時間：2023-06-29 17:14:39
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇資金保證計劃，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
地址：_____________________________
電話：_____________________________
主管部門：_____________________________
貸款銀行：_____________________________
地址：_____________________________
電話：_____________________________
借款單位經辦人__________貸款銀行經辦人__________
簽訂合同日期年月日立合同單位借款方：貸款方：
借款方為進行企業技術改造向貸款方申請貸款，經貸款方審查同意發放。雙方為明確責任，恪守信用，除執行《中國人民建設銀行技術改造貸款辦法》外，根據國家有關規定，特簽訂本合同，共同遵守。
一、貸款金額：人民幣（大寫）萬元整。
二、貸款用途：
三、貸款期限從年月起至年月止，共為年個月。貸款方保證按有關規定和下列用款計劃供應資金，借款方保證按下列用款計劃和還款計劃用款和還款：
四、貸款利息：按月息‰計算，按季結息，由貸款方從借款方帳戶扣收。建設期貸款利息由借款方在自有資金內支付。貸款不能按本合同規定的分年還款計劃歸還的部分，作逾期處理，加收利息%.在本合同有效期內，如發生國家政策性的利率變動時，本合同貸款利率亦作相應調整。
用款計劃：
還款計劃：
五、歸還貸款的資金來源，按國家有關規定雙方商定為：
借款方對償還貸款本息以抵押或第三方保證的方式提供擔保。抵押（或保證）協議作為本合同附件。
六、貸款到期，借款方如未還清本息，由保證單位在接到貸款方還款通知后的三個月內代為償還。三個月后仍未歸還，貸款方可以直接從借款方或保證單位的各項投資和存款中扣收；以抵押方式提供擔保的，可變賣抵押財產歸還貸款。
七、需要變更合同條款的，經雙方協商一致后，由雙方簽訂變更合同文件，作為本合同的組成部分。
八、貸款方保證按照合同規定，及時支付貸款資金。因貸款方責任未按期提供資金，貸款方根據違約數額和延期天數，按本合同規定貸款利率的20%計算違約金，付給借款方。
九、貸款方有權檢查、監督貸款的使用情況，了解借款方的經營管理、計劃執行、財務活動、物資庫存等情況，借款方保證及時提供有關統計、會計報表、帳冊及資料。如發現貸款被挪作它用，貸款方按規定向借款方加收罰息%，并有權停止發放貸款或限期追回貸款。
在項目建設過程中，因建設項目情況發生變化，繼續履行本合同可能給貸款方造成損失，或不再具備《中國人民建設銀行技術改造貸款辦法》所規定貸款條件的，貸款方可中止合同并限期收回貸款。
在本合同有效期內，借款方因實行承包、租賃、兼并等而變更經營方式的，必須通知貸款方參與清產核資和承包、租賃、兼并合同的研究、起草、簽訂的全過程，并根據國家有關規定落實債務、債權關系。
十、本合同自簽訂之日起生效，至貸款本息償清之日止失效。在合同生效后天內，借款方如不向貸款方辦理開戶手續，合同即自行失效。
十一、借款方開立帳戶后，要將資金按用款計劃從貸款帳戶中轉到存款帳戶內，借款方根據分次劃入資金在存款戶中支用貸款。
借款方不按期將資金轉入存款戶的，逾期天后，貸款方將代為劃轉。
十二、本合同正本三份，借款方、貸款方、保證單位各執一份，副本份。
借款方：（簽章）貸款方：
（簽章）法人代表：法人代表：
地址：_________________
電話：_________________
主管部門：_______________ 貸款銀行：_______________
地址：_________________
電話：_________________ 借款單位經辦人：____________
貸款銀行經辦人：____________ 簽訂合同日期：____年__月__日 立合同單位 借款方：____________
貸款方：____________ 借款方為進行企業技術改造向貸款方申請貸款，經貸款方審查同意發放。雙方為明確責任，恪守信用，除執行《XX銀行技術改造貸款辦法》外，根據國家有關規定，特簽訂本合同，共同遵守。
一、貸款金額：人民幣（大寫）______萬元整。
二、貸款用途：__________________________.
三、貸款期限從____年__月起至____年__月止，共為____年______個月。貸款方保證按有關規定和下列用款計劃供應資金，貸款方保證按下列用款計劃和還款計劃用款和還款：
用款計劃：
還款計劃：
四、貸款利息：按月息_____%計算，按季結息，由貸款方從借款方賬戶扣收。建設期貸款利息由借款方在自有資金內支付。貸款不能按本合同規定的分年還款計劃歸還的部分，作逾期處理，加收利息_____%.在本合同有效期內，如發生國家政策性的利率變動時，本合同貸款利率亦作相應調整。
五、歸還貸款的資金來源，按國家有關規定雙方商定為：
借款方對償還貸款本息以抵押或第三方保證的方式提供擔保。抵押（或保證）協議作為本合同附件。
六、貸款到期，借款方如未還清本息，由保證單位在接到貸款方還款通知后的三個月內代為償還。三個月后仍未歸還，貸款方可以直接從借款方或保證單位的各項投資和存款中扣收；以抵押方式提供擔的，可變賣抵押財產歸還貸款。
七、需要變更合同條款的，經雙方協商一致后，由雙方簽訂變更合同文件，作為本合同的組成部分。
八、貸款方保證按照合同規定，及時支付貸款資金。因貸款方責任未按期提供資金，貸款方根據違約數額和延期天數，按本合同規定貸款利率的20%計算違約多，付給借款方。
九、貸款方有權檢查、監督貸款的使用情況，了解借款方的經營管理、計劃執行、財務活動、物資庫存等情況，借款方保證及時提供有關統計、會計報表、賬冊及資料。如發現貸款被挪作他用，貸款方按規定向借款方加收罰息_____%，并有權停止發放貸款或限期追回貸款。
在項目建設過程中，因建設項目情況發生變化，繼續履行本合同可能給貸款方造成損失，或不再具備《XX銀行技術改造貸款辦法》所規定貸款條件的，貸款方可中止合同并限期收回貸款。
在本合同有效期內，借款方因實行承包、租賃、兼并等而變更經營方式的，必須通知貸款方參與清產核資和承包、租賃、兼并合同的研究、起草、簽訂的全過程，并根據國家有關規定落實債務、債權關系。
十、本合同自簽訂之日起生效，至貸款本息償清之日止失效。在合同生效后____天內，借款方如不向貸款方辦理開戶手續，合同即自行失效。
十一、借款方開立賬戶后，要將資金按用款計劃從貸款賬戶中轉到存款賬戶內，借款方，！根據分次劃入資金在存款戶中支用貸款。
借款方不按期將資金轉入存款戶的，逾期____天后，貸款方將代為劃轉。
十二、本合同正本三份，借款方、貸款方、保證單位各執一份，副本____份，報送_____等有關單位各留存一份。
借款方：________（蓋章）
貸款方：_______（蓋章）
法定代表人：______（簽字）
法定代表人：_____（簽字）
保證單位：_______（蓋章）
公證單位：______（章蓋）
法定代表人：______（簽字）
關鍵詞：基建財務 項目管理 資金使用率
國家對電力基本設施建設的投資力度不斷增加，發電機組電力基本設施建設的規模不斷擴大，工程項目從開工伊始到竣工結束需要支出大量的資金，基建財務會計在這一過程中積極參與項目的全過程管理，最大限度地發揮好會計的核算與監督職能能夠保證工程建設項目有序進行。
一、進行相關計劃的編制工作
基本建設投資計劃在整個工程項目管理工作中占據非常重要的地位，充足的資金能夠保證工程項目的開展和運行，保證計劃及時得到批復、下達和執行。基建規模的控制、基建撥款的辦理以及基建財務的核算工作都需要依據基本建設計劃來展開和實施。在進行基建計劃的編制工作時，基建職能部門根據該資金的數量和可調配力度進行合理的工作布置和安排。如果年度基建投資計劃得到上級主管部門批準，各職能部門須按照基建計劃開展工作，堅決杜絕超越基建計劃工作行為的發生。
年度基本建設投資計劃主要由相關部門進行編制，編制工作須符合國家和主管部門批準的長期規劃和年度基本建設投資計劃的要求。企業的年度基本建設投資計劃主要包含：項目規模為大、中、小三個類型；項目用途；開工日期；竣工日期；概算數；計劃數。企業基建部在進行基本建設項目年度資金使用計劃時，需要與年度固定資產投資財務計劃以及該建設項目的相關資料相結合，基本建設項目年度資金使用計劃需要同時報財務處備份?；窘ㄔO項目年度資金使用計劃的編制能夠確保財務及時掌握建設項目所需資金，保證資金合理調度，避免發生資金流失和浪費現象，能夠有效降低工程建設成本，除此之外，計劃的編制也給予了基建處極大的自主性和靈活性。
按照資金使用計劃和相關資料，企業財務部門能夠進行基本建設付款明細表的編制工作，明細表中主要包括新建項目、在建項目、已完工未決算項目以及已決算項目等項目類別，同時還包括工程項目名稱、施工單位、施工內容、審定數、當年擬付款數、合同數或決算數、累計付款數、欠款數及其他詳細的基本建設情況?；窘ㄔO付款明細表的編制具有重大作用，每月的月末，財務部可以根據該表和該月的財務記賬憑證進行當月付款情況的核對工作，此外，還需要與基建部進行當月付款數額的核對，已確保萬無一失。
二、建立合同檔案
合同具有約束雙方行為以及規定雙方權利和義務的作用。建設工程要想順利進行就必須采用合同管理制度，使用合同嚴格約束工廠項目的勘察設計、施工進程、材料及其他大型機械設備的采購和工程監理。合同能夠制約施工單位和承建方，對于保證工程進度和工程質量具有重要作用。
由于合同在整個工程建設項目中起著舉足輕重的作用，而合同中涉及的各項經費支出都需要由會計人員經手，所以會計人員參與合同的簽訂過程能夠保證更好地執行合同，避免發生違規現象。會計人員應該對工程的特點、工期、預算價格和承包方式有著充分的掌握和了解，及時按照合同進行付款和結算工作。
企業合同管理部門應該在收到的合同上進行簽字，以明確該項目是否具備投標資格并且能夠中標，合同內容必須包含明確的質量要求、付款條件、履約擔保責任以及違約處罰條款，做到內容詳實，條款清晰。為了方便管理和查閱，基建財務人員應該將合同進行編號，建立專門的登記賬簿和合同檔案。
三、工程造價審查
工程造價審查在項目管理中占有非常重要的地位，因為它與企業的經濟利益直接相關聯。由于電力基本設施建設項目繁多，在審查過程中應該突出重點，主要應重點審查以下內容：
（一） 對投標文件和合同約定條款進行審查
為了保證工程造價工作的順利進行，需要對合同范圍、工程變更、工程結算方式、價款與支付方式、工期、不可抗力等條款做出審查，確保施工單位出示的竣工結算內容合理可靠；
（二）對施工組織設計的內容進行審查
施工單位編制包括組織工程施工、配置人員及設備、計劃進度、布置工程施工方法、確保工程質量、工期以及安全等在內的工程施工組織措施。要重點進行工程施工方法的編制工作，確保如基礎工程、土石方工程的施工方法與大型設備的配置數量以及施工組織設計保持一致；
（三）進行工作量的審查工作
首先要確定計算方式是否嚴格遵守工程量計算規則，計算結果是否正確無誤。工程量的計算審查工作對于竣工結算工作具有重要意義，涉及面非常廣泛，必須引起足夠的重視；
（四）進行分部、分項和子目的審查工作
通過審查工作確定分部、分項和子目工作是否同施工設計一致，指出不符的地方；
（五）確定審查單價是否做到了正確套用
在進行單價審查工作時應該注意以下幾點：實行報價清單的工程，結算單價是否符合報價單價；實行定額結算的工程，套用單價是否符合預算定額的單價；換算單價滿足定額，換算過程是否準確無誤；補充的單價是否符合預算定額的編制原則或者報價時的約定，單位估價表是否經過定額管理部門的確認以保證其正確無誤；
（六）進行材料審查工作
由于材料費用在整個建筑工程項目中占據很大的比重，因此材料審查工作必須謹慎進行，把握好材料用量以及明確材料價格.
