開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的1篇跨國(guó)公司論文，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。

跨國(guó)公司論文:跨國(guó)公司匯率波動(dòng)與風(fēng)險(xiǎn)管理論文

一、匯率風(fēng)險(xiǎn)的定義和類別

第一種風(fēng)險(xiǎn)是交易風(fēng)險(xiǎn)，主要是指跨境貿(mào)易交易中，在外匯收付環(huán)節(jié)，由于外匯匯率的變動(dòng)可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)主體存在價(jià)值損失的風(fēng)險(xiǎn)。這也是最容易理解的外匯風(fēng)險(xiǎn)。第二種風(fēng)險(xiǎn)是換算風(fēng)險(xiǎn)，也叫做會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，主要存在于企業(yè)處理資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，由有關(guān)貨幣賬目轉(zhuǎn)化為本企業(yè)記賬用貨幣，因該不同貨幣之間存在可能的匯率變動(dòng)，從而導(dǎo)致企業(yè)帳面價(jià)值可能存在損失的風(fēng)險(xiǎn)。第三種風(fēng)險(xiǎn)是經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，也叫做經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，通常存在于跨國(guó)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，由于沒有事先對(duì)匯率變動(dòng)采取戰(zhàn)略性的應(yīng)對(duì)措施，重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)沒有足夠的匯率風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案，從而由于意料之外的匯率變動(dòng)產(chǎn)生，對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)、銷售等各方面產(chǎn)生重大影響，造成企業(yè)的收益和現(xiàn)金流的損失，屬于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，還受到國(guó)際環(huán)境、時(shí)間等許多因素的影響，這些都是比較難以解決的。

二、匯率風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)制

定對(duì)跨國(guó)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)來說，匯率的波動(dòng)要求跨國(guó)公司制定靈活的財(cái)務(wù)政策，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。跨國(guó)公司不同時(shí)期的財(cái)務(wù)目標(biāo)有多種，比如以保障現(xiàn)金流為主，以所在子公司的盈利和業(yè)績(jī)?yōu)橹鳎愿咪N售額為主，以材料成本節(jié)約為主，以納稅最小化為主，等等。這些目標(biāo)可能會(huì)與其他部門的目標(biāo)相沖突，或者與公司外部的其他目標(biāo)相沖突，也有可能各個(gè)目標(biāo)之間也存在沖突。由于匯率風(fēng)險(xiǎn)在交易、財(cái)務(wù)折算、公司經(jīng)營(yíng)等方面都存在，因此公司以不同的財(cái)務(wù)目標(biāo)推行的公司戰(zhàn)略就會(huì)使得各種匯率風(fēng)險(xiǎn)相互交錯(cuò)，更加難以管理公司財(cái)務(wù)活動(dòng)。并且，財(cái)務(wù)目標(biāo)的制定和實(shí)現(xiàn)受到匯率波動(dòng)對(duì)各個(gè)層面影響的限制。沒有對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)的防范就有可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)活動(dòng)效果不理解，從而影響公司發(fā)展。例如一家生產(chǎn)型的跨國(guó)公司根據(jù)財(cái)務(wù)政策與客戶簽訂的合同一貫以歐元計(jì)價(jià)。其在生產(chǎn)制造國(guó)從母國(guó)進(jìn)口原材料時(shí)，仍舊以歐元結(jié)算，這就自然地對(duì)沖了風(fēng)險(xiǎn)。但是如果制造國(guó)也能提供滿意的原材料并在交期上更有優(yōu)勢(shì)，該公司則同時(shí)也考慮從制造國(guó)購買原材料。這就使得計(jì)價(jià)單位可能就不是歐元，貨幣不統(tǒng)一就可能影響歐元計(jì)價(jià)收益。如此可見，必須制定一定的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)才能良好的進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。如何確定匯率風(fēng)險(xiǎn)的管理目標(biāo)必須按照公司交易和項(xiàng)目的性質(zhì)、數(shù)額、發(fā)生時(shí)間以及涉及的國(guó)家而定。例如，當(dāng)一筆交易金額很大且涉及國(guó)家的貨幣不穩(wěn)定，而該交易對(duì)公司關(guān)系重大，那么匯率風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)就應(yīng)當(dāng)為降低風(fēng)險(xiǎn)，而較少考慮成本的付出。相反，如果成本控制是公司的主要目標(biāo)，那么進(jìn)行這比較交易就應(yīng)當(dāng)更多的考慮成本。

三、匯率風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

由于匯率的影響因素非常復(fù)雜，跨國(guó)公司經(jīng)營(yíng)又多方面涉及匯率風(fēng)險(xiǎn)，所以匯率波動(dòng)是跨國(guó)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的一個(gè)重大的不確定因素。就前面提到的匯率風(fēng)險(xiǎn)類型來說，交易風(fēng)險(xiǎn)和換算風(fēng)險(xiǎn)主要是短期的風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)在短期和長(zhǎng)期都會(huì)存在。西方國(guó)家的匯率風(fēng)險(xiǎn)的衡量和管理方法比我國(guó)成熟許多，有專門對(duì)不同行業(yè)公司的匯率風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)的公式計(jì)算的定量分析，有證明股票收益對(duì)匯率變動(dòng)的敏感度等所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)暴露。筆者僅從一般情況下可以采取的方法方向來分析措施。第一，審慎簽訂合同條款防范風(fēng)險(xiǎn)。合理利用合同條款是防范交易風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要方法。跨國(guó)公司應(yīng)考慮合同幣種，價(jià)格，付款期限，匯率保值等。比如在報(bào)價(jià)時(shí)以可以自由兌換的外幣比如歐元和美元進(jìn)行報(bào)價(jià)。再比如在簽訂合同時(shí)把匯率因素考慮在內(nèi)，雙方可以規(guī)定一個(gè)互相都能接受的風(fēng)險(xiǎn)比例作為合同的附加條款，而且通常來說各自承擔(dān)一半的匯率風(fēng)險(xiǎn)。第二，企業(yè)還可以通過結(jié)算經(jīng)營(yíng)決策（貨幣和時(shí)間）來避免外匯風(fēng)險(xiǎn)，比如選擇有利的計(jì)價(jià)貨幣上，選擇一些比較堅(jiān)挺的貨幣如英鎊、歐元等。另外可以利用提前與延遲，在預(yù)測(cè)匯率會(huì)上升的情況下，出口企業(yè)可以延遲結(jié)算，進(jìn)口企業(yè)可以提前結(jié)算。比如在收匯情況下，預(yù)見匯率可能下降，應(yīng)及時(shí)辦理結(jié)匯；預(yù)見匯率可能上升，應(yīng)延遲辦理結(jié)匯從而增加收匯收益。第三，選擇金融衍生產(chǎn)品對(duì)沖和避免外匯風(fēng)險(xiǎn)。金融衍生工具包括利率互換、利率期權(quán)、貨幣互換、外匯資金管理、外匯期權(quán)等。金融工具可以用來規(guī)劃大額的外幣投融資行為，將風(fēng)險(xiǎn)鎖定。以貨幣互換為例，它指的是協(xié)議雙方在特定時(shí)期內(nèi)交換各自現(xiàn)金流的一種合約，正常情況下，協(xié)議的一方為專業(yè)銀行，貨幣互換需要將來某種幣種的貨幣的現(xiàn)金流量與另外一個(gè)幣種的貨幣現(xiàn)金流量相互交換。外匯期權(quán)是通過購買外匯期權(quán)獲得在未來選擇是否執(zhí)行以合約規(guī)定的權(quán)利，從而在鎖定最大損失風(fēng)險(xiǎn)的情況下，一旦匯率朝有利的方向波動(dòng)且其波動(dòng)的幅度大于期權(quán)費(fèi)用時(shí)，能夠保障公司還能夠獲利。外匯期權(quán)要相對(duì)優(yōu)越于外匯期貨和外匯遠(yuǎn)期，因?yàn)橥鈪R期權(quán)比外匯期貨和遠(yuǎn)期外匯更好的地方是能夠應(yīng)對(duì)更加不確定的收支以及自助決定是否需要進(jìn)行收支交易。第四，轉(zhuǎn)讓定價(jià)策略。轉(zhuǎn)讓定價(jià)是指跨國(guó)關(guān)聯(lián)企業(yè)內(nèi)部基于共同利益的需要，通過認(rèn)為安排而形成的不同于正常市場(chǎng)價(jià)格的內(nèi)部交易價(jià)格和費(fèi)用收取標(biāo)準(zhǔn)。目前許多跨國(guó)公司都執(zhí)行了不同程度的轉(zhuǎn)讓定價(jià)策略。為減少經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)讓跨國(guó)公司各地區(qū)制定內(nèi)部轉(zhuǎn)讓作為內(nèi)部控制和結(jié)算的依據(jù)。可以在不違背所在國(guó)和國(guó)際稅收協(xié)定的前提下，可以制定較高轉(zhuǎn)讓價(jià)格把高稅率國(guó)家子公司的利潤(rùn)轉(zhuǎn)移出去，也可以以較低的轉(zhuǎn)讓價(jià)格使設(shè)在低稅率國(guó)家的子公司的利潤(rùn)增加以減少稅負(fù)，提高跨國(guó)公司總體利潤(rùn)水平。值得注意的是，這種做法可能不能如實(shí)的反應(yīng)各子公司的業(yè)績(jī)和利潤(rùn)，所以要審慎使用這些財(cái)務(wù)手段，依據(jù)跨國(guó)公司的自身戰(zhàn)略來制定。

四、結(jié)語

以上各種外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策手段可以結(jié)合起來使用，或者在使用一種手段的同時(shí)，可以考慮其對(duì)另一種手段的影響。除此之外，防范跨國(guó)公司匯率的方法還有很多，例如靈活運(yùn)用貿(mào)易手段（比如差別定價(jià)、貿(mào)易融資等），加大產(chǎn)品研發(fā)提高產(chǎn)品的價(jià)值，從而取得市場(chǎng)定價(jià)權(quán)的主導(dǎo)地位，防范匯率風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)一步說，跨國(guó)公司需要綜合運(yùn)用生產(chǎn)戰(zhàn)略、營(yíng)銷戰(zhàn)略和融資戰(zhàn)略對(duì)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。在生產(chǎn)設(shè)施所在地的選擇、市場(chǎng)和市場(chǎng)分割的選擇以及戰(zhàn)略性工資的餓貨幣種類選擇等方面重點(diǎn)考慮。總之，增強(qiáng)企業(yè)的國(guó)際化競(jìng)爭(zhēng)力，進(jìn)行多元化貿(mào)易，提高匯率預(yù)測(cè)能力，積極運(yùn)用匯率管理策略，增強(qiáng)意識(shí)，防范風(fēng)險(xiǎn)，才能通過匯率波動(dòng)的變化轉(zhuǎn)弊為利，使企業(yè)有效經(jīng)營(yíng)。

作者:凌小玲 單位:豪氏威馬（中國(guó)）有限公司

跨國(guó)公司論文:跨國(guó)公司的環(huán)境法律論文

一、跨國(guó)公司對(duì)環(huán)境的負(fù)面影響使環(huán)境法律問題突顯

跨國(guó)公司以技術(shù)轉(zhuǎn)移為借口，將一些高污染高耗能的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移到東道國(guó)，根據(jù)這樣的情況，有些跨國(guó)公司通過私底下的交易將一些工業(yè)廢渣、廢物，生活垃圾以及具有放射性的對(duì)環(huán)境污染及其嚴(yán)重的污染物光明正大的進(jìn)入東道國(guó)的工業(yè)市場(chǎng)，對(duì)這些污染原料進(jìn)行加工將不會(huì)對(duì)國(guó)家的工業(yè)生產(chǎn)起到半點(diǎn)促進(jìn)作用，反而會(huì)將東道國(guó)的生態(tài)環(huán)境和人民健康安全置于水深火熱之中。有些跨國(guó)公司甚至將危險(xiǎn)物品貿(mào)易進(jìn)口為借口轉(zhuǎn)移入境，對(duì)東道國(guó)的社會(huì)安全構(gòu)成潛在的威脅。當(dāng)跨國(guó)公司涉及礦產(chǎn)資源開發(fā)等重要資源開發(fā)領(lǐng)域的時(shí)候，會(huì)對(duì)東道國(guó)國(guó)家重要資源的開發(fā)構(gòu)成威脅。由于跨國(guó)公司不符合環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)行為，輕則造成一定程度上的環(huán)境污染，為環(huán)境發(fā)展留下一定程度上的隱患，重則會(huì)發(fā)生重大污染事故對(duì)人們?nèi)罕姷纳踩斐芍苯拥挠绊懀?我國(guó)的松花江水污染事故和沱江水污染事故，印度博帕爾事故、前蘇聯(lián)切爾諾貝利核電站核泄露事故等都對(duì)人民生命安全有直接傷害。印度博帕爾事故中在印度的博帕爾一家儲(chǔ)存有制造殺蟲劑的化學(xué)物品泄露，使當(dāng)?shù)囟嗳f人受到不同程度的傷害，是總共四千人失去生命，也給周邊的環(huán)境帶來了難以修復(fù)性的毀壞，造成嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失，引起一定的社會(huì)恐慌，擾亂社會(huì)秩序。跨國(guó)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行為對(duì)國(guó)家環(huán)境的發(fā)展起著關(guān)鍵性作用，生態(tài)環(huán)境的良好狀況關(guān)系著社會(huì)經(jīng)濟(jì)是否能夠可持續(xù)運(yùn)行。跨國(guó)公司只有對(duì)自己的不當(dāng)行為進(jìn)行及時(shí)地調(diào)整，才能與東道國(guó)一起并肩向前，獲得共贏，不斷發(fā)展。造成這些環(huán)境問題突顯的原因就是因?yàn)闁|道國(guó)環(huán)境法律制度的不完善，使得跨國(guó)公司鉆法律的漏洞，大量謀取錢財(cái)。東道國(guó)要不斷對(duì)于法律進(jìn)行完善，對(duì)國(guó)家的環(huán)境狀況盡應(yīng)有的責(zé)任。

二、跨國(guó)公司的環(huán)境法律問題及解決辦法

(一)環(huán)境違法成本低造成問題及解決辦法跨國(guó)公司在從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，當(dāng)發(fā)生嚴(yán)重的污染事故，需要進(jìn)行巨額的賠償?shù)臅r(shí)候，由所在國(guó)家擁有獨(dú)立法人資格的子公司來承擔(dān)，母公司通過子公司收獲的利益，行駛的權(quán)利是成倍放大的，但是當(dāng)出事以后卻不為事故承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，這使得東道國(guó)得到較少的賠償，是不公平的交易。為了使東道國(guó)的權(quán)益得到有效地保護(hù)，在相應(yīng)的法律條框中應(yīng)該制定明確的法律賠款協(xié)議，加強(qiáng)法律執(zhí)行力，母公司也應(yīng)該對(duì)子公司不當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)行為承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，提高環(huán)境違法的賠償，對(duì)跨國(guó)公司施加壓力，降低環(huán)境違法幾率，自覺護(hù)衛(wèi)環(huán)境法律制度的運(yùn)行。

(二)對(duì)資源行業(yè)監(jiān)管不力造成問題及解決辦法對(duì)資源行業(yè)的監(jiān)管不力，使跨國(guó)公司的不法行為滲入資源行業(yè)中，造成東道國(guó)珍惜的資源得不到適當(dāng)?shù)乩茫官Y源利用率低，浪費(fèi)嚴(yán)重。例如國(guó)家的礦藏資源，是國(guó)家工業(yè)發(fā)展所需的重要能源，跨國(guó)公司對(duì)于東道國(guó)嚴(yán)重浪費(fèi)實(shí)質(zhì)上是另一種形式的對(duì)資源的掠奪，這必定影響國(guó)家工業(yè)發(fā)展，影響東道國(guó)工業(yè)化進(jìn)程的推進(jìn)。針對(duì)這種情況各國(guó)應(yīng)對(duì)跨國(guó)公司在涉及國(guó)家重要資源的經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行明確的限定，盡量是跨國(guó)公司不涉及國(guó)家有關(guān)重要資源的經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目，對(duì)國(guó)家的資源進(jìn)行有力地保護(hù)，也是另一種方式的發(fā)展。

(三)環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)體系不完善造成問題及解決辦法東道國(guó)環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)體系的不完善，是對(duì)環(huán)境狀況缺乏重視的表現(xiàn)，使得環(huán)境的污染程度沒有一個(gè)明確的界定，對(duì)跨國(guó)公司的污染環(huán)境后的法律責(zé)任追究具有不確定性，這樣更加放縱了跨國(guó)公司的對(duì)于環(huán)境的破壞程度，使其意識(shí)不到其行為的危害性。各國(guó)應(yīng)該對(duì)本國(guó)的環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)體系及其配套制度進(jìn)行相應(yīng)的完善，使得在跨國(guó)公司違法之后能夠依據(jù)相應(yīng)的法律規(guī)定，對(duì)其不法行為進(jìn)行明確的處罰，減少跨國(guó)公司鉆法律漏洞避免處罰的情況發(fā)生。對(duì)于綠色環(huán)保的產(chǎn)業(yè)東道國(guó)也應(yīng)該在貿(mào)易上給予及時(shí)的獎(jiǎng)勵(lì)，鼓勵(lì)生產(chǎn)。各國(guó)需要設(shè)立專門的貿(mào)易機(jī)構(gòu)，對(duì)跨國(guó)公司進(jìn)行監(jiān)督，規(guī)范其生產(chǎn)行為，加大處罰力度，并且加強(qiáng)對(duì)進(jìn)口材料的檢查，管理，使得毒害物質(zhì)不能流入國(guó)內(nèi)，保護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行。

三、結(jié)語

經(jīng)濟(jì)全球化過程中，跨國(guó)公司發(fā)揮了極大的積極作用，有利于技術(shù)傳播，國(guó)際合作，但是跨國(guó)公司所產(chǎn)生的消極作用，對(duì)環(huán)境造成極大傷害。跨國(guó)公司在下一步的發(fā)展過程中應(yīng)該繼續(xù)發(fā)揚(yáng)其積極作用，而避免消極作用的發(fā)生。

作者：李春誼 單位：青海民族大學(xué)法學(xué)院

跨國(guó)公司論文:跨國(guó)公司資金管理論文

一、資金管理信息化相關(guān)概念

資金管理信息化是指企業(yè)在充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)的基礎(chǔ)上，建立資金管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)信息的集成和匯總，進(jìn)而提高企業(yè)資金管理水平和企業(yè)整體效益的一系列過程。可以說，先進(jìn)的現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理的優(yōu)秀和重點(diǎn)是資金管理。

（一）資金管理的概念。

跨國(guó)公司的資金管理是指將整個(gè)公司整體的資金流、資金結(jié)算、資金監(jiān)控等資金運(yùn)作方面的管理活動(dòng)全部集中到公司總部，由公司統(tǒng)一實(shí)施系統(tǒng)、集中的管理活動(dòng)。它是跨國(guó)公司企業(yè)管理中的重要內(nèi)容，更是財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中的優(yōu)秀內(nèi)容，是跨國(guó)公司財(cái)務(wù)管理功能的深化與細(xì)化。通過資金的集中管理活動(dòng)，跨國(guó)公司可以對(duì)公司內(nèi)所有資金資源進(jìn)行整合實(shí)現(xiàn)全球的資金戰(zhàn)略調(diào)配，有效降低資金風(fēng)險(xiǎn)并提高資金的使用效率，還可以通過對(duì)資金鏈的統(tǒng)一管理，實(shí)現(xiàn)對(duì)公司內(nèi)實(shí)物資源的管理和掌控。

（二）資金管理信息化的基本內(nèi)容。

公司資金管理信息化的主要內(nèi)容主要表現(xiàn)在以下四個(gè)方面：一是實(shí)現(xiàn)各部門的互動(dòng)性。計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)為財(cái)務(wù)部門與其他業(yè)務(wù)部門的內(nèi)部管理信息系統(tǒng)與外部信息提供了交流的平臺(tái)；二是實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)信息的集成化和一體化。企業(yè)內(nèi)部各個(gè)子系統(tǒng)融為一體，進(jìn)行數(shù)據(jù)交換、信息共享，提高了數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性；三是實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性。只要企業(yè)發(fā)生記錄，信息一方面會(huì)在第一時(shí)間傳送到信息需求者手中，會(huì)計(jì)信息需求者也會(huì)及時(shí)地對(duì)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性等質(zhì)量加以控制；四是共享會(huì)計(jì)信息。即各個(gè)需求方可以無障礙地解讀和利用同一信息的電子數(shù)據(jù)。

二、構(gòu)建跨國(guó)公司資金管理信息化的必要性

信息化平臺(tái)會(huì)顯著地有別于傳統(tǒng)的資金管理，這是因?yàn)樵诳鐕?guó)公司資金管理信息化系統(tǒng)中，采購、生產(chǎn)、銷售等其他子系統(tǒng)的信息會(huì)及時(shí)地傳遞給企業(yè)資金管理人員，不僅使資金管理更具共享性和時(shí)效性，還會(huì)在整個(gè)集團(tuán)內(nèi)部實(shí)現(xiàn)信息共享。可見，有效性和及時(shí)性是跨國(guó)公司資金管理中最重要的兩個(gè)方面，如果跨國(guó)公司的財(cái)務(wù)信息不具備上述兩種特性，那么公司的決策者所獲得的財(cái)務(wù)信息將會(huì)毫無價(jià)值的。因此，為實(shí)現(xiàn)資金信息的有效性和及時(shí)性，構(gòu)建跨國(guó)公司資金管理信息化平臺(tái)是十分必要的。

（一）資金管理信息化有利于充分實(shí)現(xiàn)公司整體信息共享。

在從傳統(tǒng)模式向信息化模式轉(zhuǎn)變的過程中，人工操作逐漸被計(jì)算機(jī)管理代替，資金管理也逐漸得到改善。在信息系統(tǒng)的支持下，大量的數(shù)據(jù)信息儲(chǔ)存在同一個(gè)數(shù)據(jù)庫中，進(jìn)而使得跨國(guó)公司總部的資金管理人員和其他高層管理人員可以隨時(shí)通過共享的數(shù)據(jù)庫掌握任何一家子公司的資金使用信息和變動(dòng)情況的同時(shí)，也為資金管理者進(jìn)行及時(shí)、高效的財(cái)務(wù)分析、加強(qiáng)公司的資金管理提供了更具實(shí)效性的財(cái)務(wù)信息。可見，資金管理在信息化的平臺(tái)下可以貫穿于整個(gè)公司業(yè)務(wù)流程的每個(gè)環(huán)節(jié)，有效發(fā)揮財(cái)務(wù)部門核算和監(jiān)管的作用，對(duì)企業(yè)各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，使公司整體的管理系統(tǒng)有序高效運(yùn)轉(zhuǎn)。

（二）資金管理信息化有利于提升公司總部監(jiān)控、調(diào)控資金一體化。

跨國(guó)公司為實(shí)現(xiàn)并保持良好、快速的發(fā)展，就必須高效化并最優(yōu)化地使用公司資金，充分發(fā)揮資金運(yùn)用的協(xié)同效應(yīng)，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化。公司全部的資金在公司總部迅速而有效地控制，是實(shí)現(xiàn)跨國(guó)公司整體戰(zhàn)略發(fā)展協(xié)同性的必要前提，這是因?yàn)橘Y金作為跨國(guó)公司發(fā)展運(yùn)行的“血液”。在傳統(tǒng)的模式下，公司總部往往不得不賦予子公司更多的權(quán)力以應(yīng)對(duì)瞬息萬變的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，如在所屬國(guó)開設(shè)賬戶，不僅不利于總部在第一時(shí)間掌握下屬子公司實(shí)時(shí)的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，還限制、約束了公司總部的管控手段。目前，因使用傳統(tǒng)的資金管理方法而導(dǎo)致的信息滯后和失真在我國(guó)跨國(guó)公司中普遍存在，不僅如此，信息不透明、不對(duì)稱、信息傳遞不暢等問題也依然存在。然而，當(dāng)跨國(guó)公司資金管理向信息化、網(wǎng)絡(luò)化改造，不僅跨國(guó)公司整體的資金情況被公司總部掌握，還使公司整體的經(jīng)營(yíng)效率和經(jīng)濟(jì)效益得到了極大的提高。這是因?yàn)楦鱾€(gè)子公司當(dāng)前的經(jīng)營(yíng)狀況不再受時(shí)空和地域的限制，及時(shí)、高度共享信息數(shù)據(jù)，由總部管理統(tǒng)一調(diào)配和管理。可見，資金管理信息化對(duì)整個(gè)公司的發(fā)展都起著至關(guān)重要的作用。

（三）資金管理信息化有利于提高資金周轉(zhuǎn)效率。

在任何企業(yè)中，任何企業(yè)一方面追求成本的降低和效益的提升，另一方面注重資金使用效益的提高。此外，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，如何整合手中有限的資金，實(shí)現(xiàn)最佳的投資回報(bào)，也是管理者們重點(diǎn)關(guān)注的。在傳統(tǒng)的管理模式中，財(cái)務(wù)與供產(chǎn)銷的各個(gè)環(huán)節(jié)是相分離的，各部門的業(yè)務(wù)信息均是先在自己的部門內(nèi)部進(jìn)行“消化”后再傳遞到財(cái)務(wù)部門，如此得到的信息會(huì)相對(duì)滯后，尤其不能及時(shí)更新、共享資金的使用信息，還不利于及時(shí)的核算和控制。類似情況在很多國(guó)內(nèi)的跨國(guó)公司也依然存在著，使得資金少的公司得不到資金多的公司的援助，只能申請(qǐng)貸款。但是，當(dāng)引入信息技術(shù)，實(shí)現(xiàn)資金管理信息化，企業(yè)物流、資金流及信息流均得到了改進(jìn)和強(qiáng)化后，便順利實(shí)現(xiàn)了核算和控制的及時(shí)性，企業(yè)控制風(fēng)險(xiǎn)的有效性，全球資金調(diào)配的合理性，給企業(yè)帶來實(shí)實(shí)在在的效益。也就是說，跨國(guó)公司可以憑借國(guó)際聯(lián)網(wǎng)的資金管理信息系統(tǒng)，在短期內(nèi)重復(fù)使用資金并快速增值。

（四）資金管理信息化有利于提高資金管理的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，加強(qiáng)資金安全性。

在信息化時(shí)代，快捷便利的互聯(lián)網(wǎng)是跨國(guó)公司管理資金的主要手段，但大量依靠人工進(jìn)行操作和管理的傳統(tǒng)資金管理相比，安全性會(huì)相對(duì)較高，風(fēng)險(xiǎn)性也會(huì)相對(duì)較低。這是因?yàn)椋畔⒒陨淼奶攸c(diǎn)可以提高安全性，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。此外，資金系統(tǒng)的安全性問題還可以分別從技術(shù)控制和內(nèi)部控制兩個(gè)方面來考慮，從技術(shù)控制角度看，公司內(nèi)部建立了多層次、全面的安全體系，采用加密技術(shù)、防火墻技術(shù)、數(shù)字簽名技術(shù)等安全防范措施對(duì)整個(gè)資金管理網(wǎng)絡(luò)的各個(gè)組成部分加以管理。從內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)程序控制角度看，使用密碼或其他加密方式對(duì)系統(tǒng)內(nèi)機(jī)密文件在被調(diào)用時(shí)的各種信息，如IP地址、操作員、登錄時(shí)間、是否修改信息及如何修改信息等。可見，跨國(guó)企業(yè)應(yīng)該不斷地去研究、開發(fā)和探索特有的信息系統(tǒng)，這不僅是因?yàn)樾畔⒒脚_(tái)能給跨國(guó)公司帶來快捷、清晰、準(zhǔn)確的管理信息，還因?yàn)樾畔⑾到y(tǒng)已成為一種先進(jìn)的生產(chǎn)力，提高資金管理的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，為資金的安全運(yùn)作和科學(xué)管理提供保障，還會(huì)給我們帶來豐厚的管理效益。

作者：康莉莉 單位：石家莊經(jīng)濟(jì)學(xué)院會(huì)計(jì)學(xué)院

跨國(guó)公司論文:跨國(guó)公司在我國(guó)的市場(chǎng)影響力探析論文

中國(guó)已成為吸引外國(guó)直接投資(FDI)最多的國(guó)家。FDI對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要性在不斷加強(qiáng)成為了不爭(zhēng)的事實(shí)。這一現(xiàn)象也引起了人們對(duì)FDI對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展影響的爭(zhēng)論。其中有人擔(dān)心在資金、技術(shù)、管理等方面有巨大優(yōu)勢(shì)的外資企業(yè)會(huì)不會(huì)在其進(jìn)人的行業(yè)內(nèi)形成壟斷，從而控制中國(guó)的產(chǎn)業(yè)，向消費(fèi)者提供壟斷高價(jià)。

他們的擔(dān)心并非多余。國(guó)家工商總局公平交易局反壟斷處調(diào)查發(fā)現(xiàn)，美國(guó)微軟占有中國(guó)電腦操作系統(tǒng)市場(chǎng)的95%，瑞典利樂公司占有中國(guó)軟包裝產(chǎn)品市場(chǎng)的95 %，美國(guó)柯達(dá)占有中國(guó)感光材料行業(yè)至少50%的份額，法國(guó)米其林占有中國(guó)子午線輪胎市場(chǎng)的70%，芬蘭諾基亞、美國(guó)摩托羅拉等跨國(guó)公司占有中國(guó)手機(jī)市場(chǎng)的70%，美國(guó)思科占有中國(guó)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備行業(yè)市場(chǎng)的60%。如果這種情況得不到改觀。實(shí)力雄厚的外資企業(yè)，特別是跨國(guó)集團(tuán)極易壟斷行業(yè)市場(chǎng)，從而損害國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和消費(fèi)者利益。

筆者主要分析跨國(guó)公司投資進(jìn)入，對(duì)我國(guó)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的影響以及在市場(chǎng)結(jié)構(gòu)變遷過程中跨國(guó)公司的競(jìng)爭(zhēng)行為變化。

一、我國(guó)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的變遷

跨國(guó)公司進(jìn)入中國(guó)后，推動(dòng)了我國(guó)的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的改變。在外資進(jìn)人之前，中國(guó)市場(chǎng)是高度分散的競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)。企業(yè)數(shù)量眾多，規(guī)模小，行業(yè)集中度低。而在跨國(guó)公司進(jìn)人的初期，由于其具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，在其進(jìn)人的行業(yè)一度壟斷市場(chǎng)，甚至獨(dú)占了市場(chǎng)。但隨著競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的大量出現(xiàn)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也越來越激烈。少數(shù)幾家跨國(guó)公司壟斷市場(chǎng)的局面被逐步打破，市場(chǎng)成為相對(duì)分散的競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)。

1.從高度分散競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)到寡頭市場(chǎng)

(1)市場(chǎng)集中度的變化。到目前為止，我國(guó)吸引外國(guó)直接投資大致可以分為兩個(gè)階段。1979一1991年為第一階段，其后為第二階段。在第一階段，跨國(guó)公司投資以新建投資方式為主。由于我國(guó)的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)完整、部門比較齊全，因此跨國(guó)公司進(jìn)人初期一般都會(huì)降低集中度。在第一階段進(jìn)人的FDI主要投向了紡織、成衣、玩具、加工工業(yè)、消費(fèi)類電子工業(yè)等行業(yè)。由于這些行業(yè)在我國(guó)實(shí)際上是競(jìng)爭(zhēng)比較激烈的行業(yè)，在跨國(guó)公司進(jìn)人之后，短期內(nèi)降低了市場(chǎng)集中度，促進(jìn)了競(jìng)爭(zhēng)。如上世紀(jì)80年代初，日本家電企業(yè)依靠提供技術(shù)、轉(zhuǎn)讓生產(chǎn)線與中國(guó)剛剛起步的家電企業(yè)合作，最早進(jìn)入中國(guó)家電市場(chǎng)。在20世紀(jì)80年代末，日本家電企業(yè)憑借產(chǎn)品的耐用、優(yōu)質(zhì)、精美等特性在中國(guó)市場(chǎng)形成良好口碑的機(jī)遇，紛紛在中國(guó)建立了自己的合資企業(yè)。這些企業(yè)的建立與為數(shù)眾多的中國(guó)家電企業(yè)展開了激烈的競(jìng)爭(zhēng)，使市場(chǎng)集中度已經(jīng)較低的家電行業(yè)進(jìn)萬步降低了市場(chǎng)集中度再如，世界輪胎巨頭美國(guó)固特異公司和韓國(guó)錦湖集團(tuán)進(jìn)人我國(guó)輪胎市場(chǎng)時(shí)的生產(chǎn)規(guī)模平均只有500萬條左右，而當(dāng)時(shí)國(guó)內(nèi)輪胎行業(yè)已經(jīng)有了5000多萬條的生產(chǎn)規(guī)模。他們的進(jìn)人只會(huì)降低我國(guó)輪胎市場(chǎng)的集中度，促進(jìn)竟?fàn)帯?

