時(shí)間：2023-06-22 09:39:18
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇高校專利管理辦法，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
1.對不同類型專利資助的總體情況分析
為了準(zhǔn)確反映北京市專利申請資助工作的實(shí)際情況，以目前北京市專利資助金管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫為基礎(chǔ)，對2007年到2010年的資助數(shù)據(jù)進(jìn)行檢索和分析的。
2007年到2010年的資助涉及專利76921件，其中發(fā)明56228件，實(shí)用新型14826件，外觀設(shè)計(jì)4290件，國外專利1577件。申請專利資助總量呈現(xiàn)逐年增長趨勢，發(fā)明專利在經(jīng)歷2008年大幅上漲趨勢后，在2009年遭遇金融風(fēng)暴后出現(xiàn)小幅下降，這一趨勢也反映在國外專利上。與此相反，外觀設(shè)計(jì)在2009年不降反升，增長近146.2％。這一現(xiàn)象表明北京市的創(chuàng)新活動(dòng)開始謀劃轉(zhuǎn)型，向創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)這一新興創(chuàng)新方向發(fā)展。
2.所資助專利的分布情況變化
從2007年和2009年的情況來看，北京市提供的專利資助中，實(shí)用新型專利所占的比例基本沒有變化，而發(fā)明的比例由72％下降為69％，外觀設(shè)計(jì)的比例由6％上升為9％，三類專利比例基本接近7：2：1，結(jié)構(gòu)日趨合理。
3.2007年至201 0年專利資助申請人類型分布情況
專利資助申請人數(shù)量總體上呈現(xiàn)逐年增加的趨勢，說明隨著北京市各項(xiàng)專利工作開展，北京市的專利資助政策逐步被申請人所熟知并接受、認(rèn)可。相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，北京市的專利資助政策已經(jīng)惠及4300多個(gè)申請人。
4.2007年至2010年專利試點(diǎn)、示范單位。專利資助分布情況
這段時(shí)間專利試點(diǎn)、示范單位專利資助分布情況與申請人總體分布情況類似，都是在2009年呈現(xiàn)最大峰值而形成拐點(diǎn)。申報(bào)專利資助的試點(diǎn)示范單位總數(shù)占申請人總數(shù)的比例基本上維持在20％的水平。
5.2007年至2010年中關(guān)村各園區(qū)(基地)申請人分布情況
中關(guān)村科技園區(qū)，大部分園區(qū)保持增長態(tài)勢，中關(guān)村申請人的增長勢頭并沒有因?yàn)榻鹑陲L(fēng)暴來襲減弱，而是逆市上揚(yáng)。說明中關(guān)村園區(qū)在各項(xiàng)政策的支持下，專利資助政策的影響力和覆蓋面有了進(jìn)一步提升。
《管理辦法》實(shí)施以來北京市專利申請資助總體情況
1.實(shí)施以來北京市各區(qū)縣專利資助總體情況
《管理辦法》實(shí)施以來，海淀區(qū)專利資助總量為42704件，居于全市19區(qū)縣之首。其中，最能體現(xiàn)專利申請質(zhì)量的發(fā)明專利有35503件，超過其它18各區(qū)縣總和，達(dá)到其1.5倍。海淀區(qū)作為智力資源密集區(qū)，城市功能拓展區(qū)的戰(zhàn)略要地，對于首都專利事業(yè)發(fā)展的貢獻(xiàn)功不可沒。
2.《管理辦法》實(shí)施以來中關(guān)村各園區(qū)(基地)專利資助總體情況
實(shí)施以來，海淀園的專利資助總量20169件，其中發(fā)明16906件，占海淀園總申請量的83.8％。海淀園作為中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)核心區(qū)，比中關(guān)村其它各園區(qū)專利申請量大很多，其中發(fā)明、實(shí)用新型、外觀設(shè)計(jì)分別是其它10園(基地)總和的2.9倍、1.6倍、3.9倍。
北京市申請專利資助的一些特點(diǎn)
1.高校、科研單位是專利資助申請的主力，大型央企、上市或擬上市企業(yè)也是大戶
(1)申報(bào)數(shù)量排名
據(jù)統(tǒng)計(jì)，在申報(bào)數(shù)量排名前30位中，以清華大學(xué)為代表的高校占10個(gè)，以中國科學(xué)院微電子研究所為代表的科研單位占5個(gè)，以中國移動(dòng)通信集團(tuán)公司為代表的大型央企占6個(gè)，以聯(lián)想(北京)有限公司為代表的上市公司占8個(gè)，其他占1個(gè)。其中，排名第15位的北京銀河長興影視文化傳播有限責(zé)任公司，2009年以697件外觀設(shè)計(jì)專利申請名列園區(qū)專利申請第2位。
(2)申報(bào)金額排名
據(jù)統(tǒng)計(jì)，在申報(bào)金額排名前30位中，清華大學(xué)等高等院校有8所，中國科學(xué)院計(jì)算技術(shù)研究所等科研院所有4家，大唐移動(dòng)通信設(shè)備有限公司等工礦企業(yè)18家。其中，中關(guān)村的一家高科技企業(yè)博奧生物有限公司71件國外專利資助而位列15位，是前30位中唯一在數(shù)量上國外資助比國內(nèi)資助多的申請人。
2.專利試點(diǎn)單位、專利示范單位的資助申請占全部單位資助申報(bào)的絕大部分
據(jù)統(tǒng)計(jì)，2009年度單位申報(bào)資助24642件次，申報(bào)金額3145萬元。其中專利試點(diǎn)單位申報(bào)資助12114件次，申報(bào)金額1627萬元，約占單位申請總額的51.7％；專利示范單位申報(bào)資助6936件次，申報(bào)金額1145萬元，約占單位申請總額的36.4％；其他單位申報(bào)資助5592件次，申報(bào)金額373萬元，約占單位申請總額的11.9％。以上數(shù)據(jù)表明，專利試點(diǎn)單位、專利示范單位在享受專利資助政策方面較其他單位有很明顯的優(yōu)勢。
3.在專利強(qiáng)極單位中，以高等院校為代表的創(chuàng)新主體成為資助申報(bào)增長的重要力量，真正成為了專利增長強(qiáng)極之一
1．完善區(qū)人民政府知識(shí)產(chǎn)權(quán)辦公會(huì)議制度建設(shè)，加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)工作的統(tǒng)籌和協(xié)調(diào)。辦公會(huì)議統(tǒng)一指導(dǎo)和協(xié)調(diào)全區(qū)知識(shí)產(chǎn)權(quán)宏觀管理工作，分析和通報(bào)知識(shí)產(chǎn)權(quán)工作形勢，研究決定全區(qū)知識(shí)產(chǎn)權(quán)發(fā)展的戰(zhàn)略、規(guī)劃、重大政策和措施。辦公會(huì)議成員單位要各盡其責(zé)，密切配合，共同推進(jìn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)事業(yè)發(fā)展。
2．充分認(rèn)識(shí)專利工作的重要性，切實(shí)加強(qiáng)對專利工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，把專利工作作為一項(xiàng)重要內(nèi)容納入科技進(jìn)步考核目標(biāo)責(zé)任制，將專利申請量、專利授權(quán)量、專利實(shí)施量等指標(biāo)，作為衡量當(dāng)?shù)貙＠ぷ鞒尚Ш涂萍几偁幜Φ闹匾罁?jù)。
二、加強(qiáng)管理機(jī)制建設(shè)，促進(jìn)專利工作的健康發(fā)展
3．建立健全區(qū)專利工作管理服務(wù)體系。一是建立健全街道、開發(fā)園區(qū)專利工作聯(lián)絡(luò)制度。各街道、開發(fā)園區(qū)要提高認(rèn)識(shí)，做好對專利工作的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和服務(wù)，建立健全專利工作管理網(wǎng)絡(luò)和制度，明確主管領(lǐng)導(dǎo)，確定專利工作聯(lián)絡(luò)員，完善和落實(shí)工作責(zé)任制度；二是建立駐區(qū)高校知識(shí)產(chǎn)權(quán)工作聯(lián)系制度。引導(dǎo)和推動(dòng)高校開展知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度建設(shè)，加快駐區(qū)高校專利申請和專利技術(shù)在區(qū)內(nèi)的轉(zhuǎn)化應(yīng)用。
4．建立健全專利考核評價(jià)體系。一是納入有關(guān)資質(zhì)評價(jià)體系，將專利創(chuàng)造與實(shí)施情況列入企業(yè)技術(shù)中心、工程技術(shù)研發(fā)中心、高新技術(shù)企業(yè)和民營科技企業(yè)等認(rèn)定與評價(jià)的重要指標(biāo)和條件，將有效專利權(quán)的數(shù)量和質(zhì)量作為區(qū)科技進(jìn)步獎(jiǎng)評審的重要指標(biāo)；二是納入科技項(xiàng)目管理體系，將取得專利權(quán)的數(shù)量和質(zhì)量作為科技計(jì)劃項(xiàng)目的立項(xiàng)要求和評審指標(biāo)。
三、強(qiáng)化政府引導(dǎo)和扶持，促進(jìn)專利成果的轉(zhuǎn)化實(shí)施
5．設(shè)立專利工作專項(xiàng)資金。區(qū)科技局在科技三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)中設(shè)立區(qū)專利工作專項(xiàng)資金，用于專利申請資助和獎(jiǎng)勵(lì)、專利技術(shù)實(shí)施、專利工作試點(diǎn)示范、專利知識(shí)宣傳培訓(xùn)、專利執(zhí)法、專利戰(zhàn)略制定與實(shí)施、專利公共信息服務(wù)平臺(tái)建設(shè)、對專利工作成績突出的單位和個(gè)人進(jìn)行表彰獎(jiǎng)勵(lì)等，各街道、開發(fā)園區(qū)要相應(yīng)設(shè)立此項(xiàng)工作扶持經(jīng)費(fèi)。專利工作專項(xiàng)資金管理辦法另行制定。
6．資助和獎(jiǎng)勵(lì)專利申請、授權(quán)。鼓勵(lì)區(qū)內(nèi)各企事業(yè)單位、學(xué)校、科研院所和個(gè)人積極開展專利申請并取得專利權(quán)，每年按照發(fā)明專利、實(shí)用新型專利和外觀設(shè)計(jì)專利三種類型分類進(jìn)行資助；積極鼓勵(lì)區(qū)內(nèi)中小學(xué)在校學(xué)生開展發(fā)明創(chuàng)造活動(dòng)，對其發(fā)明創(chuàng)造申請專利的費(fèi)用實(shí)行全額資助。對年專利申請量達(dá)20件和100件以上的專利申請大戶分別給予重點(diǎn)資金獎(jiǎng)勵(lì)。
7．培育專利工作試點(diǎn)示范企業(yè)。制訂專利示范企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法，選擇具有一定代表性的科技型企業(yè)開展試點(diǎn)示范工作，建立企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理機(jī)構(gòu)，探索有利于企業(yè)開展專利工作的具體實(shí)施辦法。進(jìn)行重點(diǎn)領(lǐng)域、行業(yè)和產(chǎn)品的專利戰(zhàn)略研究，以點(diǎn)帶面，點(diǎn)面結(jié)合全面推動(dòng)企業(yè)專利工作的開展；鼓勵(lì)企業(yè)積極申報(bào)各級專利試點(diǎn)（示范）企業(yè)，凡被列入各級專利試點(diǎn)（示范）的企業(yè)，給予相應(yīng)配套經(jīng)費(fèi)扶持。
8．扶持專利產(chǎn)品開發(fā)和專利技術(shù)轉(zhuǎn)化應(yīng)用。對市場前景好、競爭力強(qiáng)、技術(shù)水平高的優(yōu)秀專利技術(shù)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化的項(xiàng)目優(yōu)先立項(xiàng)扶持，重點(diǎn)推薦申報(bào)各級專利實(shí)施項(xiàng)目和科技進(jìn)步獎(jiǎng)；對已經(jīng)進(jìn)入產(chǎn)業(yè)化的專利權(quán)人、專利技術(shù)，優(yōu)先推薦申報(bào)各級優(yōu)秀專利發(fā)明人、優(yōu)秀專利獎(jiǎng)等獎(jiǎng)項(xiàng)。
9．鼓勵(lì)企事業(yè)單位增加研究開發(fā)專利的投入，其專利研究開發(fā)經(jīng)費(fèi)按照國家和省市有關(guān)規(guī)定計(jì)入成本費(fèi)用，享受相應(yīng)優(yōu)惠政策。
10．加強(qiáng)專利信息資源的開發(fā)利用。一是建設(shè)區(qū)知識(shí)產(chǎn)權(quán)信息網(wǎng)，并納入?yún)^(qū)科技局網(wǎng)站體系；二是積極利用專利信息數(shù)據(jù)庫和專利文獻(xiàn)檢索平臺(tái)，對技術(shù)引進(jìn)、技術(shù)創(chuàng)新或改造項(xiàng)目、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)批的專利進(jìn)行檢索，避免低水平重復(fù)建設(shè)或侵權(quán)行為的發(fā)生，同時(shí)促進(jìn)企業(yè)在創(chuàng)新活動(dòng)中積極利用專利信息資源，降低創(chuàng)新成本，縮短科研周期，提高研發(fā)效率。
四、加強(qiáng)宣傳普及，提高全社會(huì)的專利保護(hù)意識(shí)
12．加強(qiáng)專利相關(guān)法律法規(guī)的培訓(xùn)學(xué)習(xí)。把專利法律、法規(guī)的宣傳列入全區(qū)普法教育計(jì)劃，納入干部培訓(xùn)、專業(yè)技術(shù)人員繼續(xù)教育計(jì)劃。重點(diǎn)對領(lǐng)導(dǎo)干部、企事業(yè)單位科技管理干部、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人員分批分期、長短期結(jié)合進(jìn)行培訓(xùn)。
東旭始終堅(jiān)定不移走自主創(chuàng)新之路，突破國外技術(shù)封鎖，開發(fā)出擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的平板顯示玻璃基板整套工藝及制造技術(shù)，建成了國內(nèi)第一條TFT-LCD液晶玻璃基板生產(chǎn)線，填補(bǔ)了國內(nèi)空白。東旭廣泛與國內(nèi)外知名科研機(jī)構(gòu)和專業(yè)院校開展產(chǎn)、學(xué)、研合作與交流，建成了平板顯示玻璃技術(shù)和裝備國家工程實(shí)驗(yàn)室、院士工作站、東旭光電石墨烯研究院等科研機(jī)構(gòu)。截至目前，東旭已累計(jì)開發(fā)和擁有專利1000余項(xiàng)，并以每年30%的專利申請數(shù)量遞增。
團(tuán)隊(duì)介紹
東旭集團(tuán)知識(shí)產(chǎn)權(quán)中心，負(fù)責(zé)全公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理工作，在知識(shí)產(chǎn)權(quán)中心團(tuán)隊(duì)的努力下，已為公司建立了完善的知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略體系、管理架構(gòu)體系、制度體系和集團(tuán)化知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理平臺(tái)；建立了專業(yè)高效的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)體系、知識(shí)產(chǎn)權(quán)預(yù)警機(jī)制，推動(dòng)公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)和運(yùn)用水平的大幅提升。
東旭知識(shí)產(chǎn)權(quán)中心由首席知識(shí)產(chǎn)權(quán)官張曉煜帶領(lǐng)，目前擁有6名集團(tuán)層面知識(shí)產(chǎn)權(quán)綜合管理人員及25名子公司層面專利工程師。集團(tuán)層面綜合管理人員中擁有國家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局專家?guī)鞂＜胰瞬?名，國家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局專利信息師資人才1名，國家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局專利信息分析實(shí)務(wù)人才1名，4人具備國家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局專利實(shí)審及復(fù)審經(jīng)驗(yàn)。團(tuán)隊(duì)成員均具有良好的法律背景、技術(shù)背景，負(fù)責(zé)包括專利管理、專利挖掘布局、專利族的構(gòu)建、專利分析預(yù)警、專利無效、專利糾紛處理、投資并購項(xiàng)目知識(shí)產(chǎn)權(quán)盡調(diào)、商務(wù)談判、專利運(yùn)營、專利價(jià)值評估等工作。25名專利工程師來自于東旭集團(tuán)液晶玻璃技術(shù)中心、精密玻璃技術(shù)中心、四川旭虹、鄭州旭飛、蕪湖東旭、北京旭碳、上海碳源匯谷等研發(fā)部門或各地子公司，他們不僅是集團(tuán)各條戰(zhàn)線上的技術(shù)骨干，同時(shí)又負(fù)責(zé)本部門知識(shí)產(chǎn)權(quán)的統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)及管理工作，為集團(tuán)知識(shí)產(chǎn)權(quán)工作發(fā)揮重要作用。
目前，東旭集團(tuán)知識(shí)產(chǎn)權(quán)中心已成長為一支富有凝聚力和戰(zhàn)斗力的專業(yè)管理團(tuán)隊(duì)，部門隊(duì)伍專業(yè)結(jié)構(gòu)、知識(shí)架構(gòu)、資源架構(gòu)、管理架構(gòu)健全完善，中心以專業(yè)、高效的工作為公司業(yè)務(wù)保駕護(hù)航。
團(tuán)隊(duì)業(yè)務(wù)概況
公司整體知識(shí)產(chǎn)權(quán)概況
一、頂層設(shè)計(jì)，夯實(shí)知識(shí)產(chǎn)權(quán)管控體系
在戰(zhàn)略制定及制度建設(shè)方面，知識(shí)產(chǎn)權(quán)中心先后出臺(tái)了一系列集團(tuán)層面的知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理文件，主要包括：《東旭集團(tuán)知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略》、《東旭集團(tuán)知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理辦法》、《專利管理辦法》、《技術(shù)秘密管理辦法》、《商標(biāo)管理辦法》、《知識(shí)產(chǎn)權(quán)資源管理辦法》、《知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理辦法》等近十份管理辦法，并于2015年通過了國家層面的企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理體系認(rèn)證。中心還發(fā)揮專利信息預(yù)警人才優(yōu)勢，建立了基于知識(shí)產(chǎn)權(quán)“創(chuàng)、運(yùn)、保、管”全流程的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，使專利從技術(shù)研發(fā)到專利撰寫再到專利申請乃至運(yùn)用過程中，能做到風(fēng)險(xiǎn)可見、可控、可消除。在做到L險(xiǎn)可控的前提下，最大限度地發(fā)揮知識(shí)產(chǎn)權(quán)對企業(yè)經(jīng)營的價(jià)值。
二、多措并舉，促進(jìn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)量質(zhì)齊升
在知識(shí)產(chǎn)權(quán)申請布局方面，目前東旭集團(tuán)已累計(jì)申請三種專利1400余件，授權(quán)且維持有效的專利968件，申請量以每年40%以上速度遞增；注冊商標(biāo)50多件；辦理軟件著作權(quán)登記6項(xiàng)。2015年東旭集團(tuán)創(chuàng)新成果“鉑金通道中玻璃液的處理方法”榮獲國家專利最高獎(jiǎng)項(xiàng)“中國專利金獎(jiǎng)”。在專利獎(jiǎng)?lì)C獎(jiǎng)大會(huì)上，申長雨局長表達(dá)了對東旭集團(tuán)的贊譽(yù)，他說“鉑金通道玻璃液的處理方法作為是玻璃基板產(chǎn)業(yè)內(nèi)的核心技術(shù)，為我國顯示產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)型升級提供了強(qiáng)有力的支撐。”今年3月，申局長赴東旭集團(tuán)河北子公司實(shí)地調(diào)研，并再次對東旭集團(tuán)近年來取得的自主創(chuàng)新成果給予充分肯定。
三、未雨綢繆，發(fā)揮知識(shí)產(chǎn)權(quán)預(yù)警作用
在專利預(yù)警及產(chǎn)業(yè)導(dǎo)航方面，構(gòu)建完成東旭集團(tuán)專利風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，搭建起以“自有專利信息統(tǒng)計(jì)分析”、“專利競爭對手情報(bào)分析”、“侵權(quán)專利風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分析”為框架的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制；編制《東旭集團(tuán)專利信息月報(bào)》，每個(gè)月向集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)推送重要的專利信息；團(tuán)隊(duì)依托強(qiáng)大的專利分析實(shí)力參與集團(tuán)新產(chǎn)業(yè)的導(dǎo)航發(fā)展，例如：在東旭集團(tuán)搶占全球石墨烯產(chǎn)業(yè)制高點(diǎn)的過程中，從專利、商標(biāo)、軟件著作權(quán)等領(lǐng)域系統(tǒng)布局，與高校合作開展專利技術(shù)轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)讓工作，全面保障了集團(tuán)石墨烯技術(shù)核心競爭力。
