現為：客戶是否被列在“黑名單”中、投保資金是否合法、保險期限的長短、返還保額的大小、保費支出與其收入是否匹配、特別約定中的條款是否具有掩蓋性和潛在性等。人身保險含有團體險，這一險類由于人數多、情況復雜，風險相對較高；而且往往是收費后才進行核保，多收的保費會給洗錢創造機會。其風險點體現在：加蓋公章進行投保的單位是否屬于空殼公司、實際投保人員年齡是否真實的接近退休年齡、是否把個人虛報為團體、先收費是否會多收、保費支付單位是否與投保單位相符等。
（二）繳費風險點。財產保險公司在收取保費時，通常會出現現金支付，同一投保人同時繳納多份同類型保單的保費，即躉繳數額較大，委托他人代繳保費出現較大躉繳現象，使得識別困難加大。
相比財產保險公司而言，人身保險公司收取保費時，洗錢風險較高。其風險點不僅體現在：是否進行大額現金支付、中介公司或第三人代繳時是否躉繳數額較大、委托是否有充分的證明等；而且體現在：代繳是否掩蓋了資金的真實來源、猶豫期撤單會否導致客戶資金退還賬戶與投保賬戶不對應等。
（三）批改（退）風險點。在批改（退）環節，投保人可以變更保險金額、保險期限，進而變更保費，還可變更受益人等信息，合同的諸多變更，為洗錢創造了時間和空間。
財產保險公司在批改、批退環節，其風險點主要體現在：投保人無理由提高保額從而提高保費、無理由申請對尚未起保的保單進行全額退保、退保要求的賬戶與繳納保費時的賬戶不一致、經常性地減少被保險人和變更所有人并突然進行退保等。
人身保險公司在批改、批退環節中，其風險點主要體現在：尚未起保的猶豫期內要求全額退保、保單生效后短時間內無理由或編造理由進行退保、對繳（退）費的渠道進行變更、編造投保單位破產或解散等虛假理由以申請退保等。
（四）理賠風險點。財產保險公司在理賠時，往往面臨著較大的逆向選擇和道德風險。其風險點主要有：客戶制造假案、賠案以套取賠償金，尤其是車險、企業財產險、家庭財產險、貨物運輸險等產品存在虛構標的、蓄意造成保險事故假象等行為；在支付給客戶賠償金時，客戶要求支付現金或由受益人之外的第三人代領，而且沒有必要的委托證明等；客戶要求支付的幣種與合同所規定的幣種不同等。
人身保險公司在理賠時，其風險點主要有：通過對保險公司的員工進行尋租，從而制造假象以套取賠償金，要求賠償金支付現金或委托他人代領；滿期給付時，要求退還的費用打到其他人賬戶上；補充醫療保險出險時，制造虛假醫療證明，騙取高額的賠償金等。
三、我國保險業有效反洗錢的對策
（一）健全保險業反洗錢內控制度。筆者發現如何能有效識別風險點并及時處理是非常關鍵的。但如何能有效實施反洗錢法規，則取決于保險公司的內部控制制度。因此，形成一套有效的內控體系對保險業來說是至關重要的。保險業需要制定業務管理制度，即建立客戶身份識別、客戶身份及財務資料和交易記錄合規保存、可疑或大額交易的報告等制度；將反洗錢工作分工明確、責任到人；建立反洗錢的績效考核、內部控制評估和內部審計制度；定期或不定期的開展反洗錢宣傳培訓的制度；執行嚴格的反洗錢保密制度等。
（二）提高保險業反洗錢自覺意識。要能夠把上述制度貫徹到日常工作中，須培養自覺和潛在的意識。保險業的董事、高級管理人員和監事需要充分了解反洗錢法律法規，虛心接受相關培訓并通過相關的資格知識考試，從潛意識中重視反洗錢工作，進而形成自覺的意識；科學合理的把反洗錢的業績量化為考核指標，并嚴格責任到人的制度，激勵和懲罰并用，使得員工能夠清晰地認識到反洗錢的重要性，并化作自身的行動，形成自覺的潛意識；對整個保險業而言，需要不斷完善相關法規、規范性文件以及配套措施，保監會要加大獎懲力度和現場檢查的頻度，嚴格把控洗錢風險，使其成為一項常規考核制度，深入保險業的方方面面，形成全行業的反洗錢自覺意識。
（三）加強客戶洗錢風險分類管理。依據FATF《四十項建議》及我國的相關指引性文件，結合保險業各環節的風險點，綜合考慮客戶的特性、職業、地區、業務種類等因素，確定其風險子項，給予權重賦值，并進行加權計算，得出分數，實現量化；收集信息并篩選進行客戶洗錢風險評估，并劃分出客戶洗錢風險等級，并加以預警和控制。其中，客戶特性風險子項包括客戶信息的公開程度、與客戶建立或維持業務關系的渠道、客戶所持身份證明的種類、交易監測的記錄、機構客戶的控制權結構、風險提示信息及權威媒體的報道信息；職業風險子項含公認具有高風險的職業、行業現金密集的程度、與特定洗錢風險的關聯度；地區風險子項包括反洗錢監控或懲罰的情況、上游犯罪情況、特殊的金融監管風險；業務種類風險子項含與現金關聯程度、非面對面交易、委托交易、特殊業務類型交易頻度等。通過這些指標進行計算，從而評估并細分客戶洗錢的風險；針對不同的洗錢客戶采取具體的措施，保證保險業反洗錢工作的高效進行。
（四）主動配合反洗錢監管與調查。反洗錢監管與調查是中國人民銀行的天職，對于保險業而言，這一直接主管機構是中國保險業監督管理委員會。因此，保險業應主動配合其進行監管與調查，降低該行業的洗錢風險，保證保險業的健康有序穩定地發展。保險業金融機構做好現場檢查準備階段、實施階段和處理階段的配合措施，并據實報告相關數據資料，保證保險業對大額可疑交易進行隨時隨地地監督；實事求是地進行約見談話，不得虛假匯報等；同時要審慎的進行相關保密工作，對涉及的客戶信息及文件材料進行合法的保存不得泄露給任何人。
總結：我國銀行業的反洗錢法規和制度日趨完善，洗錢分子在銀行業的轉移資金日漸困難，但走私、腐敗和恐怖活動仍需大量資金轉移，他們就選了保險業、證券業等較為薄弱環節，進行非法活動，嚴重影響我國金融市場的穩定和改革的深化。
為了能夠有效地在保險業開展反洗錢工作，筆者提出了健全保險業反洗錢內控制度、提高保險業反洗錢自覺意識、加強客戶洗錢風險分類管理和主動配合反洗錢監管與調查等四項建議，望我國保險行業能夠高度重視，不斷完善制度，使得洗錢活動在保險業無法實施，推動整個反洗錢工作的前進。
參考文獻：
一、證券、保險業現場檢查基本情況
以2007年8月、10月證券、保險業正式施行《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》、開展大額交易與可疑交易“總對總”報送為標志，證券、保險行業正式被納入反洗錢監管范疇。今年4月份開始，我們組織對4家證券、3家保險機構開展了反洗錢現場檢查。檢查主要內容包括反洗錢組織機構及內控制度建設、反洗錢宣傳和業務培訓、客戶身份盡職調查、客戶身份資料與交易記錄保存、大額和可疑交易報告。
從現場檢查情況看，證券、保險業反洗錢工作初步開展，一些方面有待加強：
一是反洗錢組織機構建設有待進一步加強。7家機構中，僅有2家機構通過發文方式成立了反洗錢領導小組，明確了反洗錢部門和反洗錢崗位職責，其中1家為收到檢查通知后才成立?；鶎有C構由于人手較少，分工不明確，仍有機構沒有設立專門的反洗錢崗位。
二是制定了反洗錢內控制度，但尚未開展相關檢查督促工作。7家機構總公司均制定下發了反洗錢內控制度，2家被查機構制定了相應實施細則。但7家機構均未對本公司及下級機構反洗錢工作開展過內部審計，也未對下級機構的反洗錢內控執行情況開展過檢查。
三是開展或參與過反洗錢培訓，但缺乏對一線員工的反洗錢培訓。4家機構組織或參加過反洗錢培訓?；鶎幼C券機構僅公司老總或部門負責人參加過反洗錢培訓，普遍缺乏對一線員工、柜臺人員的反洗錢培訓。
四是宣傳工作開展不夠深入。3家機構以懸掛條幅、開設宣傳櫥窗等方式開展了宣傳，其中2家為收到檢查通知后才開展。
五是客戶身份識別停留在柜臺核對和登記階段，缺乏更深層的身份識別。金融機構進行客戶身份識別時，核對、登記客戶相關身份信息，但主要出于自身業務需要，尚未按照《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》要求，做到留存身份信息要素齊備、了解客戶及交易目的和性質、識別實際受益人或實際控制人、劃分客戶風險等級等。
六是客戶身份資料、交易記錄保存工作比較到位。電子文檔及紙質資料保存均比較完善，能夠保證再現每一筆交易，并能保證檢查需要。
七是開發了大額與可疑交易報送系統，但漏報與多報現象并存。7家機構總公司均開發了反洗錢大額與可疑交易報送系統，截止檢查日，7家機構上報大額交易795筆，可疑交易24筆。從4家證券機構看，實施第三方存管后，由于已無現金交易，大額交易已勿須報送，可疑交易報送方面，系統篩選設置的標準較低，篩選后的可疑交易未予人工識別即予報送，存在多報現象。從保險機構看，2家人保公司漏報可疑交易類型主要是頻繁投(退)保，1家財保公司報送系統一直處于“試運行”階段，漏報可疑類型主要是頻繁投(退)保和第三方支付。
二、檢查中發現的問題
上半年現場檢查，也發現一些問題值得關注：
一是金融機構開展反洗錢缺乏內在驅動。從現場檢查情況看，金融機構開展反洗錢工作更多出于外部壓力，即相關法律法規的制約和監管部門的監管，缺乏內在驅動。主要是反洗錢工作具有典型的“外部效益”，金融機構為開展反洗錢承擔了人員經費、設備配備、系統開發、客戶流失等較高的成本，卻不能得到相應效益，導致反洗錢工作內在驅動不足。處于一線的金融機構反洗錢工作缺乏積極性、主動性，被動應付，專注于形式合規，不利于反洗錢工作有效開展。
