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開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇金融風(fēng)險如何防范，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
關(guān)鍵詞：計算機技術(shù) ；金融風(fēng)險 ；策略
中圖分類號：F830.49 文獻標(biāo)識碼：A文章編號：1007-9599 (2012) 07-0000-02
自二十世紀(jì)九十年代以來，由于社會政治的變革，引發(fā)我國金融行業(yè)發(fā)生了巨大的變革，而隨著當(dāng)時科技的發(fā)展，信息技術(shù)的應(yīng)用成為金融行業(yè)的核心，以數(shù)字化為特征，以網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、系統(tǒng)集成、信息化、智能化建設(shè)為主要手段，適應(yīng)工業(yè)化社會的發(fā)展，將我國金融行業(yè)再次推向了一個。然而，由于計算機技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)本身具有一定的風(fēng)險，尤其是網(wǎng)絡(luò)黑客技術(shù)的出現(xiàn)，使計算機網(wǎng)絡(luò)成為一種風(fēng)險性極強的現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)，因此，隨著計算機技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在金融行業(yè)的廣泛運用，金融業(yè)在有效利用的計算機技術(shù)進行金融投資控制的同時，防范風(fēng)險工作也是必不可少的，但是，隨著網(wǎng)絡(luò)防護科技的不斷升級，在計算機網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險控制上也有很大提升，在使用這種先進技術(shù)時也在注意趨利避害，科學(xué)合理的將計算機技術(shù)應(yīng)用于我國金融風(fēng)險的防范當(dāng)中，促進我國金融行業(yè)又快又好的發(fā)展，逐漸成為現(xiàn)代金融事業(yè)的主要發(fā)展趨勢。
一、金融風(fēng)險的概念與特征
1. （一）金融風(fēng)險的概念
為了更好地理解金融風(fēng)險的有關(guān)概念，首先，對風(fēng)險本身的概念進行論述。所謂風(fēng)險，就是指一定時期內(nèi)或者一定條件下，由于各種不確定結(jié)果的發(fā)生，對行為主體產(chǎn)生負面影響或者損失的情況。而金融風(fēng)險同樣也是指在一定條件下或者一定時期內(nèi)，由于金融市場經(jīng)濟變量的不確定性或者金融市場的不穩(wěn)定，導(dǎo)致行為主體遭受損失的可能性發(fā)生的概率。
隨著經(jīng)濟全球化趨勢的不斷形成，我國實行了社會主義市場經(jīng)濟，國內(nèi)各行各業(yè)迎來了新一輪的市場競爭，在市場經(jīng)濟體制如此巨大的變革之下，我國金融業(yè)也大受沖擊，在如此強大的沖擊之下，金融業(yè)的風(fēng)險也出現(xiàn)的了更加頻繁和更加復(fù)雜的跡象，不僅使金融業(yè)內(nèi)都對金融發(fā)展趨勢的控制上很難預(yù)測和把握，而且對金融資金流動和資金投入都也很難控制，因此，在新的市場競爭形勢和經(jīng)濟發(fā)展趨勢下，防范金融風(fēng)險的發(fā)生一直都是各國政府和金融行業(yè)所致力于解決的問題。近年來，隨著電子計算機技術(shù)的發(fā)展，給電子金融市場帶來了空前的挑戰(zhàn)，但正所謂是挑戰(zhàn)也是機遇，可以有效利用這個機會，充分研發(fā)計算機技術(shù)如何在金融市場中防范其風(fēng)險的發(fā)生，為防范金融風(fēng)險開辟新的道路。
2. （二）金融風(fēng)險的特點
掌握金融風(fēng)險的特點對于控制好其發(fā)生具有很大的現(xiàn)實意義。隨著我國金融體制改革的逐步深化和不斷深化發(fā)展的市場經(jīng)濟，金融風(fēng)險帶有的自身的特點也隨之產(chǎn)生，首先，金融風(fēng)險具有歷史性，并且在逐步擴大，對當(dāng)前經(jīng)濟的影響仍然存在，。其次，金融風(fēng)險的發(fā)生也是具有一定條件的，金融風(fēng)險的發(fā)生一般都在國家經(jīng)濟轉(zhuǎn)型時期，而目前我國就處在這個關(guān)鍵時期，因此，對于金融風(fēng)險的方法防控尤為重要。第三，金融風(fēng)險是的外部和內(nèi)部是并存的。另外，金融風(fēng)險還具有普遍性、擴張性、可管理性等特點。總之，金融風(fēng)險具有可謂是“牽一發(fā)而動全身”的特點，防范其發(fā)生不僅是金融行業(yè)的必要任務(wù)，更是保證國家經(jīng)濟發(fā)展的必然之舉。
二、利用計算機技術(shù)防范金融風(fēng)險發(fā)生的策略與途徑
1. （一）加強軟件系統(tǒng)的管理
安全可靠地的軟件是金融機構(gòu)數(shù)據(jù)和客戶資金安全的重要保證，因此，在引進計算機安全控制軟件時，必須將安全性放在首要位置，注重軟件的安全性，適當(dāng)采用加密技術(shù)，對所儲存的數(shù)據(jù)嚴(yán)格保密，確保萬無一失。另外，應(yīng)設(shè)立分級保密制度，將進入系統(tǒng)所需要的口令和密碼分人保管，只有當(dāng)所有人輸入正確的口令后，系統(tǒng)才能被啟動，這就大大提高了金融機構(gòu)數(shù)據(jù)的保密性，是利用計算機技術(shù)防范金融風(fēng)險發(fā)生的首要環(huán)節(jié)。
2. （二）配備符合標(biāo)準(zhǔn)的硬件環(huán)境
硬件環(huán)境的配置也是非常重要的，要對硬件環(huán)境進行屏蔽，尤其是要對電磁屏蔽，因為電磁波產(chǎn)生廣泛，而起其干擾對計算機系統(tǒng)的影響是很大的，可能不法人員會利用這個機會入侵計算機，對金融機構(gòu)的數(shù)據(jù)和信息進行竊取，造成不必要的損失。建議的具體做法可以是，首先鋪設(shè)防止靜電的地板，第二避開強磁場的位置安放計算機，第三，為了保證業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)安全和運行順暢，對于控制主要業(yè)務(wù)的機器如果條件允許的話最好可以配備兩臺計算機，一旦其中一臺出現(xiàn)問題，另一套設(shè)備能夠及時補充，保證業(yè)務(wù)的正常運行和數(shù)據(jù)安全。
3. （三）加大對病毒入侵的政治整治，防治黑客入侵
綜合以前金融風(fēng)險發(fā)生的案例，很大一部分都是黑客通過計算機網(wǎng)絡(luò)入侵金融機構(gòu)，竊取相關(guān)信息和數(shù)據(jù)，最終導(dǎo)致金融危機的發(fā)生，因此，金融機構(gòu)對于計算機病毒的防范也一定要給予相關(guān)的重視，防止防治此現(xiàn)象的發(fā)生。目前，無論對于金融機構(gòu)還是普通企業(yè)來講，黑客已經(jīng)成為網(wǎng)絡(luò)上最大的威脅，這些人員具有較高的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，能夠利用用戶系統(tǒng)的漏洞入侵到用戶的計算機，為了一己私利，竊取相關(guān)信息和數(shù)據(jù)，因此，加強對網(wǎng)絡(luò)完全的監(jiān)管，控制非金融機構(gòu)人員登錄，限制用戶權(quán)限，加強系統(tǒng)對各類意外事件的跟蹤和分析，對于金融風(fēng)險的發(fā)生是非常必要的。
三、利用計算機技術(shù)防范金融風(fēng)險時應(yīng)注意的問題
1. （一）轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)觀念
隨著經(jīng)濟的發(fā)展和社會的進步，世界金融行業(yè)獲得了長足的發(fā)展，而目前我國在這方面相對來講發(fā)展緩慢，而且態(tài)度不夠積極，很多金融機構(gòu)還在持觀望態(tài)度，觀念沒有得到及時的更新。二十一世紀(jì)是知識經(jīng)濟時代，目前我國各方面事業(yè)的建設(shè)都在以計算機技術(shù)為基礎(chǔ)，金融行業(yè)作為時代前沿的行業(yè)之一，利用計算機技術(shù)來防范金融風(fēng)險的發(fā)生是時展的潮流，也是大勢所趨。進入新時期，我國經(jīng)濟建設(shè)各方面事業(yè)都以迅猛的速度發(fā)展，而金融行業(yè)作為一個高風(fēng)險的行業(yè)，更應(yīng)該將這種新型技術(shù)引進業(yè)內(nèi)，利用計算機技術(shù)盡量避免金融風(fēng)險發(fā)生。
監(jiān)管理念更新滯后也是實施計算機技術(shù)防范金融風(fēng)險的阻礙之一。我國金融行業(yè)是國民經(jīng)濟的重要組成部分，其風(fēng)險的發(fā)生也必將對我國整體經(jīng)濟狀況產(chǎn)生影響，因此，國家對金融行業(yè)的監(jiān)管力度較大，使一些新技術(shù)無法引進，觀念的落后導(dǎo)致了技術(shù)更新的滯后，這是不利于利用我國金融行業(yè)整體發(fā)展的。
2. （二）轉(zhuǎn)變金融風(fēng)險控制的法律觀念
我國目前正處于并將長期處于社會主義發(fā)展的初級階段，各方面的法律法規(guī)還不是很完善，從整體上看，我國基本已經(jīng)形成了金融風(fēng)險控制管理的機制，但實際上我國這方面法律還不是很健全，很多法律法規(guī)與市場經(jīng)濟的發(fā)展很不適應(yīng)，甚至存在自相矛盾的現(xiàn)象，例如時下流行的網(wǎng)絡(luò)營銷、利用數(shù)字簽名代替?zhèn)鹘y(tǒng)印章，這些做法雖然提高了工作效率，方便了人們的生活和工作，但隨之而來的是一些不可避免的法律糾紛和問題。因此，盡快建立一套系統(tǒng)、完善的制度和法律法規(guī)是迫在眉睫的。
3. （三）引進和培養(yǎng)高素質(zhì)人才
二十一世紀(jì)是知識經(jīng)濟時代，是以人才為核心的時代。無論是企業(yè)的發(fā)展，甚至國家間的競爭，都是雙方人才的競爭，誰掌握了高素質(zhì)的人才，能把更多的知識轉(zhuǎn)化為財富，誰就是勝利者。對于金融行業(yè)而言更是如此，人才的重要性不言而喻，因此，提高從業(yè)人員素質(zhì)，不斷引進高素質(zhì)人員，對于金融風(fēng)險的防范，對于我國金融行業(yè)的發(fā)展是尤為重要的。
當(dāng)代社會需要的是既懂專業(yè)知識又具備實踐能力的復(fù)合型人才，對于金融行業(yè)也是如此。目前我國金融機構(gòu)仍然十分缺少這種復(fù)合型人才，培養(yǎng)具備高度專業(yè)知識的人才，搶占高科技的制高點，是我國金融機構(gòu)在激烈的市場競爭中獲得立足之地的根本。金融風(fēng)險的發(fā)生不僅對金融機構(gòu)產(chǎn)生影響，對于國家的經(jīng)濟建設(shè)和發(fā)展以及社會的穩(wěn)定都是息息相關(guān)的。因此，培養(yǎng)具備高素質(zhì)的人才是非常必要的。隨著人們認識的提升，當(dāng)今社會人才資源已經(jīng)成為了比資金更重要的資源了，正所謂“千金易得，一將難求”，很多金融公司都面臨這種情況，具有雄厚的資金實力，但卻缺少相應(yīng)的高素質(zhì)人員來管理及使用。
隨著計算機技術(shù)的發(fā)展和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的進步，日新月異的計算機網(wǎng)絡(luò)科技產(chǎn)品在金融事業(yè)中廣泛運用，在當(dāng)今社會中，隨著人們生活水平的提高和生活質(zhì)量的進步，計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)已經(jīng)不僅被普遍應(yīng)用到各個行業(yè)，而且與人們的日常生活息息相關(guān)，因此，充分利用計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的通信互動功能，將計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)應(yīng)用于防范我國金融風(fēng)險當(dāng)中是順應(yīng)時代潮流的體現(xiàn)，更是符合當(dāng)今社會經(jīng)濟發(fā)展的要求。
結(jié)束語：
隨著經(jīng)濟全球化發(fā)展趨勢的不斷形成，我國實行了社會主義市場經(jīng)濟，在新的經(jīng)濟體制下，國內(nèi)事業(yè)面對國外資金投入的兇猛勢頭，迎來了更加兇殘的新競爭。自我國改革開放以來，隨著對外開放程度的逐漸加大，市場經(jīng)濟在我國發(fā)展迅速，金融風(fēng)險發(fā)生的概率也隨之增加。金融風(fēng)險的發(fā)生對于國家經(jīng)濟沖擊是很大，防范金融風(fēng)險勢在必行，我國金融市場相對穩(wěn)定，但也要居安思危，不可放松對金融風(fēng)險的防范，在我黨正確的領(lǐng)導(dǎo)下，在我國金融行業(yè)全體工作者的努力下，一定要將這種風(fēng)險發(fā)生的概率降到最低，保證我國經(jīng)濟的平穩(wěn)運行。
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【關(guān)鍵詞】金融風(fēng)險 防范 體系構(gòu)建
隨著全球經(jīng)濟的快速發(fā)展，金融風(fēng)險呈現(xiàn)出復(fù)雜性和多樣化的特點，金融風(fēng)險管理的重要性日益突出。2008年的金融危機引起的溫州民間借貸風(fēng)波，以及當(dāng)前5大商業(yè)銀行28萬億貸款帶來的隱形風(fēng)險，都說明了我國的金融風(fēng)險防范體系存在漏洞，金融風(fēng)險管理存在嚴(yán)重的不足。金融經(jīng)營的是貨幣，存在不可避免的風(fēng)險，如何構(gòu)建健全的風(fēng)險防范體系是金融機構(gòu)健康發(fā)展的前提，對于當(dāng)下金融市場有著重要的指導(dǎo)作用。