在投資并購中知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)防控方面，知識(shí)產(chǎn)權(quán)中心共參與集團(tuán)投資并購項(xiàng)目和投資戰(zhàn)略研究項(xiàng)目50多個(gè)，其中涉及跨境投資并購的項(xiàng)目20個(gè)以上。通過制定有效的知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)防控策略，為集團(tuán)的投資并購業(yè)務(wù)提供了安全保障。尤其是在跨境收購方面，對知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)、有效的控制使集團(tuán)避免了重大的經(jīng)濟(jì)損失。例如，在對某境外儲(chǔ)能項(xiàng)目實(shí)施盡調(diào)過程中，團(tuán)隊(duì)通過全面的專利檢索分析，發(fā)現(xiàn)某NPE持有大量相關(guān)專利，標(biāo)的公司產(chǎn)品存在極高的侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，并將這一情況向集團(tuán)決策層進(jìn)行了及時(shí)的匯報(bào)。在充分考慮知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)后，集圖決定終止該項(xiàng)目的并購，避免了重大損失。
四、內(nèi)外發(fā)力，促進(jìn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)人才成長
在人才培養(yǎng)方面，知識(shí)產(chǎn)權(quán)中心依托“東旭大學(xué)”定期開展知識(shí)產(chǎn)權(quán)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，內(nèi)容涉及專利基礎(chǔ)知識(shí)、專利挖掘布局、專利訴訟等。2015年，知識(shí)產(chǎn)權(quán)中心積極運(yùn)作，促成東旭集團(tuán)獲得國內(nèi)液晶玻璃基板領(lǐng)域首家“國家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局專利審查員實(shí)踐基地”稱號，通過該實(shí)踐基地的平臺(tái)作用，積極聯(lián)系多名光電顯示材料領(lǐng)域?qū)彶閱T進(jìn)駐公司，開展多種形式的專利實(shí)踐交流活動(dòng)，提升公司技術(shù)人員的專利撰寫和檢索水平。此外，知識(shí)產(chǎn)權(quán)中心還聯(lián)合北京理工大學(xué)及北京市知識(shí)產(chǎn)權(quán)局，開展了首屆東旭集團(tuán)專利工程師培訓(xùn)項(xiàng)目，通過校企協(xié)同培訓(xùn)等方式，對東旭集團(tuán)液晶玻璃技術(shù)中心、精密玻璃技術(shù)中心、四川旭虹、鄭州旭飛、蕪湖東旭、寧夏東旭等部門或各地子公司25名專利工程師進(jìn)行深入系統(tǒng)的培訓(xùn)。這些學(xué)員均為集團(tuán)各戰(zhàn)線的技術(shù)骨干，同時(shí)身兼專利工作聯(lián)絡(luò)員，為集團(tuán)知識(shí)產(chǎn)權(quán)工作發(fā)揮重要作用。
五、挖掘價(jià)值，激發(fā)知識(shí)產(chǎn)權(quán)運(yùn)營活力
在專利運(yùn)營方面，東旭集團(tuán)已形成了以專利許可為主的專利運(yùn)營模式。東旭集團(tuán)擁有多家全資和控股子公司，通過統(tǒng)籌集團(tuán)對子公司以及各子公司之間的專利許可，既可以讓子公司使用到集團(tuán)研發(fā)中心和其他子公司研發(fā)出的新技術(shù)，又可以增加集團(tuán)的整體營業(yè)收入，依托集團(tuán)強(qiáng)大的研發(fā)實(shí)力和創(chuàng)新能力，實(shí)現(xiàn)了提高子公司相關(guān)產(chǎn)品技術(shù)含量，節(jié)約研發(fā)成本的目的。此外，東旭集團(tuán)正在著手建設(shè)企業(yè)專利運(yùn)營管理平臺(tái)。該平臺(tái)集合了專利價(jià)值評估體系、企業(yè)產(chǎn)品專利導(dǎo)航等內(nèi)容，并且與外部數(shù)據(jù)庫進(jìn)行對接。該平臺(tái)建成后，利用專利導(dǎo)航圍繞企業(yè)發(fā)展進(jìn)行專利分析，對主要市場及未來市場與企業(yè)相關(guān)的產(chǎn)品進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析，主要競爭對手進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，掌握行業(yè)最新動(dòng)態(tài)，作為企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、技術(shù)研發(fā)、專利布局等的依據(jù)；利用價(jià)值評估體系對專利價(jià)值進(jìn)行評估，可以實(shí)現(xiàn)對專利進(jìn)行全生命周期管理，為專利運(yùn)營工作提供保障。
知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理成效
東旭集團(tuán)知識(shí)產(chǎn)權(quán)中心負(fù)責(zé)全集團(tuán)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的管理和維護(hù)工作，目前已制定《東旭集團(tuán)知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略》、《東旭集團(tuán)知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理辦法》、《專利管理辦法》、《技術(shù)秘密管理辦法》、《著作權(quán)管理辦法》、《商標(biāo)管理辦法》、《專利申請流程管理指南》、《知識(shí)產(chǎn)權(quán)資源管理辦法》、《知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理辦法》、《投資并購中知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)防控管理辦法》等近十份管理制度文件。并于2015年通過了國家層面的企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理體系認(rèn)證。此外，知識(shí)產(chǎn)權(quán)中心還制訂了《東旭集團(tuán)專利發(fā)明人獎(jiǎng)勵(lì)辦法》，對專利發(fā)明人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，鼓勵(lì)研發(fā)人員積極創(chuàng)新以及實(shí)現(xiàn)每年申請專利數(shù)量與質(zhì)量的飛躍。上述管理辦法的實(shí)施，從源頭上規(guī)范了企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)活動(dòng)，確保公司的知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)正常有序開展，同時(shí)提高了全體員工的知識(shí)產(chǎn)權(quán)意識(shí)，促進(jìn)東旭知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理水平的提高。2016年，東旭集團(tuán)及其子公司東旭科技集團(tuán)雙雙評為“國家知識(shí)產(chǎn)權(quán)優(yōu)勢企業(yè)”。
團(tuán)隊(duì)成果及榮譽(yù)
知識(shí)產(chǎn)權(quán)維權(quán)成果
1.在與美國某公司的知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛中，我公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行了系統(tǒng)的穩(wěn)定性分析和不侵嚳治觶為糾紛的最終解決贏得了主動(dòng)；
2.在與日本某競爭對手公司的知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛中，通過專利無效宣告程序，將該公司最重要的專利權(quán)全部無效，為我公司相關(guān)產(chǎn)品順利進(jìn)入市場掃清了障礙；
3.團(tuán)隊(duì)主導(dǎo)了東旭集團(tuán)與美、日等競爭對手的專利博弈，憑借高度的專業(yè)性及嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度，為東旭集團(tuán)發(fā)展第8.5代液晶玻璃基板及高鋁蓋板玻璃掃清障礙、保駕護(hù)航。
專業(yè)文章、著作、課題完成情況
1.《企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理操作實(shí)務(wù)與圖解》，張曉煜著，法律出版社，2015年4月；
2.《專利分析運(yùn)用實(shí)務(wù)》，郭鋒參與編寫，國防工業(yè)出版社，2016年6月；
3.2016年北京市企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)海外預(yù)警專項(xiàng)課題；
4.2015年河北省專利導(dǎo)航分析項(xiàng)目；
5.2013年國家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局高培人才專利分析項(xiàng)目。
主要獲獎(jiǎng)情況
1.2011年被評為河北省名牌產(chǎn)品；
2.2013年被評為河北省知識(shí)產(chǎn)權(quán)優(yōu)勢企業(yè)；
3.2014年被評為河北省首批知識(shí)產(chǎn)權(quán)規(guī)范化管理試點(diǎn)企業(yè)；
4.2014年被評為河北省《企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理規(guī)范》貫標(biāo)工作先進(jìn)單位；
5.2015年被工信部評為“工業(yè)企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)運(yùn)用標(biāo)桿”；
6.2015年“鉑金通道中玻璃液的處理方法”獲第十七屆中國專利金獎(jiǎng)；
7.2015年通過國家知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理體系認(rèn)證；
8.2015年被國家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局授予“專利審查員實(shí)踐基地”；
9.2015年被北京市科協(xié)授予“先進(jìn)科技工作者之家”稱號；
10.2015年被評為“北京市專利試點(diǎn)企業(yè)”；
11.2016年被評為“北京市知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)協(xié)會(huì)理事單位”；
12.2016年被北京市知識(shí)產(chǎn)權(quán)局授予“北京市企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)教育基地”。
13.2016年東旭集團(tuán)被國家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局評為“國家知識(shí)產(chǎn)權(quán)優(yōu)勢企業(yè)”。
14.2016年東旭科技集團(tuán)被國家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局評為“國家知識(shí)產(chǎn)權(quán)優(yōu)勢企業(yè)”。
其它成果
1.2016年《中國知識(shí)產(chǎn)權(quán)報(bào)》發(fā)表專題文章“東旭集團(tuán)：以專利為器、排風(fēng)險(xiǎn)之雷”，報(bào)道東旭集團(tuán)知識(shí)產(chǎn)權(quán)工作；
2.2016年《北京知識(shí)產(chǎn)權(quán)》雜志發(fā)表專欄文章，介紹東旭知識(shí)產(chǎn)權(quán)中心團(tuán)隊(duì)；
高校無形資產(chǎn)通常是指高校持有的，能持續(xù)給高校帶來經(jīng)濟(jì)利益的流入但不具有實(shí)物形態(tài)的非貨幣性資產(chǎn)。通常認(rèn)為，高校無形資產(chǎn)可以分為知識(shí)產(chǎn)權(quán)類、政府特別授權(quán)類、人力資源類等，具有非實(shí)體性、壟斷性、價(jià)值效用不確定性和公益性等特征。高校無形資產(chǎn)管理制度是對高校無形資產(chǎn)的形成、評估、管理、使用和轉(zhuǎn)化整個(gè)過程的控制和管理的制度。具體可以分為：高校無形資產(chǎn)研發(fā)制度、高校無形資產(chǎn)權(quán)益保護(hù)制度、高校無形資產(chǎn)處置制度、高校無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)化制度、高校無形資產(chǎn)評估制度、高校無形資產(chǎn)審計(jì)制度、高校無形資產(chǎn)核算制度等。
二、高校無形資產(chǎn)管理制度現(xiàn)狀分析
高校具備密集人才優(yōu)勢，產(chǎn)生了大量的科研成果，但這些成果中真正能走向市場進(jìn)行轉(zhuǎn)化的并不多。目前部分高校已逐步認(rèn)識(shí)到無形資產(chǎn)對高校科技創(chuàng)新的重要作用，如中南大學(xué)已經(jīng)出臺(tái)了《中南大學(xué)知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理辦法》，規(guī)范和加強(qiáng)了學(xué)校知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理，激勵(lì)了智力勞動(dòng)成果的創(chuàng)造和運(yùn)用。由于我國無形資產(chǎn)管理起步較晚，管理水平較低，在國家層面也缺乏相應(yīng)的政策制度，導(dǎo)致高校大部分無形資產(chǎn)流失嚴(yán)重。
（一）法律法規(guī)不健全，內(nèi)部管理制度缺失
隨著改革開放以來，市場經(jīng)濟(jì)地位的不斷鞏固，對法律法規(guī)體系的健全提出了更高的要求。作為具有社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益的高校無形資產(chǎn)，其管理與保護(hù)同樣需要一套與之匹配的法律法規(guī)體系。目前國家層面主要有《中華人民共和國專利法》《中華人民共和國著作權(quán)法》《中華人民共和國商標(biāo)法》等法律、法規(guī)和教技發(fā)（2005）2號《教育部關(guān)于積極發(fā)展、規(guī)范管理高?？萍籍a(chǎn)業(yè)的指導(dǎo)意見》，這些法律法規(guī)只對知識(shí)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行了管理，對其他類別的無形資產(chǎn)沒有進(jìn)行規(guī)范。高校內(nèi)部對無形資產(chǎn)的管理主要是由資產(chǎn)處、后勤處、教務(wù)處、科研處等機(jī)構(gòu)聯(lián)合管理，缺乏專門的管理機(jī)構(gòu)，職責(zé)不明確，沒有相應(yīng)的內(nèi)部管理制度來規(guī)范，導(dǎo)致高校在產(chǎn)權(quán)歸屬、轉(zhuǎn)移和運(yùn)用、監(jiān)管等方面的工作落后，影響了高?？萍紕?chuàng)新的進(jìn)展。
（二）保護(hù)制度缺失，無形資產(chǎn)流失嚴(yán)重
無形資產(chǎn)是沒有實(shí)物形態(tài)的非貨幣性資產(chǎn)，對其保護(hù)需要特殊的方式和手段。一方面高校面對人才流動(dòng)快速發(fā)展的今天，未建立相應(yīng)的保護(hù)制度，導(dǎo)致無形資產(chǎn)流失嚴(yán)重。比如有些教師進(jìn)行流動(dòng)時(shí)，為了能在新的單位得到豐厚的獎(jiǎng)勵(lì)，將自己掌握的原學(xué)校的無形資產(chǎn)帶到新的工作單位，使得原學(xué)校無形資產(chǎn)流失。另一方面高校遭受權(quán)利侵犯后并沒有采取法律救濟(jì)手段，不善于利用法律武器來保護(hù)自己的權(quán)益。據(jù)了解高校中大部分都是以協(xié)商解決為主，只有極少數(shù)借助于法律手段，甚至還有一小部分認(rèn)為可以自認(rèn)吃虧，最終導(dǎo)致無形資產(chǎn)流失。
（三）評估制度和核算制度的不健全
高校無形資產(chǎn)是有重要價(jià)值的資產(chǎn)，但其核算過程比有形資產(chǎn)難度大得多，一般情況下其價(jià)值需要通過專業(yè)機(jī)構(gòu)評估才能確定。我國資產(chǎn)評估業(yè)的起步始于1989年，以《國有資產(chǎn)管理評估管理辦法》作為資產(chǎn)評估的基本依據(jù)。與發(fā)達(dá)國家已有100多年的歷史相比，我國的資產(chǎn)評估制度是不完善的，受到從業(yè)人員執(zhí)業(yè)能力的影響，往往導(dǎo)致評估不當(dāng)，結(jié)果不公允，損害了交易一方的利益。高校無形資產(chǎn)的評估制度與會(huì)計(jì)核算制度是密不可分的，由財(cái)政部、教育部頒布的《高等學(xué)校財(cái)務(wù)制度》，其中有很多規(guī)定都不具備可操作性，缺乏指導(dǎo)意義。如對于高校以實(shí)物、無形資產(chǎn)等非貨幣性資產(chǎn)對外投資的，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評估，合理確定資產(chǎn)價(jià)值。這樣的規(guī)定太籠統(tǒng)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)人員核算困難，財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)難以真實(shí)反映無形資產(chǎn)的價(jià)值。
（四）缺乏有效的轉(zhuǎn)化機(jī)制
無形資產(chǎn)在市場經(jīng)濟(jì)下經(jīng)過轉(zhuǎn)化利用存在著顯性和隱性的經(jīng)濟(jì)利益,比如在知識(shí)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)化中在為不少高校帶來經(jīng)濟(jì)上的收益同時(shí)，還帶來了很多我們沒有關(guān)注到的潛在社會(huì)效益。從現(xiàn)狀看，我國的高校普遍都存在著科研成果多，轉(zhuǎn)化利用少的現(xiàn)象。據(jù)了解，我國高校科研成果平均轉(zhuǎn)化率僅為五分之一，其余的專利技術(shù)都被束之高閣，沒有轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力，沒有產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益，造成了人力資源及物力資源的浪費(fèi)。造成這種結(jié)果的原因主要有：一是高校內(nèi)部缺乏激勵(lì)機(jī)制，教師僅滿足于完成科研工作量和職稱晉升；二是對市場調(diào)研不夠充分，導(dǎo)致技術(shù)被市場接受率低；三是專利技術(shù)本身具有較強(qiáng)的時(shí)效性，如果沒有盡快運(yùn)用到生產(chǎn)領(lǐng)域，超過了法律保護(hù)的時(shí)限，專利技術(shù)就會(huì)成為公共品。
三、高校無形資產(chǎn)管理制度建設(shè)的對策
（一）健全法律法規(guī)體系，促進(jìn)高校內(nèi)部管理制度建設(shè)
市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展對我國政府建立健全無形資產(chǎn)法律法規(guī)體系提出了更高的要求。每年有大量的無形資產(chǎn)還在高校校園內(nèi)“沉睡”，如何促進(jìn)高校無資產(chǎn)的轉(zhuǎn)化率、不斷提高我國高校的無形資產(chǎn)管理水平和盡快出善無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)化方面的法律法規(guī)，是目前無形資產(chǎn)管理工作的首要任務(wù)。使無形資產(chǎn)為高校創(chuàng)造更多價(jià)值，為社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)，高校無形資產(chǎn)管理制度是高校進(jìn)行無形資產(chǎn)管理的基礎(chǔ)。高校應(yīng)重視學(xué)校無形資產(chǎn)的管理與保護(hù),推出系列切實(shí)可行的有效措施，著力構(gòu)建一套無形資產(chǎn)管理與保護(hù)長效機(jī)制,促進(jìn)學(xué)校依法行政、依法決策、依法管理。一方面應(yīng)健全管理機(jī)構(gòu)，可以實(shí)行學(xué)校、二級單位（包括學(xué)校的各類研究機(jī)構(gòu)、二級學(xué)院等）和課題組三級管理。學(xué)校成立無形資產(chǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，依托科研處設(shè)置專門的學(xué)校無形資產(chǎn)管理辦公室，負(fù)責(zé)全校的無形資產(chǎn)管理工作。各二級單位由其主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)管理，重大項(xiàng)目課題組應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)。另一方面高校內(nèi)部應(yīng)盡快出臺(tái)《XX學(xué)校無形資產(chǎn)管理辦法》、《關(guān)于加強(qiáng)保護(hù)XX學(xué)校校名校譽(yù)類無形資產(chǎn)的實(shí)施細(xì)則》等相關(guān)制度。
（二）強(qiáng)化保護(hù)意識(shí)，建立高校無形資產(chǎn)保護(hù)制度