二是合規監管與風險監管的選擇。反洗錢監管以適度監管為原則，兼顧成本與效率、金融機構業務發展與反洗錢形勢發展間的平衡。目前，反洗錢監管以“合規”為中心，投入大量時間精力開展現場檢查，對違規機構實施嚴厲處罰。與此相應，金融機構也投入大量時間精力研發程序，依賴系統篩選而忽視人工判別。洗錢案件的破獲與可疑交易報告比例過低說明反洗錢成效亟待提高。相比合規監管，風險監管樹立“風險為本”的監管理念，通過對洗錢風險的綜合評估，對不同風險的機構實施不同強度的監管，有助于降低監管成本，提高監管效率。同時，通過風險監管，引導金融機構注重防范洗錢風險，從而提高反洗錢的自覺性、自主性。相比合規監管，風險監管也將帶來現場檢點、處罰結果等方面的差異。
三是可疑交易報告的有效性問題。目前，可疑交易報告質量不高成為突出問題。一是金融機構系統設置的可疑交易報送標準遠低于《辦法》要求。如證券行業可疑交易報告標準之一“長期閑置的帳戶原因不明地突然啟用，并在短期內發生大量證券交易”，多數機構將“長期”設定為2、3個月，遠低于《辦法》“一年”的標準，系統篩選出大量可疑交易后全部報送。二是依賴系統篩選，缺少人工識別。對于由客觀標準加主觀識別構成的上報標準，一些機構按照客觀標準設定系統參數，篩選出大量可疑交易后未經人工識別即予上報。三是要素填寫不全、不正確。保險業可疑交易報告要素為40項，證券期貨可疑交易報告要素34項，有的要素系統不能自動提取，人工填寫需耗費大量時間精力，導致產生缺項報告，或有的要素填寫有誤。
四是可疑報告標準的適用性問題。一是保險業完全主觀可疑報送標準應予修訂完善。2007年3月開始實施的《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》，側重引導金融機構加強主觀識別，大部分條款為客觀標準加主觀判定，但仍有幾條完全客觀標準的條款，如第十三條第二款“頻繁投保、退保、變換險種或者保險金額”、第十七款“保險公司支付賠償金、給付保險金時，客戶要求將資金匯往被保險人、受益人以外的第三人；或者客戶要求將退還的退保費和保單現金價值匯往投保人以外的其他人”。檢查中發現，2家壽險、財險公司6個月符合第十三條“頻繁投(退)保”的交易較多，僅每筆金額2萬元以上頻繁交易有2000多條，有的是為父母、子女等多人購買分紅險；有的是汽車公司為多臺車輛辦理車險；有的由于資金周轉需要，同時辦理多筆退保等。財險公司符合第十七條“第三方支付”的也較多，主要有：被保險人委托營銷員代保險、賠；修理廠工作人員代被保險人索賠；被保險人委托其親友代領賠款；車主掛靠單位投保，出險索賠時必須以單位名義進行等。符合上述完全客觀標準的交易不經人工識別全部上報導致產生大量垃圾數據。二是證券業實施第三方存管后部分條款不再適用。實施第三方存管后，證券業可疑交易六條報送標準中第一條至第三條已不再適用。三是證券業可疑標準“長期閑置的帳戶原因不明地突然啟用，并在短期內發生大量證券交易”、“開戶后短期內大量買賣證券，然后迅速銷戶”易被洗錢分子規避，難以有效發揮作用。
五是處罰裁量的適度性問題。對金融機構的處罰，主要根據《反洗錢法》與《中華人民共和國行政處罰法》。按照《反洗錢法》，金融機構有未按照規定履行客戶身份識別義務、保存客戶身份資料和交易記錄、報送大額或可疑交易報告等七種行為之一的，由國務院反洗錢行政主管部門或者其授權的設區的市一級以上派出機構責令限期改正；情節嚴重的，處二十萬元以上五十萬元以下罰款，并對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員，處一萬元以上五萬元以下罰款。同時，根據《中華人民共和國行政處罰法》第二十七條，當事人有主動消除或者減輕違法后果、受他人脅迫有違法行為、配合行政機關查處違法行為有立功表現、其他依法從輕或者減輕行政處罰四種情形之一的，應依法從輕或減輕行政處罰。目前處罰中存在的問題主要有：一是由于反洗錢處罰裁量幅度寬，加之地域不同、監管力度不同，導致處罰的差異較大，影響監管工作的統一性和權威性；二是考慮到基層金融機構承受能力，基層監管機構往往套用從輕或減輕條款，且一般不對個人、僅對機構處罰，降低了執法嚴肅性；三是《反洗錢法》規定的處罰力度遠遠大于《個人存款帳戶實名制規定》，適用選擇上的差異導致處罰結果的差異很大。
三、建議
一是風險監管與分類監管相結合。反洗錢工作開展初期，合規監管是促使金融機構樹立“規則”意識必不可少的環節，特別是反洗錢工作缺乏內在驅動的情況下，外部驅動必不可少。隨著反洗錢工作逐步走上正軌，反洗錢監管工作可由合規監管為主向以風險監管和合規監管相結合轉變。目前，針對當前銀行業反洗錢工作認識明顯提高、反洗錢工作深入開展，而證券、保險業反洗錢工作剛起步的情況，銀行業可實施風險監管與合規監管相結合的監管方式，側重引導其樹立風險意識，而證券、保險業反洗錢監管仍應以合規監管為主，使其首先樹立合規意識。
二是“防濫報”和“防漏報”并重，提高報告質量。應將引導金融機構強化人工識別、提高可疑交易報告質量做為監管工作重點之一，提示金融機構根據《反洗錢法》：“未按規定報送大額交易報告或者可疑交易報告”可責令限期改正，情節嚴重的可處以罰款，“未按規定”不僅包括漏報，同時也包括濫報，提高反洗錢工作有效性。
三是保證監管的統一性和權威性。通過組織全國、全省統一檢查、召開監管工作座談會等方式，加強對下級機構的工作指導。由總行、省會中支組織對某一家或多家金融機構覆蓋全國、全省范圍的反洗錢檢查和處罰，既可以保證監管工作統一性，又解決了基層金融機構承受力問題。同時，要牢固樹立依法行政意識，對沒有法定減輕處罰情節的，應嚴格依法在法定處罰幅度內進行處罰。
關鍵詞：洗錢；風險等級;劃分；困境；路徑
中圖分類號：F832.2文獻標識碼：A 文章編號:1003－9031(2011)09－0055－03DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2011.09.13
一、問題的提出
客戶洗錢風險等級劃分，是指金融機構依據客戶的特點或賬戶的屬性以及其它涉嫌洗錢和恐怖融資的相關風險因素，通過綜合分析、甄別，將客戶或賬戶劃分為不同的洗錢風險等級并采取相應控制措施的活動。作為風險管控理念的具體實踐，客戶洗錢風險等級劃分是金融機構履行客戶身份識別義務的重要內容，它對有效防范洗錢和恐怖融資風險具有非常重要的作用。一是能夠增強客戶身份識別工作的目的性和科學性。根據客戶洗錢風險高低給予不同程度的關注和控制，使客戶身份識別工作更加細致有效、貼合實際。二是能夠提高可疑交易分析識別的有效性和準確性。通過客戶風險等級劃分將洗錢風險的評價判斷從交易時提前至建立業務關系時，并且能夠始終將客戶與客戶的交易緊密聯系，為主觀分析識別可疑交易奠定了基礎。三是降低反洗錢工作成本。對占絕大多數比例的低風險客戶在身份識別措施強度上的豁免，能夠節約合規資源。四是增加了對客戶身份的了解和判斷的步驟，能夠為金融機構其他條線和部門的合規運作、風險防范提供有效的信息資源[1]。然而，由于受到各種主客觀因素的制約，目前金融機構客戶洗錢風險等級劃分工作在制度和執行層面均存在一些困境，直接影響到我國金融領域反洗錢工作的進程和反洗錢監管工作的有效性。為此，加大對這些困境的研究分析，找出相應地突破路徑顯得尤其具有意義。
二、金融機構劃分客戶洗錢風險等級時面臨的困境
目前各金融機構在開展客戶洗錢風險等級劃分工作中面臨的困境主要包括兩類：一類是制度困境，即金融機構在劃分客戶洗錢風險等級時面臨的制度層面不利因素的制約，主要表現為一種客觀的外部環境因素；另一類是執行困境，是指金融機構在劃分客戶洗錢風險等級時存在的具體執行方面的問題，主要表現為主觀方面的因素制約。
（一）制度困境
1.客戶洗錢風險等級劃分相關法律規定過于原則，分行業工作指引不完善。金融機構客戶洗錢風險等級劃分工作是立法完善、執法督促、行業治理、義務主體自覺等多層次、多角度、多主體的系統性工作，但目前我國反洗錢相關法律法規中對客戶風險等級劃分的規定較為原則，不利于金融機構在實踐中具體操作。同時，目前除證券期貨業制定了本行業的客戶風險等級劃分工作指引外，銀行、保險等行業尚未制定統一、規范的客戶風險等級劃分工作指引，因而呈現出各個法人金融機構自行制定客戶風險等級劃分辦法的局面，缺乏囊括同行業而具有共性特征的基礎工作指引。
2.客戶風險等級劃分信息平臺建設滯后，制約了等級的有效劃分。金融機構通過內部或者外部等渠道，全面、動態掌握同一客戶或賬戶洗錢風險等級及風險因素等相關信息，有助于提高劃分風險等級的準確性和及時性，進而確保風險管控的針對性和有效性。但目前我國尚未建立專門的反洗錢信息平臺，金融機構無法掌握跨行業或跨機構的相關信息，對客戶的識別主要停留在有效身份證件的真假等法定真實性層面，無法深入結合交易背景、交易目的等情況，及時、有效的收集客戶相關身份和背景信息。客戶身份信息識別手段的滯后客觀上為金融機構識別和評價客戶風險等級帶來了較大的困擾。
（二）執行困境
1.客戶洗錢風險等級劃分標準界定簡單，可操作性不強。一是多數機構的客戶風險等級劃分標準界定簡單，籠統地將客戶風險等級劃分為三級或三級以上，如高、中、低或風險類、關注類、一般類等三級風險，正常類、關注類、可疑類、禁止類等四級風險，而沒有按照客戶的特點或者賬戶的屬性，結合地域、行業、交易行為等風險要素進行具體細化，實踐中缺乏可操作性。二是未完整按照與客戶初次建立業務關系、業務關系存續期間、業務關系終止的環節及過程加以區分，客戶風險種類和等級劃分的時間段模糊，不利于在業務發生時期根據客戶的異常交易和行為及時發現風險。三是大部分金融機構客戶風險等級的劃分主要采取定性分類的方法，而沒有綜合考慮相關因素，采取定性分析與定量分析相結合的風險分類方法。