一、金融風(fēng)險管理現(xiàn)狀
（一）不良貸款數(shù)額持續(xù)增大
商業(yè)銀行的不良貸款壓力隨著宏觀經(jīng)濟的下滑，呈現(xiàn)出越來越大的趨勢。國家銀監(jiān)會對于5大商業(yè)銀行的28萬億貸款做出了自查的要求。當(dāng)前銀行貸款呈現(xiàn)出的典型特點是數(shù)額大，且五級分類模糊。通過相關(guān)數(shù)據(jù)可以發(fā)現(xiàn)，大多數(shù)省市的金融市場中，貸款數(shù)額較之去年都有明顯增加，這種攀升趨勢將很有可能帶來風(fēng)險。金融危機一般爆發(fā)于企業(yè)，集中顯現(xiàn)在民間，然后就會引燃銀行內(nèi)部存在的潛在風(fēng)險，帶來不可估量的損失。
（二）高層管理提高了重視程度
如何防范金融風(fēng)險成為中央經(jīng)濟工作的重點關(guān)注對象，國家銀監(jiān)會在數(shù)次經(jīng)濟形勢通報會上都有明確表態(tài)，未來幾年銀監(jiān)會將會以規(guī)范和健全地方政府融資平臺為主要任務(wù)，做好金融風(fēng)險管控工作，強化貸款風(fēng)險控制，做好房地產(chǎn)部門的信托風(fēng)險管理。另外還就如何樹立金融防范的意識，把守風(fēng)險底線，分析當(dāng)前金融形勢，做到早發(fā)現(xiàn)、早報告、早控制等工作做出了明確指示。
（三）貸款種類越來越廣泛，風(fēng)險防范的難度越來越大
2011年底我國的金融業(yè)總資產(chǎn)約為119萬億元，比2004年增長了幾乎3倍，但是銀行業(yè)的金融資產(chǎn)總額呈現(xiàn)下降趨勢，證券公司和保險公司的資產(chǎn)呈現(xiàn)上升趨勢。目前我國主要服務(wù)于“三農(nóng)”和中小企業(yè)貸款的金融機構(gòu)約有800多家，用于農(nóng)業(yè)和中小企業(yè)的貸款金額也成逐年上升，逐漸增多的貸款種類對銀行防范金融風(fēng)險的能力提出了更高的要求。
（四）金融機構(gòu)數(shù)量多
目前我國村鎮(zhèn)銀行越有800家，總資產(chǎn)額超過2600億，存貸款相當(dāng)，主要服務(wù)于三農(nóng)和中小企業(yè)貸款。在這些金融機構(gòu)中，民營資本持股率達74.3%。可見我國的金融機構(gòu)越來越多，涉農(nóng)和中小企業(yè)的貸款逐年上升，這為金融風(fēng)險的防范工作帶來了很大的困難。
二、金融風(fēng)險防范工作中存在的不足
（一）貸款五級分類存在偏差
主要表現(xiàn)為不能嚴(yán)格執(zhí)行分類標(biāo)準(zhǔn)，金融機構(gòu)的分類制度不完善，對分類結(jié)果的審批不及時，分類人員素質(zhì)有待提高等。
（二）貸款去向的專業(yè)性預(yù)測團隊欠缺
目前金融機構(gòu)的操作方式多為只管把錢貸出去，而不問貸款用于何處，這樣就導(dǎo)致對貸款的去向考察不足，難以做出專業(yè)性的判斷，無法準(zhǔn)確分析貸款去向和形勢，容易引起風(fēng)險。
（三）沒有合理利用互聯(lián)網(wǎng)
在信息化時代，互聯(lián)網(wǎng)在金融風(fēng)險防范工作中有著不可替代的作用。現(xiàn)在很多貸款單位向金融機構(gòu)提供的財務(wù)報表都是有問題的，和提交給稅務(wù)局的有很大差別。所以金融易購應(yīng)該與稅務(wù)局聯(lián)網(wǎng)，加強風(fēng)險管理。
（四）人才缺失
金融風(fēng)險管理師是從事金融管理的資格證書，具有國際權(quán)威性，但是目前中國取得這一證書的不過1200人左右，相比較于中國龐大的金融市場很明顯是遠遠不夠的。
（五）擔(dān)保制度不健全
擔(dān)保登記分散，不利于查閱；當(dāng)前的動產(chǎn)抵押制度有漏洞，導(dǎo)致?lián)９ぷ餍实拖碌榷际悄壳敖鹑陲L(fēng)險防范中存在的不足。
三、金融風(fēng)險防范體系構(gòu)建策略
（一）加強對互聯(lián)網(wǎng)的應(yīng)用
在信息化時代，先進的金融風(fēng)險防范體系離不開互聯(lián)網(wǎng)的支持。具體實現(xiàn)方式是開發(fā)風(fēng)險防范管理系統(tǒng)，通過將地市部門和主管部門聯(lián)網(wǎng)，使得主管部門可以隨時掌握金融機構(gòu)的貸款情況。管理系統(tǒng)最好可以與金融風(fēng)險防范控制合作部門聯(lián)網(wǎng)，比如稅務(wù)局和擔(dān)保登記中心等。
（二）風(fēng)險防范體系的設(shè)計要精細
金融風(fēng)險防范體系的內(nèi)容必須全面而真實，從用戶名到風(fēng)險等級等都應(yīng)該齊全。本著科學(xué)性的理念，體系的制定要嚴(yán)格遵守國家相關(guān)規(guī)定，要實現(xiàn)體系的長期可用性，這樣可大大控制和減少管理成本。要及時更新貸款等級，優(yōu)化防范體系，建立責(zé)任制，真正做好金融風(fēng)險防范體系的制定工作。
（三）健全金融風(fēng)險防范組織機構(gòu)
目前國家金融機構(gòu)眾多，遍布范圍廣，貸款金額越來越大，與之匹配的金融風(fēng)險防范組織機構(gòu)也應(yīng)該具有多層次性和廣泛覆蓋性。組織機構(gòu)的設(shè)立必須有明確的職責(zé)和管理目標(biāo)，避免職責(zé)重復(fù)浪費資源。首先要完善風(fēng)險管理框架，建立督查機構(gòu)，實現(xiàn)現(xiàn)場考察，實現(xiàn)金融風(fēng)險的快速識別和防范。其次要建立必要的風(fēng)險處理機構(gòu)。當(dāng)風(fēng)險出現(xiàn)之后，要對其進行集中處理，嚴(yán)格維護金融市場秩序。最后要完善金融機構(gòu)內(nèi)部組織。從專門的風(fēng)險管理部門，到各個股東，以及督查、處理部門，一起組成風(fēng)險管理委員會，在隨時變動的市場經(jīng)濟之下，多總結(jié)經(jīng)驗，創(chuàng)新防范途徑，做到金融風(fēng)險的專業(yè)化內(nèi)部控制。
綜上所述，金融風(fēng)險呈現(xiàn)出越來越嚴(yán)重的趨勢，如何做好對其的防范對于國家金融經(jīng)濟市場的健康運轉(zhuǎn)有著重要的意義。相關(guān)機構(gòu)和部門應(yīng)該從加強對互聯(lián)網(wǎng)的應(yīng)用、精細化風(fēng)險防范體系的設(shè)計、健全金融風(fēng)險防范組織機構(gòu)等方面來做好防范體系的構(gòu)建。
參考文獻
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關(guān)鍵詞：金融風(fēng)險；完善；法律制度
一、引言
自二十世紀(jì)后半期，金融創(chuàng)新活動就在全球范圍內(nèi)逐步開展。與此同時，金融需求表現(xiàn)出了多樣性的特征，這一現(xiàn)象也加劇了各國的金融競爭。實際上，金融行業(yè)本身就存在著諸多的風(fēng)險因素，因此無論引入哪種創(chuàng)新活動都將對金融或是國民經(jīng)濟產(chǎn)生重大的影響，若其中的風(fēng)險未得到控制將會導(dǎo)致金融危機的全面爆發(fā)。我國作為一個新市場經(jīng)濟條件下的雙重轉(zhuǎn)型國家，已經(jīng)進行了四十年的改革開放，取得了令世人矚目的經(jīng)濟建設(shè)成就，一躍成為世界前列的龐大經(jīng)濟體。在這一過程中，國家必須考慮時刻存在的金融風(fēng)險和不穩(wěn)定因素問題。發(fā)生于2008年的世界經(jīng)濟危機正說明了這一情況的存在，雖然中國在這一事件中并沒有出現(xiàn)較大的損失，但是并不能證明中國已經(jīng)具備了穩(wěn)定的金融體系。因此，如何做好金融風(fēng)險防范并完善相應(yīng)的法律制度是當(dāng)前我國金融行業(yè)以及金融監(jiān)管需要考慮的重要事項。
二、目前我國存在的金融風(fēng)險主要類型與當(dāng)前現(xiàn)狀
每個國家的經(jīng)濟發(fā)展現(xiàn)狀有差異，因此金融風(fēng)險的產(chǎn)生原因也不同。金融風(fēng)險的產(chǎn)生與金融發(fā)展的歷史有關(guān)。就目前我國情況來看，主要存在以下幾種金融風(fēng)險：第一，逃廢債券大量出現(xiàn)。這顯然加大了金融市場的風(fēng)險，進而導(dǎo)致資金不穩(wěn)定，此為當(dāng)前階段主要存在的金融風(fēng)險，亦是最嚴(yán)重的風(fēng)險之一。大部分金融機構(gòu)不良資產(chǎn)的占有率太高，會導(dǎo)致資金的回收率以及機構(gòu)獲得的利益減少，是潛在的最嚴(yán)重的金融風(fēng)險之一。其二，相關(guān)的網(wǎng)絡(luò)案例的增加促進了金融風(fēng)險的產(chǎn)生。在當(dāng)前社會的發(fā)展的過程中，越來越流行電子商務(wù)、電子經(jīng)濟，由于網(wǎng)絡(luò)虛擬化的特點，許多不法分子進行網(wǎng)絡(luò)詐騙，相關(guān)的金融案例的增加，從而使得電子商務(wù)的環(huán)境出現(xiàn)了波動現(xiàn)象。其三，金融機構(gòu)的內(nèi)部管理缺乏效率。在大多數(shù)時候金融危機的產(chǎn)生都是由于企業(yè)內(nèi)部或者金融機構(gòu)沒有進行有效的管理導(dǎo)致，這直接擴大了金融風(fēng)險的產(chǎn)生概率。比如內(nèi)部管理沒有做好、有關(guān)的資金監(jiān)控以及運用不恰當(dāng)，這些問題都會導(dǎo)致企業(yè)的發(fā)展受到極大程度的阻礙。最后，金融機構(gòu)和管理人員等本身的牟利行為也使得金融風(fēng)險發(fā)生的可能加大。目前的市場有這樣的一種問題：一些企業(yè)通過內(nèi)部交易、相互勾結(jié)來通過公布虛假信息獲利。這使得金融氛圍受到了嚴(yán)重影響，并且阻礙了市場上其他企業(yè)的溝通合作。此外，影響金融風(fēng)險還存在著許多因素，比如貨幣貶值，要達到防范金融風(fēng)險的目的必須要對這些方面進行深入剖析。
（一）孵化企業(yè)研發(fā)缺乏效率
孵化器對金融提供有關(guān)的中介服務(wù)，比如審計服務(wù)和法律服務(wù)，政府也出臺各種政策進行支持，從而促進高科技企業(yè)的發(fā)展。盡管孵化器中有各種優(yōu)勢條件，享受各類優(yōu)勢服務(wù)，然而現(xiàn)實并不是如人們所預(yù)期那樣提高了社會效率。因此，對于孵化器的有關(guān)政府支持和資金資助并未達到預(yù)期。其根本原因在于，有關(guān)的政府行為并沒有從實際上起到正向作用或企業(yè)本身并未很好吸收。
（二）企業(yè)監(jiān)管出現(xiàn)了真空現(xiàn)象
從我國現(xiàn)行的關(guān)于市場經(jīng)濟發(fā)展的法律內(nèi)容看，要求金融機構(gòu)包括證券、銀行、保險等與國家監(jiān)督部門進行協(xié)調(diào)機制的構(gòu)建，這充分說明了在金融分業(yè)監(jiān)管下較難執(zhí)行金融市場規(guī)范和風(fēng)險防范的作用，這已造成了監(jiān)管真空狀況，因此需要引入具體的協(xié)調(diào)機制，這種協(xié)調(diào)機制的構(gòu)建不僅僅局限于金融市場，而應(yīng)是全方位的。
（三）金融機構(gòu)違法亂象頻發(fā)
這兩年，涉嫌非法集資的互聯(lián)網(wǎng)金融案件大量出現(xiàn)，但是基于這是新模式，法律和有關(guān)監(jiān)管部門沒有相應(yīng)準(zhǔn)確的懲罰措施，從而使得這一類現(xiàn)象愈發(fā)凸顯。作為危害金融穩(wěn)定的行為，非法集資是市場上的一個很典型的違法行為，對于這一類行為，政府在一段時間內(nèi)沒有很好地將政策理論監(jiān)管落到實處，因此，伴隨著金融創(chuàng)新，不斷有新的非法集資形式出現(xiàn)。非法集資主要還是通過互聯(lián)網(wǎng)平臺進行，通過誘騙投資者，公布虛假信息吸引資金來達到預(yù)期的目的。不管金融創(chuàng)新如何進行，其本質(zhì)都是為了服務(wù)于社會發(fā)展的，因此金融創(chuàng)新不能脫離市場，在進行創(chuàng)新的同時，也應(yīng)該預(yù)期到它是一把“雙刃劍”。不論是在互聯(lián)網(wǎng)金融、金融機構(gòu)還是第三方金融服務(wù)都能成為不法分子的犯罪平臺，因此，這些領(lǐng)域雖然能夠豐富金融工具，但當(dāng)這些工具成為違法犯罪的工具時，政府就必須要出臺有力的措施進行整頓了。
三、防范金融風(fēng)險
只要是金融活動就有潛在的風(fēng)險存在，如果金融機構(gòu)和政府不重視，不進行監(jiān)管，將會給市場帶來嚴(yán)重的后果，對于社會經(jīng)濟的發(fā)展和實體經(jīng)濟的構(gòu)建都是一大威脅。根據(jù)當(dāng)前的實際狀況，可以從以下幾個方面來應(yīng)對金融風(fēng)險，并進行防范：
（一）建立風(fēng)險提醒系統(tǒng)
一套完善的金融風(fēng)險預(yù)測體系對于發(fā)現(xiàn)當(dāng)前存在的風(fēng)險和潛在的威脅都有幫助，可以為風(fēng)險化解奠定基礎(chǔ)。這套系統(tǒng)必須包括財務(wù)信息網(wǎng)站，用于收集各類金融信息，并進行合理的整理和解釋，在發(fā)現(xiàn)有關(guān)的風(fēng)險和威脅之后迅速做出反應(yīng)從而減少風(fēng)險的產(chǎn)生。
（二）實施風(fēng)險責(zé)任制
本質(zhì)上來說，這一舉措有利于落實相關(guān)責(zé)任，這一責(zé)任是工作人員必須擔(dān)負的。各個部門都應(yīng)當(dāng)落實這種責(zé)任制，劃分每一個工作人員的具體責(zé)任，出現(xiàn)金融風(fēng)險時可以找到有關(guān)的負責(zé)人，避免逃避責(zé)任，從而增強工作人員防范金融風(fēng)險的意識。
（三）建立風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)