無形資產(chǎn)不具有實(shí)物形態(tài)的特點(diǎn)，導(dǎo)致高校內(nèi)部忽略對其的管理。高校應(yīng)加強(qiáng)無形資產(chǎn)的知識(shí)宣傳和普及，建立健全保護(hù)制度。對于高校領(lǐng)導(dǎo)干部，應(yīng)加強(qiáng)對無形資產(chǎn)重要性的認(rèn)識(shí)，并將無形資產(chǎn)管理納入高校工作日程；對高校的科研管理人員來說，通過對高校無形資產(chǎn)的內(nèi)容和特點(diǎn)的學(xué)習(xí)研究，應(yīng)制定保護(hù)制度，明確各無形資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)歸屬，減少因人才流動(dòng)造成的無形資產(chǎn)流失。例如學(xué)校向外單位派出的進(jìn)修人員、合作研究人員應(yīng)事先與學(xué)校簽訂書面協(xié)議，約定其在外單位完成的智力勞動(dòng)成果的知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸屬；對于教師和學(xué)生，要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，樹立無形資產(chǎn)保護(hù)意識(shí)，注重?zé)o形資產(chǎn)的開發(fā)和利用，防止無形資產(chǎn)流失。另外對涉及侵害學(xué)校名譽(yù)權(quán)的行為采取有效措施解決，加大決策過程中防范和化解決策的法律風(fēng)險(xiǎn)，對可能存在的法律“盲區(qū)”用制度加以約束和保障。從國外高校的經(jīng)驗(yàn)來看，保護(hù)無形資產(chǎn)已經(jīng)基本制度化。例如，哈佛大學(xué)在無形資產(chǎn)利用上走在世界前列。OTTL（OfficeforTechnologyandTrademarkLicensing即技術(shù)與商標(biāo)許可辦公室）是哈佛大學(xué)成立的一個(gè)關(guān)于無形資產(chǎn)管理的專門機(jī)構(gòu)。自1980成立以來，全面的保護(hù)其校名和各學(xué)院的院名，詳細(xì)地規(guī)定了其商標(biāo)的許可使用條件、范圍、費(fèi)用和國際許可等問題。在具體的保護(hù)手段上，哈佛OTTL辦公室也有相應(yīng)制度來應(yīng)對侵權(quán)。一般在遭受侵權(quán)后，哈佛會(huì)第一時(shí)間與對方溝通，要求其立即停止使用哈佛名字，嚴(yán)重的話會(huì)發(fā)一封警告信給對方。通過這兩個(gè)步驟，能夠制止大部分侵權(quán)行為。只有上述步驟無效時(shí)，哈佛大學(xué)才會(huì)選擇采取法律手段。因此，國內(nèi)高校也應(yīng)制定高校無形資產(chǎn)保護(hù)制度。
（三）建立科學(xué)的無形資產(chǎn)評估制度，完善無形資產(chǎn)核算制度
要準(zhǔn)確評估高校無形資產(chǎn)價(jià)值，應(yīng)建立適應(yīng)高校的無形資產(chǎn)評估體系，包括評估規(guī)范、評估指標(biāo)體系、評估標(biāo)準(zhǔn)、評估程序、評估方法等。高校無形資產(chǎn)在涉及產(chǎn)權(quán)交易時(shí)，應(yīng)選擇信譽(yù)良好的第三方資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行社會(huì)評估，保證結(jié)果的公允，同時(shí)為了加強(qiáng)對無形資產(chǎn)的監(jiān)控，可以通過校內(nèi)自我評估的辦法進(jìn)行日常管理。校內(nèi)評估人員在進(jìn)行日常評估時(shí)，應(yīng)根據(jù)學(xué)校無形資產(chǎn)的類別和特點(diǎn)，選擇適當(dāng)?shù)脑u估方法，增強(qiáng)評估結(jié)果的科學(xué)性和合理性。另外對高校無形資產(chǎn)進(jìn)行核算時(shí)要嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。高校應(yīng)盡快建立一套完整的無形資產(chǎn)核算體系，加強(qiáng)無形資產(chǎn)的購買、研發(fā)、轉(zhuǎn)讓、攤銷、處置、對外投資等的會(huì)計(jì)核算。
（四）建立有效的轉(zhuǎn)化機(jī)制，增強(qiáng)無形資產(chǎn)的效益性
關(guān)鍵詞：大學(xué)生 專利 申請
1.導(dǎo)言
目前，我國對專利越來越重視，但專利的申請往往集中在企、事業(yè)單位或則個(gè)人申請，大學(xué)生對專利存在“三少”：了解少，申請少，授權(quán)少。隨著我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，中國已經(jīng)成為知識(shí)產(chǎn)權(quán)大國，鼓勵(lì)和推動(dòng)大學(xué)生開展發(fā)明創(chuàng)造和申請專利的活動(dòng)將是勢在必行。國家以及各省的“大學(xué)生挑戰(zhàn)杯”大賽是我國大學(xué)生課外科技學(xué)術(shù)成果競技與交流的一場盛會(huì)，每年有近1500多個(gè)科技項(xiàng)目參與比賽，其中第六屆大賽期間科技成果轉(zhuǎn)讓成交額突破1億元人民幣，為促進(jìn)我國高?？萍汲晒颥F(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化做出了不可磨滅的貢獻(xiàn)。[1]但是，在歷屆大賽活動(dòng)中，只有為數(shù)不多的大學(xué)生的發(fā)明創(chuàng)造的作品申請了發(fā)明專利，他們的成果獲得了專家的認(rèn)可，一些項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓獲得成功。許多大學(xué)生的參賽作品許多都極具有創(chuàng)新性和實(shí)用性，但多數(shù)大學(xué)生缺乏專利知識(shí)，沒有申請發(fā)明專利，沒有讓智慧成果變成經(jīng)濟(jì)效益。
2.大學(xué)生申請專利存在問題原因分析
2.1 社會(huì)對大學(xué)生的創(chuàng)造認(rèn)可度不高
我國是一個(gè)制造大國，對于產(chǎn)品的模仿能力極高，但一直沒有形成自主創(chuàng)新能力。一直以來，大到企事業(yè)單位，還是小到社會(huì)個(gè)人，都認(rèn)為創(chuàng)造能力，特別是對社會(huì)進(jìn)步和企業(yè)發(fā)展有重大貢獻(xiàn)的技術(shù)都是常年從事技術(shù)工作人員、企業(yè)員工甚至是大學(xué)的教師，不可能來自大學(xué)生。普遍認(rèn)為在校大學(xué)生沒有任何社會(huì)經(jīng)驗(yàn)，所想的和所創(chuàng)造的東西都是華而不實(shí)，缺陷較多。所以，社會(huì)上對于大學(xué)生申請的專利認(rèn)可度不大。這就直接影響到學(xué)校的教育方向和打擊大學(xué)生發(fā)明創(chuàng)造積極性。實(shí)際上，對于普通人的所需所用，絕大多數(shù)都是技術(shù)含量不高的技術(shù)產(chǎn)品，僅僅是質(zhì)量、外形或個(gè)別功能的區(qū)別。
2.2 高校對大學(xué)生專利申請沒有足夠的重視
由于我國大學(xué)教育體制一直以應(yīng)試性教育為主，同時(shí)高校的直屬政府部門對高校的考核體系也傾向與教學(xué)、科研以及社會(huì)服務(wù)，所以一般大學(xué)積極在教學(xué)、科研和社會(huì)服務(wù)方面加大關(guān)注力度。而對于提高大學(xué)生實(shí)踐能力和創(chuàng)造能力方面，更多地作為學(xué)?？己藰?biāo)準(zhǔn)上，不是一個(gè)必要的條件，僅是一個(gè)可有可無的補(bǔ)充。這樣也影響大學(xué)生的創(chuàng)造熱情，直接影響大學(xué)生對專利申請的積極性。
2.3大學(xué)生專利意識(shí)淡薄
現(xiàn)在各級政府也定期開展大學(xué)生挑戰(zhàn)杯或者各式各樣的大學(xué)生創(chuàng)造競賽，對大學(xué)生創(chuàng)造能力有較好地促進(jìn)作用。同時(shí)各種大賽的舉行涌現(xiàn)出很多創(chuàng)造性的成果，但是由于這些大學(xué)生專利意識(shí)十分淡薄，基本上沒有自我知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)意識(shí)。很多大學(xué)生做科研項(xiàng)目或科技競賽，僅僅是為了完成任務(wù)或競賽而作，不注意對自己研究成果的保護(hù)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)流失嚴(yán)重。同時(shí)由于大學(xué)生專利保護(hù)意識(shí)薄弱，導(dǎo)致大學(xué)生每年有許多科技成果因沒有專利保護(hù)，而通過、輔助研究、學(xué)術(shù)研討、公開使用等方式而向社會(huì)公開出去，知識(shí)產(chǎn)權(quán)的流失令人觸目驚心。
2.4鼓勵(lì)大學(xué)生專利申請的激勵(lì)機(jī)制不完善
經(jīng)過多年發(fā)展，我國大學(xué)不論在教學(xué)、科研和社會(huì)服務(wù)的管理和運(yùn)行方面都較有經(jīng)驗(yàn)，制度保障措施也較為完善。但由于我國教育制度自身存在一定問題，多年來一直忽視對大學(xué)生專利申請等方面工作。到目前為止，我國僅有較少的學(xué)校制定大學(xué)生專利申請方面的管理辦法和獎(jiǎng)勵(lì)辦法，或者這些辦法僅僅是在對學(xué)校教師的獎(jiǎng)勵(lì)政策中一筆帶過。對這些政策，沒有幾個(gè)大學(xué)生能看到或者回去好好研究，同時(shí)由于政策宣傳不得力，大學(xué)生一般認(rèn)為這些政策和制度和他們沒有任何關(guān)系，這讓學(xué)校對大學(xué)生的激勵(lì)政策和獎(jiǎng)勵(lì)政策都流于形式。
3.促進(jìn)高校大學(xué)生專利申請的建議
3.1重視大學(xué)生專利工作，規(guī)范大學(xué)生專利管理制度
加強(qiáng)學(xué)生專利管理工作，完善各項(xiàng)專利管理制度，尤其是要結(jié)合大學(xué)生創(chuàng)新能力培養(yǎng)制定相關(guān)的專利激勵(lì)政策。首先，對于大學(xué)生的專利成果，應(yīng)大力給予表彰，并給予一定的精神和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。特別是設(shè)立高校大學(xué)生專利獎(jiǎng)勵(lì)辦法，獎(jiǎng)勵(lì)辦法。學(xué)校應(yīng)該設(shè)立大學(xué)生創(chuàng)新基金類的專項(xiàng)基金項(xiàng)目，大學(xué)生所有申請費(fèi)等基本費(fèi)用可以從學(xué)校專項(xiàng)基金費(fèi)中給予報(bào)銷資助，從而在經(jīng)費(fèi)上保證了學(xué)生申請專利的積極性。其次將大學(xué)生專利申請，知識(shí)創(chuàng)新等成果與大學(xué)生的評定獎(jiǎng)學(xué)金、畢業(yè)和工作推薦結(jié)合起來，從根本上鼓勵(lì)大學(xué)生積極發(fā)明創(chuàng)造和專利申請的積極性。第三，大學(xué)生專利轉(zhuǎn)化后，學(xué)校應(yīng)保障大學(xué)生所應(yīng)獲得的經(jīng)濟(jì)利益，并以最快的速度將該經(jīng)濟(jì)效益分發(fā)給專利權(quán)人。
3.2增強(qiáng)大學(xué)生專利基礎(chǔ)知識(shí)教育以及專利申請的了解
首先，學(xué)校根據(jù)本校的專業(yè)特點(diǎn)，開設(shè)有利于知識(shí)創(chuàng)新、有利于發(fā)明創(chuàng)造的必修課程和選修課。如開設(shè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)法、發(fā)明創(chuàng)造學(xué)、經(jīng)濟(jì)法等課程，以提高大學(xué)生的競爭意識(shí)和發(fā)明創(chuàng)造的積極性。[2]要讓大學(xué)生了解知識(shí)產(chǎn)權(quán)的有關(guān)知識(shí)，了解申請專利的過程，知道如何去撰寫專利申請書等等。其次，一個(gè)大學(xué)生當(dāng)他申請過發(fā)明專利后，讓他們認(rèn)識(shí)到：申請專利是創(chuàng)造發(fā)明的總結(jié)，它說明自己有一定的創(chuàng)新能力，對于所申請專利的專業(yè)領(lǐng)域有一定的研究并有獨(dú)到之處。實(shí)際上，申請專利必須具備的條件并不苛刻，發(fā)明創(chuàng)造也并非如一些人所想象得那么高不可攀和深不可測，只要你具有基礎(chǔ)知識(shí)和專業(yè)知識(shí)，在日常生活工作中注意觀察，不斷積累和總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，加上有一個(gè)經(jīng)濟(jì)的頭腦，獲得“一項(xiàng)含有意想不到效果的、具有實(shí)用經(jīng)濟(jì)價(jià)值的發(fā)明專利”就并不困難。
3.3加強(qiáng)大學(xué)生專利意識(shí)
專利申請文件必須符合技術(shù)上的邏輯關(guān)系和技術(shù)原理及法律規(guī)定的格式和要求[3]，學(xué)校和專利事務(wù)所在幫助大學(xué)生申請專利時(shí)須十分細(xì)致而嚴(yán)謹(jǐn),大學(xué)生也必須了解專利申請知識(shí)。在大學(xué)生申請專利前，學(xué)校可以請教專利人,自主地學(xué)習(xí)和教授大學(xué)生專利方面的知識(shí),學(xué)會(huì)查閱專利文獻(xiàn)。專利文獻(xiàn)是一個(gè)豐富的專利信息資源庫,大學(xué)生在研究前的文獻(xiàn)調(diào)研階段要利用專利知識(shí)進(jìn)行專利文獻(xiàn)檢索,可以學(xué)習(xí)、借鑒世界各國已有的先進(jìn)技術(shù),把握當(dāng)前的科研新動(dòng)向,讓大學(xué)生確立自己的研究方向,尋找新的構(gòu)想,“可以從中學(xué)習(xí)前人智慧,啟迪自己的創(chuàng)造性思維,判斷、檢驗(yàn)自己的發(fā)明構(gòu)想的新穎性和創(chuàng)造性,少走彎路,節(jié)約經(jīng)費(fèi),縮短研究開發(fā)周期”[4]。
3.4加強(qiáng)高校大學(xué)生專利服務(wù)機(jī)構(gòu)和隊(duì)伍的建設(shè)
首先，為了促進(jìn)大學(xué)生專利申請實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，高校需成立常駐專利服務(wù)機(jī)構(gòu)。例如沈陽師范大學(xué)專門成立了沈陽師范大學(xué)大學(xué)生專利工作室，對大學(xué)生專利申請工作做的比較好的學(xué)院又分別成立各學(xué)院專利工作室。專利工作室有專門人員和固定活動(dòng)場地，可以持續(xù)不斷地進(jìn)行大學(xué)生專利申請和創(chuàng)新服務(wù)。其次，提高專利服務(wù)人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。為做好大學(xué)生專利申請工作，學(xué)校最好與專業(yè)的專利公司進(jìn)行合作，每年定期安排時(shí)間組織大學(xué)生進(jìn)行專利申報(bào)前的培訓(xùn)和指導(dǎo)，并就具體典型的專利申報(bào)案例進(jìn)行講解，提高了大學(xué)生專利申請的成功率，也增強(qiáng)高校大學(xué)生對專利申請的信心。
目前，我國經(jīng)濟(jì)已達(dá)到發(fā)展瓶頸，我國正處于經(jīng)濟(jì)發(fā)展轉(zhuǎn)型期。中國內(nèi)需發(fā)展需要各方面的共同發(fā)展，而大學(xué)生作為社會(huì)最具有重新獲利的社會(huì)體，通過各種方式不斷強(qiáng)化他們的創(chuàng)新意識(shí)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)意識(shí)，必將能為我國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型提供有力的支持和有益的補(bǔ)充。
參考文獻(xiàn)：
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[2]陳翔.重視大學(xué)生專利工作促進(jìn)創(chuàng)新型人才成長.知識(shí)產(chǎn)權(quán).2009年第6期
關(guān)鍵詞：高校 科技成果轉(zhuǎn)化 途徑 方法
當(dāng)今世界處于在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，經(jīng)濟(jì)已經(jīng)逐步實(shí)現(xiàn)全球一體化，現(xiàn)代科技教育越來越在社會(huì)生活和經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮主導(dǎo)作用，—個(gè)國家或民族的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、綜合國力、生活質(zhì)量、國際競爭力以及在世界政治格局中的地位，無不取決于科技的發(fā)展，特別是高新技術(shù)的發(fā)展?？萍冀逃ぷ饕呀?jīng)上升為國家的發(fā)展戰(zhàn)略，如我國科教興國戰(zhàn)略、知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略、創(chuàng)新型國家發(fā)展戰(zhàn)略、科技強(qiáng)軍戰(zhàn)略等。高校在建設(shè)創(chuàng)新型國家的進(jìn)程中擔(dān)當(dāng)主力軍的重要角色，作為國家發(fā)展戰(zhàn)略重要組成部分和具體實(shí)施的高校，是知識(shí)創(chuàng)新的源頭和知識(shí)庫，高校職能是人才培養(yǎng)、科學(xué)研究、服務(wù)社會(huì)、文化引領(lǐng)和文化和諧，其中：科學(xué)研究是高校的核心競爭力，也是高校辦學(xué)水平和辦學(xué)質(zhì)量的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，沒有高水平的科學(xué)研究，就沒有高質(zhì)量的人才培養(yǎng)，服務(wù)地方和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的能力也難以實(shí)現(xiàn)，也無法進(jìn)行文化創(chuàng)新引領(lǐng)，促進(jìn)多元文化和諧發(fā)展。而高?？茖W(xué)研究目的就是要出高水平的科研成果，科研成果落腳點(diǎn)就是要轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力，實(shí)現(xiàn)科技成果的中試化、工業(yè)化、產(chǎn)品化、商業(yè)化和產(chǎn)業(yè)化，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展。因此，本人結(jié)合高?？萍脊芾砉ぷ鲗?shí)際，就高?？萍汲晒D(zhuǎn)化工作進(jìn)行有益探討。
1.高?？萍汲晒谋憩F(xiàn)形式
所謂科技成果是指人們在科學(xué)技術(shù)活動(dòng)中通過復(fù)雜的智力勞動(dòng)所得出的具有某種被公認(rèn)的學(xué)術(shù)或經(jīng)濟(jì)價(jià)值的知識(shí)產(chǎn)品。《中國科學(xué)院科學(xué)技術(shù)研究成果管理辦法》中把“科技成果”定義為：科技成果是指對某一科學(xué)技術(shù)研究課題，通過觀察實(shí)驗(yàn)、研究試制或辯證思維活動(dòng)取得的具有一定學(xué)術(shù)意義或?qū)嵱脙r(jià)值的創(chuàng)造性的結(jié)果。
科技成果是指由法定機(jī)關(guān)（一般指科技行政部門）認(rèn)可，在一定范圍內(nèi)經(jīng)實(shí)踐證明先進(jìn)、成熟、適用，能取得良好經(jīng)濟(jì)、社會(huì)或生態(tài)環(huán)境效益的科學(xué)技術(shù)成果，其內(nèi)涵與知識(shí)產(chǎn)權(quán)和專有技術(shù)基本相一致，是無形資產(chǎn)中不可缺少的重要組成部分。
科技成果基本特征：①新穎性與先進(jìn)性：沒有新的創(chuàng)見、新的技術(shù)特點(diǎn)或與已有的同類科技成果相比較為先進(jìn)之處，不能作為新科技成果。②實(shí)用性與重復(fù)性：實(shí)用性包括符合科學(xué)規(guī)律、具有實(shí)施條件、滿足社會(huì)需要。重復(fù)性是可以被他人重復(fù)使用或進(jìn)行驗(yàn)證。③具有獨(dú)立、完整的內(nèi)容和存在形式，如新產(chǎn)品、新工藝、新材料以及科技報(bào)告等。④通過一定形式予以確認(rèn)：通過專利審查、專家鑒定、檢測、評估或者市場以及其它形式的社會(huì)確認(rèn)。
《中國科學(xué)院科學(xué)技術(shù)研究成果管理辦法》把科技成果可按其研究性質(zhì)分為基礎(chǔ)研究成果、應(yīng)用研究成果和發(fā)展工作成果；在統(tǒng)計(jì)、分析中，也可分為科學(xué)理論成果和應(yīng)用技術(shù)成果。
高校的科技成果從構(gòu)成和表現(xiàn)形式可分為9類： ①技術(shù)方案（新產(chǎn)品、新工藝）；②新設(shè)計(jì)；③技術(shù)秘密；④工藝圖紙；⑤計(jì)算機(jī)軟件；⑥論文；⑦集成電路；⑧生物品種；⑨科學(xué)發(fā)現(xiàn)。
2.高?？萍汲晒D(zhuǎn)化的途徑
高?？萍汲晒D(zhuǎn)化，是指為提高生產(chǎn)力水平而對科學(xué)研究與技術(shù)開發(fā)所產(chǎn)生的具有實(shí)用價(jià)值的高校科技成果所進(jìn)行的后續(xù)試驗(yàn)、開發(fā)、應(yīng)用、推廣直至形成新產(chǎn)品、新工藝、新材料，發(fā)展新產(chǎn)業(yè)等活動(dòng)?？萍汲晒D(zhuǎn)化的概念可分為廣義和狹義兩種。廣義的科技成果轉(zhuǎn)化應(yīng)當(dāng)包括各類成果的應(yīng)用，勞動(dòng)者素質(zhì)的提高，技能的加強(qiáng)，效率的增加等等。廣義的科技成果轉(zhuǎn)化是指將科技成果從創(chuàng)造地轉(zhuǎn)移到使用地，使使用地勞動(dòng)者的素質(zhì)、技能或知識(shí)得到增加，勞動(dòng)工具得到改善，勞動(dòng)效率得到提高，經(jīng)濟(jì)得到發(fā)展。狹義的科技成果轉(zhuǎn)化實(shí)際上僅指技術(shù)成果的轉(zhuǎn)化，即將具有創(chuàng)新性的技術(shù)成果從科研單位轉(zhuǎn)移到生產(chǎn)部門，使新產(chǎn)品增加，工藝改進(jìn)，效益提高，最終經(jīng)濟(jì)得到進(jìn)步。我們通常所說的科技成果轉(zhuǎn)化大多指這種狹義的科技成果轉(zhuǎn)化，所講的科技成果轉(zhuǎn)化率就是指技術(shù)成果的應(yīng)用數(shù)與技術(shù)成果總數(shù)的比。
