時間：2023-06-05 10:14:44
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇公司工作管理制度，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
為進一步提高行政接待管理水平，促進與各級領導和兄弟單位之間的友好合作，增進友誼，交流信息，改善外部環境，樹立企業形象，特制定本管理規定。
一、行政接待工作的主要任務
1、安排上級部門、兄弟單位、業務關聯企業各級領導來＊＊＊＊的吃、住、行。
2、安排重要來賓的檢查、考察、調研等活動。
3、協助辦理＊＊＊＊大型會議的會務工作。
4、協助開展公共關系工作，協調好外部環境。
二、行政接待工作的基本原則
1、堅持為提高企業發展和經濟效益服務的原則，強化公關意識，宣傳企業形象，廣泛獲取信息。
2、堅持規范化、標準化、制度化的原則，執行黨和國家有關廉政建設的規定，符合禮儀要求，杜絕隨意性。
3、堅持勤儉節約、熱情周到的原則，根據來賓的身份和任務執行不同檔次的接待標準，反對鋪張浪費。
4、堅持辦公室歸口管理與對口部門接待相結合的原則，辦公室負責接待工作的統一管理，辦理重要接待事務；對涉及較強業務性的接待事務，應由有關部門牽頭對口接待，辦公室配合。
三、行政接待工作的程序、規范
1、接打電話要使用文明語言，如您好、請問貴姓、 您找哪位、請稍候、謝謝等類似的禮貌用語，做好電話記錄。轉摘于wmxz.net
2、客人來訪應熱情迎接，主動引導客人到辦公室或接待室交談，如本人有事需要暫時離開辦公室，應將辦公桌上的文件、資料、貴重物品安放好，以免泄密或丟失。
3、宴請客人實行派餐單制度，經辦人填寫派餐單，科室、部門負責人簽字后報總經理審批，辦公室負責統一安排。宴請客人原則上安排在＊＊＊＊大酒店，確因特殊情況不能在＊＊＊＊大酒店接待的，經總經理批準后可方接待；擅自在外地就餐以及未經審批私自安排的宴請，經辦人承擔一切招待費用。
五、行政接待工作的標準、要求
1、事務性接待標準、要求。根據領導意圖及客人的需求，掌握接待工作的規律，做到目標明確、思路清晰、計劃周密、主次分明、機動靈活、著裝大方、舉止文明，不擅自在授權范圍外作任何決定和承諾，以高度的事業心、責任感和良好的精神風貌體現＊＊＊＊的品牌形象。
2、宴請標準、要求。宴請客人時，應根據宴請的性質和規模不同，分為工作餐、聚餐、宴會、大型宴會四個標準。
（1）工作餐標準：指安排來訪人員到職工食堂就餐。用于接待因洽談業務、維修設備等原因不方便回原單位就餐的人員。
（2）聚餐標準：指來訪人員人均接待標準不超過10元。不安排陪同人員，不安排酒水，用于接待一般業務性工作人員。
（3）宴會標準：指來訪人員人均接待標準不超過20元（不含酒水），用于接待一般事務性工作人員。陪同人員不超過來訪人員的三分之一，接待用煙為兩盒紅塔山或一枝筆，接待用酒為兩瓶金塔、金心或兩捆青島8°，超出部分由經辦人自理。
（4）大型宴會標準：指來訪人員人均接待標準不超過30元（不含酒水），用于接待重要業務往來人員或上級領導。接待用煙為兩盒金將軍或泰山，接待用酒為兩瓶古塔、地窖或兩捆青島純生，超出部分由經辦人自理。
建立現代企業檔案管理制度是企業改革的一項重要措施，是企業檔案工作保持健康發展的必要手段。因為企業制度的創新與現代企業檔案管理制度的建立是互相補充、促進的。
（一）企業改革需要檔案管理制度的創新，在企業改革過程中，無論是轉變經營機制，還是建立現代企業制度.檔案為企業調整組織和產業結構，對外經濟合作、清產核資.進入市場成為具有獨立法人權力競爭者提供重要的信息和依據。
（二）現代企業制度的建立對檔案工作也提出了新的要求，如果企業檔案工作還停留在傳統管理模式下，將阻礙其發展。作為企業科技信息管理的組成部分，檔案部門要積極探索檔案工作發展的新思路，著手進行改革.實現檔案管理制度的創新。
（三）制定檔案管理制度，是為了加強檔案管理工作，提高檔案管理質量，更好地為社會、為民眾、為企事業服務，檔案管理制度的強弱直接影響到檔案管理的效率和效能。
二、結合實際，建立現代企業檔案管理制度體系
檔案管理制度的建設是科學規范開展檔案工作、加強企業信息檔案資源建設工作的首要環節。因為制度是基礎保證和根本保障，它使各項工作有章可循、有法可依。現代檔案管理制度體系的建設應包含檔案工作規章、檔案管理制度、檔案業務規范和重點檔案工作制度等方面的內容。其中檔案工作規章包括各級、各部門檔案工作人員責任及文件形成歸檔責任制度、檔案工作規定、資產與產權變動檔案處置辦法、檔案工作責任追究制度、檔案管理應急預案等方面；檔案管理制度具體又涵蓋了檔案管理辦法、檔案保管制度、檔案鑒定銷毀制度、檔案統計制度、檔案利用制度、檔案保密制度、電子文件歸檔管理制度等制度內容；檔案業務規范則又囊括了檔案整理規范、檔案分類方案、文件歸檔范圍和保管期限表、特殊載體檔案管理規范、檔案全宗管理辦法等內容；而重點檔案工作制度則包含了軍工電子固定資產投資項目檔案管理規范、檔案工作協作組工作規則等等。
筆者所在的中電海康集團有限公司是2014年在總部中國電子科技集團公司“加快安全電子產業發展”的號召下由中國電子科技集團公司第五十二研究所下屬全資子公司浙江海康集團組建而成的安全電子產業子集團，公司建立伊始，公司領導就十分注重制度體系建設工作。中電海康檔案管理辦公室更是積極配合公司制度建設工作，結合檔案工作的特點難點，在貫徹公司制度建設的總體部署和要求的前提下，檔案工作人員勤做功課，積極調研，認真完成《中電海康集團有限公司檔案管理辦法》，其中包含了檔案管理人員工作職責、檔案的收集、整理、保管、鑒定、利用等等規范，奠定了檔案管理工作的基礎，初步在制度建設和執行環節層面上打造了閉環管理平臺。隨后各專兼職專業檔案管理人員結合自身工作實際經驗，相繼出臺《文書檔案管理細則》、《會計檔案管理細則》、《科研檔案管理細則》《儀器設備檔案管理細則》等等制度規范，進一步強化責任落實，嚴格工作標準，使檔案管理工作很快上了一個新的臺階。后續我公司檔案管理部門將進一步完善檔案管理制度建設，從強化企業檔案資源建設角度出發，積極學習、研究先進企業的檔案資源建設經驗，制定出適合我公司發展要求的企業檔案資源建設制度，推進公司檔案資源建設工作的開展，如《企業檔案資源開發與利用制度》、《檔案資源建設管理制度》、《檔案資源建設達標升級考核測評辦法》等制度，最終建立健全一整套科學規范、可操作性強的現代檔案管理制度，夯實公司檔案管理工作的基礎。
三、如何優化創新檔案管理制度體系
（一）制度創新戰略――走實用化之路
沒有永久不變的制度，只要是符合本單位實際情況的，可以進一步提高效率的就是好制度。制度創新的成果要經得起實踐的考驗。在檔案館看來有效可行的制度，未必在基層單位檔案室能順利推廣和應用。檔案人員一定要深入學習和研究本單位的當前發展戰略和中長期發展規劃。制度創新著眼點在于組織內部。機制與制度是密切相關的。機制是由制度內化而來的，檔案管理制度是否符合本單位運行規律，這是檔案管理機制創新能否實現的關鍵。
（二）管理創新戰略――走復合化管理模式之路
新世紀的新技術革命，正在推進組織管理現代化和辦公自動化。檔案形成的規范性和檔案利用的廣泛性，將使檔案和檔案工作走出檔案室，走向組織管理的每個角落，使檔案事業成為組織內全體干部職工的共同事業。搞檔案工作信息化也好，搞檔案數字化也好，千萬不能忽視傳統檔案管理模式。我們主張在傳統的基礎上進行改進，引進現代化的技術和管理手段。數字檔案和紙質檔案同步推進，采用復合化管理模式。復合化檔案管理模式是檔案載體多元化，兩種不同載體的檔案如何有機結合保存的模式，有利于檔案管理發展的良好模式。
