時間：2023-06-06 09:30:36
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇采購供應商管理辦法，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
1 物資采購供應內部控制管理的保障
內部控制管理重點在制度建設和崗位設置上，應充分考慮內控管理的要求，仔細梳理業務流程，建立健全各項制度并有章可循，內控管理才能真正發揮重大作用。
物資采購管理部門應從宏觀層面審視采購內部控制管理工作，梳理出各項業務流程，然后劃分出不相容業務節點和崗位。采購管理業務部門的工作人員要以高度的責任感，認真履行崗位職責。一切管理工作，應遵循內部控制管理要求；一切重大決策，都要納入在內部控制體系之下；一切經濟事務，都不能游離于內部控制管理規范體系之外。
通過內部控制管理制度來規范和管理采購程序和標準，開展定期的評價和維護，為采購管理水平的提高、確保資金的安全完整、實現經營管理目標等幾個方面提供有力的保障。建立完善的內部控制制度，能使企業的經營活動全過程均處于受控狀態，確保采購業務工作相互牽制監督，促進物資采購管理工作科學高效。
2 物資采購業務流程節點的內部控制管理的設計
設計嚴密合理的采購業務管控程序是提高采購管理水平的重點。下面通過物資貿易部在資采購業務流程節點上的內部控制管理的探索和應用，闡述說明如何把內控管理理論結合到具體的工作當中取得實效。
2.1 供應商準入和審選管理
包括建立供應商數據庫、完善供應商選擇標準、審核供應商有關資質和加強供應商管理工作。管理部門應根據企業供應商管理實施細則的規定，建立預備供應商和準入供應商數據庫。按照供應商準入必須具備的9個基本條件，將供應商應提交的相關資質材料由采購站進行初審、填表、上報審批、公示，由部商務科建案歸檔。要加強供應商管理的制度建設，讓供應商管理考核可操作性更強，從商務和技術層面增加考核部門，多角度反映供應商的綜合表現，客觀公正的對供應商進行評價。
2.2 物資采購管理
根據《物資集中采購管理辦法》和物資采購實施細則中采購流程，按照年度、月度需求計劃，采購站編制采購計劃審批表，在供應商數據庫中選擇3家以上供應商，經逐級審批后報部商務科確定采購方式，即：公開招標、邀請招標、競爭性談判、比價等方式。選擇預中標供應商后，將結果在公示欄中進行公示，公示期滿結束后下發中標通知書。此來簽訂采購合同，確保采購工作順利完成。
2.3 庫存管理
主要包括到貨驗收、保管保養、盤點、發放等管理。根據國家標準、行業標準、技術規范對物資進行所需的證件和外觀的檢查，按照物資的材質、性能、保管的技術要求采用不同的保管、保養方式，嚴格按照物資保管規定執行。在保管過程中，保持帳卡物的一致，并建立臺賬做好記錄。在物料發放中，按照ERP系統的物資調撥單辦理出庫手續，并開具出庫憑證。針對以前積壓物資，專門請各二級單位技術人員現場看貨，能領走使用的就領用了，其余的報公司處理。采購人員每次進貨必須先進行分析，然后由不相容部門人員共同決定進貨的品種規格及數量，確保不出現大量積壓物資。
2.4 供應商考核管理
供應商考核管理要首先成立評估考核領導小組，依據供應商評估考核的項目及供應商評估考核評分標準，對年度內發生業務，且在物資管理信息系統中在冊的準入和預備供應商進行評估考核，對年度內未發生業務，且在物資管理信息系統中在冊的準入和預備供應商的資信等進行審查。建立預備供應商和準入供應商數據庫，完善供應商選擇標準。每次考核，都要由公司管理部室、使用單位先予以考核，然后，物資貿易部采購部門、商務科、管理科、倉儲配送站、紀委根據平日的記錄，分別對供應商進行考核，然后集中匯總。考核中確定一定的升級率和淘汰率，確保考核工作公平公正。
2.5 廢舊物資管理
廢舊物資的回收利用是根據《公司廢舊物資回收考核管理辦法》的具體要求，由物資貿易部分管領導負責，按照生產單位提出的處置廢舊物資申請及按照審批程序批準后的廢舊物資處置過程確認書，經管理科與申請處置單位相關部門現場復核鑒定，廢舊物資處置成交后，由物資貿易部管理科開具廢舊物資調撥單方可提貨。為及時了解瞬息萬變的廢舊物資、報廢資產市場行情，廢舊物資管理部門應專門出資注冊一個以上廢舊物資交易網，每次處理廢舊物資，都根據當天的市場行情確定底價，達不到底價則不予成交。
供應商對企業的作用越來越大，與高品質供應商的緊密合作對企業至關重要。因此，對供應商的管理就十分重要，如何提高供應商的管理，對企業控制采購成本起著至關重要的作用。通過對供應商細分，企業可對細分供應商的不同情況實行不同的供應商關系策略，進而優化供應商的選擇。
一、供應商管理現狀
為規范物資供應商(以下簡稱供應商)管理工作，優化采購資源、規避采購風險、保證采購質量、控制采購成本，集團公司確定了“集中采購、分散操作”的精神，于2009年制定了《中國石油天然氣集團有限公司供應商管理辦法》，此辦法將供應商劃分為一級供應商和二級供應商。把通用性強、標準化程度高、大宗物資及大型成套設備作為一級物資由集團公司管理。一級供應商由集團公司按帶量招標，定商定價、定商等采購方式來選擇管理。二級供應商由各地區公司選擇管理。通過集中信息、控制信息、共享信息、使用信息，有效的發揮規模優勢，最終實現集團化運營成本的降低。
中油烏石化分公司參照中國石油《供應商管理辦法》制定了烏石化《供應商管理辦法》，該辦法為六章，第一章《總則》，總述了制定辦法的目的、及供應商的分類;第二章《職責》，規定了公司各部門在供應商管理中的職責分工。第三章《準入管理》，規定了供應商準入的辦法、流程、準入證的發放等。規定了一套完善的評審程序;第四章《考核評價》規定了供應商的日常管理和年度考評，從質量水平、售后服務、合同履約、供貨業績、交貨能力、承諾與溝通等方面對供應商進行全面綜合考評。第五章《監督與責任》規定了監督檢查單位和職責;第六章《附則》列示了供應商管理中所有的表格清單等。
中石油5497物料分類為60個大類，烏石化涉及48大類均有采購業務，點多面廣特點。因此必須對供應商進行有效的分類，才可避免在以后選擇供應商工作中出現重復，又能降低采購成本，便于管理和維護。要對供應商進行有效分類，必須對采購物資進行分類，目前，集團公司規定的一級物資共有29個大類、91個中類、150個小類、153個品種的物資。其余的物資均為二級物資均由二級單位管理。烏石化2011年度采購中一級物資占全部采購金額的41%，一級供應商占全部采購供應商的25%，其余采購金額為二級物資，供應商需要烏石化選擇、管理。
目前，國內較通用的做法是將物資劃分為四類，第一類：戰略物資，需求量大，價格昂貴，屬于市場經營關鍵物資，其質量、價格、供應的可持續性對企業經營有重大影響。第二類：重要物資，對企業生產經營很重要，價格高，庫存占有資金大，供應充分，企業選擇余地大。第三類：瓶頸物資，企業對該類物資需求量不大，但其質量的好壞對企業生產影響很大，而且企業沒有多少討價還價的余地。第四類：一般物資，該類物資價格不高，種類繁多，供應市場容易獲得。根據供應物資的分類和重要程度，與供應商的關系可分為戰略合作伙伴關系;充分競爭關系;既競爭又合作關系。
烏石化采購一級物資多為重要物資和戰略物資，由集團公司確定戰略供應商，由總部進行管理。二級物資中部分物資屬于經常用到，市場供應成熟的物資，烏石化采用的是框架、寄售的方式，即一年招一次標，確定供應商排名和價格。這部分物質分為48大類、129中類、297小類、1075品名，全年采購額占二級物資采購金額的44%。這部分物資一般屬于一般物資、重要物資，和供應商之間有競爭有合作。這部分供應商隊伍較為穩定，合作時間較長，較好管理。還有一部分一般物資供應商，這部分供應商每年變動較大，較難管理，占到供應商總數的18%左右，這就需要尋找可以長期合作的供應商。對于瓶頸供應商，管理不能太過苛刻，能保證及時供應是關鍵所在。
二、供應商管理中的問題
1.應加強與供應商間的信息交流，這有助于減少投機行為。造成已成為網員的供應商，采購業務人員還不了解，因選擇不全面，沒有形成充分競爭的格局，使一部分供應商沒有參與的機會并失去了參與的興趣。
2.在供應商年度考評中，針對合同履約、交貨能力等方面，業務人員根據訂貨情況對供應商打分，分數主觀性較大。
3.供應商管理員陷在繁雜的資料錄入，應對咨詢方面。由于企業供應商系統較多，供應商資料需要重復錄入，這樣浪費時間。
三、對供應商管理的建議
1.與供應商共同解決問題。與供應商建立聯合的任務小組，解決供應及生產過程中遇到的共同關心的問題。經常性的互訪解決合作中的問題，建立良好的合作氛圍，讓供應商更多的參與新產品開發、故障問題的解決。尤其是年度考評時出現設備使用與工藝現狀不符情況，最終員工向廠家咨詢并聯系供應商一起使問題得到了圓滿的解決。因此，轉變觀念才能給企業增加效益。
2.建立一種雙贏的合作關系。訂立互惠互利的合同是鞏固和發展良好供需合作關系的根本保證。它包括了雙方的承諾、信任、持久性，是商業合作活動成功的重要原則。信任是前提，持久性是保證，機會主義和短期行為對供需合作關系將產生極大的破壞作用。
3.建立供應商數據統計分析平臺。對審核后評定合格的供應商，建立統計數據表。目前，供應商質量記錄檔案是通過人為的記錄，存在不及時、不全面的問題，建議建一個信息共享的數據統計分析平臺，將ERP中不按時履約合同、交貨不及時、用戶投訴的供應商，系統自動進行實時記錄，包括從質檢、采購、計劃、生產、售后服務、客戶處獲得的質量信息，為企業動態管理提供必需的依據。供應商也可及時看到自身的質量問題并進行改進。定期考核評價是對供應商實施動態管理的有效手段，它能將用戶、供應商有效的聯系在一起，使問題在最短的時間內得到解決。
關鍵詞：鐵路建設甲供物資管理模式