但是，隨著跨國(guó)公司在中國(guó)站穩(wěn)了腳跟，在資金、規(guī)模、技術(shù)、管理等方面的優(yōu)勢(shì)逐漸顯示出來。其產(chǎn)品在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于有利地位，市場(chǎng)占有率也節(jié)節(jié)攀升，其中不少已經(jīng)處于壟斷地位。大量中國(guó)本土企業(yè)在與跨國(guó)公司的競(jìng)爭(zhēng)中敗下陣來，或轉(zhuǎn)行或破產(chǎn)或被兼并，市場(chǎng)集中度又發(fā)生了變化。在跨國(guó)公司進(jìn)人的一些行業(yè)，市場(chǎng)已經(jīng)趨向獨(dú)占或寡頭市場(chǎng)。再以輪胎行業(yè)為例，2001年3月，國(guó)內(nèi)輪胎行業(yè)的龍頭老大、世界排名第18的上海輪胎橡膠集團(tuán)投靠法國(guó)米其林。從此輪胎這個(gè)長(zhǎng)期被視為戰(zhàn)略物資的行業(yè)主導(dǎo)權(quán)將轉(zhuǎn)移到外方手中。有專家預(yù)計(jì)，在2008年以前，米其林、固特異、普利斯通三大輪胎行業(yè)跨國(guó)巨頭將占中國(guó)輪胎市場(chǎng)80%的份額。我國(guó)的半導(dǎo)體工業(yè)基本上被跨國(guó)公司控制。1998年上半年，8個(gè)“三資”企業(yè)的銷售額占了88%，其中日本的NEC就控制了中國(guó)50%以上的半導(dǎo)體市場(chǎng)。作為國(guó)家支柱產(chǎn)業(yè)之一的汽車行業(yè)，跨國(guó)公司的滲透已經(jīng)無處不在，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)上有競(jìng)爭(zhēng)力的企業(yè)幾乎都有跨國(guó)汽車巨頭的背景。大眾、通用、本田、雪佛萊等實(shí)際上已經(jīng)控制了中國(guó)汽車業(yè)的命脈。2000年前，僅大眾就占據(jù)了中國(guó)轎車行業(yè)60%的份額。而通用汽車在進(jìn)人的五年內(nèi)，其市場(chǎng)份額就上升到了15%。在信息通信領(lǐng)域也存在類似情況，摩托羅拉、微軟、英特爾、諾基亞、西門子、阿爾卡特、朗訊等跨國(guó)巨頭通過擴(kuò)大在中國(guó)的投資以及興建研發(fā)中心，既奪市場(chǎng)又搶人才，從而進(jìn)一步鞏固了它們?cè)谥袊?guó)市場(chǎng)上的主導(dǎo)地位。柯達(dá)、富士等跨國(guó)巨頭在感光材料行業(yè)的壟斷地位更是牢不可破。此外，零售、快餐、制藥、日化、石化等領(lǐng)域，歐美日跨國(guó)集團(tuán)近年來紛紛加大在中國(guó)的擴(kuò)張步伐，進(jìn)一步蠶食中國(guó)同行的領(lǐng)地。

(2)進(jìn)人壁壘的突破。進(jìn)人壁壘是反映市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的主要特征之一。反映市場(chǎng)中現(xiàn)有廠商對(duì)潛在進(jìn)人者的阻擋能力。由于跨國(guó)公司擁有的規(guī)模經(jīng)濟(jì)和專用性資產(chǎn)構(gòu)成了很強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，因此一些學(xué)者認(rèn)為，進(jìn)人壁壘對(duì)跨國(guó)公司的阻擋并不具有實(shí)質(zhì)性作用。他們認(rèn)為，跨國(guó)公司憑借競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，并通過競(jìng)爭(zhēng)策略和競(jìng)爭(zhēng)行為的安排，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)東道國(guó)進(jìn)人壁壘的突破。在我國(guó)市場(chǎng)上這種情況比較明顯。雖然我國(guó)在一些產(chǎn)業(yè)上已經(jīng)形成了較強(qiáng)的生產(chǎn)能力，如紡織、家電等。但大多數(shù)產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)能力還比較弱，而且單個(gè)企業(yè)的規(guī)模相對(duì)較小，技術(shù)水平比較落后，差別化優(yōu)勢(shì)不突出，跨國(guó)公司對(duì)中國(guó)市場(chǎng)上經(jīng)濟(jì)性進(jìn)入壁壘的突破沒有遇到太多的障礙。

跨國(guó)公司憑借規(guī)模優(yōu)勢(shì)。占據(jù)了有利的市場(chǎng)地位。我國(guó)鋼材生產(chǎn)總產(chǎn)量世界第一，超過日本和美國(guó)，是韓國(guó)的三倍，法國(guó)的五倍。1998年，日本新日鐵、韓國(guó)浦項(xiàng)兩家鋼鐵公司的銷售收人分別是216億、97億美元，而我國(guó)的首鋼和寶鋼兩大鋼鐵公司的銷售總額之和僅為53億美元。我國(guó)發(fā)電設(shè)備的產(chǎn)量居世界第五位，是世界上少數(shù)能制造大型發(fā)電機(jī)組的國(guó)家之一。能夠生產(chǎn)60萬千瓦機(jī)組的哈爾濱動(dòng)力集團(tuán)是最大的國(guó)內(nèi)動(dòng)力集團(tuán)，1995年產(chǎn)值30億元人民幣，而美國(guó)通用動(dòng)力1994年的營(yíng)業(yè)額為647億美元。有數(shù)據(jù)顯示，2002年，三資企業(yè)的平均產(chǎn)值規(guī)模是國(guó)內(nèi)同行業(yè)企業(yè)平均水平的1. 64倍，平均資產(chǎn)規(guī)模是全國(guó)平均水平的1. 38倍。其中，食品加工、食品制造、飲料、金屬制品、普通機(jī)械、專用設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備等行業(yè)，三資企業(yè)的產(chǎn)值和資產(chǎn)規(guī)模與全國(guó)同行業(yè)平均水平的差距更大。規(guī)模上的明顯優(yōu)勢(shì)決定了外商投資企業(yè)與內(nèi)資企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)時(shí)，可以在較短時(shí)間內(nèi)克服行業(yè)的規(guī)模壁壘，獲得有利的市場(chǎng)地位。

跨國(guó)公司通過大量的廣告投入和促銷活動(dòng)，逐步克服中國(guó)市場(chǎng)上的差異化壁壘。在跨國(guó)公司進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)前，我國(guó)工業(yè)制成品尤其是日用消費(fèi)品雖然已經(jīng)擁有了一些名牌產(chǎn)品。但大多數(shù)企業(yè)的商標(biāo)保護(hù)和品牌競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)并不強(qiáng)，品牌運(yùn)作手段陳舊，不少企業(yè)甚至在合資時(shí)將原有品牌和商標(biāo)低價(jià)甚至無償出讓給外方。湖北的“活力28"洗衣粉)、北京的“熊貓”(洗衣粉)、上海的“美加凈”(牙膏)、廣州的“浪奇”(洗衣粉)等日化品牌原本有著很高的市場(chǎng)認(rèn)知度，但與跨國(guó)公司合資后，在外方擁有控制權(quán)的情況下，外方按照跨國(guó)公司的發(fā)展需要部署在華品牌戰(zhàn)略，將產(chǎn)品定位在高檔，即使保留本土品牌，也將其價(jià)格提高，導(dǎo)致本土品牌原有的消費(fèi)人群流失。這種“品牌謀殺”色彩的戰(zhàn)略令本土品牌迅速在市場(chǎng)上銷聲匿跡。相反，跨國(guó)公司則極其重視品牌效應(yīng)，不僅在合資企業(yè)安排自己品牌產(chǎn)品的生產(chǎn)和宣傳，而且還積極嘗試品牌當(dāng)?shù)鼗殱嵐緝H在洗發(fā)水方面就有海飛絲、飄柔、潘婷、沙宣等品牌。2004中央電視臺(tái)廣告招標(biāo)會(huì)上，寶潔公司競(jìng)標(biāo)黃金段位，一出手就是176億元，成為日化行業(yè)中的央視廣告“標(biāo)王”!

跨國(guó)公司投資企業(yè)的技術(shù)優(yōu)勢(shì)明顯，我國(guó)國(guó)內(nèi)行業(yè)的技術(shù)壁壘在其技術(shù)優(yōu)勢(shì)面前沒有絲毫阻擋作用。有關(guān)調(diào)查顯示，跨國(guó)公司投資企業(yè)的技術(shù)水平明顯高出國(guó)內(nèi)同類企業(yè)，與母公司相比，使用先進(jìn)技術(shù)的跨國(guó)公司投資企業(yè)占被調(diào)查企業(yè)的比例達(dá)到了42%，使用比較先進(jìn)技術(shù)的占45%。與國(guó)內(nèi)企業(yè)相比，使用填補(bǔ)國(guó)內(nèi)空白技術(shù)的跨國(guó)公司投資企業(yè)占被調(diào)查企業(yè)的比例達(dá)到了65%，使用先進(jìn)技術(shù)的占35%。

在跨國(guó)公司憑借其自身競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)了對(duì)經(jīng)濟(jì)性進(jìn)人壁壘突破的同時(shí)，我國(guó)對(duì)外資市場(chǎng)準(zhǔn)人等政策性壁壘也出現(xiàn)了逐步弱化的趨勢(shì)。加人WTO后，中國(guó)對(duì)外開放進(jìn)人了新的階段，除了個(gè)別涉及國(guó)家安全的戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)之外，其他市場(chǎng)逐步向外資開放。而且，國(guó)家在外商投資方式、股權(quán)比例和出口比例等方面的限制也越來越少。加上中央和各地方政府對(duì)外商投資企業(yè)實(shí)行了各種優(yōu)惠政策，進(jìn)一步強(qiáng)化了跨國(guó)公司競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。因此，跨國(guó)公司進(jìn)人中國(guó)市場(chǎng)的非經(jīng)濟(jì)壁壘也很容易就被突破了。

(3)對(duì)規(guī)模經(jīng)濟(jì)的影響。在對(duì)外開放的環(huán)境中，跨國(guó)公司來華技資參與國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，由于其資本實(shí)力雄厚而中國(guó)的市場(chǎng)規(guī)模巨大，因此在中國(guó)的投資規(guī)模巨大，一般來說都達(dá)到了最小有效規(guī)模。中國(guó)的國(guó)內(nèi)企業(yè)與跨國(guó)公司相比，在規(guī)模上、跨行業(yè)、跨地區(qū)和跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)業(yè)范圍上，很難與跨國(guó)公司相抗衡，跨國(guó)公司具有明顯的規(guī)模經(jīng)濟(jì)所帶來的各種優(yōu)勢(shì)。目前我國(guó)在鋼鐵、煤炭準(zhǔn)工、建材、彩電、紡織品及很多日用品等主要產(chǎn)業(yè)都已經(jīng)名列世界前茅，但不相匹配的是我國(guó)單個(gè)企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模太小，綜合優(yōu)勢(shì)不強(qiáng)，其規(guī)模經(jīng)濟(jì)、范圍經(jīng)濟(jì)的作用沒有得到充分的運(yùn)用，在與跨國(guó)公司的競(jìng)爭(zhēng)中，必然會(huì)因?yàn)榱α勘∪醵佑谙嘛L(fēng)。我國(guó)最大的軟件集團(tuán)沈陽東軟公司2002年的銷售總額為20. 7億元，僅相當(dāng)于Microsoft公司2002會(huì)計(jì)年度銷售額280. 053億美元的1. 02%。在跨國(guó)公司不斷沖擊下，國(guó)內(nèi)企業(yè)以及政府部門探刻地認(rèn)識(shí)到了面對(duì)世界巨無霸所帶來的殘酷市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，只有打造自己的“航空母艦”才能與跨國(guó)公司相抗衡。跨地區(qū)、跨行業(yè)的收購兼并以及由政府行為主導(dǎo)的國(guó)有企業(yè)重組都實(shí)現(xiàn)了快速的規(guī)模擴(kuò)張。如三大石油公司和三大航空公司的組建迅速地提高了企業(yè)規(guī)模，增強(qiáng)了企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。

2.從寡頭市場(chǎng)到相對(duì)分散的競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)

(1)競(jìng)爭(zhēng)主體的變化與市場(chǎng)集中度的降低。上世紀(jì)90年代后期，出于對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)和良好贏利前景的預(yù)期以及市場(chǎng)準(zhǔn)人的逐步放松，大量跨國(guó)公司紛紛搶灘中國(guó)。跨國(guó)公司對(duì)華投資規(guī)模的不斷擴(kuò)大，跨國(guó)公司已經(jīng)成為中國(guó)市場(chǎng)重要的參與者。隨著大量跨國(guó)公司的進(jìn)人和國(guó)內(nèi)本土企業(yè)的發(fā)展，行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)程度不斷增強(qiáng)，并引起了市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的又一次大轉(zhuǎn)變。先以轎車行業(yè)為例。隨著通用、豐田、本田、馬自達(dá)等汽車大跨國(guó)公司對(duì)華投資的擴(kuò)大和國(guó)內(nèi)一汽、二汽的加大對(duì)國(guó)有品牌汽車的支持以及華晨、吉利等民營(yíng)汽車企業(yè)的興起，中國(guó)轎車市場(chǎng)結(jié)構(gòu)發(fā)生了重大變化。以前大眾一支獨(dú)秀的格局被打破了。2002年轎車市場(chǎng)CR1為25. 6%，比2001年下降了7. 1個(gè)百分點(diǎn)，CR3為53. 4%，下降了6. 6個(gè)百分點(diǎn)，CR4為61. 8%，下降了5. 9個(gè)百分點(diǎn)。手機(jī)市場(chǎng)也是如此。上世紀(jì)90年代后期，摩托羅拉公司首先在天津投資2. 8億美元，建立獨(dú)資的移動(dòng)通信企業(yè)，幾乎壟斷了中國(guó)的手機(jī)市場(chǎng)，隨后諾基亞、愛立信、松下、索尼、阿爾卡特、西門子等跨國(guó)公司的進(jìn)人開始擠占摩托羅拉的市場(chǎng)。就在國(guó)內(nèi)手機(jī)市場(chǎng)幾乎被外資壟斷的時(shí)候，國(guó)內(nèi)手機(jī)制造商開始發(fā)力，波導(dǎo)、TCL,廈新等手機(jī)品牌的市場(chǎng)占有率迅速上升。競(jìng)爭(zhēng)加劇使得中國(guó)移動(dòng)電話市場(chǎng)品牌集中度開始下降。從賽迪顧問的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)上看，2003上半年，中國(guó)移動(dòng)電話市場(chǎng)前三名銷量份額為45. 1 %，比2002年市場(chǎng)前三名銷量份額下降6.9%}廈新、康佳、東信和科健等國(guó)內(nèi)廠商也進(jìn)人銷量前十名，再加上進(jìn)入銷量前五名的波導(dǎo)和TCL，國(guó)產(chǎn)手機(jī)品牌已經(jīng)在中國(guó)手機(jī)市場(chǎng)上擁有了較大份額。隨著跨國(guó)公司在全球范圍內(nèi)的其他競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的大規(guī)模進(jìn)人和中國(guó)國(guó)內(nèi)本土競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手力量的壯大，不僅單一或極少數(shù)跨國(guó)公司壟斷中國(guó)市場(chǎng)的情況已經(jīng)成為過去，就使整體跨國(guó)公司想壟斷中國(guó)市場(chǎng)也難以實(shí)現(xiàn)。在中國(guó)加人WTO后，電信、金融、能源、旅游、煤氣和公用事業(yè)等行業(yè)逐步提高對(duì)外開放的程度，外資進(jìn)人的門檻越來越低。跨國(guó)公司在這些行業(yè)的投資增長(zhǎng)較快。跨國(guó)公司進(jìn)人后勢(shì)必削弱了這些行業(yè)中內(nèi)資企業(yè)的壟斷地位，促進(jìn)了行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)主體的多元化，增強(qiáng)了這些領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)程度。

(2)重構(gòu)進(jìn)人壁壘。跨國(guó)公司在東道國(guó)的直接投資金額較大，一般在短時(shí)期內(nèi)是不容易收回的。因此跨國(guó)公司一般在東道國(guó)市場(chǎng)會(huì)有較長(zhǎng)期的戰(zhàn)略目標(biāo)。為了阻止其他競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手(不管是來自東道國(guó)還是第三國(guó))的進(jìn)人和確保自己在東道國(guó)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)地位，跨國(guó)公司需要對(duì)其進(jìn)入的市場(chǎng)重筑進(jìn)人壁壘。首先，跨國(guó)公司重構(gòu)規(guī)模壁壘。由于大跨國(guó)公司紛紛來華投資以及國(guó)內(nèi)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力日劇，跨國(guó)公司紛紛加大在華投資，通過收購、兼并、合資等方式迅速擴(kuò)大規(guī)模，在較短時(shí)間內(nèi)形成了內(nèi)資企業(yè)很難達(dá)到的規(guī)模水平。其次，構(gòu)筑技術(shù)壁壘。跨國(guó)公司為保持技術(shù)上的領(lǐng)先地位，積極開展研發(fā)活動(dòng)。20世紀(jì)90年代末，跨國(guó)公司掀起了在我國(guó)進(jìn)行R&D投資的高潮。微軟、摩托羅拉、寶潔、聯(lián)合利華、杜邦、英特爾、諾基亞、松下等世界500強(qiáng)跨國(guó)公司相繼在華成立了研發(fā)中心或宣布了大型的R&D投資計(jì)劃。再次，構(gòu)建差別化壁壘。日化用品、家電、移動(dòng)通訊、食品、快餐等行業(yè)的跨國(guó)公司進(jìn)入中國(guó)后，在廣告促銷方面投人了巨額費(fèi)用。如前所的跨國(guó)公司并沒有太大壓力，而對(duì)其中國(guó)同行來說實(shí)際是構(gòu)筑了相當(dāng)大的壁壘。

二、跨國(guó)公司競(jìng)爭(zhēng)行為的變化

1.從價(jià)格壟斷到價(jià)格下調(diào)

在獨(dú)占或寡占市場(chǎng)下.市場(chǎng)上鮮有競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，跨國(guó)公司往往將價(jià)格定位于高端，價(jià)格壟斷是跨國(guó)公司獲取壟斷利潤(rùn)的慣用手法。如背投彩電市場(chǎng)就是一個(gè)很好的例子。在2001年前長(zhǎng)虹還沒有開發(fā)出第三代背投彩電的時(shí)候，東芝、索尼等外資品牌占據(jù)了背投市場(chǎng)兒乎百分百的份額，價(jià)格也是高高在上，2001年背投的價(jià)格在1. 8萬元以上。

隨著中國(guó)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的變化帶來的競(jìng)爭(zhēng)加劇，多數(shù)跨國(guó)公司在華長(zhǎng)期堅(jiān)持的高價(jià)位產(chǎn)品價(jià)格戰(zhàn)略也隨之變化。先以汽車為例，大眾汽車的“普桑”在富康、夏利等車型的“威脅”下價(jià)格持續(xù)下降。從1998年到2001年三年時(shí)間價(jià)格下降了近40%。手機(jī)市場(chǎng)也是如此。1999年以前，摩托羅拉、愛立信等少數(shù)手機(jī)品牌壟斷了中國(guó)市場(chǎng)，手機(jī)價(jià)格奇高.是少數(shù)人才能消費(fèi)的高端產(chǎn)品。而1999年放開手機(jī)牌照以后，進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)的手機(jī)生產(chǎn)商不僅有來自國(guó)外的更多的跨國(guó)產(chǎn)商，還有波導(dǎo)、TCL,廈新、康佳、科健等為數(shù)眾多的國(guó)內(nèi)新進(jìn)人者，手機(jī)價(jià)格也持續(xù)降價(jià)，不再是“高高在上”的少數(shù)人的消費(fèi)品：日化品市場(chǎng)也存在同樣的現(xiàn)象。1998年寶潔碧浪超效洗衣粉(第2代)400克裝市場(chǎng)全年均價(jià)7. 99元，1999年碧浪超效(第2代)400裝全年均價(jià)6. 14元，到2000年底，碧浪超效(第2代)400克裝市場(chǎng)價(jià)已經(jīng)低到5. 16元，三年時(shí)間，產(chǎn)品價(jià)格下降了35%，而同期國(guó)內(nèi)大致相同質(zhì)量的洗衣粉價(jià)格僅下降了不到8% 。

2.從技米鎖定到加快技末轉(zhuǎn)移

技術(shù)優(yōu)勢(shì)是跨國(guó)公司的優(yōu)秀優(yōu)勢(shì)之一，為了獲得持續(xù)壟斷地位，跨國(guó)公司在東道國(guó)期望通過技術(shù)鎖定戰(zhàn)略防止技術(shù)外溢。跨國(guó)公司進(jìn)人中國(guó)的早期，普遍采用技術(shù)鎖定戰(zhàn)略。據(jù)調(diào)查，只有14%的跨國(guó)公司在上世紀(jì)90年代中期以前在華使用了最先進(jìn)技術(shù)。有33%的外商投資企業(yè)，向中國(guó)轉(zhuǎn)移的技術(shù)和產(chǎn)品，是其母公司已經(jīng)不再使用的技術(shù)。微軟公司在進(jìn)人中國(guó)市場(chǎng)的初期，也采用技術(shù)封鎖戰(zhàn)略，不開放源代碼，不轉(zhuǎn)讓軟件技術(shù)，只賣產(chǎn)品。在我國(guó)轎車行業(yè)發(fā)展之初.國(guó)外的車廠把一些在國(guó)外已經(jīng)淘汰的舊款車型送人中國(guó)，就可以紅遍大江南北。當(dāng)桑塔納在歐洲已發(fā)展成為帕薩特的時(shí)候，我們的“普桑”還在大行其道。

90年代后期以來，隨著國(guó)內(nèi)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇，跨國(guó)公司向中國(guó)轉(zhuǎn)移先進(jìn)技術(shù)的速度明顯加快。據(jù)研究人員在2001年的一次調(diào)研結(jié)果顯示，2001年，使用其母公司最先進(jìn)技術(shù)的外商投資企業(yè)，已經(jīng)從1997年前的14%增加到了41%，使用母公司已經(jīng)淘汰技術(shù)的企業(yè)由33%降到了13%。仍以轎車行業(yè)為例，隨著國(guó)外汽車業(yè)巨頭在中國(guó)的競(jìng)爭(zhēng)變得越來越激烈，國(guó)際巨頭開始將主力車型和與世界同步車型放在中國(guó)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)。目的是為了賺取比其他成熟汽車市場(chǎng)大得多的利潤(rùn)。像“別克新世紀(jì)”、”雅閣”、“帕薩特”、“高爾夫”等。隨著寶馬3系5系、福特蒙迪歐、以及豐田花冠、佳美都已經(jīng)或即將在國(guó)內(nèi)投產(chǎn)，許多原來只能在進(jìn)口車賣場(chǎng)才能看到的車型，都掛上了“國(guó)產(chǎn)”的旗號(hào)了。半導(dǎo)體行業(yè)老大英特爾2002年5月在上海宣布增資3億美元，用以完善其具有檢驗(yàn)、測(cè)試、封裝功能的奔騰4處理器生產(chǎn)平臺(tái)。2003年8月宣布斥資2億美元在成都建立芯片測(cè)試封裝廠。居世界半導(dǎo)體產(chǎn)量第二的東芝2002年7月在無錫成立了“東芝無錫半導(dǎo)體有限公司”，計(jì)劃3年內(nèi)增資100億日元，使雙集成電路的年產(chǎn)量達(dá)到3, 000萬片的目標(biāo)：甲骨文公司以首期投資1億美元與中國(guó)教育部合作，推動(dòng)建立包括北大、清華、復(fù)旦、同濟(jì)等35所示范軟件學(xué)院。IBM和中國(guó)400余家應(yīng)用軟件開發(fā)商共享IBM的技術(shù)平臺(tái)，并計(jì)劃培養(yǎng)10萬名中國(guó)軟件白領(lǐng)技術(shù)人員。在IB 并和甲骨文等對(duì)手的競(jìng)爭(zhēng)壓力下，微軟也不得不加快向中國(guó)轉(zhuǎn)移先進(jìn)技術(shù)。2002年6月微軟表示在今后3年內(nèi)在中國(guó)投人62億元人民幣，并在開放源代碼、加速軟件技術(shù)轉(zhuǎn)讓，擬訂與中方伙伴的合作計(jì)劃等方面提出了六項(xiàng)承諾。可以說，加快技術(shù)轉(zhuǎn)移已經(jīng)成了跨國(guó)公司競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略的需要。

跨國(guó)公司論文:內(nèi)部貿(mào)易跨國(guó)公司論文

一、跨國(guó)公司內(nèi)部貿(mào)易對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的影響

內(nèi)部貿(mào)易一般被視為跨國(guó)公司的經(jīng)營(yíng)秘密，很難對(duì)其進(jìn)行準(zhǔn)確的統(tǒng)計(jì)。江小涓在2000～2001年主持了一系列對(duì)在華跨國(guó)公司的調(diào)研項(xiàng)目。被調(diào)查對(duì)象中52%的生產(chǎn)最終產(chǎn)品的企業(yè)將絕大多數(shù)產(chǎn)品仍返銷回母國(guó);在生產(chǎn)中間產(chǎn)品的企業(yè)中，約61%的企業(yè)為其所屬跨國(guó)公司內(nèi)部的其它企業(yè)提供出口產(chǎn)品;在以進(jìn)口零部件為主的企業(yè)中，約47%的企業(yè)向其所屬跨國(guó)公司內(nèi)部的相關(guān)企業(yè)進(jìn)行采購。這些數(shù)據(jù)間接地反映出跨國(guó)公司內(nèi)部貿(mào)易在我國(guó)經(jīng)濟(jì)中的巨大規(guī)模。如此巨大的規(guī)模必然對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生負(fù)面影響，違背了我國(guó)招商引資的初衷。

(一)內(nèi)部貿(mào)易通過轉(zhuǎn)移價(jià)格手段侵吞我國(guó)的經(jīng)濟(jì)利益。轉(zhuǎn)移價(jià)格是指跨國(guó)公司內(nèi)部母公司與子公司、子公司與子公司之間在進(jìn)行商品或勞務(wù)交易時(shí)，以實(shí)現(xiàn)公司整體利潤(rùn)最大化的戰(zhàn)略目標(biāo)，在公司內(nèi)部所實(shí)行的價(jià)格。這種定價(jià)機(jī)制破壞了正常的貿(mào)易秩序，嚴(yán)重?fù)p害了我們東道國(guó)的經(jīng)濟(jì)利益。據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局估計(jì)，跨國(guó)公司轉(zhuǎn)移價(jià)格使我國(guó)每年稅收流失至少300億元。

(二)內(nèi)部貿(mào)易實(shí)現(xiàn)跨國(guó)公司在我國(guó)部分行業(yè)的壟斷地位一些來華的跨國(guó)公司為了迅速打開我國(guó)市場(chǎng)并站穩(wěn)腳跟，其母公司或其他子公司可以通過內(nèi)部貿(mào)易給予其在原材料、零部件、技術(shù)等方面的低價(jià)補(bǔ)貼，以降低該子公司的生產(chǎn)成本，有時(shí)甚至變相對(duì)其注入資本，增加其競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，達(dá)到占領(lǐng)我國(guó)市場(chǎng)的目的。跨國(guó)公司的這種全球經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略使得其在我國(guó)對(duì)軟件、軟包裝、感光材料等行業(yè)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了較高的壟斷。

(三)內(nèi)部貿(mào)易降低了我國(guó)引進(jìn)外資的關(guān)聯(lián)效應(yīng)我國(guó)大力引進(jìn)外資，本是希望通過外商的投資帶動(dòng)本地上下游關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。而跨國(guó)公司的全球經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略歸根到底還是為了其自身利潤(rùn)的最大化，內(nèi)部貿(mào)易更加有助于其降低風(fēng)險(xiǎn)，節(jié)約成本。利潤(rùn)最大化驅(qū)使他根本無意扶持我國(guó)關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。

(四)內(nèi)部貿(mào)易不利于我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整我國(guó)實(shí)行對(duì)外開放，引進(jìn)外資，起初是希望用本國(guó)的市場(chǎng)換取國(guó)外的先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)，從而對(duì)我國(guó)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整。然而，跨國(guó)公司為了保持其技術(shù)優(yōu)勢(shì)，嚴(yán)控關(guān)鍵技術(shù)，在合作中，我方一般只能參與簡(jiǎn)單的加工裝配環(huán)節(jié)，這使得我國(guó)“市場(chǎng)換技術(shù)”的效果不理想，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)根本無法升級(jí)。

二、我國(guó)應(yīng)對(duì)跨國(guó)公司內(nèi)部貿(mào)易的措施

跨國(guó)公司內(nèi)部貿(mào)易破壞了正常的貿(mào)易秩序，給我國(guó)經(jīng)濟(jì)造成了嚴(yán)重?fù)p失。我們雖然不可能也不應(yīng)該阻止跨國(guó)公司在我國(guó)的發(fā)展，但必須重視他的內(nèi)部貿(mào)易。應(yīng)該充分借鑒國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，積極采取有效措施，對(duì)其進(jìn)行防范與規(guī)避，使跨國(guó)公司真正有助于我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

(一)整治跨國(guó)公司轉(zhuǎn)移價(jià)格由于轉(zhuǎn)移價(jià)格涉及國(guó)內(nèi)外的眾多信息，并且比較隱蔽，使得對(duì)它的監(jiān)管存在一定的難度。針對(duì)我國(guó)的實(shí)際情況，我們可以從以下幾個(gè)方面采取措施:首先，加強(qiáng)信息化建設(shè)。要想整治轉(zhuǎn)移價(jià)格，信息是關(guān)鍵。稅務(wù)部門應(yīng)借鑒學(xué)習(xí)國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)，利用先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，建立健全信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。構(gòu)建部級(jí)反轉(zhuǎn)移價(jià)格數(shù)據(jù)庫，積極開展國(guó)際合作，為稅務(wù)部門提供充分、全面的外資信息。其次，建立和健全審計(jì)制度。任何企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況最終都要在企業(yè)的會(huì)計(jì)賬目中反映出來，跨國(guó)公司操縱的轉(zhuǎn)移價(jià)格當(dāng)然也不例外。因此建立科學(xué)的、完善的財(cái)務(wù)審計(jì)制度可以在一定程度上加強(qiáng)對(duì)外資企業(yè)財(cái)務(wù)的監(jiān)督和管理，起到遏制轉(zhuǎn)移價(jià)格的作用。再次，強(qiáng)化“當(dāng)?shù)鼗钡囊蟆？蓪?duì)跨國(guó)公司生產(chǎn)的最終產(chǎn)品提出“當(dāng)?shù)睾恳蟆薄＜匆?guī)定，在我國(guó)境內(nèi)的外國(guó)企業(yè)所生產(chǎn)的產(chǎn)品，其使用我國(guó)的原材料等必須達(dá)到一定的比例。這直接打破了跨國(guó)公司內(nèi)部貿(mào)易的鏈條。

(二)防范跨國(guó)公司的壟斷行為首先，我國(guó)應(yīng)充分學(xué)習(xí)世貿(mào)組織各項(xiàng)規(guī)則的內(nèi)涵，加強(qiáng)制定并完善反壟斷法、反傾銷法、反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法等相關(guān)法律，為我國(guó)有效制止跨國(guó)公司的不正當(dāng)經(jīng)營(yíng)行為提供法律保障，維護(hù)公正公平的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)秩序。其次，政府要加大科研投入的力度，并建立起科研激勵(lì)機(jī)制。鼓勵(lì)國(guó)內(nèi)企業(yè)提高自主研發(fā)水平和技術(shù)能力，打破跨國(guó)公司的技術(shù)壁壘。

(三)優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)不合理的投資結(jié)構(gòu)也會(huì)導(dǎo)致內(nèi)部貿(mào)易規(guī)模的增大。改革開放至今，跨國(guó)公司大量投資于我國(guó)的初級(jí)產(chǎn)業(yè)部門，致使我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)低級(jí)化、不合理。政府應(yīng)該進(jìn)一步完善行業(yè)進(jìn)入的審批程序，通過各項(xiàng)政策鼓勵(lì)跨國(guó)公司投資于石油化工、機(jī)械等深加工、附加值高的行業(yè)。同時(shí)，培育扶持新興的國(guó)內(nèi)企業(yè)，營(yíng)造健康的競(jìng)爭(zhēng)性的市場(chǎng)環(huán)境，促進(jìn)跨國(guó)公司在自由的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下主動(dòng)向我們轉(zhuǎn)讓先進(jìn)的技術(shù)，從而有效地帶動(dòng)我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和升級(jí)。

綜上所述，面對(duì)跨國(guó)公司內(nèi)部貿(mào)易規(guī)模的日益加劇，我們應(yīng)該積極采取有效的措施對(duì)其進(jìn)行防范，相信隨著相關(guān)監(jiān)管體系的完善、國(guó)家各項(xiàng)政策的優(yōu)化、國(guó)內(nèi)企業(yè)的自我創(chuàng)新進(jìn)步，跨國(guó)公司和作為東道國(guó)的我國(guó)必將呈現(xiàn)雙贏的局面。