2.客戶風險等級劃分覆蓋面不全，部分特殊業務未得到有效劃分。目前不少金融機構制定的客戶風險等級劃分標準中，未覆蓋各個業務部門和各業務條線的全過程，不利于采取有效措施對不同種類風險的客戶資金來源、資金用途、經濟狀況或經營狀況等進行了解，并不利于對其金融交易活動進行監測分析。譬如，在銀行業金融機構中，對網銀等非面對面業務、對證券和保險機構交易監測等方面的風險劃分標準中存在空白點；在證券業機構中，對于歷史原因遺留的相當一部分不合格賬戶，由于客戶早期登記的信息變動很大，聯系客戶存在較大困難，許多遺留賬戶至今無法清理核實。
3.科技手段應用不足與依賴性并存，客戶風險等級劃分的實效性有限。一方面，不少金融機構的客戶洗錢風險等級劃分標準沒有與本單位的綜合業務系統實現連接，不能從核心系統中實時反映和提取相關數據，風險等級劃分主要依靠一線人員手工完成，風險等級劃分的時效性差且工作效率低下；另一方面，部分機構建立了較完善的風險等級劃分管理系統和工作流程，但操作時過于依賴系統進行等級劃分，人工分析判斷的力度不足，造成系統劃分的風險等級不能完全反映客戶實際的風險狀況，降低了風險等級劃分工作的實效性。
4.客戶洗錢風險等級劃分內控職責不清，部門內部協調和信息傳導不暢。金融機構制定的內控制度中普遍缺乏對高管人員在執行風險等級劃分標準中的管理責任和義務的明確規定，不利于高管層和決策層全面及時了解本單位的整體風險狀況。操作中有些機構的高管人員和決策層將精力更多地放在事后如何化解風險上，而不注重制度的缺失、有效性不足可能給本機構帶來的風險和隱患。此外，部門之間缺乏必要的配合，各業務條線之間、各部門之間落實客戶風險等級劃分制度內部傳導機制不協調，信息不暢通等問題也普遍存在[2]。
5.客戶風險等級劃分結果利用率不足，劃分工作流于表面形式。目前，部分金融機構劃分客戶風險等級不是出于預防本機構洗錢風險的需要，而是擔心受到監管機關處罰而被迫開展，客戶風險等級劃分結果的利用率不足，劃分工作流于表面形式。這些機構對風險等級劃分的結果只停留在查詢、瀏覽等簡單功能的使用上，而未從本機構洗錢風險防范的角度出發，根據分類結果提示的客戶風險狀況，進一步評估客戶的既有或潛在洗錢風險，進而采取有效的應對措施，切實防范洗錢風險。
三、突破客戶洗錢風險等級劃分困境的路徑
金融機構客戶洗錢風險等級劃分工作在制度和執行層面遇到的困境主要涉及金融機構、反洗錢行政主管部門（即人民銀行）和行業監管部門等三個層面。因此，對困境的突破應主要從這三個方面入手，有針對性地加以改進和完善。
（一）人民銀行層面
1.完善客戶風險等級劃分相關配套制度，規范金融機構客戶風險等級劃分工作。一是作為反洗錢行政主管部門，人民銀行可借鑒國外先進經驗，牽頭組織有關力量和部門，在綜合各行業金融監管部門制定的客戶洗錢風險劃分工作指引的基礎上，研究出臺金融業客戶洗錢風險等級劃分工作指引等規范性文件，規范各金融機構的風險等級劃分工作。二是考慮在金融機構大額交易和可疑交易報告要素內容中增加客戶風險等級標識，便于反洗錢監測分析中心掌握高風險和重點客戶信息，增強對各金融機構報告的可疑交易的分析和甄別能力。
2.加快反洗錢信息系統建設，搭建有效的信息查詢平臺。一是人民銀行可考慮整合企業和個人信用信息數據庫、賬戶管理系統、企業機構代碼查詢系統和聯網核查公民身份信息系統等內部資源，開發客戶綜合信息管理系統，并按權限開放給各金融機構使用，便于各金融機構的客戶信息查詢、核對和共享。二是人民銀行應充分發揮組織協調優勢，在各行業監管部門協助下積極搭建跨行業風險等級信息交流平臺，組織推動各類金融機構進行信息交流。其中系統內部可以通過網絡化平臺實現客戶洗錢風險等級信息和風險因素相關信息的交流，而行業內部交流和跨行業交流可以僅限為各自最高風險等級客戶的相關資料，并且在信息交流過程中應全面做好保密工作。
3.實踐風險為本的反洗錢監管理念，督促金融機構切實履行各項反洗錢義務。首先，探索建立監管部門與金融機構良性互動、公開透明的反洗錢監管工作機制，實踐風險為本的反洗錢監管方法，引導金融機構在注重內部合規建設的同時要樹立風險為本的意識，注重預防系統性風險，強化對反洗錢內部組織管理、內控流程的覆蓋性和有效性建設。其次，開展客戶風險等級劃分的專項檢查，通過實地了解全面評價客戶風險等級劃分工作的實效性，及時采取相應監管措施，督促金融機構切實履行各項反洗錢義務。第三，完善金融機構反洗錢工作風險評估體系，根據日常非現場監管和執法檢查獲取的監管信息，全面評估各金融機構客戶洗錢風險管理工作質量，并根據評估結果合理配置監管資源，重點突出地對客戶洗錢風險等級劃分和管理薄弱的機構加大督導力度，提高工作的有效性。
（二）行業監管部門層面
1.制定行業洗錢風險等級劃分工作指引，規范行業風險等級劃分工作。行業監管部門和行業協會應充分發揮對本行業各種金融業務品種產生洗錢風險的可能性和危害性的識別、分析優勢，依據相關法律法規研究、制定行業性金融機構客戶洗錢風險等級劃分工作指引，解析客戶特點或賬戶屬性的涵義、表現及所涉風險點，明確該行業中客戶身份、地域、業務、行業、交易以及其他涉嫌洗錢和恐怖融資相關因素，確立必要的工作原則，統一劃分風險等級和劃分標準，規定基礎性的風險監控措施[3]。
2.發揮行業組織管理優勢，推動客戶洗錢風險等級信息交流機制建設。行業監管部門和行業協會可發揮對行業的組織管理優勢，推動建立健全行業內部和跨行業客戶洗錢風險等級信息交流機制。同時，監督指導行業內部金融機構完善相關內控制度，推動金融機構依法有序開展風險等級劃分工作。
（三）金融機構層面
1.強化全員反洗錢意識，加大對客戶洗錢風險等級劃分工作的培訓力度。金融機構開展反洗錢工作不能僅僅停留在應付監管部門工作安排的層面上，而應堅持風險為本的反洗錢工作理念，主動準確地開展客戶風險等級劃分工作。其次，金融機構應加強對一線員工客戶洗錢風險等級劃分工作的培訓。一線員工是金融機構客戶洗錢風險等級劃分標準日常的實踐者，金融機構應對其開展持續性、富有成效的培訓，使各業務人員掌握并運用客戶風險等級分類管理和風險劃分標準操作的方式方法，保障制度執行不受管理層變更或員工崗位變動或組織結構變化的影響，確保本機構在制度執行中的有效性和連續性。
2.合理制定客戶風險等級劃分標準，確保劃分工作的全面性和有效性。第一，金融機構要綜合考慮和分析客戶的地域、行業、身份、交易目的、交易特征等涉嫌洗錢和恐怖融資的各類風險因素，合理制定客戶風險等級劃分標準，將客戶風險等級至少劃分為高、中、低三個級別，并細化各個級別的評估標準，確保劃分標準的可操作性。第二，客戶風險等級劃分標準應體現不同業務環節的特點?？蛻麸L險等級是動態調整的，在與金融機構初次建立業務關系、業務關系存續和終止等不同環節可能存在不同的風險等級，因而劃分標準應體現這一特點。除了基礎的風險因素外，根據不同環節的業務特點，還應增加不同環節特殊的風險因素，在確定客戶風險等級時一并權衡，從而確保風險等級劃分的準確性和動態性。第三，要堅持定性與定量相結合的原則。在對客戶的國籍、行業、職業等定性指標進行分析的同時，還應對客戶資金流量、交易頻率、交易所涉人員數量、經營規模和交易規模等定量因素進行分析。第四，要堅持全面性原則。金融機構應全面考慮客戶可能涉嫌洗錢和恐怖融資的各類風險因素，對所有客戶進行風險等級劃分。不僅要考慮與客戶身份有關的風險因素，還應當結合自身的業務結構、經營方式和外部環境等風險因素進行全面、綜合的考慮和分析。對于因歷史原因或其它客觀原因無法聯系確定客戶風險等級的，為防范可能存在的洗錢風險，可考慮采取從嚴的風險等級劃分標準，嚴密堵住可能的風險漏洞。
3.推進風險等級劃分系統化建設，提高風險等級劃分工作的實效性。一方面，金融機構應加大技術投入力度，建立健全客戶洗錢風險等級劃分系統，準確標識客戶或賬戶風險等級，并將其與金融業務系統對接，通過系統整合實現信息報告、自動提示、查詢管理等功能提高風險等級劃分的及時性和工作效率；另一方面，要加大對系統自動劃分風險等級的人工分析判斷力度，對于系統劃分不準確的客戶風險等級要及時進行調整修正，確保風險等級劃分工作的準確性和有效性。
4.明確客戶洗錢風險等級劃分內控職責，強化反洗錢工作合力。一是各金融機構應正確處理內控合規與業務發展的關系，及時根據最新法律規定和監管要求對反洗錢內控制度進行修訂完善，奠定客戶洗錢風險等級劃分工作的基礎。二是各金融機構的內控制度應明確高管人員在執行風險等級劃分標準中的管理責任和義務，提高高管人員對客戶洗錢風險等級劃分工作的重視程度。三是各金融機構應明確內部各職能部門在客戶風險等級劃分工作上的分工配合，并制定具體的考核標準，直接與部門績效和人員晉職相掛鉤，促使各部門主動開展好客戶風險等級劃分工作，從而形成有效的反洗錢工作合力。
5.加大內部信息共享力度，提高風險等級劃分結果的利用率。金融機構應將客戶洗錢風險等級劃分結果標識在業務系統中，隨時提示工作人員關注客戶交易及行為，采取相應的客戶身份識別和洗錢風險防范措施。在確保反洗錢信息安全的情況下，提供劃分結果給相關部門，避免業務拓展的盲目性，防范潛在的洗錢風險。
參考文獻：
[1]孫玉剛.論金融機構反洗錢客戶風險等級分類管理[J].武漢金融，2010（10）:15-17.