據不完全統計，從2003~2015年國家在鐵路建設方面的投資已經超過1.8萬億元。2016年我國鐵路建設將再次迎來高速發展的時期，會使得鐵路技術與管理等方面迅速發展創新。在鐵路建設總投入中，工程材料的費用占到70%左右。鐵路建設物資管理工作不僅直接影響到相關各方的利益問題，同時還直接或間接對鐵路建設工程質量產生重要影響。鐵路建設物資管理要以服務工程建設為中心，以保證供應為目標，堅持“兩個遵循”、“四個依靠”、“四個原則”、“一個承諾”的指導思想。夯實管理基礎，精細內部管理，實施透明采購。實現管理規范化、精細化、科學化，快速有序、高效優質地組織好物資采購供應工作。
1健全管理制度，明確管理職能
1.1明確物資管理指導思想
要把管理標準定位為及時、準確、優質、優價，把工作職能定位為指導、協調、服務，確立“兩個遵循”、“四個依靠”、“四個原則”、“一個承諾”的指導思想。兩個遵循：遵循注重物資質量、優質優價的工作理念；遵循依法合規、陽光采購的工作流程。四個依靠：依靠上級物資管理部門的指導運作；依靠公開招標方式優選供應商；依靠各級物資人員確保組織供應；依靠內部互控機制提高質量。四個原則：堅持質量第一的原則；堅持一切從工程需要出發的原則；堅持有計劃有監督的精細管理原則；堅持公開、公平、公正的原則。一個承諾：優質優價、及時供應。
1.2健全物資管理制度體系
制度建設是物資管理的前提和基礎，鐵路建設管理機構要結合工程實際，制定一系列管理制度。要把制度建設作為規范管理的根本性工作來抓，形成“以物資管理辦法為核心、專項管理辦法為支撐、具體實施細則為補充”的物資管理制度體系，實現管理對象、管理范圍、管理內容、管理過程的全面覆蓋，為確保物資管理工作有序開展提供保障。
1.3建立協作互控聯動機制
鐵路建設物資管理涉及面廣、專業多、要求高，必須建立協作互控聯動機制，依靠相關部門共同努力，才能有效開展物資管理工作。物資設備部是物資管理職能部門，負責物資采購、供應、驗收、結算等全過程管理；工程技術部負責物資技術標準、需求計劃的審核；計劃財務部負責物資概算控制和資金管理；安全質量部負責對現場物資質量實施管理。施工單位負責制定物資用料計劃、驗收、使用和管理工作。監理單位對進場物資質量實施監控。物資服務公司負責組織物資招標采購、合同履約、駐廠監造、協調物資供應、出廠驗收及結算等工作。
2夯實管理基礎，推行精細管理
2.1做好資源調查，掌握資源分布狀況
開始物資采購時，結合工程建設實際，對施工全線大宗或重要物資資源進行摸底調查，充分掌握物資資源分布情況，從全線資源的總體需求量及分布現狀通盤考慮物資的采供方案。全面掌握各種大宗物資資源廠的綜合生產能力、供貨能力，產能配置、產品性能、服務質量等多方面S的第一手材料，為鐵路建設全線大宗料統配及招標工作做好基礎工作。
2.2做好市場調研，合理設定供應商資格要求
在物資招標采購前，對潛在投標人資格要求的設定預先做足功課。著重對供應商的經營狀況、生產能力、產品用途、性能、質量、價格、銷售業績、資質情況、售后服務等方面進行詳細充分調研，收集資料，認真分析，合理設置供應商資格條件。鼓勵符合資質要求的供應商積極參與到建設物資招投標活動中來，打破市場壟斷，創造充分競爭條件。
2.3加強預算管理，合理制定采購供應實施方案
物資預算管理是根據工程進度和采購供應周期，制定采購供應實施方案的管理過程。要結合工程進展情況、招標程序和采購周期的要求，充分考慮物價波動、征地拆遷、組織供應、有效儲備及施工環境等多方面因素，緊緊依靠設計、施工、監理等單位的支持，做到主動介入、早計劃、多協調，科學安排采購供應時間和批次。對軌道結構材料、特殊橋梁支座等生產周期較長或運輸條件受限制的甲供物資須提前對生產廠商或供應商報送用料計劃，預先做好現場準備工作。
2.4加強采購管理，嚴格招標采購程序
物資招投標工作政策性強、程序嚴、要求高。在招投標工作中的每一項工作，每一個步驟都要周密安排、精心組織。嚴格執行國家有關法律法規和鐵路總公司相關規章制度，力爭從源頭上堵塞采購漏洞，使采購工作透明、公開。充分做好招投標前準備工作，和相關部門共同制定招標采購方案，通過組織嚴密的招標、評標程序，確保招投標工作公開、公平、公正。
2.5加強日常管理，掌握物資供需情況
日常物資管理工作要做到“六清晰”“五準確”“兩協調”“一追蹤”。六清晰：工程節點清晰、市場資源清晰、需求計劃清晰、結算程序清晰、供應動態清晰、庫存情況清晰。五準確：計劃用量準確、結算價格準確、品種規格準確、供貨期準確、產品質量準確。兩協調：協調供應商和施工單位的計劃、供應、質量和現場服務。一追蹤：追蹤產品服務質量。對重點部位的物資統計資料進行分析整理，為物資供應和調度決策提供參考數據，只有這樣才能有效地促進物資供應管理工作的順利開展。
2.6加強合同管理，注重合同履約率
一是健全合同管理機制，強化合同意識，嚴格合同審查，規范合同簽訂程序，完整準確體現采購需求。二是按照合同規范落實履約責任，定期對合同執行情況進行分析和評價。三是加強合同及相關采購檔案管理，實現物資采購全程可追溯。四是在簽訂物資采購合同的同時，要求物資供應商簽訂質量終身責任制承諾書。五是克服當物資市場價格漲跌幅度大、受國家政策性等因素影響，造成供需嚴重失衡，導致不能正常供應的情況。
2.7加強資金監管，促使資金有效使用
一是在做好供應計劃管理的同時，注意生產、供應和消耗這3個環節的有機結合，實現物資供應閉環管理。二是以滿足基本需求為原則，嚴格審查施工單位上報的各類需求計劃，統籌調度與供應，確保物資采購資金的有效使用。三是在合同履約和結算過程中，對合同中所涉及數量、單價、運雜費等要素均要仔細審核，嚴格把關。四是實行物資供應結算和質保金據實簽認制度，設專門質檢人員驗收，相關負責人確認，確保證質保金退還與現場物資質量相符。
2.8加強跟蹤檢查，建立供應商考核機制
對供應商考核要把好五道關：一是資質關；二是業績關；三是人員素質關；四是監督關；五是現場管理關。從準入、評價、采購、運輸、儲存直至現場使用等環節入手，嚴格程序，謹慎操作，使之始終處于嚴密的跟蹤和監管之中。
3加強業務學習，提升物資管理水平
鐵路建設涉及專業多，工作要求高。物資管理人員只有加強學習，不斷提高管理能力和工作水平，才能滿足鐵路建設管理的需要。要從學習物資相關技術要求，關注供應商信譽狀況入手，豐富提高產品質量、物流知識、談判技巧、政策法規等相關內容，落實“依法合規、優質優價、及時供應”的承諾，為確保項目的百年目標做出應有的貢獻。
4加強監督檢查，共筑廉政防線
物資管理人員要做好“四防”。一是制度保障防線。對物資招標文件、采購合同等采購資料實行會簽制度，使商務和技術條款分頭把關又互相制約；對物資驗收和資金撥付實行會審制度，使“驗工”和“計價”各負其責，有效互控。二是質量保障防線。充分調動各職能部門通力合作，確保質量第一，安全第一。三是思想教育防線。加強思想教育，提高從業人員的覺悟，強化思想防范是勤政廉潔的固本之舉。四是檢查考核防線。這道防線其實就是落實責任，追究責任。這四道防線，環環相扣，層層落實，才能固若金湯。
5做好應急預案，提高物資供應應急能力
一是要建立物資供應應急機制，制定物資應急供應預案，應對可能出現的自然災害、事故災難等突發不可抗力的緊急情況，保證建設項目物資供應需求。二是要定期組織演練，保證應急預案有效運行而配備監測、預測、預警、預防和應急處置技術及設施所需的物資，提高物資供應的應急能力。
6結束語
關鍵詞：鐵路建設項目；工程物資管理；探析
中圖分類號： F530 文獻標識碼： A
一、加強工程物資管理的意義
建設新項目，調整產品結構，更換產能效益低的項目，是企業得以新生的必經之路。因此我們必須抓好項目建設的各個環節管理，嚴格控制，才能有效降低企業的工程成本，進而降低企業的投資成本，為企業創造效益，進而達到我們的目的。改革開放以來，我國鐵路事業獲得了一定發展，近年來這項事業更是迎來了高速發展的時期。在鐵路工程項目的施工費用中，工程材料的費用約占總投資數額的6～7成，物資的質量、市場價格以及具體利用情況，都將直接影響到鐵路企業的盈虧。與此同時，鐵路工程項目的物資質量和工程最終的質量具有極為緊密的關聯性，所以，強化鐵路工程項目的物資管理是提升工程實際質量的前提條件和重要保障。因此，鐵路工程項目物資管理的重要性必須要在鐵路企業當中引起高度重視。
二、鐵路工程項目物資管理的基本現狀
鐵路工程項目施工通常都是由傳統“鐵老大”企業進行，雖然目前已經逐漸意識到采購活動的重要地位，然而，一直以來鐵路部門都是將采購視為例行公事，而未將其作為企業商業活動中的重要環節來對待，嚴重忽視了采購對于企業生產經營的突出作用，也正是鐵路企業在觀念、流程以及制度上存在的問題，導致了自身采購效率較低，嚴重影響企業內部的整體效益，往往會出現物資積壓、資金占用量大、存貨周轉率低以及截留挪用貨款等問題，很難對個人行為實現有效的約束和激勵，不利于遏制采購環節腐敗問題等不正之風。此外，傳統采購對于產品的質量以及交貨期等諸多問題，經常進行事后把關控制，這樣企業將難以真正參與到供應商的生產組織當中，所以事后把關的可靠性嚴重不足。鐵路工程項目主要領導干部對于物資管理的重視程度明顯不夠，他們雖然抓好了主要方面的訂貨供應，然而卻忽視了物資的管理工作，尤其是施工現場建筑材料消耗定額的管理。在施工中，雖然有現場的管理制度，但現存的制度卻不夠完備，再加之實際工作中基本不根據規范來辦事，具有極強的隨意性，也嚴重缺少長期堅持執行制度的毅力。同時，材料人員普遍存在著業務素質低的現狀，缺少獨立分析問題、解決問題的能力，對于材料消耗定額、物資管理制度以及施工材料發放不能嚴格根據規章制度來執行，仍舊存在“吃大鍋飯”的現象。他們對于物資計劃的管理工作缺少合理性，儲備也不夠科學，尤其是軌料、水泥、鋼材等重要物資的計劃安排不夠周密，或者要多少發多少，亦或是停工待料。他們對于工程的基本情況也缺少了解，甚至在工程項目竣工后還有人不了解工程全貌。技術部門對于物資管理也缺少認識，與物資部門不能保持密切的配合，缺乏積極性，不能提供工程物質所需的準確數量，在計算材料核算表過程中，也總是存在內容不全和漏項的情況。工程現場有關人員對于物資管理的認識程度不夠，尤其是技術人員，他們單純注重技術的操作，經常忽視材料的損耗，在對待超額用料的問題上，也不能進行有效制止。