全面及時的進行金融風(fēng)險管理，目前我國達到了階段性的經(jīng)濟一體化目標(biāo)，地區(qū)和國家在防范金融風(fēng)險方面是作為一個整體存在的，為此我國必須要出臺相應(yīng)的措施和國際接軌，共同搭建金融風(fēng)險防范墻，使得內(nèi)部抵御風(fēng)險能力加強。這一過程離不開各級單位的共同作用。從政府的角度出發(fā)，政府必須加強機制建設(shè)，從立法的方式完善現(xiàn)有的金融風(fēng)險監(jiān)督工作。從各個企業(yè)和個人的角度出發(fā)，作為金融服務(wù)的主體，他們必須投入力量晚上金融風(fēng)險監(jiān)控體系的建設(shè)。總而言之，群策群力才會帶來最高效的結(jié)果。
關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社 金融風(fēng)險 防范化解
在經(jīng)濟全球化的今天，金融風(fēng)險正日益引起世界各國的廣泛關(guān)注，特別是在2008年全球金融危機之后，關(guān)于金融風(fēng)險的防范問題也成為農(nóng)信社極為關(guān)注的問題。農(nóng)村信用社作為我國金融機構(gòu)的重要組成部分，研究其風(fēng)險防范問題具有重要的理論和現(xiàn)實意義。因為信用社的風(fēng)險防范問題不僅關(guān)系其自身的生存和發(fā)展，更重的是，它還事關(guān)農(nóng)民生活水平的提高、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的平穩(wěn)健康運行、農(nóng)村社會事業(yè)的穩(wěn)定。鑒于此，本文將主要從農(nóng)村信用社的風(fēng)險內(nèi)涵入手，就如何防范風(fēng)險問題淺談一己之見。
一、農(nóng)村信用社金融風(fēng)險的概念性分析
金融風(fēng)險是指農(nóng)村信用社等金融機構(gòu)在經(jīng)營和管理過程中所面臨的資產(chǎn)損失的可能性與盈利減少的可能性。金融風(fēng)險伴隨著金融發(fā)展的全過程，不存在金融風(fēng)險發(fā)生率為零的狀態(tài)，但需要指出的是，金融風(fēng)險與金融危機不同，前者是一種可能性，確切的說，是一種不確定性；后者則是由前者的大規(guī)模、高強度、集中化所造成的，言外之意就是，金融風(fēng)險不可化解，但金融危機卻可以避免。由此可見，我們能做的就是在金融危機爆發(fā)之前，自覺的控制金融風(fēng)險的規(guī)模、強度與集中程度，提高應(yīng)對金融風(fēng)險的能力，健全金融風(fēng)險的防范機制。
鑒于農(nóng)村信用社的特殊地位與職能，即農(nóng)村信用社是為農(nóng)民提供金融服務(wù)，服務(wù)于農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展和新農(nóng)村的構(gòu)建的，因而其金融風(fēng)險也具有不同于商業(yè)銀行與政策性銀行的特殊性。其一，農(nóng)村信用社的金融風(fēng)險具有突發(fā)性。由于地處農(nóng)村地區(qū)，并且主要投資方向是農(nóng)業(yè)，而“三農(nóng)”事業(yè)較容易受到旱澇大風(fēng)等突發(fā)自然災(zāi)害的影響，因此，農(nóng)村信用社的資金流具有很強的自然風(fēng)險傾向。其二，農(nóng)村信用社的金融風(fēng)險易受不健全制度的影響。受諸多主客觀因素的影響，農(nóng)村信用社的相關(guān)制度處于缺失狀態(tài)，這導(dǎo)致其經(jīng)營自相對薄弱，有時會受到政府的行政干預(yù)，從某種程度上增加了信用社金融風(fēng)險的概率。其三，農(nóng)村信用社的金融風(fēng)險的解決路徑比較單一。很多情況下，發(fā)生金融風(fēng)險后，農(nóng)信社只能求助于中國人民銀行，而沒有其他比較成熟的解決路徑可供選擇。其四，農(nóng)村信用社的金融風(fēng)險不易化解。由于健全系統(tǒng)的風(fēng)險防范機制尚未建立起來，加上員工的風(fēng)險意識淡薄，抵抗風(fēng)險的手段不足，使得農(nóng)村信用社的金融風(fēng)險不僅比商業(yè)銀行等其他金融機構(gòu)更易多發(fā)，而且一旦發(fā)生，解決起來難度也比較大。
二、全面認識農(nóng)村信用社發(fā)生金融風(fēng)險的原因
2008年全球金融危機的爆發(fā)及其帶來的連鎖效應(yīng)對信用社的發(fā)展具有極大的警鐘作用，也促使我們不斷深入分析產(chǎn)生金融風(fēng)險的原因，以確保農(nóng)信社在促進農(nóng)村經(jīng)濟持續(xù)、快速、健康可持續(xù)發(fā)展方面發(fā)揮積極作用。
概而言之，導(dǎo)致農(nóng)信社產(chǎn)生可能性風(fēng)險的原因主要如下：其一，農(nóng)村信用社經(jīng)營管理體制不夠暢通。改革開放以來，我國進行經(jīng)濟體制改革，在金融體制方面也頗有成效，但對農(nóng)村信用社而言，經(jīng)營管理體制方面還存在些許問題。比如，經(jīng)營體制不夠靈活，效率有待提高率，業(yè)務(wù)面相對較窄，等等。盡管采取了一些旨在改善其管理體制的措施，但由于執(zhí)行落實力度不夠，很難從根本上解決問題。其二，傳統(tǒng)的農(nóng)村信用社信貸技術(shù)存在漏洞，新的信貸技術(shù)難以落實。原有信貸技術(shù)方面的缺陷不僅容易帶來融資缺陷，而且會使許多有信貸意愿的農(nóng)民得不到信貸資源，從而無法全面落實服務(wù)“三農(nóng)”的主旨。新的信貸技術(shù)由于需要相當(dāng)價值的抵押物，對廣大農(nóng)民來說又缺乏現(xiàn)實可行性，加之落實中存在造假擔(dān)保、交叉擔(dān)保等不良行為，從而加劇了信用社金融風(fēng)險的發(fā)生率。其三，風(fēng)險意識有待加強，應(yīng)對風(fēng)險的能力有待提高。農(nóng)村信用社在招聘過程中缺乏風(fēng)險意識與風(fēng)險能力的考量指標(biāo)，使員工在抵御金融風(fēng)險方面缺乏較為全面的應(yīng)對能力。再有，系統(tǒng)的風(fēng)險培訓(xùn)教育體系尚未完全確立，這就使企業(yè)的風(fēng)險管理環(huán)境存有麻痹大意的狀態(tài)。其四，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中存在較大自然風(fēng)險，致使農(nóng)村信用社的金融風(fēng)險具有不確定性。比較而言，我國的農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施還是薄弱的，許多應(yīng)急措施不夠健全，這使得農(nóng)產(chǎn)品受自然災(zāi)害影響較大，農(nóng)民的還貸能力具有很大的不確定性，容易造成呆賬壞賬，增加不良貸款率，甚至?xí)l(fā)惡性循環(huán)。
三、積極應(yīng)對農(nóng)村信用社金融風(fēng)險
鑒于上述深入分析，我社在實際工作中則堅持多措并舉，預(yù)防為主，積極做好每一項工作，并取得了顯著成效。為防范農(nóng)村信用社可能出現(xiàn)的金融風(fēng)險，主要采取了如下對策：其一，建立健全風(fēng)險防范機制，定期不定期對工作人員加強金融安全教育和技能培訓(xùn)，提高風(fēng)險防范意識和應(yīng)對能力。雖然從某種程度上講，金融風(fēng)險具有不可避免性，但我們則通過制定相關(guān)的對策略與合適的補償機制，將其降到最低。其二，完善農(nóng)村信用社內(nèi)部控制機制，加強內(nèi)部監(jiān)督和責(zé)任追究制度。實際工作中，我們深入貫徹落實上級主管部門的各項方針政策，積極建立起科學(xué)合理的內(nèi)部控制體系，極大地提高了工作質(zhì)量和效率，使本社工作走到了全市乃至全省同行業(yè)的前列。其三，提高農(nóng)村信用社的風(fēng)險監(jiān)測水平，加大貸款的抗險能力。在放貸工作方面，我社注重實行切實全面而又有效的金融風(fēng)險防控機制，對于可能出現(xiàn)的風(fēng)險都配有相關(guān)應(yīng)急預(yù)案。同時，積極做好風(fēng)險儲備金工作，合理確定貸款比率，確保能夠應(yīng)對不可預(yù)見的貸款風(fēng)險。由此，我社的放貸款項都能及時回攏，保證了國家財產(chǎn)不受任何損失。
質(zhì)言之，農(nóng)村信用社的金融風(fēng)險防范是一項系統(tǒng)的工程，任重而道遠。但我深信，我們從風(fēng)險機制、風(fēng)險意識、抗險能力等多方下手，就能成功化解各項金融風(fēng)險，實現(xiàn)農(nóng)信社的健康快速發(fā)展。
參考文獻：
[關(guān)鍵詞]金融風(fēng)險；預(yù)警系統(tǒng)；防范；層次分析法
中圖分類號：F83
文獻標(biāo)識碼：A
文章編號：1006-0278（2013）08-029-02
河南省近年來不斷深化金融改革，各類金融機構(gòu)經(jīng)營活力不斷提升，支持了河南省經(jīng)濟持續(xù)快速協(xié)調(diào)健康發(fā)展。但從宏觀上看，目前河南省的金融業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r存在諸多問題，這些問題在河南省整個發(fā)展過程中積累了大量的金融風(fēng)險，并且越來越成為制約整個河南省經(jīng)濟發(fā)展的重要因素，導(dǎo)致河南省金融風(fēng)險的產(chǎn)生與逐漸積累的原因有許多，比如銀行系統(tǒng)內(nèi)部存在的脆弱性、資本市場發(fā)展的歷史原因弊端和金融制度變遷過程中遺留的制度風(fēng)險等等。如何有效、準(zhǔn)確地監(jiān)控河南省內(nèi)的金融風(fēng)險以及如何防范省內(nèi)金融風(fēng)險已經(jīng)成為整個河南省發(fā)展急需解決的問題，在目前新的貨幣政策的環(huán)境下，河南省金融體系的發(fā)展是機遇與挑戰(zhàn)并存的。
與國內(nèi)，尤其是沿海發(fā)達地區(qū)相比，河南省金融業(yè)發(fā)展的差距仍很大，金融體系與金融市場建設(shè)還存在一些問題，嚴(yán)重制約河南省金融業(yè)的發(fā)展，成為導(dǎo)致河南省金融風(fēng)險發(fā)生的重要因素。
1 河南省金融業(yè)發(fā)展水平相對滯后，資產(chǎn)供給總量相對缺乏，對金融危機的反應(yīng)靈敏度較弱。
2 河南省金融業(yè)資本市場發(fā)育趨待完善，融資結(jié)構(gòu)不平衡的問題十分突出。
3 區(qū)域內(nèi)金融資產(chǎn)質(zhì)量較低，不良資產(chǎn)比例相對偏高。
4 中小企業(yè)銀行貸款的增速較低，貸款投向集中度高，導(dǎo)致的風(fēng)險監(jiān)測和管理壓力增大。
5 由于歷史原因，河南省金融體系與地方政府之間一直存在千絲萬縷的聯(lián)系，金融機構(gòu)的風(fēng)險管理能力異常薄弱。
一、河南省金融風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)的選取
（一）指標(biāo)選取原則
根據(jù)世界各國成功的經(jīng)驗和專家業(yè)已達成的共識，結(jié)合河南省金融業(yè)實際情況，建立一套高靈敏的金融風(fēng)險指標(biāo)體系，一般應(yīng)遵循以下具有普遍意義的基本原則：
1 全面性與重要性的結(jié)合
2 規(guī)范性與可操作性相結(jié)合
3 靈敏性與強警戒性相結(jié)合
4 適應(yīng)性與互補性相結(jié)合
5 及時性與動態(tài)性相結(jié)合
根據(jù)以上選取原則，我們將河南省金融風(fēng)險預(yù)警體系指標(biāo)的選取分為三個層次，分別為一級指標(biāo)、二級指標(biāo)與三級指標(biāo)。
（二）三級指標(biāo)定義
根據(jù)上述指標(biāo)選取原則和各個金融行業(yè)機構(gòu)自身的特點，文章選取銀行業(yè)內(nèi)部指標(biāo)、證券業(yè)內(nèi)部指標(biāo)、保險業(yè)內(nèi)部指標(biāo)和外部經(jīng)濟環(huán)境指標(biāo)作為一級指標(biāo)，并進行拓展。
（三）金融風(fēng)險基本態(tài)勢區(qū)間和臨界值的確定
文章將河南省金融風(fēng)險預(yù)警首先劃分為四個基本態(tài)勢，金融安全，基本安全，風(fēng)險前兆和金融危機。表2為四種基本態(tài)勢的賦值，其中分值越高表示金融風(fēng)險的概率越小，金融狀況越穩(wěn)定。
二、河南省金融風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)權(quán)重的確定
1 層次分析法。我們需要選擇一個適當(dāng)?shù)馁x權(quán)方法對金融風(fēng)險狀況進行分析和研究評價，因為金融風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系包含眾多指標(biāo)，而每個指標(biāo)對引起金融風(fēng)險的作用力和重要程度又各不相同，所以需要每個指標(biāo)的權(quán)重，否則就無法進行，文章采用層次分析法給金融風(fēng)險各級指標(biāo)賦權(quán)，從而為決策者提供定量形式的決策依據(jù)，采取的計算評價指標(biāo)權(quán)重步驟是：
（1）建立判斷矩陣。
（2）指標(biāo)層次中的排序及相關(guān)一致性檢驗。
（3）指標(biāo)層次總排序。
（4）指標(biāo)評價實施。
2 金融風(fēng)險預(yù)警體系具體建立過程
依據(jù)河南省金融體系的特點，來建立金融風(fēng)險指標(biāo)體系在確定權(quán)重的過程中得到了較大體現(xiàn)。這里綜合參考四大體系在河南省金融體系中的承受風(fēng)險的能力和重要性，考慮到河南銀行業(yè)、證券業(yè)和保險業(yè)內(nèi)部指標(biāo)反映金融業(yè)內(nèi)在風(fēng)險，而銀行業(yè)在河南省金融體系的主導(dǎo)地位及河南證券業(yè)存在的高風(fēng)險，決定了一級指標(biāo)的排序為銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)和外部經(jīng)濟環(huán)境指標(biāo)。由此可得表2，一級指標(biāo)的標(biāo)度值所構(gòu)成的判斷矩陣。
