時間：2023-06-08 10:57:59
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇國際貿易中的風險，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
關鍵詞:國際貿易 文化風險 文化差異
在國際貿易活動中，文化作為人們在社會實踐、習俗習慣中所形成的一種價值觀念、思維方式和行為模式，它以一種“共同理念”的形式影響人們的交易行為和消費偏好，促進或制約著國際貿易的生產和消費。因此，國際貿易與文化是不可分割地聯系在一起的，文化是影響國際貿易發生、發展的一個根本性因素。然而，綜觀現有的主流貿易理論，在闡述國際貿易的依據時，本質上都是從勞動、資源、產品、技術等純經濟要素來加以說明，幾乎沒有涉及文化稟賦問題，更沒有將文化作為一種根本性因素來深入分析國際貿易的發生和發展。在全球化大背景下，經濟、文化日益互為一體，文化對國際貿易的影響作用越發凸顯。離開了文化，我們就很難說明許多貿易現象的發生和發展，不能去把握貿易的本質和運行規律。因此，深入探討國際貿易的文化根源，揭示國際貿易發生、發展的文化依據，是很有必要的。同時，對國際貿易文化依據的分析，也為國際貿易中具體文化問題的考察，提供一個理論基礎。
■一、文化風險的根源
國際貿易中的“文化風險”概念旨在說明文化這一不確定性因素的影響給企業在國際貿易活動中帶來損失的可能。也就是在國際貿易活動中因不同的社會習慣而存在的產品市場差異，使人們難以預測哪種產品會在外國市場上受歡迎，哪些商品會得到當地國的抵制。為此，文化風險直接作用于出****易中的商品和商品貿易中的目標市場。
如果文化差異未得到合理控制或管理，將會沿著文化差異、文化沖突、文化風險、這一路徑產生文化風險，從而可能導致貿易公司運作的低效率，對貿易雙方產生破壞性影響。文化風險的根源是文化差異，并表現在三個層級上。首先，國家的主導文化對國際商務影響最大，不但影響商業交易的語言，還影響交易的性質與種類。不同文化背景的人們存在不同的行為方式，經常表現為:價值觀差異、種族優越感與種族歧視、對文化符號系統理解差異、政治文化的不同導向，以及不恰當地運用管理習慣。其次，文化風險還源于不同國家不同公司間不同的企業文化差異。企業文化是國家文化的反映，影響組織的各個方面，指導日常的商業交往。包括經理如何選拔與提升雇員、如何領導和激勵下屬、如何構造組織、如何選擇和制定戰略以及如何與其他商人談判等。再次，公司內部員工來自不同國家，他們身上都有本國文化的印記，組織中個體文化差異也會帶來文化風險。
■二、文化因素對國際貿易的影響
諾斯指出: “傳統的主流經濟學理論一直忽略了制度在經濟增長中的作用， 在那里， 制度至多是經濟增長的既定前提， 而不是原因。”按照新制度經濟學的觀點， 作為經濟增長既定前提的制度包括兩種: 一是正式制度， 即政治政策、經濟規則、契約等人們有意識創造的一系列政策法規; 二就是非正式制度。所謂非正式制度是指人們在長期的社會交往中逐步形成， 并得到社會認可的一系列約束， 包括價值觀念與風俗信仰、倫理道德、意識形態等。這些因素都可以統稱為“文化”。在制度對貿易體制的作用中， 正式制度當然占據主要地位， 但是非正式制度也是貿易活動賴以進行的影響因素， 它通過對人的行為選擇和激勵的作用， 以及對正式制度安排的制約， 對國際貿易的發展也產生著重大影響。文化因素就是作為這么一項非正式制度影響著國際貿易的發展的。作為非正式制度的文化因素可以分為以下幾個部分。
(一)價值觀念與風俗信仰
價值觀念是人們對一事物的總體看法和評價， 是人們基本的信念和判斷， 這種評價或判斷勢必影響人們的生活方式選擇， 從而影響人們對產品和服務的需求。比如人們對生命存在意義上的看法中， 認為平和安順為好的人追求安靜、保守的生活方式， 對新潮事物和產品不感興趣;而認為轟轟烈烈才不枉人生的人則追求有刺激的生活方式和時尚產品。前者看重歸屬感， 后者追逐成就或權力。由此推斷， 以前者為主流價值觀念的國家， 對外交流的欲望不會太強烈， 人們對外來產品和服務不甚欣賞， 所以不利于貿易自由化的發展， 而后者與之完全相反。
(二)倫理道德
道德通過教育和社會輿論等力量， 使人們具有善與惡、榮譽與恥辱、正義與非正義等觀念， 并逐漸形成一定的習慣和傳統， 以指導和控制人們的行為。在不同的民族文化中， 人們的道德觀念及其對人的約束力都不同。以中國傳統的儒家文化為例來說， 中國人倡導的“忠”、“義”、“孝”、“忍”、“穩”等觀念， 在社會正常運行中對人們的行為有極大的規范作用， 形成了東方社會生活中的道德約束特征， 這與西方建立在契約制度基礎上的社會文明有很大差別。西方文明在很大程度上是法制發展史的文明， 所以法律在人們行為中的規范作用特別大，人們以為守法就是道德， 即使一些很有人情味的東西， 都以法律來規范， 形成了法律約束的特征。順應道德觀念， 利用道德約束展開貿易活動， 對于外來者非常難， 因為對不同地域道德觀念的理解、掌握、運用是極其艱難而漫長的。所以， 各國不同的道德觀念對國際貿易無疑又是一個阻力。中國很多企業回避反傾銷訴訟， 中國制造的很多產品在國際市場上沒有取得應有的市場份額主要是由法律原因造成的， 而很多西方國家的產品在東方國家的滯銷則是由道德觀念的差異造成的。
■三、降低國際貿易中文化風險的措施
面對這種無形的文化因素對國際貿易的影響， 進一步推動世界貿易的自由化發展， 使世界各國都能充分利用自己的資源， 享受盡可能多的比較利益， 靠一種文化完全地壓制或征服另一種文化是不可能的。消除文化因素對貿易不利影響的最有效方法是推動世界文化的融合， 形成一種協調配合、相互尊重和補充、雜交而成的多元文化綜合體， 使文化因素對貿易的不利影響消失并推動貿易自由化的發展。為了實現這一局面， 以下一些策略是不可缺少的。
(一)建立國際性文化交流
為了消除文化差異， 最宏觀、最直接的方法就是建立國際性的文化交流組織和文化交流中心， 進行多層次、多形式的文化展示和交流， 以消除觀念、習慣、語言和藝術鑒賞等方面的貿易阻礙。文化是有傳統的， 但它也是可以交流的， 高層次的文化也是易于被世界各國人民理解和接受的。只要人們不懈努力， 文化大融合的一天終究會到來。近期中國舉辦的幾次國際性的文化展覽盛況空前， 充分說明民族文化的精華也是可以被人類所共賞的。通過這些文化展覽的成功舉辦， 世界各國對中國的了解一定會加深， 更會增加他們對中國產品的喜愛，最后帶動中國產品在世界貿易中銷量的上升。
(二)貿易策略與當地文化交融
國際貿易活動中最直接的主題就是企業， 當一個企業有志于開拓一個擁有不同文化的市場展開貿易活動時， 最為重要的就是其貿易策略的制定。企業在制定國際貿易策略的時候， 應該注意與當地文化的融合。創造為當地人接受又有吸引力的情境， 使文化滲透其中， 這是第一個步驟。然后是在整個經營設計過程中注意配合文化環境要求進行創新， 包括產品設計、定價、促銷和分銷等方面， 既要創造出適合銷售國文化的產品， 又要使定價的方式和程度為之接受， 還要找到適合當地習慣的渠道， 采取購買對象樂意接受的宣傳方式。這些環節缺一不可， 只有把他們都有機地結合起來， 才能達到破除壁壘的目的。
(三)文化交融的培訓與培養
為了與文化因素對貿易活動日益明顯的的影響保持同步， 需要進行多種方式的文化融合的培訓， 培養出推進文化融合的跨文化管理人才。通過文化融合促進國際貿易的自由化發展， 關鍵是具有文化融合意識和知識的管理人才的培養。為此， 應當進行這樣一些方面的培訓: ( 1) 文化理解的培訓。即介紹不同國家的人文狀況， 了解不同國家的風土人情、消費習慣、生活方式、制度法規等， 并與本國的相應方面作比較， 加深對國外文化的理解。( 2) 文化應用的培訓。讓被培訓者了解其他國家的價值觀、行為、態度， 清楚他們的價值觀、行為、態度，清楚針對他們的價值觀應該采用的獎勵方式， 并對當地的獎懲制度做出評價和改進的建議。( 3) 實地文化考察的培訓。派遣培訓人員到他們將來可能從事工作的國家進行實地的觀察和研究， 使他們在與當地消費者的直接接觸中理解他們的文化， 把握他們的動機。( 4) 相互交流的培訓。邀請不同文化背景的貿易管理者與被培訓人員進行適時的交流， 并經常組織有國外工作經驗的經貿人員進行交流， 互談感受， 加深他們對不同文化的理解。
(四)充分利用各民族的風俗習慣與偏好
在國際貿易活動中，盡管一些習俗禁忌可能會阻礙外來商品的進口，但只要規避得當，同樣會創造貿易需求，比如，絕大多數美國人喜歡藍色和杏紅色的家用器具，南歐人偏愛紅色容器，而荷蘭人則喜歡白色等，我公司面對這些風俗習慣偏好，制訂了滿足差異化需求的目標計劃，結果其產品2008年在海外銷量增加19%。文化差異對服務貿易的需求影響更是如此。當前，服務業已占世界貿易額的20%-30%，據估計它將以每年20%的速率增長，這意味著國際貿易中將越來越以精神文化和行為文化形態表現出來。盡管精神文化和行為文化不像貨物貿易中的物質文化易于移植，但其文化特質和文化個性更能影響服務貿易的需求。對于文化附加值很高的文化商品和知識商品而言，由于人們對異國民族文化的好奇和對高科技文明的追求，無疑是創造貿易需求的文化根源。對于一般的服務商品而言，服務供應商和消費者之間的社會關系、固有的感覺方式及其所有屬性的重要程度在不同文化間存在差異，但文化差異優勢能從根本上影響用戶的滿意度及服務商與消費者之間關系，文化因素仍是產生貿易需求的原因，例如，由于買方必須建立對賣方所售產品質量的信任，因而，服務的無形性使海外的服務貿易變得更加困難，但是一個公司品牌文化及良好的聲譽卻能改觀國外貿易現狀。
總之，國際貿易不僅僅是一個經濟活動過程，而且也蘊含著豐富的文化內涵，是一個經濟與文化互動的過程。這一研究為我國新時期國際貿易的發展提供了新的視角和新的啟示:文化具有單純的經濟戰略所不具備的優勢，在日益激烈的國際競爭市場中，如何發揮我國獨具特色的文化比較優勢，對我國國際貿易的長遠發展是至關重要的。為此，一方面，企業和外貿經營者要充分重視文化的價值，努力提高和優化貿易商品的文化品質;另一方面，中央政府、企業和行業協會要通力合作，確立正確的文化戰略，以文化力提升國際貿易的競爭力。