一、工作準備情況
我們認真制定了物資采購和工程項目管理專項效能監察實施方案，明確了效能監察的工作目的、工作方法和工作步驟，并分階段組織實施：工作目的：大力推行物資采購“陽光工程”，堵塞漏洞，降低采購成本，杜絕違紀違法行為，提高公司經濟效益。工作方法：通過建立健全物資采購規章制度，規范物資采購招議標程序。步驟：4月3日-4月30日為學習宣傳階段;5月1日-5月31日為自查階段;6月1日-8月15日為檢查階段;8月16日-8月31日為整改階段;9月1日-9月15日為總結提高階段
二、自查情況：
物資供應部、設備部等職能部門在自查階段能認真按照實施方案的要求，組織部門人員進行了專題學習。對相關制度依據集團公司、大唐甘肅公司的制度規定進行梳理對照。各部門結合公司實際進行修訂，對制度執行中存在的漏洞和不足及時完善;能認真履行物資采購的流程管理和建立質量可靠、服務及時的供應商隊伍信息庫，并與各供應商簽訂了廉政合同。以上部門均將自查情況報告按時上報效能監察工作辦公室。
三、檢查情況：
在自查工作結束后，監察審計部會同相關部門對物資采購管理情況進行了檢查。
1、首先進行了系統基礎檢查。對物資部、設備部XX年有關物資設備采購基礎資料進行了查閱。檢查各類招標、議標工作中程序資料以及廉政保證書、打分表等相關資料是否齊全規范。通過檢查，各類資料都較規范、齊全，符合要求。
2、對執行程序、制度的規范性進行了檢查。按照大唐甘肅公司文件要求，30萬元以上要進行招標或大唐甘肅公司授權我公司組織進行招標，30萬元以下可由我公司組織進行議標。在公司各項目招議標工作中，監察審計部全過程進行了監督。通過檢查，職能部門能按要求執行各項制度，按程序開展工作。
3、我們重點對集體商務談判項目執行情況進行了抽查。通過抽查，各項程序執行較好，但也發現有個別不足。如：在生水管道閥門更換項目中采購的金屬硬密封蝶閥，由于當時正處于全公司聯修階段，工期緊、任務重，分場要求時間緊迫。物資部按急件進行了辦理，未按照公司有關集體商務談判制度進行議標。事后，物資供應部及時補辦了相關議標手續。
4、對物資材料管理制度執行情況進行檢查。我們對設備物資采購相關管理制度的建立健全進行檢查，檢查管理制度是否完善，查閱合同是否規范，相關工作人員是否存在不廉潔行為。
經過統計分析，1-10月份設備材料采購招議標及商務談判共計47次，簽訂合同47份，為公司節約采購費用159.76萬元。設備大修、技改招議標及商務談判共計58項，簽訂合同58份，為公司節約費用74.5萬元。
四、監察建議：
1、物資供應部要規范執行《議標性集體商務談判實施細則》，對采購數額較少的材料必須要按相關規定進行;
2、要把學習掌握管理制度作為提高執行力的前提，認真組織部門人員學習相關管理制度，保證工作的制度化、規范化;
3、要進一步完善急件急辦工作程序，要加強對公司物資采購招議標管理制度的學習，提格按制度辦事的認識和自覺性。不斷加強部門人員廉政建設，嚴格防范和杜絕不正當交易行為的發生。
五、整改提高情況
在效能監察檢查小組的督促下，各職能部門針對提出的意見和存在的問題認真進行了整改。
1、物資供應部、設備部認真組織部門人員學習相關管理制度，不斷提高管理人員制度執行力。
為了規范投資行為，保證公司投資活動能夠按照良好的秩序運行，完善而適宜的投資管理制度是必須的。它的存在不僅可以使集團公司投資行為更加規范有序，還能夠對投資活動中的薄弱環節起到制度化的管理作用，進一步提高投資行為的科學性。恰當地運用制度控制，有利于集團公司改善投資活動現狀，提高工作效率和投資管理水平。其主要作用表現在：
1．制約與規范作用。嚴格的投資管理制度可以對投資行為發揮制約作用，嚴格的投資管理流程，可以規范投資管理活動，使集團對內投資活動的關鍵環節能夠按照確定的運作流程進行，很大程度上規避了因項目操作不規范而造成的風險。例如，集團對內的投資決策主要看項目預期收益是否達到目標及項目的風險大小。因此投資決策制度可以采用量化預期收益的方法，借助能反映投資效益的指標，結合必要的定性分析來實現項目決策的制度化管理，這樣很大程度上規避了在項目決策過程中單純“拍腦門”做決定的現象。
2．激勵與提高作用。嚴密的監督與考核體系的建立，能比較真實地反映投資活動的過程，在公司內部建立與集團公司對內投資相關的多層級的評估、評測、獎勵與約束機制，能夠激發投資管理人員的工作熱情，提高工作效率。另外，完善的投資行為反饋制度可以從項目后評價的角度反映出本次投資活動中成功或失敗的經驗教訓，為下一次投資活動的提高奠定基礎。
3．梳理與整合作用。作為集團母公司，其在考慮對內投資項目的取舍時，不僅要從集團母公司的財務狀態出發，還需要統籌考慮所有子公司的規模、所在地域、行業發展等等情況，在全局范圍內協調安排一切可利用的資源，以整個集團公司收益最大化為目標。這種站在較高層次上的資源整合過程可以最大程度地發揮集團公司有限資源的價值，實現1＋1＞2的整合效應。
二、集團公司建設內部投資管理制度存在的問題
我們知道，由于集團公司特別是多元化集團公司具有規模龐大、從事產業眾多、涉及區域廣闊、集團內部各成員單位之間關系復雜、管理鏈條長等特點，使得集團公司在投資管理中面臨許多難點，主要包括：
1．從投資管理研究體系來看，人們對集團公司投資管理的研究并不完善，使人們不能系統、全面地研究集團公司的投資管理活動，從而使集團公司的投資目標不明確，缺乏全面的環境影響因素分析和投資管理一般性原則的確定，投資業績評價作用不明顯等等。
2．從投資管理制度建設來看，部分集團公司不重視對內投資管理制度的建設，用制度來約束規范投資管理活動的意識淡薄，使得集團內部的項目投資存在較大的不確定性，經常有計劃與實際出入較大、投資活動偏離預定目標的現象發生。且因為制度不健全，沒有具體的領導班子和部門負責投資活動，日常的投資管理活動分散在集團公司不同的部門內，權責不清、管理效率較低，投資風險得不到及時的評估與預警，不能完全適應集團公司這種復雜系統的投資管理要求，以及投資環境的變化。
3．從投資管理制度的實施來看，由于國內眾多公司對投資管理制度的不重視，導致即使有了投資管理制度也得不到很好的貫徹落實，不能真正利用規范的投資管理制度來約束投資行為。更有甚者，因為建立制度而不遵守，導致部分子公司對集團公司投資管理制度的權威性存在質疑，從而為獲取暴利鋌而走險，不顧集團公司的利益，私自投入一些國家明令禁止的領域或者跳過集團公司的監督進行賬外投資，這都在不同程度上損害了集團公司的整體利益。
三、建立健全集團化公司內部投資管理制度的建議
制度化管理是公司一項艱巨且需要持續改進的工作，而投資制度建設的基本流程可以劃分為投資制度的編制、投資制度的執行、投資制度的修訂完善三個環節。三個環節的系統性對是否能逐步形成適應公司自身發展需求的投資管理制度體系有著決定性的作用。因此，下面就從這三個環節談談對投資制度建設的建議。
1．加強制度建設應當提高對投資管理制度認識，深度挖掘制度管理的功能。長期以來，我們對投資制度的功能和力量重視不夠，在推進投資制度建設的過程中，對于日常項目管理中經常出現的問題要從規律上找原因，反復出現的問題要從管理制度上找原因。堅持走科學化、規范化的道路，這些都是建立在對投資制度及制度功能的深層次把握和運用上的。投資管理制度的建設我們首先需要提高自己對投資管理制度的認可度，從意識、思維層面提高認識，同時還要全面考量，嘗試深度挖掘投資管理制度在項目管理過程中的功效。