三、鐵路建設項目物資管理方法
（一）計劃管理
一是在首次物資設備招標前，根據施組安排上報全部建管物資招標計劃，經鐵路總公司招標辦批準后分批實施；二是工程承包單位按建設單位要求及時編報建管物資清單、需求計劃、技術要求及說明，經單位項目負責人簽字并加蓋公章后上報建設單位物資設備部；三是建設單位物資設備部根據施組安排和工程承包單位按照施工進度并經監理單位審核后上報的需求計劃，按照批復的建管物資招標計劃，制定招標采購計劃；四是工程承包單位上報最后一次需求計劃時，要嚴格按照設計圖紙和施工總承包合同中建管物資數量與施工過程中使用的建管物資數量進行比較核實，超出規定用量時，除符合設計變更增加數量外，建設單位將不負責超出部分的物資設備費用，由工程承包單位自行承擔；五是建設單位在最后一次建管物資招標前，把歷次招標實際數量同原批復的招標計劃進行詳細對比，使實際招標數量同招標計劃批復數量一致。
（二）采購管理
1）建管物資。①建管物資按照原鐵道部的批復，由建設單位組織在北京市建設工程承包發包中心進行招標。②建設單位物資設備部負責編制招標文件并按國家、原鐵道部關于招標采購的有關規定具體組織招標采購工作。③招標交易手續（包括招標公告、交易表格、評標結果公示等）由建設單位物資設備部負責辦理。④根據《評標委員會和評標方法暫行規定》（8部委第12號令），建設單位負責依法組建評標委員會，評標委員會負責評標工作、提交評標報告、推薦中標候選人。⑤評標報告經建設單位物資設備管理領導小組批準后，建設單位對招標結果公示3日，公示期滿無異議的，10日內發出中（未）標通知書，與中標人簽訂采購合同并負責接受、保管和退還履約保證金。⑥對于有舉報或有異議的，暫不發中標通知書，應組織調查，核實后按規定辦理。
2）自購物資設備。①自購物資設備按規定必須進行招標采購，招標人不得將依法必須招標的物資設備化整為零或以其他形式規避招標。采用其他方式采購的自購物資設備，須經建設單位研究批準后方可實施。②工程承包單位作為自購物資設備的招標人和責任主體，自購物資的招標計劃報建設單位履行相關手續后，通過國家指定的報刊、信息網絡或者其他媒介依法招標公告。③工程承包單位負責編制大宗和重要自購物資設備的采購文件，報建設單位審查并同意后，方可組織采購。④工程承包單位負責制定大宗和重要自購物資設備的采購方案，報建設單位審批后，依法組織招標采購，并將招標結果報建設單位核備。⑤對于宜統一規格型號或制式的物資設備，須由各工程承包單位出具書面委托書，委托招標牽頭單位，經建設單位批復后，進行聯合招標采購。⑥在自購物資設備采購供應過程中，對于施工、監理、設計單位，以及物資設備供應商的違約行為，構成不良行為認定標準的，建設單位將按規定進行信用評價或報主管部門進行處罰。
（三）合同管理
（1）甲供物資設備合同
建設單位作為甲供物資設備的合同主體，負責合同的簽訂、履行和管理；按有關規定和合同要求，結算與支付合同價款及運雜費；辦理甲供物資設備的索賠事宜。建設單位物資設備部作為甲供物資設備的合同承辦部門，負責起草供貨合同，在合同簽訂前應驗證合同對方當事人有效的營業執照、資質證書、資信狀況，驗明合同對方當事人是否具有簽訂合同的主體資格，審查合同對方的主辦（經辦）人是否具有權及其權限內容，查驗上述資料的真實性、合法性，并保存有關資料。
（2）自購物資設備合同
工程承包單位作為自購物資設備的合同主體，負責合同的簽訂、履行和管理；按有關規定和合同要求，結算與支付合同價款及運雜費；辦理自購物資設備的索賠事宜。采購活動結束后，工程承包單位應將大宗和重要自購物資合同和其他自購物資設備的采購合同臺賬報建設單位備案，建設單位相關部門對合同的執行和支付情況進行監督檢查。
（3）物資采購供應服務合同
物資公司作為合同的主體，全面履行物資采購供應服務合同；協助建設單位管理部管物資采購合同，全程掌握合同履約情況，及時協調解決供需矛盾；督促生產商履行部管物資生產供應合同，確保部管物資供應和質量監控；具體辦理部管物資索賠事宜。
（4）合同臺賬
甲供物資在合同簽訂后，由建設單位物資設備部負責建立合同檔案及合同臺賬。自購物資在合同簽訂后，由工程承包單位負責建立合同檔案及合同臺賬，接受建設單位和上級單位的檢查。
（五）供應商管理
一是鐵路建設項目物資設備采購實行合格供應商管理制度，只有符合合格供應商基本條件的，才能參與鐵路建設項目的物資設備采購活動；二是部管物資合格供應商執行原鐵道部的合格供應商名錄；三是建管物資合格供應商由建設單位根據原鐵道部合格供應商管理的有關要求提出，報鐵路總公司工管中心審核；四是自購物資設備合格供應商由工程承包單位根據國家、原鐵道部有關規定和建設單位對供應商管理的要求確定，其中大宗和重要自購物資設備合格供應商審查資料報建設單位核備；五是建設單位根據鐵路建設項目物資設備供應商在投標和履約過程中的不良行為，對物資設備供應商信用進行評價。物資設備供應商信譽評價執行《關于印發鐵路建設項目物資設備供應商信用評價辦法的通知》（鐵建設[2009]91號）文件規定；六是嚴格執行原鐵道部關于鐵路專用物資設備管理的相關規定。需要采用列入國家實行生產許可證制度的工業產品目錄、原鐵道部行政許可目錄和鐵路產品認證采信目錄內的鐵路專用設備（簡稱許可認證物資設備），必須采用經許可認證的物資設備并在設計文件中明確標明，嚴禁使用未經許可認證的物資設備。七是鐵路建設項目需采用新型物資設備時，嚴格執行《鐵路建設項目物資設備管理辦法》（鐵建設[2012]216號）文件的規定和程序。
結語
綜上所述，通過對鐵路工程項目的物資加強管理，使企業的管理水平得到顯著提升，同時也優化了企業內部的資源配置，促進企業積極采取全新的物資管理辦法，并通過較小的投入，獲得最大的經濟回報，從而形成了良好的物資管理理念。在這一過程中企業的管理效益以及經營狀況得到切實改善，市場競爭力得到明顯增強。
參考文獻
[1]盧凌.鐵路建設項目物資管理信息系統研究[D].北京交通大學，2011.
關鍵詞：中國；政府采購 ；專家評審
中圖分類號：F812.2 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2012）05-0218-02
一、當前政府采購專家評審體系
（一）中國已經建立相對完善的政府采購專家評審法律政策體系
目前，中國基本建立了相對完善的政府采購專家評審的法律和政策體系，能夠基本保證政府采購專家評審工作的正常開展。
當前對政府采購評審專家的管理主要依據的是《政府采購評審專家管理辦法》（財庫[2003]119號），其制定的依據是《中華人民共和國政府采購法》和國務院辦公廳轉發《財政部關于全面推進政府采購制度改革意見》的通知精神（[2003]74號）。
政府采購工程進行招標投標的，適用《中華人民共和國招標投標法》和《政府采購貨物和服務招標投標管理辦法》（中華人民共和國財政部令第l8號，自2004年9月11日起施行）；政府采購中出現糾紛的，適用于《政府采購供應商投訴處理辦法》（中華人民共和國財政部令第20號，自2004年9月11日起施行）。另外，評審過程中可能涉及到的法律還有《政府采購機構資格認定辦法》（中華人民共和國財政部令第31號辦法，自2006年3月1日起施行）、《集中采購機構監督考核管理辦法>）（財政部、監察部 財庫【2003】1 20號，2003年11月l7日實施）、《政府采購信息公告管理辦法》（中華人民共和國財政部令第19號，自2004年9月11日起施行）、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國行政復議法》、《中華人民共和國行政訴訟合同法》、《中華人民共和國行政處罰法》、刑法和相關的地方規章。
這些法律和規章從不同的角度規范政府采購的評審專家的資格、權利義務、法律責任和被評審對象的權利、責任以及相關法律程序等，以確保政府采購評審工作的順利進行。
（二）明確了評審工作中專家的基本權利義務與相關的法律責任
1.評審專家的資格確定。政府采購評審專家是指符合規定條件和要求，以獨立身份從事和參加政府采購有關評審工作的人員。評審專家從事和參加政府采購招標、競爭性談判、詢價、單一來源等采購活動評審，以及相關咨詢活動。對評審專家的資格分別從業務素質和職業道德、專業技術資格、本人意愿、法律規定等方面進行了規定。如從事相關領域工作滿8年，具有本科（含本科）以上文化程度、高級專業技術職稱或者具有同等專業水平，精通專業業務，熟悉產品情況，在其專業領域享有一定聲譽；熟悉政府采購、招標投標的相關政策法規和業務理論知識，能勝任政府采購評審工作；愿意以獨立身份參加政府采購評審工作，并接受財政部門的監督管理；沒有違紀違法等不良記錄等。
2.權利義務。明確了政府采購專家評審中的專家的權利和義務。政府采購評審專家具有對政府采購制度及相關情況的知情權；對供應商所供貨物、工程和服務質量進行評審，并通過表決推薦中標的候選供應商，按勞取酬的權利；同樣應盡的義務包括為政府采購工作提供真實、可靠的評審意見，遵守評審工作紀律，不得向外界泄露評審情況，對違規行為向相關組織和部門報告和制止的義務，接受咨詢和質疑。還規定了對專家評審中的違規處理。政府采購專家盡管沒有最終的決定權，但其專業性的意見和其推薦的候選供應商，是主管部門決定企業是否中標的重要依據。
（三）實踐中摸索出了適用的評審方法和流程