作者：張蕓單位：鹽城高等師范學(xué)校

跨國(guó)公司論文:玩具產(chǎn)業(yè)跨國(guó)公司論文

一、時(shí)間價(jià)值觀念差異

美國(guó)人對(duì)時(shí)間有其獨(dú)特的感知：時(shí)間是有限的、用之即竭的資源。在美國(guó)，人們總是感覺到時(shí)間的壓力。如果一個(gè)家長(zhǎng)領(lǐng)孩子在餐館消磨一個(gè)下午，這樣的時(shí)間就是不完美的，是浪費(fèi)時(shí)間。他們寧愿損失金錢也不愿失去寶貴的時(shí)間。這也可以反映出美國(guó)的大多數(shù)家長(zhǎng)是不愿意花費(fèi)半天甚至一天的時(shí)間陪同孩子去芭比旗艦店里體驗(yàn)芭比世界的，而寧愿去商店給孩子買幾個(gè)芭比娃娃，或許這也是美泰公司沒有最終選擇總部洛杉磯作為旗艦店地點(diǎn)的原因。而中國(guó)家長(zhǎng)出于對(duì)孩子的寵愛和安全考慮，在孩子的要求下或者主動(dòng)抽出專門的時(shí)間陪同孩子去旗艦店玩耍。但是令美泰失望的是，中國(guó)的體驗(yàn)者遠(yuǎn)遠(yuǎn)多于購買者。

二、文化載體差異

60年代以來芭比所處的美國(guó)社會(huì)，自我、美國(guó)夢(mèng)想、消費(fèi)主義、美麗神話——這些文化元素事實(shí)上都是一脈相承、息息相通的，它們共同構(gòu)建了美國(guó)社會(huì),又通過流行文化投射到了即使是玩具的芭比身上。她反映了時(shí)代的變遷，并給予那個(gè)時(shí)代的女性極大的鼓舞和夢(mèng)想，并使她們?cè)诔砷L(zhǎng)過程中將這種文化傳承給后輩。美泰在文化營(yíng)銷方面確實(shí)成功做到了培養(yǎng)、創(chuàng)造一個(gè)有生命的文化體系，這也是芭比的生命周期被拉長(zhǎng)的原因。不過，這完全是美國(guó)文化，中國(guó)有自己的文化象征和載體，盡管美泰想利用文化營(yíng)銷設(shè)計(jì)出民族娃娃占領(lǐng)國(guó)際市場(chǎng)，但文化的隔閡會(huì)讓這些娃娃看上去不倫不類。從這點(diǎn)看，芭比文化美國(guó)味兒太重，在國(guó)際市場(chǎng)上的文化融合會(huì)受到很多阻礙。

三、家庭結(jié)構(gòu)差異

從朱眉華的調(diào)研結(jié)果得出，目前的中國(guó)城鎮(zhèn)家庭大多只有一個(gè)孩子，而美國(guó)家庭似乎擁有更多的孩子，這是一個(gè)根本的結(jié)構(gòu)差別。然而這種差別很可能就會(huì)造成這種現(xiàn)象：美國(guó)家庭為孩子購買一套芭比娃娃系列玩具，幾個(gè)孩子因?yàn)楣餐嫠Ｊ箻啡ひ猿朔ㄐ?yīng)遞增，效用達(dá)到最大化，導(dǎo)致孩子對(duì)芭比娃娃的依賴更強(qiáng)，需求更大；而在中國(guó)，城鎮(zhèn)居民購買商品房的比重逐漸增加，“鄰居”意識(shí)越來越淡薄，倘若中國(guó)的獨(dú)生子女擁有芭比娃娃，整天一個(gè)人被關(guān)在家里玩芭比也會(huì)使對(duì)芭比的興趣轉(zhuǎn)移到戶外或其他新奇的電子產(chǎn)品，芭比誘惑力慢慢消失。

四、玩具的需求理念差異

根據(jù)桑青松對(duì)小學(xué)生家長(zhǎng)調(diào)查顯示，各個(gè)年級(jí)、性別以及不同家庭情況的學(xué)生家長(zhǎng)對(duì)于玩具功能的要求都顯示出了對(duì)“益智性”的極大關(guān)注和期待。而這與陳素萍對(duì)幼兒園家長(zhǎng)的調(diào)查結(jié)果一致。中國(guó)家長(zhǎng)對(duì)益智性的過分強(qiáng)調(diào)可能與望子成龍、望女成鳳的心情以及現(xiàn)在的考試制度有關(guān)，延伸開來看，這與中國(guó)人的內(nèi)陸文化引發(fā)的教育觀多少有關(guān)聯(lián)。而在“兒童中心論”盛行的美國(guó)，崇尚天性、興趣第一是準(zhǔn)則，玩具與益智不是絕對(duì)的相聯(lián)系，因此美國(guó)家長(zhǎng)并不要求知識(shí)性很強(qiáng)的益智玩具。而婀娜身材、五官姣好但卻沒有教育意義的芭比娃娃在中國(guó)家長(zhǎng)眼里不過是一個(gè)華而不實(shí)的花瓶，他們寧愿花同樣甚至更多的金錢為孩子購買拼圖、積木、學(xué)習(xí)機(jī)等益智類玩具，或者花更低的價(jià)錢買國(guó)產(chǎn)的同類型芭比娃娃玩具。

五、玩具產(chǎn)業(yè)差異

在中國(guó)，玩具產(chǎn)業(yè)屬于文化產(chǎn)業(yè)。中國(guó)是一個(gè)玩具生產(chǎn)大國(guó)，玩具產(chǎn)品有外銷、直銷，還有出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷。但是中國(guó)的出口玩具以O(shè)EM形式為主，這也使許多中國(guó)廠商模仿品牌產(chǎn)品再低價(jià)賣出，而恰好中國(guó)家庭往往會(huì)有一個(gè)對(duì)于玩具的價(jià)格標(biāo)尺，一旦超過某個(gè)界限，他們也很容易找到替代品。因此，對(duì)于大部分中國(guó)人來說，價(jià)格處于中高等的芭比娃娃也只能讓位于相對(duì)廉價(jià)的替代品。而美國(guó)玩具產(chǎn)業(yè)更專注于創(chuàng)新，從而獲得推動(dòng)產(chǎn)業(yè)持續(xù)發(fā)展的高質(zhì)量產(chǎn)品和營(yíng)銷手段，并且美國(guó)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)意識(shí)很強(qiáng)，正規(guī)廠商會(huì)對(duì)仿制賤賣的商家采取法律手段。

綜上所述，跨國(guó)公司計(jì)劃進(jìn)入外國(guó)市場(chǎng)，對(duì)該國(guó)文化深入地調(diào)查分析是最基礎(chǔ)也是最重要的，尤其是對(duì)于文化現(xiàn)象復(fù)雜的國(guó)家。因?yàn)槲幕纳嫒朊婧軓V，很難全面的把握分析，而美泰公司僅用半年時(shí)間從那么多的地標(biāo)城市中斟酌挑選出上海，現(xiàn)在看來這個(gè)決定的背后并沒有做好充分的文化調(diào)研，而可能更多的建立在對(duì)中國(guó)消費(fèi)者盲目的信任和對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)一味看好的基礎(chǔ)上。因此，在全球貿(mào)易日益頻繁的背景下，跨國(guó)公司應(yīng)該提高對(duì)文化因素的重視度，縮小或者避開文化隔閡，有利于更好地開展國(guó)際商貿(mào)活動(dòng)。

作者：胡瀅單位：東北大學(xué)秦皇島分校

跨國(guó)公司論文:人權(quán)責(zé)任跨國(guó)公司論文

一、國(guó)際軟法

目前，國(guó)際社會(huì)還未形成統(tǒng)一的具有強(qiáng)制約束力的關(guān)于跨國(guó)公司人權(quán)責(zé)任的法律文件。但隨著經(jīng)濟(jì)一體化背景下跨國(guó)公司人權(quán)責(zé)任問題的日益突出，各國(guó)際組織也制定了一系列的法律規(guī)范以借助軟法對(duì)跨國(guó)公司的行為進(jìn)行約束，使其承擔(dān)相應(yīng)的人權(quán)責(zé)任。1.全球契約。聯(lián)合國(guó)是當(dāng)前國(guó)際社會(huì)重要的國(guó)際組織之一，在推動(dòng)跨國(guó)公司人權(quán)責(zé)任問題發(fā)展上發(fā)揮著積極的作用。在1999年達(dá)沃斯“世界經(jīng)濟(jì)論壇”上，聯(lián)合國(guó)前秘書長(zhǎng)安南提出了“全球契約”（GlobalCompact）的概念，重新定義了私營(yíng)企業(yè)與聯(lián)合國(guó)間的關(guān)系。自“全球契約”于2000年正式啟動(dòng)以來，已有來自近145個(gè)國(guó)家的8000多家企業(yè)及4000余個(gè)非企業(yè)成員正式加入了協(xié)議[2]。“全球契約”并不是聯(lián)合國(guó)為解決跨國(guó)公司問題所做出的第一次努力。早在20世紀(jì)60年代末跨國(guó)公司發(fā)展巔峰時(shí)期，聯(lián)合國(guó)就已經(jīng)開始關(guān)注跨國(guó)公司對(duì)國(guó)家，尤其是發(fā)展中國(guó)家在社會(huì)和經(jīng)濟(jì)方面產(chǎn)生的影響[3]339~357。“全球契約”共提出了十項(xiàng)原則，分為人權(quán)、勞工標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)境保護(hù)、反腐敗四個(gè)方面，其中前兩項(xiàng)原則直接涉及跨國(guó)公司與國(guó)際人權(quán)問題①，該人權(quán)原則的提出也反映了國(guó)際社會(huì)承認(rèn)跨國(guó)公司和其他工商企業(yè)應(yīng)承擔(dān)人權(quán)責(zé)任的理論趨勢(shì)。“全球契約”并不具有法律約束力，全球各企業(yè)和組織可以自愿加入。近年來，“全球契約”也采取了一系列舉措以建立問責(zé)機(jī)制框架來保障該契約的完整性，這些舉措包括嚴(yán)格的全球契約標(biāo)識(shí)使用政策，全球契約辦公室申訴程序以及要求所有參加的企業(yè)每年提交進(jìn)展情況通報(bào)等。2《.工商企業(yè)與人權(quán)：實(shí)施聯(lián)合國(guó)“保護(hù)、尊重和補(bǔ)救”框架指導(dǎo)原則》。《工商企業(yè)與人權(quán)：實(shí)施聯(lián)合國(guó)“保護(hù)、尊重和補(bǔ)救”框架指導(dǎo)原則》（以下簡(jiǎn)稱“原則”）（GuidingPrinciplesonBusinessandHumanRights：ImplementingtheUnitedNations“Protect，RespectandRemedy”Framework）的制定可以追溯至2003年聯(lián)合國(guó)人權(quán)委員會(huì)下屬的增進(jìn)和保護(hù)人權(quán)小組委員會(huì)通過的《跨國(guó)公司和其他工商企業(yè)人權(quán)責(zé)任準(zhǔn)則草案》（以下簡(jiǎn)稱《草案》）（TheNormsontheResponsibilityofTransnationalCorporationsandOtherBusinessesEnterpriseswithRegardtoHumanRights），該《草案》曾一度被認(rèn)為是第一部直接賦予跨國(guó)公司以人權(quán)責(zé)任的法律文件。《草案》中將國(guó)際人權(quán)法中所承認(rèn)的權(quán)利與原則作為跨國(guó)公司和其他工商企業(yè)在人權(quán)問題中所應(yīng)參照的標(biāo)準(zhǔn)。由于一些利益相關(guān)者對(duì)于《草案》中的內(nèi)容及適用問題存在較大分歧，該《草案》最終被擱置了，但聯(lián)合國(guó)人權(quán)委員會(huì)仍致力于尋求跨國(guó)公司和其他工商業(yè)人權(quán)責(zé)任問題的有效解決方案。因此，2005年時(shí)任聯(lián)合國(guó)秘書長(zhǎng)安南任命約翰?魯格（JohnRuggie）作為聯(lián)合國(guó)人權(quán)與跨國(guó)公司和其他工商企業(yè)問題秘書長(zhǎng)特別代表著手進(jìn)行相關(guān)工作。經(jīng)過多年探索與努力，聯(lián)合國(guó)人權(quán)委員會(huì)最終于2011年通過了《工商企業(yè)與人權(quán)：實(shí)施聯(lián)合國(guó)“保護(hù)、尊重和補(bǔ)救”框架指導(dǎo)原則》，并確立了國(guó)家保護(hù)人權(quán)的義務(wù)、公司尊重人權(quán)的責(zé)任和受害者獲得補(bǔ)救的三支柱理論基礎(chǔ)。《原則》中吸收借鑒了《草案》里的相關(guān)內(nèi)容，并針對(duì)不同主體具體規(guī)定了相關(guān)基本原則和實(shí)施原則。《原則》并未創(chuàng)設(shè)新的國(guó)際人權(quán)義務(wù)，而是直接來源于國(guó)際人權(quán)公約的相關(guān)規(guī)定，明確了國(guó)家以及工商企業(yè)所應(yīng)遵循的標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)施辦法，并在各項(xiàng)原則后附評(píng)論意見，對(duì)條文內(nèi)容進(jìn)一步進(jìn)行解釋與說明。《原則》雖為軟法，但對(duì)于跨國(guó)公司以及其他工商企業(yè)來說提供了一個(gè)普遍適用的標(biāo)準(zhǔn)，是聯(lián)合國(guó)在企業(yè)與人權(quán)保護(hù)問題上的又一里程碑。3《.經(jīng)合組織跨國(guó)企業(yè)準(zhǔn)則》。《經(jīng)合組織跨國(guó)企業(yè)準(zhǔn)則》（以下簡(jiǎn)稱《準(zhǔn)則》）（OECDGuidelinesforMultinationalEnterprises）是1976年通過的《國(guó)際投資和多國(guó)企業(yè)宣言》的一部分，它最初的目的是通過制定成員國(guó)協(xié)商一致的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)以實(shí)現(xiàn)外國(guó)投資利益的最大化并降低因?qū)鐕?guó)企業(yè)施加相互矛盾的要求而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)[4]233。《準(zhǔn)則》一開始并未對(duì)跨國(guó)企業(yè)對(duì)東道國(guó)人權(quán)及社會(huì)問題產(chǎn)生的影響予以關(guān)注，但隨著跨國(guó)企業(yè)人權(quán)責(zé)任問題的日益凸顯，《準(zhǔn)則》在其修訂過程中對(duì)跨國(guó)企業(yè)遵守東道國(guó)相關(guān)法律政策規(guī)定以及尊重人權(quán)等內(nèi)容進(jìn)行了規(guī)定。在2000年6月《準(zhǔn)則》的修訂中增加了獨(dú)特的實(shí)施機(jī)制，即要求各國(guó)設(shè)立國(guó)家聯(lián)絡(luò)點(diǎn)（NationalContactPoint）以解決爭(zhēng)議并對(duì)企業(yè)行為進(jìn)行咨詢。《準(zhǔn)則》在2011年進(jìn)行了最新一次修訂，并在此次修訂中增加了新的人權(quán)章節(jié)。現(xiàn)行《跨國(guó)企業(yè)準(zhǔn)則》所實(shí)行的跨國(guó)企業(yè)尊重人權(quán)框架遵循2011年《工商企業(yè)與人權(quán)：實(shí)施聯(lián)合國(guó)“保護(hù)、尊重和補(bǔ)救”框架指導(dǎo)原則》中三大支柱理論。除要求企業(yè)遵守東道國(guó)國(guó)內(nèi)相關(guān)法律并履行國(guó)際人權(quán)義務(wù)外，《準(zhǔn)則》還建議企業(yè)通過政策聲明以承諾尊重人權(quán)并開展人權(quán)禁止調(diào)查。但是由于《準(zhǔn)則》是成員國(guó)自愿加入，其所提出的要求建議不具有法律拘束力。國(guó)家聯(lián)絡(luò)點(diǎn)所做出的決定也無法律效力及強(qiáng)制執(zhí)行力，因此從性質(zhì)上更多為經(jīng)濟(jì)性決定，而非法律決定。4《.多國(guó)企業(yè)與社會(huì)政策三方原則宣言》。國(guó)際勞工組織是聯(lián)合國(guó)中唯一具有三方性結(jié)構(gòu)的組織，并一直致力于解決跨國(guó)公司行為中產(chǎn)生的各類社會(huì)問題。1977年國(guó)際勞工組織了《多國(guó)企業(yè)與社會(huì)政策三方原則宣言》（以下簡(jiǎn)稱《三方原則宣言》）（ILOTripartiteDeclarationonMultinationalEnterprisesandSocialPolicy），并分別于2000年和2006年進(jìn)行了修訂。《三方原則宣言》包含了一系列一般性政策，其中要求多國(guó)企業(yè)遵守國(guó)家法律和法規(guī)；適當(dāng)考慮地方的作法；遵守有關(guān)人權(quán)和勞工權(quán)利的國(guó)際勞工標(biāo)準(zhǔn)（包括國(guó)際勞工組織關(guān)于工作中基本原則和權(quán)利）；并兌現(xiàn)符合國(guó)家法律和已接受的國(guó)際義務(wù)的承諾。同時(shí)還對(duì)就業(yè)、培訓(xùn)、工作和生活條件、勞資關(guān)系等與人權(quán)相關(guān)的敏感問題制定了具體的指導(dǎo)原則。《三方原則宣言》明確規(guī)定這些權(quán)利是普遍享有的并且不考慮經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平而適用于所有國(guó)家與個(gè)人。它對(duì)包括移民勞工在內(nèi)的具有特殊需求的群體進(jìn)行了特別關(guān)注，同時(shí)表明僅靠經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)是不足以保證平等、社會(huì)進(jìn)步以及消除貧困的。國(guó)際勞工組織的成員國(guó)需完全適用《三方原則宣言》中的規(guī)定并由政府按時(shí)提交相關(guān)報(bào)告。盡管《三方原則宣言》不具有法律約束力，但由于其規(guī)定詳盡且為國(guó)際社會(huì)絕大部分國(guó)家所認(rèn)可而被認(rèn)為是目前勞工與人權(quán)領(lǐng)域最為完備并最具國(guó)際影響力的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)。

二、跨國(guó)公司人權(quán)責(zé)任的國(guó)內(nèi)法依據(jù)

跨國(guó)公司人權(quán)責(zé)任的國(guó)內(nèi)法依據(jù)主要分為東道國(guó)法律規(guī)制與母國(guó)法律規(guī)制。前者主要是各國(guó)相關(guān)公司法、勞動(dòng)法等法律法規(guī)中具有強(qiáng)制執(zhí)行力的規(guī)定，當(dāng)跨國(guó)公司違反相關(guān)規(guī)定時(shí)，東道國(guó)可以基于屬地管轄原則對(duì)其進(jìn)行管制。后者中當(dāng)前對(duì)跨國(guó)公司侵犯人權(quán)行為進(jìn)行規(guī)制比較具有代表性的是美國(guó)的《外國(guó)人侵權(quán)請(qǐng)求法》。《外國(guó)人侵權(quán)請(qǐng)求法》（TheAlienTortClaimAct，ATCA）規(guī)定在《美國(guó)法典》第1350條，它確定了聯(lián)邦法院在特定情形下對(duì)外國(guó)人提起的侵權(quán)民事訴訟具有管轄權(quán)①。《外國(guó)人侵權(quán)請(qǐng)求法》于1789年通過后的近兩個(gè)世紀(jì)里幾乎無人問津，直至1980年Filartiga案才正式崛起。1995年在適用該法審理Kadicv.Karadzic一案中美國(guó)聯(lián)邦法院第一次將其對(duì)外國(guó)人提起的民事訴訟管轄權(quán)擴(kuò)張至非國(guó)家行為人，但是各地方法院對(duì)于公司是否可以作為國(guó)際人權(quán)責(zé)任的承擔(dān)主體以及所應(yīng)適用的標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)生爭(zhēng)議。因此，2004年美國(guó)聯(lián)邦最高法院審理Sosav.Alvarez-Machain案，首次對(duì)《外國(guó)人侵權(quán)請(qǐng)求法》表明立場(chǎng)，認(rèn)為該法不包含任何實(shí)體權(quán)利，只賦予美國(guó)聯(lián)邦法院受理特定情形下的侵權(quán)民事訴訟管轄權(quán)[5]。在該案中，作為法庭之友而提交意見的除了代表支持各方當(dāng)事人的各式各樣的團(tuán)體之外，還包括美國(guó)政府、澳大利亞、瑞士等過政府以及歐洲委員會(huì)。美國(guó)聯(lián)邦最高法院雖然在判決中澄清了一些問題，然而就《外國(guó)人侵權(quán)請(qǐng)求法》的歷史、性質(zhì)、范圍、訴因、合法性、合理性、管轄權(quán)、法律選擇、跨國(guó)公司的人權(quán)責(zé)任等問題，仍然沒有給出一個(gè)明確的結(jié)論[6]4。盡管如此，《外國(guó)人侵權(quán)請(qǐng)求法》在之后十余年間仍在一系列跨國(guó)公司侵犯人權(quán)案件中得以適用，可以肯定地說，該法在其理論與實(shí)踐上較他國(guó)國(guó)內(nèi)法及國(guó)際法傳統(tǒng)理論與實(shí)踐已有巨大突破，尤其是域外管轄制度的適用。但在2013年4月17日美國(guó)聯(lián)邦最高法院針對(duì)適用《外國(guó)人侵權(quán)請(qǐng)求法》提起侵權(quán)民事訴訟的又一熱點(diǎn)案件Kiobelv.RoyalDutchPetroleumCo.案所做出的判決中認(rèn)為，美國(guó)聯(lián)邦法院對(duì)Kiobel案并沒有管轄權(quán)，這一判決被學(xué)界認(rèn)為是《外國(guó)人侵權(quán)請(qǐng)求法》域外管轄制度的終結(jié)。美國(guó)聯(lián)邦最高法院在該案聽證會(huì)上要求控辯雙方論證聯(lián)邦法院行使外國(guó)人侵權(quán)案件民事管轄權(quán)的基礎(chǔ)。在終審判決中，法院認(rèn)為《外國(guó)人侵權(quán)請(qǐng)求法》排除域外適用假設(shè)（presumptionagainstextraterritoriality），原則上該法僅適用于發(fā)生在美國(guó)領(lǐng)土內(nèi)發(fā)生的外國(guó)人侵權(quán)民事訴訟案件，除非案件本身與美國(guó)有足夠充分的聯(lián)系（sufficientconnection）。盡管判決中并未對(duì)“足夠充分的聯(lián)系”做出明確規(guī)定，但排除域外適用假設(shè)在極大程度上限縮訴權(quán)，降低了適用該法解決外國(guó)人侵權(quán)民事訴訟的可能性。對(duì)于美國(guó)國(guó)會(huì)制定《外國(guó)人侵權(quán)請(qǐng)求法》的最初意圖并未有相關(guān)國(guó)會(huì)討論記錄。但主流觀點(diǎn)認(rèn)為《外國(guó)人侵權(quán)請(qǐng)求法》的出臺(tái)，一方面是幫助新生的美國(guó)在與其他國(guó)家的外交中贏得尊重，另一方面是給外國(guó)人提供救濟(jì)以消除國(guó)家安全隱患和發(fā)展國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易[7]62。根據(jù)該法規(guī)定，聯(lián)邦法院在原告證明存在違反萬國(guó)法或美國(guó)締約的條約內(nèi)容時(shí)對(duì)人權(quán)案件具有事項(xiàng)管轄權(quán)（subjectmatterjurisdiction），但從該法管轄權(quán)適用的發(fā)展來看，目前美國(guó)聯(lián)邦法院對(duì)于外國(guó)人侵犯人權(quán)案件原則上適用屬地管轄權(quán)，并結(jié)合密切聯(lián)系原則。筆者認(rèn)為，《外國(guó)人侵權(quán)請(qǐng)求法》的出臺(tái)目的在于為外國(guó)人在特定情形下的侵權(quán)行為提供民事救濟(jì)，并通過判例法減少各地方法院在審理此類侵權(quán)案件中存在的分歧。但由于美國(guó)法律制度中原告起訴所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較小，并易獲得懲罰性賠償，這就使得侵權(quán)受害人在滿足原告資格的情形下更傾向于在美國(guó)提起訴訟。在其他國(guó)家對(duì)案件具有管轄權(quán)時(shí)，法院通常會(huì)適用不方便法院原則撤銷訴訟。隨著相關(guān)案件的增加，美國(guó)最高聯(lián)邦法院在Kiobel案判決中將《外國(guó)人侵權(quán)請(qǐng)求法》的適用范圍加以限定，這一做法一方面符合涉外侵權(quán)案件管轄權(quán)適用的主流觀點(diǎn)，一方面也可提高司法效率，節(jié)約司法資源。

三、現(xiàn)行跨國(guó)公司人權(quán)責(zé)任法律規(guī)制之障礙

（一）國(guó)際法對(duì)跨國(guó)公司人權(quán)責(zé)任規(guī)定的局限性現(xiàn)行國(guó)際法具有國(guó)家本位性特征，強(qiáng)調(diào)人權(quán)義務(wù)承擔(dān)主體主要是國(guó)家，因此依據(jù)國(guó)際法追究跨國(guó)公司人權(quán)責(zé)任主要存在理論上的障礙，即目前國(guó)際法還尚未明確跨國(guó)公司的國(guó)際法律人格。傳統(tǒng)國(guó)際法是賦予主權(quán)國(guó)家以人權(quán)義務(wù)，其主要解決國(guó)家與個(gè)人之間的關(guān)系。在現(xiàn)行國(guó)際法框架下，國(guó)家的人權(quán)義務(wù)是雙重的，一方面國(guó)家負(fù)有尊重其領(lǐng)土內(nèi)個(gè)人人權(quán)的義務(wù)，另一方面國(guó)家要防止其他行為人侵犯本國(guó)國(guó)民人權(quán)[8]309。這一雙重義務(wù)也在《公民權(quán)利和政治權(quán)利國(guó)際盟約》第2條中明確規(guī)定①。但隨著全球政治與經(jīng)濟(jì)格局的變化，國(guó)際社會(huì)已存在針對(duì)跨國(guó)公司和其他企業(yè)等非國(guó)家行為人人權(quán)責(zé)任的規(guī)范，但多屬于軟法性質(zhì)。目前國(guó)際法對(duì)跨國(guó)公司承擔(dān)國(guó)際人權(quán)責(zé)任屬于間接規(guī)定，跨國(guó)公司的人權(quán)義務(wù)主要是由國(guó)內(nèi)法規(guī)則管制，即國(guó)家需要在國(guó)內(nèi)法層面采取國(guó)家措施調(diào)整公司行為以保障人權(quán)，因此在這些條約義務(wù)項(xiàng)下的公司義務(wù)更多為國(guó)內(nèi)法性質(zhì)而非國(guó)際法性質(zhì)。

（二）國(guó)際軟法對(duì)跨國(guó)公司人權(quán)犯罪規(guī)制不具有強(qiáng)制性截止目前，國(guó)際社會(huì)還未形成對(duì)跨國(guó)公司人權(quán)責(zé)任進(jìn)行直接規(guī)制的國(guó)際法。目前對(duì)于跨國(guó)人權(quán)責(zé)任多是通過軟法，國(guó)內(nèi)司法機(jī)制等途徑進(jìn)行規(guī)制。但是從法律性質(zhì)上來說，軟法不具有法律約束力，不能解釋為對(duì)跨國(guó)公司人權(quán)責(zé)任的承認(rèn)。同時(shí)，如“全球契約”雖然制定了書面申訴程序，但是其對(duì)跨國(guó)公司采取的措施也并非具有替代性。因此，軟法中的規(guī)定只能看作是一種理論發(fā)展趨向，并可以對(duì)未來法律制定與修訂起到指導(dǎo)性作用。就制定具有強(qiáng)制執(zhí)行力的跨國(guó)公司人權(quán)責(zé)任條約這一問題來看，國(guó)際社會(huì)多國(guó)通常缺少建立有約束力的法律文件的政治意愿，而且建立這種法律文件需要大量的法律工作，這些現(xiàn)實(shí)原因會(huì)使得這一工作進(jìn)程更為緩慢[9]41。

（三）國(guó)內(nèi)法實(shí)施中存在的問題目前，多國(guó)國(guó)內(nèi)法已對(duì)公司侵犯人權(quán)行為有所規(guī)制，多見于健康權(quán)，工作安全，環(huán)境保護(hù)及勞動(dòng)權(quán)領(lǐng)域。很多國(guó)家還采取域外管轄制度以規(guī)制跨國(guó)公司人權(quán)犯罪，或通過適用不方便法院原則減少傳統(tǒng)普通法存在的不利影響。然而，大多數(shù)國(guó)家對(duì)跨國(guó)公司人權(quán)責(zé)任均只有原則性規(guī)定，在具體司法實(shí)踐中存在諸多問題。首先，母國(guó)在跨國(guó)公司侵權(quán)案件司法管轄權(quán)上更傾向于消極管轄。盡管實(shí)行域外管轄制度的國(guó)家可依據(jù)國(guó)內(nèi)法相關(guān)規(guī)定主動(dòng)對(duì)跨國(guó)公司侵犯人權(quán)行為行使域外管轄權(quán)，但實(shí)踐中這些國(guó)家一般會(huì)以國(guó)籍有效原則為由消極行使[10]347。其次，由于國(guó)內(nèi)法對(duì)跨國(guó)公司人權(quán)責(zé)任規(guī)定的原則性特點(diǎn)，絕大多數(shù)跨國(guó)公司侵權(quán)案件都是以一般侵權(quán)行為進(jìn)行審判，但因相關(guān)規(guī)定較為籠統(tǒng)，審判裁決往往無執(zhí)行力或以庭外和解告終。以美國(guó)《外國(guó)人侵權(quán)請(qǐng)求法》為例，該法未直接規(guī)定公司需履行國(guó)際法上的人權(quán)義務(wù)，而只是將國(guó)際法上的侵犯人權(quán)行為轉(zhuǎn)化為國(guó)內(nèi)法的一般侵權(quán)行為。到目前為止鮮有跨國(guó)公司承擔(dān)人權(quán)責(zé)任的成功案例，更多的是以跨國(guó)公司與原告庭外和解告終。最后，東道國(guó)往往會(huì)調(diào)整相關(guān)法律政策以吸引發(fā)達(dá)國(guó)家在其本國(guó)建立子公司，這在一定程度上減少了跨國(guó)公司在其領(lǐng)土內(nèi)所應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任，尤其是在東道國(guó)侵犯了其本國(guó)國(guó)民或是東道國(guó)與跨國(guó)公司共謀侵犯人權(quán)的情形下，東道國(guó)會(huì)對(duì)跨國(guó)公司的侵權(quán)行為視而不見，使得國(guó)內(nèi)執(zhí)法機(jī)構(gòu)往往難以有效執(zhí)行。

四、我國(guó)跨國(guó)公司人權(quán)責(zé)任制度之完善

上世紀(jì)90年代，我國(guó)積極調(diào)整吸引外資戰(zhàn)略，使得跨國(guó)公司開始大量涌入我國(guó)市場(chǎng)。跨國(guó)公司為我國(guó)帶來大量資金、先進(jìn)技術(shù)及科學(xué)管理模式，在其促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，為我國(guó)經(jīng)濟(jì)及管理機(jī)制改革做出重要貢獻(xiàn)的同時(shí)也給人權(quán)責(zé)任領(lǐng)域帶來了挑戰(zhàn)。2014年8月商業(yè)和人權(quán)資源中心（Business&HumanRightsResourceCenter）就大中華區(qū)企業(yè)與人權(quán)現(xiàn)狀公布的簡(jiǎn)報(bào)中明確指出，目前我國(guó)企業(yè)（包括中資企業(yè)和跨國(guó)公司）和政府具體的人權(quán)實(shí)踐與到國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)還有很大差距[11]。近些年來，有關(guān)在華跨國(guó)公司及海外中資企業(yè)的負(fù)面人權(quán)影響報(bào)道層出不窮。前者如強(qiáng)生公司出產(chǎn)的在中國(guó)內(nèi)地及香港銷售的嬰兒洗發(fā)水中含有致癌物質(zhì)，康菲和中海油合資建設(shè)的渤海蓬萊19-3油田的漏油事件造成嚴(yán)重環(huán)境污染等等。中資企業(yè)在海外的人權(quán)影響則主要集中在沖突地區(qū)和高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)，如非洲等國(guó)中存在的勞動(dòng)環(huán)境、勞工標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)境污染等方面的問題。跨國(guó)公司在國(guó)際社會(huì)中的作用日益重要，對(duì)其進(jìn)行合理有效的法律規(guī)制可以有效地促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和國(guó)際社會(huì)的發(fā)展，反之則可能對(duì)國(guó)際社會(huì)的和平與發(fā)展存在潛在的威脅。僅憑現(xiàn)行的國(guó)際人權(quán)法以及具有國(guó)家本位性特征的傳統(tǒng)國(guó)際法已難以規(guī)制跨國(guó)公司侵犯人權(quán)的行為，因此確保跨國(guó)公司尊重保障人權(quán)應(yīng)通過母國(guó)、東道國(guó)、國(guó)際組織的法律規(guī)定及執(zhí)行機(jī)制對(duì)跨國(guó)公司人權(quán)問題共同加以規(guī)制和監(jiān)管。