四、支付工程款項
工程款對于保證工程正常進行具有重要意義，由于工程款涉及額度很大，基建財務會計在保證工程手續完備、嚴格執行基建投資計劃以及嚴格履行條款等方面發揮重要作用。
企業在撥付工程進度款時需要確保符合工程進度，同時為了更好地達到這一目的，工程主管部門還應該提供由監理公司出具的工程進度審核確認報告以及工程進度決算書。為了提供結算依據需要施工方開具正式發票，如果已經對工程項目支付全額發票，可以在支付工程尾款時提供收據。施工單位在進行工程款支付時所使用的有施工單位名稱的財務專用章需要與施工單位的合同章一致。如果發生以下情況，財務部門可以拒絕支付資金：合同無效；在進行工程款支付工作時仍舊沒有將合同提供給財務部；合同專用章與發票簽章不符；沒有資金使用計劃；項目執行沒有按照招投標管理辦法。單位要擁有工程項目的資金收付權必須由總公司進行書面授權并形成文件。
工程尾款的結算需要在審計和相關程序后進行清算，并按照合同預留工程質量保證金。尾款支付工作需要等到質量保證期滿后，且必須填寫工程尾款結零支付證明，經過相關部門簽字驗收后，將該支付證明與施工單位和財務對賬單一同交給財務部，之后方能支付尾款。
五、竣工決算驗收工作
竣工決算工作全面總結項目建設，基建財務會計在這一環節中積極發揮作用能夠充分體現出其參與項目全過程管理。為了確保基本建設項目竣工財務決算的正確性，需要做好各項準備工作，如將基本建設項目檔案資料進行歸集和整理、做好賬務處理、盤點核實財產物資、清償債權債務。如果工程項目建設周期長、建設內容多，單項工程竣工且具備交付使用條件的，可以進行單項工程竣工財務決算的編制工作，等整個建設項目全部完成和竣工后再進行竣工財務的總決算。
進行竣工結算工作時，必須將所有竣工結算依據收集完備，主要決算依據有：可行性研究報告、初步設計、概算調整和相關批準文件、招投標文件、投資計劃、承包合同、工程結算、財務核算制度、電力行業標準等。在此階段，財務部應該停止支出基建投資費用。
六、嚴格歸口管理
基建財務會計在工程項目中發揮著非常重要的作用，能夠將基建部、戰略規劃部、財務部、審計部等各個職能部門有效地聯系在一起?；ㄘ攧諘嬙趫绦袣w口管理制度時主要體現在完善內部控制制度、加強財務管理和財務安全。為了保證工程建設順利進行和工程賬目的可靠性，基建財務會計必須嚴格執行歸口管理制度。工程用款需經過相關負責人簽字并且由審核人員進行審核以確定與所報計劃吻合，簽署付款意見后，編制基本建設付款明細表。為了保證工程項目的資金的到有效的運用，財務會計應該做到恪盡職守，權責明晰，分工明確，避免工作失誤。
七、結束語
近年來，國家對電力設施建設的力度不斷加大，為了保證能夠滿足廣大人民群眾對電力不斷增長的需求，電力基礎設施規模不斷增大，投資金額也不斷增加，電廠基建財務會計在工程項目建設中發揮著重要的作用，科學合理地管理建設資金，能夠保證資金得到有效運用。
參考文獻：
[1]李建光.新形勢下單位財務管理問題與對策[J].會計之友，2008（10）
借款單位：______________________________ 地址：__________________________________ 電話：__________________________________ 主管部門：______________________________ 貸款銀行：__________
中國人民建設銀行技術改造借貸合同
中國人民建設銀行技術改造借貸合同
借款單位：______________________________
地址：__________________________________
電話：__________________________________
主管部門：______________________________
貸款銀行：______________________________
地址：__________________________________
電話：__________________________________
借款單位經辦人：________________________
貸款銀行經辦人：________________________
簽訂合同日期：__________________________
立合同單位：
借款方：_________________________________
貸款方：_________________________________
借款方為進行企業技術改造向貸款方申請貸款，經貸款方審查同意發放。雙方為明確責任，恪守信用，除執行《中國人民建設銀行技術改造貸款辦法》外，根據國家有關規定，特簽訂本合同，共同遵守。
一、貸款金額：人民幣(大寫)______________萬元整。
二、貸款用途：___________________________________
三、貸款期限從_______年_______月起至_______年_______月止，共為_______年_______個月。貸款方保證按有關規定和下列用款計劃供應資金，借款方保證按下列用款計劃和還款計劃用款和還款。
用款計劃：
季度
年度
一季度
二季度
三季度
四季度
還款計劃：
季度
年度
一季度
二季度
三季度
四季度
四、貸款利息：按月息_______‰計算，按季結息，由貸款方從借款方帳戶扣收。建設期貸款利息由借款方在自有資金內支付。貸款不能按本合同規定的分年還款計劃歸還的部分，作逾期處理，加收利息_______%。在本合同有效期內，如發生國家政策性的利率變動時，本合同貸款利率亦作相應調整。
五、歸還貸款的資金來源，按國家有關規定雙方商定為__________________
借款方對償還貸款本息以抵押或第三方保證的方式提供擔保。抵押(或保證)協議作為本合同附件。
六、貸款到期，借款方如未還清本息，由保證單位在接到貸款方還通知后的三個月內代為償還。三個月后仍未歸還，貸款方可以直接從借款方或保證單位的各項投資和存款中扣收;以抵押方式提供擔保的，可變賣抵押財產歸還貸款。
七、需要變更合同條款的，經雙方協商一致后，由雙方簽訂變更合同文件，作為本合同的組成部分。
八、貸款方保證按照合同規定，及時支付貸款資金。因貸款方責任未按期提供資金，貸款方根據違約數額和延期天數，按本合同規定貸款利率的20%計算違約金，付給借款方。
九、貸款方有權檢查、監督貸款的使用情況，了解借款方的經營管理、計劃執行、財務活動、物資庫存等情況，借款方保證及時提供有關統計、會計報表、帳冊及資料。如發現貸款被挪作它用，貸款方按規定向借款方加收罰息_______%，并有權停止發放貸款或限期追回貸款。
專項資金借款合同范本一
合同編號：__________________
貸款方：_________________________
借款方：_________________________
雙方共同遵守國務院頒發的《借款合同 條例》，并簽訂此合同。
第一條 根據____________________(項目計劃批準機關及文號)批準借款方____________________(項目名稱及主要內容)項目，總投資_______________萬元，其中自籌__________萬元，其它__________萬元，向貸款單位申請____________________(貸款種類)貸款__________萬元。
第二條 款方根據借款方以下借款用途同意貸款__________萬元。貸款期限：自_____年_____月_____日至_____年_____月_____日。貸款方按照各項貸款辦法規 定的利率檔次、計算時間，向借款方計收利息。借款用途：購置設備_____臺(套)_____萬元;
土建__________平方米__________萬元;
其它__________萬元。
第三條 貸款方保證在核準的貸款額度內，根據貸款合同約定的期限，及時供應資金，如因本身責任，不能按時提供貸款，應按違約數額和延遲天數付給借款方違約金。違約金由貸款方按本項貸款利率檔次加付_____%
第四條 借款方保證按照如下期限歸還本金：_____年_____月_____萬元、_____年_____月_____萬元、_____年_____月_____萬元、_____年_____月_____萬元、_____年_____月_____萬元、_____年_____月_____萬元。
第五條 借款方還本付息的資金來源，雙方同意按有關規定，用下列資金還款：
1.貸款項目投產后新增加的所得稅前利潤__________萬元，
2.貸款項目投產后新增加的稅金__________萬元，
3.自有資金(包括更新改造資金、新產品試制費和生產發展基金)__________萬元，
4.新增固定資產折舊__________萬元，
5.貸款項目交主管部門的費用__________萬元，
6.其它資金_____萬元。
第六條 貸款方有權監督借款方按照批準的項目實施計劃、設計方案和合同規定使用借款，未經貸款方同意，借款方不得隨意變更項目內容和借款用途，否則貸款方有權收回或停止借款，并對挪用的貸款部分加收利息_____%。
第七條 如借款方不能按期歸還借款，由保證人或擔保單位承擔償還本息的責任。
第八條 本合同經借款方、貸款方、保證方簽章后生效，至此項借款本息全部還清后終止。合同正本三份：借款方、貸款方、保證方各執一份;副本四份：報送人民銀行一、二級分行，當地工商行政管理局、稅務局。
借款方(公章)：_______________________________
法定代表人(職務姓名)(簽章)： ______________
貸款方(公章)：_______________________________
法定代表人(職務姓名)(簽章)：_______________
保證人(單位)(公章)：_______________________
簽訂日期：_____________________________________
簽訂地點：___________________________________
專項資金借款合同范本二
合同編號：
貸款方：___
借款 方：___
雙方共同遵守國務院頒發的《借款合同條例》，并簽訂此合同。
第一條根據(項目計劃批準機關及文號)
批準借款方(項目名稱及主要內容)
項目，總投資萬元，其中自籌萬元，其它萬元，向貸款單位申請(貸款種類)
貸款萬元。
第二條貸款方根據借款方以下借款用途同意貸款
萬元。貸款期限：自年月日至年月日。貸款方按照各項貸款辦法規定的利率檔次、計算時間，向借款方計收利息。借款用途：購置設備臺(套)萬元;
土建平方米萬元;
其它萬元。
第三條貸款方保證在核準的貸款額度內，根據貸款合同約定的期限，及時供應資金，如因本身責任，不能按時提供貸款，應按違約數額和延遲天數付給借款方違約金。違約金由貸款方按本項貸款利率檔次加付%
第四條借款方保證按照如下期限歸還本金：年月萬元、年月萬元、年月萬元、年月萬元、年月萬元、年月萬元。
第五條借款方還本付息的資金來源，雙方同意按有關規定，用下列資金還款：
1.貸款項目投產后新增加的所得稅前利潤萬元，
2.貸款項目投產后新增加的稅金萬元，
3.自有資金(包括更新改造資金、新產品試制費和生產發展基金)
萬元，
4.新增固定資產折舊萬元，
5.貸款項目交主管部門的費用萬元，
6.其它資金萬元。