促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化、加速科技成果產(chǎn)業(yè)化，已經(jīng)成為目前世界各國科技政策的新趨勢。目前高?？萍汲晒D(zhuǎn)化的途徑，主要有直接和間接兩種轉(zhuǎn)化方式。*科技成果的直接轉(zhuǎn)化：①高校科技人員自己創(chuàng)辦企業(yè)；②高校與企業(yè)開展合作或合同研究，建立研發(fā)平臺(tái)，直接將研究的技術(shù)和成果轉(zhuǎn)化；③高校與企業(yè)開展人才交流；④高校與企業(yè)溝通交流的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)。*科技成果的間接轉(zhuǎn)化：科技成果的間接轉(zhuǎn)化主要是通過各類中介機(jī)構(gòu)來開展的。機(jī)構(gòu)類型和活動(dòng)方式多種多樣。①通過專門機(jī)構(gòu)實(shí)施科技成果轉(zhuǎn)化；②通過高校設(shè)立的科技成果轉(zhuǎn)化機(jī)構(gòu)實(shí)施轉(zhuǎn)化；③通過科技咨詢公司開展科技成果轉(zhuǎn)化活動(dòng)等等。
3.高校科技成果轉(zhuǎn)化的方法
【關(guān)鍵詞】 科技產(chǎn)業(yè) 地方高校 對策研究
【基金項(xiàng)目】本文為南京郵電大學(xué)思想政治教育校級規(guī)劃項(xiàng)目課題“基于高校創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)苗圃的大學(xué)生創(chuàng)新能力培養(yǎng)研究”（ 編號： XC213027）成果。
【中圖分類號】G64 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A 【文章編號】2095-3089（2016）09-0243-02
2016年國家發(fā)改委指出，“十三五”時(shí)期我國將把戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)作為重要任務(wù)和大事來抓，要重點(diǎn)培育形成以集成電路為核心的新一代信息技術(shù)產(chǎn)業(yè)、以基因技術(shù)為核心的生物產(chǎn)業(yè)以及綠色裝備與材料低碳、高端、數(shù)字創(chuàng)意等突破十萬億規(guī)模的五大產(chǎn)業(yè)。作為人才培養(yǎng)和科學(xué)研究重要載體的高校，緊扣戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的脈搏，發(fā)揮技術(shù)和人才優(yōu)勢，結(jié)合市場發(fā)展方向，在高?？萍籍a(chǎn)業(yè)發(fā)展的道路上互相借鑒成功經(jīng)驗(yàn)，對我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型具有重要意義。
一、高?？萍籍a(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀分析
高校科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展路徑有兩種，即傳統(tǒng)模式與衍生企業(yè)模式。衍生企業(yè)模式在市場經(jīng)濟(jì)條件下，把我國高等教育機(jī)構(gòu)豐富的智力資源通過市場機(jī)制的配置，結(jié)合大學(xué)科技園的有效模式，形成高效益的發(fā)展形式。從2001年開始，高校科技產(chǎn)業(yè)逐漸進(jìn)入規(guī)范發(fā)展時(shí)期。高?？萍籍a(chǎn)業(yè)的規(guī)?；{(diào)整明顯，高?？萍计髽I(yè)的改制得到了普遍推行，公司制、股份制等成為高校科技企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的主要形式。大多數(shù)高?？萍计髽I(yè)是在轉(zhuǎn)化自身科技成果的基礎(chǔ)上創(chuàng)辦的，由于起點(diǎn)高、技術(shù)先進(jìn)，許多高科技產(chǎn)品填補(bǔ)了國內(nèi)空白，替代進(jìn)口并開始向海外出口，培育出了一批著名品牌。
二、高?？萍籍a(chǎn)業(yè)存在的問題
1.產(chǎn)業(yè)多元化，管理體制混亂。高?？萍籍a(chǎn)業(yè)在多元化的產(chǎn)業(yè)發(fā)展道路正處于摸索階段，產(chǎn)權(quán)關(guān)系和權(quán)益關(guān)系混亂導(dǎo)致資產(chǎn)的無償占用現(xiàn)象普遍存在，主要包括資產(chǎn)歸屬缺少合法手續(xù)、現(xiàn)有資產(chǎn)的增值部分歸屬不清、管理效率低下等問題，在處理這些問題的過程中，高校將承擔(dān)無限連帶法律責(zé)任，嚴(yán)重情況下將影響教學(xué)、科研工作開展。
2.科技產(chǎn)業(yè)規(guī)模小，分散化、集聚度不高。地方高?？萍籍a(chǎn)業(yè)發(fā)展整體規(guī)模趨于小型化，分散化，經(jīng)濟(jì)效益差，整體發(fā)展不平衡，市場競爭力不夠強(qiáng)，而且發(fā)展到一定規(guī)模后瓶頸和受到制約因素較大，在沒有政策和法規(guī)支持的基礎(chǔ)下，地方高校很難將科技產(chǎn)業(yè)規(guī)模做大做強(qiáng)。
3.科技成果轉(zhuǎn)化效率低下，不能有效支撐產(chǎn)業(yè)發(fā)展。據(jù)有關(guān)方面統(tǒng)計(jì)，我國科技成果轉(zhuǎn)化率只有10%左右，技術(shù)進(jìn)步對經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)率只有29%，遠(yuǎn)低于發(fā)達(dá)國家50%的水平。高新技術(shù)企業(yè)的產(chǎn)值占社會(huì)總產(chǎn)值的比例僅為2%。大量“問題專利”或“垃圾專利”泛濫。
4.高校服務(wù)社會(huì)動(dòng)力不足，動(dòng)能不強(qiáng)。在以論文、獲獎(jiǎng)為重點(diǎn)的考評體系影響下，對高校服務(wù)社會(huì)的情況缺乏有效考核和約束。高?？萍既藛T開展產(chǎn)學(xué)研合作的積極性不高，許多科研成果缺乏實(shí)際應(yīng)用價(jià)值；對技術(shù)轉(zhuǎn)移中心等校內(nèi)服務(wù)機(jī)構(gòu)缺乏考核激勵(lì)政策，導(dǎo)致技術(shù)轉(zhuǎn)移和成果轉(zhuǎn)化的推進(jìn)力度不足，技術(shù)轉(zhuǎn)移人員促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化的積極性受到抑制。
5.市場化制約因素較多，缺乏緩沖帶和產(chǎn)業(yè)化接口。產(chǎn)業(yè)化需要一個(gè)很長的創(chuàng)新活動(dòng)鏈條，需要大量的過程技術(shù)活動(dòng)，特別是大量的商業(yè)活動(dòng)。中國高校在引導(dǎo)和服務(wù)社會(huì)發(fā)展方面一直因種種理論和實(shí)際的問題，在推進(jìn)過程中較為邊緣化和形式化，受到行政、市場自身體制等因素的制約，難以調(diào)動(dòng)主觀積極性。
三、南京郵電大學(xué)的科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展模式探索
（一）立足特色，瞄準(zhǔn)戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)
為響應(yīng)國家發(fā)展戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)的號召，努力在物聯(lián)網(wǎng)關(guān)鍵技術(shù)研發(fā)示范應(yīng)用、推廣輻射和產(chǎn)業(yè)化推廣等方面取得新突破，實(shí)現(xiàn)南京市物聯(lián)網(wǎng)、移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)、云計(jì)算等與制造業(yè)深度融合發(fā)展的新跨越，南京郵電大學(xué)圍繞南京物聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展需求，根據(jù)國家物聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，立足“面向南京、服務(wù)江蘇、輻射長三角、引領(lǐng)全國”的服務(wù)定位，堅(jiān)持以規(guī)模化市場應(yīng)用為導(dǎo)向，以建立自主可控的核心技術(shù)體系為目標(biāo)，進(jìn)一步發(fā)揮在物聯(lián)網(wǎng)方面人才培養(yǎng)、技術(shù)研發(fā)和服務(wù)平臺(tái)建設(shè)等方面的優(yōu)勢，以南京作為關(guān)鍵技術(shù)成果轉(zhuǎn)化和規(guī)模化應(yīng)用示范基地，不斷探索政產(chǎn)學(xué)研用協(xié)同創(chuàng)新的模式，共同促進(jìn)南京物聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新發(fā)展。
（二）以大學(xué)科技園建設(shè)為抓手，建立產(chǎn)業(yè)集聚地，帶動(dòng)科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展
南京郵電大學(xué)物聯(lián)網(wǎng)科技園自2011年正式啟動(dòng)建設(shè)，經(jīng)過數(shù)年快速發(fā)展，現(xiàn)已成為國家大學(xué)科技園、國家技術(shù)轉(zhuǎn)移示范機(jī)構(gòu)、國家高校學(xué)生科技創(chuàng)業(yè)實(shí)習(xí)基地，入駐企業(yè)140余家，園區(qū)產(chǎn)值超過10億，利稅3千余萬；獲批教育部泛在網(wǎng)絡(luò)健康服務(wù)系統(tǒng)工程研究中心、江蘇省物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與應(yīng)用協(xié)同創(chuàng)新中心等省部級科技產(chǎn)業(yè)公共服務(wù)平臺(tái)20余個(gè)；先后承擔(dān)國家重大科研儀器研制項(xiàng)目、江蘇省物聯(lián)網(wǎng)重大示范工程項(xiàng)目等一批重點(diǎn)項(xiàng)目，現(xiàn)已打造成為引領(lǐng)全國物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)創(chuàng)新、支撐區(qū)域經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型發(fā)展的高地。
（三）以科技產(chǎn)業(yè)研發(fā)服務(wù)機(jī)構(gòu)為依托，提升產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新支撐能力
南京郵電大學(xué)在科技園內(nèi)建設(shè)了教育部泛在網(wǎng)絡(luò)健康服務(wù)系統(tǒng)工程研究中心、江蘇省物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與應(yīng)用協(xié)同創(chuàng)新中心、江蘇省協(xié)同創(chuàng)新服務(wù)示范基地等一批優(yōu)質(zhì)科技產(chǎn)業(yè)研發(fā)服務(wù)機(jī)構(gòu)，為園區(qū)企業(yè)發(fā)展提供科技創(chuàng)新支撐。依托這些優(yōu)質(zhì)科技產(chǎn)業(yè)研發(fā)服務(wù)機(jī)構(gòu)，科技園的產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新支撐能力得到進(jìn)一步提升，不僅搭建了“物聯(lián)網(wǎng)協(xié)同創(chuàng)新應(yīng)用示范和成果體驗(yàn)區(qū)”和“3S智慧服務(wù)商店”等一批優(yōu)秀的成果展示平臺(tái)，并整合29家包括國內(nèi)著名高校、科研院所、企業(yè)在內(nèi)的協(xié)同創(chuàng)新單位的科技成果向社會(huì)、企業(yè)進(jìn)行轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化，還受南京市經(jīng)信委等政府機(jī)構(gòu)委托承辦了一系列政府扶持的科技產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目評審，為地方政府的經(jīng)濟(jì)發(fā)展決策提供智力支持。
（四）構(gòu)建全鏈條覆蓋的技術(shù)轉(zhuǎn)移協(xié)同工作網(wǎng)絡(luò)，探索技術(shù)轉(zhuǎn)移服務(wù)新通道
學(xué)校按照“市場導(dǎo)向，需求驅(qū)動(dòng)”的方式，構(gòu)建了一個(gè)以專職人員為主、兼職人員為輔、校內(nèi)外相結(jié)合的技術(shù)轉(zhuǎn)移協(xié)同工作網(wǎng)絡(luò)，培育了一支學(xué)研相長、專兼結(jié)合的技術(shù)服務(wù)團(tuán)隊(duì)。為面向技術(shù)轉(zhuǎn)移服務(wù)的需求，學(xué)校還建設(shè)了一個(gè)涵蓋學(xué)?？萍汲晒麕?、科技人才庫、技術(shù)成果交易庫等匯聚各種信息資源的大數(shù)據(jù)平臺(tái)，作為技術(shù)轉(zhuǎn)移服務(wù)的智慧化綜合信息平臺(tái)，并采用商店的模式運(yùn)營，簡稱智慧服務(wù)商店。利用“3S”商店，可以及時(shí)技術(shù)需求和科研成果信息，提供科技成果、專利信息、市場需求的在線查詢和交易配對等各種服務(wù)，構(gòu)建技術(shù)轉(zhuǎn)移對接的“橋梁”，提高技術(shù)轉(zhuǎn)移的契合度和實(shí)效性，降低技術(shù)轉(zhuǎn)移成本。3S 商店實(shí)現(xiàn)了面向市場的智慧服務(wù)模式創(chuàng)新，打造了一條快速實(shí)現(xiàn)技術(shù)轉(zhuǎn)移的綠色通道。
（五）以國家物聯(lián)網(wǎng)發(fā)展目標(biāo)為核心，軟硬件建設(shè)結(jié)合，推進(jìn)學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)
一方面，對接學(xué)校團(tuán)委、教務(wù)處、學(xué)生處等相關(guān)職能部門，依托各部門組織全國3S杯物聯(lián)網(wǎng)大賽、互聯(lián)網(wǎng)+眾創(chuàng)培育工程、大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃大賽、大學(xué)生科技節(jié)等相關(guān)活動(dòng)，多渠道搜集優(yōu)質(zhì)學(xué)生創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目，多方位做好苗圃創(chuàng)業(yè)宣傳工作，吸引大學(xué)生入站創(chuàng)業(yè)；另一方面，整合高校及行業(yè)資源，發(fā)揮平臺(tái)優(yōu)勢，吸引社會(huì)優(yōu)質(zhì)企業(yè)和項(xiàng)目落戶眾創(chuàng)空間。截止2016年上半年，學(xué)?？萍紕?chuàng)業(yè)實(shí)習(xí)基地入駐創(chuàng)新項(xiàng)目482個(gè)，注冊創(chuàng)業(yè)企業(yè)140家。
（六）完善考核評價(jià)，制定相關(guān)管理辦法，激勵(lì)師生投身科技產(chǎn)業(yè)
隨著科技產(chǎn)業(yè)工作的壯大發(fā)展，對原有機(jī)制體制的適應(yīng)能力也提出了更高的要求。學(xué)校制訂了《南京郵電大學(xué)技術(shù)轉(zhuǎn)移管理辦法》、《南京郵電大學(xué)學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)苗圃管理辦法》、《南京郵電大學(xué)資產(chǎn)經(jīng)營管理暫行辦法》等一系列辦法，激勵(lì)師生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，為科技產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展提供了制度保障。
四、南郵科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展模式總結(jié)及高校科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展對策
（一）理順管理體制，事企分明
高校教學(xué)科研與科技產(chǎn)業(yè)應(yīng)該堅(jiān)持兩種機(jī)制、兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)各高校自身實(shí)際情況，結(jié)合國家事業(yè)單位改革進(jìn)程，通過一校兩制，制定相關(guān)管理辦法，一方面鼓勵(lì)員工專職從事科技產(chǎn)業(yè)工作，實(shí)現(xiàn)學(xué)校和企業(yè)之間人員之間的“雙向流動(dòng)”，另一方面處理好改革、發(fā)展、穩(wěn)定的關(guān)系，積極穩(wěn)妥地推進(jìn)校企人事勞動(dòng)制度改革。
（二）圍繞高校學(xué)科特色發(fā)展科技產(chǎn)業(yè)，形成產(chǎn)業(yè)集聚
高校具有人才和科技資源優(yōu)勢，能夠?yàn)楦咝？萍籍a(chǎn)業(yè)的發(fā)展提供科技創(chuàng)新支撐；高?？萍籍a(chǎn)業(yè)在發(fā)展中會(huì)對高校的學(xué)科發(fā)展和人才培養(yǎng)提出新的需求，有助于高校科技創(chuàng)新更加契合社會(huì)發(fā)展需求；高?？萍籍a(chǎn)業(yè)壯大取得的良好經(jīng)濟(jì)效益能夠反哺高?？萍紕?chuàng)新，為其籌集更多的研發(fā)資金支撐特色學(xué)科發(fā)展。通過建設(shè)大學(xué)科技園，形成依托高校學(xué)科特色的產(chǎn)業(yè)集聚地是一種較好的模式。
（三）構(gòu)建科技產(chǎn)業(yè)研發(fā)服務(wù)平臺(tái)體系，促進(jìn)協(xié)同創(chuàng)新
科技產(chǎn)業(yè)研發(fā)服務(wù)平臺(tái)在高校科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展中具有重要地位，能起到打破產(chǎn)業(yè)發(fā)展壁壘，促進(jìn)政產(chǎn)學(xué)研各界協(xié)同創(chuàng)新的功能。通過構(gòu)建各類產(chǎn)業(yè)研發(fā)服務(wù)平臺(tái)體系，逐步形成以共享為核心的平臺(tái)管理機(jī)制和運(yùn)行機(jī)制，向企業(yè)提供新技術(shù)、新工藝、新材料、新產(chǎn)品等信息，開展技術(shù)診斷和技術(shù)指導(dǎo)，幫助企業(yè)解決技術(shù)難題，滿足高校師生創(chuàng)業(yè)和企業(yè)創(chuàng)新的需求。
（四）構(gòu)建全鏈條覆蓋的技術(shù)轉(zhuǎn)移協(xié)同工作網(wǎng)絡(luò)
技術(shù)轉(zhuǎn)移服務(wù)是實(shí)現(xiàn)高?？萍汲晒D(zhuǎn)化、壯大高?？萍籍a(chǎn)業(yè)的重要手段。地方高校應(yīng)加強(qiáng)技術(shù)轉(zhuǎn)移工作，以科技創(chuàng)新引領(lǐng)市場，市場需求培育成果，依托大項(xiàng)目大平臺(tái)形成協(xié)同促進(jìn)技術(shù)轉(zhuǎn)移的融合機(jī)制和學(xué)研相長的技術(shù)服務(wù)團(tuán)隊(duì)，通過高度智慧的技術(shù)轉(zhuǎn)移服務(wù)模式，構(gòu)建全鏈條覆蓋的技術(shù)轉(zhuǎn)移協(xié)同工作網(wǎng)絡(luò)。
（五）注重大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，為產(chǎn)業(yè)發(fā)展不斷注入新活力
高?？萍籍a(chǎn)業(yè)發(fā)展離不開大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的意識(shí)激發(fā)與培養(yǎng)，通過扶持大學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)，才能為擴(kuò)大科技產(chǎn)業(yè)規(guī)模創(chuàng)造增量。高校一方面應(yīng)當(dāng)組織學(xué)校團(tuán)委、教務(wù)處、學(xué)生處等相關(guān)職能部門，充分調(diào)動(dòng)高校及行業(yè)資源，組織各級各類創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)大賽、大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃大賽、大學(xué)生科技節(jié)等相關(guān)活動(dòng)，另一方面應(yīng)當(dāng)多渠道搜集優(yōu)質(zhì)學(xué)生創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目，以創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)基地為依托，多方位做好創(chuàng)業(yè)宣傳工作，發(fā)揮平臺(tái)優(yōu)勢，吸引大學(xué)生入站創(chuàng)業(yè)。
（六）建立有效的激勵(lì)機(jī)制，保障科技產(chǎn)業(yè)工作良性運(yùn)行
可以采取多種措施構(gòu)建有利于科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展的校內(nèi)激勵(lì)機(jī)制如：通過建立科技產(chǎn)業(yè)的目標(biāo)責(zé)任管理模式及從事科技產(chǎn)業(yè)工作人員的量化考核激勵(lì)辦法來調(diào)動(dòng)高校教師從事科技產(chǎn)業(yè)工作的積極性；通過科研評價(jià)體系和標(biāo)準(zhǔn)的改革來打通教學(xué)科研與科技產(chǎn)業(yè)間互相流動(dòng)的暢通渠道、引導(dǎo)面向應(yīng)用和市場的科技成果研發(fā)、提升高?？萍汲晒D(zhuǎn)化能力等。
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[2]王雷，王媛媛，劉心蕊.我國高校產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀與研究[J].價(jià)值工程，2015，07.