反洗錢現場檢查內容主要包括反洗錢組織機構及內控制度建設、反洗錢宣傳和業務培訓、客戶身份盡職調查、客戶身份資料與交易記錄保存、大額和可疑交易報告?？偟膩砜?，證券、保險業反洗錢工作較為薄弱，一些方面有待加強：
1.反洗錢組織機構建設有待進一步加強。7家機構中，僅有2家機構通過發文方式成立了反洗錢領導小組，明確了反洗錢部門和反洗錢崗位職責，其中1家為收到檢查通知后才成立。基層小機構由于人手較少，分工不明確，仍有機構沒有設立專門的反洗錢崗位。
2.制定了反洗錢內控制度，但尚未開展相關檢查督促工作。7家機構總公司均制定下發了反洗錢內控制度，2家被查機構制定了相應實施細則。但7家機構均未對本公司及下級機構反洗錢工作開展過內部審計，也未對下級機構的反洗錢內控執行情況開展過檢查。
3.開展或參與過反洗錢培訓，但缺乏對一線員工的反洗錢培訓。4家機構組織或參加過反洗錢培訓?；鶎幼C券機構僅公司老總或部門負責人參加過反洗錢培訓，普遍缺乏對一線員工、柜臺人員的反洗錢培訓。
4.宣傳工作開展不夠深入。3家機構以懸掛條幅、開設宣傳櫥窗等方式開展了宣傳，其中2家為收到檢查通知后才開展。
5.客戶身份識別停留在柜臺核對和登記階段，缺乏更深層的身份識別。金融機構進行客戶身份識別時，核對、登記客戶相關身份信息，但主要出于自身業務需要，尚未按照《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》要求，做到留存身份信息要素齊備、了解客戶及交易目的和性質、識別實際受益人或實際控制人、劃分客戶風險等級等。
6.客戶身份資料、交易記錄保存工作比較到位。電子文檔及紙質資料保存均比較完善，能夠保證再現每一筆交易，并能保證檢查需要。
7.開發了大額與可疑交易報送系統，但漏報與多報現象并存。7家機構總公司均開發了反洗錢大額與可疑交易報送系統，截止檢查日，7家機構上報大額交易795筆，可疑交易24筆。從4家證券機構看，實施第三方存管后，由于已無現金交易，大額交易已勿須報送，可疑交易報送方面，系統篩選設置的標準較低，篩選后的可疑交易未予人工識別即予報送，存在多報現象。從保險機構看，2家人保公司漏報可疑交易類型主要是頻繁投（退）保，1家財保公司報送系統一直處于“試運行”階段，漏報可疑類型主要是頻繁投（退）保和第三方支付。
二、值得關注的問題
現場檢查發現，一些深層次問題值得關注：
1.金融機構開展反洗錢工作驅動性問題。從現場檢查情況看，金融機構開展反洗錢工作更多出于外部壓力，即相關法律法規的制約和監管部門的監管，缺乏內在驅動。主要是反洗錢工作具有典型的“外部效益”，金融機構為開展反洗錢承擔了人員經費、設備配備、系統開發、客戶流失等較高的成本，自身卻不能得到相應的經濟效益。由于成本效益的不匹配，導致其反洗錢工作內在驅動不足。金融機構反洗錢工作缺乏積極性、主動性，被動應付，專注于形式合規，不利于反洗錢工作有效開展。
2.合規監管與風險監管的選擇問題。反洗錢監管應以適度監管為原則，兼顧成本與效率、金融機構業務發展與反洗錢形勢發展間的平衡。目前，反洗錢監管以“合規”為中心，投入大量時間精力開展現場檢查，對違規機構實施嚴厲處罰。與此相應，金融機構也投入大量時間精力研發程序，依賴系統篩選而忽視人工判別。洗錢案件的破獲與可疑交易報告比例過低說明反洗錢成效亟待提高。相比合規監管，風險監管樹立“風險為本”的監管理念，通過對洗錢風險的綜合評估，對不同風險的機構實施不同強度的監管，有助于降低監管成本，提高監管效率。同時，通過風險監管，引導金融機構注重防范洗錢風險，從而提高反洗錢的自覺性、自主性。相比合規監管，風險監管也將帶來現場檢點、處罰結果等方面的差異。
3.可疑交易報告的有效性問題。目前，可疑交易報告質量不高成為突出問題。一是金融機構系統設置的可疑交易報送標準遠低于《辦法》要求。如證券行業可疑交易報告標準之一“長期閑置的帳戶原因不明地突然啟用，并在短期內發生大量證券交易”，多數機構將“長期”設定為2、3個月，遠低于《辦法》“一年”的標準，系統篩選出大量可疑交易后全部報送。二是依賴系統篩選，缺少人工識別。對于由客觀標準加主觀識別構成的上報標準，一些機構按照客觀標準設定系統參數，篩選出大量可疑交易后未經人工識別即予上報。三是要素填寫不全。銀行業、保險業可疑交易報告要素為40項，證券期貨可疑交易報告要素34項，有的要素系統不能自動提取，人工填寫需耗費大量時間精力，導致產生缺項報告。要素填寫有誤的情況也比較普遍。
4.可疑報告標準的適用性問題。一是保險業完全主觀可疑報送標準應予修訂完善。2007年3月開始實施的《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》，側重引導金融機構加強主觀識別，大部分條款為客觀標準加主觀判定，但仍有幾條完全客觀標準的條款，如第十三條第二款“頻繁投保、退保、變換險種或者保險金額”、第十七款“保險公司支付賠償金、給付保險金時，客戶要求將資金匯往被保險人、受益人以外的第三人；或者客戶要求將退還的退保費和保單現金價值匯往投保人以外的其他人”。檢查中發現，2家壽險、財險公司6個月符合第十三條“頻繁投（退）保”的交易較多，僅每筆金額2萬元以上頻繁交易有2000多條，有的是為父母、子女等多人購買分紅險；有的是汽車公司為多臺車輛辦理車險；有的由于資金周轉需要，同時辦理多筆退保等。財險公司符合第十七條“第三方支付”的也較多，主要有：被保險人委托營銷員代保險、賠；修理廠工作人員代被保險人索賠；被保險人委托其親友代領賠款；車主掛靠單位投保，出險索賠時必須以單位名義進行等。符合上述完全客觀標準的交易不經人工識別全部上報導致產生大量垃圾數據。二是證券業實施第三方存管后部分條款不再適用。實施第三方存管后，證券業可疑交易六條報送標準中第一條至第三條已不再適用。三是證券業可疑標準“長期閑置的帳戶原因不明地突然啟用，并在短期內發生大量證券交易”、“開戶后短期內大量買賣證券，然后迅速銷戶”易被洗錢分子規避，難以有效發揮作用。
5.處罰裁量的適度性問題。對金融機構的處罰，主要根據《反洗錢法》與《中華人民共和國行政處罰法》。按照《反洗錢法》，金融機構有未按照規定履行客戶身份識別義務、保存客戶身份資料和交易記錄、報送大額或可疑交易報告等七種行為之一的，由國務院反洗錢行政主管部門或者其授權的設區的市一級以上派出機構責令限期改正；情節嚴重的，處二十萬元以上五十萬元以下罰款，并對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員，處一萬元以上五萬元以下罰款。同時，根據《中華人民共和國行政處罰法》第二十七條，當事人有主動消除或者減輕違法后果、受他人脅迫有
違法行為、配合行政機關查處違法行為有立功表現、其他依法從輕或者減輕行政處罰四種情形之一的，應依法從輕或減輕行政處罰。目前處罰中存在的問題主要有：一是由于反洗錢處罰裁量幅度寬，加之地域不同、監管力度不同，導致處罰的差異較大，影響監管工作的統一性和權威性；二是考慮到基層金融機構承受能力，基層監管機構往往套用從輕或減輕條款，且一般不對個人、僅對機構處罰，降低了執法嚴肅性；三是《反洗錢法》規定的處罰力度遠遠大于《個人存款帳戶實名制規定》，適用選擇上的差異導致處罰結果的差異很大。
6.口徑的統一性問題。一是《辦法》與要求的統一性。對于既列舉了客觀特征，又加上類似“與客戶身份不符”等主觀判斷標準的，人民銀行在2007年反洗錢監管座談會上進行了明確：“由金融機構權衡是否應報告。人行檢查時，如發現這類交易沒有上報的，就應要求金融機構提交相關文件資料，看其內部是否進行了分析、處理。如不能提供書面證據、電子數據，或者相關處理意見明顯不合理的，則可判定金融機構違規”。類似的條款還有《辦法》十三條十六款“沒有合理的原因，投保人堅持要求用現金投保、賠償、給付保險金、退還保險費和保單現金價值以及支付其他資金數額較大”等。由于《金融機構大額交易與可疑交易報告管理辦法》并未要求留存書面證據，人民銀行也未以其它方式明確金融機構要留存書面證據，以未留存書面證據判其違規，可能引發爭議。二是存在歧義條款的解釋。如《辦法》第十二條“對于保險費金額人民幣1萬元以上或者外幣等值1000美元以上且以現金形式繳納的財產保險合同……”，以上金額指保險合同金額還是當次繳納金額？對于類似存在不同理解的條款應予明確。
三、建議
1.風險監管與合規監管相結合。反洗錢工作開展初期，合規監管是促使金融機構樹立“規則”意識必不可少的環節，特別是反洗錢工作缺乏內在驅動的情況下，外部驅動必不可少。隨著反洗錢工作逐步走上正軌，反洗錢監管工作可由合規監管為主向以風險監管和合規監管相結合轉變。針對目前銀行業反洗錢工作認識明顯提高、反洗錢工作深入開展，而證券、保險業反洗錢工作剛起步的情況，銀行業可先行一步，實施風險監管與合規監管相結合的監管方式，側重引導其樹立風險意識，而證券、保險業反洗錢監管仍應以合規監管為主，使其首先樹立合規意識。
2.重點提高可疑交易報告質量。應將引導金融機構強化人工識別、提高可疑交易報告質量做為監管工作重點：一是防“濫報”與防“漏報”并重。提示金融機構根據《反洗錢法》：“未按規定報送大額交易報告或者可疑交易報告”可責令限期改正，情節嚴重的可處以罰款，“未按規定”不僅包括漏報，同時也包括濫報。二是提高報告準確性。實施處罰等有效監管手段，要求要素填寫不得無故缺項、有誤。
3.保證監管的統一性和權威性?？赏ㄟ^組織全國、全省統一檢查、召開監管工作座談會等方式，加強對下級機構的工作指導。由總行、省會中支組織對某一家或多家金融機構覆蓋全國、全省范圍的反洗錢檢查和處罰，既可以保證監管工作統一性，又解決了基層金融機構承受力問題。同時，要牢固樹立依法行政意識，對沒有法定減輕處罰情節的，應嚴格依法在法定處罰幅度內進行處罰。
關鍵詞：第三方網上支付；洗錢風險；監管
作者簡介：林娟(1982-),女,新疆烏魯木齊人,中國人民銀行烏魯木齊中心支行,碩士,研究方向:國際金融。孫志成（1982-），男，內蒙古赤峰市人，中國人民銀行烏魯木齊中心支行，碩士，研究方向：數理金融。