第六條貸款方有權監督借款方按照批準的項目實施計劃、設計方案和合同規定使用借款，未經貸款方同意，借款方不得隨意變更項目內容和借款用途，否則貸款方有權收回或停止借款，并對挪用的貸款部分加收利息%。
第七條如借款方不能按期歸還借款，由保證人或擔保單位承擔償還本息的責任。
第八條本合同經借款方、貸款方、保證方簽章后生效，至此項借款本息全部還清后終止。合同正本三份：借款方、貸款方、保證方各執一份;副本四份：報送人民銀行一、二級分行，當地工商行政管理局、稅務局。
借款方(單位)(公章)
法定代表人(職務、姓名) (簽章)
貸款方(單位)(公章)
法定代表人(職務、姓名) (簽章)
保證人(單位) (公章)
簽訂日期：____
簽訂地點：____
專項資金借款合同范本三
貸款方：__________________________________
地址：________ 郵碼：______ 電話：________
法定代表人：____________ 職務：___________
借款方：__________________________________
地址：________ 郵碼：______ 電話：________
法定代表人：____________ 職務：____________
雙方根據《中華人民共和國合同法》的規定，經平等協商簽訂此合同。
第一條 根據________ (項目計劃批準機關及文號)批準借款方(項目名稱及主要內容)________ 項目，總投資________ 萬元，其中自籌____ 萬元，其他____ 萬元，向貸款單位申請(貸款種類)____ 貸款____ 萬元。
第二條 貸款方根據借款方以下借款用途同意貸款____萬元。貸款期限：自____年____月____日至____年____月____日。貸款方按照各項貸款辦法規定的利率檔次、計算時間，向借款方計收利息。
借款用途：購置設備____臺(大)____萬元;________ 土建________平方米____萬元;其他______________ 萬元;
第三條 貸款方保證在核準的貸款額度內，根據貸款合同約定的期限，及時供應資金，如因本身責任，不能按時提供貸款，應按違約數額和延遲天數付給借款方違約金。違約金由貸款方按本項貸款利率檔次加付____ %
第四條 借款方保證按照如下期限歸還本金：_______年____月____萬元、_____年____月萬元、_____年____月____萬元、____年____月____萬元、____年____月____萬元、____年____月____萬元。
第五條 借款方還本付息的資金來源，雙方同意按有關規定用下列資金還款：
1.貸款項目投產后新增加的所得稅前的利潤____萬元，
2.貸款項目投產后新增加的稅金____萬元，
3.自有資金(包括更新改造資金、新產品試制費和生產發展基金)____________萬元。
4.新增固定資產折舊________________萬元，
5.貸款項目交主管部門的費用________萬元，
6.其他資金________________________萬元。
第六條 貸款方有權監督借款方按照批準的項目實施計劃、設計方案和合同規定使用借款，未經貸款方同意，借款方不得隨意變更項目內容和借款用途，否則貸款方有權收回或停止借款，并對挪用的貸款部分加收利息____ %。
第七條 如借款方不能按期歸還借款，由保證人或擔保單位承擔償還本息的責任。
第八條 本合同經借款方、貸款方、保證方簽章后生效。
第九條 本合同正本三份，具有同等法律效力。
借款方(單位)：________________
法定代表人：____________________
貸款方(單位)：________(公章)
法定代表人：____________________
保證人(單位)：________(公章)
關鍵詞：建筑企業；資金管理
中圖分類號：F275 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）01-0-01
一、建筑企業資金構成
建筑企業資金構成按其籌集對象和籌集方式，可分為資本金和負債兩大類。
二、建筑企業資金進行管理的重要性分析
（一）利于實現企業發展戰略，爭取更高市場份額。建筑施工企業通過良好的資金管理，可以控制企業向銀行貸款金額在合理水平，壓縮企業支付的利息費用。同時，在這個資本運作波瀾壯闊的時代，利用手中的資金優勢，抓住稍縱即逝的機會，加強企業在資本市場的運作，增加投資收益，實現企業的擴張，為企業做大、做強開辟一片新天地，在這激烈競爭的生存環境中游刃有余，發展壯大。
（二）為企業調整結構、轉變增長發展方式提供資金保證。目前，雖然社會固定資產投資規模大，但建筑市場放競爭異常激烈，建筑企業同樣面臨調整經營結構，轉變增長發展方式，實現企業長遠發展目標，資金的積累運做顯得尤為重要。
（三）保證工程項目的正常履約。建筑施工企業是需要承擔很多社會責任的企業。近年來，隨著建筑市場拖欠工程款現象普遍，建筑施工企業在保證建筑施工質量，為社會公眾負責的同時，還要通過良好的資金管理，在特殊的時刻，按期支付農民工工資，墊付某些工程拖欠的工程款，保證工程項目按合同條款履約。這一切與建筑企業自身良好的資金管理分不開。
三、建筑企業資金管理存在的問題分析
（一）實際與計劃脫節，使用效率差。因受客觀方面市場經濟等因素影響，許多意料之外的項目，以及主觀方面企業領導和管理人員在實行計劃時的隨意性不能切實有效地做好計劃控制，使得企業不能做到資金按計劃支配，導致計劃的可操作性變差，更有甚者完全脫離計劃形成計劃與實際的嚴重脫節，使企業的資金管理變得盲目，影響了企業資金的正常周轉，從而引起使用效率低下。
（二）墊資問題嚴重，資金短缺凸顯。雖然國家通過加強對建筑市場的整治，已較有效的遏制了建筑市場存在的無序競爭惡意壓價等現象。但由于建筑市場中依然存在的市場主體的地位不平等，市場運行和監管不到位等問題使得在招標過程中，業主提出了種種不符合國家規定的不平等條款的現象時有發生，建筑企業為了生存，違心地接受了種種不平等合同條款。其中最重要的一條就是墊資，而且是普遍現象，建筑施工企業的墊資額動輒上百萬多的可達上千萬，這樣加劇了建筑企業資金緊張的局面，給企業生產經營帶來巨大的財務風險，同時也給以后施工的順利實施進行帶來隱患。
（三）融資不暢，籌資成本增大。隨著國家金融體制改革的深化以及各經濟主體對貸款需求的普遍增加，使得融資尤其是銀行貸款的難度加大。而建筑施工企業本身就是微利企業，負擔較重經濟效益不佳?？紤]到還款能力、墊資風險、擔保能力等問題使得銀行便不把建筑企業作為有潛力的客戶，就使得建筑施工企業的貸款難度進一步加大。建筑企業為了支付巨額的投標保證金及墊資施工，往往高息貸款，以解決流動資金不足問題，這便給建筑施工企業帶來更巨大的財務費用，嚴重降低了企業的經濟效益。
（四）資金結構不合理，提高資產負債率。建筑企業經營規模大，應收、應付款大，資產規模大，而企業資本金小，往往表現為高資產負債率，影響企業經營投標及銀行綜合授信，更嚴重的是往往造成企業財務支付風險。
四、解決建筑企業資金問題的幾點建議
（一）推行資金全面預算管理，加強工程項目資金的過程控制。針對建筑企業資金使用實際與計劃脫節，使用效率差的問題，要建立和完善預算編制、審批、監督、考核的全面預算控制體系。預算編制采取逐級編報、逐級審批、滾動管理的辦法，不得隨意更改。因特殊事由須調整的，執行嚴密的預算調整程序，建立與市場經濟適應的企業內部資金管理模式。合理分配利用項目資金，減少項目庫存，以項目現金流的方式管控項目成本，增加項目盈利。項目資金運用實行條塊分割，既要保證項目正常運轉又要保證項目資金正常上繳，以便企業管理層對資金需求。
（二）解決墊資從項目審查及合同簽訂入手。首先建筑施工企業承攬工程任務時一定要對建設項目進行深入細致的調查研究。其次在合同簽訂時要注意合同是否符合投標程序是否經審查合格是否合法這些基本要件外更要多關注資金預付結算方面的相關條款的設計。如果該項目需要施工單位墊資施工的話，還應認真分析研究，全面考慮企業的財務狀況，也就是說，必須考慮到墊資期限、存款與貸款利息的差額以及建設單位的償還能力等諸多因素。
（四）建立工程項目資金使用預警機制，加大應收款項清收。建筑企業財會部門應建立重大合同備查簿，及時掌握每筆合同執行的進程，當合同墊支額度及墊支期限超過合同相關條款的一定比例時，將對執行合同的項目部進行書面提示，并會同企業經營、生產、法律等查找合同執行偏差，及時向公司領導提出初步處理意見，將風險控制在最小限度。同時要利用靈活多變資金回收辦法，如折扣、以物抵債、訴訟等方式，充分考慮資金時間價值，盡早收回拖欠工程款。
（五）盤活企業資產，合理利用負債資金。建筑企業應考慮盤活其他資產，如盤活土地、房產等資產為利潤高的工程項目籌集資金或進行其他高利潤投資。對于工程項目可讓分包單位分擔履約擔保金，合理利用負債資金，推遲應付款材料款、分包款的支付。
（六）提升企業盈利能力，增加企業資金積累。建筑企業資金最終積累是靠企業盈利，因此應從投標、項目施工、項目結算全過程精心策劃，嚴禁報價低于企業成本，要保證企業一定利潤空間，增強企業盈利能力。對于低于企業成本的報價，不能貿然去簽合同施工。
五、小結
綜上所述，在當前建筑市場環境下，建筑企業在資金管理上一定要做到本著“用好信貸資金，管好自有資金，盤活債務資金，回收債權資金，擴大資金存量”的總思路，樹立“現金為王”的觀念，保持資金充足流動性。企業必須不斷提升自身的實力，從完善機制、健全制度入手，努力使資金運動的各個環節處于可控狀態，優化資金結構，盤活沉淀資金，加大監控力度，規避資金風險，提升資金管理水平。
參考文獻：
企業技術改造借款合同范本一
借款單位：______________________
地址：__________________________
電話：__________________________
主管部門：______________________
貸款銀行：______________________
地址：__________________________
電話：__________________________
借款單位經辦人：________________
貸款銀行經辦人：________________
借款方為進行企業技術改造向貸款方申請貸款，經貸款方審查同意發放。雙方為明確責任，恪守信用，根據國家有關規定，特簽訂本合同，共同遵守。
一、貸款金額：人民幣(大寫)_________元整。
二、貸款用途：_________________________________.保證?？顚Ｓ?。
三、貸款期限從_________年_________月起至_________年_________月止，共為_________年_________個月。貸款方保證按有關規定和下列用款計劃供應資金，借款方保證按下列用款計劃和還款計劃用款和還款：
用款計劃：
還款計劃：
四、貸款利息：按月息_________%計算，按季結息，由貸款方從借款方賬戶扣收。建設期貸款利息由借款方在自有資金內支付。貸款不能按本合同規定的分年還款計劃歸還的部分，作逾期處理，加收利息_________%.在本合同有效期內，如發生國家政策性的利率變動時，本合同貸款利率亦作相應調整。
五、歸還貸款的資金來源，按國家有關規定雙方商定為：______________________________.