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[1]胡惠林，李康化.文化經濟學.太原書海出版社，2006
任凈.文化差異對國際貿易的影響.中國流通經濟，2004
劉銳.文化視野中的國際貿易.理論界，2005
馮雙鵬.試論國際貿易中的文化影響力.理論界，2005
[關鍵詞]外匯風險；國際貿易；防范
我國匯率機制改革始于自2005年，發展至今已整整10年了，取得了不錯的效果，匯率是一個國家經濟運行的重要指標，人民幣匯率的變動直接影響著國際貿易平臺的運行環境，對外貿企業的影響尤為突出[1]。隨著我國經濟實力不斷提升，國際社會對我國人民幣升值不斷施壓，加之我國匯率彈性不斷增強，使得外貿企業面臨的匯率風險也隨之加劇。就簡單的理論而言，人民幣匯率上升1個點，就相當于我國出口商品在國際貿易中的相對成本提升了1個點，必然會削弱其國際市場的競爭力，對于國外來說，價格上漲了，對該產品的市場需求就會相應減少，出口規模受到嚴重影響，無疑給外貿企業的生產經營活動構成巨大的威脅。面對當今國際貿易的整體環境，為保證外貿企業在國際貿易平臺中不斷的發展，就需要對國際貿易中的外匯風險進行分析與預測，以便依據企業實際情況采取相應的風險防范措施，提高企業國際競爭力。
1.外匯風險的概念及其種類
1.1何為外匯風險
所謂外匯風險是指外貿企業在日常經營活動中，因匯率的變化使企業的各項經濟活動面臨損失的可能性風險。由于外貿企業主要從事進出口業務，業務核算過程中涉及不同貨幣的相互兌換，匯率波動自然就成為外貿企業必須面臨的風險因素，匯率的波動是一個復雜的系統，受到多種因素的影響，主要為一國的經濟實力、國際收支、通貨膨脹以及整體政治、經濟的發展環境，這些因素有些會使企業遭受外匯損失，有的也會使企業獲得外匯收益。但由于我國尚處于發展中國家陣營，與世界發達國家經濟水平還存在較大差距，加上國際貿易中，當前以美元為流通貨幣，人民幣匯率波動不斷加劇，外匯風險不斷增大，成為外貿企業發展過程中面臨的首要風險。因此，外貿企業預防和化解外匯風險尤顯重要，企業只有積極采取防范措施，才能保障自身長期穩定的發展。
1.2外匯風險的種類
外匯風險種類較多，基本上可概括為5大類：交易風險、折算風險、經濟風險、外匯買賣風險及外匯儲備風險。下面就這5種風險進行簡要闡述：
1.2.1交易風險
交易風險就是企業在交易結算過程中，由于外幣和本幣的比值發生變化而引起的虧損風險，換句話說，企業在進行外貿交易時，普遍都是以外幣計價成交的，交易過程中，由于外匯匯率的改變使得實際獲得的本幣現金流量減少或實際支付的本幣現金增多而產生的虧損。該風險主要產生于企業經營活動過程中，具體賬目表現為以外幣計價的未結算的應收或應付款項、預收或預付、期貨交易、遠期承兌匯票、國際投資及國際借貸等。
眾所周知，時間是外匯風險的構成要素之一，國際貿易過程中，無論采取即期支付還是延期支付方式，都會經歷一段時期，而此期間匯率是不斷變化的，從而給貿易商帶來了結算風險[2]。舉例說明，一家貿易公司出口價值10萬美金的商品，合同簽訂時匯率為1美金=7.3元人民幣，出口方按照合同價格就可以收到73萬元的人民幣，由于貨款要1個月后才能收到，倘若收款日匯率為1美金=7.2元，那么出口方收到的10萬美金就只能兌換成72萬元人民幣，無形中就損失了1萬元人民幣。
1.2.2折算風險
我國會計法規規定，我國企業需采取本幣就企業一段時期內的經營狀況及財務內容進行核算。折算風險是指外貿企業就外幣債權、債務進行會計報表處理時，在折算成本幣計價過程中所面臨的風險。在折算過程中，由于不同時期資產、負債的評估情況各異，導致損益不同，加之匯率變化水平也不盡相同，因而在會計核算過程中就會產生一定的評估風險。譬如，我公司作為一家外貿企業，于2014年12月初購進一臺設備，價值為10萬美金（含稅費），此時1美金=7.2元，我公司應付賬款72萬元人民幣，2014年12月底財務報表出具時，此時匯率為1美金=7.3元，資產價值在報表中反映為73萬，比購入時價值多出1萬。這就是折算時匯率與購入時匯率不同所造成的評估過大風險。
1.2.3經濟風險
經濟風險是企業在運營過程中由于匯率的不可預料性使得企業未來收益可能發生變化的風險。經濟風險只是對未來可能產生的風險的預期評估，是外貿企業進行整體市場規劃的一個過程，也是企業預測能力的體現，預測結果準確與否都將直接影響企業生產、銷售、市場開發及籌資等戰略性決策的展開。
1.2.4外匯買賣風險
外匯買賣風險是在外匯買進和賣出過程中產生的，該風險表現為外匯市場上的投機行為，通過匯率波動賺取差價利益。該風險為從事外匯買賣交易企業的最主要風險。
1.2.5外匯儲備風險
為彌補應付外幣收支需要，外貿企業都會儲備一定的外匯，在外匯儲備持有期間，如果儲備貨幣的匯率發生變動，引起外匯儲備價值發生損失，就會形成外匯儲備風險。為有效規避這一風險，外貿企業應當適時依據匯率變動和支付需求，隨時調整結構，將企業損失降至最低。
關鍵詞:國際貧易 風險轉移 交貨 原則
一、關于風險轉移的幾種理論說法
鳳險，指的是致使貨物毀損、滅失的意外事由，而風險的轉移實際指的就是風險承擔的轉移，也就是對風險所造成的損失的承擔的轉移。在國際貨物買賣中，因其涉及的利益重大，因而對于風險轉移這一個直接關系雙方當事人切身利益并影響雙方基本權利義務的問題，各國對其都給予了高度的重視，并在法律中明確予以規定。
二、風險轉移的三個原則
在國際貿易發展的過程中，關于貨物風險轉移的時間的問題，各國經過了長期的爭論，在實踐中先后大致經歷了三個階段。
1、合同訂立時轉移。合同一經訂立，即使未付款也未交貨.風險即發生轉移，貨損責任從賣方轉移到買方。這種規定大多忽略了對買方的權益保護。當合同訂立時，貨物仍存賣方手中，風險就已轉給買方，這容易造成賣方怠于保管貨物的結果，給買方帶來損失。所以這種風險轉移的原則并不被接受
2、風險隨貨物所有權的轉移發生轉移，即在貨物所有權轉移至買方前，貨物的風險由賣方承擔，但所有權一旦轉移給買方，不論貨物是否已經交付，其風險即由買方承擔當貨物所有權因買賣合同而發生轉移時，鳳險自然也應隨之轉移。它在過去是可行的，但是在現在的國際貿易中，獨立承運人用先進運輸方式運送貨物，貨物所有權的轉移往往以海運提單的轉移為標志，這種所有權的轉移實際上是一種名義上的轉移，標的物仍在賣方的控制、占有之下。因此，風險隨所有權的轉移也不適應當代國際貿易的迅速發展。
3、交貨時轉移，即以貨物的交付時間來決定風險轉移的時間，這就把所有權轉移問題同風險轉移問題區別開來。實務中應以具體交貨時間來確定風險轉移的時間，而不論所有權是否已經轉移。在這一原則下，風險的轉移是從保管貨物免遭損害的角度來確定的，貨物在誰手里，誰就更容易保護貨物。以交貨時間來確定風險轉移的時間，而不論所有權是否已經轉移，具有科學性和公平性。因此，這一原則在國際貿易中得到普遍推崇。我國采取的是以交貨時間確定風險轉移這一原則。
三、風險轉移的時間
根據以交貨時間確定風險轉移時間的原則，《公約》關于風險轉移的時間有如下規定:
1、涉及運輸時的風險轉移。國際貨物貿易因其國際性，往往需要經過運輸環節，而風險大多發生在運輸途中。《公約》第67條規定，如果買賣合同沒有規定賣方必須在某一特定地點交貨，那么貨物的風險在賣方按照合同把貨物交付給第一承運人時起，就轉移給買方承擔，此即“第一承運人規則”。如果買賣合同規定賣方必須在某一特定地點將貨物交給承運人，風險僅僅在賣方將貨物于特定地點交付給承運人時方才轉移，此即 “特定地點承運人規則”。同時基于貨物所有權與風險分離原則，賣方保留控制貨物處置權的單據，并不影響風險的轉移。雖然提單在甲公司手中，但根據所有權與風險相分離的原則，并不能阻止風險轉移，貨物滅失由乙公司承擔。
2、在途貨物買賣風險的轉移。在途貨物買賣，也稱路貨買賣，是指針對已經在運輸途中的貨物，買賣雙方達成的貨物買賣。由于貨物已在運輸途中，買賣雙方對于貨物的實際情況都不大了解，這樣無形中加大了交易的風險，所以，確定在途貨物風險時要相對復雜一些。《公約》第68條規定，在途貨物買賣，貨物風險原則上從訂立合同時起就轉移給買方承擔。但如果在途貨物買賣是憑單交易，即賣方以向買方交付運輸單據作為交貨依據時，風險轉移提前至從貨物交付給簽發載有運輸單據的承運人時。簡單的說就是憑單據交易的路貨買賣，在貨物交付給承運人時風險發生轉移，由買方承擔風險。同時為保護買方，如果在訂立合同時，賣方知道或理應知道貨物已經發生損壞或滅失的事實，而向買方隱瞞，那么貨物風險仍由賣方承擔，而不按上述時間轉移。
3、不涉及運輸時的風險轉移。針對買方自行安排運輸的國際貨物貿易，《公約》第69條規定，如果在賣方營業地交貨，風險從買方接收貨物時起轉移，或者在貨物交給買方處置但遭無理拒收時起轉移。如果買方有義務在賣方營業地以外某一地點接收貨物，當交貨時間已到而買方知道貨物已在該地點交給他處置時，風險由此開始轉移。
【論文關鍵詞】獨立保函；風險點；防范措施
獨立保函出現于20世紀70年代初的中東地區，那時的中東國家由于石油輸出而積累了大量的財富，使它們有能力開展大型的基礎設施建設并與西方國家就建設這些大型項目簽訂數額巨大的合同。這些工程項目通常工期長、規模大，可能出現風險的環節多，由于這些石油輸出國缺乏國際貿易的經驗，常遭對手欺詐，損失十分慘重。在這種情況下，這些國家提出要求承包商或出口商提供一種與基礎合同相互獨立、其一經請求就能得到賠償的擔保，與此同時，西方國家為了爭取交易機會只好答應這些條件，于是，獨立保函大量興起。
一、調整獨立保函的國際慣例與國際公約
獨立保函最早在《合約保函統一規則》（urcg325）中初見端倪，但是urcg325并沒有對獨立保函和從屬性保函做出明確的界定，為了讓獨立保函也有適用該規則的空間，它允許當事人通過協議排除第9條關于受益人提出索款要求時必須提供合理理由或申請人違約證明的規定。真正為獨立保函量身定做的國際慣例是1992年國際商會第458號出版物公布的《見索即付保函統一規則》（urdg458），以及于2010年7月1日生效的《見索即付保函統一規則》（urdg758）。2000年1月1日起生效的《聯合國獨立保函和備用信用證公約》是同時規范獨立保函和備用信用證的國際公約，其中用“保證”一詞統稱備用信用證和獨立保函。