1、以全面提升我市企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造、運(yùn)用、保護(hù)和管理能力。
2、在市級財(cái)政單獨(dú)設(shè)立知識(shí)產(chǎn)權(quán)（專利）專項(xiàng)資金，且額度較上年翻番的基礎(chǔ)上，協(xié)調(diào)有關(guān)部門制定出臺(tái)《市知識(shí)產(chǎn)權(quán)（專利）專項(xiàng)資金管理辦法》，以明確專利資助導(dǎo)向，提高專利資助效能。同時(shí)指導(dǎo)各市、區(qū)和開發(fā)區(qū)也相應(yīng)建立穩(wěn)定的專項(xiàng)資金投入增長機(jī)制。
3、在市政府設(shè)立專利獎(jiǎng)的基礎(chǔ)上，圍繞建立健全知識(shí)產(chǎn)權(quán)評價(jià)與激勵(lì)制度，著眼于嚴(yán)格條件和規(guī)范程序，研究制定《市專利獎(jiǎng)評選辦法》，并組織好首屆市專利獎(jiǎng)評審工作。
4、完善專利工作考核指標(biāo)體系，將知識(shí)產(chǎn)權(quán)工作納入對各市政府考核指標(biāo)，明確全市2013年專利工作目標(biāo)計(jì)劃：在保持專利申請量穩(wěn)步增長的同時(shí)，爭取發(fā)明專利申請量和授權(quán)量分別增長10%和15%，所轄各市區(qū)、開發(fā)區(qū)均有pct專利申請。并結(jié)合《市2013年目標(biāo)績效管理考核工作實(shí)施細(xì)則》，設(shè)定考核指標(biāo)為：發(fā)明專利申請量、發(fā)明專利授權(quán)量與發(fā)明專利授權(quán)量增長幅度。
二、推動(dòng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的環(huán)境營造
5、借助“4·1專利法實(shí)施紀(jì)念日”、“4·26世界知識(shí)產(chǎn)權(quán)日”、中國專利周、科技活動(dòng)周、科技三下鄉(xiāng)等重大活動(dòng)，充分發(fā)揮報(bào)刊、電臺(tái)、網(wǎng)絡(luò)、電視等載體作用，擴(kuò)大知識(shí)產(chǎn)權(quán)宣傳范圍，擴(kuò)大知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略實(shí)施的影響力，進(jìn)一步營造良好的知識(shí)產(chǎn)權(quán)工作氛圍；以省科技廳開展的科技政策宣講活動(dòng)為契機(jī)，深入市區(qū)、企業(yè)、高校開展好《關(guān)于加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)工作提高企業(yè)創(chuàng)新能力的意見》等文件宣講和解讀，深化企事業(yè)單位和全社會(huì)對科技工作和專利工作相關(guān)政策的認(rèn)識(shí)和理解，鼓勵(lì)和支持企業(yè)開展技術(shù)創(chuàng)新工作，引導(dǎo)企業(yè)運(yùn)用知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略開辟和占領(lǐng)市場；為全市專利示范企業(yè)、中國專利明星企業(yè)等專利工作突出的企業(yè)免費(fèi)訂購《中國知識(shí)產(chǎn)權(quán)報(bào)》和發(fā)放《知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資文件匯編》；通過組織召開現(xiàn)場會(huì)、報(bào)告會(huì)、培訓(xùn)會(huì)等時(shí)機(jī)，加大對專利優(yōu)勢企業(yè)的宣傳力度，選擇典型企業(yè)推廣經(jīng)驗(yàn)。
6、加強(qiáng)常態(tài)監(jiān)控和執(zhí)法力度，聯(lián)合相關(guān)執(zhí)法單位開展縱向和橫向的專利執(zhí)法行動(dòng)，打擊侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)和制售假冒偽劣商品等行為；繼續(xù)做好2013年中國漁具制造業(yè)基地（）國際博覽會(huì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)工作，在會(huì)展上設(shè)立知識(shí)產(chǎn)權(quán)辦公室，開展展會(huì)專利宣傳和執(zhí)法活動(dòng)；加強(qiáng)專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)和版權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)，遏制惡意搶注和“傍名牌”，充分體現(xiàn)專利、商標(biāo)和版權(quán)保護(hù)的法律導(dǎo)向。
7、嚴(yán)格按照行政執(zhí)法程序，及時(shí)有效地對專利侵權(quán)案件予以查處，有效地保護(hù)專利權(quán)人的合法權(quán)益。同時(shí)，聯(lián)合媒體共同對涉及民生、重大項(xiàng)目和優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)等領(lǐng)域的知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)行為給予曝光。
三、推動(dòng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)運(yùn)用的質(zhì)效提升
8、逐步建立以企業(yè)為主體、市場為導(dǎo)向、政府積極引導(dǎo)推動(dòng)的良性機(jī)制，鼓勵(lì)各類主體通過購買、許可、轉(zhuǎn)讓、特許經(jīng)營、知識(shí)產(chǎn)權(quán)聯(lián)盟等方式運(yùn)營知識(shí)產(chǎn)權(quán)，有效促進(jìn)自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的流動(dòng)和轉(zhuǎn)化。同時(shí)擇優(yōu)扶持一批具有良好市場前景和經(jīng)濟(jì)效益的重大專利技術(shù)進(jìn)行成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化。
9、整合駐威高校資源，鼓勵(lì)校企間開展技術(shù)轉(zhuǎn)移和合作，召開2次以上駐威高校與企業(yè)合作開發(fā)獲得專利權(quán)并取得重大經(jīng)濟(jì)效益的現(xiàn)場觀摩和經(jīng)驗(yàn)推介會(huì)。
10、根據(jù)出臺(tái)的《市專利權(quán)質(zhì)押融資管理暫行辦法》，積極爭取市政府設(shè)立專利權(quán)質(zhì)押融資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金，并逐步擴(kuò)大試點(diǎn)銀行范圍。同時(shí)，加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)和評估機(jī)構(gòu)的聯(lián)系與合作，規(guī)范貸款流程，多點(diǎn)協(xié)同推進(jìn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資試點(diǎn)工作的開展，著力為科技型中小企業(yè)解決融資難題。
四、推動(dòng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)培育工程的優(yōu)勢拓展
11、根據(jù)國家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局關(guān)于啟動(dòng)企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理標(biāo)準(zhǔn)推行工作的通知精神，圍繞國家標(biāo)準(zhǔn)《企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理規(guī)范》，從政府引導(dǎo)、分類指導(dǎo)和市場導(dǎo)向入手，選擇10—15家企業(yè)先行一步推行實(shí)施國家標(biāo)準(zhǔn)，盡早達(dá)到貫標(biāo)。
12、根據(jù)《國家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局關(guān)于實(shí)施專利導(dǎo)航試點(diǎn)工程的通知》要求，協(xié)助省知識(shí)產(chǎn)權(quán)局推薦1家企業(yè)（省內(nèi)唯一）申報(bào)國家專利運(yùn)營試點(diǎn)企業(yè)，配合國家局督導(dǎo)企業(yè)建立聯(lián)動(dòng)工作機(jī)制和信息交流制度，并實(shí)施跟蹤動(dòng)態(tài)管理。
13、培植10家左右創(chuàng)新型企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)培育，給予政策支持，力爭實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)明專利申請和授權(quán)量年增長30%以上。
五、推動(dòng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)能力的提升
14、加強(qiáng)對中介機(jī)構(gòu)的管理，扶持知識(shí)產(chǎn)權(quán)、法律服務(wù)、資產(chǎn)評估和風(fēng)險(xiǎn)投資等專業(yè)化中介服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)展，完善區(qū)域知識(shí)產(chǎn)權(quán)中介服務(wù)體系，進(jìn)一步提高服務(wù)能力和水平。鼓勵(lì)報(bào)考專利人和在威創(chuàng)辦服務(wù)機(jī)構(gòu)，對取得專利人資格、創(chuàng)辦機(jī)構(gòu)的單位分別給予一定的資金支持，力爭在年內(nèi)有3名以上人員取得專利人資格，創(chuàng)辦2家專利服務(wù)機(jī)構(gòu)，電子申請率達(dá)到80%以上。
摘要：近年來，隨著高校科研經(jīng)費(fèi)尤其是縱向科研經(jīng)費(fèi)的大幅度增加，縱向科研課題在結(jié)題驗(yàn)收和審計(jì)檢查中預(yù)決算不符，甚至嚴(yán)重偏離，即預(yù)決算“兩張皮”問題相當(dāng)突出，已經(jīng)成為科研經(jīng)費(fèi)管理中的重點(diǎn)問題被提上議程。本文從預(yù)算編制指導(dǎo)和項(xiàng)目設(shè)置、科目控制方式優(yōu)化等方面入手，提出解決以上問題的經(jīng)驗(yàn)和見解，與同行進(jìn)行交流。
關(guān)鍵詞：縱向科研經(jīng)費(fèi) 預(yù)決算 偏離
一、高校縱向科研經(jīng)費(fèi)預(yù)決算存在的問題及原因
高校是國家科技研發(fā)的主要力量。隨著國家對科研投入的增加，近年來，高校科研經(jīng)費(fèi)大幅增長，已經(jīng)成為高校重要的資金來源，而高?？蒲薪?jīng)費(fèi)中大部分為縱向科研經(jīng)費(fèi)（筆者所在的學(xué)?？v向科研經(jīng)費(fèi)占科研經(jīng)費(fèi)總額的75%），縱向科研經(jīng)費(fèi)是指從省部級及國家各個(gè)部委層面上申報(bào)批準(zhǔn)立項(xiàng)的財(cái)政性經(jīng)費(fèi)，主要組成有：（1）國家級項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)：指中央和國家各部、委、廳、局、辦等部門代表國家立項(xiàng)撥款的科研經(jīng)費(fèi)；（2）省部級項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)：指國家各部、委、廳、局、辦自設(shè)項(xiàng)目及各省（自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市、新疆兵團(tuán)）委、廳、局、辦等代表地方政府立項(xiàng)撥款的科研經(jīng)費(fèi)；（3）地（廳）級項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)：指各地（廳）級地方政府及部門自設(shè)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)?？v向科研課題經(jīng)費(fèi)一般金額較大，少則十幾萬，多則幾百萬甚至上千萬。多年來，高校縱向科研課題在結(jié)題驗(yàn)收和審計(jì)檢查中發(fā)現(xiàn)經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出偏離了批復(fù)預(yù)算的范圍或預(yù)算額度，預(yù)算調(diào)整頻繁，有的課題甚至完全偏離預(yù)算，即預(yù)決算“兩張皮”問題突出，這也是縱向科研經(jīng)費(fèi)管理中普遍存在的重點(diǎn)問題和難點(diǎn)問題。解決好這一問題對規(guī)范縱向科研經(jīng)費(fèi)的管理、提高專項(xiàng)資金使用效益，提升科研信譽(yù)至關(guān)重要。
高校縱向科研課題預(yù)算和決算偏離，主要有以下兩方面的重要原因：第一，縱向課題承擔(dān)人大多是學(xué)術(shù)型專業(yè)人員，因忙于教學(xué)和科研工作，沒有太多的時(shí)間學(xué)習(xí)和掌握科研經(jīng)費(fèi)管理文件和相關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，即使有所了解也存在對科研經(jīng)費(fèi)管理文件等相關(guān)制度理解不清、概念模糊等問題，從而導(dǎo)致預(yù)算編制盲目、預(yù)算調(diào)整頻繁、隨意性大。第二，預(yù)算信息化管理手段落后，因預(yù)算科目沒有與核算系統(tǒng)中支出科目勾連，科研預(yù)算科目沒有通過賬務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)控制，會(huì)計(jì)人員在實(shí)際報(bào)銷縱向科研經(jīng)費(fèi)時(shí)只針對票據(jù)內(nèi)容合理性進(jìn)行報(bào)銷，而無法考慮是否按預(yù)算科目的內(nèi)容和額度進(jìn)行報(bào)銷。因無法實(shí)時(shí)控制，導(dǎo)致預(yù)算和決算的最終偏離。
二、對策
筆者根據(jù)多年從事科研經(jīng)費(fèi)管理工作的實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，認(rèn)為加強(qiáng)以下兩方面的工作有助于解決預(yù)算和決算“兩張皮”問題。
（一）加強(qiáng)培訓(xùn)，做好預(yù)算編制和報(bào)銷支出的指導(dǎo)服務(wù)工作
根據(jù)《財(cái)政部、科技部關(guān)于調(diào)整國家科技計(jì)劃和公益性行業(yè)科研專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法若干規(guī)定的通知》（財(cái)教[2011]434 號）、《教育部、財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)中央部門所屬高校科研經(jīng)費(fèi)管理的意見》（教財(cái)[2012]7 號）、《國務(wù)院關(guān)于改進(jìn)加強(qiáng)中央財(cái)政科研項(xiàng)目和資金管理的若干意見》（國發(fā)[2014]11號）等文件內(nèi)容，每年在項(xiàng)目申報(bào)時(shí)，相關(guān)職能部門就預(yù)算編制及財(cái)務(wù)規(guī)范報(bào)銷等事宜對科研承擔(dān)人員進(jìn)行必要的培訓(xùn)和指導(dǎo)，而重點(diǎn)指導(dǎo)課題承擔(dān)人對縱向科研經(jīng)費(fèi)中直接費(fèi)用和間接費(fèi)用預(yù)算相關(guān)支出內(nèi)容范圍的理解和掌握，根據(jù)課題需要正確歸集相關(guān)費(fèi)用，科學(xué)編制課題預(yù)算。重點(diǎn)包括以下兩方面內(nèi)容：
1.正確理解和掌握縱向科研經(jīng)費(fèi)中直接費(fèi)用和間接費(fèi)用的內(nèi)涵。根據(jù)《財(cái)政部、科技部關(guān)于調(diào)整國家科技計(jì)劃和公益性行業(yè)科研專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法若干規(guī)定的通知》（財(cái)教[2011]434 號），科研預(yù)算經(jīng)費(fèi)包含直接費(fèi)用和間接費(fèi)用。直接費(fèi)用是指在課題研究開發(fā)過程中發(fā)生的與之直接相關(guān)的費(fèi)用，主要包括設(shè)備費(fèi)、材料費(fèi)、測試化驗(yàn)加工費(fèi)、燃料動(dòng)力費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、國際合作與交流費(fèi)、出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)和其他支出等。間接費(fèi)用是指承擔(dān)課題任務(wù)的單位在組織實(shí)施課題過程中發(fā)生的無法在直接費(fèi)用中列支的相關(guān)費(fèi)用。主要包括：在課題研究開發(fā)過程中對使用本單位現(xiàn)有儀器設(shè)備及房屋使用費(fèi)，以及課題實(shí)施過程中發(fā)生的無法在直接費(fèi)用中列支的相關(guān)費(fèi)用；無法單獨(dú)計(jì)量而在課題實(shí)施過程中實(shí)際發(fā)生的水電暖等費(fèi)用；一般性管理費(fèi)，指單位為課題管理而提取的管理費(fèi)用；績效支出費(fèi)用，指為提高科研工作的績效，鼓勵(lì)和調(diào)動(dòng)科研工作人員的積極性而發(fā)生的獎(jiǎng)勵(lì)性質(zhì)的支出。國家重大科技專項(xiàng)、國家民口科技專項(xiàng)、公益性行業(yè)專項(xiàng)、有關(guān)行業(yè)專項(xiàng)等縱向課題經(jīng)費(fèi)參照該口徑設(shè)定預(yù)算開支范圍。
2.對直接費(fèi)用中部分預(yù)算科目列支內(nèi)容做進(jìn)一步解釋說明。
（1）設(shè)備費(fèi)。設(shè)備費(fèi)是指在項(xiàng)目實(shí)施過程中購置或試制專用儀器設(shè)備，以及對現(xiàn)有儀器設(shè)備進(jìn)行升級改造或租賃使用外單位儀器設(shè)備而發(fā)生的費(fèi)用。對于設(shè)備費(fèi)國家在科研專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)中是嚴(yán)格控制的，鼓勵(lì)共享、試制、租賃，對于確有必要購買且金額達(dá)到5萬元以上的，要提供購買儀器設(shè)備的必要性及購買儀器設(shè)備的性能、價(jià)格及以后共享方案等說明報(bào)告。購買的儀器設(shè)備形成固定資產(chǎn)的要統(tǒng)一按照國家固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行管理，其購置和報(bào)廢統(tǒng)一按照國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。該預(yù)算不得列支固定資產(chǎn)日常維修費(fèi)及耗材，辦公室或?qū)嶒?yàn)室日常維修改造費(fèi)用。
（2）專用材料費(fèi)。專用材料費(fèi)是指在項(xiàng)目實(shí)施過程中由于消耗各種必需的原材料、輔助材料等低值易耗品而發(fā)生的采購、運(yùn)輸、裝卸和整理等費(fèi)用。專用材料費(fèi)預(yù)算不得列支生產(chǎn)經(jīng)營性材料、基建材料、普通辦公材料。
（3）測試化驗(yàn)加工費(fèi)。測試化驗(yàn)加工費(fèi)是指在項(xiàng)目實(shí)施過程中支付給外單位（包括學(xué)校內(nèi)部獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算單位）發(fā)生的檢驗(yàn)、測試、設(shè)計(jì)化驗(yàn)及加工等費(fèi)用。在課題承擔(dān)單位（合作單位）內(nèi)進(jìn)行測試化驗(yàn)加工，測試化驗(yàn)加工部門應(yīng)為獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算單位，不是內(nèi)部獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算的單位，不能列支測試化驗(yàn)加工費(fèi)，測試化驗(yàn)加工過程中發(fā)生的設(shè)備使用費(fèi)、專用材料費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用可在相應(yīng)預(yù)算科目內(nèi)列支。
（4）燃料動(dòng)力費(fèi)。燃料動(dòng)力費(fèi)是指在項(xiàng)目研究過程中相關(guān)大型儀器設(shè)備、專用科學(xué)裝置等運(yùn)行發(fā)生的可以單獨(dú)計(jì)量的水、電、氣、燃料等費(fèi)用。這里強(qiáng)調(diào)的單獨(dú)計(jì)量是指相關(guān)大型儀器設(shè)備、專用科學(xué)裝置消耗的水、電、氣、燃料可以通過裝表計(jì)量，或可以按照其標(biāo)注的單位時(shí)間平均消耗及預(yù)計(jì)運(yùn)行時(shí)間計(jì)算計(jì)量。實(shí)驗(yàn)室日常運(yùn)行的水、電、氣、暖等支出應(yīng)由間接費(fèi)用開支，不能在直接費(fèi)用中開支。應(yīng)由個(gè)人負(fù)擔(dān)的汽油費(fèi)、過橋過路費(fèi)等，不能在此預(yù)算中列支。
（5）出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)。出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)是指在項(xiàng)目實(shí)施過程中，需要支付的出版費(fèi)、資料費(fèi)、專用軟件購買費(fèi)、文獻(xiàn)檢索費(fèi)、專業(yè)通信費(fèi)、專利申請及其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)等費(fèi)用。不支持購買通用性操作系統(tǒng)、辦公軟件等，也不支持日常手機(jī)和辦公固定電話的通訊費(fèi)、日常辦公網(wǎng)絡(luò)費(fèi)和移動(dòng)上網(wǎng)卡費(fèi)，以及實(shí)驗(yàn)室日?；A(chǔ)條件建設(shè)性的資料購置和軟件購置；不支持專利維護(hù)費(fèi)用。
（6）勞務(wù)費(fèi)。勞務(wù)費(fèi)是指在項(xiàng)目實(shí)施過程中支付給項(xiàng)目組成員中沒有工資性收入的相關(guān)研發(fā)人員（如在校研究生等）和臨時(shí)聘用人員等的勞務(wù)性費(fèi)用。從2015年起勞務(wù)費(fèi)預(yù)算不再做比例限制，課題承擔(dān)人根據(jù)實(shí)際需要測算。這里勞務(wù)費(fèi)發(fā)放人員包含沒有工資性收入的相關(guān)研發(fā)人員如本科生、研究生、博士生；臨時(shí)聘用且與承擔(dān)單位或合作單位簽訂書面勞動(dòng)合同的人員（含社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)）；返聘的退休人員以及臨時(shí)聘用的非全日制用工人員（不含社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)）等。
（7）其他費(fèi)用。其他費(fèi)用是指在項(xiàng)目實(shí)施過程中無法歸集到所有直接費(fèi)用預(yù)算科目的支出。該預(yù)算科目屬于申報(bào)課題時(shí)預(yù)算審查環(huán)節(jié)特別嚴(yán)格審查的一項(xiàng)內(nèi)容，要求預(yù)算必須與課題密切相關(guān)且有理有據(jù)。其他費(fèi)用預(yù)算可以列支財(cái)務(wù)驗(yàn)收審計(jì)費(fèi)用、為新增設(shè)備安裝使用的需要而對實(shí)驗(yàn)室進(jìn)行小規(guī)模維修改造的費(fèi)用、科學(xué)考察或科學(xué)試驗(yàn)所用交通工具的租賃費(fèi)或燃料費(fèi)、土地租賃費(fèi)、臨床試驗(yàn)費(fèi)、入戶調(diào)查費(fèi)、舉辦培訓(xùn)費(fèi)、青苗補(bǔ)償費(fèi)等；不得列支財(cái)務(wù)咨詢業(yè)務(wù)發(fā)生的費(fèi)用；不得列支課題實(shí)施前發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出、獎(jiǎng)勵(lì)支出以及不可預(yù)見費(fèi)。
3.對預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)的解釋說明。
（1）材料費(fèi)、測試化驗(yàn)加工費(fèi)、燃料動(dòng)力費(fèi)、出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)、其他支出預(yù)算，課題組申請，承擔(dān)單位審批，科技部或相關(guān)主管部門在財(cái)務(wù)檢查、結(jié)題驗(yàn)收時(shí)確認(rèn)。