六、借款方保證按期償還全部借款本息。貸款逾期未還的部分，貸款方有權限期追收貸款，必要時，貸款方可從借款方帳戶中扣收。借款單位在其他銀行還有存款帳戶的，貸款方可商請該行代為扣款清償。
七、借款方對償還貸款本息以抵押或第三方保證的方式提供擔保。抵押(或保證)協議作為本合同附件。貸款到期，借款方如未還清本息，由保證單位在接到貸款方還款通知后的三個月內代為償還。三個月后仍未歸還，貸款方可以直接從借款方或保證單位的各項投資和存款中扣收;以抵押方式提供擔的，可變賣抵押財產歸還貸款。
八、貸款方保證按照合同規定，及時支付貸款資金。因貸款方責任未按期提供資金，貸款方根據違約數額和延期天數，按本合同規定貸款利率的20%計算違約金，付給借款方。
九、貸款方有權檢查、監督貸款的使用情況，了解借款方的經營管理、計劃執行、財務活動、物資庫存等情況，借款方保證及時提供有關統計、會計報表、賬冊及資料。如發現貸款被挪作他用，貸款方按規定向借款方加收罰息_________%，并有權停止發放貸款或限期追回貸款。
在項目建設過程中，因建設項目情況發生變化，繼續履行本合同可能給貸款方造成損失，或不再具備《_________銀行技術改造貸款辦法》所規定貸款條件的，貸款方可中止合同并限期收回貸款。
十、借款方同意按時向乙方報送有關工程進度、貸款使用情況的統計表和資料，為貸款方工作提供方便。
在本合同有效期內，借款方因實行承包、租賃、兼并等而變更經營方式的，必須通知貸款方參與清產核資和承包、租賃、兼并合同的研究、起草、簽訂的全過程，并根據國家有關規定落實債務、債權關系。
十一、需要變更合同條款的，經雙方協商一致后，由雙方簽訂變更合同文件，作為本合同的組成部分。
十二、聲明及保證
(一)借款方：
1.借款方為一家依法設立并合法存續的企業，有權簽署并有能力履行本合同。
2.借款方簽署和履行本合同所需的一切手續_________均已辦妥并合法有效。
3.在簽署本合同時，任何法院、仲裁機構、行政機關或監管機構均未作出任何足以對借款方履行本合同產生重大不利影響的判決、裁定、裁決或具體行政行為。
4.借款方為簽署本合同所需的內部授權程序均已完成，本合同的簽署人是借款方的法定代表人或授權代表人。本合同生效后即對合同雙方具有法律約束力。
(二)貸款方：
1.貸款方為一家依法設立并合法存續的企業，有權簽署并有能力履行本合同。
2.貸款方簽署和履行本合同所需的一切手續_________均已辦妥并合法有效。
3.在簽署本合同時，任何法院、仲裁機構、行政機關或監管機構均未作出任何足以對貸款方履行本合同產生重大不利影響的判決、裁定、裁決或具體行政行為。
4.貸款方為簽署本合同所需的內部授權程序均已完成，本合同的簽署人是貸款方的法定代表人或授權代表人。本合同生效后即對合同雙方具有法律約束力。
十三、保密
雙方保證對從另一方取得且無法自公開渠道獲得的商業秘密(技術信息、經營信息及其他商業秘密)予以保密。未經該商業秘密的原提供方同意，一方不得向任何第三方泄露該商業秘密的全部或部分內容。但法律、法規另有規定或雙方另有約定的除外。保密期限為_________年。
一方違反上述保密義務的，應承擔相應的違約責任并賠償由此造成的損失。
十四、不可抗力
本合同所稱不可抗力是指不能預見，不能克服、不能避免并對一方當事人造成重大影響的客觀事件，包括但不限于自然災害如洪水、地震、火災和風暴等以及社會事件如戰爭、動亂、政府行為等。
如因不可抗力事件的發生導致合同無法履行時，遇不可抗力的一方應立即將事故情況書面告知另一方，并應在_________天內，提供事故詳情及合同不能履行或者需要延期履行的書面資料，雙方認可后協商終止合同或暫時延遲合同的履行。
十五、通知
(一)根據本合同需要發出的全部通知以及雙方的文件往來及與本合同有關的通知和要求等，必須用書面形式，可采用_______(書信、傳真、電報、當面送交等)方式傳遞。以上方式無法送達的，方可采取公告送達的方式。
(二)各方通訊地址如下：___________________________________________________.
(三)一方變更通知或通訊地址，應自變更之日起___日內，以書面形式通知對方;否則，由未通知方承擔由此而引起的相應責任
十六、爭議的處理
(一)本合同受_________國法律管轄并按其進行解釋。
(二)本合同在履行過程中發生的爭議，由雙方當事人協商解決，也可由有關部門調解;協商或調解不成的，按下列第_____種方式解決：
1.提交_________仲裁委員會仲裁;
2.依法向人民法院起訴。
十七、解釋
本合同的理解與解釋應依據合同目的和文本原義進行，本合同的標題僅是為了閱讀方便而設，不應影響本合同的解釋。
十八、補充與附件
本合同未盡事宜，依照有關法律、法規執行，法律、法規未作規定的，雙方可以達成書面補充協議。本合同的附件和補充協議均為本合同不可分割的組成部分，與本合同具有同等的法律效力。
十九、合同效力
本合同自雙方或雙方法定代表人或其授權代表人簽字并加蓋公章之日起生效。有效期為____________年，自_________年________月_________日至_________年_________月_________日。本合同正本一式_________份，雙方各執_________份，具有同等法律效力;合同副本_________份，送_________留存一份。
貸款方(蓋章)_________________
授權代表(簽字)_______________
_________年__________月________日
簽訂地點：_______________________
借款方(蓋章)_________________
授權代表(簽字)_______________
_________年__________月________日
簽訂地點：_______________________
企業技術改造借款合同范本二
借款單位：____________
地址：_____________
電話：_____________
主管部門____________
貸款銀行：___________
地址：_____________
電話：_____________
借款方為進行企業技術改造向貸款方申請貸款，經貸款方審查同意發放。雙方為明確責任，恪守信用，除執行《銀行技術改造貸款辦法》外，根據國家有關規定，特簽訂本合同，共同遵守。