同理，再依次確定銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)及外部金融環(huán)境的二級指標(biāo)及其所占權(quán)重，綜合分析，可得各指標(biāo)相對于總體系的權(quán)重值，以銀行業(yè)為例，計算后得表3，河南省銀行業(yè)金融風(fēng)險預(yù)警體系各指標(biāo)的具體權(quán)重。
三、河南省金融風(fēng)險狀況綜合評價
（一）定性指標(biāo)的判斷
1 風(fēng)險管理能力。風(fēng)險管理能力可通過對管理人員的品質(zhì)和業(yè)績進行評價，對管理層識別、衡量和監(jiān)控風(fēng)險的能力進行評價，從而確定其管理水平。采用的方法一般是與董事會成員談話，對公司的管理進行評價，檢查內(nèi)部制度及遵紀(jì)守法情況，尤其是各類資產(chǎn)運作程序或業(yè)務(wù)流程。但如果金融機構(gòu)發(fā)生了重大金融案件，風(fēng)險管理能力就為“很弱”。
2 企業(yè)信用狀況。可通過分析企業(yè)以前的信用信息，例如之前的銀行貸款狀況、企業(yè)間的融資和交易等對企業(yè)信用狀況進行評價。如果企業(yè)頻繁發(fā)生違約事件，企業(yè)信用狀況就為“很弱”。
（二）公式計算，實證分析
用以下公式對各指標(biāo)反映的分數(shù)進行加權(quán)求和，可以得到各一級指標(biāo)的穩(wěn)定狀況分值。
（∑Sij×Wij）/（∑Wij）
其中，i=1，2，3，4，表示四個一級指標(biāo)；j代表每個一級指標(biāo)下屬的二三級指標(biāo)；Si為每個具體指標(biāo)的分值；Wij為每個具體指標(biāo)的權(quán)重。
然后，再用所得到的Si加權(quán)求和，可得到區(qū)域金融穩(wěn)定的綜合得分：
S=（∑SiWj）/（∑Wi）
在經(jīng)濟市場快速發(fā)展的過程中，我國金融機構(gòu)在發(fā)展的過程中對風(fēng)險缺乏必要的防范意識，同時對于涉及整個金融行業(yè)的金融風(fēng)險更是缺少相應(yīng)的重視。但是在全球經(jīng)濟快速發(fā)展的過程中，金融風(fēng)險的出現(xiàn)將給金融行業(yè)帶來的影響是非常巨大的，大量事實證明中國金融系統(tǒng)已經(jīng)面臨著不可忽視的金融風(fēng)險。在我國金融逐步發(fā)展直至深化的過程中，金融衍生產(chǎn)品不斷被推出，金融風(fēng)險由于受到行業(yè)性質(zhì)的影響，被分散金融各個領(lǐng)域中。現(xiàn)如今金融機構(gòu)的數(shù)量逐步增加，促使中國金融進入到全球經(jīng)濟中。正是這樣一種環(huán)境形勢，在全球經(jīng)濟快速發(fā)展的過程中，更應(yīng)當(dāng)注重金融風(fēng)險的防范。
二、信用評級的概述
信用評級，指的是有專業(yè)獨立的機構(gòu)或者部門，依據(jù)客觀公正的原則，應(yīng)用科學(xué)的綜合分析與科學(xué)方法，對所搜集到的信息進行定量、定性的分析，進而對經(jīng)濟主體產(chǎn)生或者金融工具所隱藏的風(fēng)險因素進行綜合考慮，隨后對經(jīng)濟主體和金融機構(gòu)、部門在特定時期內(nèi)按照市場實行的交易行為進行評價，同時還應(yīng)用特定的符號向市場公開，進而為投資人員提供服務(wù)的一種管理活動。從這樣的分析就可以看出，信用評級的結(jié)果就是利用符號來表示金融行業(yè)中所存在的金融風(fēng)險。而這種信用評級結(jié)果主要是一種意見表達，而這種意見需要通過評級人員的信息收集、評價分析隨后采用特定的符號來表達對象金融契約支付性的意見。但是在此過程中需要明確的一點就是由于經(jīng)濟環(huán)境不斷的變化與企業(yè)競爭不斷增強，評級機構(gòu)針對某一對象的指標(biāo)體系也會發(fā)生一定的變化，因而不同的級別會揭示出不同的信用風(fēng)險。另外，還有一點值得說明的就是，做出信用評級的主體必須是具有專業(yè)性的評級機構(gòu)，而專業(yè)的評級機構(gòu)所提出的意見通常都會獲得市場參與各方的認同。
三、信用評級與金融風(fēng)險防范的重要性
從經(jīng)濟市場與金融行業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r來看，信用評級對金融風(fēng)險防范具有非常重要的作用，而信用評級參與金融風(fēng)險防范具有一定的必要性。就金融行業(yè)的發(fā)展來看，信用評級對金融風(fēng)險防范的重要作用主要體現(xiàn)在這么幾點上：首先，防范銀行信用風(fēng)險。傳統(tǒng)信貸市場不斷擴大，銀行信貸仍是企業(yè)融資的主要渠道。銀行是企業(yè)融資的主要渠道，但是銀行信貸在不斷擴大的過程中，即使商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平逐步提高，但是風(fēng)險防范不盡如人意[1]。銀行作為我國主要的金融機構(gòu)，并且也是金融風(fēng)險相對集中的機構(gòu)，而金融行業(yè)的風(fēng)險在一定程度上與銀行經(jīng)營風(fēng)險存在緊密關(guān)系。此時信用評級在此方面具有重要的作用，可以防范銀行信用風(fēng)險，降低銀行呆賬水平。最后，金融市場推動評級市場發(fā)展。在債券市場不斷擴大，國內(nèi)債券發(fā)行規(guī)模不斷擴大的過程中，全球債券市場的發(fā)行量已經(jīng)超越了銀行貸款。在債券市場起步晚，受到嚴(yán)格監(jiān)督限制的情況下，債券市場仍然穩(wěn)步上升，但是信息不對稱問題推動了金融市場對評級的需求。
四、信用評級防范金融風(fēng)險的措施
在金融風(fēng)險防范方面，信用評級具有重要的意義。但是如何經(jīng)信用評級在金融風(fēng)險防范方面發(fā)揮作用仍然是當(dāng)前金融行業(yè)面臨的難題。在此種情況下，筆者認為可以通過以下幾種方式來方法金融風(fēng)險。
首先，識別金融機構(gòu)信用風(fēng)險。信用評級應(yīng)用的范圍非常廣泛，保險公司、基金公司、證券公司以及商業(yè)銀行等都可以應(yīng)用評級，將金融機構(gòu)的信用級別揭示出來。銀行在金融市場中具有重要的地位。如果對銀行機構(gòu)進行信用評級，就可以從資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利水平與管理水平等方面綜合考慮。信用評級對金融主體有益于資本結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，提升資本充足水平。并且通過信用評級還能夠?qū)?nèi)資和表外項目進行評級，進而確定金融機構(gòu)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，準(zhǔn)確把握金融機構(gòu)的資本充足率。同時通過信用評級還可以加強銀行內(nèi)部建設(shè)。
其次，建設(shè)社會信用體系。在金融市場中實行信用評級對良好外部信用環(huán)境的構(gòu)建具有重要的意義，同時還能夠促進金融機構(gòu)之間的公平競爭[2]。在評級結(jié)果公示后，金融機構(gòu)可以及時發(fā)現(xiàn)自身經(jīng)營過程中存在不足之處，進而調(diào)整自身的經(jīng)營模式，促使金融機構(gòu)在競爭激烈的環(huán)境中擁有競爭優(yōu)勢。建設(shè)社會信用體系，可以滿足金融市場各個機構(gòu)的內(nèi)在需求。在信用評級建設(shè)完成后，金融機構(gòu)可以利用自身的優(yōu)勢，幫助政府建立信用數(shù)據(jù)庫，搜集信息資料，促使失信者的信息在業(yè)內(nèi)共享，使得失信者難以在金融市場中保佑立足。與此同時建設(shè)社會信用體系，還有利于評級機構(gòu)更好的做好自身的工作。
基層人民銀行如何履行好維護轄區(qū)金融穩(wěn)定這一重要職能，筆者將自己的設(shè)想概括如下。
建立監(jiān)測指標(biāo)體系，為轄區(qū)系統(tǒng)性金融風(fēng)險勾出輪廓維護轄區(qū)金融穩(wěn)定，了解掌握本轄區(qū)金融運行及風(fēng)險狀況是前提。因此，基層央行要在廣泛調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，結(jié)合本轄區(qū)的實際，設(shè)計一個能夠全面真實反映轄區(qū)金融風(fēng)險的綜合性監(jiān)測指標(biāo)體系。這一監(jiān)測指標(biāo)體系要包含三個層面的內(nèi)容：首先，要設(shè)置轄區(qū)金融業(yè)風(fēng)險狀況的監(jiān)測指標(biāo)體系，具體應(yīng)涵蓋銀行、證券、保險三大機構(gòu)的風(fēng)險指標(biāo)，監(jiān)測支付流動性風(fēng)險、資產(chǎn)運營安全性風(fēng)險、收益分配性風(fēng)險、資本充足性風(fēng)險、內(nèi)控嚴(yán)密性風(fēng)險、高級管理人員道德風(fēng)險等風(fēng)險狀況。其次，要設(shè)置轄區(qū)經(jīng)濟形勢風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)體系，監(jiān)測轄區(qū)經(jīng)濟發(fā)展、調(diào)產(chǎn)項目的選擇、龍頭企業(yè)的運營等市場前景狀況；轄區(qū)資源挖掘的潛力及開發(fā)年限狀況；轄區(qū)物價變化趨勢等狀況。第三，要設(shè)置社會政策人文風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)體系，具體應(yīng)涵蓋社會經(jīng)濟金融政策導(dǎo)向情況、產(chǎn)業(yè)政策情況、政府及有關(guān)部門干預(yù)情況、投融資環(huán)境情況等內(nèi)容的監(jiān)測指標(biāo)。
構(gòu)建風(fēng)險分析機制，準(zhǔn)確把握轄區(qū)金融穩(wěn)定工作的脈搏系統(tǒng)性金融風(fēng)險的監(jiān)測指標(biāo)體系僅從“量”上提供了風(fēng)險的初步狀況，對風(fēng)險的確定還應(yīng)從“性”上進行細致分析，因此應(yīng)構(gòu)建兩個分析機制。一是構(gòu)建金融形勢分析機制，由人行牽頭組織轄區(qū)金融機構(gòu)有關(guān)人員組成金融形勢分析小組，按季對監(jiān)測指標(biāo)體系監(jiān)測出的指標(biāo)情況進行金融風(fēng)險的系統(tǒng)性分析，發(fā)現(xiàn)問題及時查找原因，研究制定相關(guān)措施。二是構(gòu)建經(jīng)濟社會形勢分析機制。由政府分管領(lǐng)導(dǎo)為組長，人行、金融監(jiān)管部門和政府財政、經(jīng)貿(mào)、統(tǒng)計等有關(guān)部門參加的經(jīng)濟社會形勢分析小組，通過監(jiān)測指標(biāo)體系監(jiān)測出的風(fēng)險指標(biāo)具體分析研究經(jīng)濟發(fā)展、物價指數(shù)、社會人文等方面存在的風(fēng)險隱患，提出具體整改或調(diào)整建議。
開好各類專題會議，防范化解轄區(qū)金融風(fēng)險一是開好轄區(qū)金融機構(gòu)內(nèi)部金融風(fēng)險專題會議，由人行組織轄區(qū)金融機構(gòu)主要負責(zé)人和有關(guān)業(yè)務(wù)人員參加，共同查找風(fēng)險。二是開好轄區(qū)金融監(jiān)管機構(gòu)金融風(fēng)險專題會議，由人行組織銀監(jiān)機構(gòu)、證監(jiān)機構(gòu)、保監(jiān)機構(gòu)召開，對轄區(qū)內(nèi)的金融風(fēng)險聯(lián)合進行定性與討論，研究對策辦法。三是開好政府及有關(guān)部門參加的金融風(fēng)險專題會議，由政府牽頭組織本轄區(qū)人行、財政部門、經(jīng)貿(mào)部門、統(tǒng)計部門、建設(shè)部門、公檢法部門、監(jiān)管部門等聯(lián)合召開，由人行通報主要風(fēng)險情況，由政府協(xié)調(diào)安排各部門配合開展防范工作，形成齊抓共管共同維護轄區(qū)金融穩(wěn)定的良好局面。
搭建信息平臺，打通轄區(qū)金融穩(wěn)定工作順利進行的渠道一是處理協(xié)調(diào)好人行內(nèi)部職能部門的關(guān)系，搭建人行內(nèi)部信息共享平臺。二是處理協(xié)調(diào)好轄區(qū)金融機構(gòu)間的關(guān)系，搭建金融業(yè)內(nèi)信息共享平臺。三是處理協(xié)調(diào)好人行與轄區(qū)內(nèi)監(jiān)管部門間的關(guān)系，搭建監(jiān)管信息共享平臺。四是處理協(xié)調(diào)好政府及有關(guān)部門的關(guān)系，搭建經(jīng)濟金融信息共享平臺。
綜合治理，切實維護轄區(qū)金融穩(wěn)定一是采取風(fēng)險提示措施，即由人行針對監(jiān)測分析資料，確定系統(tǒng)性風(fēng)險或存在的隱患，及時向有關(guān)機構(gòu)下發(fā)風(fēng)險提示書，提出預(yù)警預(yù)報。二是采取風(fēng)險通報措施，即由人行定期或不定期地將轄區(qū)系統(tǒng)性金融風(fēng)險及隱患在金融系統(tǒng)內(nèi)部進行通報，促使各金融機構(gòu)共同防范化解系統(tǒng)性金融風(fēng)險。三是采取建立各種預(yù)案措施，即由人行聯(lián)合各監(jiān)管部門及政府有關(guān)部門在調(diào)查研究和綜合分析的基礎(chǔ)上，制定一系列金融風(fēng)險防范化解及處置工作預(yù)案，做好充分準(zhǔn)備應(yīng)對可能出現(xiàn)和發(fā)生的系統(tǒng)性金融風(fēng)險。四是采取風(fēng)險救助措施，即如果發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險，人行、各監(jiān)管部門、政府及其有關(guān)部門要積極通過各自力所能及的途徑和措施進行及時救助。五是采取風(fēng)險處置措施，即如果系統(tǒng)性金融風(fēng)險經(jīng)救助仍無望化解，政府、人行、監(jiān)管部門可采取各種處置措施，綜合治理，必要時可進行機構(gòu)撤并、改組或依法破產(chǎn)。