（2）設(shè)備費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)、間接費(fèi)用不得調(diào)增。
（3）差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、國際合作與交流費(fèi)，課題實(shí)施中發(fā)生的三項(xiàng)支出之間可以調(diào)劑使用，但不得突破三項(xiàng)支出預(yù)算總額。
（二）利用信息化手段加強(qiáng)縱向科研經(jīng)費(fèi)的管理
信息化建設(shè)是高校財(cái)務(wù)管理水平提升的必然趨勢。高校財(cái)務(wù)部門可以啟用高校財(cái)務(wù)管理平臺(tái)系統(tǒng)，對科研經(jīng)費(fèi)尤其是縱向科研經(jīng)費(fèi)從項(xiàng)目立項(xiàng)、項(xiàng)目設(shè)置、科目設(shè)置、預(yù)算額度控制功能方面強(qiáng)化管理，減少甚至消除人為操縱因素。例如在天財(cái)高校財(cái)務(wù)管理平臺(tái)5.0系統(tǒng)中，首先，在科目設(shè)置時(shí)，單獨(dú)設(shè)置一套縱向科研支出科目即預(yù)算額度控制科目。其次，在縱向科研項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)，使用縱向科研支出所用科目（額度控制科目）加以限制。再次，在項(xiàng)目額度字典里，將縱向科研支出科目（額度控制科目）與縱向科研項(xiàng)目明細(xì)預(yù)算科目相勾連，即縱向科研支出科目（額度控制科目）與預(yù)算明細(xì)科目設(shè)為一致，可以在縱向科研支出科目（額度控制科目）下級再設(shè)明細(xì)科目，以對應(yīng)預(yù)算科目中具體的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容。最后，將國家批復(fù)的預(yù)算按照明細(xì)預(yù)算科目的金額錄入額度控制系統(tǒng)中，通過控制縱向科研支出科目達(dá)到控制預(yù)算科目額度的目的，如下頁所示。
按照國家縱向科研經(jīng)費(fèi)直接費(fèi)用和間接費(fèi)用，縱向科研支出科目可以按照設(shè)備費(fèi)、測試化驗(yàn)加工費(fèi)、專用材料費(fèi)、燃料動(dòng)力費(fèi)，出版/文獻(xiàn)/知識(shí)產(chǎn)權(quán)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、國際交流合作費(fèi)、專家咨詢費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、資料費(fèi)、數(shù)據(jù)采集費(fèi)、印刷費(fèi)、科研協(xié)作費(fèi)，一般管理費(fèi)、績效支出、管理費(fèi)補(bǔ)助進(jìn)行設(shè)置并將其初始化到財(cái)務(wù)系統(tǒng)額度控制字典中去。各高校根據(jù)自己學(xué)?？蒲兄С龅膶?shí)際需要可以在三級支出科目下面再設(shè)置四級明細(xì)支出科目，以明確預(yù)算科目支出明細(xì)的具體內(nèi)容。
通過信息化管理系統(tǒng)的優(yōu)化，財(cái)務(wù)人員報(bào)銷縱向科研經(jīng)費(fèi)時(shí)，如果報(bào)銷支出在預(yù)算科目范圍及金額內(nèi)，賬務(wù)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)保存，如果報(bào)銷支出不在批復(fù)明細(xì)預(yù)算科目內(nèi)或有超預(yù)算額度情況，賬務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)提示且不能保存，這樣實(shí)現(xiàn)了縱向科研經(jīng)費(fèi)在支出范圍和支出額度上的自動(dòng)控制，減少了人為因素，維護(hù)了縱向科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算的嚴(yán)肅性，可以有效解決縱向科研結(jié)題驗(yàn)收和審計(jì)檢查中預(yù)決算“兩張皮”問題。X
參考文獻(xiàn)：
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關(guān)鍵詞：石油高職院?？蒲泄芾沓晒D(zhuǎn)化
中圖分類號：C36 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
隨著知識(shí)經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展、經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的加快，中國石油天然氣股份有限公司為激勵(lì)發(fā)明創(chuàng)造，增強(qiáng)企業(yè)自主創(chuàng)新能力和核心競爭力，維護(hù)公司合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國專利法》等法律法規(guī)和公司有關(guān)規(guī)定，2009年科技管理部組織制定了《中國石油天然氣集團(tuán)（股份）公司專利管理辦法》。9月16日-21日中國石油華北油田公司科技信息處組織各二級單位科技管理人員，按照股份公司要求和公司法律風(fēng)險(xiǎn)控制的規(guī)定，聘請了股份公司科技管理部、科技成果評估中心、石油勘探開發(fā)研究院的專家進(jìn)行了“科技成果管理”、“知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理”、“科技獎(jiǎng)勵(lì)”、“科技成果經(jīng)濟(jì)效益評價(jià)及案例分析”、“科技管理平臺(tái)的應(yīng)用”等專題講座，并傳達(dá)了集團(tuán)公司科技知識(shí)產(chǎn)權(quán)培訓(xùn)班的相關(guān)內(nèi)容和科技管理部副總經(jīng)理何盛寶的講話精神。
在之后的研討會(huì)上各石油院校都結(jié)合本單位的實(shí)際，對照檢查了目前科技管理、科技研發(fā)及轉(zhuǎn)化過程中存在的問題，分析原因，提出了解決的對策、措施和辦法?，F(xiàn)以天津石油職業(yè)技術(shù)學(xué)院為例，石油院校在科技管理及成果轉(zhuǎn)化方面存在的一些問題，談點(diǎn)自己的看法。
隨著近幾年各類學(xué)院高學(xué)歷人員的不斷增多，科研管理方面，首先要激發(fā)教研人員的積極性和創(chuàng)造性；鼓勵(lì)教研人員積極開展科研工作，充分調(diào)動(dòng)學(xué)術(shù)帶頭人及其團(tuán)隊(duì)的積極性，探索以學(xué)術(shù)帶頭人為中心、科研項(xiàng)目為紐帶、高水平學(xué)術(shù)為核心的多樣化科研組織機(jī)制。其次，將創(chuàng)新的科技成果有效地實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化，讓其盡快地轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力，為油田生產(chǎn)服務(wù)，是石油類高職院?？萍紕?chuàng)新的最終目標(biāo)。因此，我們要正確認(rèn)識(shí)科技成果轉(zhuǎn)化與知識(shí)創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新之間的重要性。并逐步加強(qiáng)石油類高職院?？蒲泄ぷ髦械目萍汲晒D(zhuǎn)化。
一、石油類高院?，F(xiàn)階段科研管理中存在的一些問題
以我院為例，我院屬于企業(yè)辦學(xué)，油田公司為學(xué)校辦學(xué)從各方面提供了大量資金，近幾年我院有幾十項(xiàng)科研項(xiàng)目在油田公司成功立項(xiàng)，但大部分項(xiàng)目鑒定完成后就將成果歸檔入柜，無人問津，所以在今后的科研管理中要加強(qiáng)成果轉(zhuǎn)化、知識(shí)產(chǎn)權(quán)和專利實(shí)施等方面的管理。因此,加強(qiáng)科研管理,提高管理水平,對高職院校的科研管理人員來講具有十分重要的意義。
⒈ 觀念和意識(shí)
當(dāng)前,在高職學(xué)院中大家更多關(guān)心的是立項(xiàng)、爭取經(jīng)費(fèi)、成果鑒定和報(bào)獎(jiǎng),而很少有人做到把科技成果轉(zhuǎn)化貫穿于整個(gè)科研管理的全過程為油田生產(chǎn)服務(wù),更少有人意識(shí)到專利權(quán)會(huì)給自己開拓市場提供方便，使高職學(xué)院自然形成了一套重學(xué)術(shù)水平而輕視生產(chǎn)服務(wù)的科技成果鑒定和獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制,形成了重論文、重成果獎(jiǎng)勵(lì)而輕視專利的弊端。
⒉ 科技成果轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力的渠道不暢
科技成果轉(zhuǎn)化是指為了提高生產(chǎn)力水平而對科學(xué)研究與技術(shù)開發(fā)所產(chǎn)生的具有實(shí)用價(jià)值的科技成果進(jìn)行的后繼實(shí)驗(yàn)、開發(fā)、推廣直至形成新產(chǎn)品、新工藝、新材料及發(fā)展新產(chǎn)品等活動(dòng)。科技成果轉(zhuǎn)化存在著順序相連的三個(gè)階段：一是成果的立項(xiàng)和研制階段；二是成果的轉(zhuǎn)移階段即中間試驗(yàn)階段或工業(yè)化試驗(yàn)階段；三是科技成果的應(yīng)用階段?？萍汲晒D(zhuǎn)化的根本目的是要把科學(xué)技術(shù)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力。
目前，高職學(xué)院的科研人員在選擇科研項(xiàng)目的時(shí)候，只是出于自己學(xué)科相關(guān)的研究方向，一旦有階段性成果，也只是為了完成科研任務(wù)，所以，這樣的科研成果大多沒有市場前景或者和市場的關(guān)聯(lián)度不大，即使申報(bào)專利，也只是為申報(bào)而申報(bào)，一旦獲得專利授權(quán)便束之高閣。另外，石油企業(yè)在制定政策時(shí)沒有把知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)與管理擺到一個(gè)重要位置上，專利等知識(shí)產(chǎn)權(quán)指標(biāo)在科技活動(dòng)評價(jià)指標(biāo)體系中所占比重較小，成果鑒定、論文、獲獎(jiǎng)等仍是科研管理的主要目標(biāo),是教師職稱評定時(shí)的考核指標(biāo)。在這種政策導(dǎo)向下，重輕專利實(shí)施、重成果鑒定輕專利申請的現(xiàn)象很普遍,許多科研成果以論文形式發(fā)表, 喪失了作為專利或?qū)Ｓ屑夹g(shù)的保密性而不能得到法律保護(hù)，從而失去了作為無形資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，同時(shí)也造成科技成果的資產(chǎn)和權(quán)利流失。
⒊ 管理體制上的各環(huán)節(jié)脫離
科研到底是為了什么？能否為石油企業(yè)帶來實(shí)際的效益。在申請專利方面，如果有一個(gè)專利指標(biāo)，學(xué)院、油田公司會(huì)想方設(shè)法幫著申請，但最終成果轉(zhuǎn)化如何、專利申請的質(zhì)量到底怎樣卻考慮甚少。最根本的原因是現(xiàn)有的科研管理體制存在著脫節(jié)的現(xiàn)象：科研在立項(xiàng)前缺乏知識(shí)產(chǎn)權(quán)研究分析，重申請，輕轉(zhuǎn)化，授權(quán)后如何管理又沒有明確的規(guī)章制度。為鼓勵(lì)科研人員的積極性，目前申請費(fèi)、維護(hù)費(fèi)都由油田公司出，這項(xiàng)政策極大的鼓勵(lì)了一些科研人員，但申請成功后的后續(xù)管理不到位。造成了知識(shí)的嚴(yán)重浪費(fèi)。
二、加強(qiáng)石油類高職院校成果轉(zhuǎn)化與知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理的建議
作為知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的管理者，不僅要注重知識(shí)和人才資源，更要注重管理者的業(yè)務(wù)水平，這是提高高職學(xué)院科研管理創(chuàng)新能力的重要因素之一。
1．科研管理者應(yīng)該具備良好的合作精神、奉獻(xiàn)精神、學(xué)習(xí)精神并擁有合理的知識(shí)結(jié)構(gòu)。除了要不斷更新自身所從事的專業(yè)知識(shí)外，還應(yīng)該具備現(xiàn)代心理學(xué)、教育學(xué)、管理學(xué)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、計(jì)算機(jī)、外語的基本知識(shí)，注意掌握各學(xué)科前沿的研究態(tài)勢，了解相關(guān)的國內(nèi)外石油類學(xué)術(shù)最新動(dòng)態(tài)。只有這樣才能做好科研的信息管理、經(jīng)費(fèi)管理、項(xiàng)目管理和成果管理等工作，才能從容處理好校內(nèi)外千頭萬緒的工作和矛盾。
2．科研管理者要不斷提高自身的創(chuàng)新能力。當(dāng)前高職學(xué)院的科研管理，只能做一些上傳下達(dá)的工作，充當(dāng)“中轉(zhuǎn)站”的角色，維持長遠(yuǎn)的管理工作，難以把工作做到規(guī)范化、科學(xué)化、細(xì)致化及更趨合理化?？蒲泄ぷ饕兴黄坪蛣?chuàng)新，管理者就必須在原有工作的基礎(chǔ)上有所創(chuàng)造。結(jié)合石油企業(yè)情況，提供有參考價(jià)值的意見；健全、完善、創(chuàng)新各種管理辦法；在學(xué)科隊(duì)伍培養(yǎng)、科研項(xiàng)目管理等方面建立公平、完善的制度和措施，營造一個(gè)時(shí)間充裕的工作環(huán)境和自由公正的學(xué)術(shù)氛圍，使科研管理者能夠充分發(fā)揮自身的潛力，從而讓科研工作邁上一個(gè)個(gè)新臺(tái)階。
3．科研管理者還要不斷提高組織協(xié)調(diào)、對外開拓的能力。隨著交叉學(xué)科和新興學(xué)科的發(fā)展，科研人員單憑個(gè)人的力量已難以完成一些綜合性重大研究課題。因此，學(xué)院的科研管理不僅要盡快建立重大課題集中攻關(guān)機(jī)制，充分發(fā)揮學(xué)科帶頭人的凝聚力，建立學(xué)術(shù)團(tuán)隊(duì)，加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)精神和合作精神的意識(shí)；同時(shí)要求科研管理者應(yīng)該具備組織協(xié)調(diào)意識(shí)，與生產(chǎn)現(xiàn)場的相關(guān)的科研力量組織起來，找準(zhǔn)切入點(diǎn)，協(xié)作攻關(guān)爭取多拿項(xiàng)目、多出成果。
4．科研管理者還應(yīng)加強(qiáng)與校內(nèi)其他管理部門如人事、財(cái)務(wù)、教務(wù)、企業(yè)的生產(chǎn)現(xiàn)場等的業(yè)務(wù)聯(lián)系，以形成管理上的合力。每學(xué)期按時(shí)組織具有科研能力的人員系統(tǒng)學(xué)習(xí)石油企業(yè)的體系文件安排部署了下一步科技管理工作任務(wù)，并就科技立項(xiàng)、科技投資、項(xiàng)目津貼、鑒定驗(yàn)收、科技獎(jiǎng)勵(lì)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、合同審查、重點(diǎn)項(xiàng)目的過程管理、中評估檢查的組織、科研項(xiàng)目的周期、技術(shù)發(fā)明獎(jiǎng)獎(jiǎng)項(xiàng)、項(xiàng)目津貼和科技獎(jiǎng)勵(lì)單元等相關(guān)專題進(jìn)行研討。
三、結(jié)束語
總之，石油類高職學(xué)院在科技管理工作中應(yīng)把科研管理和成果轉(zhuǎn)化管理及油田公司的政策宣貫等有機(jī)地結(jié)合起來。才能最大限度地調(diào)動(dòng)廣大教師、科技人員進(jìn)行發(fā)明創(chuàng)造的積極性，促進(jìn)科技工作的穩(wěn)步發(fā)展。通過深化科研管理體制的改革，形成有利于發(fā)揮學(xué)術(shù)帶頭人的主導(dǎo)作用，有利于煥發(fā)科研活力，更好的為學(xué)院創(chuàng)造效益、為石油企業(yè)服務(wù)。
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一、高校內(nèi)部控制設(shè)計(jì)目標(biāo)及方法
（一）高校內(nèi)部控制設(shè)計(jì)目標(biāo) 高校是非營利組織，不以追求利潤最大化為目標(biāo)。其任務(wù)是培養(yǎng)人才、科學(xué)研究和服務(wù)社會(huì)。高校內(nèi)部控制規(guī)范設(shè)計(jì)和實(shí)施要以基本目標(biāo)為導(dǎo)向。高校內(nèi)部控制規(guī)范的基本目標(biāo)為：貫徹執(zhí)行有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，確保經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)；確保學(xué)校資產(chǎn)的安全完整和有效使用，節(jié)約運(yùn)行成本，合理配置資源，提高資金使用效率；提高會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，確保會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性、及時(shí)性；有效預(yù)防舞弊、腐敗行為發(fā)生，降低學(xué)校運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)；提高教學(xué)、科研質(zhì)量，更好地培養(yǎng)社會(huì)需要的優(yōu)秀人才，提高為社會(huì)服務(wù)的效率和效果。
（二）高校內(nèi)部控制設(shè)計(jì)方法 高校內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)方法有很多，其中應(yīng)重點(diǎn)抓住以下方面：（1）不相容崗位相互分離。高校要科學(xué)劃分職責(zé)權(quán)限、合理設(shè)置組織機(jī)構(gòu)及其關(guān)鍵崗位，實(shí)現(xiàn)不相容崗位相互分離。經(jīng)辦與審批、經(jīng)辦與稽核、經(jīng)辦與會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)與保管、監(jiān)督檢查與審批等崗位都屬于不相容崗位，都必須做到相互分離。（2）內(nèi)部授權(quán)審批控制。高校要建立重大事項(xiàng)集體決策和會(huì)簽制度，要對授權(quán)審批范圍、程序、權(quán)限、責(zé)任等內(nèi)容作出明確規(guī)定。高校各級領(lǐng)導(dǎo)必須在授權(quán)審批范圍內(nèi)行使職權(quán)并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。（3）預(yù)算控制。高校要科學(xué)編制預(yù)算，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，加強(qiáng)預(yù)決算分析，強(qiáng)化預(yù)算約束，使預(yù)算管理控制貫穿于學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)全過程。（4）會(huì)計(jì)控制。會(huì)計(jì)控制是高校財(cái)務(wù)部門在辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的過程中，借助相關(guān)財(cái)務(wù)制度和控制程序?qū)嵤┑膬?nèi)部控制。會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)幾乎涉及校內(nèi)所有與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)，使會(huì)計(jì)控制天然成為高校內(nèi)部控制的主體。為提高會(huì)計(jì)控制效果，除制定完善的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度、崗位分工及規(guī)范的業(yè)務(wù)處理流程外，關(guān)鍵還要對會(huì)計(jì)人員進(jìn)行內(nèi)部控制相關(guān)知識(shí)和職業(yè)道德的培訓(xùn)，以增強(qiáng)其責(zé)任心和自覺控制的意識(shí)，避免在辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)中的隨意性。（5）單據(jù)控制。高校應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定和本校的實(shí)際情況，對單據(jù)的使用、填制、審批、保管等具體事項(xiàng)做出詳細(xì)、明確規(guī)定。會(huì)計(jì)人員要嚴(yán)把票據(jù)審核關(guān)，嚴(yán)禁用虛假票據(jù)入賬來套取學(xué)校資金。（6）內(nèi)部報(bào)告控制。高校應(yīng)加強(qiáng)對內(nèi)部報(bào)告的控制。內(nèi)部報(bào)告具有很強(qiáng)的時(shí)效性和針對性，內(nèi)部報(bào)告控制要求高校的相關(guān)人員要及時(shí)提供全面、真實(shí)反映學(xué)校教學(xué)科研及其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況的信息，及時(shí)向高校管理者報(bào)告各種經(jīng)營、財(cái)務(wù)執(zhí)行情況。（7）資產(chǎn)保護(hù)控制。高校要建立資產(chǎn)日常管理制度，采取定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對、定期清查等措施，確保實(shí)物資產(chǎn)賬實(shí)相符，確保資產(chǎn)安全和有效使用。（8）業(yè)務(wù)流程控制。業(yè)務(wù)流程控制是按照學(xué)校內(nèi)部各種業(yè)務(wù)活動(dòng)發(fā)生的先后順序確定的業(yè)務(wù)處理程序、方法、操作規(guī)程和原則。業(yè)務(wù)流程控制使得學(xué)校的每項(xiàng)業(yè)務(wù)、事項(xiàng)都有清晰的、可操作的規(guī)定。（9）風(fēng)險(xiǎn)控制。高校要加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評估、反饋、應(yīng)對，并采取防范措施把風(fēng)險(xiǎn)降到最低。（10）信息公開。按照國家有關(guān)規(guī)定，高校信息必須在一定范圍內(nèi)公開。高校要根據(jù)本校的實(shí)際情況，建立內(nèi)部信息公開制度，對信息公開的內(nèi)容、范圍、方式和程序作出明確規(guī)定，接受群眾監(jiān)督。
二、高校內(nèi)部控制規(guī)范設(shè)計(jì)：以L大學(xué)為例
L大學(xué)是山東省屬綜合性大學(xué)，學(xué)校占地近3000畝，校舍面積70多萬平方米，現(xiàn)設(shè)有近30個(gè)學(xué)院、80多個(gè)本科專業(yè)，全日制在校生30000余名，教職工2000多名。學(xué)校大力實(shí)施“質(zhì)量立校、學(xué)術(shù)興校、人才強(qiáng)校、特色亮?！睉?zhàn)略，全面推進(jìn)內(nèi)涵建設(shè)。L大學(xué)注重制度建設(shè)，已建立了相對完善的內(nèi)部控制制度。筆者以L大學(xué)為例，按照規(guī)范的要求，深入分析該校內(nèi)部控制存在的薄弱環(huán)節(jié)，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行高校內(nèi)部控制規(guī)范的設(shè)計(jì)。
（一）單位層面內(nèi)部控制
（1）應(yīng)盡快構(gòu)建起科學(xué)合理的高校治理機(jī)制。黨委領(lǐng)導(dǎo)下的校長負(fù)責(zé)制是目前國內(nèi)高校治理制度的基本安排。L大學(xué)應(yīng)根據(jù)權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)相互分離、相互制衡的原則，形成由校黨委、校行政、各管理部門、二級院（系）、監(jiān)督部門組成的控制結(jié)構(gòu)；在部門內(nèi)部應(yīng)按牽制原則進(jìn)行科學(xué)的崗位分工，實(shí)現(xiàn)不相容崗位相互分離，形成相互監(jiān)督、相互制約的工作機(jī)制，同時(shí)力求避免組織功能重疊，提高組織效率。對重要崗位應(yīng)定期進(jìn)行輪換，以減少舞弊的風(fēng)險(xiǎn)；要建立健全集體研究決策機(jī)制，建立內(nèi)部授權(quán)批準(zhǔn)制度，嚴(yán)格審批程序，相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)、辦理業(yè)務(wù)。