2．加強制度建設應當著眼于制度的健全，努力實現從制度到條例的全面化。按系統論的觀點，機制就是系統內在規律的表現形式與作用過程。在若干制度構成的系統中，制度的相互作用和實際運行就構成了制度機制。按照制度的剛性程度和作用范圍，我們可以將一個組織的制度簡單分為5種：（1）管理制度：是組織管理系統的基本框架，保證管理秩序的根本性的管理制度。（2）管理規定：對某專項的涉及到全組織或某一個專業系統內的工作所做出的具體要求。（3）管理辦法：對于一項具體工作、操作步驟或對于一個具體的項目的管理所做出的要求。（4）實施細則：對于組織管理系統內某一個管理制度的具體實施步驟所做出的具體規定。（5）工作條例：組織內部局部性的、或階段性的工作所做出的系列化規定。這五項是一套制度中基本的元素，為保障制度機制的順利運行，五個元素缺一不可。且五個元素的建立需要緊密結合起來，互為指導與輔助，把每一項制度的建設都要融入到其他四項投資制度中。
3．加強制度建設應當注重發揮制度的整體功效，努力實現更高層面的系統整合。要充分發揮投資制度的功能，還需要構建一套閉合、關聯、科學的制度系統，這個制度系統中各部分既各有分工、互不沖突又相互聯系、協調配合，共同發揮作用，缺少任何一部分都會造成結構、功能和功效的缺失。在某種意義上，投資制度建設所追求的已不是某一項制度的創新，而是把注意力更多地放在加強制度之間的聯系和對接上，對制度的功能進行整合，形成良性機制。作為一個整體，全局的各項制度之間應當協調一致，如果各部門的制度互相不能夠協調一致，遵守制度的人就會感到無所適從。建立完整統一的制度體系，應當將各個部門制定的內容相似的制度進行統一歸置，使之能夠全面覆蓋而又不會產生重疊。
4．加強制度建設應當注重制度在實施過程的規范與監督，加強過程管理。一套投資管理制度體系建立后，能否獲得良好的實施是最后且最關鍵的一項。投資管理活動作為一個公司擴大規模的基礎，其重要性不言而喻，而投資管理制度體系的推廣也必須建立在從上而下、從總到分的順序遞進，使整個推廣過程強力而規范。同時，投資管理活動的內部監督管理措施能夠對投資制度體系的推廣起到警示與糾偏作用，適當的監督與反饋可以輔助推進投資管理制度在子公司中的實施。
5．加強制度建設應當不斷根據實際情況進行調整，與時俱進。制度也不是一成不變的，要根據集團公司的發展而不斷修訂，適應新形勢新任務的要求，針對一些容易出現問題的環節和工作中存在的漏洞，建立健全科學合理、具體實在、切實可行的投資制度。而那些已經不能適應目前管理需要的投資制度，要及時地進行修訂，將不符合形勢發展需要的投資規定予以廢止，重新制定、完善適合管理需要的、統一的投資制度體系。
四、結語
醫療器械藥品自查報告我院遵照X區X食藥監發【201x】27號、29號文件精神，組織相關人員重點就全院藥品、醫療器械進行了全面檢查，現將具體情況匯報如下：
一、健全安全監管體系、強化管理責任
醫院成立了以院長為組長，各科室主任為成員的安全管理組織，把藥品、醫療器械安全管理納入醫院工作重中之重。建立完善了一系列藥品、醫療器械相關制度，醫療器械不良事件監督管理制度，醫療器械儲存、養護、使用、維護制度等，以制度來保障醫院臨床工作的安全。
二、建立藥品、器械安全檔案，嚴格管理制度
制定管理制度，對購進的藥品、醫療器械所具備的條件及供貨商所具備的資質做出了嚴格的規定，保證購進藥品、醫療器械的質量和使用安全，杜絕不合格藥品、醫療器械進入醫院。保證入庫藥品、醫療器械的合法及質量，認真執行出入庫制度，確保醫療器械安全使用。
三、做好日常的維護保管工作
加強儲存藥品器械的質量管理，有專管人員做好藥品器械的日常維護工作。防止不合格藥品醫療器械進入臨床，特制訂不良事故報告制度。如有藥品醫療器械不良事件發生，應查清事發地點，時間，不良反應或不良事件基本情況，并做好記錄，迅速上報區藥監局。
四、為誠信者創造良好的發展環境，對于失信行為予以懲戒 加大行政、醫療問責力度，加強法律、法規、業務技能、工作作風、教育培訓，落實責任，安全治理。
五、合法、規范、誠信創建平安醫院
樹立“安全第一”的意識，增加醫院藥品器械安全項目檢查，及時排查藥品醫療器械隱患，監督頻次，鞏固醫院藥品醫療器械安全工作成果，營造藥品器械的良好氛圍，將醫院辦成患者滿意，同行認可，政府放心的好醫院。
拓展：醫療器械經營企業自查報告我公司遵照國家食品藥品監督管理總局關于施行醫療器械經營質量管理規范的公告（201x年第58號）文件精神，組織相關人員重點就我公司經營的所有醫療器械進行了全面檢查，現將具體情況匯報如下：
一、強化制度管理，健全質量管理體系，保障經營過程中產品的質量安全
公司成立了以總經理為主要領導核心、各部門經理為主要組織成員、全體員工為主要監督執行成員的安全管理組織，把醫療器械安全的管理納入我公司工作重中之重。加強領導、強化責任，增強質量責任意識。公司建立、完善了一系列醫療器械相關管理制度：醫療器械采購、驗收、貯存、銷售、運輸、售后服務等環節采取有效的質量控制措施，以制度來保障公司經營活動的安全順利開展。
二、明確崗位職責，嚴格管理制度，完善并保存相關記錄或檔案管理制度
公司從總經理到質量負責人到各部門員工每個環節都嚴格按照醫療器械經營質量管理規范制定相應管理制度，對購進的醫療器械所具備的條件及供貨商所具備的資質做出了嚴格的規定，保證購進醫療器械的質量和使用安全，杜絕不合格醫療器械進入醫院。保證入庫醫療器械的合法及質量，認真執行出入庫制度，確保醫療器械安全使用。
企業質量負責人負責醫療器械質量管理工作，具有獨立裁決權，主要組織制訂質量管理制度，指導、監督制度的執行，并對質量管理制度的執行情況進行檢查、糾正和持續改進 ，及時收集與醫療器械經營相關的法律、法規等有關規定，實施動態管理 。針對不合格醫療器械的確認，不良事件的收集和報告以及質量投訴和器械召回信息等事件實時監督 ，定期組織或者協助開展質量管理培訓 。 公司已經按照新版器械經營質量管理規范的要求對所有計算機系統進行改造和升級，安裝有最新版新時空軟件系統能夠滿足醫療器械經營全過程管理及質量控制，并建立有相關記錄和檔案，針對以前在部分留檔供應商資質不完善情況也及時索要補充做進一步的完善保存。
三、人員管理
我公司醫療器械工作由專業技術人員擔任，并定期進行相關法律法規及相關制度的培訓，確保工作的順利進行；每年組織直接接觸醫療器械的工作人員進行健康檢查，并建有健康檔案。
四、倉儲管理
關鍵詞：建筑企業 內控管理 制度 存在問題 整改措施
中圖分類號：F 239.45 文獻標識碼：A
隨著全球經濟一體化進程逐漸加快，建筑企業面臨同行業間的競爭越來越激烈。財務內控管理作為建筑企業財務管理的主要組成部分，對提高建筑企業的市場競爭力有至關重要的作用。但是我國建筑企業內控管理制度還處于發展階段，存在很多影響內控管理制度順利運行的問題。如果這些問題得不到解決，就會對建筑企業的各項經濟活動以及管理造成很大影響。加強建筑類企業財務內控管理制度就顯得尤為重要、
一、加強建筑類企業內控管理制度的重要性