關(guān)鍵詞：宏觀；金融運行；問題；對策
中圖分類號：F832.1文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2011）12-0190-01
當(dāng)前，我國的宏觀金融運行中出現(xiàn)了一系列問題。在對貨幣供求進行分析的基礎(chǔ)上，對問題產(chǎn)生的原因進行了闡述，下面將分別具體論述我國當(dāng)前宏觀金融運行中的問題、原因及相應(yīng)的對策。
一、關(guān)于當(dāng)前我國國內(nèi)信貸收支與外匯收支的平衡策略問題
近年來，我國的社會資金流通出現(xiàn)了微觀的資金緊缺與宏觀的資金寬松并存格局，并且，這一態(tài)勢還在不斷發(fā)展。這不僅導(dǎo)致了企業(yè)資金的緊缺，銀行的資金寬松；而且還會使得信貸收支寬松和金融收支緊張等多重矛盾并存，資金的流通情況就會變得復(fù)雜，使我們的政策選擇陷入微觀需求變寬松，宏觀需求變緊縮的兩難境地。
我認為，要客觀的認清問題的原因，準(zhǔn)確的把握宏觀金融政策的取向，就要從開放經(jīng)濟的條件下的金融格局出發(fā)，將國際收支因素當(dāng)成一個重要變量來分析國內(nèi)的信貸收支與外匯收支的影響。假如這設(shè)想成立，引進“外匯儲備”這一變量后，對社會的資金“微觀緊缺，宏觀寬松”這矛盾的現(xiàn)象做的解釋就是正確的。
外匯儲備是用人民幣來買的， 近些年外匯儲備增加了將近1200億美元，則占用的人民幣資金多達10，000億元。央行的基礎(chǔ)貨幣的供應(yīng)量中有40％是來購買外匯，減少了國內(nèi)的資金的供應(yīng)量。這樣，就客觀的說明了一個道理：外匯收支對信貸的收支平衡作用大大的增強了。所以，在政策的取向上，必須要從信貸的收支與外匯的收支綜合的角度，研究新的政策。這樣才能正確的實施央行貨幣政策的目標(biāo)。針對這樣的問題采取的政策措施主要有：
(一)制定低利率政策，抑制外資的套利，進而減輕外匯壓力；減輕企業(yè)的負擔(dān)，提高企業(yè)的效益。(二)要增加進口，提高用匯，刺激國內(nèi)的投資需求，加速企業(yè)的技術(shù)改造。(三)堅持實施外匯占款和再貸款的對沖措施。 (四)要提高出口的退稅率、降低進口設(shè)備關(guān)稅等措施。
二、關(guān)于調(diào)整銀行的信貸結(jié)構(gòu)，減少金融的風(fēng)險問題
關(guān)于應(yīng)該如何支持國有企業(yè)的“抓大放小”改革，關(guān)鍵就是要加強調(diào)整銀行的信貸結(jié)構(gòu)。通過商業(yè)銀行的信貸投入結(jié)構(gòu)的調(diào)整，從而促進產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)、技術(shù)的結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟的結(jié)構(gòu)調(diào)整。對信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整，可以綜合考慮提高其中三鐘貸款的比例。首先要提高企業(yè)技術(shù)改進的貸款比重，要適當(dāng)?shù)臏p少流動資金貸款的比重其次要增加對民營經(jīng)濟貸款的比重，促進民營經(jīng)濟發(fā)展，進而提高資源的配置效率；最后要加強對第三產(chǎn)業(yè)貸款的力度，加快第三產(chǎn)業(yè)額發(fā)展和勞動力商品化的進程，提高市場的深度，為國企實的戰(zhàn)略性的重組讓路。
另外，銀行的信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整還得考慮到區(qū)域經(jīng)濟的極端的不均衡的事實，信貸的政策安排必須得防止區(qū)域經(jīng)濟差距的不斷擴大。由于屬于“抓大”范疇的這部分在占國企總數(shù)量5％的大企業(yè)，即便產(chǎn)值、利潤、設(shè)備和職工崗位在70％以上，但是仍舊在區(qū)域空間的布局上略顯不平衡。假如95％的“小”企業(yè)不能發(fā)展，5％的“大”企業(yè)改組也沒有實質(zhì)性的效果。“抓大放小”戰(zhàn)略會造成資源投入上的懸殊差異，必須結(jié)合各區(qū)域的客觀實際來制定其他的配套措施，比如說發(fā)揮政策性銀行作用以及實行適度的差異的貨幣政策、信貸政策等等。
三、關(guān)于宏觀調(diào)控的方式轉(zhuǎn)變對我國經(jīng)濟的運行和貨幣的供應(yīng)量的影響及相應(yīng)的配套政策和措施問題
從1998年1月1日開始，中國人民銀行正式取消其對國有的商業(yè)銀行長期實行的貸款規(guī)模的限額控制，取而代之的是資產(chǎn)負債的比例管理，并且在資產(chǎn)負債的比例管理及風(fēng)險管理的基礎(chǔ)上，采取 “計劃指導(dǎo)、自求平衡、比例管理、間接調(diào)控”的新型管理的體制。加強和完善宏觀調(diào)控這一舉措，對于提高金融領(lǐng)域的宏觀調(diào)控質(zhì)量和效率，約束和規(guī)范商業(yè)銀行的行為，保持宏觀總量的平衡具有特別重要的意義。但是，宏觀的金融調(diào)控方式由貸款的限額控制到比例管理過度后，會對經(jīng)濟額運行和貨幣的供應(yīng)量的調(diào)控產(chǎn)生一些變化，這些變化具有一定的不確定性，那么目前將會預(yù)見到的以及需要研究的問題有以下幾點：
(一)這種比例管理制度的實施加強了對各大商行增加存款的激勵，這會不會引發(fā)新一輪的“存款大戰(zhàn)”和利率大戰(zhàn)？會不會再次出現(xiàn)新的金融秩序混亂？如果這樣，應(yīng)該制定什么樣的措施措施來給予有效的防止呢？ (二)這種比例管理在客觀上會加劇地區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展資金供給的“馬太效應(yīng)”，那么這會不會進一步加快區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的經(jīng)濟差距？ (三)這種比例管理是逐級控制，還是集中一級法人考核？如果是逐級控制那么會容易導(dǎo)致資金的“劃地為牢”，會阻礙資金的自由調(diào)度和流動，而如果集中一級法人考核可能還會出現(xiàn)管理的“虛化”問題，使比例管理只是流于形式。
四、關(guān)于如何對待國內(nèi)的金融風(fēng)險和國際金融風(fēng)險的問題
究竟該如何防范和化解金融風(fēng)險，我個人認為，必須對以下四個問題有個理性認識，首先是金融風(fēng)險和金融經(jīng)濟制度間的關(guān)系；其次是國際的金融風(fēng)險與國內(nèi)的金融風(fēng)險在各自的成因上有何區(qū)別；再次是國際的金融風(fēng)險和國內(nèi)的金融風(fēng)險在外化形式及結(jié)果上有什么不同；最后是防范和化解國內(nèi)外金融風(fēng)險的對策選擇問題。
我認為，目前我國國內(nèi)的金融風(fēng)險有很大的特殊性。我國目前處于經(jīng)濟的轉(zhuǎn)軌時期，轉(zhuǎn)軌時期的金融風(fēng)險和國外發(fā)達市場經(jīng)濟國家的金融風(fēng)險相比，具有不同的形成機制以及不一樣的外化形式。發(fā)達的市場經(jīng)濟國家的金融風(fēng)險是典型的市場風(fēng)險，市場風(fēng)險的發(fā)生的外化結(jié)果就是金融得擠兌，從而引發(fā)支付危機，大量的金融機構(gòu)因此倒閉，從而發(fā)生兼并以及收購的產(chǎn)權(quán)重組，加速金融資本的集中。而我們國家目前的金融風(fēng)險不是一種市場風(fēng)險，而是一種制度性的風(fēng)險，這樣，中國建立的金融風(fēng)險防范的機制，關(guān)鍵不是技術(shù)性因素，更不能完全效仿國外的作法，而是要抓住減少和消除“制度性風(fēng)險”的生成因素，在金融的制度創(chuàng)新深化的同時，相應(yīng)的進行整體經(jīng)濟體制和企業(yè)組織體制的制度創(chuàng)新。
參考文獻：
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【關(guān)鍵詞】網(wǎng)絡(luò)金融；風(fēng)險；影響；防范措施
一、引言
網(wǎng)絡(luò)金融是現(xiàn)代信息技術(shù)與傳統(tǒng)金融經(jīng)營模式相結(jié)合，在信息技術(shù)不斷發(fā)展的背景下形成的現(xiàn)代社會的特殊產(chǎn)物，是一種利用虛擬化網(wǎng)絡(luò)開展金融業(yè)務(wù)的現(xiàn)代化經(jīng)營模式。通過網(wǎng)絡(luò)金融，人們足不出戶就可以辦理網(wǎng)上銀行、網(wǎng)上支付、網(wǎng)上結(jié)算等金融業(yè)務(wù)，還可享受網(wǎng)上證券、網(wǎng)上保險、網(wǎng)絡(luò)期貨等金融服務(wù)，這為大眾的生活帶來了一定的便利。此外，網(wǎng)絡(luò)金融具有經(jīng)濟性、高效性和直接性的特點，不僅提升了金融機構(gòu)的競爭力，還可降低融資成本，提高金融機構(gòu)和企業(yè)的經(jīng)濟效益；但與此同時網(wǎng)絡(luò)金融的虛擬化、一體化和風(fēng)險性等特征給金融行業(yè)帶來了巨大風(fēng)險，如果對風(fēng)險不能及時的防范而任由其蔓延，會造成難以挽回的損失。只有做好防范措施才能確保我國金融行業(yè)的長期發(fā)展。我國網(wǎng)絡(luò)金融存在的主要風(fēng)險包括兩類：由于信息技術(shù)投資形成的技術(shù)風(fēng)險和由于虛擬金融品種不同而形成的業(yè)務(wù)風(fēng)險。
二、網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險產(chǎn)生的影響
隨著經(jīng)濟全球化的深入發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險也全球化，對國外和國內(nèi)都有深遠的影響，對我國經(jīng)濟發(fā)展的影響持續(xù)的、系統(tǒng)性的，我國經(jīng)濟社會的發(fā)展和金融經(jīng)濟，特別是國有四大行的影響更具有廣泛性，甚至?xí)ξ覈麄€網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)都有廣泛而深刻的影響，極可能造成整個網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)的全面崩潰，這一方面要引起我國廣大網(wǎng)絡(luò)金融從業(yè)者的高度重視。
首先，我們要研究和分析的是傳統(tǒng)金融市場中銀行辦理業(yè)務(wù)都是通過實質(zhì)性的貨幣，日常生活中我們?nèi)ャy行取的都是實質(zhì)性貨幣，也就是我們用的紙幣，而我們現(xiàn)代的網(wǎng)絡(luò)金融市場都是一串串?dāng)?shù)字，更有具現(xiàn)代高科技的信息，已經(jīng)不再是傳統(tǒng)的貨幣流動，從我們研究的現(xiàn)代金融市場數(shù)字化的貨幣量遠遠超過了真實的貨幣流動量，這一方面我們金融市場已經(jīng)達成廣泛共識。
其次，傳統(tǒng)的金融商業(yè)活動預(yù)防風(fēng)險和失誤，防范能夠比較及時，補救成本也相對較小，而現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)金融活動可以說牽一發(fā)，而動全身，影響深遠而廣泛，因為現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)金融雙方交易和過程都具有隱蔽性，進一步加劇了金融風(fēng)險的多樣化和全球化。因此現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險的預(yù)防難度更大，預(yù)防成本更高，如何有效的進行預(yù)防，是擺在我們所有網(wǎng)絡(luò)金融從業(yè)人員面前的重要課題，我們必須認真研究，找出切實可行的方法。
最后，經(jīng)濟全球化是一把雙刃劍，也意味著風(fēng)險的全球化。網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險的出現(xiàn)和集中將加劇網(wǎng)絡(luò)金融危機的爆發(fā)。一些大規(guī)模金融集團通過國際交易平臺進行一些規(guī)模大、范圍大的投機活動和國際投資活動，并從中獲取利益，這種做法加大了網(wǎng)絡(luò)金融危機的破壞性和突發(fā)性。當(dāng)今國家和地區(qū)聯(lián)系日益密切，形成一榮俱榮，一損俱損的局面，這種情況下更需要對網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險具有很強的預(yù)見性。我們所有網(wǎng)絡(luò)金融從業(yè)人員要切實提高危機意識，風(fēng)險防范意識，降低我國網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險。
三、網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險的防范措施
（一）完善網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)的基礎(chǔ)建設(shè)