中圖分類號：F830.2 文獻標識碼：A doi:10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2011.05.45 文章編號：1672-3309（2011）05-106-02
信息網絡技術的快速發展給金融服務模式帶來了巨大的變革，第三方網上支付得以迅猛發展。它依托于第三方網上支付平臺間接使用第三方網上支付，實現了用戶和商戶、商戶和商戶之間在線貨幣支付、資金轉移、信息傳遞和查詢統計等。作為一種新型的結算方式，第三方網上支付活動建立在虛擬的網絡平臺上，具有很強的隱匿性，在給人們帶來方便、快捷、高效、靈活和經濟的支付途徑的同時，也暴露出新的洗錢風險，給反洗錢監管帶來了很多難點。
一、第三方網上支付潛在的洗錢風險分析
（一）為資金非法流轉提供渠道
非金融機構提供第三方網上支付服務的交易模式使得資金的流轉具有很強的隱蔽性和匿名性，很容易被洗錢分子利用，成為洗錢犯罪的源頭?？蛻粼诘谌骄W上支付機構開立虛擬賬戶時，自行登記姓名、證件號碼、聯系電話和地址等信息，非金融機構難以逐一核實查證信息的真實性，也沒有進行核實查證的內在動力和外在壓力。客戶在第三方網上支付機構轉賬或支付時，通過銀行賬戶轉入或使用現金購買不記名充值卡充值等方式將資金注入虛擬賬戶，形成非金融機構客戶資金的來源，利用互聯網輸入支付指令將資金由客戶賬戶劃入支付中介的賬戶并最終劃入目標賬戶，這一方式規避了虛擬賬戶不能存取現金的限制，實現了隱匿資金流轉的功能。在整個結算過程中，第三方網上支付充當買方的“賣方”和賣方的“買方”，即使這兩個交易過程發生在同一銀行系統，銀行也無法確定這兩項交易的因果關系。從這個意義上講，第三方網上支付機構可以屏蔽銀行對資金流向的識別，干擾交易的可追溯性，使得監管者很難確認交易的真實背景，非法資金可以借此披上合法的外衣，自由出入金融系統，進行各類正常經濟活動。
（二）為巨額沉淀資金非法使用提供可能
第三方網上支付企業雖然不是金融企業，卻具備了類似吸收儲蓄資金、集資、組織基金等功能，并形成資金沉淀，成為“天然的資金池”，沉淀資金運營模式很容易被洗錢分子利用，成為滋生洗錢犯罪的工具。沉淀資金包括交易過程中的在途資金和交易前后暫存在支付平臺的資金，當業務達到一定規模時，由于不同客戶的結算周期不同和結算時間間隔的存在，第三方中介賬戶中的資金量會相當可觀。這些沉淀的資金被存放在以網絡為基礎的支付平臺上，虛擬賬戶的余額只是一個代表符號，真正的貨幣資金則完全受控于第三方網上支付企業。第三方網上支付企業可以通過存入銀行獲得利息收入，也可以進行其他投資獲得收益，在監管不到位的情況下，基于利益驅動很容易產生資金轉移和挪用的沖動，成為不法分子攻擊的對象。
（三）為非法套現提供便利
第三方網上支付平臺提供了類似銀行收單業務的網上收單業務，但不能像銀行那樣對申請人的資質進行實地調查、審核消費單據、不定期上門回訪等，無法判斷商戶資質和交易的真實性，很容易被不法分子利用作為套現工具。第三方網上支付套現通常是通過兩個虛擬賬號串通進行虛假交易或交易雙方取消交易退回貨款的方式來實現套取信用額度并獲得現金的行為。通過采取這種方式，持卡人可以長期套取銀行的資金，實現“無息用款”，此時，第三方支付僅僅是被動地充當中介作用。當惡意套現者通過虛假購物的形式在第三方網上支付工具上進行透支刷卡時，交易資金由信用卡賬戶進入第三方虛擬賬戶，“商家”獲得“購物者”(這里的商家和購物者也可能是同一人)支付的貨款后從銀行取現，再返還給買家。整個過程沒有真實的貨物交易，只是在網上走了一個過程，信用卡套現就成為了現實。
二、第三方網上支付洗錢風險監管難點
第三方網上支付的發展處于上升期，其年交易規模已經突破萬億元大關，業務創新能力也不可小覷，為客戶提供了多樣化、差異化和個性化的支付服務，更好地契合了客戶群體的支付服務需求。然而，第三方網上支付行業洗錢活動的監控之網尚且“網眼過大、網線過松”，反洗錢監管工作面臨諸多困難。
（一）缺乏完善的反洗錢監管體系
在我國，第三方網上支付行業的反洗錢工作起步晚、基礎薄弱，反洗錢工作機制尚不健全，在反洗錢意識、內控制度建設、組織機構及人員配備、工作人員反洗錢知識教育與培訓方面存在不足。而在反洗錢監管方面，央行于2010年12月3日了《非金融機構支付服務管理辦法實施細則》，雖然在一定程度上涉及到反洗錢措施相關內容，也將第三方網上支付企業納入反洗錢監管體系，但反洗錢監管措施并不齊全，沒有專門針對這類企業的反洗錢監管辦法，反洗錢監管體系仍不完善。這使得第三方支付企業實質上仍然游離于反洗錢工作機制以外，成為反洗錢監管的高危區域。
（二）識別非法交易難度大
第三方網上支付通過開立虛擬賬戶，使用密碼、安全認證、電子交易指令等作為信息傳遞的介質，實現了交易的無紙化。其業務活動由客戶主動發起，只要賬戶有足夠的余額，客戶就可以通過互聯網隨意自主地劃撥資金，無須注明用途，從發出指令到交易完成基本不需要經過人工處理，都是通過計算機系統完成，從而導致交易的真實性、合規性很難識別。
（三）網絡環境下洗錢犯罪的監測分析手段落后
目前網上信息的安全仍處于多頭管理的狀態，缺乏對第三方網上支付的信息跟蹤、信息監測、信息報告等方面的嚴格管理。與國外同行相比，我國第三方網上支付行業在對網絡洗錢監測分析等方面存在較大差距。而通過網絡進行的支付交易，由于監測手段的落后，難以及時發現，這在一定程度上給了犯罪分子以可乘之機。
三、第三方網上支付洗錢風險監管建議
第三方網上支付企業發展迅猛，介入金融業務的廣度和深度不斷增加，隨之而來的被利用洗錢的風險已不容回避。因此，要盡快建立完善的第三方網上支付行業反洗錢監管體系，防范不法分子利用第三方網上支付體系轉移資金從事洗錢活動。
（一）規范第三方網上支付行業反洗錢職責，要求第三方網上支付行業切實履行反洗錢義務
根據《非金融機構支付服務管理辦法》、《非金融機構支付服務管理辦法實施細則》等相關法律、法規，采取風險為本的反洗錢監管模式，要求第三方網上支付企業切實履行防范洗錢行為的職責。
1、客戶身份識別。客戶身份識別是第三方網上支付企業反洗錢工作的第一道關口，在開立虛擬賬戶時，要遵循實名制原則，確?？蛻羯矸葙Y料的真實、準確和完整。對于商戶（收款方），除要求其提供有效的證明文件保證實名開戶外，還應審核其商戶資格――經營范圍、銷售的產品（服務）是否合法，杜絕不法分子偽裝成商戶，利用第三方網上支付平臺收集歸攏資金。通過確認客戶的真實身份，從源頭上防范洗錢活動，為第三方網上支付行業預防洗錢犯罪、防范洗錢風險構筑第一道安全防線。
2、大額交易和可疑交易報告。第三方網上支付企業應設計交易監控程序，對支付交易進行實時監測，對于不符合正常貿易行為或洗錢風險度高的交易采取相應的措施，及時、有效地識別大額交易和可疑交易，并依法向中國反洗錢檢測分析中心報告。此外，第三方網上支付還應對通過不記名的充值卡等定向支付工具向虛擬賬戶充值的行為進行監測，杜絕非法資金注入金融系統洗錢。
3、客戶身份資料和交易記錄保存。客戶身份資料和交易記錄是一切業務活動的原始記錄，是判斷洗錢行為的重要依據。第三方網上支付企業應本著真實、完整的原則保存客戶虛擬賬戶和第三方網上支付賬戶的交易記錄，不得以批量處理信息代替具體交易記錄，隱匿資金的真實因果關系。
4、客戶洗錢風險等級分類管理。第三方網上支付企業應根據其特有的風險點、客戶的特點和賬戶的屬性，并充分考慮業務、行業、客戶自身職業等因素，將客戶合理劃分為不同的風險等級，并在持續關注的基礎上，合理調整客戶。通過對客戶進行洗錢風險等級分類后，針對不同風險等級有區別地制訂和采取相應的風險控制措施。
（二）建立完善的反洗錢實時監測分析系統，提高第三方網上支付洗錢風險分析能力
既然不法分子選擇第三方網上支付進行洗錢，我們就有必要采用更先進的反洗錢實時監測系統。利用計算機系統，設定相應的大額和可疑交易識別指標，運用高度自動化的電子交易自動報告系統，甄別電子支付工具交易中的各類人民幣和外幣的大額和可疑交易，并能與反洗錢行政主管部門實行聯網，以利于及時監測分析和甄別洗錢犯罪及洗錢行為。建立第三方網上支付行業反洗錢電子實時監測系統的重要性不僅在于能在洗錢犯罪行為發生后找到充分的證據，更重要的是能在洗錢犯罪行為剛剛發生時就能監測，并配合公安部門立案偵查。
（三）關注第三方網上支付模式下的業務創新，及時調整監管政策
從發展態勢看，第三方網上支付功能越來越強大，借助開放的支付網絡、創新的交易媒介和支付工具，不斷進行支付服務產品創新。因此，監管部門要密切關注和研究第三方網上支付創新拓展的業務領域，及時調整完善監管政策。同時要求第三方網上支付企業在業務創新時分析和評估洗錢風險，在操作規程中設計相應的防范措施。
（四）大力開展反洗錢宣傳培訓，提高第三方網上支付行業從業人員反洗錢素質
針對第三方網上支付特有的洗錢風險點，定期對第三方網上支付從業人員開展培訓，使其樹立風險意識、法律意識及合規意識，明確自身應承擔的責任，了解反洗錢法律、法規和規章的具體規定和要求，掌握必要的反洗錢技能，提高其反洗錢意識和識別能力。通過開展宣傳教育活動，培養一支既精通支付業務，又熟悉反洗錢業務的高素質隊伍，將涉及第三方支付的洗錢行為遏制在反洗錢陣地的最前沿。 （責任編輯：吳之銘）
參考文獻：
（一）網銀
根據Enfodesk易觀智庫《2011年中國第三方支付市場季度監測》數據報告顯示，2011年中國第三方互聯網支付市場交易額連續四個季度保持快速增長，全年交易額規模達到21610億元人民幣，環比增長99%，與上一年度相比基本實現翻番。
同時根據其按季的中國網上銀行市場監測數據報告顯示截至2011年三季度中國網上銀行市場交易額達到603.75萬億，同比增長58.88%，網上銀行注冊用戶數已超過4億，同比增長42.3%。
（二）信用卡
據中國人民銀行3月19日的統計數據顯示，截至2011年末，全國累計發行銀行卡29.49億張，同比增長22.1%，增速較上年同期加快5.2個百分點。其中信用卡累計發卡量為2.85億張，同比增長24.3%。