加強建筑企業內控管理制度，不但能提高建筑類企業的市場競爭力，在激烈的市場競爭中占得一席之地，而且能提高建筑類企業各個部門之間的協調性，提高建筑類企業運行效率。通過調查研究，提升建筑類企業內控管理制度的意義主要體現在以下幾個方面：首先，通過提升內控管理制度水平是實現建筑類企業財務內控制度的基礎保障。作為建筑類企業重要的管理工作，內控管理制度在建筑企業的發展過程中起到至關重要的作用，是保證建筑企業走可持續發展道路的主要途徑。其次，提升內控管理制度能保證相關政策和規章制度落實的更加徹底。企業在發展過程中只有保證各種規章制度準確的落實，才能保證建筑企業經營活動能順利展開，也是促進企業健康發展的基礎，建筑企業內控管理制度具有很強的綜合性和專業性，所有企業的管理者要根據企業的實際情況，制定出科學、合理、可行的內控管理制度，才能保證企業員工在工作中遵守規章制度[1]。最后，提升建筑企業內控管理制度是企業發展的原動力。隨著我國社會經濟的發展，市場競爭越來越激烈，要想在激烈的市場競爭中脫穎而出，就需要源源不斷地為企業注入新的動力。通過提升建筑企業內控管理制度能第一時間解決企業在發展過程中遇到的問題，并制定出解決方法，從而促進我國建筑企業走可持續發展的道路。
二、建筑類企業內控管理制度中存在的問題
（一）建筑企業財務內部控制體系不夠完善
隨著我國城市化進程不斷加快，建筑行業得到了快速發展。同時隨著全球經濟一體化進程的發展，導致我國各個建筑行業之間的競爭越來越激烈，很多大型的建筑公司雖然認識到財務內部管理控制的重要性，也開始著手做建立財務內部控制制度，但是在實行過程中容易受到很多外界因素的干擾，使得財務內控制度很難順利進行。比如：一個監督管理人員要承擔很多工作，而且建筑企業內部監督審核機制的工作比較模糊，使得建筑企業中財務人員對自己的工作崗位模糊不清，很多責任落實不到具體的單位和個人身上，大大降低了工作的效率和質量。
（二）對建筑企業財務內控管理制度的執行力不足
很多建筑類企業把內控管理制度和內控監督制度相互混淆，甚至有的建筑公司把內控管理制度單做內部監督制度來執行，認為建筑企業財務內控管理制度是企業管理者要做的事情和我們員工沒有太大的關系。更有甚者把建筑企業內控管理制度當作是普通的規章制度來執行，對內控管理制度缺乏認識和了解，使得很多內控管理制度的政策得不到落實，從而降低了內控管理制度的工作效率。通過調查北京市28家建筑企業，其中有16家建筑企業的員工對內控管理制度的執行力度普遍不高，對內控管理制度的內容理解不全面。雖然12家建筑企業有完善內控管理制度，但是沒有對內控管理制度制定科學、合理、有效地實施方案，使得內控管理制度形同虛設，起不到應有的作用。在企業中要想建立完善的內控制度，就必須保證內控制度的可行性，以及落實到方法，而不是僅僅制定出相關的內控管理制度[2]。
（三）內控管理制度的信息系統比較落后
隨著我國信息技術的發展，把高科技融入到建筑企業財務內控管理制度中已經成為可能，對提高財務內控管理制度的工作效率有很大的促進作用。但是在實際的建筑工程中采用的是從上到下的垂直管理模式，再加上建筑工程需要的投資比較大，工程項目比較多，施工的范圍比較廣泛，給財務信息的收集制造了很大難度。由于建筑企業財務內控管理制度信息和數據比較龐大，如果信息系統跟不上時展的趨勢，就會造成財務信息數據收集困難，傳輸成本高，而效率低的現象發生。建筑企業上級難以獲得下級準確的財務數據，導致建筑企業的管理者不能及時獲得高質量、高準確度的信息進行控制管理，就不能做出科學、合理、正確的決策，從而影響建筑企業的發展和運行。
（四）建筑企業對財務風險防范意識比較低
由于我國建筑行業起步比較晚，還處于發展階段，所以建筑企業很多的信息數據是有權利不向外公開，比如：財務信息、成本信息、資源管理信息等數據。但是有一些建筑企業對財務風險防范的意識比較差，使得很多建筑企業的重要信息泄漏或者被竊取，對建筑企業的發展造成很大影響。目前很多建筑企業中存在“重發展、輕管理”的現象，這一點和建筑企業堅持走可持續發展的道路有很大差距。除此之外，財務信息的準確度是建筑企業制定發展決策的主要指標，但是在實際核算財務信息的過程中，一些員工綜合素質比較低，法律意識比較欠缺。為了追求個人利益，就在財務信息上弄虛作假，使得財務信息嚴重失真，導致建筑企業財務內控管理工作很難順利進行。
三、加強建筑類企業內控管理制度的建議
（一）轉變財務內控觀念，完善財務內控管理制度體系
首先，要對建筑企業內控管理制度有明確的認識，加強企業對內控管理制度的重視程度，派遣企業優秀的管理人員參加國際上關于內控管理制度研討會，并把先進的管理理念和運行模式應用到建筑企業當中。并定期舉行培訓和教育，逐步轉變原有的財務內控管理制度的觀念。根據國家最新的《會計法》對財務內控管理制度相關的條例進行完善，建筑企業財務內控管理制度只有順應我國市場經濟的環境才能發揮應有的價值和作用。其次要根據建筑實際的發展情況，制定科學合理的財務內控管理制度。在這一過程中要保證會計審計和財務預算管理方式與時俱進，不斷更新和升級財務信息的獲取途徑，對收集到的財務信息進行及時整理和分析，爭取把財務風險控制在萌芽當中[3]。最后，在建筑企業內部落實經濟責任制度，對做得好的員工進行資金和晉升獎勵，對做得不好的員工進行適當的懲罰，從而提高財務信息的準確性和真實度，從根本上轉變建筑企業員工對原有內控管理制度的觀念，從而逐步完善財務內控管理制度。
（二）引入ERP系統發揮各自的職能
ERP（企業資源計劃）系統，誕生在上世紀90年代的美國，是在信息技術的基礎上，把信息技術和先進管理理念集合到一起，是一種系統化的管理思想。在建筑類企業內控管理制度應用ERP系統能保證建筑企業內部所有的部門和人員都參與到內控管理制度中，才能發揮出具體的價值。所以要引進REP系統對提高建筑企業內控管理制度的監督力和執行力有非常重要的意義。REP系統能提高建筑企業的財務管理的業務流程，保證企業每項業務都能按照預先制定的流程運行，如果某一個業務流程環節上出現問題，那么下一步業務流程就無法繼續，等解決了遇到的問題才能繼續。從而保證建筑企業財務管理質量。通過REP系統監督和控制的能力，保證企業業務流程的規范化，從而減少出現人為補手續的現象，降低建筑企業運行的成本，在很大程度上能提高企業內控管理制度的監督力度和執行力度[4]。
（三）注重財務預算管理，提高財務信息的準確性
建筑企業中的預算管理并不是財務管理專職的工作，需要其他部門共同努力才能完成，這就要求建筑企業加強對預算管理的宣傳力度。保證每個員工都能理解預算管理的重要性，加強建筑企業各個部門和財務部門的交流和溝通，增加企業員工對建筑企業運行的了解程度，才能保證預算管理運行更加順利，從而提高財務信息的準確性。財務信息不準確的具體原因是因為審計工作不到位造成的，所以要通過科學的方式完善審計制度，加大審計工作的審核力度保證財務信息的準確性和質量。
（四）提高風險意識，營造良好的內控管理環境
在建筑企業財務內控管理制度中一定要重視企業的安全問題，提高財務風險的意識。建立信息管理制度是提高財務風險意識的主要方式，保證建筑企業財務信息足夠安全才能進行下一步的工作。同時要增加財務信息管理的監督力度，及時發現不安全因素，把財務風險控制在萌芽當中。除此之外，還要把風險防范納入到建筑企業的日常工作中，時刻提醒工作人員牢記風險意識，從而減少不必要風險發生。
四、結束語
綜上所述，加強建筑類企業內控管理制度，對建筑企業防范財務風險和提高管理水平以及提高企業經濟效益有至關重要的作用，所以建筑企業要想在激烈的市場環境中占得一席之地，就必須建立健全完善的企業財務內控管理制度。本文通過分析山西省郵電建設工程有限公司在內控管理制度中存在的問題，提出了一系列整改措施，希望對我國建筑企業建設完善的內控管理制度有一定幫助。
參考文獻：
[1] 靳瑞萍.建筑施工企業內控管理初探[J].會計師，2014（08）：64- 65.
[2] 徐雪梅.關于完善建筑企業財務內控制度的思考[J].現代經濟信息，2014（08）：300- 301.