二、獨立保函的定義
《見索即付保函統一規則》（urdg458）對獨立保函進行了較為詳盡的定義，其第2條(a)款規定:“在本規則中所稱保函系指由銀行、保險公司或其他機構或個人以書面形式出具的憑提交與承諾條件相符的書面索款通知和保函可能規定的任何類似單據(如建筑師或工程師出具的證書、判斷書或仲裁裁決書)即行付款的任何保函、付款保證書或無論如何命名或敘述的其他任何付款承諾，而不論其名稱如何。”而urdg758對該規則項下使用的見索即付保函一詞定義為：根據提交的相符索賠進行付款的任何簽署的承諾，而無論其如何命名或描述。可見urdg758并沒有在定義中區分獨立保函的幾種類型。
三、獨立保函的風險點及其防范
（一）獨立保函的風險點
獨立擔保的風險產生的原因是多方面的，最主要的是獨立性原則給風險留下了生存空間，使謀求不當利益的當事人有機可乘。獨立保函的風險主要來源于對保函條款設計的缺陷，從而給利用這些漏洞的人提供了機會。
1.保函中關于時間條款的風險
一般來說，保函自開立之日起生效，但是在履約保函、付款保函中，這意味著保函一旦生效，即使申請人履行基礎合同的期限還沒到來，受益人也可以立即提出付款要求。此外，對保函反復延期以達到隨時提出索賠目的對申請人來說風險也很大，這會使保函成為了“敞口”保函，期限越長風險越大。下面這個“不延期即索賠”的案例就是一個很好的說明。
案例a:我國a公司向h國b公司出口熱水器，雙方簽訂的基礎合同約定，b公司開立以a公司為受益人的信用證，但該信用證生效的條件是b公司收到h國銀行開立的以b公司為受益人的履約保函。后我國的甲銀行接受了a公司的申請，請h國乙銀行以甲銀行向其開出的履約保函為反保函，向b公司開立履約保函，并規定索賠條件是收到受益人出具的申請人未能履約的書面證明后付款，該保函適用urdg458。在保函即將到期之日，甲銀行收到乙銀行的來電，要求延期3個月，否則要求賠付。甲銀行經協商發出修改電，內容是同意延期3個月，但索賠條款增加為憑sgs檢驗證和受益人出具的申請人未能履約的書面證明索賠。后乙銀行來電表示同意延期并收取了修改費，但對索賠條款修改一事不置可否。在延期后的有效期即將到期時，乙銀行又來電要求再次延期，但此時由于a公司實際已經履行了合同并提供了提單等證據，因此申請人和甲銀行都拒絕保函再次延期，并要求乙銀行準備到期注銷保函。乙銀行沒有答復但是過了兩個月又向甲銀行提出索賠，理由是：受益人已提交一系列證明；乙銀行不同意甲銀行對索賠條款的修改；申請人沒有在原有效期內提交履約證明；乙銀行已賠付受益人。甲銀行堅持拒絕支付索賠款并陳述了理由，后乙銀行未再索賠。
本案是關于對保函反復延期的案例。對保函的反復延期就意味著可以隨時提出索賠，使保函在有效期問題上成為了一個“敞口”保函。保函的有效期意味著擔保人的擔保責任期限，有效期越長，擔保責任越大，風險也越大。本案中甲銀行的做法是正確的，因為在甲銀行拒絕第二次延展有效期的情況下，保函應在第一次延展到期后失效，而在保函失效后提出的索賠當然應當拒絕。
2.保函中關于金額條款的風險
首先，保函的金額應當適當，有時申請人為了得到寶貴的交易機會不得不答應一些保函金額過高的條件，而這種情況下無疑會增加申請人的責任。其次，反保函是獨立于獨立保函的，如果反保函中沒有列明擔保金額遞減條款，那么雖然獨立保函的責任隨合同的履行逐步減輕，但是反保函的責任卻沒有相應減輕。下面一例就是保函中未加列擔保金額遞減條款的真實寫照。
案例b：s國的a公司是我國的b公司在s國設立的合資公司，a公司承包當地某政府部門的項目，根據項目合同的約定，b公司向甲銀行申請開立以s國某政府部門為受益人的履約保函和預付款保函。后甲銀行根據b公司的申請，請s國乙銀行以甲銀行向其開出的履約保函和預付款保函為反保函，向s國某政府部門開立履約保函和預付款保函。在乙銀行開出的保函中有一條為：該保函金額將隨每一期項目時間的到期，根據每份接收證明的簽發，或該期的每次發運的發票價值，或受益人發給乙銀行的書面同意而自動地、成比例地縮減。甲銀行在反保函中，除遞減條款外亦作出相同的承諾。后s國乙銀行向甲銀行請求索賠，索賠金額為全部擔保金額。申請人b公司向甲銀行發函稱其已完成項目70%的工作量并已得到s國政府部門的確認，請求甲銀行為其減額。甲銀行向乙銀行傳達了這一請求，但乙銀行除同意對預付款保函部分減額外，仍要求甲銀行全額付款。后甲銀行最終對外賠付了保函項下的款項。
本案涉及的是反保函中沒有列明擔保金額遞減條款的問題。如果在保函中寫明擔保金額遞減，但是反保函中沒有同時寫明，就會出現保函的擔保金額隨合同的履行在逐漸遞減但是反保函的擔保金額卻未相應減少。一旦受益人要求索賠，則必須按照反保函的擔保金額如數償付，給擔保行和申請人帶來一定的損失和風險。
3.欺詐性索款的風險
欺詐性索款是指在保函受益人明知保函申請人沒有違約而仍隱瞞真實情況，故意告知第三人虛假情況，試圖誘使第三人向其作出保函項下的付款。欺詐性索款能夠成功的根源還是在于保函條款設置的不嚴密或不慎重，而且鑒于交易機會的難得某一方往往會接受一些不公平或者條件苛刻的條款，最后導致這些漏洞被利用而成為欺詐性索款的誘因。下面以兩個案例來解釋說明，第一個是受益人利用了優勢地位及保函中的一系列設置欠妥的條款而成功欺詐性索賠的案例，第二個是發現欺詐性索款后申請人及時申請止付令從而成功阻止了欺詐性索賠的案例。
案例c：我國某公司持中標通知書來到甲銀行申請開立履約保函，受益人為巴西某公司。甲銀行在審核申請人的材料時發現標書和基礎合同均為葡萄牙語，且標書規定中標方先開出獨立保函招標方再與其簽訂合同，招標方根據合同開立延期付款信用證，保函金額為合同金額的20%，且招標方只接受當地銀行的保函。由于該條件過于苛刻且不符合國際慣例，甲銀行建議申請人慎重考慮，申請人與招標方多次協商未果。后招標方通過巴西銀行開來信用證，規定，最后一批貨物不得晚于6月25日到達巴西a港口。甲銀行在申請人的一再要求下指示巴西銀行轉開中標履約保函，保函有效期為全部貨物運抵巴西a港口后60天以內。9月13日擔保行接到巴西銀行電告稱收益人已于9月11日通過公證機構遞交正式函件聲稱申請人違約并要求賠付保函金額。經了解，最后一批貨物是于6月26日到達巴西a港口的，保函有效期為之后的60天，而巴西法律另賦予15天的寬緩期，因此保函于9月9日到期。后對方改稱受益人9月8日向當地公證機構提交索賠函公證，而9月9日和10日是巴西的假期，故巴西銀行在9月11日受理了受益人索賠并執行了保函。
本案涉及的是出于強勢一方的招標方在貿易過程中提出的一系列苛刻的要求，其中不乏風險和陷阱。投標方不提供標書和基礎合同的英文版本就是要利用語言解釋和理解方面的偏差在可能出現的糾紛中對自己有利；其要求先提供獨立保函再簽訂基礎合同，目的就是即使在簽合同的過程中出現分歧都能得到保函的保障；受益人還要求比例過高的保函金額，加大了申請人的風險；另外在索賠時間上，巴西銀行在第一次電告中稱受益人已于9月11日通過公證機構遞交正式函件要求索賠，而后又稱受益人于9月8日向公證機構提交索賠函，前后說法矛盾，而我方并沒有深入調查，而是為了維護聲譽草草對外索賠；此外，對當地法律的適當了解也是必要的。
案例d：我國某進出口貿易公司甲與印度某公司乙簽訂機械設備銷售合同，此外由于銷售的機械設備還涉及諸多技術上的問題，雙方還簽署了《技術合作協議書》。應乙公司的要求，甲公司向我國a銀行申請開立以乙公司為受益人的預付款保函，該預付款保函明確了保函項下的基礎合同為《銷售合同》。該銷售合同中規定由甲公司在簽訂合同兩個月內用特快專遞以軟盤和圖紙的方式向被告提供裝配圖、總布置圖、含載荷數據的地基圖、電氣/土建要求。后印度乙公司認為甲公司提供的圖紙不符合《銷售合同》中的約定，違反了合同義務，因此向a銀行請求索賠。甲公司立即向人民法院提起了訴訟，請求法院確認乙公司的索款存在欺詐并請求判決a銀行終止向乙公司支付保函項下的款項。人民法院在認真核對甲乙雙方的往來函件后認定，甲公司已經履行了《銷售合同》中的提供圖紙義務，而乙公司要求提供的設備規格修改后的圖紙及其他額外要求已經超出了《銷售合同》的約定。因此判決支持甲公司的訴訟請求，認定乙公司的索賠請求存在欺詐。
《見索即付保函統一規則》1992年本和2010年修訂本均未對獨立保函項下的欺詐問題作出規定。保函欺詐屬于侵權法上的問題，依據中華人民共和國的沖突法律規范，侵權行為應適用侵權行為地國家的法律。乙公司向a銀行索取保函項下款項的結果地在中國，應適用中華人民共和國的法律。最高人民法院《關于貫徹執行<中華人民共和國民法通則>若干問題的意見》第68條規定，“一方當事人故意告知對方虛假情況，或者故意隱瞞真實情況，誘使對方當事人作出錯誤意思表示的，可以認定為欺詐行為”。本案中，乙公司向a銀行提交的索賠函中陳述甲公司違反合同義務，而實際情形是甲公司并不存在違約之事實，因此，乙公司向a銀行作出甲公司在基礎合同項下違約的陳述不符合真實情況，其索取保函項下款項的行為已構成保函欺詐。法院認為此時獨立保函的欺詐例外應予適用，乙公司向a銀行主張保函項下索款的民事行為無效。
（二）對獨立保函風險的預防
因為urdg758第20條對單據的審核時間，規定為交單后5個工作日內。與urdg458規定的“合理的時間”相比,審單時間的剛性大大增加。5個工作日內申請人和受益人進行磋商達成和解的可能性不大，欺詐情況下申請人申請法院止付令時間也很緊迫。可見urdg758體現了獨立保函為受益人迅速提供資金補償機制的特征。因此，在事后補救的困難大大增強的情況下，事先應做的準備工作要十分細致，保函項下條款的措辭應講求嚴密，除時間條件外，所有的條件均應單據化。具體說來，做到以下幾點有助于減少和降低獨立保函帶來的風險。
1.明確保函的生效日期、失效日期和延期條款
保函可以自開立之日起生效，但是也可以與基礎合同的履行期結合起來做出其他規定，如“保函自開立之日起30天后生效或保函開立之日起30天內不得提出索款要求”。保函的失效日期也應與基礎合同聯系起來，通常可以規定合同的履行期限加上一段時間為保函的有效期。