（2）要設(shè)立校長領(lǐng)導(dǎo)下的內(nèi)部控制委員會(huì)，其成員由財(cái)務(wù)、審計(jì)、紀(jì)委、人事、教務(wù)及各院系等部門相關(guān)人員組成，負(fù)責(zé)組織內(nèi)部控制制度的制定、檢查、評價(jià)和協(xié)調(diào)工作。L大學(xué)應(yīng)在內(nèi)部控制委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，盡快梳理現(xiàn)有的制度，找出存在的弱點(diǎn)和不足，制定出符合要求并能貫徹執(zhí)行的內(nèi)部控制規(guī)范。
（3）加強(qiáng)理論研究與財(cái)務(wù)管理工作。L大學(xué)設(shè)有總會(huì)計(jì)師崗位，財(cái)務(wù)處科室設(shè)置比較完備，具體設(shè)有綜合科、收費(fèi)科、會(huì)計(jì)核算科、后勤財(cái)務(wù)科、校辦產(chǎn)業(yè)財(cái)務(wù)科、資金結(jié)算科等。財(cái)務(wù)人員皆持證上崗，具有本科以上學(xué)歷的人員占大多數(shù)，業(yè)務(wù)素質(zhì)和思想素質(zhì)都比較高。但由于人手少、工作量大等原因，大多數(shù)人員被束縛在事務(wù)性工作中，理論研究與財(cái)務(wù)管理工作還需進(jìn)一步加強(qiáng)。
（4）應(yīng)建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制。目前，由于人手少等原因，L大學(xué)關(guān)鍵崗位工作人員的輪崗制度并沒有執(zhí)行到位，部分不相容崗位還存在兼崗現(xiàn)象。關(guān)鍵崗位工作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育還需加強(qiáng)。因此，L大學(xué)應(yīng)盡快制訂《崗位責(zé)任管理辦法》，明確崗位職責(zé)，實(shí)現(xiàn)關(guān)鍵崗位工作人員的定期輪崗制度。學(xué)校應(yīng)加大培訓(xùn)力度、強(qiáng)化職業(yè)道德教育，以提高工作人員的業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)，增強(qiáng)其崗位勝任能力。
（5）要建立健全網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)控制制度。L大學(xué)應(yīng)加快內(nèi)部控制信息系統(tǒng)建設(shè)，促進(jìn)內(nèi)部控制手段的電子信息化，將內(nèi)部控制流程嵌入學(xué)校信息系統(tǒng)中，盡最大可能運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段減少或消除人為操縱因素，保護(hù)信息安全。目前，L大學(xué)的領(lǐng)導(dǎo)已認(rèn)識(shí)到該問題，正著手與軟件公司共同開發(fā)適合本校特點(diǎn)的網(wǎng)上信息控制系統(tǒng)。
（二）業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制
（1）預(yù)算業(yè)務(wù)控制方面。L大學(xué)預(yù)算編制的科學(xué)性與合理性還需進(jìn)一步提高。目前，L大學(xué)尚未成立預(yù)算編制委員會(huì)，學(xué)校的預(yù)算基本由財(cái)務(wù)人員參照以前年度的預(yù)算數(shù)和決算數(shù)來編制本年預(yù)算，還沒有實(shí)現(xiàn)二上二下的編制方法；學(xué)校尚未建立起符合本校實(shí)際的預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部門在編制預(yù)算時(shí)，缺乏科學(xué)的預(yù)算依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)，影響了預(yù)算的公正和透明度，從而也影響了預(yù)算的有效執(zhí)行。預(yù)算調(diào)整缺乏嚴(yán)格的調(diào)整程序，超預(yù)算、一事一批現(xiàn)象嚴(yán)重。預(yù)算執(zhí)行分析還需進(jìn)一步加強(qiáng)。目前，因人手少等原因，財(cái)務(wù)分析只是做到了學(xué)校層面的分析，對二級單位的分析尚未開展。預(yù)算執(zhí)行績效評價(jià)制度尚未完善，二級單位預(yù)算執(zhí)行還沒有一個(gè)合理的評價(jià)辦法，難以正確評價(jià)資金的使用效率。因此，L大學(xué)應(yīng)盡快出臺(tái)適合本校特點(diǎn)的《預(yù)算管理辦法》，建立起科學(xué)合理的預(yù)算編制、審批、決算、評價(jià)、分析等預(yù)算管理制度。L大學(xué)要對預(yù)算編制依據(jù)、程序、方法等做出明確規(guī)定，確保預(yù)算編制方法科學(xué)、定額合理、程序規(guī)范；要嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，確保預(yù)算剛性化約束，如遇特殊情況確實(shí)需要預(yù)算調(diào)整的，必須按照規(guī)定程序調(diào)整；要加強(qiáng)決算管理，確保決算真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)；要建立科學(xué)的預(yù)算績效評價(jià)系統(tǒng)，嚴(yán)格預(yù)決算獎(jiǎng)懲制度，強(qiáng)化決算分析與結(jié)果運(yùn)用機(jī)制。
（2）資產(chǎn)控制方面。一是貨幣資金控制方面。目前，L大學(xué)為了方便業(yè)務(wù)辦理，付款所需的財(cái)務(wù)專用章和個(gè)人名章皆由銀行出納一人保管，銀行對賬由銀行出納核對，不符合貨幣資金管理有關(guān)規(guī)定；銀行支付仍通過傳統(tǒng)的支票、電匯等方式，沒有實(shí)施網(wǎng)銀支付，內(nèi)控措施控制不到位，容易出現(xiàn)支付風(fēng)險(xiǎn)；財(cái)務(wù)處的現(xiàn)金柜沒有獨(dú)立安全的保管空間，現(xiàn)金保管措施不到位；每日現(xiàn)金流量巨大，現(xiàn)金支付潛在風(fēng)險(xiǎn)巨大。因此，L大學(xué)應(yīng)建立貨幣資金崗位責(zé)任制，健全并貫徹執(zhí)行《貨幣資金管理辦法》，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程；建立回避制度，單位負(fù)責(zé)人的直系親屬應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行崗位回避；建立健全貨幣資金的授權(quán)批準(zhǔn)制度，嚴(yán)格按規(guī)定權(quán)限履行簽字或蓋章手續(xù)；建立貨幣資金核查制度，定期和不定期對貨幣資金的余額、保管等情況進(jìn)行檢查核對，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)按規(guī)定進(jìn)行處理。二是應(yīng)收及暫付款控制方面。目前，L 大學(xué)《應(yīng)收及暫付款管理辦法》尚未頒布實(shí)施，學(xué)校的應(yīng)收及暫付款存在清理不及時(shí)，長期掛賬的現(xiàn)象。對此，財(cái)務(wù)人員正大力推行“前款不清后款不借”的措施，所有現(xiàn)金借款必須附借款預(yù)算，對借款催繳也加大了力度，不還款就不報(bào)銷其它單據(jù)，這在一定程度上緩解了借款壓力。建議學(xué)校盡快推進(jìn)《應(yīng)收及暫付款管理辦法》的頒布實(shí)施，進(jìn)一步加強(qiáng)對應(yīng)收及暫付款項(xiàng)的管理與控制。三是材料與低值品控制方面。目前，L大學(xué)尚未出臺(tái)《材料與低值品管理辦法》。學(xué)校的材料和低值品的采購、驗(yàn)收、保管等不相容崗位還存在未嚴(yán)格分離的情況；材料與低值品入庫后出庫不及時(shí)，領(lǐng)用手續(xù)不完整，材料與低值品的價(jià)值反映不真實(shí)；賬賬核對、賬實(shí)核對沒有責(zé)任到人，沒有做到賬賬相對，賬實(shí)相符。對此，L大學(xué)應(yīng)建立材料、低值品管理控制制度，采用先進(jìn)的存貨管理技術(shù)和方法，明確材料、低值品管理流程，規(guī)范材料低值品購置、驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用、盤點(diǎn)、處置等環(huán)節(jié)的管理要求，充分利用信息系統(tǒng)，強(qiáng)化會(huì)計(jì)、出入庫等相關(guān)記錄，確保材料、低值品管理全過程得到有效管理與控制。四是固定資產(chǎn)控制方面。L大學(xué)固定資產(chǎn)的管理相對比較完善，但也存在薄弱環(huán)節(jié)。已頒布實(shí)施的《L大學(xué)固定資產(chǎn)管理辦法》，明確了學(xué)校資產(chǎn)有償使用，但有的條款執(zhí)行不到位，資產(chǎn)管理部門對房屋租賃未起到有效的監(jiān)督和管控作用。學(xué)校的大型儀器設(shè)備有的利用率低下，有的甚至采購?fù)曛笠驘o安置地點(diǎn)長時(shí)間未拆封驗(yàn)收，導(dǎo)致財(cái)務(wù)無法及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。另外，學(xué)校還存在一定程度的固定資產(chǎn)賬實(shí)不符問題。對此，L大學(xué)要加大《固定資產(chǎn)管理辦法》的執(zhí)行力度，強(qiáng)化固定資產(chǎn)的日常管理，確保固定資產(chǎn)的安全、完整和有效使用。五是無形資產(chǎn)控制方面。目前，L大學(xué)僅對專利權(quán)進(jìn)行了登記管理，而對學(xué)校的商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等的管理須進(jìn)一步加強(qiáng)。對此，L大學(xué)應(yīng)盡快建立起《無形資產(chǎn)的管理辦法》，進(jìn)一步規(guī)范無形資產(chǎn)的管理，明確無形資產(chǎn)的確認(rèn)、處置、使用等管理要求，確保無形資產(chǎn)崗位責(zé)任制和授權(quán)審批制度貫徹落實(shí)，加強(qiáng)無形資產(chǎn)的規(guī)范化管理，提高無形資產(chǎn)的利用效率，充分發(fā)揮無形資產(chǎn)對高校核心競爭力的作用。六是對外投資控制方面。L大學(xué)尚沒有制定對外投資方面的管理辦法，但學(xué)校在對外投資方面比較謹(jǐn)慎。目前，校辦企業(yè)與學(xué)校資產(chǎn)存在產(chǎn)權(quán)不清、無償使用學(xué)校房屋設(shè)備等問題。對此，L大學(xué)應(yīng)盡快制定《對外投資方面的管理辦法》，進(jìn)一步規(guī)范對外投資管理，嚴(yán)格控制對外投資，不得使用財(cái)政撥款及其結(jié)余進(jìn)行對外投資。
（3）負(fù)債控制方面。目前L大學(xué)的銀行貸款數(shù)額仍然較大，有的貸款放款之后使用效益比較低下，學(xué)校在負(fù)債方面存在很大風(fēng)險(xiǎn)。L大學(xué)在決策上缺少科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制，存在貸款論證不充分，貸款結(jié)構(gòu)不合理的現(xiàn)象。對于學(xué)校貸款，往往主要考慮如何能貸得出款項(xiàng)，而沒有顧及項(xiàng)目資金結(jié)構(gòu)、融資成本、償還能力和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等因素。對此，L大學(xué)要制訂出貸款管理辦法，在充分論證的基礎(chǔ)上，管理、使用、及時(shí)償還貸款資金；建立適合本校實(shí)際情況的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)體系，通過償債能力、運(yùn)營能力和成長能力等方面的財(cái)務(wù)指標(biāo)分析來監(jiān)控高校財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)反映財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)警財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，形成事前、事中、事后的監(jiān)控體系。
（4）收入業(yè)務(wù)控制方面。一是教育事業(yè)性收費(fèi)。收費(fèi)數(shù)據(jù)庫建立、費(fèi)用收取、報(bào)表打印均由收費(fèi)科負(fù)責(zé)，這存在不相容崗位兼崗情況。會(huì)計(jì)核算科根據(jù)收費(fèi)科學(xué)費(fèi)收取匯總表入賬，未收到的學(xué)費(fèi)在財(cái)務(wù)賬無法反映，無法實(shí)現(xiàn)科室之間的相互核對、制約。學(xué)校的收費(fèi)管理制度不健全，影響了學(xué)費(fèi)等收入的及時(shí)、足額到位。因此，L大學(xué)應(yīng)盡快修訂《學(xué)生收費(fèi)管理辦法》，進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校的收費(fèi)管理工作。二是培訓(xùn)班收入、國有資產(chǎn)有償使用收入、科研事業(yè)收入。因合同由二級單位直接與對方單位簽署，只有款項(xiàng)到達(dá)學(xué)校財(cái)務(wù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員才知曉該款項(xiàng)并入賬，個(gè)別單位存在上繳不及時(shí)、私存私放資金等問題，甚至學(xué)校層面的房屋出租收入還出現(xiàn)過無人及時(shí)催交的情況。對此，L大學(xué)應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)收入管理，制訂相關(guān)收入管理制度，規(guī)范各收入主體的收費(fèi)行為。三是票據(jù)管理。學(xué)校的票據(jù)管理辦法尚未頒布實(shí)施，以前年度遺留下的丟失票據(jù)，對相關(guān)責(zé)任人的處理無制度可依，至今仍未核銷。盡管目前L大學(xué)票據(jù)申領(lǐng)、啟用、核銷手續(xù)都比較完備，但學(xué)校仍應(yīng)盡快出臺(tái)《票據(jù)管理辦法》，加強(qiáng)對票據(jù)的管理。總之，學(xué)校應(yīng)根據(jù)本校業(yè)務(wù)發(fā)生特點(diǎn)，落實(shí)收費(fèi)崗位責(zé)任制，建立收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)申報(bào)制度和公示制度，嚴(yán)格按收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)，堅(jiān)決杜絕違規(guī)收費(fèi)行為；要建立健全票據(jù)管理制度，建立嚴(yán)格的票據(jù)領(lǐng)用、使用、核銷等管理辦法；學(xué)校內(nèi)部單位的各項(xiàng)收入應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)處統(tǒng)一進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬；應(yīng)建立基于數(shù)字化校園網(wǎng)絡(luò)的學(xué)生收費(fèi)管理系統(tǒng)，加強(qiáng)收費(fèi)事前、事中、事后監(jiān)督，強(qiáng)化收費(fèi)激勵(lì)控制。
（5）支出業(yè)務(wù)控制方面。 L大學(xué)對支出業(yè)務(wù)控制比較嚴(yán)格 ，但尚存在一些問題。一是支出的分級授權(quán)制度尚未建立。當(dāng)前，接待費(fèi)用由學(xué)校下發(fā)文件要求院長與書記會(huì)簽，這在一定程度上避免了 “一支筆”的現(xiàn)象。L大學(xué)應(yīng)進(jìn)一步建立健全支出分級授權(quán)制度，各單位負(fù)責(zé)人應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行支出簽批。二是支出的定額標(biāo)準(zhǔn)沒有建立，導(dǎo)致二級單位開支標(biāo)準(zhǔn)差異比較大。目前，勞務(wù)費(fèi)、獎(jiǎng)品、紀(jì)念品等費(fèi)用沒有開支標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致二級單位發(fā)放款項(xiàng)、物品具有隨意性，會(huì)計(jì)監(jiān)督作用無法發(fā)揮。對此，L大學(xué)應(yīng)盡快制訂出支出定額標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)支出管理。三是學(xué)?！敦?cái)務(wù)檔案管理辦法》沒有頒布實(shí)施，支出的歸檔控制還需加強(qiáng)。目前，學(xué)校的財(cái)務(wù)檔案沒有專人管理，檔案查詢沒有登記，沒有在制度上限制檔案接觸人員。對此，L大學(xué)應(yīng)盡快出臺(tái)《財(cái)務(wù)檔案管理辦法》，加強(qiáng)檔案管理。此外，L大學(xué)還應(yīng)建立支出崗位責(zé)任制，對各項(xiàng)支出標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷流程作出明確規(guī)定；建立經(jīng)費(fèi)支出的公示制度，定期公布各費(fèi)用開支的節(jié)余或超支狀況，接受教師和工作人員的監(jiān)督；學(xué)校紀(jì)委、監(jiān)察、審計(jì)部門等要定期不定期地對各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出進(jìn)行審查監(jiān)督，對學(xué)校各單位的經(jīng)費(fèi)支出與經(jīng)費(fèi)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和分析，制訂出完善的經(jīng)費(fèi)支出獎(jiǎng)懲制度，將評價(jià)結(jié)果與職務(wù)升遷、物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)相結(jié)合，以規(guī)范支出業(yè)務(wù)行為，提高經(jīng)費(fèi)的使用效益。
（6）建設(shè)項(xiàng)目控制方面。L大學(xué)建設(shè)項(xiàng)目控制方面尚存在以下問題：有的建設(shè)項(xiàng)目手續(xù)不完備，未辦理國有土地使用證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建筑工程施工許可證就開工建設(shè)；學(xué)校雖然已經(jīng)設(shè)立了招投標(biāo)制度，但有的建設(shè)項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)未按規(guī)定進(jìn)行公開招標(biāo)；有的建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)之后工程變更較大沒有按規(guī)定程序報(bào)批等；部分工程項(xiàng)目已交付使用多年尚未及時(shí)進(jìn)行竣工決算，給學(xué)校會(huì)計(jì)核算和資產(chǎn)管理帶來很大困難。對此，L大學(xué)應(yīng)盡快制訂《建設(shè)項(xiàng)目管理辦法》，對基建工程與后勤工程進(jìn)行統(tǒng)一管理。L大學(xué)要嚴(yán)格落實(shí)工程項(xiàng)目崗位責(zé)任制與授權(quán)批準(zhǔn)制度，確保項(xiàng)目不相容崗位相互分離、相互制約；建立健全建設(shè)項(xiàng)目決策控制制度，明確項(xiàng)目建議書和可行性報(bào)告的編制、決策程序，確保決策科學(xué)、合理；建立健全建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)制度，確保工程質(zhì)優(yōu)價(jià)廉；建立建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度款支付環(huán)節(jié)的控制制度，對工程價(jià)款支付作出明確規(guī)定，按照規(guī)定辦理價(jià)款結(jié)算；建設(shè)項(xiàng)目竣工后，要及時(shí)進(jìn)行竣工決算審計(jì)，及時(shí)組織項(xiàng)目竣工驗(yàn)收，辦理財(cái)產(chǎn)移交手續(xù)，做好相關(guān)文件、材料的收集、整理、歸檔和保管工作。
（7）政府采購控制方面。L大學(xué)所購置的固定資產(chǎn)，符合政府采購范圍的，大部分進(jìn)行了政府采購。未經(jīng)政府采購的2萬元以上的資產(chǎn)，學(xué)?；就ㄟ^公開招標(biāo)進(jìn)行了采購，招標(biāo)程序嚴(yán)格，招標(biāo)小組一般由使用單位、資產(chǎn)、審計(jì)、紀(jì)委、財(cái)務(wù)等部門相關(guān)人員組成，在一定程度上杜絕了采購腐敗的發(fā)生。但L大學(xué)應(yīng)盡快完善政府采購管理辦法，實(shí)現(xiàn)政府采購規(guī)范化管理。
（8）合同管理控制方面。L大學(xué)沒有制定《合同管理辦法》，合同登記和檔案管理制度尚不健全，沒有指定專人管理合同。一般情況下，2萬元以上的通過招標(biāo)采購的資產(chǎn)都簽署了合同，約定了相關(guān)條款，預(yù)留了質(zhì)保金，對產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)行了必要保護(hù)。而2萬元以下的物品采購大多沒有簽訂合同，在付款時(shí)一般是全額付款，如出現(xiàn)產(chǎn)品質(zhì)量問題，很難順利解決。收款合同大多由二級單位與對方單位簽訂，只有在交款時(shí)，收款單位才交財(cái)務(wù)處入賬，會(huì)計(jì)監(jiān)督很難發(fā)揮作用，存在著交款不及時(shí)，私存私放現(xiàn)象。對此，L大學(xué)應(yīng)根據(jù)自身的實(shí)際情況健全與合同管理相關(guān)的配套制度，盡快出臺(tái)合同管理辦法，以制度來規(guī)范合同運(yùn)作。
（9）績效評價(jià)與激勵(lì)控制方面。L大學(xué)尚未建立績效評價(jià)與激勵(lì)機(jī)制。為了最大限度地發(fā)揮人的主觀能動(dòng)性，L大學(xué)必須將激勵(lì)和約束機(jī)制引入到內(nèi)部控制運(yùn)行機(jī)制中來。一方面要制定本校內(nèi)部控制考評指標(biāo)體系，明確考評內(nèi)容和考評方式。另一方面要建立有效的激勵(lì)機(jī)制，將考評結(jié)果與每個(gè)責(zé)任主體的工資、資金、職務(wù)職稱、福利等掛鉤。
（10）監(jiān)督與評價(jià)方面。盡管L大學(xué)的會(huì)計(jì)、審計(jì)、監(jiān)察等部門監(jiān)督已貫穿于事前、事中、事后整個(gè)業(yè)務(wù)過程中，但L大學(xué)的監(jiān)督評價(jià)作用還有待發(fā)揮。目前，學(xué)校還未建立起監(jiān)督評價(jià)制度。對此，L大學(xué)應(yīng)建立《內(nèi)部監(jiān)督與評價(jià)制度》，進(jìn)一步落實(shí)監(jiān)督崗位責(zé)任制，規(guī)定內(nèi)部監(jiān)督的程序和要求，確定內(nèi)部監(jiān)督檢查的方法、范圍和頻率，采取有效的監(jiān)督評價(jià)辦法，對內(nèi)部控制實(shí)施情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查和評價(jià)，確保監(jiān)督控制執(zhí)行到位。
通過深入分析L大學(xué)內(nèi)部控制存在的薄弱環(huán)節(jié)，對該校內(nèi)部控制規(guī)范進(jìn)行了構(gòu)建，為其他高校內(nèi)部控制規(guī)范的建立提供了參考。各高校必須對本校的各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面調(diào)研分析，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本校實(shí)際，制定一整套切實(shí)可行的內(nèi)部控制制度，為行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的正式實(shí)施打下基礎(chǔ)。各高校內(nèi)控規(guī)范的制定要抓住薄弱環(huán)節(jié)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，要實(shí)事求是，有針對性、前瞻性，注重適應(yīng)性、實(shí)用性和可操作性相結(jié)合。符合本校特點(diǎn)的內(nèi)部控制規(guī)范制定之后，各高校必須大力宣傳和培訓(xùn)，切實(shí)推進(jìn)內(nèi)部控制規(guī)范的貫徹執(zhí)行，為學(xué)校健康持續(xù)發(fā)展保駕護(hù)航。
[本文系山東省教育會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)課題《高校內(nèi)部控制研究》階段性研究成果]