（一）國(guó)際層面我國(guó)應(yīng)當(dāng)積極參與跨國(guó)公司人權(quán)責(zé)任問題相關(guān)的國(guó)際會(huì)議及論壇，并與國(guó)際社會(huì)各國(guó)開展國(guó)際法律合作，推動(dòng)國(guó)際法及國(guó)際人權(quán)法自身的不斷發(fā)展和完善。當(dāng)前跨國(guó)公司人權(quán)責(zé)任問題難以規(guī)制的主要理論原因是由于傳統(tǒng)國(guó)際法觀點(diǎn)認(rèn)為只有國(guó)家是國(guó)際人權(quán)義務(wù)的承擔(dān)主體。隨著跨國(guó)公司侵犯人權(quán)行為的日益嚴(yán)重，我國(guó)應(yīng)當(dāng)明確立場(chǎng)，呼吁確立跨國(guó)公司在國(guó)際法及國(guó)際人權(quán)法中的責(zé)任主體地位，使跨國(guó)公司能更為有效地承擔(dān)起其相應(yīng)的人權(quán)責(zé)任。同時(shí)應(yīng)當(dāng)促使國(guó)際社會(huì)探討直接予以跨國(guó)公司人權(quán)責(zé)任的可能性，制定具有強(qiáng)制約束力的規(guī)制跨國(guó)公司侵犯人權(quán)行為的國(guó)際法律文件。就目前國(guó)際社會(huì)已形成的有關(guān)跨國(guó)公司人權(quán)責(zé)任的國(guó)際法律規(guī)范來說，相關(guān)法律內(nèi)容已通過現(xiàn)有國(guó)際法及國(guó)際人權(quán)法內(nèi)容延伸而形成，但是仍然缺乏國(guó)際層面上跨國(guó)公司人權(quán)責(zé)任的追究機(jī)制。我國(guó)作為發(fā)展中大國(guó)，在相關(guān)國(guó)際法律文件和追究機(jī)制的制定設(shè)立中應(yīng)當(dāng)增加話語權(quán)，切實(shí)維護(hù)我國(guó)的根本利益及國(guó)際社會(huì)的共同利益。

（二）國(guó)內(nèi)層面目前，國(guó)際社會(huì)有關(guān)跨國(guó)公司與人權(quán)責(zé)任問題相關(guān)的為多國(guó)所推崇的國(guó)際法律文件是2011年聯(lián)合國(guó)通過的《工商企業(yè)與人權(quán)：實(shí)施聯(lián)合國(guó)“保護(hù)、尊重和補(bǔ)救”框架指導(dǎo)原則》（以下簡(jiǎn)稱“原則”），盡管該法律文件不具有約束力，但仍對(duì)各國(guó)政府與企業(yè)完善跨國(guó)公司人權(quán)責(zé)任有著重要指導(dǎo)作用，我國(guó)也一直肯定《原則》在工商企業(yè)與人權(quán)領(lǐng)域的積極影響。但就目前情況來看，我國(guó)多數(shù)企業(yè)并未在其企業(yè)社會(huì)責(zé)任或應(yīng)對(duì)相關(guān)人權(quán)訴求中提及這一原則。筆者認(rèn)為，完善我國(guó)國(guó)內(nèi)層面跨國(guó)公司人權(quán)責(zé)任制度可在《原則》三大支柱框架下進(jìn)一步明確。首先，國(guó)家負(fù)有保護(hù)人權(quán)的首要責(zé)任，因此我國(guó)應(yīng)當(dāng)在國(guó)內(nèi)相關(guān)立法中明確跨國(guó)公司的責(zé)任及追究機(jī)制。在實(shí)體法上，我國(guó)《公司法》第5條明確規(guī)定：“公司從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，必須遵守法律、行政法規(guī)、遵守社會(huì)公德、商業(yè)道德，誠(chéng)實(shí)守信，接受政府和社會(huì)公眾的監(jiān)督，承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。”該條文中“社會(huì)責(zé)任”一詞較為抽象，但從國(guó)際立法與實(shí)踐來看，人權(quán)是“社會(huì)責(zé)任”的應(yīng)有之義。由于我國(guó)并未對(duì)社會(huì)責(zé)任的內(nèi)容具體化，這一原則性規(guī)定在實(shí)踐中缺乏一定操作性。筆者建議，我國(guó)應(yīng)在《公司法》設(shè)專章或?qū)９?jié)對(duì)跨國(guó)公司人權(quán)責(zé)任進(jìn)行明確，如對(duì)跨國(guó)公司侵權(quán)人權(quán)的具體內(nèi)容、表現(xiàn)形式、追究機(jī)制、救濟(jì)方式及相應(yīng)法律不利后果具體化。同時(shí)還可對(duì)我國(guó)《勞動(dòng)法》、《勞動(dòng)合同法》、《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》和《環(huán)境保護(hù)法》等相關(guān)法律中的條文進(jìn)行修訂以明確跨國(guó)公司人權(quán)責(zé)任以切實(shí)保護(hù)勞動(dòng)權(quán)、健康權(quán)、環(huán)境權(quán)等基本人權(quán)內(nèi)容。在程序法上，應(yīng)當(dāng)確立人權(quán)公益訴訟制度。我國(guó)現(xiàn)行《民事訴訟法》中已承認(rèn)了公益訴訟，其中列舉了污染環(huán)境和侵害眾多消費(fèi)者合法權(quán)益兩類適用公益訴訟的情形，其他適用情形則以“損害社會(huì)公共利益的行為”作為兜底條款。但何為“公共利益”一直以來是個(gè)模糊的概念，尤其在一些跨國(guó)公司侵犯人權(quán)行為中，對(duì)于該行為究竟侵犯的是個(gè)人權(quán)利還是集體權(quán)利很難界定，因此可采取列舉的立法模式，或由最高法院關(guān)于跨國(guó)公司侵權(quán)行為的指導(dǎo)性案例的方式，對(duì)“損害社會(huì)公共利益的行為”予以明確界定，為跨國(guó)公司侵犯人權(quán)案件中的受害人提供相應(yīng)救濟(jì)。除此之外，對(duì)于中資企業(yè)在海外進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)對(duì)東道國(guó)造成的不利人權(quán)影響，我國(guó)應(yīng)當(dāng)積極采取應(yīng)對(duì)措施，出臺(tái)符合國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的行業(yè)準(zhǔn)則，加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管，在尊重他國(guó)內(nèi)政的基礎(chǔ)上有效預(yù)防中資企業(yè)在海外侵犯人權(quán)行為的發(fā)生。如中國(guó)五礦化工進(jìn)出口商會(huì)于今年了《中國(guó)對(duì)外礦業(yè)投資行業(yè)社會(huì)責(zé)任指引》，對(duì)礦產(chǎn)行業(yè)為武裝沖突提供資金及腐敗等問題的盡職調(diào)查和企業(yè)實(shí)施措施進(jìn)行了規(guī)定，體現(xiàn)了我國(guó)對(duì)實(shí)行國(guó)際透明標(biāo)準(zhǔn)的大力支持，表明我國(guó)企業(yè)承擔(dān)相應(yīng)國(guó)際責(zé)任的立場(chǎng)，為我國(guó)企業(yè)和東道國(guó)公民建立良好關(guān)系基礎(chǔ)。其次，由于國(guó)際法的不斷發(fā)展以及我國(guó)國(guó)內(nèi)法相關(guān)法律規(guī)范的滯后性，適用跨國(guó)公司內(nèi)部規(guī)則是解決當(dāng)前跨國(guó)公司人權(quán)責(zé)任問題較為有效的途徑，也是其積極履行人權(quán)責(zé)任的體現(xiàn)。結(jié)合聯(lián)合國(guó)全球契約的十項(xiàng)原則及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織“社會(huì)責(zé)任指南標(biāo)準(zhǔn)（ISO26000）”，我國(guó)企業(yè)評(píng)價(jià)協(xié)會(huì)聯(lián)合清華大學(xué)社會(huì)科學(xué)學(xué)院發(fā)起研究起草針對(duì)企業(yè)的《中國(guó)企業(yè)社會(huì)責(zé)任評(píng)價(jià)準(zhǔn)則》，并于2014年6月在北京。該標(biāo)準(zhǔn)將跨國(guó)公司列入評(píng)價(jià)對(duì)象之中，對(duì)包括法律道德、質(zhì)量安全、科技創(chuàng)新、員工權(quán)益、能源環(huán)境、責(zé)任管理等在內(nèi)的十個(gè)一級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，及63個(gè)二級(jí)和三級(jí)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)估。目前部分在華跨國(guó)公司每年都企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告，但內(nèi)容多涉及公司治理、員工權(quán)益、環(huán)境保護(hù)等領(lǐng)域，對(duì)東道國(guó)個(gè)人權(quán)益及公共利益的尊重、保護(hù)和相關(guān)救濟(jì)卻很少提及。筆者認(rèn)為，有效推行跨國(guó)公司內(nèi)部規(guī)則一方面可通過積極推動(dòng)我國(guó)企業(yè)加入“全球契約”或在相關(guān)政策建議中強(qiáng)調(diào)跨國(guó)公司應(yīng)將人權(quán)納入公司文化建設(shè)，以便在行業(yè)部門里促進(jìn)“全球契約”及人權(quán)責(zé)任原則；一方面可通過實(shí)施人權(quán)實(shí)施情況通報(bào)制度對(duì)跨國(guó)公司人權(quán)責(zé)任進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)管。盡管公司內(nèi)部規(guī)則不能被當(dāng)作跨國(guó)公司推行人權(quán)的法律工具，但它們依然對(duì)國(guó)內(nèi)法及國(guó)際法的發(fā)展起著重要作用。最后，法律法規(guī)的有效實(shí)施除國(guó)家權(quán)力保障外，還需要合理完善的監(jiān)督機(jī)制。因此，完善我國(guó)跨國(guó)公司人權(quán)責(zé)任制度還應(yīng)當(dāng)對(duì)跨國(guó)公司行為進(jìn)行全方位監(jiān)督。這其中可以具體包括母國(guó)和國(guó)際組織對(duì)跨國(guó)公司行為的監(jiān)督；東道國(guó)不定期對(duì)跨國(guó)公司人權(quán)問題進(jìn)行抽查；行業(yè)組織對(duì)跨國(guó)公司企業(yè)社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)估；公司自律行為；強(qiáng)化公民、非政府組織、大眾傳媒等的社會(huì)監(jiān)督作用等。以《中國(guó)企業(yè)社會(huì)責(zé)任評(píng)價(jià)準(zhǔn)則》為例，我國(guó)相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估跨國(guó)公司社會(huì)責(zé)任履行情況，對(duì)存在侵犯人權(quán)行為的跨國(guó)公司予以曝光，并督促其制定公司內(nèi)部規(guī)則進(jìn)行調(diào)整。此外還可建立公司內(nèi)部的監(jiān)督舉報(bào)機(jī)制以通過公司員工、工會(huì)等個(gè)人與組織對(duì)跨國(guó)公司行為中存在的問題進(jìn)行有效監(jiān)督，并發(fā)揮社會(huì)團(tuán)體、非政府組織和媒體對(duì)跨國(guó)公司人權(quán)責(zé)任的監(jiān)督和引導(dǎo)作用，加強(qiáng)跨國(guó)公司高級(jí)管理人員人權(quán)保護(hù)意識(shí)。在建立國(guó)內(nèi)有效監(jiān)管環(huán)境的同時(shí)，我國(guó)還應(yīng)對(duì)中資企業(yè)的海外經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行有效監(jiān)管，了解東道國(guó)最新法律政策及行業(yè)實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)以調(diào)整中資企業(yè)的相關(guān)行為，提高我國(guó)企業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力和我國(guó)的國(guó)際影響力。

作者：薩楚拉單位：中國(guó)人民大學(xué)法學(xué)院

跨國(guó)公司論文:在華投資跨國(guó)公司論文

一、跨國(guó)公司在華投資的產(chǎn)業(yè)分布及污染現(xiàn)狀

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的不斷深化，中國(guó)國(guó)內(nèi)投資環(huán)境也日益完善，外商直接投資一直保持著持續(xù)增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)。從實(shí)踐來看，外商直接投資的大規(guī)模流入導(dǎo)致了生產(chǎn)活動(dòng)的增加，這就直接帶來更多的資源消耗和污染排放。從外商直接投資流入的行業(yè)結(jié)構(gòu)來看，污染排放水平較高的制造業(yè)是外資流入的首選行業(yè)。1999—2009年外商直接投資在中國(guó)制造業(yè)投資中的比重都超過了50%，其中2004年和2005年投資制造業(yè)比重高達(dá)70%以上。從每年公布的《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》的具體數(shù)據(jù)也可以發(fā)現(xiàn)，自1999年以來，外商直接投資企業(yè)在中國(guó)的主要污染密集型行業(yè)中的資產(chǎn)占該行業(yè)總資產(chǎn)的比重，總體上處于上升趨勢(shì)。根據(jù)《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》中利用FDI的國(guó)別來源分布、在華投資的區(qū)域分布、產(chǎn)業(yè)分布等相關(guān)數(shù)據(jù)可以看出，中國(guó)利用外商直接投資存在著明顯的“二元結(jié)構(gòu)”模式。其具體表現(xiàn)為:從改革開放初期到21世紀(jì)初期，F(xiàn)DI的來源國(guó)(地區(qū))主要是亞洲的一些發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)，其中香港地區(qū)所占比重最大。根據(jù)2002年數(shù)據(jù)，當(dāng)年香港在中國(guó)大陸地區(qū)直接投資占亞洲總量的54．84%，占中國(guó)全年利用FDI的33．86%，遠(yuǎn)超過其他發(fā)達(dá)國(guó)家在華投資額。外商直接投資在華地區(qū)空間分布體現(xiàn)在東部地區(qū)數(shù)量多、中西部數(shù)量少。形成中國(guó)外商直接投資來源國(guó)(地區(qū))差異的原因，一方面是受到舊有的國(guó)際經(jīng)濟(jì)秩序的影響和制約，許多西方發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)中國(guó)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)封鎖或限制或制裁，這一階段外資主要來源于港澳臺(tái)地區(qū)。由于利益驅(qū)動(dòng)和技術(shù)限制，早期進(jìn)入中國(guó)大陸地區(qū)的FDI主要投向了一些污染密集型產(chǎn)業(yè)。中國(guó)從1992年開始明確向市場(chǎng)化方向改革邁進(jìn)，發(fā)達(dá)的歐美日等國(guó)家對(duì)中國(guó)的投資額開始不斷加大。但是由于發(fā)達(dá)國(guó)家已經(jīng)基本完成工業(yè)化進(jìn)程和階段，其國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)也不斷處于調(diào)整和升級(jí)階段，發(fā)達(dá)國(guó)家也就抓住發(fā)展中國(guó)家市場(chǎng)開放的機(jī)會(huì)，將其國(guó)內(nèi)的部分“夕陽產(chǎn)業(yè)”向國(guó)外轉(zhuǎn)移，其中中國(guó)就成為一個(gè)主要的轉(zhuǎn)移地，在某種程度上也就形成了中國(guó)所謂的“產(chǎn)業(yè)承接”。然而，這種所謂的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移模式給中國(guó)國(guó)內(nèi)帶來大量的資源環(huán)境保護(hù)問題，主要的資本輸出國(guó)家或地區(qū)利用直接投資基于利潤(rùn)最大化的目的，瘋狂地大肆掠奪中國(guó)的一些耗竭性資源，或者掠奪中國(guó)的不可再生資源(如開采礦石等)，或者基于保護(hù)其國(guó)內(nèi)環(huán)境而其國(guó)內(nèi)又需要某些高污染產(chǎn)品，將投資主要集中于污染密集型產(chǎn)業(yè)，嚴(yán)重地破壞了當(dāng)?shù)氐纳鷳B(tài)環(huán)境。形成當(dāng)前中國(guó)地域空間上的FDI進(jìn)入的“二元結(jié)構(gòu)”格局，其主要原因不僅由FDI來源國(guó)的國(guó)別差異而造成，也與中國(guó)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)發(fā)展差距關(guān)聯(lián)，還與中國(guó)對(duì)不同地區(qū)實(shí)施的差異對(duì)外開放政策有關(guān)。

從經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的實(shí)踐來看，環(huán)境污染直接受到經(jīng)濟(jì)規(guī)模、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和技術(shù)的影響，污染排放與經(jīng)濟(jì)規(guī)模和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)重污染化同向變化，污染排放與環(huán)境技術(shù)反向變化。FDI導(dǎo)致了發(fā)展中國(guó)家經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)某種程度上的重污染化，因?yàn)橥馍淘诎l(fā)展中國(guó)家投資一般以污染度較高的工業(yè)為主。發(fā)展中國(guó)家發(fā)展水平低，接受外商投資一般也就定位在包括大量重污染型產(chǎn)業(yè)的工業(yè)上，對(duì)于環(huán)境保護(hù)還沒有提到重要的位置。發(fā)達(dá)資本輸出國(guó)或地區(qū)利用FDI瘋狂從中國(guó)大量掠奪一些耗竭性資源(如開采礦石等)，或者集中投資于污染密集型產(chǎn)業(yè)，嚴(yán)重地破壞了當(dāng)?shù)氐纳鷳B(tài)環(huán)境。一些外商將在本國(guó)已經(jīng)淘汰的高污染環(huán)境的技術(shù)和設(shè)備想方設(shè)法轉(zhuǎn)移到中國(guó)境內(nèi)，造成了中國(guó)的環(huán)境日趨惡化。由于跨國(guó)公司的最終目的是獲得高額收益，因此，發(fā)展中國(guó)家在污染產(chǎn)品生產(chǎn)上的國(guó)際比較優(yōu)勢(shì)也是跨國(guó)公司海外投資的一個(gè)重要誘因。盡管中國(guó)政府也在不斷強(qiáng)化環(huán)境治理，十八大報(bào)告首次專門論述了“生態(tài)文明”的基本內(nèi)涵和理念，首次提出了“推進(jìn)綠色發(fā)展、循環(huán)發(fā)展、低碳發(fā)展”，建設(shè)美麗中國(guó)。但是人們擔(dān)心的是外商投資企業(yè)的“污染轉(zhuǎn)移”問題并沒有解決，有的行業(yè)還很嚴(yán)重。如我國(guó)工業(yè)主要污染排放指標(biāo)(工業(yè)廢水、工業(yè)廢氣以及工業(yè)二氧化硫)從1992年至今基本上呈現(xiàn)逐漸惡化的趨勢(shì)。其中，工業(yè)廢氣持續(xù)增長(zhǎng)，在1992—2010年間增長(zhǎng)高達(dá)479%;工業(yè)二氧化硫排放在1992—2006年間快速提高，增幅達(dá)到69%，隨后出現(xiàn)緩慢下降，相對(duì)于1992年依然增長(zhǎng)41%［5］。工業(yè)廢水在有效控制之后，排放基本保持不變，這凸顯了政策選擇對(duì)污染排放的有效性和重要性。沿海地區(qū)是中國(guó)加工貿(mào)易的重鎮(zhèn)，伴隨經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，其環(huán)境也日趨惡化。2002年國(guó)家環(huán)保總局的《典型區(qū)域土壤環(huán)境質(zhì)量狀況探查研究》報(bào)告顯示，珠江三角洲地區(qū)近40%的農(nóng)田菜地土壤重金屬污染超標(biāo)，其中10%屬于“嚴(yán)重”超標(biāo)。全國(guó)范圍內(nèi)，遭受工業(yè)固體廢物危害與生活垃圾危害的耕地已經(jīng)達(dá)到1000萬公頃，每年損失的糧食已經(jīng)達(dá)到120億公斤。全國(guó)13億畝草原嚴(yán)重退化和沙化。全國(guó)七大水系均遭受污染，全國(guó)90%以上城市水域嚴(yán)重污染，有50%城市缺水。2014年4月17日，國(guó)土資源部和環(huán)保部聯(lián)合《全國(guó)土壤污染狀況調(diào)查公報(bào)》，結(jié)果表明，全國(guó)土壤總的點(diǎn)位超標(biāo)率達(dá)16．1%，其中污染點(diǎn)位輕微為11．2%、輕度為2．3%、中度為1．5%、重度為1．1%。從土地利用類型看，耕地土壤點(diǎn)位超標(biāo)率為19．4%、林地為10．0%、草地為10．4%。從污染類型看，無機(jī)型污染占比大，有機(jī)型相對(duì)次之，復(fù)合型污染占比較小。造成土壤污染或超標(biāo)的主要原因是工礦業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)等活動(dòng)。近年來，跨國(guó)公司在華污染事件頻發(fā)，給中國(guó)經(jīng)濟(jì)造成巨大損失。根據(jù)《2012跨國(guó)公司中國(guó)報(bào)告》:2006年6月33家在華知名跨國(guó)公司因環(huán)保違規(guī)違法而被國(guó)家環(huán)保總局曝光，主要有超標(biāo)準(zhǔn)排放廢水的上海松下電池公司、超標(biāo)排放污染廢水的長(zhǎng)春百事可樂公司、主體設(shè)施未驗(yàn)收私自投產(chǎn)的上海雀巢公司，還有3M上海公司、德國(guó)諾爾起重機(jī)設(shè)備等公司。上述案例僅是在華跨國(guó)公司涉及環(huán)境污染問題的冰山一角。跨國(guó)公司進(jìn)入中國(guó)以來，大部分高耗能和高污染產(chǎn)品基本由中國(guó)企業(yè)來生產(chǎn)，然后跨國(guó)公司進(jìn)行內(nèi)部貿(mào)易或者出口，而將污染留在中國(guó)，造成了我國(guó)部分地區(qū)的環(huán)境污染。

二、跨國(guó)公司在華投資造成環(huán)境污染的原因

第一，外商投資過度進(jìn)入制造業(yè)是環(huán)境污染的一個(gè)主要原因。改革開放以來，中國(guó)利用FDI與引進(jìn)制造業(yè)投資同步進(jìn)行，外商對(duì)制造業(yè)的投資從1999年開始就不斷增加，在2004年和2005年時(shí)，制造業(yè)占比已經(jīng)達(dá)到70%以上;之后，制造業(yè)利用外資占比處于下降狀態(tài)，到2012年降到43．7%(見表1)。從FDI在華的產(chǎn)業(yè)分布看，引進(jìn)外資中大約有60%進(jìn)入制造業(yè)，給外商帶來的88%的FDI工業(yè)增加值來源于污染密集型的產(chǎn)業(yè)，其中30%屬于高度污染密集型的產(chǎn)業(yè)［8］。從“三廢”排放量來看，制造業(yè)帶來的污染物排放量最大，其廢水排放量已經(jīng)占到工業(yè)排放量的79%;廢氣排放量占到63．7%;廢棄固體物排放量占42．1%。從國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)看，由于中國(guó)的制造業(yè)產(chǎn)品在國(guó)際上具有比較優(yōu)勢(shì)，因此制造業(yè)生產(chǎn)擴(kuò)張不可避免地造成污染的轉(zhuǎn)移。這也說明外商投資的技術(shù)外溢效應(yīng)并沒有整體上改善環(huán)境污染，或者技術(shù)外溢不足或者是技術(shù)吸收不足。當(dāng)然，從表1中可以看出，制造業(yè)利用外資占全國(guó)利用外資總量的比重自2006年不斷下降，到2012年比重已經(jīng)降到43．7%。這也反映出中國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)在不斷調(diào)整與升級(jí)，第三產(chǎn)業(yè)處于上升態(tài)勢(shì)，對(duì)環(huán)境污染程度的降低會(huì)產(chǎn)生積極的作用和效果。

第二，環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際差異性導(dǎo)致發(fā)達(dá)國(guó)家污染產(chǎn)業(yè)向發(fā)展中國(guó)家轉(zhuǎn)移。目前，國(guó)際上有《多邊環(huán)境協(xié)議》、《卡塔赫納生物議定書》和《蒙特利爾公約》等國(guó)際性的相關(guān)環(huán)境保護(hù)條約。然而，這些條約或者是單邊條約，或者是與WTO的有關(guān)規(guī)定相悖。在WTO的框架內(nèi)，有關(guān)環(huán)境保護(hù)的協(xié)定尚不完善，更沒有如國(guó)際貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易和知識(shí)產(chǎn)權(quán)那樣的協(xié)定對(duì)相關(guān)方面的明確限定與約束限定。制造業(yè)的輸出國(guó)基本都是發(fā)達(dá)的西方國(guó)家，而這些國(guó)家對(duì)環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)的制定有嚴(yán)格甚至苛刻的限制，在具體的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中對(duì)于能耗高、污染嚴(yán)重等行業(yè)的懲罰相當(dāng)嚴(yán)厲，開出的罰單動(dòng)輒上億元。但中國(guó)對(duì)相關(guān)污染的外資企業(yè)開出的罰單僅為幾萬元或幾十萬元，外資企業(yè)通過污染生產(chǎn)獲得的收益遠(yuǎn)大于遵守環(huán)境規(guī)制所付出的相關(guān)成本，根本起不到應(yīng)有的懲罰作用。另外，發(fā)達(dá)國(guó)家主要依據(jù)本國(guó)的產(chǎn)業(yè)發(fā)展概況，以及國(guó)內(nèi)的基本條件而制定制造業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，他們不會(huì)過多考慮或者照顧發(fā)展中國(guó)家的基本利益。同時(shí)，中國(guó)正處在工業(yè)化的中期推進(jìn)階段，這就導(dǎo)致發(fā)達(dá)國(guó)家在其國(guó)內(nèi)發(fā)展高污染制造業(yè)的成本不斷上升，迫使其只好向中國(guó)等發(fā)展中國(guó)家轉(zhuǎn)移制造業(yè)。當(dāng)然，也有相當(dāng)?shù)耐馍掏顿Y企業(yè)利用中國(guó)與其母國(guó)的環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)“壓力差”將污染轉(zhuǎn)嫁到中國(guó)。

第三，地方政府官員的政績(jī)觀，造成了地方政府間的惡性引資競(jìng)爭(zhēng)，導(dǎo)致了環(huán)境污染的加重。1994年中國(guó)實(shí)行分稅制改革，地方政府必須獲得相當(dāng)?shù)呢?cái)政收益，才能夠在一定程度上滿足地方政府發(fā)展經(jīng)濟(jì)和行政費(fèi)用支出的需求。同時(shí)為了政治上的晉升極力追求經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率。而要在“為增長(zhǎng)而展開的競(jìng)爭(zhēng)”中取得優(yōu)勢(shì)，選擇“資本推動(dòng)型”發(fā)展模式是一種最有效的方式，這就要求地方政府不斷地創(chuàng)造或者改善軟硬環(huán)境，以為招商引資創(chuàng)造條件。相對(duì)于完善的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家來說，中國(guó)對(duì)資本的自由流動(dòng)有嚴(yán)格的限制，地方政府為了加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展，就會(huì)充分利用手中掌握的經(jīng)濟(jì)權(quán)力，通過“放權(quán)讓利”的方式以盡最大可能獲得外資的審批權(quán)。這種基于對(duì)經(jīng)濟(jì)資源最大化的不斷追求，刺激了地方政府追逐外資的利用規(guī)模和數(shù)量，造成了全國(guó)范圍內(nèi)對(duì)外資引進(jìn)的瘋狂追求。改革開放以來，中國(guó)傾斜式的經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略形成了外資進(jìn)入基本上從東南沿海地區(qū)向中部地區(qū)、西部地區(qū)逐步梯度推進(jìn)的格局，然而FDI在華地域分布的失衡，又進(jìn)一步加劇了中國(guó)內(nèi)部區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的失衡，東部地區(qū)面臨的資源環(huán)境壓力日益加劇。

從經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)踐來看，地方政府基于提高經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度和取得顯著的“表面”政績(jī)之目的，往往不惜以犧牲環(huán)境保護(hù)為代價(jià)，突破環(huán)境底線，引進(jìn)了一批技術(shù)水平低、污染高、能耗高的外資企業(yè)，結(jié)果使得本已脆弱的本地生態(tài)環(huán)境更趨惡化。特別是外資偏向于投資制造業(yè)的引資結(jié)構(gòu)更是加大了中國(guó)資源節(jié)約和環(huán)境保護(hù)的壓力。第四，大量“洋垃圾”進(jìn)口到中國(guó)，造成國(guó)內(nèi)環(huán)境污染。由于發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)環(huán)境污染的嚴(yán)格限制和巨大的懲罰成本，發(fā)達(dá)國(guó)家進(jìn)行跨國(guó)垃圾轉(zhuǎn)移就成為他們處理污染的一種途徑和方式。其具體做法就是將產(chǎn)生于發(fā)達(dá)國(guó)家內(nèi)部的大量工業(yè)與生活垃圾，特別是產(chǎn)生的有害廢棄物，通過各種方式轉(zhuǎn)向環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)較低的發(fā)展中國(guó)家，這必然給進(jìn)口垃圾的國(guó)家?guī)砭薮蟮沫h(huán)境問題。作為最大的發(fā)展中國(guó)家的中國(guó)也不斷遭受到洋垃圾進(jìn)口的影響。洋垃圾進(jìn)入中國(guó)的途徑主要有貿(mào)易、走私、捐贈(zèng)等形式，對(duì)中國(guó)的環(huán)境造成很大的負(fù)面影響。其主要涉及工業(yè)垃圾與危險(xiǎn)廢物垃圾等。來自美國(guó)國(guó)際貿(mào)易委員會(huì)的數(shù)據(jù)，2000年至2011年，美國(guó)向中國(guó)出口的垃圾廢品交易額由最初的7．4億美元增加到115．4億美元，2011美國(guó)出口給中國(guó)的垃圾交易額占中國(guó)從美國(guó)進(jìn)口貿(mào)易總額的11．1%，其總量?jī)H次于從美國(guó)進(jìn)口的農(nóng)作物、電腦和電子產(chǎn)品及化學(xué)品和運(yùn)輸設(shè)備等。更觸目驚心的是，全球每年產(chǎn)生5億噸各種電子垃圾，其中70%以各種方式流入中國(guó)。某種程度上，中國(guó)東南沿海地區(qū)已經(jīng)發(fā)展成為全球電子垃圾的聚集地。

第五，高污染、高能耗和資源性產(chǎn)品出口產(chǎn)生的環(huán)境污染問題。高污染產(chǎn)品在中國(guó)主要是指黑色金屬冶煉及壓延業(yè)、造紙及紙制品業(yè)、有色金屬冶煉壓延業(yè)、非金屬礦物制造業(yè)與化工原料及化學(xué)制品制造業(yè)。目前，中國(guó)已經(jīng)成為世界上最大的焦炭生產(chǎn)、消費(fèi)和出口國(guó)，出口占全球貿(mào)易量的一半以上。然而中國(guó)的焦炭生產(chǎn)技術(shù)與工藝整體上落后于世界水平，技術(shù)落后的土焦占有較大比重，我們生產(chǎn)一噸焦炭就要平均排放大約一噸的廢水、廢氣和廢渣。隨著中國(guó)出口焦炭數(shù)量的增加，環(huán)境污染指數(shù)也在不斷上升。

三、提升環(huán)境質(zhì)量的應(yīng)對(duì)策略

第一，提升我國(guó)治污技術(shù)創(chuàng)新能力，加大先進(jìn)治污技術(shù)引進(jìn)力度。技術(shù)創(chuàng)新能力和水平是決定一個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)力的優(yōu)秀要素，對(duì)一個(gè)國(guó)家和地區(qū)環(huán)境污染的根本治理要依靠技術(shù)創(chuàng)新的突破。技術(shù)創(chuàng)新能力對(duì)環(huán)境的改善作用體現(xiàn)在:一是能夠有效提升企業(yè)的生產(chǎn)效率，企業(yè)能用更少的資源消耗取得更大的產(chǎn)出，從而在一定程度上減緩環(huán)境壓力;二是治污技術(shù)的發(fā)展與突破可以大大降低治污成本，從而獲得有效的收益，有利于調(diào)動(dòng)企業(yè)生產(chǎn)者的治污積極性;三是從環(huán)境監(jiān)管視角看，檢測(cè)技術(shù)的進(jìn)步能大大降低政府的監(jiān)管成本。所以，從長(zhǎng)遠(yuǎn)和根本上看，環(huán)境污染治理水平的提升主要依賴于技術(shù)創(chuàng)新能力提高。發(fā)達(dá)國(guó)家具有成熟和先進(jìn)的治污技術(shù)和產(chǎn)品，我們要促進(jìn)我國(guó)環(huán)保產(chǎn)業(yè)的整體水平提升，就必須引進(jìn)國(guó)際上已有的先進(jìn)環(huán)保技術(shù)和設(shè)備。要用高新技術(shù)來改造環(huán)保產(chǎn)業(yè)，以提高環(huán)保產(chǎn)業(yè)的技術(shù)含量，解決我國(guó)污染治理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)的關(guān)鍵技術(shù)，增強(qiáng)環(huán)保產(chǎn)業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，推動(dòng)中國(guó)環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展。要鼓勵(lì)引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)的環(huán)保和清潔生產(chǎn)技術(shù)與科學(xué)的管理方法，從根本上解決中國(guó)的環(huán)境污染問題。要完善政策引導(dǎo)，大力促進(jìn)國(guó)內(nèi)清潔生產(chǎn)與循環(huán)生產(chǎn)技術(shù)的不斷創(chuàng)新。