此外，要明確保函延期的條件、次數和延期的期限，同時注意在反擔保協議中約定對等的延期條款，防止無限期保函的出現。
2.擔保金額適當并利用擔保金額遞減條款
擔保金額應與合同價款成合理比例，一般為合同價款的10%比較適當，過高的金額比例會增加擔保行和申請人的責任。在付款保函、預付款保函、履約保函、融資租賃保函中，應考慮增加擔保金額遞減條款，明確約定金額遞減的依據，如“隨受益人簽發的收貨單上載明的金額遞減，當金額遞減到零時，該保函即失去效力”等。同時注意在反擔保協議中約定對等的擔保金額遞減條款。
3.要對交易對手及其所在國家有所了解
保函開立前應審查對方當事人的資信狀況。在國際貿易中對商業與法律風險的防范主要是做好對保函受益人資信及所在國家有關法律的調查研究。申請人在開立保函之前應該對受益人的資信狀況、經營作風與訴訟記錄有所了解。對保函的到期日、保函自動延展、保函的金額條款有特殊要求的國家的法律要特別注意，有助于避免潛在的風險。
4.設計嚴密的保函條款是較少風險的基礎
關鍵詞：國內商業銀行；國際貿易融資；風險管理
1 國內商業銀行在國際貿易融資方面存在的主要問題
1.1 國際貿易融資授信額度管理
目前，國內商業銀行大多把國際貿易融資納入客戶統一授信管理。在統一授信管理下，銀行往往會根據客戶的資信情況、財務狀況等為客戶核定一個最高綜合授信額度，并按授信業務品種的不同為客戶核定一個分項授信額度。但是從事國際貿易融資業務的新生力量——貿易型企業和中小企業由于普遍規模較小，這種狀況使得各行傳統的企業財務技術分析對其授信額度測算的指導意義大打折扣。而中、小企業方面，雖然不考慮報表情況，但是只注重有效房產抵押。可以看出，國內商業銀行在對待貿易型企業、小企業貿易融資方面選擇的策略大多過于簡單，沒有跟上國際貿易融資發展的“節拍”。
另外，國內商業銀行國際貿易融資業務審批方式與傳統授信審批方式及審批重點缺少差別，時效性較弱且不能滿足業務需求，授信額度一旦核定，則一年內僅僅簡單地在額度內辦理業務，而非根據企業的經營變化隨時調整授信額度；而且缺乏有效的貸后管理，沒有充分利用貿易融資的特點，加強資金流和貨物流的配套管理。
1.2 貿易融資業務的前期調查匱乏
傳統的信貸評估模式下，國內銀行只注重企業自身的財務能力，缺少對企業貿易背景和上下游情況的前期調查。目前支行客戶經理極少到企業進行實地調查研究，對企業的了解只停留在企業所提供的資料上，尤其對上下游企業經營情況的了解更是匱乏，有的甚至對進口貨物的用途也不甚了解，如此信息的不對稱，將對各行的融資帶來極大的風險。
1.3 缺少針對性的貿易融資貸后管理
目前，國內商業銀行尚沒有針對貿易融資業務的貸后管理辦法，目前多數客戶經理仍按照傳統的貸后管理模式對貿易融資業務進行貸后管理。這會產生兩種風險：其一，一旦企業發生違約，作為第一還款來源的貨物可能已經被企業處理掉；其二，即使銀行手中掌握物權，但是缺少物權處置的能力和經驗，最終只能通過追索擔保的方式進行財產保全，處于比較被動的局面。而實際上貿易融資業務的特點就是以其業務流程本身進行風險防范，在加強對貿易融資企業經營狀況、財務狀況定期審核的同時，特別強調結合貿易融資的業務特性進行貸后管理。另外，在貸后管理方面，國際業務人員和信貸管理人員責任界定不清，容易出現相互推諉現象。
2 國內商業銀行國際貿易融資風險控制措施建議
2.1 建立適應國際貿易融資發展的信貸管理模式
貿易融資業務時效性強，快捷的審批流程是是否能夠獲得業務的關鍵。貿易融資業務更應注重貿易背景的真實性和貿易的連續性，信用記錄、交易對手、銀行的貸后管理和操作手續等情況的審查，并關注貿易過程所產生的銷售收入，以及期限嚴格與貿易周期匹配等。將貿易融資授信額度作為參考數值，根據業務本身特點，對貿易融資業務實施全面動態化管理。
（1）授信額度的評定不只注重財務報表的某些傳統指標，可以以應收賬款周轉率等這類更能體現貿易型企業業務特性的財務指標作為測算企業授信額度的標準；
（2）加強貿易融資授信額度評級的時效性和靈活性。針對進口商品價格波動較快的特點，改變以往一年一評審的思路，可為半年一評，也可每季一評，中途可以隨時追加或減少授信額度；更為靈活的可通過參與企業貿易流程的制定以及貨權控制，給予客戶臨時的單筆授信。在受理貿易融資業務的時候，需要將在靜態數據基礎上核定的授信額度作為參考值，對貿易企業的各項財務指標進行動態化的審查。授信額度應該是銀行對企業各項融資和擔保的風險控制上限，而不是努力爭取達到的風險暴露目標。
鑒于國際貿易融資業務風險的不確定性，以及復雜的貿易背景和票據交割背景，對于貿易融資業務的審查必須堅持動態化原則。如果簡單地使用授信額度，不考慮企業自身的變化和環境的變化，商業銀行最終會把自己逼迫到被動的地位。
2.2 加強國際貿易融資業務的前期調查，有效監控貿易全流程的物流和資金流
（1）國際貿易融資業務的前期調查對于貿易融資的風險控制具有重要的意義。通過對貿易真實性、上下游情況以及交易價格的調查，有助于銀行切實了解企業貿易融資的背景，對風險進行有效掌控。
加強貿易背景審核。對客戶的生產經營情況掌握得越全面，銀行與企業間的信息不對稱程度越輕，越有利于銀行降低業務風險。客戶經理要經常走訪客戶，掌握客戶所經營的主營業務，了解進口商品的市場行情，熟悉國內外貿易政策以及國際
上非關稅壁壘等行業動態，掌握貿易融資業務的潛在風險。
（2）國際貿易融資自身的有償性是區別于一般貸款的最大特征，就單個企業而言，其主要銀行往往面對的只是貿易流的一端，而試圖僅從貿易流的一端來把握整個貿易過程顯然是徒勞的，那樣就不得不將單個企業本身的經營狀況作為主要的考察依據。如今，隨著商業銀行國際化腳步的進一步加快，使得銀行有能力和條件利用貿易流的特征和封閉管理的手段，通過境內外機構的合作，監控進出口雙方，把握貿易過程中的貨物流、資金流等，從而達到防范風險和提高整體收益的目的。
2.3 強化國際貿易融資業務的貸后管理
（1）在堅持動態審批的基礎上，根據每一種貿易融資產品的特點，建立一套行之有效的貸后動態跟蹤和管理制度非常有必要。這種制度的建立，至少要體現在兩個方面，一是要對企業本身的生產經營活動進行動態監控，包括對市場環境的變化對企業可能造成的影響進行跟蹤；二是一旦發生風險，或者確定即將發生風險時，要建立起應急方案，關鍵在于要盡可能地保全銀行資產不受或少受損失。
（2）貿易融資對銀行來說能夠掌握相關的貨權。因此掌握貨權在貿易融資中極為關鍵，而對貨物的監控，銀行有人力、物力不能及的地方，因此可考慮引入第三方監管，代銀行進行質押物的監管，這是控制風險的關鍵。
（3）加強行內的聯動機制，防范潛在風險。若貿易的進出口雙方都在同一銀行辦理業務，通過行內的聯動機制有利于銀行及時了解上下游企業情況，準確判斷貿易背景的真實性，同時一旦貿易雙方出現資信風險，及早采取措施、排查堵漏；協調各方面力量，合理分工，互相配合，上下聯動。
國際貿易融資是圍繞國際貿易結算各個環節所發生的資金和信用的融通活動。根據《巴塞爾協議》(2004年6月版),貿易融資是指在商品交易中,銀行運用結構性短期融資工具,基于商品交易中的存貨、預付款、應收賬款等資產的融資。國際貿易融資通常有廣義和狹義之分。狹義國際貿易融資是指銀行為進出口商辦理匯款、托收和信用證項下的結算業務時,為進出口商提供的與結算相關的短期或中長期的融資便利。它以貿易活動的現金流量作為進口商或出口商履約的資金來源,以結算中的商業單據或金融單據等權利憑證作為進口商或出口商履約的一項保證。廣義國際貿易融資是指銀行對進口商和出口商提供的與進出口貿易有關的一切融資活動。除包括狹義國際貿易融資外,還包括在其基礎上產生的各類貿易融資產品創新,如結構性貿易融資等。
近年來,國際貿易融資業務發展迅速,已成為各商業銀行業務創新、業務發展的新領域,發展中呈現出以下幾個特點:一是融資品種不斷增加。早期的貿易融資業務一般局限于打包貸款、進出口押匯等少數幾個品種,當前貿易融資產品呈現多樣化趨勢。如海外代付、進口匯利達、福費廷、出口商業發票貼現等,充分利用境內外資金為客戶提供各項融資。二是融資渠道不斷擴大。早期貿易融資銀行一般使用自有資金,目前境內銀行經常性開展與境外銀行合作,共同參與為企業提供融資活動。三是貿易融資產品日趨復雜。如本外幣組合貿易融資產品的推出,遠期、掉期等組合類融資產品的不斷涌現,推動貿易融資產品由外幣延伸至本幣,本外幣、境內外聯動性增強,離岸、在岸業務相互配合,組合型貿易融資產品成為重要品種。
二、貿易融資業務中應關注的幾類風險
近年來貿易融資業務的快速發展,在為進出口企業提供資金支持、降低企業經營成本、幫助企業規避匯率風險方面發揮了積極作用。但同時也應注意到,隨著國際國內經濟金融形勢和市場環境、境內外資金價格的變化,貿易融資業務發展中也出現了一些風險因素值得關注,對貿易融資業務監管工作也提出了新的要求。
(一)部分貿易融資業務存在“脫實向虛”的風險
貿易融資業務最基本的特征和要求就是必須具有真實的貿易背景,包括交易對手的真實存在、交易價格的合理性、貿易合同的真實性以及貿易單證的真實性等等。目前業務發展中,存在部分企業構造虛假貿易背景或人為增加交易環節或次數,使得貿易融資超過或背離真實交易,集中體現在一些轉口貿易業務融資和全額保證金貿易融資業務中,企業將融資過來的資金再變相挪用于民間借貸、企業法人境外賭博等高風險領域,使銀行信貸資產面臨較大風險。同時,隨著境內外資金市場關聯性的加大,境外市場對境內市場的影響逐步擴大,境內外資金匯差、利差的存在促使部分企業利用虛假貿易背景進行融資套利,干擾了正常的外匯秩序。
(二)貿易融資業務發展中的管理風險
一是增加了外匯管理部門的管理風險。目前,商業銀行開發的貿易融資產品繁多,但由于政策上沒有統一規定,管理方式不明確,業務開辦之初未向外匯局進行備案,不利于外匯局前期掌握貿易融資業務發展狀況。二是增加了銀行機構內部管理的風險。近年人民幣匯率波動彈性加大、境內外資金價格差異不斷變化,貿易融資成為銀行機構競相發展的重點,市場競爭日趨激烈。部分銀行機構分支機構從追求經營業績和滿足自身經營指標出發,對貿易融資的真實性審核、企業信用審查和內部風險控制等方面趨弱,增添了貿易融資內部管理方面的風險。三是貿易融資業務的信用風險。由于貿易融資業務量大,交易背景日趨復雜,銀行機構在具體業務中無法全面了解融資企業進出口貨物狀況,對融資款項的使用缺乏有效監管,且存在部分融資業務無全額抵質押或擔保現象,在業務大量發展過程中給銀行機構帶來一定的信用風險。