關(guān)鍵詞：高校；科研經(jīng)費(fèi)管理；制度建設(shè)
中圖分類號：G644 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1673－291X(2008)03－0065－03
近年來，隨著我國高等教育事業(yè)的蓬勃發(fā)展，各高等院校所承擔(dān)的科研項(xiàng)目和籌措的科研經(jīng)費(fèi)均呈現(xiàn)出大幅增長的趨勢，科研經(jīng)費(fèi)已經(jīng)成為學(xué)校資金的重要來源?？蒲薪?jīng)費(fèi)的科學(xué)管理，直接關(guān)系到科研項(xiàng)目的完成質(zhì)量和科研水平的提高，關(guān)系到科研人員積極性的提高以及高等院校的學(xué)術(shù)風(fēng)氣、人才培養(yǎng)和學(xué)科建設(shè)工作。因此，當(dāng)前高等院校的科研經(jīng)費(fèi)管理工作必須不斷加強(qiáng)，我們應(yīng)該通過積極有效的制度創(chuàng)新使科研經(jīng)費(fèi)的效能達(dá)到最大化。
一、高等學(xué)?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理中存在的問題
(一)用人評價(jià)和科技評價(jià)機(jī)制存在不科學(xué)因素
目前，大部分高校的職稱評聘制度、科研工作量考核、科技獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制等往往只認(rèn)第一負(fù)責(zé)人或第一作者，這在很大程度上決定了科研人員在項(xiàng)目申報(bào)、、成果報(bào)獎(jiǎng)等方面寧做雞頭不做鳳尾，缺乏團(tuán)隊(duì)意識(shí)。雖然高校擁有明顯的學(xué)科優(yōu)勢和人才優(yōu)勢，但高校的這種評價(jià)機(jī)制、人事管理制度以及科技資源分配機(jī)制，一定程度上導(dǎo)致了科研人員松散孤立，申報(bào)項(xiàng)目規(guī)模小而數(shù)量多，研究方向紛繁雜亂，制約了科研項(xiàng)目的做大做強(qiáng)，使得大團(tuán)隊(duì)的跨學(xué)科聯(lián)合科技攻關(guān)受限，很難真正實(shí)現(xiàn)科技創(chuàng)新的學(xué)科優(yōu)勢互補(bǔ)和交叉集成效應(yīng)，很難產(chǎn)生標(biāo)志性的重大科技成果及核心技術(shù)競爭力。
(二)科研經(jīng)費(fèi)管理體制過于寬松
1、科研經(jīng)費(fèi)成本核算缺位。科研成本應(yīng)包括與科研活動(dòng)有關(guān)的學(xué)校公共資源(如圖書館等)、水、電等的使用費(fèi)，科研用房、儀器設(shè)備等的折舊費(fèi)，科研人員的薪水、福利等的支出費(fèi)。由于部分高校只注重科研經(jīng)費(fèi)的總量，從不計(jì)較科研工作的經(jīng)濟(jì)效益情況，甚至認(rèn)為“寧可學(xué)校賠錢，也要支持科研”，因此在科研經(jīng)費(fèi)到賬后，只提取少量的管理費(fèi)，有的甚至不提管理費(fèi)，而將原應(yīng)計(jì)入科研經(jīng)費(fèi)的成本支出轉(zhuǎn)到從教育事業(yè)費(fèi)中列支，這樣使多數(shù)科研人員誤以為科研經(jīng)費(fèi)全部屬于個(gè)人所有。
2、科研經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出隨便。近年來，高校為了鼓勵(lì)教職工參加科研的積極性，在科研經(jīng)費(fèi)管理的政策上一般相對寬松。有的科研人員鉆政策的空子，將與實(shí)際情況不符的票據(jù)報(bào)銷套取現(xiàn)金，或?qū)€(gè)人及家庭生活開支列為科研費(fèi)用，將科研經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)入私人財(cái)產(chǎn)等。
(三)科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)管理制度不規(guī)范
1、課題立項(xiàng)資金的不規(guī)范。大多數(shù)高校為了集中學(xué)校財(cái)力，對科研經(jīng)費(fèi)沒有設(shè)立獨(dú)立賬號。沒有獨(dú)立的科研經(jīng)費(fèi)收入賬，這既違背了國家有關(guān)科研經(jīng)費(fèi)的管理規(guī)定，又有可能當(dāng)科研經(jīng)費(fèi)到賬后，因收入款項(xiàng)的具體課題負(fù)責(zé)人不詳。難以及時(shí)分配給相關(guān)科研課題組，進(jìn)而影響科研課題的順利開展，給科研管理和財(cái)務(wù)管理帶來麻煩。另外，學(xué)校中某些部門或教師為了增加課題經(jīng)費(fèi)，完成上級部門的課題要求，不惜將創(chuàng)收來的預(yù)算外資金，劃轉(zhuǎn)為課題資金。某些教師甚至與外單位“合作”，要求將個(gè)人資金打入校財(cái)務(wù)。權(quán)當(dāng)橫向課題。這些弄虛作假的行為，與高校提倡科研活動(dòng)的原有宗旨嚴(yán)重背離。
2、財(cái)務(wù)部門與科研業(yè)務(wù)管理部門在科研經(jīng)費(fèi)報(bào)銷過程中缺乏溝通協(xié)作。科研經(jīng)費(fèi)的管理，涉及高?？蒲刑?許多高校細(xì)分為科技處與社科處)與財(cái)務(wù)處兩大部門。目前，科研經(jīng)費(fèi)管理中的“成本核算”，實(shí)際上是核算經(jīng)費(fèi)是否用完。至于將經(jīng)費(fèi)花在何處，是否花的與科研有關(guān)，對此科研處從來不管，財(cái)務(wù)處也只有流水賬。財(cái)務(wù)部門與科研業(yè)務(wù)管理部門在科研經(jīng)費(fèi)報(bào)銷的監(jiān)管過程中脫節(jié)嚴(yán)重，往往容易導(dǎo)致科研經(jīng)費(fèi)在科研課題還沒有結(jié)題前就全部被“用光”的尷尬局面。
3、科研項(xiàng)目剩余經(jīng)費(fèi)結(jié)題結(jié)賬有待規(guī)范。目前，高等學(xué)校科研項(xiàng)目剩余經(jīng)費(fèi)管理方面存在的主要問題是結(jié)題不結(jié)賬。按《關(guān)于國家科研計(jì)劃實(shí)施課題制管理的規(guī)定》及高等學(xué)校財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，已完成并通過驗(yàn)收的科研項(xiàng)目，對課題的結(jié)余經(jīng)費(fèi)應(yīng)進(jìn)行審核、結(jié)算。以及國家對科研經(jīng)費(fèi)結(jié)余分配規(guī)定的不明確和管理上的混亂，使得大部分課題組在科研經(jīng)費(fèi)使用上想方設(shè)法，花干用完，一些人將課題結(jié)余資金用于個(gè)人的旅游費(fèi)、通訊費(fèi)、家庭日常開銷等與科研無關(guān)的支出，變相成了個(gè)人的活期存折。
(四)科研經(jīng)費(fèi)所購置的固定資產(chǎn)管理落后
1、出現(xiàn)用科研經(jīng)費(fèi)購置與課題項(xiàng)目無關(guān)的資本性設(shè)備的現(xiàn)象。各高校為了鼓勵(lì)教職工的積極性，在科研經(jīng)費(fèi)特別是橫向課題的管理上都比較寬松，而部分相關(guān)人員亦認(rèn)為科研經(jīng)費(fèi)是靠個(gè)人能力爭取來的，只要財(cái)務(wù)報(bào)賬手續(xù)過得去，個(gè)人想怎么用都行。這種思想造成了許多高校科研經(jīng)費(fèi)支出出現(xiàn)無序性和隨意性。如報(bào)銷收據(jù)中所列的明細(xì)賬與實(shí)際情況不符，發(fā)票開具時(shí)間與科研時(shí)間不統(tǒng)一，把立項(xiàng)之前的舊發(fā)票充作報(bào)銷單據(jù)等。個(gè)別單位甚至存在有人用科研經(jīng)費(fèi)買房、購車和購買其他與課題無關(guān)的固定資產(chǎn)的現(xiàn)象。
2、科研資源共享難，設(shè)備利用率低?？蒲薪?jīng)費(fèi)實(shí)行專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)制度，且各個(gè)課題內(nèi)容不同，設(shè)備資源購置也不同。也有課題相近，設(shè)備重新購置者，由于分屬不同課題，不同部門，資源往往獨(dú)享，共享性差。
3、重視有形資產(chǎn)管理，忽視無形資產(chǎn)管理。所謂無形資產(chǎn)，就是專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、軟件等。隨著知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的來臨，高校所擁有的無形資產(chǎn)將越來越多，各高校今后應(yīng)加強(qiáng)對無形資產(chǎn)管理。
4、科研資產(chǎn)流失比較嚴(yán)重。既有有形資產(chǎn)的流失，也有無形資產(chǎn)的流失。一方面，高校科研經(jīng)費(fèi)購置固定資產(chǎn)的管理，名義上存在著科研處、院所、財(cái)務(wù)處等齊抓共管，實(shí)際上共管缺位。購置后的科研儀器設(shè)備、圖書資料大部分由課題組保管使用，在科研人員工作調(diào)動(dòng)和崗位調(diào)整時(shí)，缺乏嚴(yán)格的資產(chǎn)交接手續(xù)，物隨人走。更有甚者，某些固定資產(chǎn)被化整為零，將國有資產(chǎn)拆分成材料開具發(fā)票。由于科研處與財(cái)務(wù)處缺乏監(jiān)督，從而造成學(xué)校國有資產(chǎn)的嚴(yán)重流失。另一方面，對專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、軟件等，學(xué)校管理的意識(shí)、措施非常薄弱，流失現(xiàn)象十分嚴(yán)重。
(五)科研經(jīng)費(fèi)使用中的“腐敗”現(xiàn)象
近年來，隨著科研項(xiàng)目和科研經(jīng)費(fèi)在評價(jià)一個(gè)大學(xué)、一個(gè)學(xué)科和一個(gè)學(xué)者科研實(shí)力中的權(quán)重越來越大，加之目前科研項(xiàng)目立項(xiàng)制度的不甚健全，科研經(jīng)費(fèi)的管理和使用中的腐敗問題愈加復(fù)雜和嚴(yán)重。很多高校中都出現(xiàn)了科研機(jī)構(gòu)和科研人員千方百計(jì)“拉關(guān)系”、“走后門”和“跑項(xiàng)目”的不正?，F(xiàn)象，這也造成了“錢權(quán)交易”的腐敗問題。表現(xiàn)在科研經(jīng)費(fèi)的管理和使用中，便會(huì)出現(xiàn)一些以專家招待與咨詢、專家鑒定
和小型會(huì)議費(fèi)等不同名目出現(xiàn)的變相行賄。
二、加強(qiáng)高等學(xué)?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理的對策
針對當(dāng)前高等學(xué)校在科研經(jīng)費(fèi)管理方面存在的問題和漏洞，為進(jìn)一步加強(qiáng)高校科研經(jīng)費(fèi)管理，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，提高資金使用效益，確?？蒲泄ぷ鹘】蛋l(fā)展，應(yīng)從以下幾方面加強(qiáng)管理：
(一)加強(qiáng)和完善高等學(xué)?？蒲薪?jīng)費(fèi)的管理機(jī)制和管理制度的創(chuàng)新
在體制、機(jī)制及制度上做好高?？蒲许?xiàng)目管理是每個(gè)高校創(chuàng)建國內(nèi)外知名高水平研究型大學(xué)的重要內(nèi)容，也是高校提升科技創(chuàng)新能力的重要環(huán)節(jié)。改革和完善科技項(xiàng)目管理制度是推動(dòng)科技創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)學(xué)校跨越式發(fā)展的重要任務(wù)。學(xué)校適時(shí)出臺(tái)一些有利于調(diào)動(dòng)科技創(chuàng)新積極性的人才引進(jìn)、職稱評聘、科技獎(jiǎng)勵(lì)、科研經(jīng)費(fèi)管理政策，能起到事半功倍的效果。學(xué)校在用人機(jī)制上突出以人為本，多學(xué)科交叉與融合；在激勵(lì)機(jī)制上采用政策引導(dǎo)，經(jīng)費(fèi)扶持；在競爭機(jī)制上實(shí)行績效考評，優(yōu)勝劣汰；在運(yùn)行機(jī)制上提倡聯(lián)合開放，資源共享；在監(jiān)督機(jī)制上完善審批程序和經(jīng)費(fèi)使用審計(jì)；在項(xiàng)目類型上強(qiáng)調(diào)縱橫向均衡發(fā)展。
(二)完善高?？蒲薪?jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)管理體制，對科研經(jīng)費(fèi)的支出實(shí)行全成本核算
科研要全成本核算，應(yīng)建立和完善全額成本核算制度，確定科研支出的合理水平?？蒲薪?jīng)費(fèi)支出包括與課題研究有關(guān)的直接費(fèi)用、間接費(fèi)用(項(xiàng)目管理費(fèi))和協(xié)作研究支出。其中，直接費(fèi)用主要是指課題研究過程中耗用的可以直接計(jì)人課題成本的費(fèi)用，包括：人員費(fèi)、設(shè)備費(fèi)、材料費(fèi)、燃料及動(dòng)力費(fèi)、外協(xié)測試化驗(yàn)與加工費(fèi)及其他直接費(fèi)用等，對于同一課題組的不同課題之間費(fèi)用劃分，各科研人員應(yīng)提高認(rèn)識(shí)，在報(bào)賬時(shí)據(jù)實(shí)劃分，確?？蒲兄С龅恼鎸?shí)準(zhǔn)確；項(xiàng)目管理費(fèi)是學(xué)校組織和支持科研活動(dòng)發(fā)生的，但無法準(zhǔn)確核算其成本的各項(xiàng)費(fèi)用，應(yīng)根據(jù)國家和各高校的有關(guān)規(guī)定或合同協(xié)議的規(guī)定計(jì)提，提取的管理費(fèi)用必須納入學(xué)校預(yù)算統(tǒng)籌使用；協(xié)作研究支出是指將協(xié)作研究工作委托給其他單位所發(fā)生的支出，經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)撥業(yè)務(wù)應(yīng)向?qū)W?？蒲?、財(cái)務(wù)部門提供科研項(xiàng)目批復(fù)、項(xiàng)目合同協(xié)議和其他必要的資料，經(jīng)學(xué)校各部門嚴(yán)格審批，由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一辦理，避免借協(xié)作之名，將科研經(jīng)費(fèi)挪作他用。
(三)完善高?？蒲薪?jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)管理制度，合理并高效地使用科研經(jīng)費(fèi)
1、高?？蒲薪?jīng)費(fèi)來源不同，均須納入學(xué)校財(cái)務(wù)處統(tǒng)一管理，并設(shè)立獨(dú)立的科研經(jīng)費(fèi)收入賬號，集中核算，以確保?？顚Ｓ??？v向科研經(jīng)費(fèi)一般為財(cái)政撥款，屬國家預(yù)算資金，雖不具有創(chuàng)收作用，卻是促進(jìn)高?？蒲械某掷m(xù)健康發(fā)展，提升學(xué)校的綜合素質(zhì)的支撐條件。橫向科研經(jīng)費(fèi)是學(xué)校通過提供技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)、技術(shù)成果轉(zhuǎn)讓等服務(wù)性項(xiàng)目所取得的社會(huì)投資，是學(xué)校的主要財(cái)源之一?？v向、橫向科研經(jīng)費(fèi)共同構(gòu)成了學(xué)校經(jīng)費(fèi)的重要組成部分，必須納入學(xué)校財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，專款專用。
2、要在制度上保證科研管理職能部門的有效配合
財(cái)務(wù)部門、科研管理部門和科研人員要以提高科研經(jīng)費(fèi)的使用效益為共同目標(biāo)，密切配合，加強(qiáng)溝通，對于科研經(jīng)費(fèi)的使用情況不僅要經(jīng)常檢查，還要共同制訂下一步的經(jīng)費(fèi)計(jì)劃并在實(shí)踐中合理使用。可以試行在財(cái)務(wù)管理部門派駐科研管理人員，也可以在科研管理部門派駐財(cái)務(wù)管理人員，以便在制度上真正把科研經(jīng)費(fèi)管理納入到整個(gè)科研管理工作中，有利于提高科研經(jīng)費(fèi)的使用效益。
3、完善科研財(cái)務(wù)管理辦法，合理使用結(jié)余經(jīng)費(fèi)
財(cái)務(wù)部門和科研管理部門應(yīng)積極配合、及時(shí)聯(lián)系，制定出校內(nèi)科研經(jīng)費(fèi)結(jié)賬管理辦法。結(jié)題時(shí)，對成本進(jìn)行詳細(xì)的分析，找出經(jīng)費(fèi)結(jié)余的真正原因，對不同原因形成的結(jié)余采取不同的管理辦法。及時(shí)清理結(jié)題經(jīng)費(fèi)，避免長期掛賬，防止科研結(jié)余資金的浪費(fèi)與流失。原則上應(yīng)在課題完成并通過驗(yàn)收后六個(gè)月內(nèi)辦理結(jié)賬手續(xù)，對于無正當(dāng)理由卻不按照管理辦法執(zhí)行的課題，學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)科研管理部門的通知給予強(qiáng)制性結(jié)賬。財(cái)務(wù)部門與科研管理部門應(yīng)通過管理軟件定期統(tǒng)計(jì)出已結(jié)題項(xiàng)目的信息，使財(cái)務(wù)部門能真實(shí)、準(zhǔn)確地掌握科研經(jīng)費(fèi)的使用情況，避免盲目投入。建立經(jīng)費(fèi)結(jié)余獎(jiǎng)懲制度，對結(jié)余經(jīng)費(fèi)實(shí)行配套獎(jiǎng)勵(lì)，鼓勵(lì)節(jié)約，提高實(shí)驗(yàn)室及大型儀器設(shè)備的利用和科技資源優(yōu)化配置，提高科研經(jīng)費(fèi)的使用效益。此外，課題按期保質(zhì)完成獎(jiǎng)、超工作量獎(jiǎng)、科技成果推廣獎(jiǎng)等也可為結(jié)余經(jīng)費(fèi)使用的一項(xiàng)內(nèi)容，鼓勵(lì)將結(jié)余經(jīng)費(fèi)用于自主課題方面，積極開展科技創(chuàng)新。
(四)加強(qiáng)高?？蒲薪?jīng)費(fèi)購置固定資產(chǎn)的管理，減少和避免科研固定資產(chǎn)的浪費(fèi)和流失
1、對科研設(shè)備應(yīng)采取統(tǒng)一管理，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的共享。高校傳統(tǒng)的按項(xiàng)目分散管理科研經(jīng)費(fèi)的模式，造成每個(gè)課題組都獨(dú)立購置所需科研設(shè)備的分散管理局面，這在客觀上分散了科研經(jīng)費(fèi)的整體運(yùn)作效能，加大了科研成本。因此，要加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)中設(shè)備購置的監(jiān)督和管理，從財(cái)務(wù)管理上防止設(shè)備的重復(fù)購置和閑置浪費(fèi)。應(yīng)對科研資產(chǎn)采取統(tǒng)一管理、專人負(fù)責(zé)、有償調(diào)配和使用，這樣不僅可以提高設(shè)備利用率，節(jié)約科研經(jīng)費(fèi)，而且還可以使部分經(jīng)費(fèi)少的小項(xiàng)目由于有先進(jìn)儀器、設(shè)備的支持而得以高質(zhì)量的完成。
2、重視科研成果形成的無形資產(chǎn)的入賬管理。大多數(shù)高校對科研經(jīng)費(fèi)的管理只重視有形資產(chǎn)的投入，對科研成果形成的專利權(quán)、版權(quán)等無形資產(chǎn)，長期未能形成有效的監(jiān)管制度和措施。從財(cái)務(wù)管理角度看，高?？蒲行纬傻臒o形資產(chǎn)應(yīng)納入學(xué)校財(cái)務(wù)管理體制，只有平時(shí)做好財(cái)務(wù)核算和記錄，才能為無形資產(chǎn)的對外使用提供充分、合理的作價(jià)依據(jù)。隨著知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的到來，高校擁有的無形資產(chǎn)數(shù)量會(huì)越來越多，對學(xué)校的貢獻(xiàn)也會(huì)越來越大，有關(guān)部門要及時(shí)出臺(tái)無形資產(chǎn)核算管理辦法，以便高校對科研成果形成的無形資產(chǎn)進(jìn)行有效的評估和規(guī)范的管理。
3、財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期聯(lián)同國有資產(chǎn)管理部門和科研管理部門對科研購置設(shè)備進(jìn)行資產(chǎn)清查，避免國有資產(chǎn)的流失。除非另有規(guī)定。凡是使用科研經(jīng)費(fèi)購置的固定資產(chǎn)，均屬于國有資產(chǎn)，必須納入學(xué)校資產(chǎn)統(tǒng)一管理，不能當(dāng)做課題組或課題負(fù)責(zé)人的私有財(cái)產(chǎn)，結(jié)題后應(yīng)上交單位保管。固定資產(chǎn)報(bào)廢處置時(shí)應(yīng)按《固定資產(chǎn)處置暫行規(guī)定》中規(guī)定的審批權(quán)限報(bào)批，經(jīng)批準(zhǔn)后才能處置。
(五)加強(qiáng)對高?？蒲薪?jīng)費(fèi)的審計(jì)監(jiān)察，開展績效審計(jì)
高校的審計(jì)部門和紀(jì)檢監(jiān)察部門要在科研經(jīng)費(fèi)的管理使用中發(fā)揮應(yīng)有的作用。一方面，審計(jì)監(jiān)察部門要積極主動(dòng)地深入科研管理和財(cái)務(wù)部門了解科研經(jīng)費(fèi)管理使用的基本情況，督促有關(guān)部門制定合理完備的規(guī)章制度；另一方面，還要加強(qiáng)監(jiān)督力度，對于數(shù)額巨大的科研項(xiàng)目進(jìn)行項(xiàng)目審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)科研經(jīng)費(fèi)使用中的違紀(jì)問題，對于那些弄虛作假和截留挪用課題經(jīng)費(fèi)等違紀(jì)行為，要進(jìn)行相應(yīng)的行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰。還有就是必須開展績效審查，對生產(chǎn)、經(jīng)營、投資等活動(dòng)及資金使用的效果進(jìn)行評價(jià)，并提出改進(jìn)建議，發(fā)掘潛力，改善管理，提高效益。對高?？蒲薪?jīng)費(fèi)使用績效開展事前、事中、事后跟蹤審計(jì)，是提高科研經(jīng)費(fèi)使用的合理性、合法性、效益性，保證科研項(xiàng)目的順利實(shí)施的有效手段。
(六)推進(jìn)財(cái)務(wù)管理手段的創(chuàng)新
在信息技術(shù)快速發(fā)展的今天，財(cái)務(wù)人員可以與信息技術(shù)人員合作，針對科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)管理的特點(diǎn)與需求，共同開發(fā)科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)，進(jìn)行科研經(jīng)費(fèi)的財(cái)務(wù)管理手段創(chuàng)新，對科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)查詢、統(tǒng)計(jì)、分析和管理。實(shí)現(xiàn)科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)管理由結(jié)果控制轉(zhuǎn)變?yōu)檫^程控制，由被動(dòng)式管理轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)式管理。
以下為一科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)管理程序控制的例子：
比如，某高校取得一個(gè)橫向項(xiàng)目50萬元，經(jīng)費(fèi)預(yù)算要求資料費(fèi)5萬元以內(nèi)、差旅費(fèi)3萬元以內(nèi)、測試加工費(fèi)在8萬元左右、人員經(jīng)費(fèi)7萬元以內(nèi)、設(shè)備費(fèi)控制在13萬元左右、材料費(fèi)7萬元左右、鑒定費(fèi)5萬元以內(nèi)、其他費(fèi)用為2萬元以內(nèi)。
首先，根據(jù)到款金額設(shè)立科研項(xiàng)目代碼×××××，同時(shí)，輸入控制程序使在該項(xiàng)目代碼×××××下，分科目報(bào)銷總額為：資料費(fèi)5萬元、差旅費(fèi)3萬元、測試加工費(fèi)8萬元、人員費(fèi)用7萬元、設(shè)備費(fèi)13萬元、材料費(fèi)7萬元、鑒定費(fèi)5萬元、其他費(fèi)用2萬元。