1.目前中國政府采購專家評審中常用的有三種評審方法：（1）最低評標法。是以價格為主要因素確定中標候選供應商的評標方法，即在全部滿足招標文件實質性要求前提下，依據統一的價格要素評定最低報價，以提出最低報價的投標人作為中標候選供應商或者中標供應商的評標方法。此方法適用標準定制商品及通用服務項目。另外，評審過程中如果專家發現如果報價明顯不合理、有可能影響質量和不能誠信履約，會要求提供書面解釋和證明材料；否則評標委員會有權取消其資格，并按順序由排在后面的中標候選供應商遞補。（2）綜合評分法。即在最大限度地滿足招標文件實質性要求前提下，按照招標文件中規定的各項因素進行綜合評審后，以評標總得分最高的投標人作為中標候選供應商或者中標供應商的評標方法。 綜合評分的主要因素是：價格、技術、財務狀況、信譽、業績、服務、對招標文件的響應程度，以及相應的比重或者權值等。評審委員會按評標后得分由高到低順序排列。得分相同的，按投標報價由低到高順序排列。得分且投標報價相同的，按技術指標優劣順序排列。（3）性價比法。是指按照要求對投標文件進行評審后，計算出每個有效投標人除價格因素以外的其他各項評分因素（包括技術、財務狀況、信譽、業績、服務、對招標文件的響應程度等）的匯總得分，并除以該投標人的投標報價，以評標總得分最高的投標人為中標候選供應商或者中標供應商的評標方法。評審委員會按總得分由高到低順序排列。得分相同的，按投標報價由低到高順序排列。得分且投標報價相同的，按技術指標優劣順序排列。
2.實踐中摸索出了一套可操作性的評審流程。針對招標方式（包括公開招標和邀請招標）、競爭性談判和單一來源采購的方式分別具有評審流程。例如，招標方式中，首先要推選評標委員會主任，由其主持評標工作，如宣布紀律，并主持成員簽署承諾書；其次，了解項目和招標文件；再次，對投標單位的資格和內容進行審查，過程中，可能要求招標單位和投標單位對文件中不清楚的地方進行澄清和解釋；最后，評標。通過比較評價，推薦中標候選的名單，編寫評標報告，簽字確認。
二、存在的問題及建議措施
盡管中國已經建立了一套相對完善的政府采購專家評審體系，但是在實際的操作中仍然存在很多問題。近些年政府采購中有很多案件糾紛，其中部分是涉及專家評審環節的，如2009年的“格力案”中，就對專家評審環節提出了疑義，盡管不能就此否定我們的政府采購專家評審體系，但也足以為我們敲響警鐘，讓我們去正視目前政府采購專家評審中存在的一些問題。
（一）政府采購專家評審中存在的問題
1.制度完善方面的問題。在中國專家評審的制度中，只規定了專家評審的一般權利和義務以及專家的一般管理辦法，但對于評審專家的評審程序沒做相關的規定，導致具體評審中自由裁量的權力過大；盡管在實踐中有三種評標辦法可供選擇，但對于每種方法的使用沒有以制度的形式確定；對于權利和義務方面的規定過于籠統和一般化，缺乏實際的操作性，彈性空間過大，不利于一些問題的處理和解決。例如，評審專家是否負責鑒別資質文件的真偽，對于技術上雷同的方案是否可以依據經驗來甄別，如何避免部分專家在進行評審過程中的傾向性等問題，都需要通過明晰的權利和義務關系來進行規范。
2.操作方面的問題。專家的評審意見在政府采購的評標中究竟處于什么樣的地位，是依據還是參考？是否還有其他的因素作為評標的依據，公開化程度怎么樣？是否對評審專家進行了專業化的政府采購相關知識和程序的培訓？技術型的專家是否在企業經營能力等方面也能做出“專業性的判斷”？一般案件都是事后處理，已經造成企業損失不能很好地彌補？等等。這些在近些年來的政府采購的案件中反映出來的問題值得重視。
（二）對策建議
針對前面提到的問題，建議進一步完善中國的政府采購專家評審機制。
1.盡快出臺《政府采購評審專家管理辦法實施細則》。作為《管理辦法》的補充，《實施細則》應該更加注重操作性。《實施細則中》應該首先申明專家評審在政府采購工作中的地位，進一步明晰政府采購評審專家的權利和義務空間，對于“非專家性的義務”要從中剝離；明確不同情況的政府采購中所適用的評審方法，以便于進行科學的選擇；針對不同的政府采購方式，以制度的形勢規定其專家評審的程序。目前部分地方政府已經出臺了地區性的《政府采購評審專家管理辦法實施細則》，應該考慮出臺一部全國性的《政府采購評審專家管理辦法實施細則》。
今年上半年，我們緊緊圍繞鋁業公司安全生產和降本增效經營目標，認真貫徹落實“管理提升活動”會議精神，努力提升管理水平，以降低成本和加強單耗考核為重點，在物資貿易部大力支持下，較好地完成了物資采購供應、廢舊物資回收、倉儲及安全管理等各項工作。現將今年上半年物資供應主要工作匯報如下：
一、物資綜合管理
1、供應科職工遵守職業道德和各項規章制度，不以物謀私，無違法亂紀行為。加強安全管理，建立了“四防”措施和《倉庫火災事故應急預案》，今年上半年沒有發生任何安全事故，杜絕輕傷及以上人身事故和財產損失。
2、深入開展管理提升活動。要按照公司領導在管理提升活動點評會上對鋁業公司指出的不足和提出的要求，查找管理短板2項，開展管理提升大討論活動，制定切實可行的改進措施，提升管理水平。
3、與質量標準化建設相結合。以精細化管理標準要求為指導，進一步明確崗位職責，強化過程控制，做到精細管理，嚴細考核，對責任人、檢查人、監督人的職責都有明確的規定，強化了職工的責任意識。
二、物資計劃統計管理
2011年底，鋁業公司分管領導組織相關人員根據2012年生產計劃，編制了2012年度物資需求計劃。嚴格審核各基層單位申報月度和緊急物資需求計劃，控制采購金額較大的國產件、進口件。我們以物資貿易部的物資需求計劃的有關要求，制定了物資計劃申報考核辦法，充分發揮物資信息系統的計劃狀態監控作用，實現了物資需求計劃申報的及時、準確，今年上半年緊急計劃申報的次數明顯減少。
三、物資采購供應管理
1、我們嚴格按照大屯公司物資管理要求，做好物資采購計劃的申報，到貨驗收、物資保管和發放、各種報表管理等基礎性工作。實現了物資到貨、驗收過程的規范，杜絕不合格物資入庫。
2、電解槽大修、油改氣項目和回轉窯春季檢修是鋁業公司上半年的重點工作。材料需求量大、品種多、時間緊、要求高。在物資貿易部大力支持下，基本做到了及時、準確、保質保量地供應材料，確保維修進度。
3、加強主要原材料采購控制，規范委托采購物資管理
重油、石油焦、改質瀝青、冰晶石、氟化鋁等五種材料是電解鋁和陽極炭素生產主要消耗性材料，占全部消耗材料成本（不含氧化鋁）的77%，因此加強采購源頭管理，規范采購過程是實現產品質量穩定，降低生產成本的有力保證和重要措施。
（1）規范采購流程。采購實施過程我們嚴格執行鋁業公司《主要原材料采購管理辦法》，由鋁業公司分管領導組織相關部門根據生產、庫存、市場價格變動趨勢及合同執行等情況確定每個供應商的供貨價格及數量，經總經理批準后實施，采購全過程由紀檢監察部門參與監督。同時加強對供應商的管理，根據上海大屯能源股份有限公司物資貿易部文件屯能司物［2008］37號《關于印發供應商管理實施細則的通知》對供應商進行年度評估，評估結果及下年度長期合同建議，經鋁業公司總經理辦公會批準后實施。
（2）高度關注市場行情變動，適時采取應對措施。根據電解鋁、陽極炭素生產主要原材料行情變化快，價格波動大的特點，我們通過市場資料的收集、分析、研判，及時向領導提出建議，適時地調整采購策略，較好的把握了采購節奏和采購時點。今年年初至3月底，石油焦價格持續上漲，由1400元/噸（含稅出廠價，下同）上漲至1600元/噸左右，針對這一變化，我們適時調整采購量，看準采購節點，1、2月份共計采購石油焦15000噸，采購平均價格約在1450元/噸，部分避開了價格高峰期。進入5月份后，石油焦價格進入下行通道，5月底到達上半年的低谷1350元/噸。5月底，我們開始增加采購量，加大庫存，以1350元/噸的價格采購石油焦6000噸。現在石油焦的價格又重新回到1450元左右。今年上半年鋁業公司采購石油焦平均價格1500元/噸，比市場平均價格至少低85元/噸，僅石油焦采購就節約資金200多萬元。
四、材料消耗成本考核管理
1、上半年材料成本為1595.87元/噸鋁（不含氧化鋁），扣除主要原材料及電解槽大修材料消耗7188.82萬元后,材料成本為340.86元/噸鋁，比去年同期減少了44.97元/噸鋁，減少11.16%。主要材料單耗：氟化鋁單耗22.582公斤/噸鋁，比定額減少1.418公斤/噸鋁；石油焦單耗894.28公斤/噸生塊，比定額減少105.72公斤/噸生塊；改質瀝青單耗159.76公斤/噸生塊，比定額減少5.24公斤/噸生塊；重油單耗73.21公斤/噸熟塊，比定額減少1.79公斤/噸熟塊。
我們結合電解鋁、陽極炭素生產特點、工藝條件，參照行業內同類型產量的先進單耗指標，改進考核方式。按物資消耗重要程度，將物資分為A、B、C三類進行考核，A類是5種主要原材料，B類是消耗量較大，有一定消耗規律和使用周期的物資，C類是其它物資，經過反復醞釀，多次修改，制定了《2012年鋁業公司材料消耗費用指標分解及考核辦法》，將材料消耗指標完成情況與生產車間主任、分管主任和材料員掛鉤考核，獎罰直接兌現到相關責任人。對非生產部門消耗的辦公用品、機算機耗材等將通過限額發料加以控制。
五、儲備資金管理
對庫存物資進行定期分析，確定物資長期庫存原因，制定具體的整改措施。加大考核力度，從使用部門申報的使用計劃開始，層層把關，對庫存物資進一步優化，部分物資實行零庫存策略，通過調整庫存結構，減少庫存物資，降低儲備資金。
六、廢舊物資管理
我們嚴格執行公司廢舊物資管理辦法，堅持先修復利用、后報廢處置的原則，規范開展廢舊物資回收、修舊利廢和報廢工作。嚴格實行交舊領新制度，提高交舊率。
2012年上半年共處理廢輕薄料、廢有色金屬等廢舊物資940余噸，合計金額約241.68萬元，修舊利廢合計金額約67.75萬元，有力支持了公司質量標準化及文明生產工作。通過行政手段和獎勵政策相結合，不斷提高車間修舊利廢的積極性，擴大修舊利廢的范圍，降低生產成本。
七、ERP系統管理
根據要求，供應科設一名領導分管ERP系統管理工作，并設置專兼職運維人員；定期組織采購員、倉庫保管員進行ERP系統培訓，收到了較好的效果。
中圖分類號：F407.6文獻標識碼： A