一、貸款金額：
人民幣(大寫)____________萬元整。
二、貸款用途：
_________________________.
三、貸款期限
從____年______月起至______年_______月止，共為_____年______個月。貸款方保證按有關規定和下列用款計劃供應資金，借款方保證按下列用款計劃和還款計劃用款和還款：
用款計劃：_______________________
_______________________
還款計劃：_______________________
_______________________
四、貸款利息：按月息____計算，按季結息，由貸款方從借款方帳戶扣收。建設期貸款利息由借款方在自有資金內去付。貸款不能按本合同規定的分年還款計劃歸還的部分，作逾期處理，加收利息___%.在本合同有效期內，如發生國家政策性的利率變動時，本合同貸款利率亦作相應調整。
五、歸還貸款的資金來源，按國家有關規定雙方商定為：
借款方對償還貸款本息以抵押或第三方保證的方式提供擔保。抵押(或保證)協議作為本合同附件。
六、貸款到期，借款方如未還清本息，由保證單位在接到貸款方還款通知后的三個月內代為償還。三個月后仍未歸還，貸款方可以直接從借款方或保證單位的各項投資和存款中扣收;以抵押方式提供擔保的，可變賣抵押財產歸還貸款。
七、需要變更合同條款的，經雙方協商一致后，由雙方簽訂合同文件，作為本合同的組成部分。
八、貸款方保證按照合同規定，及時支付貸款資金。因貸款方責任未按期提供資金，貸款方根據違約數額和延期天數，按本合同規定貸款利率的 %計算違約金，付給借款方。
九、貸款方有權檢查監督貸款的使用情況，了解借款方的私營管理 、計劃執行、財務活動、物資庫存等情況，借款方保證及時提供有關統計、會計報表、賬冊及資料。如發現貸款被挪作他用，貸款方按規定向借款方加收罰息__%，并有權停止發放貸款或限期追回貸款。
在項目建設過程中，因建設項目情況發生變化，繼續履行本合同可能給貸款方造成損失，或不再具備《銀行技術改造貸款辦法》所規定貸款條件的，貸款方可中止合同并限期收回貸款。
在本合同有效期內，借款方因實行承包、租賃、兼并等而變更經營方式的，必須通知貸款方參與清產核資和承包、租賃、兼并合同的研究、起草、簽訂的全過程，并根據國家有關規定落實債務、債權關系。
十、本合同自簽訂之日起生效，至貸款本息償清之日止失效。在合同生效后 ____天內，借款方如不向貸款方辦理開戶手續，合同即自行失效。
十一、借款方開立帳戶后，要將資金按用款計劃從貸款帳戶中轉到存款賬戶內，借款方根據分次劃入資金在存款戶中支用貸款。
借款方不按期將資金轉入存款戶的，逾期 _____天后，貸款方將代為劃轉。
十二、凡因本合同發生的或與本合同有關的一切爭議，由各方協商解決;協商不成的，應提交中國國際經濟貿易仲裁委員會天津國際經濟金融仲裁中心按照金融爭議仲裁規則進行仲裁。仲裁裁決是終局的，對各方均有約束力。
十三、本合同正本三份，借款方、貸款方、保證單位各執一份，副本 ____份，報送 _____等有關單位各留存一份。
借款方：______(蓋章) 貸款方______(蓋章)
法定代表人：____(簽字) 法定代表人：___(簽字)
保證單位： _____(蓋章)
信托資金托管合同范文1甲方(委托人)：__________姓名：_________
身份證號(營業執照號)：_________________
住址(營業地址)：_______________________
郵政編碼：_______________________________
聯系電話：_______________________________
傳真：___________________________________
開戶行：_________________________________
賬號：___________________________________
乙方(受托人)：________名稱：___________
地址：___________________________________
郵政編碼：_______________________________
聯系電話：_______________________________
傳真：___________________________________
開戶行：_________________________________
賬號：___________________________________
甲、乙雙方遵照《中華人民共和國信托法》、《信托投資公司管理辦法》、《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》、《中華人民共和國合同法》及其他相關法律、法規的規定，遵循自愿、公平和誠實信用原則，經友好協商，達成本合同。
第一條 信托目的
甲方自愿將其合法所有的資金委托給乙方，同意并授權乙方利用其在金融、投資領域的人才、信息及管理優勢，通過理財專家專業、有效的運作，采用貸款的運用方式，以最大限度地為受益人獲取利益。
第二條 受益人或受益人范圍
姓名(名稱)：_________，身份證號(營業執照號)：_________，受益信托資金(元)受益賬號：_________。
第三條 信托資金及交付
1.本合同項下信托資金金額為：_______人民幣(大寫)，_______(小寫)元;
2.甲方保證上述信托資金為其合法所有的資金;
3.甲方為自然人，應在本合同簽訂時將信托資金交納至乙方營業場所或收付機構營業場所。
甲方為法人或者其他組織，應在本合同簽訂時將信托資金劃款至乙方指定銀行賬戶。
第四條 信托生效
信托計劃的推介期自_______年_______月_______日至_______年_______月_______日，推介期結束信托計劃成立。
本信托在乙方收到甲方足額交付的信托資金后，自信托計劃成立之日生效。
第五條 信托期限
信托期限_______年，自信托生效之日計算。
第六條 信托財產的構成
1.乙方因承諾信托而取得的財產是信托財產，指甲方在本合同簽訂時交付的信托資金。
2.乙方因信托財產的管理、運用、處分或者其他情形而取得的財產，也歸入信托財產。
第七條 信托資金管理運用和受托人權限
1.乙方按甲方指定以貸款方式將信托資金運用于貸款，對本合同項下的信托資金與信托計劃項下其他信托資金進行集合管理、運用;
2.本合同項下的信托財產可以按公平市場價格與乙方管理的其他信托財產或乙方的固有財產進行交易。
第八條 甲方權利與義務
1.甲方有權了解信托財產的管理、處分及收支情況，并有權要求乙方就信托事務的處理做出說明;
2.甲方應保證已就設立信托事項向債權人履行了告知義務，并保證設立信托未損害債權人利益;
3.甲方有義務依據本合同約定向乙方支付管理傭金;
4.本合同及法律、行政法規規定的其他權利、義務。
第九條 乙方權利與義務
1.乙方有權自信托生效之日起，根據本合同及信托計劃管理、運用和處分信托財產;
2.乙方有權依據本合同約定取得管理傭金;
3.乙方有權根據專業化管理原則，委托第三方管理信托財產;
4.乙方應當按照本合同與信托計劃的規定，為受益人的最大利益處理信托事務，管理信托財產，必須恪盡職守，履行誠實、信用、謹慎、有效管理的義務;
5.乙方必須將信托財產與其固有財產分別管理，分別記賬;
6.乙方應對甲方、受益人以及處理信托事務的情況和資料依法保密;
7.乙方應妥善保存處理信托事務的全部資料以備查閱，保存期限自本信托終止之日起_______年;
8.乙方除取得本合同規定的管理傭金外，不得利用信托財產為自己謀取利益;
9.本合同及法律、行政法規規定的其他權利、義務。
第十條 受益人權利與義務
1.受益人有權根據本合同享有信托受益權;
2.受益人可以根據本合同的規定轉讓其享有的信托受益權;
3.受益人不得以信托受益權用于償還債務;
4.本合同及法律、行政法規規定的其他權利、義務。
第十一條 風險揭示與承擔
乙方在管理、運用信托資金時，存在但不限于如下風險：利率風險、法律與政策風險、償債風險、不可抗力因素導致的風險、其他不可預見風險等。
乙方根據本合同及信托計劃的規定管理、運用信托資金導致信托資金受到損失的，由信托財產承擔;乙方違反本合同及信托計劃的規定處理信托事務，導致信托資金受到損失的，由乙方賠償。
第十二條 信托收益的計算及交付的時間、方法
1.本合同項下信托資金采用貸款的運用方式，貸款期限分別為：一年期、兩年期。根據中國人民銀行有關貸款利率的規定產生的貸款利息及其它收入在扣除信托管理費用和乙方管理傭金后的余額作為信托收益由受益人享有，年預期收益率分別為一年期3.3%，二年期3.75%;
2.上述收益以現金形式每年分配一次，自信托生效日開始計算(此后年度內對應日期為收益分配日);
3.乙方在收益分配日后_______個工作日內，將收益劃入受益人設定的賬戶;
4.最后一年(包括信托期限為一年)的信托收益與信托資金在信托終止日后_______個工作日內一次性分配。
第十三條 信托財產稅費的繳納
1.受益人、乙方應就各自的所得按照有關法律規定依法納稅;
2.應當由信托財產承擔的稅費、按照法律、法規的規定辦理。
第十四條 管理費用及管理傭金
1.乙方處理信托事務所產生的管理費用，包括但不限于信托推介費用，信托計劃信息披露費用，與信托相 關的會計師費用和律師費用，信托終止清算時所發生費用，及按照國家有關規定可以列入的其他費用，以上費用不超過_______%，由該信托財產承擔。乙方 以固有財產先行支付上述費用和對第三人所負債務的，對信托財產享有優先受償權;
2.乙方管理傭金_______%，包括乙方對信托財產的管理和托管費用。
第十五條 信托事務的報告
1.乙方應將信托財產的管理、運用、處分及收支情況每年在甲方加入本信托的乙方營業場所、收付機構營業場所予以公示;
2.在信托合同期限內如發生影響信托業務的重大事項，乙方應將有關情況在甲方加入本信托的乙方營業場所、收付機構營業場所作臨時通報。
第十六條 信托受益權的轉讓
1.在信托生效_______個月后，委托人(受益人)可轉讓信托受益權;
2.轉讓信托受益權，轉讓人應持信托合同與受讓人共同到乙方處辦理轉讓手續。未辦理轉讓手續的，不得對抗乙方;
3.轉讓信托受益權，轉讓人應與受讓人簽訂受益權轉讓協議，將本合同項下轉讓人的相關權利和義務轉讓給受讓人，轉讓協議作為本合同附件;
4.轉讓信托受益權，轉讓人和受讓人應當按照信托資金的_______%分別向乙方繳納轉讓手續費。
第十七條 信托終止與信托財產的歸屬及分配
1.未經本合同全體當事人一致同意，任何當事方無權變更、解除本合同。有下列情形之一的，本信托終止：
a.經合同全體當事人一致同意;
b.信托期滿;
c.信托計劃另有規定，或法律、法規規定的其他情形。
2.本信托終止，信托財產以現金形式全部或按各自在信托資金中所占比例歸受益人所有。乙方于信托終止日后_______個工作日內將上述信托財產劃入受益人設定的賬戶。