(三)部分貿易融資產品可能造成階段性的外匯收支失衡
當人民幣存在升值空間時,短期資本往往通過包括貿易融資在內的各種渠道流入套利;而當人民幣可能存在階段性貶值空間時,短期資本往往通過包括貿易融資在內的各種渠道流出避險。這種短期資本流動與對人民幣幣值變動預期相聯系,容易造成國際收支的階段性失衡。如企業采用海外代付和遠期信用證等付款方式,推遲了付匯時間,提前了收匯時間,短時間內可能導致外匯資金集中流出或流入加劇了短期國際收支不平衡的局面,給外匯平衡管理增加了難度。
(四)人民幣跨境貿易融資業務不受外債、外匯貿易融資管理政策的限
目前與海外銀行相關聯的海外代付外匯貿易融資規定借款期限不能超90天,進口企業在歸還外匯融資貸款時,必須在境內銀行購匯后連本代息歸還。而人民幣境外代付業務借款期限可超90天以上,進口企業在歸還海外銀行貸款時,將扣除掉境內銀行的利息或手續費后的人民幣金額匯往海外銀行。此外,銀行開立90天以上進口外匯遠期信用證列入外匯局外債指標管理,而開立人民幣信用證不列入銀行外債指標管理。人民幣形式貿易融資規避了外債、外匯貿易融資的期限管理,增加了本外幣聯合監管的難度。
三、加強對貿易融資業務監管的建議
(一)加大對貿易融資的外匯管理力度
一是加快建立以事前備案為主導的監管制度。在保護銀行機構貿易融資產品創新積極性的基礎上,加強對銀行貿易融資業務產品的監管和指導,要求銀行機構在推出貿易融資新品種前,需將產品流程、資金流動情況以及銀行風險防范措施進行報備,便于外匯管理部門后續監管。二是加強對貿易融資業務的日常監管。推動銀行建立貿易融資業務日常統計報表和報告制度,及時掌握銀行貿易融資業務規模、期限結構、幣種結構等情況,有效把握跨境資金流動的變化,防止融資產品引發跨境資金流動風險。三是加大對銀行機構窗口指導力度。對一定時期內跨境貿易融資規模較大、貿易結售匯差額占比較高的銀行,通過約談等措施,及時詳細了解相關業務開展情況與具體模式,提示構造貿易融資套利的風險。
(二)各銀行機構應切實履行盡職審查職責
一是健全內部管控體系。貿易融資業務不僅涉及產品的開發推廣,還包括單據的審核以及信息流、物流、資金流的后續跟蹤,各銀行機構需進一步整合資源,建立貿易融資業務團隊,從貿易背景的調查、單據的審核至貸后信息流、物流、資金流的跟蹤方面整體考慮,為業務拓展提供支撐。二是強化貿易融資的真實性審核和日常管理。要基于國際慣例、風險控制和外部監管的需要,按照“了解你的客戶”的原則,嚴格履行盡職調查,對企業提交單證的真實性及其與貿易收支的一致性進行合理審查。為企業提供的貿易融資規模應與其實際生產經營需求相匹配,合理評估交易風險,落實有效的抵押擔保措施,采取必要措施對企業貿易融資資金使用進行跟蹤管理,確保其用于實際生產經營。同時,審慎辦理轉口貿易、貨物貿易項下表內外融資業務,嚴控異常資金通過轉口貿易、貨物貿易渠道跨境流動。三是要強化責任意識,平衡好社會整體利益與金融機構個體利益之間的關系。在拓展貿易融資業務時應強化自我約束,加強對分支機構相關業務的指導和檢查,有效防范異常跨境資金借道貨物貿易渠道流入或流出。
(三)進一步推進人民幣利率和匯率市場化改革
加快國內利率、匯率市場化進程,縮小境內外市場資金價格差異,才能從根本上消除資金頻繁套利性流動。為此,需進一步加快我國人民幣匯率形成機制改革,增強人民幣匯率波動彈性和幅度,完善外匯市場價格發現機制,推動境內外人民幣匯率價格的趨同;進一步加快利率市場化改革,發揮利率對資金資源配置的作用。通過市場化的手段縮小境內外資金套利空間,使市場主體適應匯率、利率市場機制的運行,認知外匯資金交易過程中的風險,不盲目追求短期的資金逐利行為。
關鍵詞：國際貿易;風險;預見;規避方法
1、引言
隨著我國經濟的快速發展，越來越多的國內企業與國際市場接軌，但機遇與挑戰并存，在國際貿易中還存在不少風險。國際貿易業務中，由于受不可知因素的影響，與外方發生貿易糾紛是不可避免的。國際買方可能采用以下手段損害賣方企業利益:利用中國出口商對國際貿易規則不熟悉而設圈套進行欺詐，從而侵吞貨款;因自身財務問題而拖欠貨款，甚至破產倒閉從而逃避債務;因市場問題，以各種理由中止與中國廠商的合同、并拒收貨物，或采用拒付貨款、要求降價等手段讓中國廠商蒙受損失;發生國際貿易糾紛時，中外雙方解決爭議因人力、物力的消耗造成的成本較高問題。
國際貿易風險主要是指在國際貿易業務流程中發生的風險。比如在交易前的準備環節，由于市場調查失真而引起的信用風險。由于國際貿易是一個緊緊依賴于環境的活動，尤其是對國際環境的依賴，所以，誘導國際貿易的風險因素極為繁多，國際市場競爭的激烈，國際國內環境的復雜多變，更使得國際貿易風險因素復雜化而難以準確把握，致使國際貿易風險事件經常發生，并導致重大的風險損失。然而，也正是環境的復雜多變，又給國際貿易帶來了有利的機會，使國際貿易活動有可能獲得風險收人。企業常常會對這種風險收人與風險損失、風險成本進行比較，在此基礎上進行決策并實施相應的管理行為。本文就國際貿易中風險的預見及規避方法進行深入的探討。
2、國際貿易風險的功能、特性及規避
2.1誘惑功能
誘惑功能是指國際貿易風險誘導經營者追逐風險利益。馬克思曾這樣評價過風險利益的誘惑功能:對于資本家來說，如果有20%的利潤，他們就會活躍起來;如果有50%的利潤，他們有的就會挺而走險;為了100%的利潤，他們就敢踐踏一切法律，敢犯任何罪行，甚至冒殺頭的危險。馬克思所描述的現象隨著市場經濟體制的逐步完善已經成為過去，但他所指示的風險對企業經營的誘惑功能卻是深刻的，反映了現代市場經濟條件下收益與風險伴生的規律。
風險誘惑功能的強弱，取決于風險收人與風險成本之間的比率或差額。風險收人是指國際貿易活動在風險因素構成的環境中所獲得的收人，它是國際貿易活動全部經營收人減去非風險經營收人的余額;風險成本是為克服風險因素的作用，企業所投人的資本、人力、時間、信譽和社會利益等。風險收人與風險成本之間的比率或差額越高，風險的誘惑功能越強，反之則越弱。
2.2約束功能
風險是一種帶來費用、損失與損害的不確定性。因此它在引誘貿易活動、追求風險收益的同時，也對貿易管理行為構成了約束。這種約束具體表現為國際貿易活動的威脅、抑制和阻礙，也就是風險成本與風險損失對國際貿易活動的約束。
國際貿易風險約束力的大小取決于風險損失的大小與風險成本的大小。當風險損失與風險成本都很大時，風險約束力就強;當風險損失較大、風險成本較小或風險損失較小、風險成本較大時，風險的約束力也較強;當風險損失與風險成本較小時，風險將更多地表現為對國際貿易行為的誘導。
2.3國際貿易風險的特性
(1)經營活動中風險的共性
風險是客觀存在的，任何經營活動中都有可能會遇到風險，經營活動中的所有可能遇到的風險都有其共同的特性。
第一，風險的客觀存在性。人類存在的歷史證明，無論是自然界中的地震、臺風、洪水等，還是社會領域中的戰爭、瘟疫、沖突、意外事故等，都不以人的意志為轉移，它們是獨立于人的意志之外的客觀存在，也就是說，風險處處存在，時時存在。人們無法回避它，消除它，只能通過各種技術手段來應對風險，從而避免費用、損失與損害的產生。
第二，風險的相對變化性。風險的相對變化性主要表現在以下幾個方面:①風險性質的變化。比如車禍，在汽車沒有普及以前，表現為特定風險，到20世紀在西方國家汽車成為主要交通工具后，車禍就成為基本風險。又如國際貿易貨物運輸中的海難，對
船東和出口商或是進口商而言，是純粹風險，而對承擔大量貨物運輸風險的保險人來講，卻是一種投機風險。②風險量的變化。隨著社會的發展，人們認識風險、抗御風險能力的增強。在一定程度上對某些風險能夠加以控制，使其發生的頻率降低，導致損失的范圍減少和損失的程度降低。預測技術和方法的不斷完善，對風險的估測日趨精確，也在一定程度上減少了風險的不確定性。③某些風險在一定空間與時間范圍內被消除。比如，隨著通信技術和銀行業的發展，電子信用證和swift格式成為信用證結算的主要手段，使得以涂改或偽造信用證進行欺詐的風險在一定程度上得以控制乃至消除。而同時，伴隨一項新活動的開始，又可能有新風險的產生。比如，edi貿易方式的產生及發展，引起了電子提單及其他電子數據安全哇風險的產生和其他風險。
第三，風險的可識別控制性。所謂識別，是指可以根據過去的統計資料，通過有關方法來判斷某種風險發生的概率與風險造成的不利影響的程度，諸如費用、損失的損害;所謂控制，是指可以通過適當的技術來規避風險或控制風險發生導致不利影響的程度，現代管理科學的發展為風險識別與風險控制提供了理論、技術和方法支持。
(2)國際貿易業務中風險的特性
既然風險是自然界和人類社會客觀存在的能夠引起損失和損害的不確定性，而國際貿易風險則是這種不確定性事件發生、表現和影響于市場參與主體的經營活動和結果的特殊形態。因此，我們可以分析、推導出國際貿易風險所具有的特征。
第一，國際貿易風險的客觀存在性。國際貿易風險是國際經濟交往的必然產物，是不以人的意志為轉移的。國際貿易風險是國際經濟活動中客觀存在的，這種客觀性表現為形成國際貿易風險原因的客觀性和必然性。產生和誘發國際貿易風險的原因是多方面的，它主要源于企業生產經營活動規律的復雜性和市場經濟參與主體的認識及其他方面能力的局限性。由此國際貿易風險就有了存在的客觀基礎和依據，就必然以風險成因的角度表現出來。國際貿易風險的客觀存在性還表現為國際貿易風險的不可避免性，在國際貿易風險存在基礎消除之前，國際貿易風險是“必然事件”，國際貿易經營者只能將其控制在一定程度之內，但無法將其降低至零。另外，國際貿易風險的客觀存在性還表現在它是通過偶然性體現出來的。國際貿易風險的存在具有抽象性和不確定性，但風險的表現形式卻有個體性和差異性，風險的發生無論是范圍、程度、頻度，還是時間、區間、強度等都可以表現出各種不同形態，并以各自獨特的方式表現出來。