經營管理自查自糾報告
根據綜合經營公司通知要求，為了做好迎接公司經營管理檢查工作，提高公司經營管理水平，我司結合經營情況，對經營管理工作進行了自查。現將自查自糾情況報告如下：
一、檢查經營管理體系、經營管理制度的建設，建立高效、科學的經營管理機制。
根據綜合經營公司及本單位實際工作需要，我司建立了相應的多項經營管理辦法。其中主要包括：合同管理辦法、合同評審制度、項目施工預算制度、材料進場的驗收管理、項目責任追究辦法、施工現場材料的保管等。各項經營管理管理辦法的制定為我公司今后工作的開展提供了依據，也為提高項目經營管理水平做了鋪墊。我司計劃通過各種途徑作好經營管理制度的學習、宣傳與貫徹工作。并通過多種方式開展的經營管理知識宣傳活動，提高管理工作的透明度。通過完善內部控制制度，進一步加強經營監督和經營管理，使經營工作的開展有據可依。
二、經營管理招投標管理、采購管理制度及辦法的執行。
根據公司及本單位相關制度，對經營管理采購合同的簽訂和要求進行了重新核實，重新檢查了合同的嚴密性、規范性和準確性；根據2017年以來簽訂的采購合同，對各類采購經營管理的數量、名稱、價格、金額等基本情況進行重新核實；針對主要經營管理的采購，對訂貨次數、產品名稱、數量、價格、供應商等基本情況進行了摸底，對資源市場內同一產品進行詢價比較；認真分析市場走勢，對所用經營管理材料進行了價格評估，對采購時機進行了重新統籌安排，采用規模、批量采購的方式，降低采購成本；對經營管理結算過程中的付款方式和付款流程進行了自檢自查，杜絕了違反合同約定方式和額度擅自對外付款，付款手續不全進行結算等問題；對采購經營管理的質量進行了徹底檢查，確保了產品質量。
三、做好經營預算及評價、落實經營公司管理規定。
根據綜合經營公司與我司簽訂的經營目標責任書，認真對成本、費用目標進行分解、控制、分析與評價。定期進行經營綜合分析，及時提出經營控制措施和建議；定期對各項目的經營情況進行評價。
四、工作策略反思及監管制度運行情況。
我司作為實體經營公司，努力做好本職工作，為綜合經營當好先鋒。根據需要，我司適時牽頭制定新的經營管理制度，作為公司經營管理的依據。同時抓責任落實，加強政治學習，提高管理者理論水平、思想意識及業務能力。夯實廉潔自律精神，2018年，我司做到無違規使用資金、無“小金庫”、無違規使用公車、無違規公款接待、無“兩本賬”問題。
五、存在的問題及原因。
1. 在制度健全方面，制定的相應管理制度與現實的工作存在不相符，需要進一步的完善。管理制度是相對比較刻板，不是很靈活，而經營管理的日常管理工作多面向于現場管理，這就存在于制定的制度在現場實際操作起來難免會發生沖突，現場管理的靈活性正好與制度的不靈活、死板相互制約，如車間產品庫存與現場對接滯后、設計部門與現場管理消息滯后等情況。所以現有的管理制度只有在不斷的現實管理實踐中才能得以完善，得以推廣和發展。
2. 經營管理計劃的不及時性。項目經營管理臨時計劃變化較多，同時，施工現場施工計劃無法及時提交公司，導致經營管理計劃也無法按照規定實施，與項目管理產生沖突。
3. 對市場上材料價格的了解渠道相對比較單一，難免會造成成本的增加。現在我們了解的方式主要就是通過網絡、供應商報價、造價信息，在以后的工作中需多多走出去加強市場調查，充分的了解各種經營管理的價格、性能等信息。
4.公司對經營產業掌控力不足，公司產業鏈屬剛性需求，而公司產品對于該產業鏈不屬于剛性需求，市場同類產品生產廠家及生產力過剩。
六、 今后努力的方向。
1. 進一步完善各項管理制度度。在現有制度的基礎上，學習綜合經營公司以及其他公司先進的經營管理管理辦法，取其精華來充實完善各項制度。
2. 加強經營管理計劃管理。為了確保經營管理計劃的嚴肅性，提高經營管理計劃的準確率，杜絕計劃隨意性，本著“經營管理進場，計劃先行”的原則，嚴格要求計劃的制定，合理降低生產損耗。
3. 按照要求選定合格供應商、分包商，嚴格招、議標流程，以達到降低成本，提高利潤空間的目的。
4. 強化項目成本制度控制，細化成本分析，做到對標管理，制定詳細的采購計劃，并強化執行控制力度。
5. 加強項目負責人經營管理意識，提升項目現場成本控制能力。
6. 加強經營管理各部門之間工作協調的力度。
7. 加強業務能力，在我司現有技術的基礎上，學習先進企業技術，讓我司擁有屬于自己的高端產品生產技術，進一步加強門窗產業的市場份額。
云南三泰建筑安裝有限公司
一、江西省煙草公司企業會計制度設計的歷史沿革
1.江西省公司企業會計制度設計萌芽階段(1984～1993年)。
江西省煙草專賣局(公司)組建于1984年1月,實行統一領導、垂直管理、專賣專營的管理體制。成立時下轄南昌、贛南2個卷煙廠、11個地市局(公司)和86個縣局(公司),主要擔負煙草專賣管理,煙葉、卷煙生產經營。在會計核算上,工業企業實行財政部制定的《國營工業企業會計制度》,商業企業實行《商業企業會計制度》,在記賬方法上,分別采用“借貸法”和“增減法”,同時執行《中國煙草總公司系統統一會計制度》。
2.江西省公司企業會計制度設計發展階段(1994～2003年)。
1993年7月,全省煙草行業統一執行財政部1992年頒發的《企業財務通則》、《企業會計準則》和《工業?商品流通企業財務、會計制度》,停止執行總公司制定的會計制度和財務管理辦法,從1993年起,江西省煙草公司依據《企業財務通則》、《企業會計準則》和《商品流通企業會計制度》等國家會計法律法規,逐步建立各類財務會計規章制度。一是制定省公司機關內部會計核算、會計電算化管理、財務和資產管理制度,如《江西省煙草公司本級內部有關事項處理辦法》、《江西省煙草公司本級會計核算管理辦法》、《江西省煙草系統會計電算化內部管理制度》等。二是制定了全省系統會計和資產管理制度,如《江西省煙草系統會計委派實施辦法(試行)》、《江西省煙草系統財務會計報表及數據信息工作考核評比辦法》,江西省煙草公司企業會計制度設計取得了發展。
3.江西省公司企業會計制度設計成熟階段(2004～至今)。
2004年1月,江西省煙草公司各縣公司均撤銷了縣級公司法人資格;同年10月,根據國家局(總公司)行業管理體制改革部署,省級公司工業與商業管理體制分設。分設后,江西省煙草專賣局(公司)仍實行“一套機構、兩塊牌子”,領導和管理所屬煙草專賣局(市公司)。主要負責組織煙葉生產經營,卷煙銷售及網絡建設,專賣管理及執法監督。2006年底,江西省煙草專賣局(公司)順利完成理順資產關系、建立母子公司體制的改革,省公司全面退出卷煙、煙葉經營,建立了總公司、省公司、市公司三級母子公司體制。隨著行業管理體制的理順和產權關系的建立,行業管理職能從行政管理向行政管理與資產管理并重轉變,為適應縣級公司法人撤消、以市級公司為經營主體的母子公司體制對會計管理和財務管理工作的要求,財務處從加強基礎管理工作入手,努力轉變工作職能,不斷修訂和完善相關財務會計制度,提升財務監管水平。
一是加強對基層會計管理工作的指導。2004年,各縣公司撤銷縣級公司法人資格后,更名為營銷中心。為了規范營銷中心的財務核算流程,加強各市公司對營銷中心的財務監管,保證營銷中心的財產安全,制訂《營銷中心財務管理制度(試行)》。該制度規定營銷中心會計崗位設置及資產管理職責,財務核算內容及有關要求,卷煙購銷存管理與核算,煙葉購銷存管理和核算,煙葉生產物資購銷存管理及營銷中心資產管理。
二是加強對子公司的財務會計管理和考核工作。首先,為提高會計信息質量,加強會計信息工作管理,對《江西省煙草專賣局(公司)系統會計報表及數據信息考核辦法》進行重新修訂,以適應新形勢下經營管理對會計信息的要求。重新修訂下發了《江西省煙草專賣局(公司)系統會計委派辦法》,對委派會計人員的任職條件、委派程序等作了較為詳細的規定,進一步規范了用人機制、明確了委派會計人員的職責,并指導各單位結合實際制定本單位會計委派辦法,逐步對縣級營銷中心的會計主管實行會計委派。其次,制定《江西省煙草專賣局(,全面實施統一會計核算制度。最后,加強物流成本費用管理,編制并施行《江西省煙草商業企業卷煙物流費用管理辦法和核算規程細則》。該細則規范卷煙物流費用管理和核算,進一步挖潛降耗,降低費用,促進營銷網絡建設,提高企業管理水平。