但當前發現信用卡犯罪多屬于惡意透支，網絡購物洗錢犯罪由于其特殊的隱蔽性，在日常消費中難以監測。
二、利用網上購物洗錢的主要形式
（一）通過虛假交易洗錢
由于網絡具有虛擬性、開放性等特征，對于網上購物的買家和賣家而言，網絡公司僅僅是根據用戶所填有限信息確認相關情況，對于同一用戶或相互串通的用戶申請成為買家和賣家并不存在太多限制，賣家可以利用違法所得向串通好的買家購買貨物，通過偽造虛假的銷貨記錄后，這筆違法所得即成為網絡賣家合法的銷售收入，從而達到洗錢的目的。
（二）利用信用卡信息套取支付平臺資金
由于信用卡消費的低成本（免息期還款不需要支付利息），使得信用卡網購越來越受到消費者的青睞，同時自2009年開始，支付寶等第三方支付平臺的大額支付業務獲得解禁，信用卡網上支付的額度就是信用卡本身的額度。信用卡網上支付在提供便捷的同時，由于許多購物網站只需要信用卡主人提供信用卡號、信用卡有效期和卡背后的三位數字（CVV驗證碼），核對一下個人信息就可以消費，不需要實物卡也不需要密碼，為網絡購物洗錢提供了便利。有不法分子利用虛假信用卡信息，或盜取個人信息申請的信用卡，進行虛假購物，在偽造虛假銷售記錄后，通過支付平臺將信用卡中的錢打入自身銀行卡中，由于其所用信用卡有問題，實際所獲資金均來自于支付平臺。如2009年6月，京華時報報道不法分子聞某在網上購買國外信用卡客戶信息后，在購物網站建立兩個賣家和113個買家，用買來的信用卡信息虛構網上交易，從支付平臺成功騙得近3萬美元。
（三）通過木馬程序，盜用買家的賬號、密碼，盜取資金
由于網絡的開放性、超越時空性等特點，使得網絡購物安全難以保障。通過木馬程序盜取用戶信息主要有兩種方式，一是網絡黑客使用網絡木馬手段進入個人電腦，盜取客戶支付平臺賬號密碼和網銀賬號密碼，再將賬號賣給不法分子通過虛假網絡購物盜取客戶銀行卡資金；二是直接編寫木馬程序，再賣給木馬賣家，在取得這樣的木馬后臺之后，不法分子直接利用木馬盜取用戶相關資料，再通過虛假網上購物等盜取資金。據華西都市報2011年10月報道，木馬盜取網銀已經形成了一條灰色利益鏈，利益鏈涉及的人員龐大，從生產木馬到銷售再到傳播，每個環節都有不同的人在負責，利用一個成本只需數千元的木馬程序，可以實現數萬甚至數百萬的盈利，有的甚至將洗錢機構延伸到境外，初步估計該灰色利益鏈一年的非法收入已達上百億元，從業人員10萬人以上。
（四）網上購物套取信用卡資金
由于網絡特有的虛擬性、跨時空性，使得虛假網上購物，套取信用卡資金比傳統購物通過POS機終端套取信用卡資金更難以監管，隱蔽性更強，同時不再受到地域限制。由于網絡購物支付平臺主要是通過信息確認交易是否成立，網絡用戶只需和串通好的賣家進行虛假購物，偽造發貨證明、收貨通知，即可成功套取信用卡中的資金。如中金在線2009年5月曝光，在臺州提供信用卡網上套現的機構聲稱為多種銀行的信用卡提供套現服務，手續費是1%，刷1萬元只需交100元手續費，刷多了手續費還可以商量。“在我們這購物，可以免交每天萬分之五的利息，大概有50天無利息?！惫ぷ魅藛T一再保證“只要及時還款，這樣的套現就不算是惡意套現。偶爾刷幾次，不會被銀行發現而列入黑名單?！?/p>
三、監管難點
（一）相關法律法規不完善
雖然我國已經出臺了《反洗錢法》打擊洗錢犯罪，但作為新興犯罪，網絡購物洗錢行為除涉及監管部門、金融部門外，還增加了網絡公司第三方支付平臺這一新興主體，相對其他主體，支付平臺作為洗錢行為發生的主要通道，其相關的責任、義務均沒有得到明確界定。
如沈陽今報2007年1月報道，2006年9月，淘寶賣家黃女士持有的一張銀行卡在短短2小時內被通過36筆網上支付交易消費了14萬元。一般來說，銀行對于同一張卡密碼連續輸入錯誤后將暫時凍結該賬戶，但許多第三方支付平臺卻不具有這樣的安全保護功能，同時針對異常、可疑的交易也沒有義務向監管部門報送，支付平臺公司沒有引起足夠重視，案件發生后，支付平臺公司否認自身存在責任，沒有賠償任何損失。
又如經濟參考報2011年5月報道，網絡購物資金被騙后，用戶大多立即向銀行查詢，并得到了第三方支付公司的付款單號，又通過第三方支付公司，查詢到了資金所在地網絡游戲公司，再通過與網絡游戲公司查詢到交易號，甚至得到了被騙資金所在的游戲賬戶。但即便如此，提供平臺的淘寶、負責資金流轉的匯付天下、最終資金流向的網龍都不肯承認自身審核不嚴的責任，不愿賠償任何損失。
（二）央行反洗錢部門權限有限
雖然在反洗錢機構和工作機制建設上，已初步形成由中央銀行牽頭負責，以金融機構為依托、各金融監管部門和政府相關部門相互配合的反洗錢工作機制，但在現實中由于種種問題導致反洗錢部門難以發揮應有的作用：一是反洗錢工作部際聯席會議比較松散，部門之間缺乏有效的配合機制，央行反洗錢局雖承擔著反洗錢的重要職能，但對非銀行金融機構的反洗錢工作無法監管，網上購物中如果存在洗錢行為，支付平臺公司并沒有義務主動向央行反洗錢報告可疑的交易情況；二是反洗錢情報監測分析中心的地位和職責存在不足。目前反洗錢部門只能從央行和外管局各級分支機構間接獲取有關金融交易報告，不利于中心對洗錢信息進行系統化處理和及時準確地發現洗錢活動的線索。
（三）網絡購物洗錢行為難以監測
由于網絡特有的虛擬性等特性，網上購物不同于實體店購物，主要是通過廣告、信息等構筑交易平臺，是否有真實交易發生難以監測，導致難以分辨是否存在洗錢行為，為監管增加了難度。
（四）網絡購物洗錢證據難以收集
網絡虛假購物洗錢犯罪證據的收集、判斷、保存需要專業的計算機知識和辨別經驗，同時出于網絡信息的脆弱性，網上銀行犯罪情況在人為因素作用下，極易發生改變，而且不留痕跡，難以恢復，各種因素都可能造成網絡信息原始數據修改、破壞甚至毀滅，這就造成即使監測到可疑網絡購物情況，但缺乏實際證據而難以達到打擊洗錢犯罪的目的，難以追回損失資金。
如計世網2006年報道，李某6000元資金被盜用并在淘寶網上消費。公安機關及時介入，向該網站查詢，獲得了買賣雙方的資料。然而經網站方證實，買家賣家的賬戶都是被盜用的，公安機關無法追查到盜用人，用戶的損失也無法挽回。
四、建議
（一）建議進一步擴大央行反洗錢部門職責權限
反洗錢監管并不僅僅涉及金融部門，建議在《反洗錢法》的補充明確央行反洗錢部門對于非金融機構報送可疑交易行為的義務，以央行反洗錢局為核心負責全面協調、指導和監管銀行業、證券業、保險業等金融機構的反洗錢工作。
（二）構建統一的反洗錢信息數據中心
建議央行反洗錢局以征信系統為基礎構建覆蓋全國的反洗錢信息數據中心，賦予反洗錢局其依法直接接收銀行業、證券業、保險業等金融行業大額交易和可疑交易情報，并督促、監督金融機構依法及時報送上述信息，對違反報送義務的金融機構可予以一定的經濟處罰和行政處罰。同時加快現代支付系統建設，依托支付系統建立大額和異常支付監測系統，實現對異常資金活動信息的自動采集、分析和處理。
（三）明確網絡平臺公司責任
一是建議以法律條例形式明確網絡平臺公司定期報送可疑、大額交易行為；二是要求網絡平臺公司加強對交易、用戶信息真實性的審核，保護消費者合法權益；三是對于消費者資料信息被盜，建議從保護消費者權益立場出發，要求網絡平臺公司承擔一定的賠償責任，提高網絡平臺公司保護消費者信息的積極性。
（四）進一步明確金融機構責任
一是加強審核監測。金融機構應加強對信用卡辦理的真實性審核；加強對信用卡、網銀交易支付情況的監測，如果發現可疑交易行為，盡快向央行、公安機關報告。二是建議金融機構對于信用卡、網銀設置短信提醒業務。建議金融機構對于客戶網銀、信用卡業務不論金額大小均設置短信提醒業務，有利于消費者及時發現異常交易，避免損失進一步擴大。三是建議金融機構開通掛失前失卡保障業務。從保護金融消費者角度出發，建議各家金融機構實行掛失前失卡保障業務，這意味著，信用卡持卡人，在掛失前120個小時，出現非本人刷卡消費的賬單，均可視為無效，其資金損失由發卡金融機構承擔。
（五）提高防范意識，養成良好的網上交易習慣
關鍵詞：基層央行；證券；監管合作
中圖分類號：F830 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2014）07-0161-02
日前，人總行、省行分別與證監會、省證監分局簽訂了《關于加強證券期貨監管合作共同維護金融穩定備忘錄》，作為地市中支人民銀行，如何在此框架下開展證券期貨監管，維護轄區金融穩定，進行了探索分析。
一、加強監管合作在基層具有現實意義
（一）有效維護金融穩定
目前省級以下證券監管缺位，基層央行加強對證券業的監管具有其重要性和必要性。證券業作為金融業的重要組成部分，其能否安全運行，經營秩序是否穩定，是一個地區金融平安與否的重要標志。因此，基層人民銀行為保障創建金融安全區目標的實現，必須加強對證券業的監督管理，促其依法經營，平穩運行。隨著跨行業經營、合作趨勢的不斷發展，金融風險跨市場、跨系統傳播問題將不可避免。行業監管機構只有充分發揮人民銀行在維護金融穩定中的核心地位，完善金融監管協調機制，強化基層人民銀行對證券業的金融監督管理職能，才能更加有效地防范和化解系統性金融風險。
（二）提高金融服務水平
中央銀行金融服務工作具有基礎性、社會性和管理性特點，在整個金融服務體系中居于主導和核心地位。因此，加強對證券業的監管有利于人民銀行全面了解資本市場的運行情況，提高面向社會公眾的服務標準，促進基層央行服務綜合能力的提高，努力為社會提供服務更優，成本更低、效率更高、安全性更強的金融服務產品。
（三）有效化解監管盲區
伴隨著證券機構在基層的不斷擴張，無序競爭、投訴增長等問題日益凸現，而且其龐大的資金流向和各項數據信息，人民銀行無從掌握和統計，在分析和評估轄區內金融風險時，難以掌握和控制，對區域金融穩定造成了較大的隱患?；鶎友胄型ㄟ^與證監部門形成監管合力，能防范化解金融風險，保一方金融平安。
（四）有效彌補監管不足