發(fā)達國家的電子信息系統(tǒng)發(fā)展很快，特別的進入二十世紀(jì)九十年代，第三次科技革命的廣泛而深遠的影響，信息技術(shù)發(fā)展日新月異。與世界上其他國家相比，我國的電子化信息技術(shù)發(fā)展較慢，在計算機系統(tǒng)方面存在很多缺陷，有相當(dāng)一部分軟硬件系統(tǒng)都是從國外引進，導(dǎo)致我國網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)基礎(chǔ)建設(shè)不夠完善，影響網(wǎng)絡(luò)金融防范措施的正常進行。因此，我國應(yīng)格外注重電子信息技術(shù)的發(fā)展與創(chuàng)新，大量開建電子信息產(chǎn)業(yè)，研發(fā)出具有我國特點的具有自主知識產(chǎn)權(quán)的電子信息技術(shù)，不斷完善我國網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)的基礎(chǔ)建設(shè)。我國政府和廣大金融系統(tǒng)高科技從業(yè)人員要進一步以時不待我的精神完善網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)的基礎(chǔ)建設(shè)。
（二）加強網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)的安全措施
安全問題是擺在我們廣大網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)工作者面前的重要研究課題，而且安全問題一旦發(fā)生，影響就是廣泛而深刻的，廣大網(wǎng)絡(luò)金融從業(yè)者必須認真思考，進而構(gòu)建最有效的防范措施。首先，應(yīng)對傳統(tǒng)金融機構(gòu)內(nèi)部進行控制管理，建立全面、有效的計算機防護方法并加強科技力量。其次，應(yīng)形成有一定效應(yīng)的風(fēng)險防范制度，并建立相應(yīng)的防范小組進行監(jiān)督，確保網(wǎng)絡(luò)金融的安全性。
（三）積極引入現(xiàn)代金融體系建設(shè)
金融風(fēng)險的發(fā)生，對我國金融行業(yè)的影響可以說是廣泛而深刻的，我們廣大金融從業(yè)者必須積極引進現(xiàn)代金融體系的建設(shè)，吸引外國先進的金融網(wǎng)絡(luò)管理經(jīng)驗，取其精華，去其槽粕的精神積極吸引外國現(xiàn)代金融體系建設(shè)的有效方法。近年來我國現(xiàn)代金融行業(yè)的發(fā)展取得了重大成就，其中最重要的因素就是現(xiàn)代金融體系的建設(shè)。因此要想維持網(wǎng)絡(luò)金融的長期發(fā)展和有效地防范網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險，就應(yīng)將現(xiàn)代金融體系與網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險防范進行完美結(jié)合，建立網(wǎng)絡(luò)金融發(fā)展的唯一體系和總體規(guī)劃，將其防范措施作為長期目標(biāo)。我們廣大金融網(wǎng)絡(luò)從業(yè)者要進一步增強危機感，進一步積極引進和完善金融體系建設(shè)。
（四）加強網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)的法制體系建設(shè)
我國政府一直強調(diào)法制思維在我國各行業(yè)中的廣泛運用，當(dāng)然，網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)領(lǐng)域更需要現(xiàn)代法制思維，這一點是毋庸置疑的，我國廣大金融網(wǎng)絡(luò)從業(yè)者必須具有超前意識，積極提前謀劃法制體系在網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)中的運用。目前我國已相繼出臺一些如《中國人民共和國計算機信息系統(tǒng)安全保護條例》、《計算機信息網(wǎng)絡(luò)國際聯(lián)網(wǎng)安全保護管理方法》等關(guān)于計算機安全方面的相關(guān)法律，在刑法中也明確規(guī)定了對于計算機犯罪的一些罪名，為我國網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展提供了法律保障，卻仍然改變不了網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險防范體系比較落后的局面。為此我國要進一步加強網(wǎng)絡(luò)金融體系的法制體系建設(shè)。
（五）調(diào)整網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)的監(jiān)管策略
眾所周知，我國傳統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)監(jiān)管策略存在監(jiān)管漏洞，不利于我國網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)的安全發(fā)展，因此我國廣大網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)從業(yè)人員必須積極思考進一步調(diào)整網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)的監(jiān)管策略。首先，我國金融行業(yè)要不斷完善網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險的監(jiān)管體制和監(jiān)管法規(guī)，對風(fēng)險管理中的各項工作進行進一步的完善和改進，同時要加強國際間的金融風(fēng)險監(jiān)管組織的合作，根據(jù)國外先進技術(shù)和經(jīng)驗加強對監(jiān)督人員的訓(xùn)練。其次，要對網(wǎng)絡(luò)金融的內(nèi)容監(jiān)察體系進行調(diào)整，建立合理、有效的信息披露制度，不斷推動網(wǎng)絡(luò)金融行業(yè)的現(xiàn)代化建設(shè)。采取這些方式的根本目的都是為了進一步加強對網(wǎng)絡(luò)金融體系的監(jiān)管，進一步為我國網(wǎng)絡(luò)金融體系服務(wù)。
（六）加強網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)的國際合作
我國對經(jīng)濟發(fā)展與網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)的合作堅持引進來和走出去的戰(zhàn)略，網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)也不例外，可以說要進一步加強網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)的國際合作。現(xiàn)代社會更加注重合作，我國政府層面也一直強調(diào)加強網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的國際合作。隨著網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險的全球化，某一個國家的力量一般有點力不從心，因此為了更有效的防范金融風(fēng)險的擴散，必須借助國際力量，加強國際合作，特別是與廣大發(fā)展中國家開展合作，必須采取合作態(tài)度，不能固步自封，這樣不利于網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)的發(fā)展。目前我國已經(jīng)與世界一百九十多個多個多家和地區(qū)進行網(wǎng)絡(luò)機構(gòu)認證服務(wù)，開展有效的國際合作，以對方成熟有效的，先進的，被實踐證明可行的技術(shù)為合作基礎(chǔ)。總而言之，加強網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)的國際合作勢在必行，對我國加強網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的國際合作很具有現(xiàn)實的指導(dǎo)意義。
四、結(jié)語
綜上所述，在當(dāng)前這個電子信息技術(shù)不斷發(fā)展的時代，網(wǎng)絡(luò)金融行業(yè)的發(fā)展已然成為一種必然趨勢。網(wǎng)絡(luò)金融在為大眾帶來快捷、便利的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)的同時，也為金融行業(yè)帶來了新的挑戰(zhàn)與風(fēng)險。網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險的存在不僅嚴(yán)重影響了網(wǎng)絡(luò)銀行中資金與交易的安全性，還在一定程度上阻礙了金融行業(yè)的創(chuàng)新與發(fā)展。因此，我們應(yīng)加強對網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險的分析研究，在網(wǎng)絡(luò)交易過程中做好網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險的防范措施，以此來保障金融行業(yè)的健康發(fā)展，并對經(jīng)濟發(fā)展起到良好的促進作用。
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[關(guān)鍵詞]新常態(tài)；金融風(fēng)險；防范機制
doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2016.20.115
[中圖分類號]F832 [文獻標(biāo)識碼]A [文章編號]1673-0194（2016）20-0-02
中國經(jīng)濟發(fā)展進入新常態(tài)，金融業(yè)發(fā)展也是如此隨之進入新常態(tài)，此種狀況下，既有現(xiàn)實狀況的復(fù)雜呈現(xiàn)，也有各種風(fēng)險的頻頻出現(xiàn)，如何預(yù)防和控制系統(tǒng)性金融風(fēng)險，已經(jīng)成為目前金融業(yè)者在發(fā)展行業(yè)之中必須考慮的問題。以此為起點，既需要頂層設(shè)計，比如從制度層面完善相應(yīng)的監(jiān)管體系，同時也要從細微處入手，在全行業(yè)進行行業(yè)規(guī)范操作的理念。基于此，防范區(qū)域性和系統(tǒng)性風(fēng)險已然成為重要課題。本文通過對行業(yè)的系統(tǒng)性分析，對重點風(fēng)險防控點進行重點分析，關(guān)注不良貸款增加、產(chǎn)業(yè)實體融資難等問題，進而提出完善監(jiān)管，防控風(fēng)險的具體建議。
1 當(dāng)前金融領(lǐng)域特點簡析
經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，體現(xiàn)在金融領(lǐng)域，也給金融行業(yè)帶來了不同的業(yè)態(tài)特征。縱觀宏觀經(jīng)濟全局，國際政治形勢的不斷變化，經(jīng)濟大環(huán)境進入一定的衰退期，中國經(jīng)濟欲獨善其身，在艱難中前行，都是現(xiàn)在產(chǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)顟B(tài)下的現(xiàn)實問題。輸血實體經(jīng)濟，是金融行業(yè)的首要責(zé)任，在如此復(fù)雜的社會經(jīng)濟環(huán)境下，如何保持促進實體經(jīng)濟穩(wěn)步增長，同時為產(chǎn)業(yè)業(yè)態(tài)調(diào)整助力，淘汰落后產(chǎn)能，實現(xiàn)新型產(chǎn)業(yè)的快速崛起，以及傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)從粗放到經(jīng)濟的轉(zhuǎn)型升級，都是新常態(tài)下金融行業(yè)的難題。通過總結(jié)不難發(fā)現(xiàn)，如今金融行業(yè)在新常態(tài)下主要呈現(xiàn)以下幾方面特征。
1.1 大環(huán)境下的發(fā)展趨緩
在全球經(jīng)濟發(fā)展緩和，實體經(jīng)濟進入發(fā)展瓶頸期的條件下，金融行業(yè)也不能一枝獨秀，跟隨實體經(jīng)濟，也呈現(xiàn)出一定程度的業(yè)績放緩，這樣的放緩，不一定全部直接體現(xiàn)在實現(xiàn)業(yè)績中，但是不良貸款不斷增加，在總體比重中，不良貸款率也呈現(xiàn)上升的狀態(tài)。
1.2 投資環(huán)境發(fā)生變化
在經(jīng)濟新常態(tài)下，利率持續(xù)走低，在這樣的狀態(tài)下，能夠保證資金安全，收益又有所保障的國債等，都成為百姓資金的新去向，許多投資者都從銀行取出存款，轉(zhuǎn)而投向其他資本領(lǐng)域。在這種表象的外觀下，不難得出結(jié)論，如今金融渠道內(nèi)，資金流轉(zhuǎn)已然不如從前順暢，更多的資金沒有放在銀行內(nèi)，通過銀行來服務(wù)實體經(jīng)濟，而是紛紛投入金融市場，博取高收益，這既帶來對實體經(jīng)濟輸血不足的問題，同時也增加了整個行業(yè)的系統(tǒng)性風(fēng)險。
1.3 新型貨幣政策不斷推出
縱觀近年來我國央行的貨幣政策，與西方國家不同的是，我國并沒有實行雷同的量化寬松政策，而是實行符合我國國情、符合我國市場經(jīng)濟特點的定向性貨幣政策，沒有放寬對金融的把控，將整個金融行業(yè)的控制權(quán)，還是控制在央行手中。這些問題都表現(xiàn)出來，金融行業(yè)的新常態(tài)正在發(fā)生悄然變化，其中的問題也會呈現(xiàn)出新常態(tài)和新特點，防范系統(tǒng)性和區(qū)域性的風(fēng)險，正在成為保障金融行業(yè)，服務(wù)實體經(jīng)濟大局的重要現(xiàn)實問題。
2 我國金融領(lǐng)域風(fēng)險探析
2.1 產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整