第二，調(diào)整引進(jìn)外商投資的戰(zhàn)略定位，注重提升引進(jìn)外資質(zhì)量。在引進(jìn)外資過程中必須遵循環(huán)保優(yōu)先的原則，設(shè)立產(chǎn)業(yè)發(fā)展環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)門檻，嚴(yán)把環(huán)境保護(hù)關(guān)，把能否節(jié)約資源和提高環(huán)境效應(yīng)作為引資的標(biāo)準(zhǔn)，大力引進(jìn)節(jié)能減排型企業(yè)。要健全和強(qiáng)化對(duì)外商投資企業(yè)利用外資的政策導(dǎo)向，加強(qiáng)對(duì)外商投資企業(yè)全程環(huán)保監(jiān)管，要對(duì)具體的外資項(xiàng)目進(jìn)行環(huán)保評(píng)估，并實(shí)行嚴(yán)格的生產(chǎn)審查制度和程序，嚴(yán)格限制水平低、能耗高、污染高的外資項(xiàng)目的進(jìn)入。

第三，調(diào)整外商直接投資的產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，優(yōu)化我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。針對(duì)外資過度進(jìn)入制造業(yè)的現(xiàn)狀，我們必須改變外商直接投資的產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，應(yīng)當(dāng)限制其投入那些技術(shù)含量低的加工制造業(yè)，鼓勵(lì)其投向高技術(shù)含量領(lǐng)域和能夠帶動(dòng)大量相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和就業(yè)增加的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)。我國(guó)目前使用的《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》將不同的行業(yè)劃分為鼓勵(lì)、許可、限制及禁止類，在未來的產(chǎn)業(yè)調(diào)整中要更多側(cè)重于環(huán)保因素，在限制和禁止類中添加調(diào)整部分污染嚴(yán)重的行業(yè)，從源頭上控制污染物的產(chǎn)生。在發(fā)達(dá)國(guó)家更加強(qiáng)化對(duì)高污染和高排放行業(yè)限制的背景下，基于環(huán)保理念，有選擇地引進(jìn)外資并加大對(duì)高污染企業(yè)的監(jiān)管和控制是在全球化背景下中國(guó)的必然選擇，這將有助于中國(guó)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展和環(huán)境保護(hù)，使中國(guó)經(jīng)濟(jì)朝著“綠色發(fā)展”方向邁進(jìn)。第四，加快完善吸引外資和環(huán)境保護(hù)相協(xié)調(diào)的法規(guī)和政策。改革開放以來，我國(guó)在利用外商直接投資和環(huán)境保護(hù)方面還沒有形成統(tǒng)一的立法，這造成了利用外資過程中的監(jiān)管漏洞。我國(guó)有關(guān)控制外國(guó)污染轉(zhuǎn)移的法律、法規(guī)主要有《固體廢棄物污染環(huán)境防治法》、《進(jìn)出口商品檢驗(yàn)法實(shí)施條例》、《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》、《關(guān)于加強(qiáng)外商投資建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)管理的通知》等。涉及環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)警的法律法規(guī)主要包括:一部法律，即《環(huán)境影響評(píng)價(jià)法》;兩部國(guó)務(wù)院規(guī)范性文件，即《關(guān)于落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)的決定》和《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)國(guó)家環(huán)境保護(hù)“十二五”規(guī)劃的通知》;5個(gè)部級(jí)文件，即《關(guān)于開展環(huán)境污染損害鑒定評(píng)估工作的若干意見》、《環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)警技術(shù)指南———氯堿企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分方法》等。由于國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)社會(huì)環(huán)境發(fā)生變化和制定相關(guān)法律法規(guī)時(shí)的時(shí)代背景局限，上述法律法規(guī)面對(duì)現(xiàn)實(shí)環(huán)境存在各種漏洞，如技術(shù)性不強(qiáng)、檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一等問題，使得監(jiān)管效率不高。

發(fā)達(dá)國(guó)家針對(duì)環(huán)境污染和保護(hù)方面的立法比較超前，法律法規(guī)比較完善。如美國(guó)在環(huán)境污染規(guī)制方面的法律法規(guī)主要包括大氣污染規(guī)制、水污染規(guī)制、噪聲污染的規(guī)制和固體廢棄物污染規(guī)制等。美國(guó)針對(duì)大氣污染方面的法律法規(guī)有《能源供應(yīng)與環(huán)境協(xié)調(diào)法》等;水污染規(guī)制法律法規(guī)有《聯(lián)邦水污染控制法》等;針對(duì)噪聲污染制定的法律法規(guī)有《噪聲控制法》等;固體廢棄物的規(guī)制方面有《固體廢物處置法》等。英國(guó)首都倫敦曾經(jīng)被稱為“霧都”，這是英國(guó)長(zhǎng)期工業(yè)化發(fā)展而沒有重視和有效解決環(huán)境污染造成的后果，基于1952年倫敦?zé)熿F事件，英國(guó)于1956年頒布了世界上第一部《清潔空氣法》，并逐漸實(shí)行了能源結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)換，經(jīng)過半個(gè)世紀(jì)的努力，倫敦的空氣污染得到有效控制，環(huán)境質(zhì)量達(dá)到較為令人滿意的結(jié)果。倫敦環(huán)境保護(hù)的成功經(jīng)驗(yàn)在于有效的法律手段和科學(xué)的規(guī)劃與管理。我們要科學(xué)借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家成熟完善的法律法規(guī)，充分結(jié)合中國(guó)的發(fā)展實(shí)際，制定統(tǒng)一規(guī)范有效的外商投資環(huán)境管理的相關(guān)法規(guī)。第五，加大環(huán)境污染治理的投入力度，推動(dòng)環(huán)保產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展。長(zhǎng)期以來，我國(guó)對(duì)環(huán)保的投入占同期GDP比例始終不到2%。根據(jù)實(shí)踐和預(yù)測(cè)，如果要真正控制環(huán)境污染、改善環(huán)境質(zhì)量，一個(gè)國(guó)家和地區(qū)對(duì)環(huán)保的投入需要達(dá)到GDP的2%～3%。面對(duì)日益惡化的生態(tài)環(huán)境，國(guó)家已經(jīng)或即將啟動(dòng)大氣、水、土壤等領(lǐng)域的污染防治計(jì)劃。當(dāng)然，這些計(jì)劃的實(shí)施需要大量的環(huán)保投入，其中僅大氣污染防治計(jì)劃的總投入預(yù)計(jì)5年就要達(dá)到1．7萬億元，年均3400億元，中央財(cái)政總投資2700億元。但實(shí)際上，2013和2014年中央財(cái)政累計(jì)投資只有150億元。

未來幾年，投資壓力和缺口依然非常大。我國(guó)長(zhǎng)期以來對(duì)環(huán)境污染治理投入的嚴(yán)重匱乏，造成環(huán)境污染治理的極大困境。加大環(huán)境污染治理投入，一方面依靠各級(jí)政府的財(cái)政投入，另一方面更需要依靠市場(chǎng)機(jī)制的調(diào)節(jié)和有效的資金配置。在環(huán)境污染治理投入上，跨國(guó)公司具有雄厚的資金優(yōu)勢(shì)和實(shí)力，應(yīng)該鼓勵(lì)外商投資企業(yè)成立外資企業(yè)環(huán)保基金，并將這個(gè)基金投資的收益用于外資企業(yè)環(huán)境污染的治理。我們要借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家治理污染的成功經(jīng)驗(yàn)，建立主要以經(jīng)濟(jì)手段調(diào)節(jié)、行政和法律手段輔助調(diào)節(jié)的綠色環(huán)保產(chǎn)業(yè)的發(fā)展機(jī)制。當(dāng)然，政府要為企業(yè)的生產(chǎn)提供信貸和融資便利，并給予相當(dāng)?shù)亩愂諆?yōu)惠等;要加大綠色消費(fèi)理念的宣傳，引導(dǎo)消費(fèi)者在消費(fèi)中選購綠色產(chǎn)品，科學(xué)引導(dǎo)企業(yè)發(fā)展綠色經(jīng)濟(jì)，引導(dǎo)外商投資企業(yè)將資本投向無污染行業(yè)和綠色等技術(shù)薄弱的產(chǎn)業(yè)。第六，完善我國(guó)的環(huán)境稅制建設(shè)。從全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展和環(huán)境污染治理的實(shí)踐看，發(fā)達(dá)國(guó)家的環(huán)境稅主要包括環(huán)境污染稅和生態(tài)破壞稅。環(huán)境污染稅分為廢氣和大氣污染稅、廢水和水污染稅、廢物垃圾稅。生態(tài)破壞稅包括伐木稅和地下水稅。發(fā)達(dá)國(guó)家通過完善的稅制建設(shè)及嚴(yán)格征稅，對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家有效控制環(huán)境污染起到了積極作用。當(dāng)前，對(duì)我國(guó)來說，應(yīng)基于環(huán)境保護(hù)之目的，借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家通過稅制建設(shè)遏制環(huán)境污染的有效做法，完善我國(guó)的環(huán)境污染稅制建設(shè)。由于征收環(huán)境稅之目的在于保護(hù)環(huán)境，作為一種稅，其框架應(yīng)該包括納稅人、征稅對(duì)象、稅率、納稅期限、納稅地點(diǎn)、稅收優(yōu)惠等基本要素。從納稅人來看，主要是指開發(fā)、使用環(huán)境資源和污染環(huán)境的單位和個(gè)人。從征收范圍來看，主要是指向那些不可再生資源或者資源存量較少或稀缺的資源，同時(shí)向生產(chǎn)中的污染行為征稅。從稅收優(yōu)惠來看，主要是對(duì)有效控制污染、清潔生產(chǎn)和綠色消費(fèi)等實(shí)行稅收優(yōu)惠。第七，實(shí)施嚴(yán)格的環(huán)境污染治理政策，加大對(duì)跨國(guó)公司環(huán)境污染的處罰力度，有效改善環(huán)境質(zhì)量。

從環(huán)境庫茲涅茲曲線所描述的基本內(nèi)涵可以看出，發(fā)達(dá)國(guó)家在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中曾經(jīng)走過先污染后治理的道路。在某種程度上也是當(dāng)時(shí)時(shí)代環(huán)境和各種生產(chǎn)要素資源所決定的，特別是技術(shù)發(fā)展的水平和局限性限制了環(huán)境污染的有效控制。但是，在現(xiàn)實(shí)狀況下，發(fā)展中國(guó)家已經(jīng)不可能再通過轉(zhuǎn)移產(chǎn)業(yè)來達(dá)到環(huán)境改善的路徑選擇。所以，政府有效的環(huán)境政策是有效緩解環(huán)境污染、改善環(huán)境質(zhì)量的現(xiàn)實(shí)手段。環(huán)境物品在經(jīng)濟(jì)學(xué)上被作為公共產(chǎn)品，其具有公共性和不可替代性特點(diǎn)。根據(jù)公共產(chǎn)品的特性，一個(gè)國(guó)家或地區(qū)的環(huán)境質(zhì)量是很難通過私人投資給予改善的。同時(shí)，現(xiàn)實(shí)生活和生產(chǎn)中普遍出現(xiàn)對(duì)環(huán)境公共物品的過度消費(fèi)問題，也經(jīng)常性地出現(xiàn)“搭便車”問題，要解決此問題只有通過政府的集體行為加以約束。基于此，政府采取嚴(yán)厲的環(huán)保政策不僅可以弱化發(fā)達(dá)國(guó)家將高污染產(chǎn)業(yè)向我國(guó)轉(zhuǎn)移的動(dòng)因，而且可以改變和優(yōu)化環(huán)境庫茲涅茲曲線的變動(dòng)軌跡，使得我國(guó)環(huán)境污染持續(xù)上升的趨勢(shì)變得平坦或得到相應(yīng)遏制，以提升環(huán)境質(zhì)量。對(duì)來自發(fā)達(dá)國(guó)家的跨國(guó)公司在華產(chǎn)生的環(huán)境污染應(yīng)當(dāng)給予嚴(yán)厲處罰，因?yàn)樗鼈冊(cè)谄淠竾?guó)可以做到“零污染”，而進(jìn)入中國(guó)后卻成為“污染大戶”，原因就在于我們對(duì)其造成的環(huán)境污染處罰過輕。根據(jù)各國(guó)法律實(shí)踐，法律之所以設(shè)定懲罰性經(jīng)濟(jì)責(zé)任，就是要形成對(duì)相關(guān)主體的威懾力，使其利弊權(quán)衡后主動(dòng)采取措施降低環(huán)境污染風(fēng)險(xiǎn)，這會(huì)有效防范和遏制跨國(guó)公司的環(huán)境污染問題。借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，加快建立以強(qiáng)制性環(huán)境保險(xiǎn)為主的跨國(guó)公司環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)制度，將會(huì)激勵(lì)跨國(guó)公司減少環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，以改善環(huán)境質(zhì)量。

作者：樊增強(qiáng)單位：山西師范大學(xué)政法學(xué)院

跨國(guó)公司論文:履行社會(huì)責(zé)任跨國(guó)公司論文

一、當(dāng)前在華跨國(guó)公司履行社會(huì)責(zé)任存在的問題

（一）環(huán)境污染問題近年來，跨國(guó)公司在我國(guó)投資建廠的同時(shí)，把污染嚴(yán)重以及資源消耗較多的企業(yè)逐漸引入我國(guó)，在一定程度上，對(duì)我國(guó)的環(huán)境以及生態(tài)系統(tǒng)構(gòu)成了嚴(yán)重的威脅，對(duì)我國(guó)的可持續(xù)發(fā)展帶來了負(fù)面的影響。經(jīng)過我國(guó)環(huán)保局對(duì)在華公司的調(diào)查，有130多個(gè)市成為跨國(guó)公司的污染大戶，包括跨國(guó)公司產(chǎn)生的食品、化工行業(yè)、電子行業(yè)以及機(jī)械制造等等。此外，在華合資的陶瓷公司以及必勝客，大多都是沒有建立污染治理設(shè)施而進(jìn)行生產(chǎn)，給我國(guó)造成了嚴(yán)重的環(huán)境污染，這一問題也成為當(dāng)前我國(guó)普遍關(guān)注的話題。例如：寧波化工公司的化學(xué)藥品泄露。由于第二天下雨，使液體快速滲入到地面下，經(jīng)檢測(cè)，造成環(huán)境污染的主要原料是丙烯腈。簡(jiǎn)單地說，丙烯腈是高毒性化學(xué)原料，容易發(fā)揮，輕微中毒時(shí)，人們會(huì)出現(xiàn)頭暈、惡心以及身體乏力等癥狀，中毒嚴(yán)重者會(huì)出現(xiàn)胸悶氣短以及煩躁不安，甚至?xí)霈F(xiàn)昏迷等癥狀，如果沒有得到及時(shí)的搶救，就會(huì)造成人員傷亡。由此可見，環(huán)境污染問題的嚴(yán)重性是不言而喻的。

（二）非法避稅逃稅一直以來，跨國(guó)公司投資的企業(yè)中，50%以上的企業(yè)都處于虧損狀態(tài)，長(zhǎng)虧不倒以及越虧損越投資的現(xiàn)象普遍存在，然而，這種現(xiàn)象完全不符合我國(guó)正常的商業(yè)邏輯。經(jīng)過我國(guó)稅務(wù)局調(diào)查，跨國(guó)公司由于每年的避稅逃稅問題，使中國(guó)的稅收受到了嚴(yán)重的損失，損失在200億元以上。正是因?yàn)榭鐕?guó)公司非法避稅逃稅，不僅使政府的服務(wù)功能大大降低，同時(shí)也使我國(guó)的稅收收入大量流失。因此，跨國(guó)公司的這種行為使市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)條件受到嚴(yán)重的扭曲，相對(duì)于其他企業(yè)來說，也是不公平的。然而，這一現(xiàn)象不僅僅在中國(guó)出現(xiàn)，在世界多數(shù)國(guó)家也是普遍面臨的問題。近年來，由于跨國(guó)公司的非法避稅逃稅手段日新月異的變化，在一定程度上，使中國(guó)的稅務(wù)體制不能有效應(yīng)付。

（三）產(chǎn)品質(zhì)量近年來，隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的不斷發(fā)展，跨國(guó)公司逐漸引入一些企業(yè)到中國(guó)，然而，中國(guó)的消費(fèi)者多數(shù)認(rèn)為，國(guó)外投資的企業(yè)商品質(zhì)量較為可靠。但是，就當(dāng)前的現(xiàn)狀來看，跨國(guó)公司投資企業(yè)的商品質(zhì)量問題以及存在的隱患在中國(guó)的市場(chǎng)上頻繁出現(xiàn)。例如：肯德基事件，經(jīng)過我國(guó)的《2006跨國(guó)公司中國(guó)報(bào)告》，在肯德基中發(fā)現(xiàn)了致癌物質(zhì)，如：“蘇丹紅”。由于跨國(guó)公司投資的企業(yè)在中國(guó)市場(chǎng)上使產(chǎn)品質(zhì)量大大降低，在一定程度上對(duì)消費(fèi)者有著不利的影響。

二、規(guī)范在華跨國(guó)公司履行社會(huì)責(zé)任的有效策略

（一）政府加強(qiáng)控制力度，建立完善的法律法規(guī)要想在華跨國(guó)公司能夠履行社會(huì)責(zé)任，必須加強(qiáng)政府的控制力度。同時(shí)建立完善的法律法規(guī)，并且與國(guó)際接軌，在法律法規(guī)中能夠把社會(huì)責(zé)任內(nèi)容以及具體的操作辦法充分地體現(xiàn)出來。其次，立法與執(zhí)法進(jìn)行有效的結(jié)合，為相關(guān)管理部門創(chuàng)造有利的舉報(bào)途徑，同時(shí)必須嚴(yán)格按照流程走，確保政府管理的執(zhí)行力得到有效的發(fā)揮。

（二）完善稅務(wù)體制由于稅收本身具有強(qiáng)制性與法定性，因此，在稅收收入的基礎(chǔ)上還要加強(qiáng)國(guó)際資本的稅收情況，跨國(guó)公司不僅帶來了資金，同時(shí)還有國(guó)際領(lǐng)先的管理經(jīng)驗(yàn)以及先進(jìn)的技術(shù)。因此，為了使國(guó)家的競(jìng)爭(zhēng)力以及技術(shù)能夠飛快提高，稅務(wù)機(jī)構(gòu)要進(jìn)行完善的稅務(wù)體制，促進(jìn)依法納稅，并且減少非法偷稅漏稅現(xiàn)象的發(fā)生。

三、結(jié)語

總的來說，在華跨國(guó)公司履行社會(huì)責(zé)任問題不容忽視。近年來，跨國(guó)公司投資企業(yè)不斷引入到中國(guó)，推動(dòng)了經(jīng)濟(jì)的同時(shí)也帶來一些問題。例如：環(huán)境污染問題以及非法偷稅漏稅問題，在一定程度上，對(duì)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)有著不利的影響，同時(shí)也阻礙了我國(guó)可持續(xù)發(fā)展。因此，我國(guó)政府必須加強(qiáng)控制力度，建立完善的法律法規(guī)，讓在華跨國(guó)公司能夠履行自己的社會(huì)責(zé)任，規(guī)范自己的行為，同時(shí)還要加強(qiáng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理，以領(lǐng)導(dǎo)做榜樣，以“遵守法律法規(guī)，履行社會(huì)責(zé)任”為優(yōu)秀，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

作者：周赫單位：東北財(cái)經(jīng)大學(xué)薩里國(guó)際學(xué)院

跨國(guó)公司論文:公民行為跨國(guó)公司論文

一、跨國(guó)公司企業(yè)公民行為的涵義

企業(yè)公民是對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任概念的繼承與發(fā)展，體現(xiàn)了權(quán)力與義務(wù)的有機(jī)統(tǒng)一性，包括“企業(yè)組織”與“公民”兩個(gè)概念。其中，“公民”概念的優(yōu)秀是公民權(quán)；企業(yè)公民與傳統(tǒng)意義的個(gè)體性公民不一樣，它指的是一種組織性、群體性的公民。由于企業(yè)社會(huì)責(zé)任是企業(yè)公民建設(shè)理念的思想基礎(chǔ)，企業(yè)公民思想的提出與發(fā)展超越了傳統(tǒng)企業(yè)社會(huì)責(zé)任強(qiáng)調(diào)責(zé)任與義務(wù)的理念；企業(yè)公民思想的提出與發(fā)展也是企業(yè)社會(huì)責(zé)任思想運(yùn)動(dòng)發(fā)展的必然結(jié)果，二者在發(fā)展的歷程上與相應(yīng)的內(nèi)涵等方面都存在密不可分的關(guān)系。Matten(2005)認(rèn)為企業(yè)公民建設(shè)可歸納為企業(yè)公民局部觀、企業(yè)公民等同觀和企業(yè)公民延伸觀三方面[3]。而現(xiàn)今管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)與社會(huì)學(xué)等學(xué)科的建設(shè)與應(yīng)用，是對(duì)企業(yè)公民延伸觀的體現(xiàn)，超越了傳統(tǒng)的企業(yè)社會(huì)責(zé)任特征，全面體現(xiàn)其“公民權(quán)”理念。從法學(xué)角度來說，馮梅等(2011)認(rèn)為企業(yè)公民是根據(jù)某一個(gè)國(guó)家或地區(qū)的法律，已經(jīng)正式注冊(cè)登記，不僅需要履行相關(guān)義務(wù)，還享有企業(yè)權(quán)利的法人[4]。企業(yè)公民的義務(wù)包括經(jīng)濟(jì)責(zé)任、法律責(zé)任、道德與慈善責(zé)任、環(huán)境保護(hù)與公益責(zé)任等相關(guān)企業(yè)社會(huì)責(zé)任；企業(yè)公民的權(quán)利包括財(cái)產(chǎn)權(quán)利、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)權(quán)利、法律保護(hù)權(quán)利、信息披露與使用資源權(quán)利等[5]。企業(yè)公民建設(shè)指的是公司將自身價(jià)值觀與社會(huì)基本價(jià)值進(jìn)行統(tǒng)一協(xié)調(diào)，應(yīng)用到公司的日常經(jīng)營(yíng)、運(yùn)作與戰(zhàn)略發(fā)展相整合的行為方式，其本質(zhì)就是在公司經(jīng)營(yíng)與管理過程中要承擔(dān)相關(guān)的義務(wù)與解決相關(guān)的責(zé)任以及享受相關(guān)的企業(yè)發(fā)展權(quán)利，即要把謀權(quán)利與履行社會(huì)責(zé)任有機(jī)統(tǒng)一起來，求得二者和諧一致。跨國(guó)公司是一系列生產(chǎn)要素有機(jī)組合而成的一個(gè)完整與創(chuàng)新系統(tǒng)。跨國(guó)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理不僅受到公司治理模式、組織文化等的影響和企業(yè)家及經(jīng)營(yíng)管理者的社會(huì)責(zé)任戰(zhàn)略理念的影響，還受到公司所在地法制的管理與約束以及所在地行政文化與特色等的影響。“經(jīng)濟(jì)人”是跨國(guó)公司發(fā)展最重要的本性，追求經(jīng)濟(jì)利益最大化成為跨國(guó)公司治理行為追求的首要目標(biāo)。但是，從社會(huì)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的角度來看，跨國(guó)公司在公司治理上不僅實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化，還要增加社會(huì)財(cái)富、保護(hù)社會(huì)環(huán)境資源的有效利用，實(shí)現(xiàn)利益價(jià)值最大化，落實(shí)社會(huì)人、道德人與自然人等人性的體現(xiàn)。從利益相關(guān)者角度出發(fā)，跨國(guó)公司在公司治理上不僅要考慮公司大股東利益價(jià)值，還要考慮與公司相關(guān)的員工、消費(fèi)者、供應(yīng)商、經(jīng)銷商、中小股東、融資單位、政府及所在社區(qū)等利益相關(guān)者的利益訴求。同時(shí)，由于跨國(guó)公司不僅要考慮母公司或公司集團(tuán)的企業(yè)社會(huì)責(zé)任影響因素建設(shè)，還要注重與適應(yīng)跨國(guó)公司分公司所在區(qū)域的法律、文化、習(xí)俗等因素的影響。因此，跨國(guó)公司企業(yè)公民行為是指在特定的法律框架與社會(huì)行為規(guī)范下，從企業(yè)公民人性、利益相關(guān)者與可持續(xù)發(fā)展角度出發(fā)，不僅要實(shí)現(xiàn)公司的企業(yè)公民權(quán)利，還要自覺履行企業(yè)公民義務(wù)，落實(shí)與建設(shè)企業(yè)社會(huì)責(zé)任，創(chuàng)造利益價(jià)值最大化，包括戰(zhàn)略性與利他性企業(yè)公民行為建設(shè)兩個(gè)角度。跨國(guó)公司企業(yè)公民行為會(huì)影響企業(yè)高層管理者的公司治理，影響到公司的社會(huì)與國(guó)際影響力，從而影響企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展和企業(yè)價(jià)值的實(shí)現(xiàn)，最終影響到公司競(jìng)爭(zhēng)力[5]。新常態(tài)下，企業(yè)公民行為體現(xiàn)出了“企業(yè)組織”作為一個(gè)主體具備“公民”的特征，具有“公民”的特性，即“經(jīng)濟(jì)人、社會(huì)人、道德人和自然人”四個(gè)人性假說。因此，新常態(tài)下的跨國(guó)公司企業(yè)公民行為就是公司股東及高層管理者等在公司治理過程中表現(xiàn)出企業(yè)公民的權(quán)利與義務(wù)行為，具體表現(xiàn)為跨國(guó)公司企業(yè)公民經(jīng)濟(jì)行為、企業(yè)公民社會(huì)行為、企業(yè)公民道德行為與企業(yè)公民自然行為四個(gè)方面（如圖1）。企業(yè)公民經(jīng)濟(jì)行為的提出，體現(xiàn)了跨國(guó)公司經(jīng)營(yíng)權(quán)與所有權(quán)的特征，反映公司及高層管理者等為追求公司經(jīng)濟(jì)價(jià)值所體現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)行為，是跨國(guó)公司公民行為建設(shè)的基礎(chǔ)；企業(yè)公民社會(huì)行為的提出反映了公司的社會(huì)屬性，指的是公司在實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的基礎(chǔ)上要考慮、關(guān)注與保障公司利益相關(guān)者等成員的價(jià)值，即實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值利益最大化，是跨國(guó)公司公民行為建設(shè)的保障；企業(yè)公民道德行為的提出是在遵守我國(guó)相關(guān)法律法規(guī)等明確規(guī)定需要履行的責(zé)任與義務(wù)以外，還需要從道德人的角度開展公司公民行為建設(shè)，是跨國(guó)公司公民行為建設(shè)的文化底蘊(yùn)；企業(yè)公民自然行為的提出直接反映了我國(guó)生態(tài)文明建設(shè)的要求與發(fā)展趨勢(shì)，要求公司在追求經(jīng)濟(jì)利益的過程中合理地開發(fā)與使用自然資源，把公司的發(fā)展與當(dāng)?shù)丨h(huán)境資源的保護(hù)進(jìn)行有效的協(xié)同，實(shí)現(xiàn)真正的可持續(xù)健康發(fā)展，是跨國(guó)公司行為建設(shè)的指向標(biāo)。

二、跨國(guó)公司企業(yè)公民行為指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)

1.評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建原則（1）科學(xué)性原則。由于企業(yè)公民是企業(yè)社會(huì)責(zé)任與利益相關(guān)者、可持續(xù)發(fā)展等理論與實(shí)踐的結(jié)合與發(fā)展，企業(yè)公民行為評(píng)價(jià)指標(biāo)選擇與設(shè)置上要考慮科學(xué)性原則，準(zhǔn)確與完整地體現(xiàn)企業(yè)公民所體現(xiàn)的內(nèi)涵與外延范圍，全面反映企業(yè)公民相關(guān)內(nèi)涵與理念。（2）層次性原則。企業(yè)公民行為評(píng)價(jià)指標(biāo)的選取要盡可能地全面反映跨國(guó)公司治理過程體現(xiàn)的思想與行為，其層次性與涵蓋面要盡可能全面，在涉及經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、道德與自然等方面要具備協(xié)調(diào)性、完整與層次清晰的指標(biāo)體系。（3）可操作性原則。企業(yè)公民行為評(píng)價(jià)指標(biāo)的設(shè)計(jì)要保證數(shù)據(jù)可操作性與方便性，指標(biāo)含義要科學(xué)與清晰、計(jì)算口徑與內(nèi)容要一致、核算方法要統(tǒng)一，保證評(píng)價(jià)指標(biāo)比較結(jié)果的合理性、客觀性、公正性與簡(jiǎn)便性。（4）系統(tǒng)性原則。企業(yè)公民行為評(píng)價(jià)體系是一個(gè)有機(jī)的整體，應(yīng)能夠全面并綜合體現(xiàn)跨國(guó)公司治理過程中的各項(xiàng)權(quán)利與義務(wù)，指標(biāo)的選擇要能全面反映與經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境、道德慈善等相關(guān)的行為特點(diǎn)，體現(xiàn)企業(yè)行為對(duì)利益相關(guān)者的影響效果。