三是不斷完善預算管理制度,提升預算管理水平。江西省煙草公司在2001積極引進預算管理理念,2002年積極推行預算管理,并制定了《江西省煙草系統預算管理委員會工作職責》和《江西省煙草專賣局(公司)本級預算管理制度》,要求各單位成立預算管理委員會,設立辦公室,并制定相關制度和編制上報簡單預算表格。在2006年委托了用友公司開發預算管理軟件,借助信息平臺實現預算的硬約束。2007年,省公司對各市公司2007年的預算進行了批復,但仍未納入考核。2008年對各單位的預算進行嚴格的審核、批復,并將執行預算完成情況納入了企業業績評價體系進行考核;并制訂《江西省煙草公司預算管理辦法》,要求各子公司可結合企業管理的實際和預算管理的要求,制訂具體的實施細則。《江西省煙草公司預算管理辦法》包括總則、組織機構、預算管理范圍和內容、預算編制和審批、預算調整、預算控制與監督、預算考評與激勵和附則八部分。江西省煙草公司通過完善預算管理制度,規范預算管理程序,把預算管理作為加強企業內部管理和實施內部控制的主線,不斷提高預算管理水平。
二、企業會計制度設計的內容
會計制度設計是以會計準則為依據,運用系統的技術和方法,把企業的會計組織機構、會計核算報告和會計業務處理程序加以規范化、文件化,以便據此指導和處理會計工作的過程。會計制度設計包括以下基本內容:會計組織及會計人員的設計、會計資料設計、會計業務處理程序的設計和規章制度設計。
會計組織及會計人員的設計,主要是設計處在總會計師、財會負責人領導下,由若干專業組及會計崗位、會計人員組成的組織體系。會計資料設計是會計制度的核心,包括會計科目、會計憑證、會計賬簿、財務會計報告設計四個部分。會計業務處理程序的設計主要是指按照企業經營業務循環特點,將企業處理某一類經濟業務的工作程序和先后順序劃歸為同一循環,再對不同循環的會計處理進行設計。
對企業來講,會計科目設計、會計憑證傳遞、會計工作程序直接影響到企業會計信息的完整、準確及會計工作的運行質量,是必須要關注的問題。江西省煙草公司非常重視會計基礎工作,根據財政部制定的《會計基礎工作規范》,2004年制定了《江西省煙草專賣局關于進一步規范會計基礎工作的意見》,對會計憑證、會計賬簿、會計報表和會計檔案等工作提出了指導性意見,統一全省原始憑證的規格、內容,統一使用用友軟件專用記賬憑證,規定了會計憑證的粘貼和裝訂方法,統一會計憑證檔案盒和會計賬簿的規格,并要求各子公司加強會計檔案管理和內部會計管理制度。
三、江西省煙草公司企業會計制度設計案例的啟示
設計適應單位管理需要的會計制度是建立現代企業制度的一個重要條件,江西省煙草公司作為一個現代的集團公司,其企業會計制度設計案例可給我們帶來如下啟示:
1.企業會計制度是依據國家會計法律法規來設計的。國家層次的會計法律法規有《會計法》、《企業會計準則》、《企業財務通則》,任何企業設計企業會計制度都要以這些法律法規為依據,不能與其相違背和抵觸。但因為這些法律法規不可能涉及所有行業、所有基層單位會計制度所包含的具體要求和具體內容,要想使國家統一的會計制度得到落實和貫徹,各基層單位很有必要設計符合統一會計制度需要的企業會計制度。只有這樣,才能使企業會計制度滿足國家宏觀調控的需要,滿足有關各方了解單位財務狀況和經營成果的需要,滿足單位內部經營管理需要。因此各個企業不僅需要理解和執行統一的會計制度,而且需要結合各自的具體情況,“量體裁衣”,能夠設計各具特色的會計制度。
2.企業會計制度是根據企業的組織機構形式和管理需要而設計的。企業的組織機構形式不同,管理需要不同,所設計的會計制度也不盡相同。經營規模大、業務種類、分支機構多的企業,其所涉及的內部控制制度、業務流程管理制度及會計崗位職責等會計制度設計必定更加復雜和詳細。江西省煙草公司理順產權關系后,省公司的職能轉變為管理和監督,市公司為市場經營主體,為加強對子公司的管理,省公司制訂了一系列的會計管理制度,如統一會計核算制度,重新修訂了會計委派制,加強了對子公司資產管理和費用控制。
3.企業會計制度設計是一個不斷完善和改進的過程。企業會計制度制訂后,并非是一成不變的,而是可以根據外部經濟和法律環境及企業自身發展的需要,不斷修訂和完善。江西省公司省外出差住宿費2002年制訂的標準為200元/人/天,考慮到物價上漲因素,2008年調高到300元/人/天。江西省煙草公司于2002年就制訂了省公司本級的預算管理制度和預算管理委員會工作職責,考慮到實行全面預算和全員預算的條件不是很成熟,僅要求各市公司制訂自己的預算管理制度,直到2008年當領導和職工的預算意識有了增強后,才制訂了整個集團的預算管理制度。為保證會計科目設計的質量,會計科目設計后是可進行修訂和調整的,通過修訂使會計科目體系更趨于嚴密和完善。為適應縣公司法人撤銷后,以市公司為市場營銷主體的新的管理模式和運行機制對會計核算的要求,江西省煙草公司于2005年8月印發了《江西省煙草專賣局(公司)系統統一會計核算管理制度》,統一了全省的會計科目、核算口徑及操作流程,全面推行U8管理軟件及WEB財務系統,進一步提高了會計信息的相關性和可比性。中國煙草總公司從2008年起在全行業實施統一會計核算軟件,分批實施,江西省煙草公司系統將于2009年實施總公司的會計核算軟件,采用總公司統一會計科目。
一、帶著一顆“愛心”去工作
1、帶著一顆“愛心”去工作。保持良好的禮節禮貌，要從服務他人的角度出發，讓客戶覺得你是真心地關心他，縮短經紀人與客戶之間的距離，對客戶思想形成正確的引導。
2、做好宣傳，嚴格執行公司的服務規范，做好來電咨詢和新客戶的預約開戶工作。定期聯絡客戶做好客戶的維護工作。
3、做好溝通匯報，工作無小事，對重要事項做好記錄并傳達給公司相關負責人員，做到不遺漏、不延誤。
二、自身素質方面
在認真工作的同時，我也會努力提高自己的自身素質。不斷提升職業道德，掌握證券從業規律，拓展證券知識，提高自己的證券業務水平。
1、多學習、學習先進的證券業務理論，學習公司同事的寶貴經驗，學習專業知識。
2、多琢磨、以便構建良好的客戶關系。證券經紀人只有與客戶之間相處得融洽，相處得愉快，才能更好更深入的完成任務!
3、多反思、多總結。自我反思是提高業務素質的基本途徑。對于自己證券從業工作中的成功或失敗，要及時總結，不斷為自己今后的工作積累經驗。從而不斷進步，自己超越自己。
在以后的日子中。我將勇于進取，不斷創新，努力完成公司分配的工作和任務，爭取取得更大的進步！望公司領導和同事多多幫忙和指正。
我認為最重要的一點就是激勵制度：
那同樣是家族企業，同樣是“給自己干”的制度，為何有的干得好，有的干得差?郭凡生認為，家族企業的制度主要包括兩個方面，一個是激勵制度，它體現財富的分配規則，在經濟學里，就是“為誰干”的問題。激勵制度做得好，人們就愿意努力干。二是管理制度，主要解決“生產什么”和“怎么生產”的問題，體現財富生產的效率規則。
激勵制度的核心是調動人的積極性，管理制度的核心是使激勵制度調動起的干勁科學化、高效率。
沒有合理的激勵制度，再好的管理制度也沒有意義，但僅有好的激勵制度，管理制度不科學，企業也很難成功。
激勵制度鼓勵人們努力工作，激發人們心中向善的東西，主要是為好人制定的，它使好人工作更努力、更有創造性和自主性。
而管理制度則是假設人都是自私的，從管理“壞人”的角度入手，它使壞人干不了壞事，被迫不斷去干好事，長此以往把壞人變成好人。
以改革為動力，推進保險公司內部各項管理制度的創新
越來越多的人已經認識到保險公司的競爭優勢主要取決于公司的人才技術優勢和組織管理優勢，而不只是傳統的資源優勢和資金優勢。保險資源配置和經營管理能力的差異性以及保險公司利用這些資源的獨特方式，形成了公司各自的競爭優勢和比較優勢。建立內控制度和管理制度的目的是提高保險公司的自我約束意識，防范和及時發現經營風險，建立公司內部相互制衡機制，確保正確反映公司的經營效益，提高公司的核心競爭力。健全有效的內控制度可以監督和彌補公司管理中可能存在的缺陷，使公司在市場環境變化和人員素質參差不齊的情況下，實現公司的市場經營目標。