第十八條 違約責任
若甲乙雙方未完全履行其在本合同項下的義務，或一方在本合同項下的保證嚴重失實或不準確，視為該方違反本合同。
第十九條 糾紛解決方式
在履行本合同的過程中發生爭議，甲、乙雙方當事人和解或調解不成，可向乙方住所地人民法院起訴。
第二十條 新受托人的選任方式
在信托期限內，乙方如出現法律規定的受托職責終止的情形，新受托人由甲乙雙方協商確定。
第二十一條 其他
1.信托計劃是本合同的組成部分，本合同未規定的，以信托計劃為準;如本合同與信托計劃所規定的內容沖突，優先適用本合同;
2.本合同自甲、乙雙方簽字蓋章之日起生效;
3.甲方、受益人在此申明：在簽署本合同前已仔細閱讀了信托計劃和本合同，對信托計劃和本合同所有條款均無異議;
4.本合同一式二份，甲、乙雙方各執一份。
甲方(公章)：_________乙方(公章)：_________
法定代表人(簽字)：_________ 法定代表人(簽字)：_________
_________年____月____日 _________年____月____日
信托資金托管合同范文2貸 款 方：____________________________________
地 址：____________ 郵碼：____________ 電話：____________
法定代表人：____________
借 款 方：____________________________________
地 址：____________ 郵碼：____________ 電話：____________
法定代表人：____________
擔 保 人：____________________________________
地 址：____________ 郵碼：____________ 電話：____________
法定代表人：____________
根據《中華人民共和國合同法》的規定，經貸款方、借款方、擔保方協商一致，簽訂本合同，共同信守。
第一條 貸款種類：________________________________________
第二條 借款金額(大寫)：________________________________
第三條 借款用途：________________________________________
第四條 借款利率：借款利率為月息____ ‰，按季收息，利隨本清。
如遇國家調整利率，按調整后的規定計算。
第五條 借款期限：
借款期限自____ 年____ 月____ 日起，至____ 年____ 月____ 日止。借款實際發放和期限以借據分____ 次(或一次)發放和收回。借據應作為合同附件，同本合同具有同等法律效力。
第六條 還款資金來源及還款方式：
1.還款資金來源：________________________________________
2.還款方式：____________________________________________
第七條 保證條款：
借款方請____ 作為借款保證方，經貸款方審查，證實保證方具有擔保資格和足夠代償借款的能力，保證方有權檢查和督促借款方履行合同。當借款方不履行合同時，由保證方連帶承擔償還借款本息的責任。必要時，貸款方可以從保證方的存款帳戶內扣收貸款本息。
第八條 違約責任：
1.簽訂本合同后，貸款方應在借款方提出借據____ 日內(假日順延)將貸款放出，轉入借款方帳戶。如貸款方未按期發放貸款，應按違約數額和延期天數的貸款利息的20%向借款方償付違約金。
2.借款方如不按合同規定的用途使用借款，貸款方有權收回部分或全部貸款，對違約使用部分，按銀行規定加收罰息。借款方如在使用借款中造成物資積壓或損失浪費或進行非法經營，貸款方不負任何責任，并有權按銀行規定加收罰息或從借款方帳戶中收貸款本息。如借款方有意轉移并違約使用資金，貸款方有權商請其他開戶行代為扣款清償。
3.借款方應按合同規定的時間還款。如借方需要將借款展延，應在借款到期前5日向貸款方提出申請，有保證方的，還應由保證方簽署同意延長擔保期限，經貸款方審查同意后辦理延期手續。如借款方不按期償還借款，貸款方有權限期追回貸款，并按銀行規定收逾期利息和罰息。如企業經營不善發生虧損或虛盈實虧，危及貸款安全時，貸款方有權提前收回貸款。
第九條 合同變更或解除：除《合同法》規定允許變更或解除合同的情況外，任何一方當事人不得擅自變更或解除合同。當事人一方依據《合同法》要求變更或解除合同時，應及時采用書面形式通知其他當事人，并達成書面協議，本合同變更或解除后，借款方占用的借款和應付的利息，仍應按本合同的規定償付。
第十條 解決合同糾紛的方式，執行本合同發生爭議。由當事人雙方協商解決。協商不成，雙方同意按( )項處理。
(1)由仲裁委員會仲裁。
(2)向人民法院起訴。
第十一條 本合同經各方簽字后生效。
甲方(公章)：_________乙方(公章)：_________
法定代表人(簽字)：_________ 法定代表人(簽字)：_________
_________年____月____日 _________年____月____日
信托資金托管合同范文3委托人：_________
法定代表人/負責人：_________受托人：_________
法定代表人：_________
為明確資金信托當事人的權利、義務，保障信托當事人的合法權益，充分發揮_________公司受人之托，代人理財的職能，規范信托管理中各方的權利和義務，委托人與受托人本著平等、互利、自愿和誠實信用的原則，依據《中華人民共和國信托法》、《中華人民共和國合同法》、《信托投資公司管理辦法》、《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》及其他相關法律、法規的規定，經協商一致，簽訂本合同。
第一條釋義
本合同中，除上下文另有約定，下列詞語具有以下含義：
1.1信托：指委托人基于對受托人的信任，將其財產權委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自已的名義，為受益人的利益或者特定目的，進行管理或處分的行為。
1.2信托合同、本合同：指委托人與受托人簽訂的《_________》及對該合同的任何修訂和補充。
1.3本信托：指根據本合同設立的集合資金信托。
1.4信托計劃：指《_________》。
1.5委托人：指與受托人簽訂本合同且有義務將信托本金交付受托人，具有完全民事行為能力的自然人。
1.6受托人：指_________公司。
1.7受益人：指委托人在信托合同中指定的享有信托受益權的自然人、法人或者依法成立的其他組織。
1.8項目公司：指在_________登記注冊的_________公司。
1.9信托財產：指受托人因承諾信托取得的信托本金以及對信托本金管理、運用、處分或者其他情形而取得的財產。
1.10信托本金：指委托人為設立本信托于簽訂本合同時實際交付受托人的資金。
1.11信托專戶：指受托人在_________開立的本信托項下的資金專用賬戶。
1.12信托財產銀行劃付賬戶：指委托人指定的用于受托人支付受益人信托收益和移交信托財產的銀行賬戶。
1.13委托人獨立確定的信托財產管理、運用、處分方式：指本合同第八條規定的信托財產管理、運用和處分方式。
第二條信托目的
委托人基于對受托人的信任自愿將其合法擁有的資金委托給受托人，授權受托人以委托人獨立確定的信托財產管理、運用、處分方式管理、運用和處分信托財產，以期最大限度的為受益人謀取利益。
第三條信托類別
本信托為委托人獨立確定的信托財產管理、運用、處分方式的信托。
第四條信托本金及交付
4.1信托本金幣種為：人民幣(元)，金額為：_________(大寫)元整，(小寫￥_________元整)。
4.2委托人應在簽訂本合同當日將信托本金交付至以下信托專戶：開戶銀行：_________，賬戶名稱：_________，銀行賬號：_________。
4.3信托本金自交付日至信托計劃成立日期間存放銀行。信托本金自交付日至信托計劃成立日期間的利息，按中國人民銀行規定的活期存款利率計算，信托計劃成立后歸入信托財產，在第一次分配信托收益時支付給受益人。
第五條信托生效及信托期限
5.1本信托自委托人交付信托本金且信托計劃成立之日起生效。
5.2本信托期限為三年，自本信托生效之日起計算。
第六條信托受益人信托財產權利歸屬人
6.1本信托受益人為本合同附件二《多個受益人一覽表》中載明的受益人，受益人的基本情況和信托利益劃付賬戶見《多個受益人一覽表》。
6.2本信托終止后，剩余信托財產的權利歸屬人為：《多個受益人一覽表》中載明的受益人。
第七條信托財產的構成
7.1信托本金;
7.2信托本金受讓項目公司股權后取得的股權;
7.3因信托財產的管理、運用、處分或者其他情形取得的財產;
7.4法律、法規規定可計入信托財產的其他財產。
第八條信托財產的管理、運用和處分方式
8.1委托人授權受托人將信托本金加入信托計劃，與加入信托計劃的其他信托本金聚集起來，以受托人名義運用于受讓_________公司持有的項目公司%的股權。
8.2委托人授權受托人按信托計劃第五條5.2款規定的計劃財產管理、運用和處分方式管理、運用、處分信托財產。
第九條信托財產的核算
9.1本信托由受托人建立核算賬戶，按信托本金占計劃本金的比例核算信托財產價值，分享信托收益，分擔信托財產損失。
9.2本信托承擔的包括稅費、中介費用、受托人報酬在內的各種費用統一按信托計劃規定支付。
9.3本信托損益的計算方法、信托收益分配時間及分配方式按信托計劃規定執行。
第十條信托當事人的權利、義務
10.1委托人的權利和義務
(1)有權了解信托財產的管理、運用、處分及收支情況;
(2)按照本合同規定按時足額交付信托本金;
(3)保證信托本金為其合法所有的財產;
(4)保證已就設立本信托向合法債權人履行了告知義務，并保證設立本信托未損害債權人利益;
(5)按照本合同規定按時足額支付受托人報酬;
(6)法律、行政法規規定的其他權利、義務。
10.2受托人的權利與義務
(1)自本信托生效之日起，有權根據本合同及信托計劃管理、運用和處分信托財產;
(2)有權依據本合同及信托計劃約定取得報酬;
(3)按照本合同及信托計劃規定，為受益人的最大利益處理信托事務;
(4)將信托財產與其固有財產及其他信托財產分別管理、分別記賬;
(5)對委托人、受益人以及處理信托事務的情況和資料依法保密;
(6)根據本合同規定，以信托財產為限向受益人支付信托利益;
(7)法律、行政法規規定的其他權利、義務。
10.3受益人的權利
(1)自本信托生效之日起享有信托受益權;
(2)信托受益權可以根據本合同規定轉讓和繼承;
(3)法律、行政法規規定的其他權利。
第十一條信托受益權的轉讓
11.1本信托生效后，受托人應當向受益人交付《受益權證明書》。 11.2信托期限內，受益人轉讓受益權，應當滿足以下全部條件：