第二，國際貿易風險的無意識性。國際貿易風險形成于國際貿易主體在無意識的情況下發生的失誤，又在無意識的情況下承擔了這些失誤及其所產生的后果。總體說來，首先，國際貿易風險與有關經營商的主觀意識的無意識性密切相關。因為即使比較復雜的國際環境，在正常情況下，只要經營主體能夠準確意識到所處的環境，有意識地采取切實有效的避免風險的策略和措施，國際貿易風險在一定程度上就可以避免或降低。因此，國際貿易風險往往與經營行為主體的主觀無意識性相關，經營行為人的主觀無意識性包括其無意中做出了錯誤的判斷、無意中采用了不適合的貿易方式方法，無意中遺漏了貿易過程的某些環節，對貿易環境和競爭對手的分析失誤等。其次，國際貿易風險是經營主體無意中接受的，經營行為人事先對風險的發生并無足夠的覺察，或對風險的強度判斷失準，所采取對策與實際發生的風險不對等。再次，國際貿易風險不包括經營行為人故意行為所產生的后果。
2.4國際貿易中的風險規避方法
(1)廣泛咨詢收集貿易中的對方相關信息
現代社會是信息社會，誰掌握的信息量越多，勝出的機會就大大增加，就能避免國際貿易活動中的盲目性。到海外投資，一定要請國際政治專家幫助考證當地政治環境是否穩定，與周邊國家和地區關系如何等;與國外大公司、金融財團合作，一定要設法弄清楚他們與該國政府、議會之間的關系;雖然不能完全消除這些風險，但可以了解這些風險的發生規律。
(2)風險轉移
所謂風險轉移，就是將風險轉由其他主體承擔，自己不承保。保險是一種最典型的風險轉移技術，企業為避免火災、水災等可能帶來的經濟損失，通常會向保險公司購買保險。萬一企業遭受這類損失，保險公司將給予相應的賠償。這樣，企業就可以不承擔或不完全承擔這類損失，風險得以轉移。與保險類似的還有期權。對于將來準備以外幣支付來進口某項產品的企業來說，匯率上漲極為不利。于是，為避免匯率上漲帶來的損失，該企業將
愿意支付一定的費用用以購買“保險”，即買入一個買權。保險是防范貿易風險的重要工具，企業應加強認識，積極利用。出口信用保險主要通過承保出口過程中面臨的政治風險和買家風險為出口企業提供風險保障。此外，信用保險還有其他一些重要的衍生功能:一是通過對買方信用風險的承保，推進銀行介入貿易融資，增強企業的融資能力;二是促進企業間交易由現金交易甚至易貨交易模式，變為更高效經濟的信用交易模式，企業的交易過程，提高交易效率，降低交易成本;三是保險后的應收賬款資產質量得以提高，從而改善企業總體財務狀況，改善財務報表;四是幫助企業采用靈活的貿易條件，進而提高企業競爭力，鞏固貿易關系。
國際貿易標的物本身的問題完全依靠法律、慣例賦予賣方的責任去解決,無論從制度邏輯還是從機制效力的角度考量都不可能產生出最優解。根據科斯定理,無論法律和慣例的規定是什么,這種外生化解決問題的方式總是次優解,而市場解才是最優解。從“價格驅動”下的國際貿易信用保障機制的缺陷考量,“馬肉風波”的產生不是偶然的現象。在歐債危機影響下,越來越多的消費者產生對廉價商品的偏好,由此為“掛牛頭賣馬肉”這樣的扭曲替代下的“價格—利益驅動”提供了可乘之機,而傳統的國際貿易信用保障機制不能對生產者的利益膨脹產生足夠充分的約束力,導致各種欺詐行為日益猖獗。
一、重視國際貿易的綜合風險管理
傳統國際貿易在獲利觀念上的“價格驅動”和在實踐流程中的“紙上貿易”的理念使商業信用的風險由來已久,也產生了諸如信用證、國際保理、出口信用保險等信用保障機制,其主要目標是保障出口方的收匯風險;出口方本身的交貨信用風險通常是外生的法律和慣例管轄的范圍。“馬肉風波”提出了一個重要的警示,即隨著現代國際貿易的不斷發展和異質性的日益凸顯,越來越需要一種內生化于貿易標的物之中的更加優化的信用保障機制,將出口方對貿易品的責任直接與貿易流程中的重要環節掛鉤。這種信用保障機制應當以市場運作為特性、以綜合風險管理為目標,對“價格驅動”下的貿易商形成足夠有力的信用保障和欺詐制約,確保經濟與社會的動態均衡與協調發展。金融危機留給人類最重要的教訓之一就是,不管是對一個企業來說,還是對一個行業甚至一個國家來說,經濟學上講的“成本—收益分析”都必須建立在對風險源、風險容忍度以及風險可控性等問題認真、深入、全面分析的基礎之上;只有這樣,才能最大限度地利用各種資源,減少成本、獲取收益,實現經濟和社會的可持續發展[1]。基于現代國際貿易風險的綜合性、交叉性、動態性特點,我們應當盡快建立起一套綜合風險指標體系和風險預警管理系統。使用現代風險管理技術,分析當前國際貿易發展過程中的各種潛在和顯性的風險因素,建立經濟、社會、政治、環境等風險指標子系統。對各種風險的載體、主要風險誘發因素、風險的傳導機制、風險的容忍度等進行認真研究,探討防范、控制和管理風險的各種有效措施,由此為完善現代國際貿易的信用保障體系提供系統的思維框架和可靠的科學依據。
適應現代國際貿易異質性特征需要的綜合風險管理的核心任務是,要從系統的角度來認識、識別、防范和管理國際貿易風險,從而對貿易商的惡性利益膨脹形成有效的制約,對相對弱勢地位的消費者形成合理保護,促進國際貿易的健康發展。“馬肉風波”揭示了當前國際貿易的風險源主要來自于三個方面:首先,高度復雜、聯系廣泛且信用保障機制并不健全的貿易體系無法保障現代異質性突出的國際貿易健康發展的需要;其次,金融危機、歐債危機等世界經濟困境沖擊著國際貿易的道德底線,如果缺乏有效的制度保障,國際貿易秩序可能惡化乃至崩潰;再次,不協調的發展和失衡的結構導致社會矛盾激化,從而使國際貿易的持續、健康發展缺乏長久的動力。基于以上分析,當前國際貿易中有效的綜合風險管理機制應當具備以下功能:第一,以全球化的視野和高水平的監管識別風險點,建立風險防火墻,例如在經濟危機嚴重時期,應提高綜合風險管理的意識和水平。第二,辯證地認識風險,動態地識別、防范和管理風險,具備與時俱進的自我更新能力,結合生產、消費、貿易的適時特征,調險管理的具體措施和力度。第三,以高效率的協調進行有效的資源配置,形成超越國家發展程度的綜合風險管理社區,緩解國家之間不平衡發展的矛盾,增強貿易發展的動力[2]。
二、綜合風險管理的模式選擇與信用提升效應
順應現代國際貿易異質性的特征,綜合風險管理要為現代國際貿易的健康發展提供有力支撐,應當選擇異質社區風險管理模式。為此,可以在傳統國際貿易信用保障機制下強化異質性特征,對不同信用等級的貿易商形成合理的獎懲分明和自我完善的制度,同時激發信用提升效應。在綜合風險管理機制的選擇上,國際貨物保險具有獨特的優勢。國際貿易的流程中通常會涉及保險,保險的最大誠信原則和補償原則為綜合風險管理提供了堅實的基礎。從最大誠信原則出發,投保人應履行主要事實申報的義務:投保時應將自己知曉或在通常業務中理應知曉的有關保險標的的主要事實如實告知保險人,以便保險人判斷是否同意承保或決定承保條件。從補償原則出發,保險社區內被保險人正當行為過程中的損失、費用可以獲得相應的補償。在傳統保險原則的基礎上引入對貿易商異質性的界定和信用評級制度,并以保險費率、投保加成等直接的保險利益形成信用保障的內在動力,在一定保險社區內促進信用提升效應,具有較強的可行性。具體而言,在傳統國際貨物運輸保險中,如果能夠強化投保貿易合同雙方的信用評級,并將之與保險費率、投保加成等直接利益掛鉤,就能夠有效地促進貿易商的資信保障和信用提升[3]。
三、結論與前瞻
基于現代國際貿易異質性的日益強化和凸顯,傳統國際貿易“價格驅動”的貿易基礎受到異質替代性和利益驅動的影響,綜合風險不斷上升,迫切需要完善綜合風險管理體系。本文基于“馬肉風波”的發生機理和影響效應,以保險的最大誠信原則和補償原則為基礎,分析了異質商品國際貿易中的內生化綜合風險管理的必要性,探討了保險在國際貿易綜合風險管理中的獨特功能和重要作用,闡釋了國際貿易內生化風險管理機制的理論基礎和現實選擇,進一步強調了建立健全以保險為引領的現代國際貿易信用保障機制的必要性和可行性。同時,結合異質社區模型揭示了綜合風險管理的幾個重要方面:信用的評級、費用—成本的差異化、實際總收益的差異化等有關綜合風險管理的幾個重要方面,在此基礎上提出了相關的政策建議。首先,從戰略角度考量,在國際貿易涉及的各重要環節,要提高綜合風險管理的意識和水平;其次,從機制特征分析,必須以市場機制作為有效的信用保障的核心;再次,就具體措施而言,應當加強異質貿易商的信用評級,并將之內部化于貿易利得。現代國際貿易的范疇在不斷擴大,商品流、信息流、資金流日益集成于一體。本文闡釋的綜合風險管理將傳統的資金流層面信用保障機制與物流層面進一步結合在一起,旨在建立超越“紙上貿易”的綜合信用保障機制。在實踐中,本文分析的異質社區成本—收益的原理可以擴散到資金流層面,例如:在信用證業務當中,開證申請人需繳納的開證費用、能夠開立的信用證的種類和業務范圍以及融資幅度等應當與申請開證的貿易合同雙方信用等級掛鉤。簡而言之,“馬肉風波”引發的對綜合風險管理的迫切需要將從商品流、信息流向資金流進一步拓展,我們必須盡快建立良性循環的信用保障機制,以促進現代國際貿易健康、可持續發展。
摘要：隨著我國改革開放的全面深入推進，我國經濟社會取得了舉世矚目的偉大成就，我國在全球經濟一體化中的地位越來越凸顯，特別是隨著經濟全球化的快速發展，我國各類企業不斷進入國際市場開展國際貿易活動，取得了顯著成效。在看到我國國際貿易特別是企業參與國際合作與競爭取得成績的同時，我國企業也受到了國際貿易法律政策、運作方式、市場匯率等各方面的制約和影響，使我國企業在國際貿易中面臨著風險甚至屢屢遭受損失。本文從全球經濟一體化角度出發，通過對企業國際貿易風險的研究和分析，提出規避國際貿易風險的有效舉措，為我國企業更好的參與國際合作與競爭提供參考。
關鍵詞：國際貿易風險；規避舉措
在我國改革開放政策的指引下，我國經濟社會發展越來越融入全球經濟一體化當中，很多企業已經與國際市場接軌，國際貿易活動快速發展。在我國企業積極參與國際合作與競爭的歷史條件下，不僅要面對國際貿易法律政策、運作方式、市場匯率等多方面的挑戰，更要面對大量現實存在或潛在的國際貿易風險。隨著我國企業參與國際貿易日益增多，風險也不斷加大，特別是我國很多企業還不熟悉國際貿易規則，給國外熟悉國際貿易規則的企業利用我國企業這個“弱勢”獲取利益提供了機會，使我國企業在參與國際貿易過程中的風險更多、危害更大。隨著我國以“市場化”為重點的新一輪改革開放的全面深入推進，國際貿易必將迎來新一輪發展機遇，如何正確認識我國企業面臨的國際貿易風險，主動采取有效措施進行規避和防范已經顯得越來越重要。