2.評(píng)價(jià)指標(biāo)體系理論框架及設(shè)計(jì)現(xiàn)代企業(yè)社會(huì)責(zé)任評(píng)價(jià)指標(biāo)體系以經(jīng)濟(jì)責(zé)任為優(yōu)秀，忽視了企業(yè)法律、社會(huì)、道德與環(huán)境保護(hù)等責(zé)任，并且過去的企業(yè)社會(huì)責(zé)任建設(shè)僅強(qiáng)調(diào)其責(zé)任行為，忽視了企業(yè)公民權(quán)建設(shè)。由于跨國(guó)公司具有最高的決策中心與完整的決策體系，強(qiáng)調(diào)分公司協(xié)同發(fā)展與中長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展，其公民行為建設(shè)不僅體現(xiàn)社會(huì)責(zé)任的熱點(diǎn)，還注重強(qiáng)調(diào)利益相關(guān)者的訴求。因此，跨國(guó)公司治理反映了公民權(quán)利，是公司對(duì)所有權(quán)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理權(quán)與使用權(quán)的支配與使用，強(qiáng)調(diào)要考慮與公司發(fā)展及治理過程相關(guān)的一切利益相關(guān)者的權(quán)益。因此根據(jù)跨國(guó)公司發(fā)展情況以及國(guó)家提出循環(huán)經(jīng)濟(jì)、可持續(xù)發(fā)展與生態(tài)文明建設(shè)理念影響下，構(gòu)建一套適合在華跨國(guó)公司企業(yè)公民行為建設(shè)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系具有科學(xué)性，有著重要的理論及實(shí)踐意義。企業(yè)公民行為評(píng)價(jià)指標(biāo)體系如表2。（1）企業(yè)公民經(jīng)濟(jì)行為的評(píng)價(jià)指標(biāo)根據(jù)跨國(guó)公司企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)權(quán)利以及為企業(yè)股東創(chuàng)造利潤(rùn)的義務(wù)，實(shí)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)價(jià)值效益最大化，因此，跨國(guó)公司企業(yè)公民經(jīng)濟(jì)行為可以從企業(yè)價(jià)值、股東權(quán)益與經(jīng)營(yíng)管理三方面進(jìn)行設(shè)計(jì)：一是企業(yè)價(jià)值，該指標(biāo)主要通過衡量一個(gè)企業(yè)發(fā)展過程中體現(xiàn)的價(jià)值與潛力來體現(xiàn)，包括企業(yè)總資產(chǎn)報(bào)酬率、每股收益、資金價(jià)值比率、管理效能提升貢獻(xiàn)度等指標(biāo)；二是股東權(quán)益，該指標(biāo)主要通過衡量企業(yè)股東收益與價(jià)值來體現(xiàn)，包括股東權(quán)益保障、凈資產(chǎn)收益率、財(cái)務(wù)報(bào)告是否真實(shí)可信等指標(biāo)；三是經(jīng)營(yíng)管理，該指標(biāo)是通過企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過程中體現(xiàn)的行為與結(jié)果，包括企業(yè)納稅狀況、獲取利潤(rùn)、罰款支出總數(shù)、制定企業(yè)生產(chǎn)與管理準(zhǔn)則等公民行為標(biāo)準(zhǔn)技術(shù)創(chuàng)新等指標(biāo)。通過跨國(guó)公司企業(yè)公民經(jīng)濟(jì)行為指標(biāo)的衡量，反映跨國(guó)公司在公司治理過程中體現(xiàn)的企業(yè)價(jià)值行為，以“經(jīng)濟(jì)人”身份去行使生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)權(quán)利等，追求企業(yè)股東利潤(rùn)價(jià)值最大化與利益相關(guān)者利益最佳化的協(xié)調(diào)。（2）企業(yè)公民社會(huì)行為的評(píng)價(jià)指標(biāo)跨國(guó)公司企業(yè)公民是經(jīng)濟(jì)社會(huì)見識(shí)與發(fā)展的重要構(gòu)成單元，是社會(huì)化與經(jīng)濟(jì)化的企業(yè)，不僅具有經(jīng)濟(jì)屬性，還具有社會(huì)屬性，在公司治理過程中需要考慮企業(yè)發(fā)展密切相關(guān)的員工、合作伙伴關(guān)系等利益相關(guān)者的權(quán)益。該類指標(biāo)可以從員工權(quán)益、合作關(guān)系與法律責(zé)任三方面進(jìn)行設(shè)計(jì)：一個(gè)是員工權(quán)益，該指標(biāo)主要通過衡量企業(yè)員工在企業(yè)發(fā)展過程中是否得到企業(yè)的保證與支持，反映企業(yè)勞動(dòng)力價(jià)值觀，包括社會(huì)保障情況、職業(yè)發(fā)展情況、人權(quán)保護(hù)情況、企業(yè)創(chuàng)造就業(yè)崗位年增長(zhǎng)率等指標(biāo)；另一個(gè)是合作關(guān)系，該指標(biāo)主要通過企業(yè)與消費(fèi)者、供應(yīng)商等利益相關(guān)者的關(guān)系來體現(xiàn)，包括利益相關(guān)者投訴次數(shù)于質(zhì)量管理體系建立與運(yùn)行情況等指標(biāo)；還有一個(gè)是法律責(zé)任，該指標(biāo)主要反映企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理過程中履行法律責(zé)任狀況，包括企業(yè)公民行為或社會(huì)責(zé)任報(bào)告、遵守法律與規(guī)則制度等指標(biāo)。跨國(guó)公司在經(jīng)濟(jì)建設(shè)與追求企業(yè)價(jià)值的過程中，不僅要扮演“經(jīng)濟(jì)人”責(zé)任，還要扮演“社會(huì)人”的角色，不斷開展企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為的建設(shè)，以多方面身份角度贏得公司利益相關(guān)者各方面的認(rèn)可，從而促進(jìn)公司的健康與可持續(xù)發(fā)展。（3）企業(yè)公民道德行為的評(píng)價(jià)指標(biāo)跨國(guó)公司從傳統(tǒng)古典經(jīng)濟(jì)學(xué)目標(biāo)出發(fā)，為了實(shí)現(xiàn)組織的利益，其建設(shè)層次需要不斷提高，不僅要在經(jīng)濟(jì)、社會(huì)等行為開展建設(shè)，還需要更好地履行道德與慈善責(zé)任，以“道德人”的身份贏得社會(huì)的尊重與支持。該類指標(biāo)可以從公司社區(qū)活動(dòng)與慈善活動(dòng)兩方面進(jìn)行設(shè)計(jì)：一方面是社區(qū)活動(dòng)，該指標(biāo)主要通過衡量公司對(duì)社會(huì)貢獻(xiàn)價(jià)值與參與社區(qū)治理活動(dòng)，在物質(zhì)與經(jīng)費(fèi)等方面上進(jìn)行投資支持，包括社會(huì)貢獻(xiàn)價(jià)值、社區(qū)治理情況等指標(biāo)；另一方面是慈善活動(dòng)，該指標(biāo)主要通過公司經(jīng)營(yíng)管理過程中體現(xiàn)出來的慈善捐款數(shù)量與慈善捐贈(zèng)形式是否豐富與多樣性，體現(xiàn)跨國(guó)公司企業(yè)公民道德行為是主動(dòng)還是被動(dòng)行為，包括慈善捐款比率與慈善捐贈(zèng)形式多樣性等指標(biāo)。只有把企業(yè)的發(fā)展納入到社區(qū)與社會(huì)大系統(tǒng)中發(fā)展，樹立企業(yè)良好形象，在中長(zhǎng)期發(fā)展中不斷塑造公司的形象與品牌，建設(shè)與提高公司優(yōu)秀競(jìng)爭(zhēng)力，讓廣大消費(fèi)者更好的吸納企業(yè)產(chǎn)品與服務(wù)，實(shí)現(xiàn)大社區(qū)和諧發(fā)展，才能從長(zhǎng)遠(yuǎn)保證企業(yè)價(jià)值的實(shí)現(xiàn)。（4）企業(yè)公民自然行為的評(píng)價(jià)指標(biāo)現(xiàn)代跨國(guó)公司的競(jìng)爭(zhēng)力與影響力等已經(jīng)超越了一般企業(yè)的特征，公司發(fā)展不斷呈現(xiàn)全球化與一體化趨勢(shì)，公司的發(fā)展也逐漸改變傳統(tǒng)的勞動(dòng)密集型與資源使用型特點(diǎn)，不斷體現(xiàn)技術(shù)型特點(diǎn)。因此，跨國(guó)公司在為大股東追求與創(chuàng)造利潤(rùn)最大化的基礎(chǔ)上，更要從戰(zhàn)略角度考慮公司長(zhǎng)期發(fā)展，與公司相關(guān)利益相關(guān)者的訴求，不斷履行環(huán)境、資源保護(hù)責(zé)任與其他責(zé)任，以“自然人”身份實(shí)現(xiàn)公司與自然生態(tài)系統(tǒng)、人類社會(huì)等可持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展[6]，注重資源、環(huán)境效益與效率。該類指標(biāo)可以從環(huán)境保護(hù)與安全管理兩方面進(jìn)行設(shè)計(jì)：第一方面是環(huán)境保護(hù)，該指標(biāo)主要反映企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理過程中體現(xiàn)的環(huán)保發(fā)展戰(zhàn)略，包括環(huán)保投資經(jīng)費(fèi)、產(chǎn)品或服務(wù)是否環(huán)保型、企業(yè)環(huán)境保護(hù)規(guī)劃和細(xì)則建設(shè)情況、環(huán)保經(jīng)費(fèi)增長(zhǎng)率、能源節(jié)約率等指標(biāo)；第二方面是安全管理，該指標(biāo)主要通過企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理中體現(xiàn)企業(yè)公民行為責(zé)任是否到位來體現(xiàn)，包括安全事故發(fā)生率、安全生產(chǎn)制度建立與落實(shí)、開展安全生產(chǎn)教育等指標(biāo)。跨國(guó)公司企業(yè)公民自然行為是社會(huì)與企業(yè)健康協(xié)調(diào)發(fā)展的重要責(zé)任，對(duì)公司向高層次發(fā)展與可持續(xù)發(fā)展實(shí)現(xiàn)了保證。新時(shí)期，國(guó)家不斷提出與完善“生態(tài)文明建設(shè)，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，可持續(xù)健康發(fā)展”等理念或精神，對(duì)跨國(guó)公司企業(yè)公民自然行為給予明確的發(fā)展指導(dǎo)。

三、結(jié)論與展望

隨著在華跨國(guó)公司的迅速發(fā)展，一些跨國(guó)公司片面強(qiáng)調(diào)公司在華的經(jīng)濟(jì)利益，而忽視發(fā)展過程中所需要承擔(dān)的各項(xiàng)責(zé)任，存在違規(guī)甚至違法行為。為了更好地規(guī)范與約束跨國(guó)公司治理行為，適應(yīng)我國(guó)生態(tài)文明與和諧社會(huì)建設(shè)，促進(jìn)跨國(guó)公司組織文化建設(shè)，樹立與建設(shè)在華跨國(guó)公司的良好企業(yè)形象與美譽(yù)度，實(shí)現(xiàn)跨國(guó)公司的可持續(xù)健康發(fā)展。因此，文章從跨國(guó)公司中長(zhǎng)期發(fā)展的戰(zhàn)略理念角度出發(fā)，闡述跨國(guó)公司企業(yè)公民行為涵義并構(gòu)建其公民行為評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，以此促進(jìn)跨國(guó)公司社會(huì)責(zé)任意識(shí)的提高，從而促進(jìn)公司社會(huì)責(zé)任文化建設(shè)。但是，無論是企業(yè)公民行為或企業(yè)社會(huì)責(zé)任準(zhǔn)則，他們都是一個(gè)不斷發(fā)展的概念；經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、道德與自然四個(gè)層面的評(píng)價(jià)指標(biāo)只能反映跨國(guó)公司開展企業(yè)公民行為建設(shè)的某一方面，要全面、科學(xué)與完整地體現(xiàn)與評(píng)價(jià)跨國(guó)公司企業(yè)公民行為建設(shè)程度，需要進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，涉及到評(píng)價(jià)方法、權(quán)重與模型等。為了實(shí)現(xiàn)各個(gè)跨國(guó)公司以及與國(guó)內(nèi)企業(yè)之間的可持續(xù)發(fā)展，在保證數(shù)據(jù)可獲得性基礎(chǔ)上，還得簡(jiǎn)化采用財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算。同時(shí)，跨國(guó)公司企業(yè)公民行為的內(nèi)涵隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)文化的發(fā)展需要不斷豐富，指標(biāo)與權(quán)重設(shè)計(jì)也需要不斷滿足公司戰(zhàn)略發(fā)展與治理需求。社會(huì)各界對(duì)跨國(guó)公司企業(yè)公民行為的認(rèn)識(shí)與評(píng)價(jià)也剛剛興起，如何跳出傳統(tǒng)的企業(yè)社會(huì)責(zé)任理念選擇企業(yè)公民行為指標(biāo)以及對(duì)此進(jìn)行全面的實(shí)證研究并與傳統(tǒng)的企業(yè)社會(huì)責(zé)任評(píng)價(jià)進(jìn)行對(duì)比，是未來研究的方向。

作者：施生旭游建勝單位：福建農(nóng)林大學(xué)公共管理學(xué)院廈門大學(xué)公共事務(wù)學(xué)院福建省科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)

跨國(guó)公司論文:品牌忠誠(chéng)度的跨國(guó)公司論文

一、品牌忠誠(chéng)度

品牌忠誠(chéng)度是由產(chǎn)品的品質(zhì)影響，是消費(fèi)者對(duì)某一品牌產(chǎn)生感情和依賴，表現(xiàn)對(duì)該品牌偏向性的行為反應(yīng)。品牌忠誠(chéng)度的內(nèi)容包括行為忠誠(chéng)度和態(tài)度忠誠(chéng)度，行為忠誠(chéng)度是消費(fèi)者能持續(xù)的重復(fù)購買某一品牌的產(chǎn)品和服務(wù)，這種行為源于各種與情感無關(guān)的因素；態(tài)度忠誠(chéng)度是消費(fèi)者與某一品牌的社會(huì)價(jià)值觀、生活方式等相吻合，能夠滿足消費(fèi)者的精神需要而產(chǎn)生的持續(xù)購買行為。本文從消費(fèi)者層面進(jìn)行品牌忠誠(chéng)度的測(cè)量，對(duì)消費(fèi)者的態(tài)度忠誠(chéng)度和行為忠誠(chéng)度進(jìn)行測(cè)量。行為忠誠(chéng)度的測(cè)量主要變現(xiàn)為、消費(fèi)者對(duì)該品牌的總體評(píng)價(jià)包括品牌的形象和重復(fù)購買率、購買的意圖。態(tài)度忠誠(chéng)度的測(cè)量主要表現(xiàn)為消費(fèi)者對(duì)品牌的滿意度、是否會(huì)向別人推薦、品牌的喜好度等。

二、假設(shè)及模型

1.研究假設(shè)。根據(jù)第二部分影響品牌忠誠(chéng)度的影響因素，提出如下假設(shè)：H1：消費(fèi)者對(duì)于三星電子品牌形象與忠誠(chéng)度成正相關(guān)H2：消費(fèi)者對(duì)于三星電子品牌喜好度與品牌忠誠(chéng)度成正相關(guān)H3：消費(fèi)者對(duì)于三星電子品牌滿意度與品牌忠誠(chéng)度成正相關(guān)H4：消費(fèi)者對(duì)于三星電子產(chǎn)品重復(fù)購買率與品牌忠誠(chéng)度成正相關(guān)H5：消費(fèi)者對(duì)于三星電子產(chǎn)品購買推薦與品牌忠誠(chéng)度成正相關(guān)由此，初步建立模型Y=a+β1X1+β2X2+β3X3+β4X4+β5X5

2.數(shù)據(jù)來源。本研究通過問卷網(wǎng)站和郵箱發(fā)放問卷的形式，搜集了消費(fèi)者對(duì)三星電子品牌知名度、品牌認(rèn)同與品牌忠誠(chéng)的看法，并通過這些數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析品牌形象、品牌喜好度、品牌滿意度、重復(fù)購買率、購買推薦、對(duì)品牌忠誠(chéng)度的影響，為中國(guó)跨國(guó)公司提高品牌忠誠(chéng)度提高參考，具體檢驗(yàn)結(jié)果如下：根據(jù)研究需要，本次調(diào)查共發(fā)放問卷223份，收回211份，回收率94.619%，問卷回收收經(jīng)認(rèn)真審核、提出，其中有效問卷211份。大部分被調(diào)查者都能夠認(rèn)真回答問卷中的問題，問卷調(diào)查的結(jié)果為本研究提供了重要依據(jù)。

3.對(duì)數(shù)據(jù)的描述。針對(duì)三星忠誠(chéng)度的調(diào)查問卷中，在211名被調(diào)研中，男性76人，占36%，女性135人，占64%，女性比例占的較大，可能給結(jié)果造成一定的影響，但三星電子包括的產(chǎn)品類型豐富，是生活中常見的電子產(chǎn)品品牌，因此對(duì)性別要求不嚴(yán)格。從表中可以看出被調(diào)查者中，年齡以20—29歲為主，占83.9%；學(xué)歷以本科和碩士為主，占85.4%，本科比例最高；職業(yè)分布較廣泛，學(xué)生占比例最高，占31.8%；收入1000—5000元占比例最大，共占68.7%。調(diào)研數(shù)據(jù)顯示，從基本特征分布來看，樣本消費(fèi)具有較好的代表性，能夠反映我國(guó)消費(fèi)人群眾的實(shí)際情況，其比例較合理，較能夠全面反映消費(fèi)者的整體狀況。

三、結(jié)果

1.數(shù)據(jù)有效性和可靠性。數(shù)據(jù)來源與調(diào)查問卷，因此問卷的信度是指設(shè)計(jì)問卷的可靠性和有效性，即測(cè)量的標(biāo)題是不是真的反映真正意義上的測(cè)量變量，且能夠在多大程度上可靠反映其真正的意義。可靠性分析是確保問卷的可靠性和穩(wěn)定性，試分析問卷的結(jié)果更具準(zhǔn)確性。可靠性（即信度），它是指使用相同測(cè)量工具或指標(biāo)對(duì)同一件事情的反復(fù)測(cè)量時(shí)，得出的相同的結(jié)果的一致性程度。房錢通常使用的是Alpha可靠性系數(shù)（阿爾法信度系數(shù)），通常條件下，我們考慮的事量表的內(nèi)在信度——項(xiàng)目之間較高的內(nèi)在一致性的存在情況。Cronbach’salpha值<0.3不可信，0.3信Cronbach’salpha<0.4勉強(qiáng)可信，0.44<Cronbach’salpha<0.5可信，0.5<Cronbach’salpha<0.7很可信（最常見），0.7<Cronbach’salpha<0.9很可信，Cronbach’salpha>0.9非常可信。在SPSS上進(jìn)行分析，得出Cronbach’salpha系數(shù)值，據(jù)此來檢驗(yàn)各相關(guān)研究變量的內(nèi)部一致性的情形。品牌形象的Cronbach’salpha系數(shù)值都在為0.744，所以為很可信；品牌喜好度的Cronbach’salpha值為0.839，為很可信；品牌滿意度的Cronbach’salpha的值為0.824，為很可信；重復(fù)購買率的Cronbach’salpha的值為0.833，為很可信；購買推薦的Cronbach’salpha的值為0.774，為很可信；品牌忠誠(chéng)度的Cronbach’salpha的值為0.901，為十分可信。在對(duì)各個(gè)影響因素和總量的信度進(jìn)行分析后，發(fā)現(xiàn)每個(gè)變量的Cronbach’salpha系數(shù)都大于0.7，這充分說明該量表的信度較好，完全適合問卷調(diào)查的可靠性的要求。

2.驗(yàn)證研究假設(shè)：獨(dú)立變量對(duì)品牌忠誠(chéng)度的影響。R稱為多元相關(guān)系數(shù)，R方（R2）代表著模型的擬合度，從擬合度來說是良好的。離散分析，F(xiàn)的值較大,代表著該回歸模型是顯著。也稱為失擬性檢驗(yàn)。表中F值為94.842，代表著回歸模型是顯著的。根據(jù)SPSS導(dǎo)出的非標(biāo)準(zhǔn)化系數(shù)，這些系數(shù)我們能得到完整多元回歸方程，因而，得到的多元線性回歸方程為：Y=-0.375+0.125X1+0.422X2+0.237X3-0.05X4+0.288X5其中X1是品牌滿意度，X2是重復(fù)購買率，X3是購買推薦，X4是品牌喜好度，X5是品牌形象。因此，根據(jù)上述對(duì)各因素對(duì)忠誠(chéng)度的研究，使研究都得到了驗(yàn)證。

作者：閆娜娜單位：云南財(cái)經(jīng)大學(xué)

跨國(guó)公司論文:制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)跨國(guó)公司論文

1文獻(xiàn)回顧

1．1源于跨國(guó)公司方面的影響因素研究在源于跨國(guó)公司方面的影響因素研究中，跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移的市場(chǎng)導(dǎo)向被認(rèn)為是重要影響因素。Javorcik對(duì)立陶宛的研究結(jié)果表明東道國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)導(dǎo)向型的跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對(duì)東道國(guó)技術(shù)創(chuàng)新具有更為顯著的影響［5］;但Jabbour和Mucchielli的研究認(rèn)為出口市場(chǎng)導(dǎo)向型跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對(duì)西班牙企業(yè)產(chǎn)生了明顯溢出效應(yīng)。此外，跨國(guó)公司來源地也被認(rèn)為是重要的影響因素，朱華兵等、隆娟潔等的研究結(jié)果表明來源不同地區(qū)的跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對(duì)我國(guó)技術(shù)進(jìn)步和技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)生的影響存在差異。Abraham和Konings研究發(fā)現(xiàn)跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對(duì)東道國(guó)溢出效應(yīng)受外資來源、結(jié)構(gòu)、出口企業(yè)行業(yè)特征等因素影響［9］。

1．2源于東道國(guó)方面的影響因素研究在源于東道國(guó)方面的影響因素研究中，Blomstrm和Kokko、Kathuria的研究結(jié)果均表明跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對(duì)技術(shù)創(chuàng)新的影響依賴于東道國(guó)的學(xué)習(xí)活動(dòng)，東道國(guó)學(xué)習(xí)投入越多，跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對(duì)技術(shù)創(chuàng)新的影響就越大;與此相似，Joseph的研究同樣表明東道國(guó)企業(yè)自身研發(fā)能力的提升有助于提高跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移的影響［12］。Griinfeld的研究結(jié)果發(fā)現(xiàn)，內(nèi)資企業(yè)的吸收能力是決定其是否受益于外跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移的關(guān)鍵因素［13］。此外，Zhu和Jeon、Marcin和Kolasa、Krammer等研究東道國(guó)信息技術(shù)水平、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力和市場(chǎng)開放程度等因素在跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移影響東道國(guó)技術(shù)創(chuàng)新過程中的調(diào)節(jié)作用。畢克新等實(shí)證檢驗(yàn)了綠色創(chuàng)新資源投入在FDI流入影響綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新能力的過程中具有完全中介作用［17］。

1．3源于跨國(guó)公司和東道國(guó)共有的影響因素研究在源于跨國(guó)公司與東道國(guó)共有的影響因素研究中，Grima的研究表明跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移與技術(shù)差距存在倒U型曲線的關(guān)系，只有技術(shù)差距超過一定門檻后跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移才能對(duì)東道國(guó)技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)生積極影響。Sohinger認(rèn)為技術(shù)差距較大則意味著學(xué)習(xí)能力較弱，跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移效果也會(huì)受到限制［19］;而Chen、Cheung和Lin等研究結(jié)果顯示技術(shù)差距縮小有利于跨國(guó)公司技術(shù)對(duì)我國(guó)工業(yè)行業(yè)的溢出效應(yīng)。鄭慕強(qiáng)認(rèn)為跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移通過吸收能力對(duì)本土企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)生溢出效應(yīng)［22］。Crespo和Fontoura研究了跨國(guó)公司與東道國(guó)內(nèi)資企業(yè)的地理位置差異對(duì)跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移的影響。綜上所述，現(xiàn)有關(guān)于跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對(duì)技術(shù)創(chuàng)新績(jī)效影響因素的研究取得了豐富成果，為進(jìn)一步研究跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對(duì)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效影響因素提供了理論基礎(chǔ)。因此，在參考現(xiàn)有研究成果的基礎(chǔ)上，本文選擇我國(guó)制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)為研究對(duì)象，探討跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對(duì)我國(guó)制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效的影響因素。

2影響因素選擇及其作用機(jī)理

由于跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移在影響我國(guó)制造業(yè)綠色創(chuàng)新績(jī)效的過程中受到眾多因素影響，應(yīng)對(duì)這些因素進(jìn)行取舍，進(jìn)行有針對(duì)性的研究。參考現(xiàn)有文獻(xiàn)研究成果和考慮數(shù)據(jù)可得性，本文主要探討跨國(guó)公司技術(shù)溢出、綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會(huì)資本和綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力三個(gè)因素的影響。跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移、綠色創(chuàng)系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效與上述三個(gè)因素的邏輯關(guān)系如圖1所示。

2．1跨國(guó)公司技術(shù)溢出的影響機(jī)理(1)跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對(duì)跨國(guó)公司技術(shù)溢出的影響。跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移過程中總是在自愿或非自愿情況下對(duì)東道國(guó)企業(yè)產(chǎn)生技術(shù)溢出。從影響效果來看，跨國(guó)公司技術(shù)溢出的大小和方向受跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移方式影響。當(dāng)跨國(guó)公司通過內(nèi)部化手段進(jìn)行技術(shù)轉(zhuǎn)移時(shí)，跨國(guó)公司憑借其內(nèi)部化獲取的技術(shù)領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)建立或增強(qiáng)其市場(chǎng)壟斷地位，進(jìn)而擠占內(nèi)資企業(yè)的市場(chǎng)份額，對(duì)我國(guó)制造業(yè)產(chǎn)生負(fù)向技術(shù)溢出。當(dāng)跨國(guó)公司通過技術(shù)許可、特許經(jīng)營(yíng)、技術(shù)援助等手段進(jìn)行外部化技術(shù)轉(zhuǎn)移時(shí)，我國(guó)制造業(yè)企業(yè)可通過逆向工程、“看中學(xué)”等方式獲取正向技術(shù)溢出。(2)跨國(guó)公司技術(shù)溢出對(duì)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效的影響。跨國(guó)公司的綠色產(chǎn)品、綠色管理理念等作為現(xiàn)實(shí)的證據(jù)為我國(guó)制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)的綠色創(chuàng)新活動(dòng)提供了創(chuàng)新方向;跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移導(dǎo)致的競(jìng)爭(zhēng)效應(yīng)則有助于增強(qiáng)市場(chǎng)機(jī)制對(duì)我國(guó)制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新資源的配置作用;而以跨國(guó)公司員工為載體的綠色創(chuàng)新知識(shí)流動(dòng)有助于增加綠色創(chuàng)新系統(tǒng)的綠色創(chuàng)新知識(shí)存量。此外，跨國(guó)公司的本土化中間產(chǎn)品配套戰(zhàn)略將導(dǎo)致中間產(chǎn)品供應(yīng)商形成聚集，有利于技術(shù)知識(shí)和創(chuàng)新信息的交流和融合［24］，從而促使我國(guó)制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效提升。

2．2綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會(huì)資本的影響機(jī)理(1)跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對(duì)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會(huì)資本的影響。跨國(guó)公司進(jìn)行R＆D相關(guān)的FDI引起了東道國(guó)國(guó)家創(chuàng)新系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)性變化，豐富綠色創(chuàng)新系統(tǒng)的社會(huì)網(wǎng)絡(luò)資本。在開放經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)條件下，跨國(guó)公司設(shè)立研發(fā)機(jī)構(gòu)成為我國(guó)制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)的組成部分，并與內(nèi)資制造業(yè)企業(yè)、科研機(jī)構(gòu)、政府機(jī)構(gòu)形成不同程度的相互作用，從而增加了綠色創(chuàng)新系統(tǒng)的復(fù)雜性，使得綠色創(chuàng)新系統(tǒng)從相對(duì)復(fù)雜的封閉系統(tǒng)向更加復(fù)雜的開放系統(tǒng)轉(zhuǎn)變，拓寬了我國(guó)制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會(huì)結(jié)構(gòu)資本［25］。此外，跨國(guó)子公司通過與我國(guó)制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)主體互動(dòng)形成關(guān)系嵌入，促進(jìn)了綠色創(chuàng)新系統(tǒng)關(guān)系資本和認(rèn)知資本的形成。(2)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會(huì)資本對(duì)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效的影響。綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會(huì)資本不僅有助于我國(guó)制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新主體之間形成緊密的關(guān)系網(wǎng)絡(luò)，從而提供獲取關(guān)鍵資源的正式渠道與非正式渠道;也有助于綠色創(chuàng)新系統(tǒng)內(nèi)部形成良好合作氛圍，維系和加強(qiáng)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)與外部實(shí)體間的聯(lián)系，為綠色合作創(chuàng)新提供信任基礎(chǔ)，增強(qiáng)綠色合作創(chuàng)新的強(qiáng)度與穩(wěn)定性;還有助于降低綠色創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)和成本，增強(qiáng)我國(guó)制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)的綠色創(chuàng)新動(dòng)力。綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會(huì)資本下的信用關(guān)系增加了我國(guó)制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)的信息溝通渠道，提高知識(shí)交流、共享的深度與廣度以及知識(shí)交流的真實(shí)性，有利于激發(fā)突破性綠色創(chuàng)新。

2．3綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力的影響機(jī)理(1)跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對(duì)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力的影響。綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力可分為綠色技術(shù)獲取能力、綠色技術(shù)消化能力和綠色技術(shù)整合能力［26］。從綠色技術(shù)獲取能力來看，跨國(guó)公司進(jìn)入有利于充實(shí)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)的行為主體，提高經(jīng)濟(jì)環(huán)境開放性，這不僅擴(kuò)大了外部綠色技術(shù)搜尋范圍，也增加了獲取外部綠色技術(shù)的積極性和成功率;從綠色技術(shù)消化能力來看，跨國(guó)公司為更快融入當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)鏈和利用本土資源將不斷加強(qiáng)與當(dāng)?shù)仄髽I(yè)的聯(lián)系，并在一定條件下提供技術(shù)指導(dǎo)和幫助，從而提高我國(guó)制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)的技術(shù)消化能力;從綠色技術(shù)整合能力來看，跨國(guó)公司不僅提供了先進(jìn)的新技術(shù)和高水平的機(jī)器設(shè)備，同時(shí)帶來了管理理念、技術(shù)選擇等非物化技術(shù)，從而對(duì)我國(guó)制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)有效整合外部技術(shù)，甚至二次創(chuàng)新具有良好的示范和指導(dǎo)作用。(2)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力對(duì)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效的影響。綠色技術(shù)獲取能力不僅有助于我國(guó)制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)獲取外部綠色新技術(shù)，也有助于綠色創(chuàng)新系統(tǒng)內(nèi)不同創(chuàng)新主體間綠色技術(shù)的相互轉(zhuǎn)移和流動(dòng)，從而增加我國(guó)制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新的知識(shí)來源以及知識(shí)存量。綠色技術(shù)消化能力有助于從外部綠色技術(shù)中獲取內(nèi)涵的緘默知識(shí)，內(nèi)化外部知識(shí)為系統(tǒng)內(nèi)部知識(shí)儲(chǔ)備，綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效提升依賴于對(duì)所獲取技術(shù)的分析、處理和運(yùn)用的消化過程。綠色技術(shù)整合過程事實(shí)上是一個(gè)結(jié)構(gòu)性理解過程，通過探索所獲取綠色技術(shù)的原理和訣竅，實(shí)現(xiàn)新舊綠色技術(shù)的融合，形成具有新興功能的綠色技術(shù)結(jié)構(gòu)，從而提升我國(guó)制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效。

3影響因素的實(shí)證檢驗(yàn)

3．1灰色關(guān)聯(lián)模型構(gòu)建灰色關(guān)聯(lián)分析是研究系統(tǒng)中各因素關(guān)聯(lián)程度的常用方法。其優(yōu)點(diǎn)在于樣本量的多少與樣本數(shù)據(jù)的正態(tài)分布沒有嚴(yán)格要求，且計(jì)算方便易行［27］。因此，本文應(yīng)用灰色關(guān)聯(lián)分析法剖析跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對(duì)我國(guó)制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效的影響因素。灰色關(guān)聯(lián)分析主要通過序列數(shù)據(jù)變化的一致程度探尋系統(tǒng)內(nèi)各因素之間關(guān)系的緊密程度。若兩個(gè)因素在系統(tǒng)發(fā)展過程中具有較高的一致性變化，則兩變量的關(guān)聯(lián)程度就高，反之，關(guān)聯(lián)度低［28］。

3．2指標(biāo)選擇與數(shù)據(jù)說明(1)指標(biāo)選擇。為了系統(tǒng)、全面地衡量跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移、綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效以及各影響因素，本文均采用多指標(biāo)的衡量方式。在跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移指標(biāo)選擇方面，從內(nèi)部化技術(shù)轉(zhuǎn)移和外部化技術(shù)轉(zhuǎn)移兩個(gè)維度，選擇跨國(guó)公司在華R＆D經(jīng)費(fèi)支出額、跨國(guó)公司在華技術(shù)開發(fā)項(xiàng)目數(shù)量、跨國(guó)公司在華專利申請(qǐng)數(shù)量、跨國(guó)公司在華R＆D機(jī)構(gòu)規(guī)模、跨國(guó)公司在華產(chǎn)學(xué)研合作程度、FDI占總產(chǎn)值比重等6個(gè)指標(biāo)綜合衡量跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移。在綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效指標(biāo)選擇方面，從綠色研發(fā)績(jī)效、綠色制造績(jī)效和綠色營(yíng)銷績(jī)效三個(gè)維度，用綠色專利授權(quán)數(shù)增長(zhǎng)率、綠色科技成果轉(zhuǎn)化率、綠色新產(chǎn)品(工藝、服務(wù))占新產(chǎn)品(工藝、服務(wù))總量比重、單位產(chǎn)值資源消耗降低率、單位產(chǎn)值能源消耗降低率、三廢綜合利用產(chǎn)值占總產(chǎn)值比重、綠色技術(shù)改造率、綠色產(chǎn)品(工藝、服務(wù))銷售收入占產(chǎn)品(工藝、服務(wù))銷售收入總額比重、綠色產(chǎn)品(工藝、服務(wù))出口創(chuàng)匯率、綠色產(chǎn)品(工藝、服務(wù))顧客滿意度等10個(gè)指標(biāo)綜合衡量綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效。在跨國(guó)公司技術(shù)溢出指標(biāo)選擇方面，用跨國(guó)公司綠色技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同數(shù)、跨國(guó)公司綠色技術(shù)聯(lián)盟合作程度、跨國(guó)公司綠色技術(shù)擴(kuò)散程度3個(gè)綜合指標(biāo)衡量跨國(guó)公司技術(shù)溢出。在綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會(huì)資本指標(biāo)選擇方面，用綠色產(chǎn)業(yè)鏈整合程度、綠色創(chuàng)新系統(tǒng)主體間協(xié)同程度、綠色產(chǎn)業(yè)集群規(guī)模、綠色企業(yè)集群規(guī)模、綠色制度建設(shè)水平5個(gè)指標(biāo)綜合衡量綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會(huì)資本。在綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力指標(biāo)選擇方面，用綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色技術(shù)獲取能力、綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色技術(shù)消化能力和綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色技術(shù)整合能力3個(gè)指標(biāo)綜合衡量綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力。(2)數(shù)據(jù)說明。本文數(shù)據(jù)來源于歷年的《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》、《中國(guó)環(huán)境統(tǒng)計(jì)年鑒》、《中國(guó)能源統(tǒng)計(jì)年鑒》、《中國(guó)工業(yè)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)年鑒》、《工業(yè)企業(yè)科技活動(dòng)統(tǒng)計(jì)資料》、人力資源和社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)等以及國(guó)家統(tǒng)計(jì)局、國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局和國(guó)研網(wǎng)等相關(guān)數(shù)據(jù)庫。由于2005年以前部分行業(yè)數(shù)據(jù)缺失嚴(yán)重，而2011年以后我國(guó)制造業(yè)統(tǒng)計(jì)口徑發(fā)生了變化，因此，本文選擇的樣本數(shù)據(jù)為2005－2011年的面板數(shù)據(jù)。同時(shí)，由于煙草制品業(yè)、廢棄資源和廢舊材料回收加工業(yè)數(shù)據(jù)缺失較大，因此，本文的樣本行業(yè)為28個(gè)制造業(yè)行業(yè)。

3．3實(shí)證檢驗(yàn)結(jié)果(1)基于熵權(quán)法的指標(biāo)合并。由于跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移、綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效、跨國(guó)公司技術(shù)溢出、綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會(huì)資本、綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力均采用了多指標(biāo)的綜合衡量方式，因此，需要將多指標(biāo)合并為單指標(biāo)。本為采用熵權(quán)法對(duì)上述指標(biāo)進(jìn)行合并［29］。(2)基于灰色關(guān)聯(lián)的實(shí)證檢驗(yàn)結(jié)果。根據(jù)灰色關(guān)聯(lián)的計(jì)算步驟，本文分別計(jì)算跨國(guó)公司技術(shù)溢出、綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會(huì)資本、綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力3個(gè)影響因素與跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移和綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效的灰色關(guān)聯(lián)度，以及跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移和綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效之間的灰色關(guān)聯(lián)度，結(jié)果如表1所示。