隨著工程招投標制的不斷完善,市場競爭日益加劇,電力施工企業失去了壟斷市場,利潤空間被壓縮。施工企業只有進一步加強成本控制,才能更好地生存和發展。物資采購是施工企業成本管理的一個重要環節,據統計,目前建安工程直接費用中材料費一般達60%左右,搞好物資采購管理,對降低工程成本、提高企業的經濟效益意義重大。1電力施工企業物資采購的特點
電力施工企業的物資采購與其它企業相比,有如下特點:物資數量大,品種規格多,型號繁雜;采購物資的專用性強,對質量的要求很高,一旦出現質量問題將會直接影響到電網的安全運行;需求量不穩定,要求的供貨周期短。2電力施工企業采購管理的薄弱環節
2.1管理不規范,多頭采購。由于電力施工企業具有點多面廣的特點,有的企業將材料費劃撥到各個分公司或項目部,由其自行采購,從而形成多級、多頭采購,造成管理混亂,成本失控的局面。
2.2成本控制不到位,采購過程監控力度不夠。由于電力施工企業物資的規格品種繁多,采購工作量大且具有復雜性,目前許多企業雖然已經意識到加強物資采購成本控制的重要性,但在具體實施中,對采購成本的控制還不到位,對采購過程的監控力度不夠。
2.3采購模式落后,流動資金占用量大,缺乏對供應渠道的管理。目前有的企業的物資采購還停留在“為庫存采購”這一傳統的管理模式上,一方面為了保持一定的庫存,占用了企業大量的流動資金;另一方面只重視對采購物資的管理,缺乏對供應渠道的管理,供需雙方未建立穩定的協作關系,以臨時的或短期的合作機制為主,造成了競爭多于合作,進而導致了采購過程的不確定性。
3優化采購管理的措施
3.1規范采購管理,控制采購成本
3.1.1實行歸口管理,集中批量訂貨采購集中批量采購是實現降價節支的前提,符合市場經濟發展的需要,它具備分散采購無法比擬的優勢。由于采購批量大,供應廠家便于合理安排生產,降低單位生產成本,供需雙方互惠互利。盡管施工企業有點多面廣、分散管理的特點,但物資采購歸口物資部門進行,才能為實現集中批量打下基礎。物資部門對工程物資統一采購、供應管理,使采購批量加大,采購成本降低,實現規模效益。物資部門歸口負責采購產品的控制和管理,并進行檢查指導、監督和考核。
3.1.2規范物資招標采購程序
物資招標采購是規范采購行為、保證采購產品質量、降低采購產品成本的重要方式。招標采購是通過投標者之間的充分競爭,使招標人能以較低的價格和較高的質量、較好的服務獲得設備或材料,可以防止的產生,有利于采購的公平和公正。企業在招標采購中,應按國家的招標投標管理辦法執行,履行國電公司、省級電力公司制定的招標管理制度。并根據相應的管理制度,結合實際情況,制定了切實可行的物資招標采購管理辦法及招標采購流程。對限定金額以上的物資必須通過招標方式進行采購,確實不便招標的,則采取議標方式。電力施工企業的物資采購招標主要以邀請招標方式為主,邀請的廠家在每年的合格供方名錄中選定。設立招標領導小組及評標專家庫,紀檢審計部門參與并監督,評標專家根據投標廠家的報價、技術水平、業績、售后服務等情況評定出合同談判單位的先后順序。
4.施工企業物資集中管理的設想
4.1 成立物資管理中心
在公司總部成立采購中心，中心作為實施集中采購的歸口部門負責全公司采購工作的管理。施工企業的特點是點多、面廣、管理資源緊張，要做集中管理首先就是有歸口管理主體。 把物資采購的工作歸口于采購中心，這是實現集中采購的基礎。 相反，如果制作制度上的集中，采購主體還是由項目執行，那還是多頭采購各自為戰。這里所說的采購中心由以前的公司采購部（各施工企業都會設立）管理，主要承擔的職責主要是集中采購管理。
4.2 制定管理程序
成立采購中心后， 由采購中心負責制定公司的集中采購流程，流程包括采購預算編制、采購的實施、采購過程監督、采購結算管理等全過程。 采購中心負責采購的招標、談判、合同簽訂，項目部負責材料的驗收、存儲，其中結算工作由項目部收集結算原始資料編制結算書，并通過內部審核后交采購中心審核。
4.3 采購范圍的界定
集中采購范圍的界定非常重要，施工項目物資采購品種繁多，消耗量差別很大。 如果所有的采購都采用集中采購的方式就回到了計劃經濟的集中采購，不合理也不適應市場發展。 集中采購最適用的是大宗物資，所謂大宗物資是在施工中消耗量大、價值高、需要成批使用的物資。 工程上經常使用的大宗物資如：建材、鋼材、電纜、管材等。
4.4 采購的全流程管理
采購的全流程包括：采購計劃的制定、采購招標、采購合同的簽訂、采購的實施、采購的結算、采購工作審核。采購計劃制定要準確、前瞻、統籌，采購計劃的制定，由專業技術人員負責制定采購計劃，計劃的制定要嚴謹、準確，既要考慮實際用量和一定富余量，又要嚴格核算避免浪費，采購要提前策劃，在不影響施工組織的情況下，不造成現場倉儲費用增加的情況下，及時提出采購需求。 采購招標秉承公正、公開、公平的原則。 采購合同采用經過公司法律顧問審核過的合同，對待不同的供應商，采用同樣的合同版本，及時做更改，主要條款不能變，防范合同風險發生。 采購的實施過程中，注重信息溝通，在材料驗收時，注意留好原始憑證。采購結算必須制定完備的流程，層層把關，在項目部審核是必須有包括項目經理在內的兩人以上參與結算資料的審核。 在項目結束后，對項目部采購成本做分析，審核項目部集中采購的執行情況和采購管理的績效。
4.5 集中采購供應商的管理
做好供應商的管理是確保集中采購順利進行、降低采購成本的重要環節。 批量的集中采購形成買方市場，為施工企業降低采購成本提供了良好的市場環境。 大多數施工企業都有合格供應商名錄，應該在眾多的供應商中選擇信譽好、能力強的供應商作為主要供應商，在與主要供應商加強合作的基礎上，發展輔助供應商，主輔相結合，優勝劣汰，不斷的充實和更替供應商名錄，保持供應商團隊的活力。使供應商管理為集中采購保駕護航。 由于施工單位的項目分布區域廣，盡量發展銷售網點覆蓋廣的供應商。
5.結語
采購管理是企業的一項很重要的管理職能,采購水平的高低直接影響到企業的經濟效益。如何優化采購管理,降低材料成本已成為電力施工企業內部管理的重要內容。參考文獻：[1]生寶來. 施工企業物資集中采購管理探討[J]. 經營管理者,2013,02:167.
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近年來，*市財政局積極探索和改進政府采購工作全方位監管的途徑和方式，不斷完善政府采購工作體制機制，用制度強化對政府采購行為的約束，較好地履行了政府采購法賦予的政府采購監管職能。
一、圍繞政府采購項目實施過程，對采購項目實行事前事中事后三個環節全過程監管
1、嚴格預算采購和方式管理，公開采購
信息，做好采購項目實施的事前監管。嚴格政府采購預算管理，對預算項目的必要性、可行性以及經費來源、實施步驟等全面進行審核，對采購計劃的申報、審批、實施全過程監控，從源頭上規范采購行為。嚴格采購方式變更審批，對于采購人因特殊情況申請變更采購方式的，要求提供相關文件依據，或召開專家論證會對特殊需求進行論證，依法從嚴審批。規范采購信息披露，建立了*市政府采購網，將所有政府采購方面的政策法規、辦事程序以及招標文件、評分標準、中標結果等信息在指定的媒體上，提高采購透明度。2、加強評審專家的管理，重大項目現場監管，對采購執行過程實時監控。政府采購評審對整個采購活動起著決定性作用，而作用的發揮必須依靠政府采購評審專家，為此市財政局建立和使用評審專家庫，實施對政府采購評審過程的間接監管。通過自主開發專家管理軟件實現了專家資源共享和隨機抽取。通過擴充專家數量、實施動態管理，提高專家的“數量”和“質量”。加強政府采購現場監管，對政府采購監管工作人員進行內部分工，各自負責對口單位采購項目的政策咨詢、采購指導和項目現場監督，及時發現采購過程中的問題，并采取相應措施。3、加大國庫集中支付力度，加強資金監管，建立政府采購合同鑒證備案制度，完善采購項目事后監管。進一步增強國庫集中支付的力度，將政府采購資金直接支付給供應商，減少支付環節。加強資金審核，對采購人違反政府采購規定發生的支出拒絕支付。通過對國庫集中支付系統數據的分析，對年度內政府采購支出發生極少或違規采購項目較多的采購人進行專項檢查。針對合同簽訂環節可能出現的擅自變更合同等行為，市財政局制定了合同示范文本，規范合同必備條款，同時要求市政府采購中心對合同內容、價格進行鑒證，并在合同簽訂后送財政部門備案。
二、大力推行電子化政府采購系統，努力提高采購工作的透明度和績效
1.強化服務、加強監管，構建政府采購電子化管理系統。政府采購管理系統的特點是按照采購項目的流程和步驟，圍繞資金全過程流轉進行管理和監控，并著力體現監管與服務并重的原則：采購人網上報送計劃、委托，財政部門網上審批，采購中心網上分解計劃，采購實施后及時將采購結構錄入系統。此系統的實施，不僅省去了采購人過去紙質傳輸的程序，而且監管部門可以查詢相關單位的采購信息和采購執行情況，使采購過程更加高效、透明。2.公開透明、規范高效，開發政府采購電子化操作系統。在采購的操作環節，*市政府采購中心積極嘗試網上采購，一是網上詢價系統。將規格型號標準、市場貨源充足的貨物如汽車、計算機等，通過網站采購信息，供應商網上報價，計算機自動確認最低價供應商成交。二是網上公開招標系統，通過互聯網技術，實現網上在線招標、供應商網上遠程投標、評標專家網上評標。該系統通過了科技成果鑒定，并取得了國家版權局計算機軟件著作權。
三、建立履約驗收制度，高度重視供應商質疑投訴工作，強化政府采購質量監管
1.建立聯動機制，加強履約驗收。市財政局將政府采購質量監管作為一項專項工作，建立與工商、質監等部門的聯動機制，共同加強對政府采購合同履約和質量驗收管理工作，制定了《*市政府采購合同履約和驗收管理辦法》、《*市政府采購產品質量監督管理辦法》，對采購人驗收、付款進行了規范和指導；建立財政和質監部門對政府采購產品質量監督檢查的聯動制度，共同構筑政府采購產品質量安全保障網絡。市政府采購中心也出臺了《加強政府采購貨物抽查驗收措施》，設有專門的部門負責接受質量和服務方面的反映，對違規違約供應商進行處理。2.通過投訴處理，保護相關當事人的合法權益，加強對違規采購行為的監管。我們十分重視政府采購供應的投訴處理工作，安排專人負責處理供應商質疑投訴，處理過程中做到講程序、重事實、依法律。幾年來共協調處理各類糾紛三十多起、投訴7件，保護了政府采購當事人的合法權益，保障了政府采購活動規范有序進行。同時，通過投訴處理過程中發現的典型問題，分析原因，總結經驗，并對薄弱環節加強和完善制度建設，促進采購行為進一步規范，發揮以點促面的作用。