一、當前國際貿易的主要風險分析
所謂國際貿易，又稱“進出口貿易”，就是不同國家、不同地區之間商品和勞務交換的一種國際經濟活動，主要包括進口貿易和出口貿易。對于企業來說，自從有了國際貿易，風險就客觀存在。縱觀國際貿易風險，政治風險、政策風險、匯率風險、操作風險、法律風險、信息障礙風險等多種風險并存，特別是由于國際貿易風險發生的原因、形成的過程、表現的形式、風險的結果具有極大的復雜性。我國加入世界貿易組織已經有10多年的時間，企業應對國際貿易風險的意識和能力有所增強，但在新的歷史條件下，仍然需要高度重視“三大風險”，這“三大風險”是對外貿企業影響最大、外貿企業必須認真面對的國際貿易風險。
（一）政策風險不斷加劇
隨著全球經濟一體化步伐不斷加快，在國際貿易中各國之間的國際貿易摩擦不斷加劇，特別是一些國家的技巧性貿易壁壘、反傾銷國際貿易案件越來越多，使國際貿易變得更加艱巨和復雜。特別是隨著貿易自由化趨勢不斷發展，在不違背世貿協定的基礎上，區域經濟合作越來越成為各為貿易保護主義的新手段，我國企業在國際貿易中面臨著被排斥的風險。更為重要的是，盡管隨著全球經濟一體化推動了關稅壁壘措施日益透明化，但許多具有國際貿易經驗的西方國家把“技巧性”貿易壁壘作為提高競爭力的手段，使我國外貿企業面臨著更為嚴峻的國際貿易風險。
（二）匯率風險持續存在
眾所周知，在我國國內的貿易中，通常都以人民幣作為清算對象。而在國際貿易中，必須通過本幣與外幣的折算比率進行進出口貿易結算，而且本幣與外幣折算比率會隨著國際外匯市場的波動情況而不斷的進行浮動，對企業的實際收入具有重要的影響，使企業面臨著匯率風險。由于國際外匯市場具有持續的“波動性”，因而對于我國外貿企業來講，這種匯率風險將持續存在，特別是由于國際外匯市場的波動會直接導致人民幣匯率的浮動，對我國外貿企業外幣支出和收入以及結匯業務都會造成重大影響，一旦人民幣貶值和外幣升值，就會使我國外貿企業的人民幣貨款、進口關稅和增值稅金額大幅度增加和凈利潤大幅度降低。
（三）操作風險更需警惕
作為國際貿易價格條款特殊表達方式的“貿易術語”，是一種“貿易通例”，在國際貿易中具有舉足輕重的地位，對于國際貿易雙方的權利和義務具有重要的規定性作用。在國際貿易當中，國際貿易合同的性質必須要與貿易術語一致，合同條款也必須要與合同性質一致，合同內容還必須要與貿易術語一致，不允許有任何的抵觸。但從目前情況看，我國很多外貿企業還不能熟練的掌握貿易術語，在國際貿易中一旦操作不當，極易被別有用心的外商蒙蔽甚至坑害，造成嚴重的經濟損失。因此，對于我國外貿企業來講，更應該下大力所警惕、研究和掌握貿易術語，確保在國際貿易中減少商業糾紛和經濟損失。
二、規避國際貿易風險的有效舉措
（一）大力實施品牌戰略
隨著全球經濟一體化快速發展，企業之間的競爭越來越成為質量和品牌的競爭。規避國際貿易風險，必須通過實施品牌戰略來提高企業的國際競爭力，強化我國外貿企業在國際貿易中的話語權。科技創新是打造品牌戰略的重要載體，企業必須把科技創新放在重要位置，加強產品研發，提高產品質量，打造企業核心競爭力，以此遏制“反傾銷”。著眼于主動應對“技術性貿易壁壘”，我國外貿企業既要向國際標準看齊，并逐步向“制定標準”的方向邁進，這是規避國際貿易風險的最有力舉措。
（二）加強匯率風險控制
控制匯率風險，是我國外貿企業規避國際貿易風險的務實之舉，只有有效控制匯率風險，才能實現企業贏利最大化。我國外貿企業要想有效的控制匯率風險，就必須積極主動的融入到國際匯率下的期貨市場，在開展國際貿易中用好、用足、用活“鎖定匯率”，以達到控制匯率風險的目的。比如要學會合理運用“計價貨幣”，可采取“出口用硬幣、進口用軟幣”的方式進行計價；在企業議價能力不強被迫接受“出口用軟幣、進口用硬幣”的情況下，必須對價格做出調整。總之，外貿企業必須通過一系列形之效的方式加強匯率風險控制，最大限度的規避與之相關的風險。
（三）增強法律防范意識
增強法律防范意識、嚴格遵循法規辦事，是我國外貿企業規避國際貿易風險的重要保障性舉措。目前我國進出口法律法規體系已經形成，并且基本實現了與國際接軌，我國外貿企業在開展進出口貿易時，必須拿起法律的武器來防范國際貿易風險，建立法律顧問組織，強化對《對外貿易法》、《涉外經濟合同法》、《產品質量法》、《海關法》、《外匯管理條例》、《規范進出口業務的若干規定》等法律法規的運用和執行能力，推動國際貿易走上法制化、規范化和有序化的軌道，以此提高規避國際貿易風險的主動性。
（四）建立資信認證體系
在國際貿易中，我國外貿企業通過建立資信認證體系，強化對交易對象的資信調查，是規避國際貿易風險的重要基礎。我國外貿企業在開展國際貿易過程中，必須通過資信調查摸清擬交易對象“底細”，詳細了解擬交易對象企業資信情況，首先要對營業許可、注冊資本、經營狀況、貨物情況、辦公地址等基本情況進行調查，在此基礎上要調查擬交易的生產經營、管理服務、信用指數等情況進行深入調查，并根據調查情況確定是否進行交易。
總結
在國際貿易不斷增多的歷史條件下，我國外貿企業在國際貿易中的風險日益增長，給我國外貿企業提出了新的挑戰。我國外貿企業必須深刻認識在國際貿易中面臨的風險和挑戰，通過大力實施品牌戰略、加強匯率風險控制、增強法律防范意識、建立資信認證體系來規避國際貿易風險，努力在國際貿易合作與競爭中贏得優勢、獲得效益。（作者單位：河北工程技術高等專科學校）
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關鍵詞：控制措施；風險；國際貿易
一、國際貿易存在的風險
(一)托收結算風險
受托的結算方式，是國際貿易結算普遍采用的方式，針對我國受托結算的發展現狀去存在著很多的風險。承兌交單方式及跟單分期付款交單方式是托收結算一般所采取的兩種方式。在貿易結算之中，許多的企業采取的都是付款的方式，是因為承兌交單方式上存在著較大的風險系數。實際上，付款簡單依然存在著相應的風險性，所導致的付款交單中收不到實際款項，是因為一些國家的商業銀行，在貿易的過程中對習慣問題的強調，所以風險由此產生。
(二)票據結算風險
一些國外的不法商人利用票據原始支票進行貨物詐騙，且在國際貿易結算時偽造銀行匯票潛在的風險，是國際貿易結算過程中票據結算所存在的風險。一些國外的不法商人，利用幾天時間將賬戶中的存款取走，在我國銀行通過確認的方式進行貨物詐騙，還將其注銷成為廢票，促使在貿易結算之中我們國家銀行遭受到風險；國內的居民因為長時間的居住在國外，在國際貿易結算中是難免和國外票據產生摩擦的，但是針對眾多的國外貨幣接觸不多，所以不法分子就會通過自身偽造的外國貨幣對國民進行詐騙，就帶來了極大的經濟風險損傷。
(三)信用證結算風險
信用證方式，是當前我國常用的結算方式，所以信用證結算風險較多的存在于國際貿易結算之中。在國際貿易結算中，通過偽造信用證單據引發的風險，時常會有一些出口商在貨物未發的情況之下，為了謀取國際商會的利益和銀行進行相關協議，通過自身偽造的信用證單據，當取得貨款后就會消失；除此之外，也存在著偽造信用證進行詐騙的風險，一些不法分子為了可以騙取相應的貨物，會偽造信用證，所以就造成了銀行和貨物方承受了相應的經濟風險。
二、國際貿易風險防范控制策略
(一)合理應用貿易方法
匯率的浮動會對產品的利潤產生較大的影響，且在對外貿易之中，進行貨幣結算會出現貨幣匯率的變化和浮動，所以采取有效的方式進行核算業務是至關重要的。在通常的情況下，為了保證可以取得好的結算結果，就需要貿易雙方選擇合適的結算方式。當前托收和匯付是國際上普遍使用的方法，甚至于還借用信用證支付的方式，可以很好的降低貿易雙方在實際貿易中出現的風險，以及達到雙方在核算中的共贏，是較好的規避風險的方法。
(二)對貿易對象的慎重選擇
在進行國際貿易合作的時候，不可以盲目選擇輕易的下決定，要按照實際的情況選擇貿易對象。我們國家和國外貿易中所應當注意的問題，應當是在貿易之前做好信譽度及資產的調查，為了想要在國際貿易中將存在的風險最大程度的得到防范，需要進行詳細的了解。企業信譽及資產最基本保證的方式，是其具體的情況，所以在考察的過程，必須盡可能多的了解到企業的實際情況，從而更好的規避在貿易中存在的風險。
(三)合作需嚴格依據國際貿易習慣
我們國家在國際貿易中仍然是處于劣勢的，盡管已經加入了世界貿易組織，那是因為我們不懂得通過有效的辦法，在貿易中保護自己，且沒有將國際貿易的標準和規則真正的搞懂。因此在日后的國際貿易中，應當合理的利用其中的準則，加強利用國際標準，積極的調整好相關的國際貿易策略。不管是各種貨物的交付，還是簽訂相關的協議，都需要依據國際慣例進行嚴格的操作，提升抵御貿易風險的能力，強化貿易風險的意識。
(四)技術轉移風險
為了減少因為風險所帶來的經濟損失，需要在國際貿易之中積極的應用技術策略。針對實際情況定下防范貿易風險的方法是非常重要的，且技術規避的方法在國際經濟形勢的轉變中是非常重要的。針對當下的情況，在采取技術措施的時候要按照我們國家的具體國情來定，因為我國經濟形勢存在著一定的特殊性。銀行保函、貨物運輸保險等，在企業遇到國際貿易風險的時候會起到極大的價值作用，可以盡可能的減少風險對企業發展和運行的影響，以及保證企業在困難時期安全的轉移風險。
三、結語
現在的世界貿易社會是變化萬千的，所以我們國家的國際貿易，需要不斷的采取科學有效的風險控制策略，要跟上時代的步伐，保證我國在國際貿易中占據有利地形，盡可能的接近和國際社會的要求，占據話語權。因此關于國際貿易方面的企業和學者，為了盡最大的可能提升風險防控的能力，加大對這方面的研究力度。
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關鍵詞：國際貿易；風險；防范