4結(jié)果探討

為便于比較，本文將關(guān)聯(lián)度系數(shù)分為5個(gè)維度(如表2所示)，從而衡量3個(gè)因素在跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移影響我國(guó)制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效過程中作用的重要程度，以及跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移與綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效的關(guān)聯(lián)性。

4．1跨國(guó)公司技術(shù)溢出的關(guān)聯(lián)性分析(1)制造業(yè)整體的關(guān)聯(lián)性分析。如表1所示，從關(guān)聯(lián)度均值來看跨國(guó)公司技術(shù)溢出與跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移、綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效的關(guān)聯(lián)度分別為0．707和0．694，說明跨國(guó)公司技術(shù)溢出在跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移影響我國(guó)制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效的過程中具有較大作用。相比較而言，跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對(duì)跨國(guó)公司技術(shù)溢出的影響略高于跨國(guó)公司技術(shù)溢出對(duì)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效的影響。此外，跨國(guó)公司技術(shù)溢出與跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移、綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效的關(guān)聯(lián)度系數(shù)均大于綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會(huì)資本、綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力與兩者的關(guān)聯(lián)度系數(shù)，意味著跨國(guó)公司技術(shù)溢出是跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移影響我國(guó)制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效過程中的最重要因素。(2)分制造業(yè)行業(yè)的關(guān)聯(lián)性分析。在跨國(guó)公司技術(shù)溢出對(duì)跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移的影響方面，大多數(shù)行業(yè)中跨國(guó)公司技術(shù)溢出與跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移的關(guān)聯(lián)度系數(shù)較高。其中，紡織業(yè)、印刷業(yè)和記錄媒介的復(fù)制、電氣機(jī)械及器材制造業(yè)3個(gè)行業(yè)的關(guān)聯(lián)度系數(shù)分別為0．88、0．807和0．8，意味著在這3個(gè)行業(yè)中跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對(duì)跨國(guó)公司技術(shù)溢出的影響十分明顯;而專用設(shè)備制造業(yè)等23個(gè)行業(yè)的跨國(guó)公司技術(shù)溢出與跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移關(guān)聯(lián)度系數(shù)均介于0．6與0．8之間，說明跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移在這些行業(yè)中對(duì)跨國(guó)公司技術(shù)溢出的影響也較為明顯;跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對(duì)跨國(guó)公司技術(shù)溢出影響較弱的行業(yè)主要為造紙及紙制品業(yè)、石油加工、煉焦及核燃料加工業(yè)2個(gè)行業(yè)，其關(guān)聯(lián)度系數(shù)分別為0．512和0．586。在跨國(guó)公司技術(shù)溢出對(duì)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效的影響方面，醫(yī)藥制造業(yè)的關(guān)聯(lián)度系數(shù)最高，為0．828，意味著在醫(yī)藥制造業(yè)中跨國(guó)公司技術(shù)溢出對(duì)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效的影響十分明顯;而黑色金屬冶煉及壓延加工業(yè)等25個(gè)行業(yè)的跨國(guó)公司技術(shù)溢出與綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效關(guān)聯(lián)度系數(shù)均介于0．6與0．8之間，說明跨國(guó)公司技術(shù)溢出在這些行業(yè)中對(duì)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效的影響也較為明顯;跨國(guó)公司技術(shù)溢出對(duì)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效較弱的行業(yè)主要為造紙及紙制品業(yè)、化學(xué)原料及化學(xué)制品制造業(yè)2個(gè)行業(yè)，其關(guān)聯(lián)度系數(shù)分別為0．586和0．566。

4．2綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會(huì)資本的關(guān)聯(lián)性分析(1)制造業(yè)整體的關(guān)聯(lián)性分析。如表1所示，從關(guān)聯(lián)度均值來看綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會(huì)資本與跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移、綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效的關(guān)聯(lián)度分別為0．681和0．607，表明綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會(huì)資本也是跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對(duì)我國(guó)制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效的重要影響因素，但綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會(huì)資本與跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移、綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效的關(guān)聯(lián)度在三個(gè)影響因素中最低，意味著其產(chǎn)生的影響最小。此外，跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對(duì)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會(huì)資本的影響明顯高于綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會(huì)資本對(duì)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效的影響。(2)分制造業(yè)行業(yè)的關(guān)聯(lián)性分析。在跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對(duì)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會(huì)資本的影響方面，大多數(shù)行業(yè)中綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會(huì)資本與跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移的關(guān)聯(lián)度系數(shù)較高。其中，家具制造業(yè)、醫(yī)藥制造業(yè)2個(gè)行業(yè)的關(guān)聯(lián)度系數(shù)分別為0．851和0．834，意味著在家具制造業(yè)、醫(yī)藥制造業(yè)中跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對(duì)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會(huì)資本的影響很顯著;而專用設(shè)備制造業(yè)等23個(gè)行業(yè)的綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會(huì)資本與跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移關(guān)聯(lián)度系數(shù)均介于0．6與0．8之間，表明跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移在這些行業(yè)中對(duì)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會(huì)資本的影響也較為明顯;跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對(duì)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會(huì)資本影響較弱的行業(yè)主要為食品制造業(yè)、有色金屬冶煉及壓延加工業(yè)、電氣機(jī)械及器材制造業(yè)3個(gè)行業(yè)，其關(guān)聯(lián)度系數(shù)分別為0．542、0．524和0．51。在綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會(huì)資本對(duì)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效的影響方面，大部分行業(yè)中綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會(huì)資本與綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效的關(guān)聯(lián)度系數(shù)較低。在農(nóng)副食品加工業(yè)等16個(gè)行業(yè)中綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會(huì)資本與綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效關(guān)聯(lián)度系數(shù)均低于0．6，表明綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會(huì)資本在這些行業(yè)中對(duì)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效的影響較弱;而綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會(huì)資本與綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效在皮革．毛皮．羽毛(絨)及其制品等12個(gè)行業(yè)中的關(guān)聯(lián)度系數(shù)介于0．6與0．8之間，意味著綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會(huì)資本在這些行業(yè)中對(duì)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效的影響較為明顯。

4．3綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力的關(guān)聯(lián)性分析(1)制造業(yè)整體的關(guān)聯(lián)性分析。如表1所示，從關(guān)聯(lián)度均值來看綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力與跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移、綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效的關(guān)聯(lián)度分別為0．689和0．687，表明綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力也是跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移影響我國(guó)制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效過程中的重要因素;在三個(gè)影響因素中，綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力與跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移、綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效的關(guān)聯(lián)度系數(shù)排名居中。此外，跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對(duì)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力的影響和綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力對(duì)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效的影響并無明顯差異。(2)分制造業(yè)行業(yè)的關(guān)聯(lián)性分析。在跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對(duì)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力的影響方面，大多數(shù)行業(yè)中綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力與跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移的關(guān)聯(lián)度系數(shù)較高。除有色金屬冶煉及壓延加工業(yè)、交通運(yùn)輸設(shè)備制造業(yè)以外，其余26個(gè)行業(yè)中綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力與跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移關(guān)聯(lián)度系數(shù)均介于0．6與0．8之間，表明跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移在這些行業(yè)中對(duì)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力的影響較為明顯;而在有色金屬冶煉及壓延加工業(yè)、交通運(yùn)輸設(shè)備制造業(yè)中，綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力與跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移關(guān)聯(lián)度系數(shù)為0．514和0．568，意味著跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對(duì)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力的影響較弱。在綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力對(duì)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效的影響方面，與跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移相似，大多數(shù)行業(yè)中綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力與綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效的關(guān)聯(lián)度系數(shù)較高。除農(nóng)副食品加工業(yè)、有色金屬冶煉及壓延加工業(yè)、交通運(yùn)輸設(shè)備制造業(yè)以外，其余25個(gè)行業(yè)中綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力與綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效關(guān)聯(lián)度系數(shù)均介于0．6與0．8之間，表明綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力在這些行業(yè)中對(duì)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效的影響較為明顯;而在農(nóng)副食品加工業(yè)、有色金屬冶煉及壓延加工業(yè)、交通運(yùn)輸設(shè)備制造業(yè)中，綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力與綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效的關(guān)聯(lián)度系數(shù)為0．545、0．575和0．595，意味著綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力對(duì)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效的影響較弱。

4．4跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移與綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效的關(guān)聯(lián)性分析從制造業(yè)整體來看，跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移與綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效的關(guān)聯(lián)度系數(shù)均值為0．684，表明跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對(duì)我國(guó)制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效具有較大影響。從制造業(yè)各行業(yè)來看，家具制造業(yè)和醫(yī)藥制造業(yè)的關(guān)聯(lián)度系數(shù)分別為0．838和0．859，表明跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對(duì)家具制造業(yè)和醫(yī)藥制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效的影響十分顯著;在橡膠制品業(yè)等24個(gè)行業(yè)中的關(guān)聯(lián)系數(shù)介于0．6與0．8之間，表明在這些行業(yè)中跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對(duì)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效的影響較為明顯;而在食品制造業(yè)和電氣機(jī)械及器材制造業(yè)中跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對(duì)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效的影響較弱，其關(guān)聯(lián)度系數(shù)分別為0．538和0．567。

5結(jié)論及政策啟示

本文以2005－2011年28個(gè)制造業(yè)行業(yè)為樣本數(shù)據(jù)，運(yùn)用灰色關(guān)聯(lián)分析實(shí)證研究了跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對(duì)我國(guó)制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效的影響因素，進(jìn)而得到如下結(jié)論及政策啟示:(1)跨國(guó)公司技術(shù)溢出與跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移、綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效的關(guān)聯(lián)度系數(shù)最高，是跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移影響我國(guó)制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效的最重要因素。相比而言，跨國(guó)公司技術(shù)溢出對(duì)跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移影響略高于其對(duì)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效的影響。因此，在引進(jìn)跨國(guó)公司的過程中，我國(guó)制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)應(yīng)更加注重利用跨國(guó)公司的技術(shù)溢出效應(yīng)，通過技術(shù)監(jiān)聽站、逆向工程等手段加強(qiáng)對(duì)跨國(guó)公司的綠色、先進(jìn)技術(shù)進(jìn)行學(xué)習(xí)、模仿，甚至二次創(chuàng)新，從而促進(jìn)我國(guó)制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效的提升。(2)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會(huì)資本與跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移、綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效的關(guān)聯(lián)度系數(shù)雖然相對(duì)最低，但同樣是跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移影響我國(guó)制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效的重要因素。同時(shí)，綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會(huì)資本對(duì)跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移的影響明顯高于其對(duì)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效的影響。因此，我國(guó)制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)應(yīng)加強(qiáng)社會(huì)資本的建立和積累，將跨國(guó)公司等外部綠色創(chuàng)新要素植入我國(guó)制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)中，充分利用跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移的知識(shí)提升綠色創(chuàng)新績(jī)效。(3)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力也是跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移影響我國(guó)制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效的重要因素，綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力對(duì)跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移和綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效的影響并無顯著差異。但作為我國(guó)制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)利用跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移提升綠色創(chuàng)新績(jī)效的關(guān)鍵，綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力與跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移的關(guān)聯(lián)度系數(shù)，尤其是與綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效的關(guān)聯(lián)度系數(shù)較低。因此，應(yīng)加強(qiáng)我國(guó)制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新吸收能力的培育、發(fā)展和提高，以增強(qiáng)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)從外部創(chuàng)新網(wǎng)絡(luò)獲利的能力，并強(qiáng)化吸收能力在不同知識(shí)學(xué)習(xí)過程的互補(bǔ)性以提高我國(guó)制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新能力。此外，本研究需進(jìn)一步探討完善。如本文僅探討了跨國(guó)公司技術(shù)溢出、綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會(huì)資本和綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力3個(gè)因素的作用，但是否有其他因素在跨國(guó)公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對(duì)我國(guó)制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績(jī)效影響過程中同樣具有重要作用，將在后續(xù)研究中進(jìn)一步探討。

作者：隋俊畢克新楊朝均劉剛單位：哈爾濱理工大學(xué)管理學(xué)院昆明理工大學(xué)管理與經(jīng)濟(jì)學(xué)院哈爾濱工程大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院

跨國(guó)公司論文:無國(guó)籍化發(fā)展的跨國(guó)公司論文

一、跨國(guó)公司的作用

經(jīng)濟(jì)全球化是近年來國(guó)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展領(lǐng)域最常見的詞，而經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展的原因也為國(guó)際社會(huì)予以絕對(duì)的關(guān)注。關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定集中調(diào)整的是貨物貿(mào)易，然而在關(guān)貿(mào)總協(xié)定發(fā)展后期，服務(wù)貿(mào)易和知識(shí)產(chǎn)權(quán)貿(mào)易在國(guó)際貿(mào)易領(lǐng)域所占有的比例已經(jīng)不容忽視，關(guān)貿(mào)總協(xié)定具有局限性的管轄范圍不能適應(yīng)國(guó)際貿(mào)易的這種新發(fā)展。其次，非關(guān)稅貿(mào)易措施日益增多，關(guān)稅減讓帶來的優(yōu)勢(shì)作用遭到削弱。最后，在爭(zhēng)端解決方面，關(guān)貿(mào)總協(xié)定遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)實(shí)際需要，致使貿(mào)易爭(zhēng)端多懸而未決。為了彌補(bǔ)這些不足，世貿(mào)組織（WTO）組建成立，世貿(mào)組織完善了貨物貿(mào)易的法律制度，擴(kuò)大了管轄的產(chǎn)品范圍和部門領(lǐng)域，將調(diào)整范圍擴(kuò)大至服務(wù)領(lǐng)域、與貿(mào)易有關(guān)的投資和與貿(mào)易有關(guān)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)等領(lǐng)域，建立了貿(mào)易政策審查機(jī)制（TPRM），健全了爭(zhēng)端解決機(jī)制。而無論是GATT，還是WTO，其宗旨都被描繪為促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易的自由進(jìn)行，追求各方的“雙贏”，促進(jìn)了跨國(guó)公司的發(fā)展與擴(kuò)張。

二、跨國(guó)公司的國(guó)籍標(biāo)準(zhǔn)

當(dāng)人們討論某個(gè)跨國(guó)公司的國(guó)籍或者母國(guó)的時(shí)候，其標(biāo)準(zhǔn)可能是不相同的。這些標(biāo)準(zhǔn)可概括為以下幾類：一、成立地說。這種主張認(rèn)為，法人是法律為特定目的而創(chuàng)設(shè)的擬制人格，它只有經(jīng)過成立地國(guó)家的批準(zhǔn)才能成為法律上的主體。二、主要營(yíng)業(yè)地說。此說認(rèn)為，法人的住所是法人的經(jīng)營(yíng)管理或營(yíng)業(yè)中心所在地，因此法人的國(guó)籍應(yīng)依其主要營(yíng)業(yè)地而定，即主要營(yíng)業(yè)地在內(nèi)國(guó)的為內(nèi)國(guó)法人，主要營(yíng)業(yè)地在外國(guó)的為外國(guó)法人。三、設(shè)立人國(guó)籍說，或稱資本控制說。此說主張法人的國(guó)籍應(yīng)按組成法人的成員的國(guó)籍來確定。四、復(fù)合標(biāo)準(zhǔn)說。第二次世界大戰(zhàn)以后，隨著法人在國(guó)際經(jīng)濟(jì)交往中的作用日益加強(qiáng)，出現(xiàn)了一種把法人的住所和法人的登記注冊(cè)地結(jié)合起來確定法人國(guó)籍的主張。

三、跨國(guó)公司無國(guó)籍化的出現(xiàn)

1．跨國(guó)公司無國(guó)籍化的含義。跨國(guó)公司的無國(guó)籍化并不是說跨國(guó)公司沒有國(guó)籍，而是指跨國(guó)公司的母國(guó)意識(shí)正在不斷減弱，其同母國(guó)的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系不斷減弱，在制訂公司戰(zhàn)略時(shí)更加傾向于著眼全球。跨國(guó)公司的無國(guó)籍化淡化了國(guó)籍，淡化了跨國(guó)公司母國(guó)的地位，而突出了本土化，突出了成本與效率優(yōu)先的規(guī)則。母國(guó)的公司總部作為整張網(wǎng)的最中心，更多的起到支撐作用，其決策作用則被弱化了。跨國(guó)公司將全世界的國(guó)家作為一個(gè)整體，從全世界的角度出發(fā)，在全球范圍內(nèi)進(jìn)行投資、交流、生產(chǎn)、銷售，建立全球性的營(yíng)業(yè)網(wǎng)絡(luò)，將分布在地球上不同地區(qū)的不同原材料、資金、技術(shù)、勞動(dòng)力等予以優(yōu)化配置，將最便宜的原料以最優(yōu)化的運(yùn)輸方式運(yùn)送到生產(chǎn)效率最高、勞動(dòng)力價(jià)格最低廉的地方組織生產(chǎn)，然后再將其生產(chǎn)的產(chǎn)品運(yùn)送到需求量最大的國(guó)家，獲取最高額的利潤(rùn)。2.跨國(guó)公司無國(guó)籍化的原因。跨國(guó)公司無國(guó)籍化趨勢(shì)的出現(xiàn)是多種原因所導(dǎo)致的結(jié)果。首先，國(guó)際貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境在近年發(fā)生了巨大的變化。其次，以信息技術(shù)為標(biāo)志的新科技革命成為全球關(guān)注的焦點(diǎn)。再次，金融資金開始在全球范圍內(nèi)自由流動(dòng)，這開啟了經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展的新篇章。為了適應(yīng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的變化，跨國(guó)公司在股權(quán)以及管理架構(gòu)等方面做出了相應(yīng)的調(diào)整，跨國(guó)公司吸納資金的范圍從一國(guó)發(fā)展到向全球吸納，這同時(shí)也意味著，跨國(guó)公司的股東構(gòu)成也在向全球范圍發(fā)展，而隨著這種發(fā)展，跨國(guó)公司的管理架構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)甚至是企業(yè)文化也要發(fā)生相應(yīng)的變化，但是無一例外的是，這些變化都使得跨國(guó)公司朝著無國(guó)籍化的方向發(fā)展。

四、無國(guó)籍化跨國(guó)公司的法律關(guān)系

跨國(guó)公司的無國(guó)籍化趨勢(shì)雖然日漸顯著，但是其與母國(guó)之間的法律關(guān)系卻是不可消除的。這是因?yàn)椋竾?guó)意識(shí)并非使母國(guó)不復(fù)存在。跨國(guó)公司的母國(guó)仍然會(huì)根據(jù)自身的情況，對(duì)跨國(guó)公司進(jìn)行必要的管理，以使跨國(guó)公司對(duì)母國(guó)的積極作用更加明顯，同時(shí)削減其消極作用。以中國(guó)為例，中國(guó)政府會(huì)對(duì)跨國(guó)公司的投資進(jìn)行投資前審批、投資中促進(jìn)以及投資后監(jiān)管。政府代表母國(guó)多通過法律規(guī)定對(duì)跨國(guó)公司的各項(xiàng)活動(dòng)進(jìn)行管理和監(jiān)督，所以筆者認(rèn)為，跨國(guó)公司與母國(guó)的關(guān)系應(yīng)該為管理與被管理的經(jīng)濟(jì)行政管理法律關(guān)系，二者也在這個(gè)過程中相互利用，發(fā)展自身。

而跨國(guó)公司與東道國(guó)之間的法律關(guān)系，當(dāng)然也存在著經(jīng)濟(jì)行政管理法律關(guān)系，同時(shí)，二者之間也存在著特許協(xié)議法律關(guān)系。所謂特許協(xié)議法律關(guān)系，是指跨國(guó)公司為了能夠在東道國(guó)從事某種活動(dòng)，與政府簽訂某些協(xié)議，而這種法律關(guān)系的性質(zhì)以及這類合同到底是屬于國(guó)際合同關(guān)系還是國(guó)內(nèi)合同關(guān)系，仍然存在爭(zhēng)議。母公司與子公司的關(guān)系為股東與公司的關(guān)系，母公司對(duì)子公司的決策通常具有決定性的作用，母公司也常為子公司的唯一股東或者享有股權(quán)最多的股東。在責(zé)任承擔(dān)方面，子公司通常具有獨(dú)立的法律人格，能夠獨(dú)立地享有權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)。但根據(jù)英美法的規(guī)定，在某些特殊情況下，可以適用公司人格否定的制度，直接追究跨國(guó)公司的母公司的責(zé)任，子公司不用承擔(dān)責(zé)任。

跨國(guó)公司各實(shí)體在法律上的獨(dú)立和其在經(jīng)濟(jì)上的關(guān)聯(lián)性是國(guó)內(nèi)公司不具備的特點(diǎn)，這種特點(diǎn)使得跨國(guó)公司面臨一系列的法律問題，容易導(dǎo)致法律沖突。一方面，跨國(guó)公司的母公司可以通過各種途徑對(duì)海外的子公司造成許多影響，使這些子公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與母公司以及母國(guó)發(fā)生密切的聯(lián)系；另一方面，這些關(guān)聯(lián)性使得母國(guó)對(duì)跨國(guó)公司的立法管轄和司法管轄有了依據(jù)。雖然無國(guó)籍化跨國(guó)公司淡化了母國(guó)意識(shí)，增強(qiáng)了跨國(guó)公司在全球各地之間的聯(lián)系，但是一些法律沖突卻是至今無法避免的，這些沖突使得跨國(guó)公司在合同法、公司法、外國(guó)投資法、稅法等方面面臨著諸多不同，這些沖突可以主要概括為管轄權(quán)的沖突和法律適用的沖突。跨國(guó)公司雖然依據(jù)東道國(guó)法律設(shè)立，具有東道國(guó)國(guó)籍，在形式上來說，東道國(guó)似乎擁有絕對(duì)的管轄權(quán)，但是由于母公司對(duì)海外子公司的控制權(quán)，這可能會(huì)導(dǎo)致東道國(guó)對(duì)于母國(guó)的母公司的經(jīng)營(yíng)行為行使管轄權(quán)，這就造成了東道國(guó)和母國(guó)之間的管轄權(quán)沖突。另一方面，東道國(guó)或者母國(guó)可能利用不同類型的法人國(guó)籍標(biāo)準(zhǔn)，采取某種方式，如股權(quán)控制來擴(kuò)大本國(guó)的管轄權(quán)。

而對(duì)于法律適用的沖突，跨國(guó)公司在不同國(guó)家的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)可能把各國(guó)互不相同的公司法聯(lián)系起來，各國(guó)這些不同的公司法律和制度可能需要同時(shí)適用于跨國(guó)公司的某一法律糾紛，這樣就會(huì)產(chǎn)生法律適用上的沖突。例如跨國(guó)公司母子公司的責(zé)任承擔(dān)方面的法律適用沖突，美國(guó)有“揭開公司面紗”制度，可以否認(rèn)子公司的公司人格，由母公司承擔(dān)責(zé)任，中國(guó)的母公司可能受到這制度的影響，承擔(dān)由于外國(guó)子公司的原因而引起的責(zé)任，但是中國(guó)卻沒有這項(xiàng)規(guī)定，這必然引起判決承認(rèn)和執(zhí)行的沖突。為解決這類沖突，各國(guó)應(yīng)該與國(guó)際接軌，吸收先進(jìn)的立法經(jīng)驗(yàn)，作為例外規(guī)定，用以為本國(guó)謀利。即便一國(guó)之內(nèi)的法律，也可能存在沖突。以我國(guó)的《外商投資企業(yè)法》和《公司法》為例，如外商投資企業(yè)的設(shè)立需要主管部門的批準(zhǔn)，而《公司法》則沒有關(guān)于批準(zhǔn)程序的規(guī)定。同樣是董事會(huì)，外商投資企業(yè)的董事會(huì)與內(nèi)資企業(yè)的董事會(huì)職權(quán)并不完全相同。這類沖突的解決主要根據(jù)特別法優(yōu)于普通法、上位法優(yōu)于下位法的原則來解決。《公司法》就規(guī)定，外商投資的有限公司適用公司法，有關(guān)外商投資企業(yè)的法律另有特別規(guī)定的，適用其規(guī)定。

作者：況宇佳單位：江西財(cái)經(jīng)大學(xué)

跨國(guó)公司論文:基于薪酬設(shè)計(jì)的跨國(guó)公司論文

一、跨國(guó)公司外派人員薪酬構(gòu)成

本工資、福利、津貼、獎(jiǎng)勵(lì)和稅收等五個(gè)部分組成。1．基本工資。外派人員的基本工資通常與其在母國(guó)類似職位的基本工資水平相同，以母國(guó)貨幣、當(dāng)?shù)刎泿胖Ц叮騼煞N方式結(jié)合使用。例如，為美國(guó)跨國(guó)公司工作的德國(guó)經(jīng)理被派到印度工作，他的基本工資與在德國(guó)工作時(shí)相當(dāng)。而美國(guó)經(jīng)理就和他在美國(guó)工作時(shí)的基本工資相當(dāng)。2．駐外補(bǔ)貼。通常只為母國(guó)外派人員和第三國(guó)員工提供，作為到海外工作的一種補(bǔ)償。駐外補(bǔ)貼一般為基本工資的5％～40％。3．津貼。（1)住房津貼。提供住房津貼是為確保外派人員能夠維持在母國(guó)的居住水準(zhǔn)，這種津貼通常是根據(jù)估算或?qū)嶋H的數(shù)額發(fā)放的。（2)探親補(bǔ)貼。為外派員工提供每年一次或多次的回國(guó)費(fèi)用，目的是幫助外派員工緩解工作或生活壓力。（3)教育津貼。“對(duì)于有子女的外派人員來說，公司將為其承擔(dān)更多的責(zé)任。外派人員希望子女能在使用本國(guó)語言授課的學(xué)校接受教育，通常有母公司支付這些員工子女的學(xué)費(fèi)，即教育津貼。如果在員工的外派工作地點(diǎn)沒有提供其國(guó)內(nèi)教育的學(xué)校，那么母公司就會(huì)提供津貼供其子女在國(guó)內(nèi)的寄宿學(xué)校就讀”。[1]（4)安家補(bǔ)貼。主要用來彌補(bǔ)因到海外工作才發(fā)生的重新布置家庭的費(fèi)用，包括搬家費(fèi)用、運(yùn)輸費(fèi)用、購買汽車的費(fèi)用，甚至包括加入當(dāng)?shù)鼐銟凡康馁M(fèi)用等。4．福利。許多公司還要保證其外派人員在國(guó)外的醫(yī)療、養(yǎng)老金等福利水平與在母國(guó)一致。此外，跨國(guó)公司一般都給予外派人員額外的假期和特殊的休假。公司為這些員工及其家屬一年一次回家探案、應(yīng)急休假和因案人生病或病故回家探望等活動(dòng)提供機(jī)票。5．獎(jiǎng)勵(lì)。國(guó)外服務(wù)獎(jiǎng)金是外派人員由于在其本國(guó)以外工作而得到的額外報(bào)酬，是激勵(lì)員工接受國(guó)外任命的手段。外派人員生活在遠(yuǎn)離家庭和朋友的異國(guó)他鄉(xiāng)，必須應(yīng)付新的文化和語言，必須適應(yīng)新的工作習(xí)慣和做法，這些不適可通過國(guó)外服務(wù)獎(jiǎng)金得到一定的補(bǔ)償。大多公司的獎(jiǎng)金比例是基本工資的10%-30%，平均為16%。為了激勵(lì)員工，最近幾年跨國(guó)公司制定一些特殊的獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃，由于一次性獎(jiǎng)金制度具有很多優(yōu)點(diǎn)，因此越來越多的公司減少對(duì)海外工作人員的持續(xù)獎(jiǎng)勵(lì)，逐步以一次性獎(jiǎng)金取代。[2]6．稅收。除非東道國(guó)與外派人員的母國(guó)間有互惠納稅協(xié)議，否則外派人員必須向母國(guó)和東道國(guó)政府雙重納稅。當(dāng)沒有互惠納稅協(xié)議時(shí)，公司一般要為外派人員支付在東道國(guó)的所得稅。此外，當(dāng)東道國(guó)較高的所得稅率減少了外派人員的凈收入時(shí)，公司會(huì)對(duì)此差別作出補(bǔ)償。

二、跨國(guó)公司外派人員薪酬體系中存在的問題

經(jīng)過梳理大量相關(guān)文獻(xiàn)，并對(duì)跨國(guó)公司外派人員薪酬體系進(jìn)行現(xiàn)狀分析，我們發(fā)現(xiàn)，盡管現(xiàn)有外派人員薪酬體系設(shè)計(jì)越來越注重員工福利，對(duì)調(diào)動(dòng)外派人員工作積極性起到重大作用，但是仍然存在部分不足之處，主要表現(xiàn)以下六個(gè)方面。

（一）薪酬未能起到真正的激勵(lì)作用隨著新技術(shù)的開發(fā)以及新理念的產(chǎn)生，為了能夠及時(shí)把這些新的技術(shù)和理念帶入到子公司去，母公司會(huì)尋找合適的員工外派到其子公司去實(shí)現(xiàn)這些新的技術(shù)和理念，從而會(huì)根據(jù)各項(xiàng)指標(biāo)開始挑選一些適合做這項(xiàng)工作的外派人員。然而公司也需要考慮一些個(gè)人因素，如該員工愿不愿意外派，這是很重要的。如果公司根據(jù)各項(xiàng)指標(biāo)選出適合的員工，而這個(gè)員工卻不接受外派，那么前期做的一切工作就付之東流。如果征詢員工的意愿，再從這些愿意外派的人員中選擇合適的員工。而此時(shí)就會(huì)出現(xiàn)一系列的問題，由于外派人員的薪酬相對(duì)較高，也就吸引了那些追求物質(zhì)利益的員工，此時(shí)的這個(gè)員工有可能不會(huì)給子公司帶來利益，他沒有為組織做貢獻(xiàn)的意識(shí)，會(huì)導(dǎo)致外派失敗。也就是說，外派人員接受外派是出于更高的薪酬目的，而不是出于對(duì)企業(yè)長(zhǎng)久發(fā)展的需要。此時(shí)的損失是無法估量的，對(duì)于子公司的發(fā)展也會(huì)起到一定的影響。

（二）薪酬體系針對(duì)性太強(qiáng)從薪酬體系的設(shè)置來看，它為員工考慮的還是相對(duì)周全的，各種可能出現(xiàn)的因素都包含在里面，可是它忽略了員工的心理不平衡因素。對(duì)于那些他無法享用的福利，他們會(huì)感到自己所得比別人少，也就產(chǎn)生了抱怨和不滿的心理，從而影響了工作效率。薪酬體系相對(duì)來說更針對(duì)于那些已成家立業(yè)的中年人，而對(duì)于那些踏入社會(huì)時(shí)間不是太長(zhǎng)并且沒有結(jié)婚的人來說，他們沒有孩子，也就沒辦法享受這些教育津貼，他們會(huì)感到心里的不平衡，他們會(huì)覺得公司對(duì)他們不夠重視，從而覺得不管自己做的多好公司都是不會(huì)認(rèn)可的，從而導(dǎo)致工作以及心理上的消極。

（三）薪酬體系的制定缺少員工的參與隨著競(jìng)爭(zhēng)的愈加激烈，為了保留員工的積極性，組織開始尋找可以刺激員工績(jī)效的方法。員工的績(jī)效可以直接影響到組織績(jī)效。組織的薪酬體系在員工的績(jī)效上起著至關(guān)重要的作用。因此，在制定薪酬體系時(shí)要考慮那些能夠激勵(lì)員工的因素。[3]現(xiàn)在各企業(yè)都開始強(qiáng)調(diào)員工參與公司管理，但是很少有公司讓員工參與薪酬的制定。公司很少去分析員工的真正需求，去征詢他們對(duì)于改進(jìn)薪酬體系的意見。即使公司制定了很多獎(jiǎng)勵(lì)措施，很多情況下也只是公司的一廂情愿，使得公司的成本高而其又沒有達(dá)到應(yīng)有的激勵(lì)作用。針對(duì)外派人員，每個(gè)人的需求與追求不同，有的人注重的是物質(zhì)的激勵(lì)，而有的人注重的其他福利。比如，有孩子的員工可能會(huì)為了給自己的孩子一個(gè)出國(guó)留學(xué)的機(jī)會(huì)而選擇外派，而有的只是追求外派的高薪酬。

(四）跨國(guó)公司外派人員薪酬設(shè)計(jì)存在同工不同薪酬的現(xiàn)象由于經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，跨國(guó)公司可能有不止一個(gè)分公司，為了把母公司的先進(jìn)技術(shù)和思想盡快地運(yùn)用到其子公司中去，母公司會(huì)派出幾名員工到其各個(gè)子公司中去，然而由于子公司所處的國(guó)家不同，大多數(shù)人更傾向于去那些發(fā)達(dá)國(guó)家中的子公司。因?yàn)橥馀扇藛T的一部分薪酬是根據(jù)其外派到的國(guó)家的消費(fèi)水平來制定的。在各種可能的約束下，外派人員對(duì)公平性的要求是外派人員薪酬管理中的一個(gè)關(guān)鍵性因素。具體來說，這種公平性包括外派人員與國(guó)內(nèi)同事之間的公平、外派人員與子公司同事之間的公平以及外派到不同子公司外派人員之間的公平。由于外派人員的薪酬水平根據(jù)其外派到子公司的國(guó)家的經(jīng)濟(jì)狀況有關(guān)，也就有可能出現(xiàn)同工不同酬的現(xiàn)象，所以大多數(shù)外派人員更愿意去那些經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的國(guó)家，從而獲取更高的報(bào)酬。