在分業監管模式下，證券業的監管主要由其行政監管機構負責，它的機構設立、高級管理人員變動、業務開展、風險管控等情況都由其監管機構負責審批和督查。作為反洗錢行政主管部門，人民銀行并沒有有效途徑或渠道獲得證券業機構的市場準入、變更和市場退出有關信息，加上地市一級又沒有設置證監局，基層金融監管部門反洗錢協調機制難以發揮作用，從而使得監管疏漏現象時有發生。人民銀行監管職責與措施不相匹配的現狀，不但增加了基層人民銀行工作壓力，同時也加大了監管風險。通過合作，可以有效彌補反洗錢監管中的不足。
二、監管合作中存在的困難
（一）監管力量不夠
自證監會成立后，人民銀行不再履行對證券業的監督管理職能。而近年來，證券業隨著經濟改革的發展，業務迅猛發展，新產品、業務層出不窮。雖然《反洗錢法》將證券業納入反洗錢工作范疇，但就目前基層人民銀行而言，普遍缺乏熟悉證券業務的人員，難以有效承擔監管職責。按照備忘錄的合作監管框架，人民銀行需要大量培養一批熟悉證券監管業務的人才。
（二）邊界定位把握不準
目前備忘錄中的合作內容主要包括證券期貨業風險監測與處置，打擊證券期貨違法違規活動，投資者教育和消費者權益保護，金融穩定與監管信息共享等四方面工作。以上四項工作都是為了維護轄區金融穩定工作的角度開展，基層人民銀行有可能難以準確定位，把協作監管當成代為監管，把穩定方面的監管當成全方位的監管，有可能導致定位不準或過度執法或偏離協作框架的現象。
（三）可能會出現多頭管理
作為地市中支，參與落實備忘錄職能管理的部門多，分別有貨幣信貸、反洗錢、支付結算、征信、辦公室、調查統計等部門，在實際操作中，可能會出現多頭管理或管理的真空狀態，不利于形成監管合力。
（四）基層證券期貨業缺少牽頭機構不利于協調
據了解，目前地市及縣級證券期貨業大多沒有建立行業協會，在與當地人民銀行溝通協調方面沒有一個牽頭機構，不利于合作監管工作的有效實施。
三、相關建議
（一）發揮人民銀行各職能部門綜合效能
目前，各地市中支成立了反洗錢機構履行反洗錢職能，而備忘錄中的立足點是維護轄區金融穩定，此項工作在省行由金融穩定部門牽頭負責，備忘錄中在地市中支涉及到貨幣信貸、反洗錢、支付結算、征信、辦公室、調查統計等職能部門，從維護金融穩定的角度，地市中支也應該由貨幣信貸部門牽頭聯絡協調開展此項工作，人民銀行內部需建立一個協調機制，發揮各職能部門綜合效能，有效提高證券監管合力。
（二）建立高效的聯絡機制
一是上下聯絡機制。按照備忘錄的框架，省證監局由辦公室負責對外協調聯絡，人行省級行由金融穩定處協調聯絡，作為地市中支，根據職能應該指定一個牽頭部門統一與上級行和省證監局聯絡，并指定日常事務聯絡人員。二是橫向聯絡機制。地市證券期貨業應建立行業協會，確定統一的信息口徑與當地人民銀行聯絡，并形成聯絡會議制度。雙方統一各類信息報送的口徑、格式、周期和方式。三是建立證券業金融穩定重大事項快速通報制度。由行業協會牽頭，建立重大事項報告制度，明確報告事項和具體內容，定期召開季度金融運行分析會，加強日常對證券機構信息數據的收集，充分利用和發揮行業協會的自律作用。四是完善合作創新機制。注重經驗積累和總結評估，逐步建立全面、深入的監管合作，加強創新活動，積極探索多種行之有效的監管合作方式。
（三）突出重點準確定位
備忘錄的指導思想是通過監管合作，提高監管效能，切實維護轄內金融安全和穩定。合作備忘錄的簽署，將對加強證券期貨市場監管體系建設、促進轄區證券期貨業健康發展、維護區域金融穩定發揮積極而重要的作用，通過整合監管資源與健全監管協作，監管部門間將實現互惠雙贏。對證監部門而言，通過監管合作，可以充分利用人民銀行分支機構覆蓋面廣的體制優勢，彌補地、縣級證券期貨監管力量的不足，有效加強對地市及縣域證券期貨業監管，提高監管效率。對人民銀行而言，通過監管協作，可以及時、全面地了解證券期貨業風險情況，立足宏觀審慎管理要求開展相關工作，會同證監部門及時有效地進行風險處置，防范系統性、區域性金融風險，維護轄區金融穩定。
（四）加強人員培訓，提升監管水平
相對人民銀行基層行來說，對證券期貨監管工作已成為一項全新的工作，涉及證券業務和法律問題等多方面的內容，需要有一支識宏觀、懂法律、精業務、能監管的央行干部隊伍，監測預警系統性金融風險和實施合規性檢查，維護轄區金融體系穩定。因此，人民銀行上級行要做好對地市中支和縣支行有關證券期貨監管政策和監管業務的培訓，加強證券期貨日常監管合作中的指導。定期將相關法律法規及文件匯編下發基層行，使基層工作人員能夠及時了解掌握相關政策法規、從而提高人民銀行基層行的監管隊伍素質，履行好基層央行的監管職責。
（五）盡快加入征信平臺
自2011年開始，中國證監會已參與建設金融業統一征信平臺，并就在證券期貨監管工作中使用征信信息與中國人民銀行達成協議，證監會參與征信平臺建設主要體現在提供信用信息、使用信用產品兩個方面：一方面，證券期貨監管中產生的信用信息將被納入征信平臺系統。根據合作安排，征信平臺將收錄證券期貨監管中產生的行政許可決定信息，行政處罰決定、市場禁入決定信息，以及行業自律組織做出的紀律處分決定信息。另一方面，證監會將在證券期貨監管工作中查詢監管對象的信用報告，作為考察監管對象信用狀況的重要依據。據了解，目前證監部門尚未向征信系統提供數據。建議省證監局及時向國家金融信用信息基礎數據庫報送征信記錄，為建立金融業統一征信平臺提供支持。
（六）完善金融統計數據提供渠道
由于目前中國金融體系實行的是“分業經營、分業監管”的體制，在在金融統計數據信息獲取上，只有銀行業金融機構按照《中國人民銀行法》、《金融統計管理規定》等有關法規政策按時向各人民銀行基層行上報數據資料，而證券期貨非存款性金融機構未能向基層央行報送有關數據資料，致使金融穩定部門在實際工作中存在數據資料獲取難、分析評估工作難、調查研究取證難等突出問題，嚴重影響職責履行。通過此次合作備忘錄的模式，建議將證券期貨金融統計數據納入備忘錄的范圍，提高央行履職的水平。
參考文獻：
[1] 周松濤.證券監管的國際比較及對中國的啟示[J].金融經濟，2010，（18）.
2007年3月1日起施行《中國人民銀行金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》,規定了大額交易報告的內容、方式,并將大額現金支付報告作為大額交易報告的內容之一。其中第九條規定“金融機構應當向中國反洗錢監測分析中心報告下列大額交易:(1)單筆或者當日累計人民幣交易20萬元以上或者外幣交易等值1萬美元以上的現金繳存、現金支取、現金結售匯、現鈔兌換、現金匯款、現金票據解付及其他形式的現金收支。(2)法人、其他組織和個體工商戶銀行賬戶之間單筆或者當日累計人民幣200萬元以上或者外幣等值20萬美元以上的款項劃轉。(3)自然人銀行賬戶之間,以及自然人與法人、其他組織和個體工商戶銀行賬戶之間單筆或者當日累計人民幣50萬元以上或者外幣等值10萬美元以上的款項劃轉。(4)交易一方為自然人、單筆或者當日累計等值1萬美元以上的跨境交易”,第七條規定“金融機構應當在大額交易發生后的5個工作日內,通過其總部或者由總部指定的一個機構,及時以電子方式向中國反洗錢監測分析中心報送大額交易報告。沒有總部或者無法通過總部及總部指定的機構向中國反洗錢監測分析中心報送大額交易的,其報告方式由中國人民銀行另行確定”。
二、我國大額現金支付管理存在的主要問題
1、商業銀行大額現金支付管理職能弱化。商業銀行作為大額現金支付管理的中心環節,沒有能夠把好大額現金支付管理的“第一關”,其大額現金支付管理職能尚還沒有得到充分發揮,甚至有逐漸弱化的趨勢。在激烈的市場競爭和績效考核壓力下,各開戶銀行為爭取客戶、穩定存款,加強與開戶單位的“友好往來”,往往對開戶單位大額現金支付管理網開一面,遷就縱容。造成核定庫存現金限額、大額現金支取用途審批、賬戶開立和日常管理等法律法規賦予商業銀行的大額現金支付管理職責無法履行、名存實亡。一些不法分子甚至和銀行內部人員勾結,利用大額現金交易進行洗錢、逃債、逃稅、套匯等各種違法犯罪活動。
2、大額現金支付管理手段落后。由于沒有建立相應的大額現金支付數據庫和實時查詢系統,目前各商業銀行對大額現金支付管理工作基本上停留在原始的手工操作上,沒有能利用現代科技進行實時監控和全方位管理。商業銀行工作人員面對越來越多的現金支付工作量,單純依靠手工登記,效率低、準確性差,對開戶單位異常大額現金支付的監控只是落實在形式上。同樣,由于沒有大額現金支付數據庫,人民銀行也就無從對轄區大額現金支付情況進行統計、對比、分析。特別是現金管理工作由貨幣信貸管理部門調整到貨幣金銀部門后,面臨的困難和安全問題尤其突出。
3、大額現金支付管理制度建設滯后于經濟發展現狀。隨著市場商品經濟的發展,《現金管理條例》的部分內容已不能覆蓋現金流通領域的全部,不能滿足國民經濟活動對現金的正常需求。如在管理對象、賬戶、單位庫存限額、結算起點、現金支付對象、個人轉賬結算不得超過5萬元等方面,原《條例》或規定的不夠具體,或可操作性差。又如對私營企業、個體經營者大量使用現金結算造成商品交易同質不同價的問題;故意掩蓋真實的商品交易而逃稅、逃債使用現金結算的問題,《條例》中均缺少明確的規定。
4、大額現金支付管理工作人員相關知識掌握不夠。在市場經濟體制下商業銀行與非銀行金融機構承擔著一定的社會職能,擔負著許多的行政監管任務,在現金流通與管理中更是處于柜臺臨管的第一線,如果離開商業銀行的監管現金管理工作就失去了基礎。商業銀行與非銀行金融機構的柜臺工作人員則是前線的第一道關口,而近年來由于商業銀行的深化改革,人員變動較大,新進員工較多,對現行大額現金支付管理的法規與規章制度接觸較少,缺乏相關法規與規章制度的學習培訓,造成對大額現金支付管理的許多規定缺乏理解和掌握,導致在業務操作過程中經常出現違規行為。加上現金業務量逐年增長,傳統的大額現金支付管理手段已難以應付管理要求,致使柜臺辦理現金業務過程中發生大額現金支付漏審批或超權限審批、大額現金支付未登記、未報備的違規現象也就難以避免了。