中圖分類號：F74 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）03-0-01
隨著我國經濟不斷的發展，國內眾多企業與國際接軌，在一定程度上促進了國內企業發展，同時也帶來了一定問題，尤其是國際貿易中的風險問題。在這種情況下，有必要對風險進行分析，并采取相應防范措施將風險降至最低。如何做好國際貿易風險防范工作，已經成為現代化出口企業面臨的關注的焦點。
一、國際貿易中的風險
1.對合同風險進行分析
在國際貿易合同條款中，其價格條款是用貿易術語來表示的。貿易術語作為貿易的慣例，其不僅規定了貿易雙方權利，同時也規定了貿易雙方義務。因此，國內企業在貿易交流中必須掌握相關貿易術語。雖然貿易術語十分重要，每一條術語的權利和義務是對稱的，但是每一套術語卻規定了雙方的權利和義務，從根本上來說，權利和義務雙方也是有一定差別的。而貿易術語的性質在一定程度上與貿易合同的性質是一致的，合同中的條款和合同性質與使用的貿易術語也應該保持一致。一旦國內企業對貿易術語不熟悉或是操作不當，就容易被外商利用，帶來不必要的糾紛，甚至會造成巨大的經濟損失。
2.對政策風險進行分析
政策風險一般是伴隨著國際貿易摩擦、反傾銷案件及技術貿易壁壘而出現的。隨著世界經濟一體化的形成，世界貿易自由化已經成為時展的必然趨勢。世界經貿組織在給不同區域經濟帶來合作機遇的同時，也帶來了挑戰，特別是貿易保護主義的抬頭，使世界貿易關系變得更加復雜，關稅壁壘已經成為不同區域間保護本國市場的手段。為了加強國際合租，許多國家已經逐步降低本國關稅，但是一些發達國際卻以技術貿易壁壘對競爭者進行限制，甚至一些發達國家對企業的資質提出疑問，進而排擠競爭者。
3.對貨幣匯率風險進行分析
就目前來看，世界上大多數國家已經實行了浮動匯率制。這種浮動匯率制隨著市場供求關系發生變化的，而國際貿易合同從訂約直至履行合約需要一定時間。在這一期間，計價貨幣或隨著國際市場匯率的波動而上下浮動，這也會使企業實際收入隨之波動。一旦匯率波動，其將會影響企業外幣支出和收入業務。不管外幣升值還是貶值，其實際支付貨款數額都會變大，加之進出口稅的激增，將會減少企業利潤，甚至不利于公司的長久發展。
二、國際貿易風險防范措施
1.了解交易對象資信狀況
在國際貿易交往中必須對貿易對象資信進行調查，只有了解對象資信狀況，才能更好的避免國家貿易風險。在實際交易中，應該對對方企業的真實性、資信狀況進行調查，具體來說就是對貿易對象營業執照正本、副本進行查證，并對正本和副本的真實情況進行驗證。要對其經營活動狀況、貨物情況、注冊資本、法定地址及合約經營活動范圍進行查證；要對貿易對象的真實性和履行合同能力、出口許可證及原料供應、貨源等進行考察。只有了解這些，才能知道其能否承擔債務和履行合約；要對貿易對象主題資格進行分析，要弄清貿易對象是以法人身份出現，還是以非法人經濟組織法定代表身份或是委托人身份出現。此外，還應該要對企業信譽度進行調查，看其是否有不良記錄，這一調查是資信調查最為重要的一點。只有確認其無不良記錄，才能更好的避免國際貿易風險。
2.提高產品出口質量
出口企業在國際貿易中，必須提高其產品質量，畢竟現在的國際競爭不是價格的競爭，而是質量競爭。出口企業在質量競爭中必須依賴于科技并重視科技，不斷研發新產品，以不斷的提高產品質量和國際標準檔次，打造名牌產品，增強國際競爭力。這樣在面對國家技術貿易壁壘的時候，就能用質量進行反擊。出口企業為了更好的應對技術貿易壁壘，也應該以美國的TCC、日本的T―MAIK為合格標志，對高新產品進行研發，畢竟只有符合這些產品標志，國內出口企業商品才能被進口。因此，國內出口企業必須依賴于科技進步，了解交易對象資信狀況，不斷的研究新產品、提高產品質量和檔次，以避免技術貿易壁壘。
3.合理利用衍生金融工具
出口企業在國際貿易中應該合理利用金融衍生工具進行風險管理，增加企業附加值。金融衍生工具就是參與方能對交易過程進行風險識別、衡量和控制，進而以最小的成本獲得各種安全保證的各種活動和方法，以便更好的進行金融衍生工具的風險管理和控制，使金融機構和金融衍生機構更好的發揮其作用。企業在參與國際金融衍生金融交易的時候，應該選擇那些信用程度較高的金融機構進行合作，這樣在避免交易風險的同時，也能為企業提供更多創設性意見，以促進企業更好的發展。企業內部也應該建立均衡機制，以表避免越權操作，更好的對國際貿易風險進行控制。同時也可以用價值評價方法對衍生金融工具進行評價，以便更好的對風險進行控制。
三、結束語
隨著我國國際經濟地位的不斷提升及世界經濟一體化進程的加快。越來越多的國內企業走向國外，國內企業在面臨著機遇的同時，也面臨著挑戰，特別是與國際接軌后，不再受國內市場的保護。在激烈的國際市場競爭中，國內企業要想在世界市場更好的立足，就應該不斷的提高企業產品抽口產品質量，合理利用衍生金融工具，以保證出口企業在國際競爭中占有有力地位。
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關鍵詞：國際貿易 風險研究 事故 風險分類
通過對國際貿易過程中的風險研究，可以有效的減少和規避風險。并且通過研究和分析得到相應的預防措施，從而是風險事故的損失最大限度的減少，并且得到預防和控制。這樣就保證了國際貿易各個環節的順利進行。不斷地提高風險的防范意識，加強防范措施，維護我國對外貿易企業的根本利益，真正有效的促進社會主義市場經濟的不斷發展。
在計劃經濟的條件時，經濟過程中出現的風險大部分都是國家政府來承擔。但是在市場經濟的條件下，就必須要由市場來承擔。通過社會主義市場經濟的不斷發展，社會主義市場經濟制度體系的不斷完善，我國的企業不斷的成為市場的主體，企業要自負盈虧，要承擔著來自外界的各種各樣的風險。有些風險有時會給企業帶來致命的損失，導致企業瀕臨破產的邊緣。因此有必要進行社會主義經濟體制下的風險研究，特別是外貿企業，承擔的風險要大得多，來自國內和國外的各種風險，這樣就要求我們進一步的進行國際貿易的風險研究。在國際貿易的風險研究的開始就要求我們首先要明確國際貿易風險的種類。
一、國家性風險
國際貿易的國家性風險是指由于東道主國家的社會結構、政治體制和經濟制度發生了不可預測的調整和變化，給對外貿易企業的經濟活動帶來的影響、制約和造成損失的可能性。國際貿易的國家性風險的表現形式是多樣化的，國際貿易的國家性風險不單單只出現在經濟條件相對落后，政治動蕩的亞洲、非洲和拉丁美洲的國家。而其在經濟發達、政治穩定的歐洲國家國際貿易的國家性風險出現的概率也是較高的。國家性風險不但包括國內的政治革命、經濟危機等國家內部會出現的風險，也包括國家之間的聯盟、對抗、戰爭等國家的外部環境可能出現的風險。
國際貿易過程中面臨的國家性風險是外貿企業不可控制的風險，只要面臨這種風險，企業是沒辦法挽回的，這種國家性風險造成的損失較大，挽回的可能系較小，需要嚴加防范。要想避免這種風險性較大的國際性風險的根本措施，就需要我們的外貿企業在對這個國家提前進行國家風險性大小的評估。評估的主要內容要包括，東道主國家的政治在近期是否是穩定，有沒有惡化的趨勢，國家的民眾對于國家的發展是否抱有信心，國家政府的威望和執行力，東道主國家的文化傳統和思想體系，歷史上國家發生政治動亂的記錄和影響力等等。綜合以上因素，綜合評估進入該國的國家性風險的大小，從而決定是否對該國進行國際貿易。
二、匯率風險
如果一個外貿企業的交易通過外幣來完成，那么由于匯率的變化而導致其產品價格的上漲或者下降都可以稱為匯率風險。在一個外貿企業的經營活動中，都有可能存在著這種由于匯率的波動而導致的匯率風險。外貿企業在它經營活動的過程、結果和收益中都會存在著由于匯率的波動而對企業的匯率引起的匯率風險。通過對外貿企業的風險的產生機制和對企業造成影響的大小，可以將外貿企業的匯率風險分為三類：在經營活動中可能存在的交易風險，在經營活動結果中可能存在的會計風險，在企業的預期收益中的可能存在的經濟風險。
一個外貿企業競爭力的大小勢必會受到市場上各種匯率變化的影響。要想在全球范圍內開展自己的業務，就要有一個明確的目標。同時將可能存在的風險都在企業的所能承受的范圍之內，在這個前提之下，盡量的為企業獲得更高的利潤。外貿企業在進行各項經營活動中未來的現金的流量是不能確定的，主要的原因在于這些未來的現金流量的構成，有可能是由許多國家的貨幣來計算的。正是由于這個原因，對外貿易企業首先就要預算一下，到底有可能會有多少企業未來的現金流量會由于匯率的波動而被影響。影響之后企業最大的損失有事多少，這樣外貿企業就可以采取相應的措施來減少由于匯率的波動在造成的損失了。
三、價格風險
由于市場上商品價格上的波動而對外貿企業產生的一種可能的經營性風險，我們把它稱為價格風險。隨著市場競爭的激烈程度不斷加劇，產品的價格出現波動是不可避免的問題，而且并不是所有的價格變化都會造成外貿企業的損失。所以，作為一個外貿企業的管理者，首先要對自己企業的產品有一個深入的了解，熟悉自己產品生產的每個過程，同時知道企業產品的優勢和不足。不斷的去接觸、了解市場，對產品的價格風險進行識別，從而可以判斷市場上產品價格的波動是否會對企業造成損失，要是造成損失的話，造成的損失有可能會是多少。
目前，外貿企業中企業產品定價策略就是一種可以有效的規避外貿企業價格風險的方法，通過對全球市場的分析后得到一個合理的銷售價格，可以避免喲與產品的隨意定價而給外貿企業帶來的損失。而且在外貿企業中存在和暴露的許多價格風險是必要的和不能規避的。原則上講，由于商品而產生的市場不可能避免商品的價格波動。即使是這樣也，我們也可以通過不同的交易方式，而將產品的價格波動風險在一定程度上減少和轉移。或者在同樣的因素下，盡量的減少商品價格波動的幅度，來減少商品的價格風險而給企業帶來的損失。
四、結束語
在市場競爭日趨激烈的今天，對于一個外貿企業，如何有效的降低和避免我國的外貿企業在國際貿易中的風險就顯得尤為重要。文章分析了外貿企業在國際貿易過程中存在的國家性風險、匯率風險和價格風險。只有清楚的認識到這些可能存在的風險，才能盡量的降低和避免風險，進一步提高我國外貿企業的效益。
參考文獻：
[1]閆芳.出口企業如何應對國際貿易風險[J].商場現代化，2008