下一步，政府采購工作要針對改革過程中存在的一些亟待解決的矛盾和問題，在今后的工作中采取措施不斷加以改進。
1、以治理商業賄賂為契機，加強監管，促進廉政建設。繼續抓好政府采購領域不正當交易行為，自查自糾商業賄賂案件的查處工作，以治理政府采購領域商業賄賂為契機，依法行政，規范管理，構建防治政府采購領域商業賄賂的長效機制，推進政府采購事業健康發展。2、堅持科學發展，促進政府采購規模協調增長。根據全市經濟和財力發展狀況，按照“循序漸進、量力而行、抓大放小”的原則，科學合理地制定政府集中采購目錄和限額標準，不斷擴大政府采購項目實施范圍和采購品種。3、發揮政府采購政策功能，為經濟建設和社會發展服務。從經濟社會發展戰略全局出發，將政府采購工作的重心逐步向發揮政策功能、服務政府中心工作等方面轉變，切實落實國家和省市有關產業政策。4、加強宣傳培訓和交流，提高政府采購工作整體水平。根據區縣經濟發展情況，有針對性地對區縣政府采購監管部門加強指導。針對政府采購改革實踐中的難點熱點問題，積極開展調研和交流，提升我市政府采購管理水平。5、建設政府采購誠信體系，營造和諧政府采購氛圍。加大對違法違規供應商的處罰力度，增加供應商違法違規成本。加強評審專家隊伍建設，不斷完善政府采購評審專家考核辦法，全面提高評審專家隊伍整體水平。6、優化采購方式，切實解決采購活動中存在的問題。進一步完善協議供貨制度，修改完善招標文件，統一政府采購產品與市場一般產品的配置，便于監控供應商報價。嚴格價格監管，對違反合同約定擅自提高供貨價格的行為，給予罰款、扣除履約保證金、開除出政府采購市場等處罰。加強協議供貨制度的宣傳，讓采購人熟悉了解協議供貨制度的“最高限價”和“二次競爭”規則，保障自身的合法利益。與有關部門研究制訂公務用計算機等電子設備配置標準，把政府采購協議供貨與節約行政開支有機結合起來。
近年來，××市財政局積極探索和改進政府采購工作全方位監管的途徑和方式，不斷完善政府采購工作體制機制，用制度強化對政府采購行為的約束，較好地履行了政府采購法賦予的政府采購監管職能。
一、圍繞政府采購項目實施過程，對采購項目實行事前事中事后三個環節全過程監管
1、嚴格預算采購和方式管理，公開采購
信息，做好采購項目實施的事前監管。嚴格政府采購預算管理，對預算項目的必要性、可行性以及經費來源、實施步驟等全面進行審核，對采購計劃的申報、審批、實施全過程監控，從源頭上規范采購行為。嚴格采購方式變更審批，對于采購人因特殊情況申請變更采購方式的，要求提供相關文件依據，或召開專家論證會對特殊需求進行論證，依法從嚴審批。規范采購信息披露，建立了××市政府采購網，將所有政府采購方面的政策法規、辦事程序以及招標文件、評分標準、中標結果等信息在指定的媒體上，提高采購透明度。2、加強評審專家的管理，重大項目現場監管，對采購執行過程實時監控。政府采購評審對整個采購活動起著決定性作用，而作用的發揮必須依靠政府采購評審專家，為此市財政局建立和使用評審專家庫，實施對政府采購評審過程的間接監管。通過自主開發專家管理軟件實現了專家資源共享和隨機抽取。通過擴充專家數量、實施動態管理，提高專家的“數量”和“質量”。加強政府采購現場監管，對政府采購監管工作人員進行內部分工，各自負責對口單位采購項目的政策咨詢、采購指導和項目現場監督，及時發現采購過程中的問題，并采取相應措施。3、加大國庫集中支付力度，加強資金監管，建立政府采購合同鑒證備案制度，完善采購項目事后監管。進一步增強國庫集中支付的力度，將政府采購資金直接支付給供應商，減少支付環節。加強資金審核，對采購人違反政府采購規定發生的支出拒絕支付。通過對國庫集中支付系統數據的分析，對年度內政府采購支出發生極少或違規采購項目較多的采購人進行專項檢查。針對合同簽訂環節可能出現的擅自變更合同等行為，市財政局制定了合同示范文本，規范合同必備條款，同時要求市政府采購中心對合同內容、價格進行鑒證，并在合同簽訂后送財政部門備案。
二、大力推行電子化政府采購系統，努力提高采購工作的透明度和績效
1.強化服務、加強監管，構建政府采購電子化管理系統。政府采購管理系統的特點是按照采購項目的流程和步驟，圍繞資金全過程流轉進行管理和監控，并著力體現監管與服務并重的原則：采購人網上報送計劃、委托，財政部門網上審批，采購中心網上分解計劃，采購實施后及時將采購結構錄入系統。此系統的實施，不僅省去了采購人過去紙質傳輸的程序，而且監管部門可以查詢相關單位的采購信息和采購執行情況，使采購過程更加高效、透明。2.公開透明、規范高效，開發政府采購電子化操作系統。在采購的操作環節，××市政府采購中心積極嘗試網上采購，一是網上詢價系統。將規格型號標準、市場貨源充足的貨物如汽車、計算機等，通過網站采購信息，供應商網上報價，計算機自動確認最低價供應商成交。二是網上公開招標系統，通過互聯網技術，實現網上在線招標、供應商網上遠程投標、評標專家網上評標。該系統通過了科技成果鑒定，并取得了國家版權局計算機軟件著作權。
三、建立履約驗收制度，高度重視供應商質疑投訴工作，強化政府采購質量監管
1.建立聯動機制，加強履約驗收。市財政局將政府采購質量監管作為一項專項工作，建立與工商、質監等部門的聯動機制，共同加強對政府采購合同履約和質量驗收管理工作，制定了《××市政府采購合同履約和驗收管理辦法》、《××市政府采購產品質量監督管理辦法》，對采購人驗收、付款進行了規范和指導；建立財政和質監部門對政府采購產品質量監督檢查的聯動制度，共同構筑政府采購產品質量安全保障網絡。市政府采購中心也出臺了《加強政府采購貨物抽查驗收措施》，設有專門的部門負責接受質量和服務方面的反映，對違規違約供應商進行處理。2.通過投訴處理，保護相關當事人的合法權益，加強對違規采購行為的監管。我們十分重視政府采購供應的投訴處理工作，安排專人負責處理供應商質疑投訴，處理過程中做到講程序、重事實、依法律。幾年來共協調處理各類糾紛三十多起、投訴7件，保護了政府采購當事人的合法權益，保障了政府采購活動規范有序進行。同時，通過投訴處理過程中發現的典型問題，分析原因，總結經驗，并對薄弱環節加強和完善制度建設，促進采購行為進一步規范，發揮以點促面的作用。
下一步，政府采購工作要針對改革過程中存在的一些亟待解決的矛盾和問題，在今后的工作中采取措施不斷加以改進。
1、以治理商業賄賂為契機，加強監管，促進廉政建設。繼續抓好政府采購領域不正當交易行為，自查自糾商業賄賂案件的查處工作，以治理政府采購領域商業賄賂為契機，依法行政，規范管理，構建防治政府采購領域商業賄賂的長效機制，推進政府采購事業健康發展。2、堅持科學發展，促進政府采購規模協調增長。根據全市經濟和財力發展狀況，按照“循序漸進、量力而行、抓大放小”的原則，科學合理地制定政府集中采購目錄和限額標準，不斷擴大政府采購項目實施范圍和采購品種。3、發揮政府采購政策功能，為經濟建設和社會發展服務。從經濟社會發展戰略全局出發，將政府采購工作的重心逐步向發揮政策功能、服務政府中心工作等方面轉變，切實落實國家和省市有關產業政策。4、加強宣傳培訓和交流，提高政府采購工作整體水平。根據區縣經濟發展情況，有針對性地對區縣政府采購監管部門加強指導。針對政府采購改革實踐中的難點熱點問題，積極開展調研和交流，提升我市政府采購管理水平。5、建設政府采購誠信體系，營造和諧政府采購氛圍。加大對違法違規供應商的處罰力度，增加供應商違法違規成本。加強評審專家隊伍建設，不斷完善政府采購評審專家考核辦法，全面提高評審專家隊伍整體水平。6、優化采購方式，切實解決采購活動中存在的問題。進一步完善協議供貨制度，修改完善招標文件，統一政府采購產品與市場一般產品的配置，便于監控供應商報價。嚴格價格監管，對違反合同約定擅自提高供貨價格的行為，給予罰款、扣除履約保證金、開除出政府采購市場等處罰。加強協議供貨制度的宣傳，讓采購人熟悉了解協議供貨制度的“最高限價”和“二次競爭”規則，保障自身的合法利益。與有關部門研究制訂公務用計算機等電子設備配置標準，把政府采購協議供貨與節約行政開支有機結合起來。
關鍵詞： 集中采購；基層央行；建議
近年來，為切實規范集中采購行為，不斷提高資金使用效益，基層人民銀行對集中采購管理工作力度不斷加大。在保障基層央行職責的有效履行、提高資金使用效益、防范差錯和舞弊行為的發生等方面均取得了明顯成效。但是，當前基層央行在集中采購工作中仍然存在一些不足，亟需進一步改進。
一、基層央行集中采購工作存在的問題
（一）集中采購人員專業性不強，業務技能有待提高
集中采購是一項面向市場、政策性、專業性和技術性較強的工作，對采購相關人員有著較高的要求。目前基層人民銀行能按照有關要求成立集中采購管理委員會，建立評審專業人員庫，但集中采購隊伍的政策理論水平、知識水平及專業管理能力整體上偏低，專業評審人才匱乏，對一些專業性、技術性強的采購項目評審把握不準，影響了評審工作質量，難以滿足采購多元化發展的需要。
以某市中心支行評審人員庫為例，集中采購評審人員庫共有評審人員30人，其中中級專業職稱26人、高級專業職稱4人，高級專業職稱人數占評審人員總數的133%。從專業技術職務上看，經濟師27人、工程師2人、會計師1人，工程師僅占評審人員總數的67%。在無外聘專家參與評審工作的情況下，評審人員都為兼職，大多未經過集中采購評審工作專業培訓。目前一般的集中采購人員對采購物品的性能、質量、技術指標、功能等不熟悉，特別是缺乏工程類和服務類采購的專業知識，導致評審工作出現評審人員打分難或簡單應付現象。