5、大額現金支付管理工作缺乏良好的社會氛圍。伴隨著改革開放的深化,社會主義市場經濟體制逐步確立并不斷完善,有些人認為大額現金支付管理是傳統的計劃經濟模式,國家繼續實行大額現金支付管理有礙于市場配置資源優勢的發揮,有礙于包括金融業在內的經濟充分競爭。部分社會公眾對在市場經濟體制下還繼續加強大額現金支付管理更是難以理解和認同,認為大額現金支付管理有悖于“存款自愿,取款自由”的原則。由于認識的問題金融機構加強大額現金支付管理缺乏充分的社會基礎。
6、人民銀行的大額現金支付管理執法檢查有待加強。人民銀行大額現金支付管理工作的重點是監督商業銀行是否真正履行了應盡的管理義務,因而人民銀行只有加大執法檢查的力度,才能增強開戶銀行的大額現金支付管理責任感,規范開戶銀行的大額現金存取業務,促進金融機構完善內控制度,加強內部管理,提高現金管理水平。而現實中當前人民銀行主管大額現金支付管理工作的貨幣金銀部門由于人手少、困難多、有關管理人員業務知識相對缺乏等原因,很難按照中國人民銀行的要求對轄區金融機構的大額現金支付管理業務每季度進行一次全面的現場檢查。這種現狀的存在將會損害人民銀行大額現金支付管理的權威性,進而嚴重削弱大額現金支付管理法律法規、制度的嚴肅性。
三、加強大額現金支付管理的對策建議
1、完善大額現金支付管理制度,強化大額現金支付管理制度落實。完善大額現金支付管理,今后應著力從規避風險、反洗錢和打擊詐騙等領域來強化大額現金支付管理。強化制度的落實,嚴格按規定操作大額現金支付的使用范圍、開戶者的庫存現金限額以及超過使用現金限額應當以支票或者銀行本票支付。強調單位之間的經濟往來,除特被規定的內容外必須通過銀行進行轉賬結算,人民銀行、各金融機構共同做好開戶者大額現金支付管理工作,避免其套取、坐支、買賣、轉借現金現象失控。
2、加快支付工具創新的步伐。應加大開發適應當前經濟發展,尤其是針對私營經濟和個人的新型結算工具。同時,要加大對結算工具的宣傳力度,增加公民的金融意識,提高使用結算工具的自覺性。引導個體私經營者辦理轉賬結算,堅決制止客戶將生產經營性資金通過開立儲蓄賬戶進行運作,逐步扭轉利用儲蓄賬戶從事生產經營活動結算的現狀,有效避免現金體外循環。
3、建立大額現金收費制度。借鑒發達國家的做法,對儲蓄賬戶大額現金支取實行收費制度,提高我國大額現金使用成本。一是制定合理的大額現金支取收費標準,取現量越大收費越高,從而積極引導個體戶開立基本賬戶進行轉賬結算,減少大額現金的需求量,降低金融機構一線人員的工作量,使金融機構人員的精力轉移到規范現金支付上來。二是利用行政和立法手段對大額現金攜帶采取限制措施。只有這樣,才有利于控制開戶單位和個人對大額現金的提取;有利于遏制由于大額現金交易所引起的支付用途失真;有利于提高現金項目統計的正確性;有利于銀行加強反洗錢工作。
4、加強支付結算宣傳,大力推廣轉賬支付工具。擴大銀行結算制度宣傳,提高轉賬結算的信譽。吸引個體工商戶、私營企業到銀行開辦基本賬戶,將其經營性資金從儲蓄賬戶中分離出來,幫助企業建立良好的資金結算體制。要在大力發展現有票據的基礎上,繼續推廣個人支票、網上銀行、定期借記、定期貸記等支付結算工具,繼續完善各銀行之間銀行卡聯網工作。
5、創新管理工具,建立有效的預警機制。目前,大額現金支付管理業務仍采用手工操作方式顯然不適應經濟發展需要,因此必須充分運用先進科技手段,盡快研究開發相應計算機管理軟件,實時監控本轄區、本系統大額現金支付情況,隨時獲取商業銀行收付活動數據并能夠全面匯總查詢和分析,完善對大額提現審批、記錄和備案制度,建立相關臺賬和數據資料庫,加快監測網絡建設,促進管理信息的橫向交流,與公安、司法、工商、稅務等部門互通信息,實現多層次監督管理的有機結合。分析研究現金流通狀況、特點、趨勢,針對新情況、新問題,研究制度管理措施和處置方案。形成以月度報表制、季度報告制、定期檢查制、違規通報制、旺季監測制等5項制度為體系的大額現金支付監管機制。
6、不斷加強大額現金支付管理法律法規的宣傳力度。人民銀行和金融機構要利用多種渠道向社會公眾宣傳國家有關的大額現金支付管理法律法規,提高金融工作透明度和加大群眾的監督力度,在社會上營造良好的大額現金支付管理氛圍,促進社會公眾理解和遵守現金管理制度,為金融機構的大額現金支付管理工作增加助力。
一、保險業發展的區域環境概況
（一）自然地理環境。佳木斯市位于三江平原腹地。現轄4區、4縣、2個縣級市。全市總面積3.27萬平方公里，總人口245萬，是黑龍江省東部地區的經濟、文化中心和重要的交通樞紐,具有投資發展的巨大優勢。
（二）經濟社會發展狀況。全市地區生產總值完成520億元，增長18%以上，為佳木斯市歷史最高水平，“十一五”期間年均增長15.1%，實現了五年翻番。財政一般預算收入增長43.4%，“十一五”期間年均增長30.8%。 城鎮居民人均可支配收入和農民人均純收入 分別增長10.6%和25%。全市居民消費價格總指數增長3.5%。2010年末銀行機構各項存款余額633億元，各項貸款余額343億元。
二、保險市場發展狀況
目前佳木斯的保險機構數量遠遠多于銀行機構，保險業有了較快發展。
（一）基本運行情況。佳木斯市轄內共有保險機構24家及4家中介機構，其中：財產險公司12家、壽險公司12家。截止2010年末，佳木斯市轄內共有213個保險機構網點，其中：財產險公司機構網點數58個、壽險公司機構網點數155個。
（二）經營效益狀況。截止2010年末，佳木斯市轄內保險機構的保費收入合計17.63億元，同比增長12.7%。其中:財產險保險費收入4.66億元，同比增長18%；壽險保險費收入12.97億元，同比增長11%。保險密度約720元/人，與國內保險密度約700元/人的平均水平相持平。保險深度為4.42%，雖然高于國內3.25%的平均水平。
三、銀行與保險合作發展情況
銀行和保險公司通過銀保費的利潤鏈條緊密的聯結在一起。為了爭取到合作協議，保險公司給銀行的手續費一般為3%左右。有的保險公司不得不進一步提高費。由于銀行保險產品對銀行儲蓄會產生分流作用，因此在銀行與保險公司簽訂的協議中，往往規定有保費收入的一部分必須在該銀行存款的協議條款。銀行保險產品，既增加了金融服務功能，又解決了部分員工分流問題。保險公司借助銀行密集的營業網點來銷售保險產品業務量不斷上升。2010年佳木斯市銀行機構推銷財險401萬元，推銷壽險65,206萬元，推銷其他保險390萬元。獲得保險業務收入1,047萬元。
四、保險市場發展中存在的問題
（一）銀保合作單一，銀行信貸資產無法在保險市場實現價值。從2010年開始在宏觀大環境上，對建立農村信貸與農業保險相結合的銀?；訖C制提供了政策環境。然而，在佳木斯金融市場上，保險與銀行信貸互動機制還沒有形成。目前保銀合作僅局限于銀行保險產品上，保險利用銀行渠道賣產品，銀行收取手續費，而銀行的信貸資金卻無法進入保險領域，保銀互動僅限于單一渠道。
（二）業務發展潛力不夠，有效需求不足。第一,保險宣傳不力產生很多誤解。由于一部分保險銷售人員誤導、欺騙消費者，很多人認為保險是騙人的，視保險為洪水猛獸。第二,保險公司開發設計新險種的能力不強,限制了有效需求的產生。第三,保險公司普遍存在重保費、輕理賠的思想,償付工作效率低,服務質量不高，產生拒?，F象。第四，居民收入較低，大多數家庭承受不起，保險潛力無法激發，保險的可持續發展受到制約。
（三）險種單一,保險產品同構現象嚴重。目前,保險市場運行的許多險種針對性和適用性差,條款設計缺乏嚴密性,不能很好地滿足投保人多方面的需要。據有關資料統計,我國各保險公司險種結構相似率達90%以上。這種狀況導致了保險公司的“重復建設”、過度競爭,造成社會生產力和資源的浪費。從佳木斯市財險市場來看，險種相對單一，業務過份集中在車輛險和交強險，達到七成的比例。責任險、家財險等比重相對較小，許多公司從成立之日起，就把發展重點放在車險上，把車險當作切入市場的利器。
（四）市場競爭日趨激烈，風險顯現。據對社會用工率調查看，只有保險公司天天在增員。新增人員沒有經過專業培訓，業務能力良莠不齊，出現了大量截留、挪用甚至貪污代收保險費、賠款等現象,形成了保險從業人員的道德風險,給保險公司拓展業務帶來了不利影響。
（五）保險市場存在洗錢漏洞，保險法仍需完善。目前，利用保險業洗錢在我國尚無法律上的明確界定，存在非法收益合法化傾向，其主要表現在以下幾個方面。1.利用團險業務洗錢。2.利用索取高額回扣及違規退費洗錢。 3.利用企業年金洗錢。4.贓款逃避沒收的一種方式。
（六）政策性農業保險相關法律法規及配套政策保障缺位，制約農業保險公司的可持續發展。我國對政策性保險業務至今尚無一套完整的法律法規及相應的政策予以扶持。《中華人民共和國保險法》中，僅有第186條一處提及農業保險，且原本計劃于2007年底出臺的《政策性農業保險條例》也由于種種原因暫時擱置。
五、完善保險市場的對策
（一）積極探索銀保合作新模式，加速建立農村信貸與農業保險相結合的銀保互動機制。
農業保險與農村信貸互動可采取的模式：（1）政府主導的政策性農業保險與農村信貸互動模式。一是廣東“政策性農業保險＋優惠信貸利率”模式。二是浙江“新型農業綜合保險＋信貸＋政府扶持”模式。三是新疆“保險＋信貸＋財政補貼”模式。（2）市場主導的商業性農業保險與農村信貸互動模式。一種是山東“農戶貸款＋個人意外傷害保險”模式。另一種是嘉興太平洋人壽保險與農信社合作開展的農戶小額信貸保險業務模式。
（二）加大保險宣傳力度，提高社會對保險的正確認識。一方面繼續加大對誤導行為的處罰，讓誤導者付出應有的代價；另方面加大對消費者的宣傳，提高其反誤導的本領，切實維護被保險人的權益，也同時維護保險業自身的形象。
（三）保險公司應采用多種繳費方式，激活保險市場潛在需求。佳木斯各家保險公司中只有中國人壽保險公司從2008年開始受理信用卡繳費業務，在銀行授信額度內允許透支繳費，視同消費。
（四）開發新險種,增強市場競爭能力。保險公司保險產品設計應以滿足消費者的需求為前提, 充分體現產品的人性化等內容。科學合理的產品將更好地為企業實現預期經營業績服務。搞好新產品的開發和老產品的改造,產品的人性化設計,在產品營銷過程中及事后服務中提高工作質量,進而逐步擴大產品銷售量,提高企業經營利潤。