保險公司的內控管理制度建設應注重體制創新和機制創新，可以參照國際先進的管理模式進行公司內部管理體制的改革創新，比如公司價值鏈管理、組織結構管理、業務績效管理、客戶關系管理、公司價值管理、銷售渠道管理、服務質量管理、公司品質管理、人力資源管理、激勵約束機制管理等。
2003年車險管理制度改革是保險業的一次創新、體制創新、管理創新和實踐創新，對國內保險業改革的深化、保險公司經營增長方式的轉變、保險業務結構的調整以及促進保險業快速健康穩定發展將產生重大。保險公司應及時車險管理制度改革對公司的經營管理體制所帶來的影響，最大限度地引入市場競爭機制，通過改革創新推動公司按照市場規則提高自身的核心競爭力。
按照公司內控管理制度的要求，保險公司總分支公司之間應該建立嚴格的管控機制和費率反饋機制，總公司對分支公司的經營活動必須做到心中有數，及時指導，監控到位；應建立嚴格的核保和核賠分離制度，必要的審核制度和檢查制度；對分支公司擅自越權和違法違規行為以及違反公司內控管理制度的行為，必須認真進行監督和檢查，加大處罰力度，還應及時修改和完善內控管理制度。
以監管為核心，監控和指導公司內控管理制度建設
加強保險公司內控管理制度建設的目的是在新的市場和環境下，將以往保險監管部門的部分監管責任轉變為保險公司的管理責任。保險監管部門的監管責任是保護被保險人的利益，保證投資人的正當投資回報權益不受侵害，監督保險公司合法合規經營并具備足夠的償付能力。以往這種監管職能是通過對保險公司現場和非現場的例行檢查來實現的，但由于保險公司管理體制和業務經營復雜程度的提高，保險監管部門例行檢查和抽查的真實性、準確性、即時性和有效性遇到了嚴峻的挑戰，增大了保險有效監管的難度。在國際化競爭日益激烈的大背景下，保險監管部門必須認真研究如何充分發揮保險公司的內控管理制度的積極作用，將保險公司的內控管理制度建設作為強化監管的重要，加強事后監管和償付能力監管。保險公司則應該認真檢討和審視公司內控管理制度執行的現狀，增強對公司內部機構、業務、財務、投資等方面的風險管理，完善和彌補內控管理制度方面的缺陷和不足。
國際上一般將內部控制按職能劃分為內部控制和內部管理控制兩類。前者包括涉及直接與財產保護和財務記錄可靠性有關的所有和程序，包括分支機構授權和批準制度、責任分離制度以及對財產的實物控制和內部審計等。后者包括與管理層業務授權相關的組織機構的計劃、決策程序、控制環境、風險評估、控制手段、信息交流、監督管理以及各種內部規章制度的執行狀況等。
保險公司總公司必須全面掌握分支公司的有關情況，如分支公司經營范圍和經營規模是否相適應，內控管理制度建設是否完備和完善，權利與責任的平衡是否對稱，重要職能和關鍵崗位的設立是否相互制約，獨立的內部稽核和公正的外部審計是否健全等。所有這些內容要求保險公司必須建立完善的內控管理體系，提高操作效率，確保現有規章制度的執行，同時，保險監管部門必須對保險公司內部控制管理制度的建設和執行情況進行認真檢查和監督指導。
以競爭為手段，建立內外資保險公司競爭合作機制
保險公司應該具備全球化的戰略眼光和合作意識，提高公司的經營管理水平和質量，積極主動地參與業內的競爭與合作。如何在激烈的競爭中獲得最低成本、最佳產品、最優服務、最大份額、最高利潤，是內外資保險公司共同追求的目標。保險公司共同開發和利用保險資源、保險、保險信息，以及保險公司在經營過程中加強合作，是國際化經營的必然要求和發展趨勢。從管理的層面上看，外資保險公司在內控管理制度建設方面的先進經驗值得國內保險公司和借鑒。首先，內外資保險公司應該加強對國際通行的內控管理制度的信息溝通和交流，增強公司管理者對加強內控管理的意識；其次，應注重公司內控管理水平和質量的提高，以適應競爭與合作的要求；第三，應加強對業務無序競爭的管控，在管理創新、服務創新、機制創新等方面開展競爭活動；最后，共同營造一種合作創新、共同發展的協作精神和協作方式。
以管理為目標，提高公司經營管理的整體水平
保險公司的組織結構是保證公司各部門和總分支公司各司其職、有序結合、分工明確和有效運作的組織保障。合理的組織管理結構可以把分散的力量聚集成為強大的集體力量；可以使保險公司每個員工的工作職權在組織管理結構中以一定形式固定下來，保證保險公司經營活動的連續性和穩定性；有利于明確經營者的責任和權利，避免相互推諉，克服官僚主義，提高工作效率；可以確保公司領導制度的實現。
圍繞風險控制和增進效益兩個目標，保險公司應該加強內控管理水平，增強競爭能力，在日益開放的經營環境中立于不敗之地。一是應建立高效的風險管理機制，并以此為核心，嚴格控制經營風險，保證其業務收益的穩定，滿足被保險人日益增長的保險需求；二是運用高新技術手段和先進對風險變動趨勢進行的預測，有效進行公司經營風險的控制和管理；三是完善保險風險內部控制機制，對經營風險實行嚴格的監控，建立科學的風險監測反饋系統，提高公司經營效益；四是完善公司內控管理制度，用制度管人、管機構、管業務、管經營，并接受保險監管部門的指導和檢查。
以服務為理念，提升產品創新、服務創新的含量
產品創新能力反映了公司管理和競爭水平。保險產品的系列結構、規格品種，特別是產品更新換代的頻度，與保險公司產品管理能力的高低有著十分重要的關系，因此，根據競爭的客觀需要，保險公司都把優化產品結構、增加和更新產品作為提高其管理水平和國際競爭力的一個重要方面。但同時我們必須看到，國內保險市場中仍然不同程度地存在著保險產品結構雷同、業務單一、創新不足、粗放經營等。
隨著新《保險法》的實施，保險監管部門放松了對保險條款費率的管制，保險公司有了更大的條款費率制定權。因此，在日益激烈的市場競爭中，保險公司應該跳出傳統的業務框架，認真市場需求，建立推進產品更新換代的產品管理制度，加速開發公司自身的產品系列，提高公司產品的國際化、多樣化、專業化水平，努力開拓各種市場空間。培養適應產品創新的人才隊伍，造就一支掌握產品風險管理技能和方法的高素質管理隊伍，這是完善保險公司管理水平和內控機制的前提。
科技創新引導保險公司的服務創新。保險公司應在現有的基礎上，加快化和化建設的步伐，促進辦公自動化，豐富和拓展電子商務和網絡保險以及由此延伸的服務手段和領域，提高保險公司的業務處理能力和運作效率，以高效、快捷、優質的服務，積極參與保險業的國際和國內競爭。
加強人管理制度可以促進服務質量提升。新《保險法》修改的一個重要是，加重了保險公司對保險中介入和中介業務管理的責任和管理責任。保險公司應根據中介業務的實際，制定相應的保險中介業務管理辦法，加強和完善對保險中介業務的管理。
，保險公司間競爭的重點不再是產品的價格競爭，而是服務質量和方式的競爭。只有通過高質、高效、高附加值的服務競爭，才能將各種保險產品更快更好地送達顧客，才有利于擴大和穩定客戶關系，占有更高的市場份額。
提高保險服務質量的關鍵是靠保險公司服務意識的增強，靠保險公司服務的創新。我國加入世界貿易組織后，保險業的體制、機構、業務、管理、人事分配制度等方面的改革，歸根結底都將落在服務的創新上，因此，提高保險服務與促進保險發展是相輔相成的，是保險公司在今后激烈的市場競爭中能否立于不敗之地的客觀要求。保險公司要高度重視售前服務、售中服務、售后服務的各個環節，遵循公司的工作流程和管理制度，不能因人而異，降低服務水平和質量。以效益為中心，用內控制度管控公司所有經營行為
保險公司的經營目標是實現股東價值的最大化，這就需要保險公司對其分支公司的管理層進行監督，保證分支公司的管理層能夠按照公司的既定目標履行職責，有序、有效地開展業務，確保公司的經營目標得以實現。以實現股東價值的最大化為基礎的管理是一個綜合的管理工具，它可以推動創造價值的觀念深入到公司一線員工中去，用效益的觀點，通過內控管理制度和經營目標的實施，監督和控制公司管理層的經營行為。內控管理制度是保險公司經營效益實現的保證，而分支公司的管理層既是相關制度的制定者，又是執行者，他們的經營行為直接內控管理制度的執行績效。
關鍵詞:企業制度 制訂 要素
企業管理可分為人管人、制度管人、文化管人三個階段,目前我國多數企業還處于制度管人階段,這就要求企業管理者會做制度,這是制度管理的前提。但現實中很多企業的管理制度規范性、可行性有待提高,制度所需要的管理語言尚需完善。企業制度制定的流程和步驟、企業制度應具備的要素,這些都是管理者們必備的技能。