從另一方面來看，集中采購人員在與供應商進行談判時，對招投標、合同條款、談判技巧、市場調查等方面的知識和技能了解較少，僅憑普通社會經驗談判，再加上采購額度小，在談判中處于劣勢地位，導致多數采購價格在供應商的報價下浮10%范圍之內確定，在一定程度上影響了采購效率。
（二）采購活動中還沒真正實現“管采分離”
基層人民銀行雖然成立了集中采購管理委員會等組織機構，但由于受到機構編制、采購規模和次數的限制，尚未建立獨立的集中采購實施部門。以某市中心支行為例，后勤服務中心和科技科是集中采購活動的實施部門，科技科負責電子設備類項目的采購，后勤服務中心負責除電子設備類以外項目的采購。在實際工作中設在會計財務部門的集中采購管理委員會辦公室身兼采購組織和日常管理的雙重任務，在實際工作中難免顧此失彼，管理工作的規范性和獨立性、監督的有效性難以體現，未能實現真正意義上的“管采分離”。
（三）集中采購年度計劃缺乏準確性，操作性不強。
根據集中采購管理辦法的要求，集中采購應當依法完整編制采購預算。在實際工作中，集中采購的數量和金額與年度采購計劃有很大的偏差，主要原因有下三點：一是人民銀行實行部門預算，預算指標下達較晚且不可突破，部門預算和批復指標存在偏差；二是項目需求部門不能按規定要求及時向集中采購管理委員會上報集中采購需求表，致使部分采購項目未能納入采購計劃，很多情況下需要進行計劃追加減，據不完全統計，2013年某市中心支行集中采購4次，其中兩次是通過計劃追加形成；三是集中采購周期長、程序繁多，難以滿足臨時性采購需求，只能通過計劃追加的方式納入集中采購管理。
四）采購信息方式單一
從目前集中采購工作實際看，缺少信息的網絡平臺，據了解，即使是公開招標也僅限于本地的媒體公開發表，通過其他采購方式進行的采購單位信息僅在本單位張榜公示，未充分利用網絡等先進的信息方式，導致集中采購相關信息透明度不強，在一定程度上影響了集中采購的效率。
五）集中采購供應商信息偏少
基層人民銀行的集中采購實施部門和監督管理部門所掌握的供應商信息、市場供求價格信息多局限于本地區和本行業，有時候會出現由于參與供應商不夠集中采購規定的個數，不得不放棄采購或者重新啟動采購流程采購，降低了采購的效率。目前的集中采購以地市中心支行為單位，人民銀行各地市中心支行之間缺乏供應商信息的互相溝通，不能很好地發揮兄弟中支已經中標供應商的作用，無形中增加了采購的成本，降低了采購效率。
六）集中采購方式單一
《中國人民銀行集中采購管理辦法》規定，集中采購的方式有公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購和詢價采購等五種，由于金額限制，目前地市中心支行的集中采購沒有采取公開招標進行，大多采取邀請招標、競爭性談判、詢價等方式。如某市中心支行2011年開展了10次集中采購，根據采購方式劃分，詢價采購方式占60%，單一來源采購方式占40%。2012年開展了3次集中采購，單一來源采購方式占67%。
七）監督部門職責不清削弱了監督效能的發揮
根據總行《中國人民銀行集中采購管理辦法》相關規定，內審部門負責對采購過程、制度執行情況以及相關部門履行職責情況進行監督，紀檢監察部門負責采購人員行為的監督和查處，看似管理嚴格，實則具體執行時，由于缺少具體實施辦法造成了無據可依，降低了監督的有效性。
二、基層央行進一步完善集中采購工作的幾點建議
（一）全面提升集中采購隊伍綜合素質
集中采購是專業性很強的工作，參加采購人員既要熟悉相關法律、法規、操作規程，還要有一定的采購專業知識。首先要建立一支相對穩定、責任心強、素質高、能吃苦的采購隊伍。其次提高現有采購人員整體素質。一方面，可以采取上級行培訓、請專家授課等方式加強集中采購政策、程序、過程、管理的培訓，使采購人員熟悉采購流程，成為集中采購工作的行家里手，促進采購工作規范化和采購質量的提高。其次要加強對采購人員業務技巧、談判技能的培訓，提高采購人員的綜合能力。再次要對采購工作人員進行經常性、有針對性地開展職業道德、法規法紀和警示教育，構筑牢固的思想防線，防止違法違規行為的發生，全面促進廉政建設。
（二）進一步完善集中采購組織架構
基層人民銀行應充分發揮集中采購管理委員會的決策作用，建立獨立的集中采購部門，使管理機構與執行機構、財權與事權徹底分離。確保組織機構之間、參與采購活動的人員之間既要相互協作，又要相互制約，以分解權利，真正實現管采分離，從源頭上切斷商業賄賂的觸角，壓縮和減少權利尋租空間。
（三）建立集中采購部門協作機制
基層行應出臺具體制度，要求各部門要按時向采購實施部門報送采購需求，對逾期未報送采購需求或者臨時增加的采購計劃的，原則上不予安排集中采購或者推遲到下一季度采購，有效降低計劃臨時追加的風險，提高采購計劃的嚴肅性。
四）建立省級供應商信息平臺
對于已在兄弟中心支行中標的供應商，可在全省人民銀行系統內公開，其他地市中心支行如有同樣的需求，可以優先選擇已中標的供應商，或邀請該類供應商參與投標，盡量降低采購的風險，提高采購效率。
五）明確“中國金融集中采購網”、“省府采購網”的地位。建議上級行明確地市中支可以利用“中國金融集中采購網”、“省府采購網”，集中采購需求信息，提高集中采購的公開性，提高供應商的參與程度。
六）優化集中采購方式
根據基層人民銀行采購工作特點，建議實行“抓大放小”的采購模式，對基建維修、批量辦公設備等金額較大、易出現腐敗行為的采購項目，應嚴格實施集中采購。而對于采購數量少、金額小、時間要求緊的采購項目靈活選取采購方式，可采取協議供貨采購或分散采購方式，既可縮短采購時間和提高工作效率，又能減少采購成本支出，提高資金使用效益。建議鄭州中支在全省范圍內對除計算機、打印機以外的電子設備供應商、車輛保險、加油、發行庫務用品托盤、裝款袋、捆鈔繩、鉛封等）進行一次集中采購，地市中支在中標的供應商范圍內進行按協議供貨，減少地市中支的采購壓力，提高采購的效益，有效節約資金。
[關鍵詞] 降低消耗; 采購計劃; 服務理念; 物資采購管理“零”庫存管理
[中圖分類號] R197 [文獻標識碼] A [文章編號] 1673-9701(2010)15-73-02
醫院的大量流動資金被藥品和各種材料占用,由于我院藥房托管的成功實施,使我院在財力非常緊張的情況下,解決了400萬元的流動資金。因此加強對醫院各項物資采購工作的管理是醫院內部控制的關鍵控制環節之一。我院為了降低消耗,規范物資采購行為,減少成本,打造節約型醫院,滿足臨床使用一次性衛生材料的合理性、安全性和低價性,提高醫療質量和診療水平,在嚴格執行青海省衛生廳集中招標采購中心的產品目錄的基礎上,采用醫用耗材代銷合同。根據自己的實際情況所有醫用耗材在我院進行議價,其目的是為了降低醫療成本,減輕患者的經濟負擔,使老百姓得到實惠,實現了庫房“零”庫存管理(是指除計劃范圍內正常采購的醫用耗材、辦公用品以外的臨時或急需物資,按使用數量采購回來進行進貨驗證后,醫院庫房辦理入庫、出庫手續后直接交送使用科室使用,醫院庫房、科室庫房不再存放)。按照我院的辦院方針和經營理念,針對老百姓反映強烈的醫藥費虛高的現象作出以下規定:所有物資采購(除大型設備、藥品外)必須由采購部門統一采購,其他科室和個人不得以各種理由私自采購;大宗物資需進行招標、議標后,報院采購領導小組審批,執行采購計劃;物資采購入庫前執行物資進貨驗證制度;并由監察科、質管科、財務科對采購行為進行監督,如有違規采購或采購流程不符合規定的物資,一律禁止入庫,并對相關人員進行相應的處理。
經過幾年的運行,效果明顯。主要表現在我院的物資采購供應工作更加合理規范,工作有制度、人員有落實、環節有監督、質量有保證,特別是我院目前實施的物資進貨驗證制度,在全省醫院屬首創,此舉切實防范杜絕了假冒偽劣物資流入我院,切實保障了醫療工作的安全有效。
1 加強管理制度
嚴格執行青海省醫療機構集中招標采購的醫用材料中標目錄,在中標目錄中優先選擇優質低價的品種應用于臨床,并且協調計價部門嚴格控制零售價,切實落實青海省發展和改革委員會轉發的《國家發改委關于印發集中招標藥品價格及收費管理暫行規定的通知》的精神,使患者進得起院,看得起病。對未列入招標范圍的衛生材料,在院采購領導小組的指導下,在院監察審計科的監督下,在院經濟資源部的直接領導下,進行議標、議價,但必須遵循以下原則:一是所使用產品必須符合衛生行政部門許可的范圍;二是使用前必須小批量試用合格方可申請采購,并有質管科對其資質進行ISO9000:2000質量認證;三是所申請的材料必須三家以上的供應商分別議價,最終確定采購。采購供應部門根據院ISO9001:2000質量體系認證程序,結合各科物資使用情況以及庫房物資庫存情況制定采購計劃,辦理審批手續后根據院、科領導簽字審批的數量進行采購,未經領導審批的物資,不得盲目擅自購入。
(1)事前批準,并嚴格按采購審批權限執行。所有采購,必須事前獲得批準,未經計劃并報審核和批準,不得采購。采購員必須根據需求計劃選擇供應商和報價,報價單必須經采購管理會計審核簽名并經財務科長認可后送院長審批,審批后的報價單作為依據由采購員填制正式采購訂單,同時分送采購管理會計留存備查。所有采購的審批,必須按權限明確分工進行。
(2)召開采購管理會議。針對采購工作中存在的問題、有關采購管理的政策修改或更新、重大的采購事項,財務部門定期或不定期主持召開采購管理會議,采購管理會議可以固定在每個月末舉行,也可以根據需要臨時性召開,一般由采購領導小組辦公室主任主持,各成員及相關主管人員參加。
(3)醫用表格的印制。醫用表格屬院級受控文件,印制應按照《醫院質量手冊〈質量記錄控制程序〉》的有關規定,分別由醫務科、護理部、質量管理科審核審批,報送質量管理科認證備案,憑審核部門簽發的《醫用表格印刷審批單》辦理印刷。院印刷廠與有關審核科室協商價格后,再進行印刷,并將審批單和驗收入庫單報送財務科,作為付款的依據。未經審核審批的不得印制。