產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的不斷調(diào)整，帶來的必然是落后產(chǎn)能的淘汰，新型產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的建立。根據(jù)統(tǒng)計顯示，在全國各大主要行業(yè)領(lǐng)域中，呈現(xiàn)了產(chǎn)能利用率持續(xù)走低的狀態(tài)，特別是在很多傳統(tǒng)業(yè)態(tài)內(nèi)，更是存在嚴(yán)重的問題。這些產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)與產(chǎn)能分配上存在的問題，既是我國實體經(jīng)濟運行存在的一個阻礙，同時，也逐漸成為金融領(lǐng)域風(fēng)險頻現(xiàn)的重災(zāi)區(qū)。
過剩的多余產(chǎn)能，正在成為我國經(jīng)濟發(fā)展的沉重包袱，這些落后產(chǎn)業(yè)，不僅通過過去的壟斷地位等，占據(jù)了大量的社會經(jīng)濟資源，同時也存在著比較嚴(yán)重的利用率低下的問題，嚴(yán)重缺乏經(jīng)濟發(fā)展活力，另外，由于這些落后傳統(tǒng)產(chǎn)能曾經(jīng)占據(jù)銀行資金出口的一大部分，在新興經(jīng)濟面前，這些傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)開始呈現(xiàn)脆弱的一面，大量的貸款也就變得風(fēng)險增加。受到現(xiàn)行資金政策和現(xiàn)實經(jīng)營的考量，很多銀行已經(jīng)做出了相應(yīng)的調(diào)整，但是總體情況仍然不容樂觀。此外，這些企業(yè)在生死存亡的邊緣，如果轉(zhuǎn)型不及時，日后發(fā)展的不確定性，也給這些企業(yè)帶來了巨大的現(xiàn)實生存問題，加劇了社會和經(jīng)濟的不穩(wěn)定性。
2.2 政府債務(wù)進入爆發(fā)期
大筆舉債，在過去經(jīng)濟高速運行的狀態(tài)下，似乎成為了很多地方政府的一致選擇，也讓這種現(xiàn)象成為了一種常態(tài)。根據(jù)財政部門的相關(guān)統(tǒng)計，我國地方政府債務(wù)，在2010年左右，都呈現(xiàn)出了幾何倍數(shù)的高速增長，這種大筆舉債的行為，也帶來了很多問題。由于對債務(wù)的依賴，誕生了大批的政府違規(guī)現(xiàn)象，高價賣地，違規(guī)抵押等情況頻頻出現(xiàn)，而且，在此情況下誕生的大量債務(wù)，也存在著管理不規(guī)范，對社會透明度較低等情況。
賣地，似乎成了很多政府緩解財政問題的不二選擇，這樣的地方格局，是急功近利不負責(zé)任的舉動，這也導(dǎo)致了總體經(jīng)濟對于房地產(chǎn)市場的過度依賴，一旦房地產(chǎn)市場呈現(xiàn)出不穩(wěn)定的狀態(tài)，地方財政收入就會收到影響，以此來看，想通過這樣的做法來擺脫地方債務(wù)怪圈，并不是可取之道。
銀行貸款，同樣為地方政府資金的主要來源，這樣的做法，也加大了銀行的系統(tǒng)性風(fēng)險，讓地方債務(wù)的結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)牽連性、復(fù)雜化等多樣問題，更不利于系統(tǒng)的整體管控。
雖然從目前來看，地方政府出現(xiàn)大范圍的債務(wù)問題的可能性并不是很大，但是現(xiàn)實存在的債務(wù)問題，以及盲目投資背后帶來的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)問題，已然成為一大金融風(fēng)險，存在著出現(xiàn)系統(tǒng)性問題的可能性，需要給予高度重視。
2.3 房地產(chǎn)呈現(xiàn)泡沫化
相信每個金融人心中，都還留著美國、日本等先進國家房地產(chǎn)泡沫破滅后帶來惡果的深刻印象。近年來，我國房地產(chǎn)市場一路走高，甚至讓大多數(shù)百姓都望塵莫及，隨即，房地產(chǎn)市場又進入滯漲期甚至是倒退期，更是讓全國上下都捏了一把冷汗。如今，房地產(chǎn)市場基本上可以說是回復(fù)到了正常的理性增長的狀態(tài)。這樣的情況可以說是經(jīng)濟社會轉(zhuǎn)型升級的必經(jīng)之路。在經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)之下，房地產(chǎn)市場呈現(xiàn)新常態(tài)也是必然的，未來的房地產(chǎn)市場依然存在巨大的發(fā)展空間，但是與此同時，可能帶來的風(fēng)險也是金融行業(yè)不能忽視的，房地產(chǎn)如果出現(xiàn)問題帶來的風(fēng)險，不是一個領(lǐng)域的，而是全行業(yè)甚至是全社會的，真正可以起到“牽一發(fā)而動全身”的效果，而且關(guān)于房地產(chǎn)的問題，一直都與社會民生問題如影隨形，不可分割，既是嚴(yán)峻的經(jīng)濟問題，同時也是十分重要的社會問題。
3 金融風(fēng)險防范機制探究
3.1 打造立體式的防范體系
金融風(fēng)險，重點不在化解而在防范。中國經(jīng)濟經(jīng)過多年高速發(fā)展，一直在摸著石頭過河，在這樣的前行過程中，也形成了自身相對較為完善的風(fēng)險防范控制體系，但是與現(xiàn)行的以及未來可能面臨的經(jīng)濟金融大格局相比起來，可能還呈現(xiàn)出一些不盡如人意的地方。隨著金融行業(yè)的快速發(fā)展，各種新產(chǎn)品、新業(yè)態(tài)層出不窮，而很多監(jiān)管思維和監(jiān)管手段，仍然停留在過去，出現(xiàn)了很多監(jiān)管上的問題和漏洞，這些空白地帶，也有可能成為風(fēng)險出現(xiàn)的高危地帶，也將成為行業(yè)問題的重災(zāi)區(qū)。
3.2 全面提升風(fēng)險防控意識
防范風(fēng)險需要制度制約，但是更需要從思想上進行轉(zhuǎn)變升級，提升全局的風(fēng)險防控意識，是金融行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，為實體經(jīng)濟輸血的必由之路。由于金融行業(yè)的特殊性，在曾經(jīng)相當(dāng)長的時期里，相關(guān)工作人員都存在著風(fēng)險意識淡薄，管理者思維嚴(yán)重的問題，面臨經(jīng)濟新常態(tài)，這樣的思想亟待改變，需要全面灌輸防范風(fēng)險的思想，進一步加深對風(fēng)險的理解與認知，在世界金融波云詭譎的當(dāng)下，如何保證中國經(jīng)濟的快速發(fā)展，保證金融行業(yè)的健康成長，是每個從業(yè)者心中都不能回避的問題，因此，從意識上提升，是加強金融風(fēng)險防范的根本。
3.3 加強行業(yè)競爭與自律
行業(yè)的競爭，是一個雙刃劍，既有可能帶來行業(yè)的野蠻生長，也有可能通過競爭來調(diào)整行業(yè)結(jié)構(gòu)，優(yōu)勝劣汰，最終實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)效能的最大化提升。在金融領(lǐng)域，不斷加強競爭，明顯利大于弊。通過競爭這只市場催生的“無形的手”，不僅能對企業(yè)提出新的要求，幫助企業(yè)不斷發(fā)展，也能約束不規(guī)范行為，形成良好的行業(yè)業(yè)態(tài)，除了加強金融行業(yè)的競爭之外，加強行業(yè)的自律，也是中國金融業(yè)健康快速發(fā)展的必由之路，他山之石可以攻玉，通過分析先進國家金融行業(yè)的發(fā)展，無疑不是在中央把控之下，明確具體方向，但是在具體操作中，更多的則是通過行業(yè)自律來實現(xiàn)的，既有靈活性，又有規(guī)范性。
4 結(jié) 語
經(jīng)濟新常態(tài)下，金融行業(yè)無疑肩負重要使命。隨著金融風(fēng)險的不斷出現(xiàn)，需要管理者、金融業(yè)者，以及全行業(yè)者，在積極創(chuàng)新中，不斷探索新型的管理道路，未雨綢繆，將潛在的風(fēng)險化于無形，建立風(fēng)險防控意識，搭建起立體化的全方位風(fēng)險防范體系。
一、金融會計風(fēng)險的類別
1.會計權(quán)限不明，操作失誤造成的風(fēng)險。這類風(fēng)險是指在銀行組織內(nèi)，由于會計操作上的失誤帶來的風(fēng)險。主要包括：會計、儲蓄或經(jīng)辦人員責(zé)任心不強和法制觀念淡薄而造成的財產(chǎn)損失。銀行會計作為一項專業(yè)性較強而風(fēng)險性又大的部門會計，面對大量結(jié)算票據(jù)、現(xiàn)金資產(chǎn)，以至密押、印章、重要空白憑證、有價單證等，一旦發(fā)生工作疏漏和制度不健全造成的資產(chǎn)損失是巨大的，同時還會造成銀行信譽受損。雖然對各個會計崗位的權(quán)限和不同權(quán)限的職責(zé)都進行了劃定，但是這種職責(zé)的劃定是人為因素占有主導(dǎo)，傳統(tǒng)固定劃分模式占據(jù)主導(dǎo)。這些職責(zé)劃分，不能適應(yīng)金融機構(gòu)在市場經(jīng)濟條件下的發(fā)展具體要求。
2.賬外有賬，監(jiān)督乏力產(chǎn)生的風(fēng)險。因缺乏嚴(yán)格的會計管理，很多的金融機構(gòu)，在大賬之外設(shè)小賬，搞幾套賬，這就在一定程度上加劇了違規(guī)經(jīng)營的風(fēng)險。《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》等專門法律對于銀行等金融機構(gòu)進行了嚴(yán)格的規(guī)制，但即使這樣，在不正當(dāng)利益驅(qū)動下，發(fā)放超規(guī)模貸款、違章拆借、賬外投資、私設(shè)小金庫、越權(quán)承兌、貼現(xiàn)銀行匯票等違規(guī)情況屢禁不止，賬外吸存，或開出存單不入賬，以代企業(yè)融資而高息吸存，賺了錢通過各種方式分掉，虧了錢就是金融機構(gòu)的損失，類似于這樣的所為，都潛伏著巨大的風(fēng)險。
3.會計資料失真，假賬假表掩蓋風(fēng)險。金融機構(gòu)的一切業(yè)務(wù)活動都要通過會計信息進行反映，為維護自身利益不少行違反金融政策和上級行有關(guān)要求，在會計信息處理上大做文章，致使會計部門提供的信息資料不真實、不充分，真賬假表、假賬假表、任意調(diào)整收支科目等現(xiàn)象事實上掩蓋了信貸資產(chǎn)的質(zhì)量和風(fēng)險，影響對金融機構(gòu)經(jīng)營狀況的客觀評價進而帶來更大的風(fēng)險。
4.會計管理職能薄弱，決策失誤醞釀風(fēng)險。會計部門不僅僅是會計核算，而且也通過數(shù)據(jù)整合，數(shù)據(jù)分析來為決策提供依據(jù)。金融機構(gòu)未能充分發(fā)揮會計管理職能，未能及時向領(lǐng)導(dǎo)層提供決策需要的反饋信息，甚至未能通過核算分析及時發(fā)現(xiàn)工作中存在的問題，使得領(lǐng)導(dǎo)層決策失誤，這是會計決策風(fēng)險的重要表現(xiàn)。
5.會計創(chuàng)新有違客觀實際，造成潛在效益風(fēng)險。無論是從市場競爭的需要、金融國際化趨勢的需要、擺脫當(dāng)前困境的需要還是從銀行所經(jīng)營的貨幣和信用實質(zhì)內(nèi)容上來看，銀行都必須創(chuàng)新。從會計的角度，會計創(chuàng)新也是必須的，特別是在金融機構(gòu)的財務(wù)管理方面，待挖掘的領(lǐng)域尚大。但如果不顧及適應(yīng)這種開拓性行為的良好的內(nèi)外部環(huán)境，盲目照搬先進經(jīng)驗，就會造成先進的管理經(jīng)驗和落后的經(jīng)管水平、客觀條件相違背的情況，最終造成虛盈實虧、用信貸資金墊支利稅的情況使金融機構(gòu)普遍存在潛在效益風(fēng)險。
二、金融會計風(fēng)險的產(chǎn)生原因分析
上述種種金融會計風(fēng)險，其產(chǎn)生有內(nèi)部方面的原因，也有外部原因，歸納起來有如下：
1.管理體系落后，金融監(jiān)管模式比較模糊和僵化是金融會計風(fēng)險產(chǎn)生的內(nèi)部原因之一。客觀的說，現(xiàn)階段的金融監(jiān)管模式比較模糊和僵化，尚不完備，不足以將金融機構(gòu)風(fēng)險控制在較低水平。一方面，相關(guān)的國家機關(guān)出于各種考慮而對當(dāng)?shù)亟鹑跇I(yè)采取的保護措施，影響了金融機構(gòu)按市場規(guī)則公平競爭，甚至使得某些金融機構(gòu)享有過多的優(yōu)惠政策；另一方面，金融宏觀監(jiān)管尚有真空地帶，個別金融機構(gòu)不遵守金融法規(guī)和制度為前提的競爭行為時有發(fā)生，屢禁不止，更無從談起防范風(fēng)險的目標(biāo)。除此之外，一些金融機構(gòu)的自身內(nèi)控措施有待加強，權(quán)利制約失衡、制度建設(shè)滯后，會計信息失真等情況依然存在，增大了發(fā)生金融風(fēng)險的可能性。
2.金融機構(gòu)會計人員素質(zhì)低下是金融會計風(fēng)險產(chǎn)生的另一內(nèi)部因素。從總體上看，金融機構(gòu)會計人員的學(xué)識水平、專業(yè)技術(shù)和職業(yè)道德素質(zhì)參差不齊。尤其是個別工作人員的學(xué)識水平、專業(yè)技術(shù)和職業(yè)道德等仍需加強和提高。從金融機構(gòu)風(fēng)險產(chǎn)生的原因看，人員素質(zhì)因素不可忽視。實際上，許多風(fēng)險的發(fā)生在一定程度上與會計人員的工作有關(guān)聯(lián)。
3.競爭激烈的市場經(jīng)濟環(huán)境是會計管理產(chǎn)生金融風(fēng)險的重要的外部原因。現(xiàn)階段經(jīng)濟環(huán)境已經(jīng)日新月異、飛速變化，在這個進程中，市場經(jīng)濟固有的缺陷也不斷顯現(xiàn)出來，由于社會平均利潤率并未形成，大量的社會資金被金融機構(gòu)的賬面投資回報率吸引而涌入。在現(xiàn)有市場準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)較低的情況，各地金融機構(gòu)的增長突飛猛進，激烈競爭的市場環(huán)境給金融風(fēng)險起了推波助瀾的作用。