規章制度對于每個企業來說,都是差異化的,也就是制度的制訂要符合企業的現實情況。第一,企業需要的制度大類不盡相同。例如,甲企業需要的制度,乙企業就不一定需要,這與行業屬性、經營范圍、企業所屬區域的地方法規等諸多因素有關。所以,在制度制訂中不要采用“拿來主義”,很可能其他企業需要的制度你根本不需要。第二,同類制度在不同企業其內容不盡相同。同類制度內容有所差異,甚至懸殊很大,這主要是由企業高管的經營管理理念決定的,同時也受到行業屬性和地區法規等因素的影響。
很多人一提到寫制度,就上網下載,然后將公司名字直接替換成自己的,內容幾乎是照搬硬套。這是絕對不可取的,寫制度的時候,可以上網查資料,但不是將內容生搬硬套,而是通過查詢,研究管理制度的形式、要素以及管理語言的運用。管理制度的具體內容因企業的不同千變萬化,但我們總能從這千變萬化的內容中總結提煉出具有共性的東西,這就是制度應具備的主體要素和輔助要素。
一、企業管理制度的主體要素
主體要素是一項制度必不可少的組成部分,一般由以下10項內容構成。
1.目的。簡要說明制定該制度的原因及意義,雖然這項要素對于制度的執行無關緊要,但制度的目的起著制度執行的引導作用,不可小覷。制度目的的描述應該是具體的,簡短的,不能長篇大論,也不能說“為了企業發展”等等這類“放之四海而皆準”的模糊語言。
2.適用范圍。指制度約束(使用)的部門和崗位,要全面列舉,切忌遺漏。
3.適用工作。指制度所要規范、約束的工作范疇。
4.工作規則。這是制度主體要素中的重要部分,一般要說明工作原則、該做什么、不該做什么的問題。工作規則可根據具體內容進行分類說明。
5.工作程序。指工作任務開展的具體流程步驟,是解決“如何做”的問題,這項內容一般可用流程圖來說明,這樣更容易讓人看明白。
6.處罰條款。指相關人員違背工作規則和辦事程序后,對當事人采取的處罰措施,一般由經濟處罰和行政處罰兩種。
7.職責部門。指對該制度的執行情況承擔第一責任的部門,一般是該項制度的推行部門。
8.監管機構。指有權力、有職責對制度的執行者進行監管與處罰的部門及崗位。
9.解釋權屬。指負責對制度進行講解和釋疑的部門或崗位,一般是制度的制定部門。
10.生效與修訂。指制度頒布實施的條件、時間與修訂的條件。
二、企業管理制度的輔助要素
輔助要素雖然沒有主體要素重要,但輔助要素是否健全,可以看出一項制度的規范程度。合理設置輔助要素,可以幫助制度管理者高效、無誤地對各項制度進行分類管理。輔助要素一般由以下6項內容構成。
1.制度屬性。即制度類別,一般可按職能分為行政制度、人力資源制度、財務制度、生產制度、營銷制度、采購制度、研發制度、質量管理制度、信息管理制度、物流管理制度等等。
2.制度名稱。指某一項具體制度的名字,企業規章制度一般由“規定”、“制度”、“辦法”、“規程”等后綴標識,但要注意后綴標識的一致性,保持各項制度的整體美感。
3.制度等級。一般指制度的重要性和涉及層面,比如可按適用層面分為基本制度與局域制度。基本制度是公司所有部門普遍適用的制度,比如考勤規定;局域制度是公司某一專業領域的制度,比如應收賬款管理規定。
4.制度編號。對制度的編號有多種方法,其目的都是為了方便檢索查詢,這里不再列舉。
5.制度版本。該項內容說明了制度的修訂頻次,這便于管理者清晰了解制度制訂過程的來龍去脈。
6.頁碼標識。說明了某項制度的總頁數和每一頁的順序數,方便了制度的管理和閱讀。
理解了管理制度的每一項要素,制度制訂自然就水到渠成了。管理制度中的每一項要素都是一個筐子,企業每一類工作都是由許多果子組成的果樹,管理制度的制訂過程,就是將這些果子放進筐子的過程,我們將所有果子都放到對應的筐子里,那關于這顆果樹的管理制度也就完成了。
關鍵詞：基建工程；一體化管理；安全管理
中圖分類號：TU714 文獻標識碼：A 文章編號：
前言:
隨著國家經濟的不斷發展，各類企業及居民都對供電質量提出了新的更高的要求。各級供電企業都在不斷發展和加強電網的基礎建設，擴展供電規模。電網不斷發展的同時，基礎建設過程中不斷凸顯的安全問題也引起了社會的普遍重視：
1．舊制度沿用，新制度貫徹落實滯后
由于電網建設規模不斷加大，技術含量不斷加深。各種順應新材料、新工藝的管理制度相繼出臺。在電網企業內，從網省公司到各地市局，從組織架構到信息系統無不產生各類的更新。僅以南方電網公司為例：2011年，南方電網公司全面推行基建一體化管理，頒布了25份A類管理制度、省公司頒布了14份B類制度，組建了業主項目部，實現了項目的全過程管控。2012年，南方電網公司又對25份A類管理制度進行更新，縮減為現行的11類；廣東電網公司也對B類制度進行更新，縮減為現行的3項。制度的快速更迭，無論是對管理者還是執行者都提出了很高的要求。管理層需要對制度進行釋義并組織宣貫，執行層則需要領會新舊制度之間的差異，及時修正，以達到新制度的要求。
2．多種管理要求并行
對于基建安全管理，各類管理制度僅是一個方向性文件，對于具體怎么執行都沒有統一的規范。因此，在管理制度的框架下，網省公司又逐步提出了“基建七個一體化”、“基建六個管理”、“基建安全生產風險管理體系”、“基建KPI指標體系”、“五個嚴禁”等管理要求。多種管理要求的不斷補充，給基建管理提供了參考依據，然而，管理要求之間疏通，以及各種管理要求如何與實際工作有機結合，實現有效落地，又成了新的課題。在中層管理人員及執行層，新的管理要求往往被當成一項新的工作任務，往往由于理解不到位或者策劃不準確導致工作量不斷堆積，阻礙了各級人員的積極性。
3．參建方多，人員流動性大
基建工程，由于其建設的綜合特性，決定了建設過程中參與的承包商數量，有業主方、設計單位、監理單位、施工單位，甚至涉及了當地政府與居民。參建方人員眾多加上其臨時性，給基建管理提出了眾多的難題。對于同一項工作任務，業主的管理要求與各參建方的管理要求也存在不一致的狀況。以至于無論是項目階段性驗收還是最終驗收都會出現工程因沒有達到業主方的要求而出現反復。
優化管理技術路線：
基于電網企業基建管理現狀，擬采用一體化的思路進行基建管理的規范化建設。一體化的思路即：管理制度化、制度流程化、流程表單化、表單信息化的管理過程。具體實施路徑如下圖所示：
管理制度化：即通過建立各項管理制度，將各類管理工作以制度的形式進行管控，繼而擺脫了以往依靠經驗或者領導說了算的進行項目管控模式，也通過建立制度的更新機制，將各種因變化產生的新的管理要求通過制度的更新融入到工作中。
制度流程化：管理制度因其定位較高而不利于管理及執行人員的快速掌握，管理流程的編寫是基于管理制度中管理職責及管理內容。結合各級單位的組織架構，管理流程的編制可以將各級管理職責落實到具體實施崗位，通過各方的確認明確基建工程中各方，各崗位的管理職責，即：將制度分解到個人。解決在各類檢查過程中，責任主體找不到，無法進行相應的獎懲及整改措施。
流程表單化：建立管理流程的過程中，將管理制度要求的各項管理內容落實到具體的參建單位及個人。管理表單是基于管理流程的基礎上，將各項管理工作進行補充完善，即：管理流程明確了各單位及個人“做什么”，管理表單明確5W1H中，“怎么做”、“什么時間做”、“做成什么樣”、“誰來做？”、“在哪里做”的具體執行問題。通過工作表單的建立明確了各級工作人員的工作內容如何開展，達到規范統一的作用。
表單信息化：在工作流程和管理表單建立完成后，對基建管理過程中各環節要形成的交付物進行了統一規范。對于一個作業事項，業主方、參建方統一了作業標準和交付物。通過信息系統的方式將此類交付數據表格在信息系統中進行固化，改變以往數據填報的形式，也便于數據的匯總和分析，大大節約了基建管理的時間和成本。
結束語：
通過一體化管理的建設實施即：管理制度化、制度流程化、流程表單化、表單信息化的建設實施，最終形成了業主方和各參建單位統一執行的各類標準，避免了基建實施過程中因檢查和執行標準不一導致的工程反復。流程和表單的建立，也為項目參建各方的項目管理和人員培訓提供了良好的教材。
[1]白思俊.現代項目管理[M].北京:機械工業出版社, 2002.