(1)符合受益人大會通過的《信托受益權轉讓辦法》規定的受益權轉讓條件;
(2)持本合同、《受益權證明書》及受托人要求的其他身份證明文件，與受讓人共同到受托人住所地辦理轉讓登記手續，換發《轉(受)讓受益權證明書》。未到受托人處辦理轉讓登記的，不得對抗受托人。
(3)按照信托本金的1‰向受托人繳納轉讓手續費。
11.3因繼承發生的信托受益權轉讓，繼承人應持有效證明，參照11.2款(2)的規定辦理。
第十二條信托的終止、清算與信托財產的歸屬
12.1本信托生效后，未經受托人同意，委托人、受益人不得變更、解除或終止本信托。
12.2本信托可因下列原因之一終止：
(1)信托當事人協商一致同意;
(2)信托期限期滿;
(3)法律、法規規定的其他情形。
12.3本信托終止，信托財產按信托計劃規定清算。清算后的信托財產，按以下方式分配轉移給本信托的信托財產歸屬人。
(1)現金形態的信托財產由受托人以現金形式，按信托本金占計劃本金的比例，采用劃付至信托利益劃付帳戶的方式轉移給信托財產歸屬人。
(2)股權形態的信托財產，本信托終止時目標公司為股份有限公司的，由受托人按本信托的信托本金占計劃本金的比例過戶至信托財產歸屬人名下，但信托財產歸屬人應當提前支付過戶費用，否則，受托人有權留置股權。信托終止時目標公司仍為有限責任公司的，由受托人按本信托的信托本金占計劃本金的比例過戶至信托財產歸屬人名下違反《公司法》第20條規定的，受托人無需與委托人、受益人、信托財產權利歸屬人另行協商，本信托及信托計劃視為終
第十三條違約責任
13.1若委托人或受托人未完全履行其在本合同項下的義務，即視為違約，應承擔由此給對方造成的損失。
13.2因委托人原因導致本信托被撤銷、被解除或被確認無效，視為委托人違約，應承擔由此給受托人、信托計劃項下其他當事人造成的損失。
第十四條爭議處理
因本合同和與本合同相關聯的事務產生爭議，當事人應當通過協商解決，如協商不能解決，訴訟由受托人住所地人民法院管轄。
第十五條通知、送達
15.1委托人、受托人、受益人任何一方聯系地址和方式發生變化，應自變化之日起10日內通知其他方。信托期限內，受益人變更信托利益劃付帳戶，應以書面形式通知受托人，并持本合同及受益人身份證件到受托人住所地辦理信托利益劃付帳戶變更確認手續，未通知受托人的，不得對抗受托人。 15.2本合同規定的送達為：
(1)送達方式：專人送達、掛號信、傳真、電報、電子郵件等方式，同時存放受托人營業場所備查;
(2)送達地址：本合同載明的地址;
(3)收到時間：專人送達的，受送達人書面簽收日;掛號信送達的，掛號信回執所示日;傳真、電報、電子郵件送達的，收到回復日或成功發送確認后的第一個工作日。
第十六條其他事項
16.1本合同規定的工作日如遇法定節假日，相應順延。
16.2本合同自以下條件滿足之日起生效：
(1)委托人本人或授權人簽字。
(2)受托人法定代表人或授權人簽字并加蓋公章。
16.3本合同一式二份，委托人、受托人各持一份，具有同等法律效力。委托人與受益人不是同一人的，另交每位受益人一份加蓋受托人印章的本合同的復印件。
16.4信托計劃、信托財產管理、運用風險申明書、多個受益人一覽表是本合同的組成部分，本合同未規定的，以信托計劃為準;本合同與信托計劃、信托財產管理、運用風險申明書內容沖突的，優先適用本合同。
第十七條特別申明
17.1委托人在簽署本合同前已認真閱讀和研究了本合同中的所有受托人免責條款，對其文字和法律含義無異議，并與受托人的理解完全一致。
17.2當事人在簽署本合同前已認真閱讀和研究了本合同、信托計劃，對其文字和法律含義無異議，并與受托人的理解完全一致。
甲方(公章)：_________乙方(公章)：_________
【關鍵詞】 施工企業 資金管理 對策
中圖分類號：C29 文獻標識碼：A 文章編號：
資金是企業生存命脈中不斷流動的血液，是決定企業生產經營狀況的關鍵因素。足夠的資金可以維持企業正常的生產經營活動，促進企業實現經濟效益。隨著我國施工企業管理逐漸規范化、體制化，資金管理在財務管理中的地位越來越重要。如何加強施工企業資金管理不僅是企業財務管理的重要問題，還是企業實現經濟效益的關鍵環節。因此，建立健全企業的資金管理制度，提高資金使用效率，狠抓企業監督評價的關鍵環節，提升施工企業的資金管
一、施工企業資金管理存在的問題
1、履約保證金期限過長
施工單位中標后一般應按照中標通知書的相關規定，交納一定的履約保證金，數目約為中標價的百分之十，如果不能按時交納履約保證金，客戶會認為施工企業主動放棄簽訂合同的權利，所以施工單位都很重視這一環節，盡可能在規定時間內繳足保證金。但履約保證金的退還卻是個比較困難的問題。一般情況下，保證金必須在工程交工驗收合格后才能退還。但由于施工企業的工期一般較長，短則數月，長則幾年，大大延長了保證金退還時間；另一方面是工程的質量驗收問題，由于工程量浩大，驗收工作也需要時間和精力，客戶不能輕易放過驗收環節，所以再次延長保證金退還時間；更有甚者客戶故意一再拖延不及時對工程進行驗收。此外，保證金的退還形式也沒有明文規定，導致部分客戶想方設法減少退還保證金，有的分期退還，有的只還利息，有的干脆以資金不足為由拒絕退還。這些現象都是導致履約保證金期限過長，施工企業資金短缺的原因。
2、管理水平不高，資金的使用效率較低
雖然大部分施工企業都制訂了相應的資金管理計劃以及各項費用的開支計劃，但是，真正按計劃實施管理和控制的比例卻不大。因此，這在很大程度上降低了各個計劃、方案的可行性和指導性，導致施工企業在施工過程中與預期計劃發生脫離，使企業的資金管理無所適從，阻礙了企業資金的周轉運行。導致這種現象出現的原因主要有兩個方面：一方面是客觀環境的影響，由于工程項目需要消耗大量的人力、物力、財力，因此，所需材料的市場的不穩定將直接影響施工項目的成本費用，往往導致實際支出超過資金使用計劃。另一方面是主觀環境，即實施管理控制的主體沒有認真履行工作職責，包括施工企業的單位領導及管理人員。
3、資金管理權責不清
雖然現在較多施工企業都采用項目制進行工程項目的管理，但部分實施項目管理的管理人員對項目管理缺乏深刻認識，不能將項目資金管理與成本控制管理很好地結合起來，導致項目資金管理細則不合理，項目實施進度與資金使用范圍不能科學匹配，項目施工人員在資金使用過程中權責不明，對項目資金使用范圍沒有明確的劃分界限，違背了專款專用的資金使用要求。而且工程客戶出現拖延支付款項，企業只能墊資施工，致使項目部在資金使用上資金緊張、周轉不靈，項目施工進度緩慢、施工人員的工作情緒也受到一定影響，大大降低了項目的經濟效益，企業資金管理嚴重受阻。
4、資金運行缺乏預算管理
目前，大多數施工企業在資金管理上還采用傳統的資金管理辦法，沒有建立健全的預算管理制度，有的施工企業雖然建立了預算制度，但是由于人員不到位、程序復雜等原因而沒有付諸于實踐，流于形式，導致施工企業在生產經營過程中缺乏標準依據，使得日常的資金管理工作出現盲目。由于沒有管理依據，導致工作人員沒有按照計劃費用進行核實，而是隨意更改計算標準，工程項目資金的收支的控制缺乏統一標準，預算管理形同虛設。還有部分施工企業往往忽視外部市場經濟的影響，預算計劃不切實際，指標選取不合理，缺乏統一規范的計量標準和評價考核依據，成本費用發生條件缺乏約束力，盈虧不實，不良資產日益增多，這些都大大降低了施工企業資金運轉速度和使用效益，導致資金管理預算不健全，資金收支沒有科學合理的預測，致使施工企業缺乏明確的管理依據和方向。
二、加強施工企業資金管理的對策
1、建立健全資金預算管理
施工企業應從傳統的經營性資金收支預算轉變為全面的包括所有獨立核算單位的資金預算，同時逐漸完善預算的編制、審批、監督、考核等環節，形成健全的資金預算體系。預算方案一經確定即成為施工企業進行財務預算管理的依據，不得輕易修改，除非有重大原因，如需修改，必須經過嚴格的審批程序。預算主體由單一的經營性活動擴展到企業內部所有的獨立核算單位。針對施工企業的特點，實施資金預算管理應遵循以下程序：一是自下而上逐級申報，編制資金預算計劃；二是自上而下逐級下發，通過一定的會議形式討論審批預算；三是實行滾動式管理。公司財務部門也應改變對所屬單位的監控方式，從事后控制轉變為事前控制。
2、嚴把合同關，規避財務風險
合同的簽訂情況直接影響施工合同履行過程中施工企業的資金運用和資金風險情況。因此，在項目中標后，施工企業要增強法律意識，注重合同簽訂的每一細節，以此來為施工企業資金的流入提供法律保護。合同簽訂中，要避免合同內容中出現沒有明確規定材料、人工費上漲等不確定性因素；沒有對如未按時支付工程款而進行懲罰的條款，等等，要盡量減少會致使施工企業資金成本增加、資金運營緊張、財務風險增大等問題的出現。
3、加強資金集權管理
財務管理是決定企業生存發展的命脈，為了更好地適應企業資金管理，施工企業傾向于對資金實行集中管理。首先，企業對財務人員實行集中管理，工地只設置核算員，財務人員定期與項目中的核算員進行賬目核算，將財務權利與項目負責人權利相分離，可避免項目負責人發生資金款項的相關經濟問題，有效地抑制項目部與財務人員違背職業道德、損害企業利益的行為。其次，是對資金進行集中管理，特別是大額現金收支，項目部要實施備用金管理制度?？偛扛鶕總€項目的具體情況設定備用金，并明確其使用范圍。同時，財務部門對備用金的有效憑證要嚴格審核，根據報銷金額對備用金進行補齊。通過備用金制度不僅使項目資金使用透明化，而且可以有效避免有關部門對資金的無端浪費揮霍，提高資金的使用率。
4、加快欠款的回收
由于在施工過程中，施工企業墊付資金數額較大，而且拖延時間較長，造成施工企業資金短缺，直接影響企業其他項目的開展實施。因此，企業要重視對外欠款的回收工作。一方面，企業領導要重視工程欠款問題，并讓全體員工也認識到欠款所帶來的財務風險和資金壓力，對于有條件的企業可以成立回收欠款機構，確保回收效度。另一方面，要建立欠款收回責任制，將欠款收回作為績效考核的一部分，考核結果與項目負責人以及員工的切身利益結合起來，督促減少工程項目的欠款，并且提高回收欠款的速度。同時，根據各個欠款單位的財務狀況和實際還款能力要靈活使用催收方式，想方設法，對于財務狀況惡化的欠款單位應及時采取措施如債務重組或其他手段，最大限度降低企業損失。
總而言之，在日趨激烈的市場競爭中，適者生存，施工企業要適應殘酷的市場競爭就必須通過建立健全企業資金管理，制定一套符合市場經濟規律和企業實際情況的資金管理辦法，保證企業資金處于良好流動運轉的狀態。只有不斷優化企業資金結構，提高資金使用效率，才能真正實現“以財務管理為中心，以資金為紐帶”，提升企業的綜合實力和競爭能力。施工企業應以控制項目成本為重點，完善資金管理制度為手段，切實開展全民參與資金管理工作，樹立資金管理觀念，加大企業整體監督控制力度，優化資金結構，降低資金使用風險，提高資金使用效率，增強企業競爭力，提高企業財務管理水平。
【參考文獻】
[1] 湯長娥：芻議施工企業資金管理[J].經管空間，2010（10）.