(4)為了規范財務制度,防止科室在采購活動中出現違規現象,經院長提議要求材料會計由財務科指派,人事關系隸屬財務科監督管理,從而預防了事故的發生、增強了監督機制。為了做到帳物相符、帳帳相符,要求保管員與會計每月進行對帳,并要求次月5日前將結果上報財務科核查,要求半年度盤點庫存,并將效期物資按規定作出相應的措施,不允許庫房有過期失效物資和報損物資存在,在這種管理模式下解決了以往醫院多報損的現象,達到近七年內庫房“零”報損(是指醫院庫房內儲存的計劃范圍內采購的醫用耗材、辦公用品的儲存期限一般定為一個月,最長不超過兩個月。在管理過程中,物資除自身材料及運輸過程中的損壞等因素以外,沒有發生因人為保管不當造成霉變、損壞、過期、腐爛的情況發生)的目標。嚴禁衛生材料供應廠家(商)利用非法手段對其產品在我院做促銷活動,一經查實立即停止其供貨資格。
2 嚴格采購流程[1-3]
為了規范醫院物資采購的程序,在經濟資源部的領導下與財務科等其他相關科室協商制定了《物資采購管理制度》、《醫院物資采購管理辦法》、《醫院衛生材料、器械采購管理規定》以及《辦公用品管理辦法》等各項規章制度,使采購工作進一步規范。根據院辦公會關于降低消耗、創建節約型醫院的精神,我院對醫用耗材進行院內招標采購,得到了預期的效果,部分材料的供應價比衛生廳中標價低30%以上,使患者得到實惠、使用科室降低了消耗。在采購過程中為了降低消耗,減少使用成本,采取了采購物資貨比三家、比值比價的原則,有效解決了價格虛高、質量一般的現象。并要求供貨商將大宗物資送到醫院進行進貨驗證記錄,防止出現不必要的損失。
日常工作中按照ISO9000質量體系認證標準執行,采購供應部門日常采購物資分為計劃采購、臨時采購和急需物資采購三種。無論采取何種方式購買的物資,均應由質管科、使用科室和保管員進行質量驗收,驗收后辦理入庫和建帳手續。
(1)計劃采購由庫房保管員根據醫院需要,提出書面申請,報請科室主任、財務科、經濟資源部逐級審核后,由院長批準后實施。
(2)臨時采購計劃由使用科室提出書面申請,先報請采購部門、主管副院長逐級審核,院長批準后,由采購供應部門實施。要求申請科室對本科室申請的材料在有效期內用完,并要求采購部門與供貨商簽訂《青海紅十字醫院醫院醫用材料代銷合同》,從而控制了申請科室的盲目性和隨意性,也控制了庫房物資的積壓現象,達到“零”庫存管理目標。
(3)急需物資由使用部門提出申請,報經濟資源部批準,由采購供應部門實施后上報院長批準。
3 效果
我院經過對物資采購制度及采購流程的規范,做到了采購有計劃、有審核,既有集中招標采購,又有臨時議標采購,實現了臨床一線的即時性。做到優質、低價的原則。通過完善物資驗收制度,堅持了不驗收的物資不入庫;要求供應商的三證齊全,確保了物資的質量、物資的儲備始終處在有效期內。認真貫徹“厲行節約,勤儉辦院”的方針,做好物資的供應分配工作,做到上接、下送,堅持按醫院的有關規定發放定額物資。在財務科的監控下,材料會計辦理出入庫手續時認真負責,缺一份單子都不入庫,嚴格執行物價政策,堅持與保管每月核對帳物,確保出入庫物資帳物相符,未出現明顯差錯,實現了“零”報廢的記錄。堅持所有物資入庫的制度,杜絕了消耗成本無法正常核算到科室的現象。入庫的物資庫存時限原則上不超過兩個月,實行誰申請誰使用;不使用或造成損失的,要追究申請科室的責任,做到“零”庫存管理。采購人員及時清理債權債務,遵守財經紀律,物資采購工作的帳目做到一月一清,在院紀委的領導監督下與供應廠家簽訂廉政責任書,杜絕了醫務人員和采購管理人員收受“紅包”的現象,凈化了醫療環境。
[參考文獻]
[1] 李樹森,王偉. 強化采購管理 降低醫療成本[J]. 商品儲運與養護,2008, 3:49-50.
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近年來,面對激烈的市場競爭,許多企業把降低材料成本作為提升競爭力的一種手段。材料成本是成本的主要構成要素,自然是控制的重點。對電力企業而言,在眾多的管理領域中,物資采購管理關系到企業的成本管理和質量管理,物資采購管理是實現上述兩項主要管理內容的第一環,要把好這一重要環節,改革管理模式應是當前各電力企業積極探索的問題。
二、電力企業物資管理現狀及存在的問題
當前,一些國有企業仍未注意建立現代企業制度,內部管理不嚴,紀律松弛,浪費嚴重現象時有存在,缺乏自我監督和自我約束機制,表現在物資采購方面就是沒有集中物資采購權和明確職責分工,沒有對物資采購進行科學管理,導致采購程序不規范,招投標執行力度不夠,造成物資庫存積壓,周轉緩慢或假冒偽劣產品流進企業,造成許多損失和浪費。分析原因表現在以下六個方面:
1、物資招標制度的執行度較低。根據國家《物資招標管理規定》,企業10萬元(指合同估價)以上設備和裝置性材料應采用公開性招標或邀請招標,凡在國內采購設備,以及允許進口的單項設備的采購均按本規定執行。
2、供應商管理尚不規范。目前,電力企業的物資采購部門對供應商的管理相對薄弱,尚沒有實行供應商的分類分級管理,同時也沒有與價格供應商建立正式的長期合作關系。而經營策劃部作為采購實施的主要監督部門,卻不承擔價格供方的管理職能,難以實現對采購有效的監督。
3、采購尋價機制運作不完善。 供應商的選擇是采購過程中的關鍵環節之一。一般按規定,主要物資的采購應當至少選擇三個以上的供應商進行比質、比價、擇優采購(惟一生產廠除外)。事實上,在調查眾多電力企業了解到,由于種種原因,在詢價過程中有時并不能按規定做到向三家供應商進行詢價,而是直接向某家供應商詢價后就發出訂單。
4、詢價及供應商選擇缺乏有效監督。目前,電力企業物資采購從詢價到初步確定物資采購供應商和價格都在采購部內部進行。一方面,在詢價單發出過程中,向哪些供應商發出詢價由采購部自行決定,缺乏有效外部監督,另一方面,詢價信息反饋后,由采購部人員進行分析并初步選擇供應商和確定價格,沒有其他部門的參與,難以形成外部制約。
5、物資采購合同范圍不明確。目前,大多企業的物資采購合同談判中,多是由技術部會同相關部門進行技術性談判,進行商務性談判。在具體操作上,由于詢價過程由采購部獨立完成,且供應商和價格也已初步確定,所以在談判中仍是采購部主導著談判,尤其是商務談判。
6、合同監督作用沒有有效發揮。目前許多電力企業沒有對物資采購制定一套價格標準體系,采購計劃中提供歷史采購價格的加權平均價格,不具有足夠的約束力。而且,目前物資采購價格的確定主要是詢價、比價,并在內部獨立完成,并無別的部門參與,因此采購價格的確定缺乏有效的制約。
三、降低物資采購成本的對策與思考
物資采購管理是企業管理的重要內容,是對企業生產過程中所需各種物資的訂購、運輸、儲備、供應等所進行的計劃、組織和控制,只有抓住以下環節重點,才能有效控制成本。
1、采取集中規模進行批量采購,獲取批量價差。通過物資歸口管理,實行計劃管理,進行規模采購,形成批量后,供應商不會忽視這樣的大客戶,一定會在價格上有所優惠。
2、做好市場的跟蹤和調研,分析和掌握物資價格變動規律,在價格回落時購買。電力企業使用的許多物資,經過分析,都能找出一些價格變化規律,如企業生產需用的一些季節性較強的商品、勞保用品,在銷售淡季購買,能節約不少采購資金。
3、加強物資采的管理監督,嚴肅財經紀律。物資采購要貫徹國家物資管理工作的法規、政策,遵守市場管理規定和財經紀律,遵循比質、比價、比信譽、比遠近和以廠家供貨為主、市場調節為輔,先急后緩,適用及時的原則,千方百計采取多渠道,減少環節降低物資采購成本,總結經驗,開拓貨源,保證企業生產和建設的物資需要,使電力企業物資采購工作步人良性循環軌道。
4、建立健全并嚴格執行物資管理制度和設備、材料招標管理辦法,搞好物資定額、計劃及物資分類、采購分工工作,對大宗材料和設備,用招標采購或競爭性談判采購。這兩種采購方式的一個共同特點是在供應商之間引入競爭機制,通過供應商之間相互競價,使企業在采購中處于有利地位。
5、建立代儲代銷關系。由供應商委托就近的營業倉庫或經銷商存儲和保管貨物。營業倉庫或經銷商是一種專業化程度比較高的實體,供應商委托這樣的實體儲存貨物,就是把所有權屬于自己的貨物存放在專業化程度比較高的倉庫中,由后者保管和發送貨物,企業則按照具體的使用數量和事先達成的價格向受托方支付相應的物料款項。采用這種方式,企業不必再過多地儲備物資,甚至不必再單獨設立倉庫從事貨物的維護、保管等活動,在一定范圍內便可以實現零庫存和進行無庫存式生產。
6、實行供應商配送方式。一般來說,在沒有一定儲備的情況下,無論是生產物料還是成品的配送,都會影響企業的庫存量。因此,通過配送的方式,供應商及時地將按照訂單生產或采購的物品配送到,企業可以在物品運輸的途中實現儲存,從而實現零庫存。
7、出租倉庫或廠房內的部分場地給供應商作為倉庫。這種方式就是和供應商事前協商,把企業的場地出租給供應商,由供應商對企業所需的物資進行儲備,企業用多少就領多少,事后供應商憑領料憑證與企業結算。這樣,物資在未領用前,所有權屬于供應商,企業沒有實際的庫存。
8、代保管。這種方式很簡單,就是供應商將物資以書面形式委托企業倉庫代為保管,企業用多少料就付多少錢,季度結算,料完款清。物資在用之前,所有權屬于供應商,雖然倉庫有物資的存在,但不體現在企業的存貨賬上,這也是一種零庫存。
9、實施物資采購管理現代化。電力企業要廣泛推廣先進技術與先進管理手段在企業物資采購管理的運用,建立精干高效的物資采購管理機構,建立物資采購管理信息系統,履蓋物資管理各環節,對物資定額、計劃、合同管理、庫存管理、帳目管理、統計報表以及設備材料的產、供、配送、采購、加工渠道、價格體系等物資管理的各個方面進行資料貯存與檢索,不斷提高物資采購管理水平。
10、計算機網絡競價采購理念的優點。通過計算機競價網絡采購,甲乙雙方不見面,避免了人為的隨意性,改變了傳統的采購方式,實現了日常化的競價采購,規范了采購成木控制原則。由于采用網絡準入制,嚴格控制供應商的入網資格,使產品質量能夠得到保證。