4.落后的會計手段是產(chǎn)生金融風(fēng)險的技術(shù)因素。會計手段，一方面表現(xiàn)在如何優(yōu)化會計核算的監(jiān)督制度上，另一方面表現(xiàn)在如何改善和深化會計電算化的形運用上。現(xiàn)代金融服務(wù)業(yè)的發(fā)展，要求金融風(fēng)險的會計防范，不能僅停留在單純的賬務(wù)信息記錄和核算反映上面，還應(yīng)該具備總結(jié)、分析、控制的能力。金融機構(gòu)的發(fā)展遠遠超過了會計制度的發(fā)展，很多金融機構(gòu)在多方面已經(jīng)實現(xiàn)跨越式發(fā)展，但是能夠反映金融機構(gòu)會計核算水平的會計電算化體系，還有很多金融機構(gòu)沒有建立或者仍較落后，應(yīng)用程度和范圍不高，現(xiàn)代化的會計軟件開發(fā)跟不上實踐的需要。
三、金融會計如何應(yīng)對金融風(fēng)險
1.大力強化內(nèi)控制度，實行金融機構(gòu)集中核算內(nèi)控制度是金融風(fēng)險內(nèi)控目標(biāo)得以實現(xiàn)的充分必要條件。要完善會計管理內(nèi)控制度，首先要建立科學(xué)合理的會計崗位職責(zé)體系，進一步理清每一個會計崗位的職責(zé)，明確職責(zé)劃分的重要手段，是建立和完善會計管理制度體系當(dāng)中的會計業(yè)務(wù)體系。會計業(yè)務(wù)的制度體系是銀行內(nèi)部控制機制的組成部分之一。在加強會計業(yè)務(wù)制度體系建設(shè)時，要根據(jù)全面性、規(guī)范性、適用性和協(xié)調(diào)性的原則，使會計業(yè)務(wù)對于金融機構(gòu)會計管理制度整體進行全覆蓋，從而通過一套完善的以會計業(yè)務(wù)制度為核心的會計管理制度體系嚴(yán)格堵塞漏洞，化解風(fēng)險。目前，金融機構(gòu)應(yīng)加大整章建制的力度，應(yīng)根據(jù)人民銀行《加強金融機構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》及財政部《內(nèi)部會計控制規(guī)范》，按照分工牽制、授權(quán)制約原則，結(jié)合自身經(jīng)營的規(guī)模和業(yè)務(wù)特點，制定科學(xué)合理的內(nèi)控制度，并制定內(nèi)控制度實施細則，使內(nèi)控制度形成體系。建立相關(guān)的內(nèi)控制度，健全有效的內(nèi)控運行機制是實現(xiàn)內(nèi)控目標(biāo)的重要保障，也是各金融機構(gòu)管理層的基本職責(zé)。這樣才有利于防止和杜絕金融機構(gòu)三假的產(chǎn)生，提高會計信息的真實性，才能有效控制人為調(diào)表而造成的會計信息失真現(xiàn)象。
2.加強現(xiàn)金管理，明確授權(quán)制度，提高支付水平是金融會計應(yīng)對金融風(fēng)險的有力措施。會計部門對金融機構(gòu)使用現(xiàn)金要嚴(yán)格審查，明確授權(quán)制度，除工資性支出外、大額現(xiàn)金支付會計部門都要建立臺賬，逐筆登記，對注明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票，也要登記備案，對具有儲蓄、貸款、匯兌功能的信用卡，也必須服從現(xiàn)金管理規(guī)定，對集體卡一律不得支付現(xiàn)金，嚴(yán)禁將公款轉(zhuǎn)入個人信用卡，個人提現(xiàn)只限于備用金，透支部分不得提現(xiàn)。
3.拓展中間業(yè)務(wù)，分散經(jīng)營風(fēng)險，會計服務(wù)多元化是分散金融會計風(fēng)險的重要手段。按國際慣例風(fēng)險控制的主要方法是多角經(jīng)營和多角籌資，而對于銀行業(yè)來說，拓展中間業(yè)務(wù)，將經(jīng)營風(fēng)險分散化是化解金融風(fēng)險的重要手段之一，而作為會計人員來講，將會計服務(wù)多元化也是分散金融會計風(fēng)險的重要手段。
4.嚴(yán)格考試制度，保證上崗水平，加強會計人員素質(zhì)建設(shè)，是防范金融會計風(fēng)險的重要措施。上崗考試制度是保證是金融機構(gòu)提高服務(wù)質(zhì)量、防范金融會計風(fēng)險的一項重要措施。它的確立客觀上幫助會計人員全面了解會計基礎(chǔ)知識，端正了學(xué)習(xí)風(fēng)氣，增長了業(yè)務(wù)知識水平。加強會計人員素質(zhì)建設(shè)是一個長期性的任務(wù)，首先要讓他們在思想上統(tǒng)一認識，重視了會計工作在防范金融風(fēng)險中的重要作用，在崗位設(shè)置，人員配置上給予支持。其次要加強對會計人員的法紀(jì)政紀(jì)和職業(yè)道德等方面的思想教育，增強會計人員自我約束的意識和能力，使他們能夠自覺遵守財經(jīng)制度和執(zhí)行有關(guān)的規(guī)章制度。最后是以多種形式的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，提高會計人員的業(yè)務(wù)能力，使他們能夠在工作中及時發(fā)現(xiàn)問題，防范風(fēng)險。
5.推行責(zé)任會計是防范金融會計風(fēng)險的有效手段。因為以責(zé)任為中心的劃分符合風(fēng)險控制的分散化原則，同時責(zé)、權(quán)、利在小范圍內(nèi)的充分結(jié)合也有助于及時發(fā)現(xiàn)存在問題，也有助于解決問題，但以責(zé)任為中心所產(chǎn)生的大量憑證、報表如果沒有計算機的協(xié)助，現(xiàn)有的會計人員無法在日常核算工作中兼顧責(zé)任會計工作。所以，要提供及時有效、全面、完整的會計信息，就必須建立現(xiàn)代化的電算化會計核算系統(tǒng)，而且銀行金融機構(gòu)會計的電算化系統(tǒng)要由業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)向業(yè)務(wù)處理與管理型、決策型系統(tǒng)并重的系統(tǒng)發(fā)展，通過電算化會計核算系統(tǒng)的開發(fā)和運用，完善現(xiàn)有的銀行會計管理核算體系，促進核算水平和會計核算質(zhì)量的提高。
參考文獻：
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【關(guān)鍵詞】金融行業(yè) 風(fēng)險 應(yīng)對措施
一、風(fēng)險與金融風(fēng)險
風(fēng)險是事件運行過程中存在的一種不確定狀態(tài)，無論事件的最終結(jié)果如何，只要事件進行過程中存在不確定的因素就稱之為風(fēng)險。它是金融行業(yè)的基本屬性，可以從微觀和宏觀兩個方面進行闡述，從微觀層面來說金融風(fēng)險是指金融活動中出現(xiàn)資金損失的概率，從宏觀層面來說是指社會財富的丟失所導(dǎo)致的整個國民經(jīng)濟的衰退。為了應(yīng)對金融活動中出現(xiàn)的各類風(fēng)險，各類金融機構(gòu)都采取了各種措施進行風(fēng)險分析和管理，以降低風(fēng)險帶來的影響。
按照金融活動中主體的不同可以將金融風(fēng)險分為政府風(fēng)險、企業(yè)風(fēng)險和個人風(fēng)險。按照金融活動從事的范圍不同可以將金融風(fēng)險分為全球性風(fēng)險、全國性風(fēng)險和省市風(fēng)險。按照金融風(fēng)險影響范圍的不同可以將其分為系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險。
二、金融風(fēng)險產(chǎn)生的原因
受市場、國家政策以及經(jīng)營措施的影響，金融機構(gòu)的資金和信譽遭受風(fēng)險的可能性非常大，成為影響其經(jīng)營效益的主要因素。按照巴塞爾銀行風(fēng)險分類方法將金融機構(gòu)經(jīng)營過程中的風(fēng)險分為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、轉(zhuǎn)移風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作型風(fēng)險、法律風(fēng)險和匯率風(fēng)險。
金融機構(gòu)經(jīng)營過程中存在的風(fēng)險類型較多，產(chǎn)生風(fēng)險的原因也非常多。首先，風(fēng)險的產(chǎn)生跟金融機構(gòu)的經(jīng)營方式有關(guān)，目前大部分的金融機構(gòu)還沒有建立起完善的風(fēng)險防范和應(yīng)對機制，在信貸業(yè)務(wù)辦理過程中存在各種類型的紕漏。為了取得最大的經(jīng)濟利益，一些金融機構(gòu)超權(quán)限放款，增加了金融監(jiān)管的難度，給金融機構(gòu)帶來了很大的經(jīng)營風(fēng)險。
其次，政府機構(gòu)過多的參與金融機構(gòu)的信貸業(yè)務(wù)，一些政府重點扶持項目在貸款時并不符合貸款標(biāo)準(zhǔn)，但是政府出面要求銀行為其貸款，嚴(yán)重干擾了銀行的正常經(jīng)營活動，同時政府還要求銀行按照其制定的項目發(fā)展策略為項目提供資金保證，直接將政府風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁到銀行身上。
第三，有些銀行掌握信貸審批權(quán)力的決策者其業(yè)務(wù)水平有限，不能夠準(zhǔn)確把握市場的動向，在審批過程中不能準(zhǔn)確分析企業(yè)的經(jīng)營情況，導(dǎo)致銀行存在較高的風(fēng)險貸款。同時由于管理環(huán)節(jié)的薄弱，導(dǎo)致金融機構(gòu)挪用公款和私設(shè)外帳的情況還時有發(fā)生，造成銀行資產(chǎn)的不必要流失。
最后，由于金融機構(gòu)內(nèi)部監(jiān)管機制不嚴(yán)，金融秩序混亂導(dǎo)致銀行經(jīng)營中存在風(fēng)險較大。目前雖然大部分銀行設(shè)置了專門的督查部門，用于對銀行中各項業(yè)務(wù)的審計和監(jiān)察，但是由于賦予督查人員相應(yīng)的權(quán)利和方法，導(dǎo)致在督查過程中無法真正實現(xiàn)對銀行各項業(yè)務(wù)的監(jiān)督。
三、風(fēng)險應(yīng)對措施
金融機構(gòu)中產(chǎn)生風(fēng)險的原因有很多，為了更好的規(guī)避金融機構(gòu)經(jīng)營過程中產(chǎn)生的各類風(fēng)險，我們可以采取以下幾種措施。
（一）鼓勵銀行自主經(jīng)營
政府通過央行能夠直接參與到各類金融機構(gòu)的經(jīng)營過程中來，如給企業(yè)發(fā)送扶植貸款資金等，這樣就將政府風(fēng)險轉(zhuǎn)移到各類金融機構(gòu)上，增加銀行承受風(fēng)險的可能性。所以要盡可能降低政府對各類金融機構(gòu)的不正當(dāng)干預(yù)，給予金融機構(gòu)充分的自主經(jīng)營權(quán)，使其能夠自負盈虧，自主經(jīng)營。
（二）加快各項金融體制的改革
政府部門要不斷加強對金融機構(gòu)的治理，建立跟我國市場相適應(yīng)的金融結(jié)構(gòu)體系、市場體系和調(diào)控監(jiān)管體系，保障銀行經(jīng)營活動的正常進行。同時還要引導(dǎo)銀行進行多元化投資，建立完善的風(fēng)險管理和預(yù)警機制，實現(xiàn)銀行利潤的穩(wěn)步提升。
（三）建立健全風(fēng)險監(jiān)管機制
按照巴塞爾銀行監(jiān)管的要求，銀行的資本儲備率應(yīng)該超過8%，銀行經(jīng)營過程中要不斷提高其運行過程中的透明度，確保其儲備率達到監(jiān)管要求。
中央銀行還要根據(jù)銀行的經(jīng)營情況建立完善信用評價制度和風(fēng)險預(yù)警制度，定期對各類金融機構(gòu)不同階段存在的風(fēng)險等級進行預(yù)測，以便于銀行指定正確的防范措施。同時還要加強對金融機構(gòu)的審批和管理，嚴(yán)格考察其法定代表人的任職資格。
（四）健全外匯儲備和匯兌機制
金融機構(gòu)在經(jīng)營過程中及時關(guān)注外匯、股票以及期貨市場的變化，加強對其風(fēng)險的防范。政府還要制定采取各項措施增加國有商品的出口，保證國內(nèi)外貿(mào)易的順差和我國的外匯儲備量。不斷健全外匯管理制度，采取有效措施規(guī)避和防范國際市場上金融風(fēng)險對我國金融行業(yè)的影響。
（五）降低不良貸款比例
不良貸款是銀行經(jīng)營虧損的一部分，必須控制其數(shù)量。銀行要堅決回收各類不良貸款，如果確實無法回收的可以采用抵押擔(dān)保方法。由于國家政策的變化引起的不良貸款，可以通過債務(wù)重組的方法解決；由于經(jīng)營不善引起的不良貸款，要慎重注入資金的數(shù)量，確保到期能夠收回相應(yīng)的貸款本息；對于無法通過貨幣償還的貸款，可以通過實物變現(xiàn)盡快完成資金回收。
（六）重視金融人才培養(yǎng)
金融行業(yè)的繁榮離不開好的人才，因此必須重視對各類金融人才的培養(yǎng)，建立一支素質(zhì)過硬的金融隊伍。由于我國金融機構(gòu)承受風(fēng)險能力較強，運行平穩(wěn)，導(dǎo)致人們風(fēng)險意識淡薄，投資隨意性大。因此必須積極開展各項金融知識教育，不斷提升人民對風(fēng)險的防范意識。同時還要定期開展各項金融培訓(xùn)，加強金融業(yè)務(wù)人員的學(xué)習(xí)，確保我國金融行業(yè)健康穩(wěn)定的發(fā)展。
綜上所述我國金融行業(yè)中存在各種類型的風(fēng)險，如信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、操作型風(fēng)險和匯率風(fēng)險等，給銀行的經(jīng)營帶來較大的損失。本文著重分析了金融機構(gòu)風(fēng)險產(chǎn)生的原因，為了降低金融機構(gòu)經(jīng)營風(fēng)險，在未來的經(jīng)營過程匯總應(yīng)該不斷健全和完善各類金融監(jiān)管機制，加強對風(fēng)險的預(yù)警和應(yīng)對，同時還要注重對各類金融人才的培養(yǎng)，確保金融機構(gòu)能夠健康穩(wěn)定的發(fā)展。
參看文獻
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