隨著我國社會市場的不斷發展，各個高校的不斷擴招，對學校帶來了巨大的沖擊，現金管理作為學校經營和發展的重要資源，就猶如血液對于生命體一樣重要，對學校的各種業務活動開展有著重要意義。現金管理是指學校在一定時期內按照現金收付實現制，通過經營、投資、籌資等活動項目產生的現金流入、流出和及其總量情況的總稱[1]，其貫穿于學校的每個環節中，不僅反映學校業務使用時的現金狀況，也反映其運用狀況，成為評估學校整體競爭、發展潛力及社會、經濟效益的重要指標。因此，加強現金管理，提高資金使用率對學校的可持續發展發揮著越來越重要的作用。該文通過對學校各項業務、投資、籌資活動產生的現金流量進行分析，了解學?，F金管理的重要性，從而為學校的規劃和發展做出更科學的決策。
1 學校加強現金管理的必要性
隨著我國經濟體制改革的深入，帶動整個教育事業的高速發展，各地學校的不斷擴建、合并、整修，為自身生存發展帶來了巨大挑戰，再加上國家財政撥款對學校投入方向的改變，財務管理工作作為學校管理中的一項重要環節也隨之發生了改變，同時也對財務管理提出了更高的要求?，F金管理作為一項重要的財務信息，已成為全國會計制度與國際接軌改革過程中的重要舉措[2]。學?，F金流入流出活動比較活躍，現金流入主要體現在學校服務收入與政府財政補助，現金流出主要體現在學校的擴建、整修中。因此，重視和加強對現金的管理，可有效提高學校運營效率和可持續發展。主要體現在：
（1）現金的流量可反映學校真實的財務狀況。現金流量體現了一定時期內學校經濟效益的好壞，財務人員和管理者也能更充分地、全面的認識學校的財務狀況，比收支結余指標更能體現學校的運營狀況。
（2）現金管理降低了學校的財務風險，為學校各項經營決策提供重要、可靠的依據。學校的資產通過與負債指標匹配來衡量償債能力往往會掩蓋學校的一些財務問題[3]，用現金流量分析學校的償債能力，根據學校當期取得的現金收入，在滿足學校營運活動所需現金支出后，有足夠的現金償付到期的債務，從而達到收支平衡，也就是說在學校資產負債與收入支出平衡的基礎上進行，有效降低了學校的財務風險，也從中反映了學校資金周轉速度，對一定時期財務狀況進行評價，為學校實行各項運營提供重要信息和依據。
（3）提高學校計劃、擴建和預測風險能力，為保證學校健康、平穩、快速發展提供重要前提。對一定時期內的現金流量進行分析，評價出學?，F金收入支出的整體狀況，使財務人員和管理者為資金的使用、投入有清晰認識，避免因賬面出現有結余而并無現金流的情況，從而為學校未來投資計劃、擴建、擴招等做出正確判斷，提高預測風險能力，保證學校的生存和正常的運營。
2 學校現金管理存在的問題
目前，在新教育體制改革下，學校尋求向更多專業、更高學歷、更深層次的多元化發展。學校資金管理的主要目的就是在能夠保證學校日常資金需求的同時，還要使閑置的資金能夠有效地使用，最終使得資金的周轉率和收益率能夠提高[4]。但實際上，學校資金并沒有實現有效使用，而且使有些項目的開銷資金常處于短缺、緊張或縮減狀態。而且隨著高等教育事業的快速發展，學校的經營規模也不斷擴大，使現金流量也大幅提高。尤其在學校擴建、投資等方面，對項目準確的成本核算和預算不僅可以使資金得到有效利用，還能減少不必要的開支。但就目前來說[5]，不管是在綜合預算方面還是在預算執行、控制方面都存在問題。比如，全校教育正常經費的收支、專項經費的收支、預算外資金的收支、附屬單位上繳款等都要求預算的編制需細化、具體化，但目前實際情況是各部門只進行籠統的、總括的分析評價，難以做到準確、具體的分析，對資金的使用效益也難以進行正確、完整的評價，從而使預算執行和控制作用不能發揮真正，導致現金流量過大、過多，資金利用效率低，為學校其他項目的開展帶來不便。
3 加強和控制現金流量，合理預算
3.1 合理規劃和控制現金流量
作為財務人員應認識到現金流量對財務管理和學校發展的重要性，根據學校業務收支計劃，經上級或管理者核定的財政撥款數、日常購置計劃、擴建計劃、維修計劃等占用資金情況做好現金流量規劃[6]，嚴格按照審批的預算和計劃所規定的用途合理使用資金， 將現金流量規劃落實到現金預算中，實時預算、規劃現金流入支出的原因、走向，從而保證現金流量衡量業務收支結余的準確與真實，以現金流入為重點，科學控制現金流出為原則，達到增加學?，F金凈流量的最終目的。
3.2 加強現金財務管理，增加流量途徑
對學校的所有收入實行統一管理，集中管理，合理安排。嚴格學校銀行戶頭管理，只設立一個基本賬戶，對學生收費做到無現金收款，合理控制現金使用，使學校財務管理更規范化、制度化、合理化，保證學校財務部分在保管資金、實現收大于支的良好循環，一方面保證學校有強大穩定的資金支持，保證學校在任何情況下都有資金保障；另一方面為學校擴大營運規模，各項業務投資、預測學校財務狀況隨時提供可靠的數據來源和重要保證。
二、制度管理及臺帳方面，上半年隨著專業公司整體__體系認證及__制度的要求，我們制定了相應文件和記錄的修改計劃，對原有設備文件和記錄進行修訂和完善，以符合體系及內控要求并對設備管理工作具有較強的指導作用。
三、設備維修方面，我們堅持分出層次，實行計劃維修和故障維修相結合的管理模式，對主要設備，我們始終堅持進行有計劃性的預防性維護工作，按計劃做好預防性維護，如今年，我們加強對__的監測，通過對每臺__測厚工作，及時了解在用的情況，努力做到預防性維護；同時確保備件的供應和附屬設備的完好，以保證關鍵設備可靠完好，生產進行正常，可靠的為市場供應產品。對于對生產影響不大的設備/設施，則采用故障維修的方式，以節約資源。年初我們結合實際和上級部門下達的修理費額度，對修理費的使用進行了規劃和分類，優先將資金用于影響__生產運行的重大設備和項目上，以充分發揮設備和資金效能。根據上級文件要求，在__修理方面，安排了部分__工作，目前發生修理項目支出資金約95萬元，實際結算28萬元。由于生產及其它情況影響，上半年修理費使用較少，目前，正在盡快安排。
技措方面，主要進行了以下工作
1、新廠房項目目前正在施工中；完成了__安裝。
2、__動力電纜改造項目已完成電纜鋪設和配電柜安裝。
四、電氣儀表管理方面，我們嚴格按制度執行，嚴格執行票證管理，電器儀表備件的更換上給予資金方面的保證，對電器設備進行定期維護和吹掃，變壓器、避雷系統等進行了定期檢測，以確保電器儀表的安全可靠運行。
五、關鍵設備管理上，堅持進行計劃性的預防性維護管理，同時做好全員維護和管理。如__生產線運動部件較多，備件多而繁雜，但設備轉速不高，如果使用維護得當，出現大的故障的可能性不大，不同備件使用壽命出入較大，即使同一備件在不同部位安裝，由于執行動作頻次不同，使用壽命可能差別也比較大，無法用統一標準衡量，如果嚴格按計劃檢修實施，勢必造成大批備件過早更換，造成過維修，如果我們對其備件進行合理的分類，對其進行合理的分析，重點放在備件的準備上，進行合理地配備，備件不好用及時更換，在使用維護上下些功夫，維護計劃細化到類上：如機械上分為齒輪傳動咬合類、鏈條傳動類、氣缸類、螺栓螺母類等的磨損松動情況；電氣上分為配電柜內元器件和接線段子類，包括各種保護開關的動作可靠性、繼電器的觸電電阻大小、接線端子的虛實等，機械上光電、磁接近開關類是否正常等。經過細分，將計劃編制的詳細可行，并抓好落實，較好地解決了關鍵設備的管理問題。
六、特種設備管理方面，嚴格按法律法規的要求進行管理。在用壓力容器7臺均辦理了壓力容器使用證，按檢驗周期實施檢驗和年度檢查，附件實施定期年檢，叉車13臺也按規定辦理了使用證，并實現了年度檢查。
七、設備的正確使用與合理維護是設備管理中的重要環節，把設備管理的重點放在設備的使用維護上，是我們設備管理的不懈追求。不管是__設備、__設備、還是__設備、__設備、輔助設備，如果那個環節使用維護不當，輕則可能造成設備故障或人身傷害，重則造成生產、設備事故或人身傷亡，造成不可估量的損失，因此，在作好特種工種如電工、焊工、叉車工的持證上崗以外，我們堅持對操作工進行必要的培訓，培訓合格方能上崗，目前正在實施操作人員技能評定工作，努力實現持證上崗。
八、計量管理及__認證情況：
我們的__體系和HSE體系已運行數年，實踐證明它的計量管理是一項十分有效的管理措施，工作中，我們始終堅持按體系進行計量管理，以確保計量系統的可靠進行。結合目前的計量C認證工作，由于分公司地位的特殊性，我們積極行動，分別與__技術監督局、計量協會和__部門進行了溝通，正逐步按__認證體系要求修改__體系、HSE體系文件文件，以保證既能夠按__統一標準執行，又能夠結合__實際。
九、公司應加強各單位設備管理人員的培訓，加強溝通、了解，提高管理水平。
十、下半年設備管理工作的設想及大修項目情況
1、繼續在基礎管理上下功夫，結合設備特點將設備管理工作做足做細；
2、繼續做好設備的計劃檢修維修工作，用好有限的檢修資金；
3、繼續做好設備檔案的整理歸檔工作和新增設備的建檔工作，以保證技術資料齊全；
4、搞好職工操作維護技能培訓，提高職工對設備的操作維護技能，努力推行設備操作持證上崗，如對__操作的培訓和對新生產線操作機械電器維護人員的培訓，使設備運轉維護最安全、最經濟；
5、加大自動生產線的投入力度，搞好設備維護與備件供應，深入挖潛設備效能，盡可能使設備達到額定生產能力，形成有效生產力，確保不因設備問題影響銷售，不拖__生產經營后腿；
6、繼續做好計量控制和__認證工作，實現計量器具的周期檢定，保證計量工作符合法律法規和__標準要求；
7、設備大修方面繼續做好資金使用評估，將資金用到最需要的地方，如__設備和電氣設備、儀器設備、廠房的維修，以使現有設備維護資金最大限度發揮作用；
財務計劃是財務預測所確定的經營目標的系統化和具體化，又是控制財務收支活動、分析經營成果的依據。財務計劃工作的本身就是運用科學的技術手段和數學方法，對目標進行綜合平衡，制定主要計劃指標，擬訂增產節約措施，協調各項計劃指標。它是落實酒店奮斗目標和保證措施的必要環節。
酒店編制的財務計劃主要包括：籌資計劃、固定資產增減和折舊汁劃、流動資產及其周轉計劃、成本費用計劃、利潤及利潤分配計劃、對外投資計劃等。每項計劃均由許多財務指標構成，財務計劃指標是計劃期各項財務活動的奮斗目標，為了實現這些目標，財務計劃還必須列出保證計劃完成的主要經營管理措施。
編制財務計劃要做好以下工作。
(一)分析主客觀原因，全面安排計劃指標
審視當年的經營情況，分析整個經營條件和目前的競爭形勢等與所確定的經營目標有關的各種因素，按照酒店總體經濟效益的原則，制定出主要的計劃指標。
(二)協調人力、物力、財力，落實增產節約措施
要合理安排人力、物力、財力，使之與經營目標的要求相適應;在財力平衡方面，要組織資金運用同資金來源的平衡、財務支出同財務收入的平衡等。還要努力挖掘酒店內部潛力，從提高經濟效益出發，對酒店各部門經營活動提出要求，制定出各部門的增產節約措施，制定和修訂各項定額，以保證計劃指標的落實。
(三)編制計劃表格，協調各項計劃指標
以經營目標為核心，以平均先進定額為基礎，計算酒店計劃期內資金占用、成本、費用、利潤等各項計劃指標，編制出財務計劃表，并檢查、核對各項有關計劃指標是否密切銜接、協調平衡。