（五）外派人員薪酬發(fā)放不透明現(xiàn)在大多數(shù)跨國(guó)公司都采用秘密發(fā)放薪酬，認(rèn)為這樣有利于自己團(tuán)隊(duì)的穩(wěn)定，發(fā)揮團(tuán)隊(duì)的合作精神。可以保護(hù)低收入者的自尊心，避免同事之間的攀比。這是有一定的道理的，但是真正能做到絕對(duì)保密的公司是不存在的，那都是理想化的。外派人員的薪酬同樣也是秘密發(fā)放的，每個(gè)外派人員是不了解其他外派人員的薪資的，也不了解當(dāng)?shù)貑T工的薪酬。發(fā)放不透明的會(huì)使每個(gè)人都有好奇心，越是秘密的事情大家越關(guān)注，他們會(huì)四處打聽別人的薪資，也會(huì)互相猜測(cè)，產(chǎn)生一些流言，不利于子公司的健康發(fā)展。[4]（六）缺少薪酬與績(jī)效掛鉤的考核內(nèi)容雖然薪酬與績(jī)效掛鉤有助于調(diào)動(dòng)外派人員的積極性，也有助于幫助跨國(guó)公司挑選和晉升優(yōu)秀的綜合業(yè)務(wù)人才，但是以何種標(biāo)準(zhǔn)作為考核外派人員的綜合能力還有待驗(yàn)證。“中國(guó)大多數(shù)對(duì)外投資企業(yè)并未形成嚴(yán)謹(jǐn)、規(guī)范的外派人員績(jī)效評(píng)估系統(tǒng)，通常使用單一的基于業(yè)績(jī)的評(píng)估，以投資收益或利潤(rùn)為指標(biāo)，以母國(guó)總部評(píng)價(jià)意見為主或以東道國(guó)當(dāng)?shù)卦u(píng)價(jià)為主，考慮文化差異較少等等，使得績(jī)效評(píng)估失去全面性，對(duì)外派人員的監(jiān)督、控制、激勵(lì)的作用也被削弱。”

三、跨國(guó)公司外派人員薪酬設(shè)計(jì)的對(duì)策

（一）促使薪酬體系發(fā)揮其應(yīng)有作用針對(duì)薪酬未能起到真正的激勵(lì)作用這一問題，應(yīng)合理設(shè)置薪酬體系，使其真正為公司服務(wù)。由于高薪酬吸引了過多的物質(zhì)性員工，而沒有達(dá)到預(yù)期的目的。外派人員在其子公司的任務(wù)是相當(dāng)大的，他是母公司與子公司之間的聯(lián)系中樞，他的工作心態(tài)將會(huì)直接影響子公司的發(fā)展。因此，我們應(yīng)該挑選有能力且有責(zé)任心的外派人員。這就需要設(shè)置合理的薪酬體系來激勵(lì)他。此時(shí)可以設(shè)置一些任務(wù)，比如給其一定的任務(wù)量，如果能夠在一定的時(shí)間內(nèi)完成，則給與一定的獎(jiǎng)勵(lì)。當(dāng)然，這必須滿足以下幾個(gè)條件，第一，這個(gè)獎(jiǎng)勵(lì)可以有效地激勵(lì)員工，也就是說結(jié)果是吸引人的。第二，要求的任務(wù)必須是在員工的能力范圍之內(nèi)，也就是他們能夠做到的。第三，一旦任務(wù)完成，必須保證員工能夠得到應(yīng)有的報(bào)酬。[6-7]同時(shí)應(yīng)向當(dāng)?shù)貏趧?dòng)保障部門了解一下當(dāng)?shù)馗鲘徫坏男劫Y水平，根據(jù)現(xiàn)有的薪資在制定一定額度的獎(jiǎng)勵(lì)制度，以提高外派人員對(duì)工作的積極性。

（二）跨國(guó)公司外派人員薪酬體系應(yīng)全面化現(xiàn)有的薪酬體系已經(jīng)是很完善的，它為外派人員考慮了各種可能發(fā)生的事，并為之提出對(duì)策。它為外派人員考慮到住宿、孩子的教育、配偶的工作安置以及稅收等等。但是它忽略了對(duì)于那些無法享受這些待遇的外派人員，這將是他們心里不平衡的開始。假如有些外派人員不需要那些教育津貼，而有的人卻是對(duì)于教育津貼要求極高的。當(dāng)他們進(jìn)行對(duì)比時(shí)，會(huì)出現(xiàn)抱怨不公的情緒。此時(shí)應(yīng)該把薪酬體系設(shè)置的更加全面化，可以針對(duì)不同類型的人設(shè)置一套薪酬體系。比如，對(duì)于這些不需要教育津貼的人，我們可以為他們安排同等成本的旅游或者是物質(zhì)激勵(lì)。

（三）外派人員的薪酬設(shè)計(jì)應(yīng)該根據(jù)員工的需求而定現(xiàn)在的管理制度大都由管理者單方面制定的獎(jiǎng)罰規(guī)則并作出評(píng)定，普通員工只能無條件遵循，缺乏民主性。現(xiàn)在制定出的薪酬體系往往很難符合員工的需求，這樣員工會(huì)帶著不良情緒到工作中去，會(huì)影響外派人員對(duì)于技術(shù)和理念的傳達(dá)。薪酬體系的設(shè)置無非就是滿足員工對(duì)物質(zhì)以及其他方面的需求，而同樣是需求，為什么不根據(jù)員工的需要設(shè)置呢？我們?cè)谠O(shè)置薪酬體系過程中讓員工參與其中，他們可以提出他們需求，激勵(lì)他們?cè)谝院蟮墓ぷ髦懈优Γ瑥亩玫剿麄兿胍摹Ｒ虼耍胧沟盟麄兣ぷ鳎捅仨氉屗麄儗?duì)自己的工作滿意。要想讓他們對(duì)自己的工作滿意，就必須是對(duì)工作的喜愛以及報(bào)酬的滿意，也就是工作滿意度要提高。缺乏工作滿意度預(yù)測(cè)導(dǎo)致員工離職[8]，工作滿意度是對(duì)工作一個(gè)情感、態(tài)度和認(rèn)知,它與組織結(jié)果有一個(gè)重要的和積極地關(guān)系。[9]對(duì)于每個(gè)人而言，只要是自己特別想擁有的東西，自己就會(huì)為得到它而拼盡全力。對(duì)于外派人員也一樣，我們可以設(shè)置一些調(diào)查問卷，通過了解員工的需求來設(shè)置薪酬體系。

（四）外派人員薪酬應(yīng)公平透明化透明化的薪酬發(fā)放可以減少員工之間互相打聽對(duì)方薪酬的現(xiàn)象發(fā)生，同時(shí)可以避免有些人暗箱操作、滋生腐敗。員工可以花費(fèi)更多的時(shí)間來努力工作。另外，如果員工不知道同事的收入的話，也不利于競(jìng)爭(zhēng)。透明化的薪酬發(fā)放可以給員工一個(gè)互相對(duì)比的機(jī)會(huì)，找出自己薪酬低的原因，進(jìn)而努力工作。跨國(guó)公司的外派人員的薪酬相比來說是比較復(fù)雜的，它里面包含了各種津貼、福利等。由于員工外派到不同的子公司，所處的國(guó)家不同、經(jīng)濟(jì)實(shí)力不同，也就使得其薪酬差距很大，此時(shí)就需要薪酬設(shè)計(jì)人員把各子公司所處國(guó)家的經(jīng)濟(jì)水平、稅收等等各種情況收集起來，給員工一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，他們可以參考這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)來對(duì)比自己同別的員工的薪酬。

（五）合理制定跨國(guó)公司外派人員考核內(nèi)容對(duì)員工的考核，“跨國(guó)公司應(yīng)該對(duì)外派人員從決策效能、用人效能、辦事效能、時(shí)間效能和整體貢獻(xiàn)效能等方面進(jìn)行考評(píng)，不斷審視標(biāo)準(zhǔn)并予以適當(dāng)和必要的調(diào)整。”[10]考核外派人員應(yīng)以德才兼?zhèn)錇橹饕瓌t，從以下幾方面對(duì)外派人員進(jìn)行考核：考德，即考評(píng)對(duì)象的思想品德、政治修養(yǎng)和職業(yè)道德水準(zhǔn)；考能，即考評(píng)對(duì)象的業(yè)務(wù)能力和管理水平；考勤，即考評(píng)對(duì)象的出勤率和工作態(tài)度；考績(jī)，即考評(píng)對(duì)象的工作業(yè)績(jī)和工作效率；考學(xué)，即考評(píng)對(duì)象的鉆研與接受新知識(shí)、新技術(shù)和新方法的能力。跨國(guó)公司員工外派對(duì)增加公司業(yè)績(jī)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)價(jià)值以及實(shí)現(xiàn)國(guó)與國(guó)之間技術(shù)、管理理念的交流有重要作用。對(duì)于外派人員來說，有兩種類型，一種是外派技術(shù)人員，另一種是高層管理人員。不同類型的外派人員考核的內(nèi)容會(huì)有所不同，其中可以通過子公司整體業(yè)績(jī)、子公司員工的技術(shù)以及員工積極性的提高等等來考核外派人員的績(jī)效。對(duì)于這些方面的考核，我們可以采取員工匿名的方法，制定一定的考查項(xiàng)目，讓員工進(jìn)行填寫，了解外派人員的不足之處，并及時(shí)進(jìn)行修改。同時(shí)也可以實(shí)行以團(tuán)隊(duì)為單位進(jìn)行評(píng)估，一方面可以從多個(gè)角度了解一下匿名評(píng)價(jià)的準(zhǔn)確性；另一方面可以加強(qiáng)員工的團(tuán)隊(duì)意識(shí)，也有利于外派人員更好的進(jìn)入組織中，從而為子公司的發(fā)展盡一份力。

作者：周勁波單位：廣西師范大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院

跨國(guó)公司論文:后向技術(shù)溢出的跨國(guó)公司論文

一、后向技術(shù)溢出的途徑

后向技術(shù)溢出途徑可以理解為，跨國(guó)公司在東道國(guó)與供應(yīng)商建立后向聯(lián)系實(shí)現(xiàn)跨國(guó)公司的知識(shí)技術(shù)擴(kuò)散與本土企業(yè)獲取溢出知識(shí)的可能途徑，也即技術(shù)知識(shí)是通過怎樣的流動(dòng)渠道從溢出方跨國(guó)公司到達(dá)吸收方本土企業(yè)的。Brash（1966）［4］認(rèn)為因?yàn)榧夹g(shù)差距的存在，跨國(guó)公司為了保證產(chǎn)品質(zhì)量，會(huì)對(duì)上游供應(yīng)商設(shè)定更高的產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，從而促使本土供應(yīng)商不斷改善產(chǎn)品質(zhì)量和生產(chǎn)工藝，在這種情況下，本土供應(yīng)商就通過從學(xué)習(xí)和共享生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)及生產(chǎn)工藝而獲益。Lall（1980）［5］、Blomstro和Kokko（1998）［3］、Javorcik（2004）［6］都認(rèn)為跨國(guó)公司可以通過這樣一種方式來提高東道國(guó)當(dāng)?shù)毓?yīng)商的技術(shù)水平，即跨國(guó)公司通過為當(dāng)?shù)毓?yīng)商提供技術(shù)支持、人員培訓(xùn)、質(zhì)量控制、原材料供應(yīng)和公司管理等方面的幫助來促進(jìn)所選擇的當(dāng)?shù)仄髽I(yè)的技術(shù)進(jìn)步。同時(shí)，Javorcik（2004）［6］在其文章中也提到，如果跨國(guó)公司能從當(dāng)?shù)毓?yīng)商的技術(shù)改善中獲得好處，那么跨國(guó)公司就不會(huì)阻止技術(shù)的溢出。國(guó)內(nèi)對(duì)于后向關(guān)聯(lián)技術(shù)溢出的具體溢出途徑的相關(guān)研究偏少，彭靜（2004）［7］的研究表明，跨國(guó)公司在本意上并不希望技術(shù)溢出發(fā)生，但是為了能夠在東道國(guó)降低采購成本，才不得不與東道國(guó)供應(yīng)商相互聯(lián)系，而技術(shù)溢出就是在相互聯(lián)系的過程中發(fā)生的。一般來說，主要有以下幾種方式：①人員培訓(xùn)；②模仿效應(yīng)；③示范效應(yīng)；④合作交流。楊亞平（2008）［8］將后向技術(shù)溢出的途徑歸納為：需求關(guān)聯(lián)（包括后向需求和前向需求）、技術(shù)指導(dǎo)、人員培訓(xùn)和提出標(biāo)準(zhǔn)。

二、跨國(guó)公司后向技術(shù)溢出效應(yīng)的存在性研究

一直以來，國(guó)內(nèi)外學(xué)者對(duì)于FDI技術(shù)溢出效應(yīng)存在性的研究主要著力在行業(yè)內(nèi)，而行業(yè)間的技術(shù)溢出效應(yīng)尤其是后向技術(shù)溢出效應(yīng)的存在性一直是實(shí)證研究的薄弱環(huán)節(jié)。在后向關(guān)聯(lián)溢出效應(yīng)的分析文獻(xiàn)中，Rodriguez-Clare（1996）［9］首先利用美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家Hirschman（1958）［1］提出的前向聯(lián)系和后向聯(lián)系的思想，構(gòu)造了后向關(guān)聯(lián)效應(yīng)指標(biāo)，這一指標(biāo)主要表示外資企業(yè)每一單位的勞動(dòng)所引起的上游當(dāng)?shù)仄髽I(yè)就業(yè)量的變化，一般來說，外資企業(yè)產(chǎn)生的后向關(guān)聯(lián)效應(yīng)系數(shù)大于本國(guó)企業(yè)產(chǎn)生的后向關(guān)聯(lián)效應(yīng)系數(shù)，那么，跨國(guó)企業(yè)產(chǎn)生的后向關(guān)聯(lián)效應(yīng)就為正。同時(shí)，Rodriguez-Clare（1996）［9］和Markusen&Venables（1999）［10］還分別通過建立一般均衡模型和局部均衡模型對(duì)跨國(guó)公司后向聯(lián)系效應(yīng)進(jìn)行分析，得出結(jié)論：跨國(guó)公司通過后向關(guān)聯(lián)效應(yīng)可以促進(jìn)東道國(guó)當(dāng)?shù)仄髽I(yè)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和技術(shù)進(jìn)步。其他學(xué)者一般通過計(jì)量方法，運(yùn)用國(guó)家層面或區(qū)域?qū)用妗a(chǎn)業(yè)層面或企業(yè)層面的數(shù)據(jù)去檢驗(yàn)跨國(guó)公司后向技術(shù)溢出效應(yīng)的存在性，由于不同學(xué)者采用的計(jì)量方法和統(tǒng)計(jì)變量存在差別，最后得出的結(jié)論也存在不同：大部分學(xué)者的研究表明跨國(guó)公司的后向技術(shù)溢出效應(yīng)為正；還有部分學(xué)者的研究結(jié)果表明后向技術(shù)溢出效應(yīng)不顯著甚至顯示為負(fù)。

（一）支持正的后向技術(shù)溢出效應(yīng)的研究國(guó)外學(xué)者的研究中，Kugler（2000）［11］最早開始運(yùn)用計(jì)量方法對(duì)FDI行業(yè)間技術(shù)溢出效應(yīng)進(jìn)行研究，其研究結(jié)果表明：FDI的行業(yè)間溢出效應(yīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于行業(yè)內(nèi)溢出效應(yīng)。Schoors和Tol（2002）［12］利用匈牙利的數(shù)據(jù)進(jìn)行研究，發(fā)現(xiàn)：正向的技術(shù)溢出只來源于后向聯(lián)系，跨國(guó)公司的出現(xiàn)對(duì)前向關(guān)聯(lián)的當(dāng)?shù)貜S商的技術(shù)溢出效應(yīng)為負(fù)。Blalock和Gertler（2003）［13］對(duì)印尼的數(shù)據(jù)進(jìn)行了分析，在分析中采用的是Olley-Pakes分析方法，其研究發(fā)現(xiàn)跨國(guó)公司作為下游企業(yè)進(jìn)入東道國(guó)能夠大大促進(jìn)東道國(guó)上游企業(yè)的生產(chǎn)率。同樣，Mohamad等（2005）［14］借鑒Blalock（2003）［13］的方法，并同時(shí)將前后向關(guān)聯(lián)指標(biāo)都納入分析中，分析了外商直接投資對(duì)匈牙利、立陶宛制造業(yè)企業(yè)的技術(shù)溢出效應(yīng)，發(fā)現(xiàn)：在匈牙利和立陶宛的FDI都產(chǎn)生了顯著為正的后向關(guān)聯(lián)溢出，而前向關(guān)聯(lián)效應(yīng)和水平溢出效益的結(jié)論不一。隨著研究的深入，近年來，一些學(xué)者還將研究的視角轉(zhuǎn)入到服務(wù)業(yè)領(lǐng)域的FDI技術(shù)溢出效應(yīng)，如Marcella等（2012）［15］就利用意大利1999-2005年服務(wù)業(yè)的數(shù)據(jù)研究跨國(guó)公司的前向與后向關(guān)聯(lián)效應(yīng)以及服務(wù)業(yè)行業(yè)跨國(guó)公司的進(jìn)入對(duì)意大利當(dāng)?shù)刂圃鞓I(yè)企業(yè)的生產(chǎn)力的影響，其研究發(fā)現(xiàn)：①跨國(guó)公司的進(jìn)入引致需求的增加，從而通過后向關(guān)聯(lián)途徑促進(jìn)意大利當(dāng)?shù)厣嫌喂?yīng)商生產(chǎn)力的改善，即后向關(guān)聯(lián)效應(yīng)為正；②跨國(guó)公司的進(jìn)入導(dǎo)致競(jìng)爭(zhēng)的加劇，從而通過前向關(guān)聯(lián)途徑促使意大利當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)下游企業(yè)不斷創(chuàng)新、改進(jìn)技術(shù)水平，即前向關(guān)聯(lián)效應(yīng)為正。在研究中，雖然學(xué)者發(fā)現(xiàn)了正的后向和前向溢出效應(yīng)，但是作者也提出了意大利當(dāng)?shù)仄髽I(yè)的吸收能力以及其與跨國(guó)公司的關(guān)聯(lián)程度都會(huì)影響技術(shù)溢出的大小。國(guó)內(nèi)學(xué)者在FDI技術(shù)溢出效應(yīng)存在性的研究過程中，也發(fā)現(xiàn)了許多后向關(guān)聯(lián)效應(yīng)為正的證據(jù)。在行業(yè)研究方面，陳羽（2006）［16］利用中國(guó)1997年的投入產(chǎn)出表以及1996-2003年24個(gè)制造業(yè)行業(yè)的數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)證分析，發(fā)現(xiàn)了正的后向技術(shù)溢出效應(yīng)的存在。許和連、魏穎綺等（2007）［17］利用中國(guó)1999-2003年工業(yè)行業(yè)的面板數(shù)據(jù)實(shí)證檢驗(yàn)進(jìn)入我國(guó)的FDI產(chǎn)生的技術(shù)溢出效應(yīng)，通過2002年的投入產(chǎn)出表計(jì)算外商直接投資的前向關(guān)聯(lián)指標(biāo)和后向關(guān)聯(lián)指標(biāo)，并將指標(biāo)納入模型中對(duì)FDI的技術(shù)溢出效應(yīng)進(jìn)行了詳細(xì)檢驗(yàn)，結(jié)果表明：跨國(guó)公司通過后向關(guān)聯(lián)產(chǎn)生的技術(shù)溢出效應(yīng)為正。王耀中和劉舜佳（2008）［18］、王文治（2008）［19］也都采取類似的方法，得出類似的結(jié)論，即：FDI通過后向關(guān)聯(lián)渠道對(duì)上游行業(yè)東道國(guó)企業(yè)產(chǎn)生了顯著為正的技術(shù)外溢。需要注意的是，雖然這些文獻(xiàn)最后的結(jié)論基本相同，但在實(shí)證研究過程中，學(xué)者對(duì)數(shù)據(jù)的選取以及變量的選定存在一定的差異，從而導(dǎo)致研究結(jié)果還是存在細(xì)微的差別：比如，王耀中和劉舜佳（2008）［18］在C-D擴(kuò)展模型中不僅加入后向溢出指標(biāo)，還加入了前向溢出指標(biāo)和水平技術(shù)溢出指標(biāo)，從而考察FDI技術(shù)溢出對(duì)工業(yè)總產(chǎn)值的影響，得出的結(jié)論顯示FDI只對(duì)國(guó)有工業(yè)企業(yè)的后向技術(shù)溢出效應(yīng)為正，而對(duì)所有工業(yè)企業(yè)的后向技術(shù)溢出卻為負(fù)；王文治（2008）［19］也是利用擴(kuò)展的C-D模型，但是其在模型中只加入了后向溢出指標(biāo)及其滯后項(xiàng)，單獨(dú)考察FDI通過后向關(guān)聯(lián)對(duì)工業(yè)產(chǎn)值的影響，結(jié)果顯示出顯著為正的后向技術(shù)溢出，并且滯后期的結(jié)果比當(dāng)期的結(jié)果更顯著。在地區(qū)研究方面，學(xué)者的研究主要集中在外商直接投資較多的廣東地區(qū)。楊亞平（2008）［8］利用廣東省工業(yè)行業(yè)的數(shù)據(jù)研究，發(fā)現(xiàn)了正向的FDI后向技術(shù)溢出效應(yīng)。劉煥良（2011）［20］也對(duì)廣東省的內(nèi)資制造業(yè)的技術(shù)溢出效應(yīng)進(jìn)行了研究，文章利用廣東省1999-2008年制造業(yè)數(shù)據(jù)，借鑒Javorick（2004）［6］的模型，采用分位數(shù)回歸法進(jìn)行分析，結(jié)果顯示：國(guó)有內(nèi)資企業(yè)和非國(guó)有內(nèi)資企業(yè)都受到跨國(guó)公司在前向關(guān)聯(lián)方面帶來的負(fù)向作用，而后向關(guān)聯(lián)溢出效應(yīng)在水平上顯著為正，并呈逐漸增大的趨勢(shì)。方健雯和趙增耀（2010）［21］也利用江蘇省2000-2007年的制造業(yè)面板數(shù)據(jù)，將內(nèi)資企業(yè)的工業(yè)增加值作為自變量，將資本、勞動(dòng)連同F(xiàn)DI的不同的技術(shù)溢出途徑指標(biāo)作為因變量，建立回歸模型以考察外商直接投資的水平溢出效應(yīng)和垂直溢出效應(yīng)。結(jié)果表明，水平溢出效應(yīng)、后向溢出效應(yīng)和前向溢出效應(yīng)都顯著為正，且前向溢出效應(yīng)和水平溢出效應(yīng)更明顯。楊曉雯（2009）、周楠（2010）和郭瑩（2010）［22-24］還分別對(duì)山東省、湖北省和遼寧省的制造業(yè)的FDI技術(shù)溢出效應(yīng)進(jìn)行了研究，三篇文獻(xiàn)都采用利用擴(kuò)展的C-D生產(chǎn)函數(shù)，運(yùn)用《中國(guó)投入產(chǎn)出表》整理計(jì)算得出制造業(yè)的水平溢出指標(biāo)和前向、后向關(guān)聯(lián)指標(biāo)，并將這些指標(biāo)納入模型考察FDI水平溢出和前后向關(guān)聯(lián)溢出效應(yīng)的大小。結(jié)果顯示：山東省、湖北省和遼寧省FDI都存在顯著為正的后向技術(shù)溢出效應(yīng)。

（二）不支持正的后向技術(shù)溢出效應(yīng)的研究理論研究認(rèn)為，跨國(guó)公司通過后向關(guān)聯(lián)途徑會(huì)促進(jìn)東道國(guó)上游企業(yè)的技術(shù)進(jìn)步，也就是說，F(xiàn)DI的后向技術(shù)溢出效益一般為正，許多實(shí)證文獻(xiàn)的檢驗(yàn)結(jié)論也與理論研究一致。但是，還有少部分學(xué)者在研究過程中也發(fā)現(xiàn)一些國(guó)家或地區(qū)的FDI沒有產(chǎn)生正向的后向關(guān)聯(lián)效應(yīng)。國(guó)外學(xué)者的研究中，Aitken和Harrison（1999）［25］的研究發(fā)現(xiàn)：委內(nèi)瑞拉制造業(yè)的FDI后向技術(shù)溢出效應(yīng)不明顯。主要原因在于在委內(nèi)瑞拉制造業(yè)的FDI一般屬于進(jìn)口型，具有較高的進(jìn)口傾向，通過進(jìn)口來滿足原材料和中間投入品的需求，從而通過后向關(guān)聯(lián)與委內(nèi)瑞拉當(dāng)?shù)仄髽I(yè)發(fā)生的聯(lián)系較少，所以后向技術(shù)溢出效應(yīng)也不明顯。這一研究也表明，跨國(guó)公司后向技術(shù)溢出效應(yīng)的大小從一定程度上受制于跨國(guó)公司的投資動(dòng)機(jī)：出口導(dǎo)向型的跨國(guó)公司比當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)導(dǎo)向型跨國(guó)公司更容易產(chǎn)生后向技術(shù)溢出效應(yīng)。Girma等（2004）［26］對(duì)英國(guó)1992-1999年公司面板數(shù)據(jù)的OLS分析也得出了這一結(jié)論。Harris&Robinson（2001）［27］和Driffield（2004）［28］都對(duì)英國(guó)制造業(yè)數(shù)據(jù)進(jìn)行了實(shí)證檢驗(yàn)，前者的研究發(fā)現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)和“吸收能力”效應(yīng)有時(shí)超過潛在的收益效應(yīng)，從而導(dǎo)致負(fù)溢出效應(yīng)；后者的研究結(jié)果也顯示英國(guó)制造業(yè)的后向關(guān)聯(lián)并不明顯，同時(shí)，其研究還發(fā)現(xiàn)地區(qū)不同，吸收FDI關(guān)聯(lián)外溢的效果也不一樣。SalvadorBarrios等（2010）［29］運(yùn)用愛爾蘭1990-1998年的面板數(shù)據(jù)，在嚴(yán)格的假設(shè)條件下對(duì)FDI的后向關(guān)聯(lián)效應(yīng)進(jìn)行了測(cè)算，研究結(jié)果表明：跨國(guó)公司的后向技術(shù)溢出效應(yīng)不顯著。在文獻(xiàn)中，三項(xiàng)假設(shè)條件是：①跨國(guó)公司進(jìn)口的中間投入品與東道國(guó)國(guó)內(nèi)采購的中間投入品的比例相同；②跨國(guó)公司與東道國(guó)國(guó)內(nèi)企業(yè)需要相同的中間投入品；③跨國(guó)公司的中間投入品的當(dāng)?shù)匦枨笙鄬?duì)于其最終產(chǎn)品的產(chǎn)出來說是極少的。在這三項(xiàng)假設(shè)條件下，后向技術(shù)溢出不明顯，但是如果對(duì)假設(shè)條件進(jìn)行一定的放松，研究結(jié)果就顯示出了正向效應(yīng)。國(guó)內(nèi)學(xué)者中，嚴(yán)兵（2006）［30］設(shè)計(jì)了行業(yè)間溢出效應(yīng)指標(biāo)對(duì)中國(guó)分行業(yè)數(shù)據(jù)進(jìn)行了檢驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)行業(yè)內(nèi)和行業(yè)間的外資溢出效應(yīng)均不明顯。姜峰（2007）［31］利用GMM分析法，運(yùn)用上海1999-2006年十五個(gè)工業(yè)產(chǎn)業(yè)部門的面板數(shù)據(jù)，構(gòu)建產(chǎn)業(yè)間技術(shù)溢出效應(yīng)的計(jì)量模型，研究發(fā)現(xiàn)，在只考察后向關(guān)聯(lián)的模型里，后向技術(shù)溢出在5%的顯著水平上不能通過檢驗(yàn)；而在全面考察前向和后向關(guān)聯(lián)的溢出效應(yīng)的模型里，前向技術(shù)溢出效應(yīng)在5%的顯著性水平上顯著為正，后向技術(shù)溢出效應(yīng)不顯著。姜瑾和朱桂龍（2007）［32］運(yùn)用中國(guó)1999-2003年35個(gè)行業(yè)的面板數(shù)據(jù)，對(duì)FDI影響中國(guó)工業(yè)內(nèi)資企業(yè)生產(chǎn)率的因素進(jìn)行了分析。發(fā)現(xiàn)FDI產(chǎn)生的行業(yè)內(nèi)溢出和前向聯(lián)系溢出效應(yīng)為正，而后向聯(lián)系溢出效應(yīng)為負(fù)。其中，顯著的行業(yè)內(nèi)溢出和前向聯(lián)系溢出的結(jié)論是理論研究相一致，但是負(fù)的后向溢出效應(yīng)的結(jié)論與目前大多數(shù)的國(guó)內(nèi)文獻(xiàn)不一致。對(duì)于這一情況，目前作者也無法給出嚴(yán)謹(jǐn)?shù)睦碚摻忉尅ｊ惲眨?011）［33］利用中國(guó)投資環(huán)境調(diào)查的企業(yè)數(shù)據(jù)，同樣運(yùn)用投入產(chǎn)出表計(jì)算出前向關(guān)聯(lián)指標(biāo)和后向關(guān)聯(lián)指標(biāo)，考查FDI對(duì)中國(guó)制造業(yè)企業(yè)的技術(shù)外溢效應(yīng)，發(fā)現(xiàn)FDI通過前向關(guān)聯(lián)對(duì)我國(guó)制造業(yè)產(chǎn)生的溢出效應(yīng)顯著為正，而后向關(guān)聯(lián)產(chǎn)生的技術(shù)溢出效應(yīng)不顯著。

三、跨國(guó)公司后向技術(shù)溢出效應(yīng)的影響因素研究

已有的經(jīng)驗(yàn)研究表明，F(xiàn)DI在某些國(guó)家或地區(qū)可以通過后向聯(lián)系產(chǎn)生正的溢出效應(yīng)，而在另外有些國(guó)家或地區(qū)的產(chǎn)生的后向技術(shù)溢出效應(yīng)不顯著甚至為負(fù)。由此可見，跨國(guó)公司通過后向聯(lián)系產(chǎn)生正向的溢出效應(yīng)是有條件，而這些條件就是影響跨國(guó)公司后向技術(shù)溢出的因素。近年來，國(guó)內(nèi)外學(xué)者除了對(duì)跨國(guó)公司后向技術(shù)溢出存在性進(jìn)行研究之外，還通過大量文獻(xiàn)對(duì)后向關(guān)聯(lián)溢出效應(yīng)的影響因素進(jìn)行研究。研究重點(diǎn)主要集中在兩個(gè)層面：①從技術(shù)的吸收方——東道國(guó)角度來說，技術(shù)差距、東道國(guó)開放水平以及東道國(guó)上游供應(yīng)商的技術(shù)吸收能力等都影響著跨國(guó)公司后向技術(shù)溢出的效應(yīng)；②從技術(shù)的溢出方——跨國(guó)公司的角度來說，跨國(guó)公司的投資動(dòng)機(jī)以及外資企業(yè)在行業(yè)中的集聚程度等也會(huì)影響后向溢出效應(yīng)的大小。

（一）東道國(guó)層面1.技術(shù)差距在研究技術(shù)差距后向技術(shù)溢出效應(yīng)的影響過程中，學(xué)者的研究結(jié)論存在分歧。大多數(shù)學(xué)者認(rèn)為：內(nèi)外資企業(yè)的技術(shù)差距越大，后向關(guān)聯(lián)的溢出效應(yīng)越明顯。如Findlay（1978）［34］和Wang（1992）［35］的研究表明，溢出效應(yīng)是跨國(guó)公司與當(dāng)?shù)仄髽I(yè)技術(shù)差距的增函數(shù)，技術(shù)水平差距越大，溢出的潛力就越大。王耀中和劉舜佳（2007）［18］認(rèn)為當(dāng)上下游內(nèi)外資企業(yè)間的技術(shù)差距大時(shí)，后向關(guān)聯(lián)的溢出效應(yīng)才會(huì)越明顯；原因在于：技術(shù)差距的大小代表著上下游企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量的差距，作為下游企業(yè)的跨國(guó)公司要想獲取質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的本地中間投入品，就必須對(duì)上游供應(yīng)商傳遞先進(jìn)技術(shù)，以縮小產(chǎn)品質(zhì)量差距，在這一過程中就產(chǎn)生了技術(shù)溢出；所以，只有技術(shù)差距越大，后向關(guān)聯(lián)的技術(shù)溢出效應(yīng)才越明顯；其實(shí)證檢驗(yàn)也證明了這一結(jié)論。還有一部分學(xué)者卻認(rèn)為，內(nèi)外資企業(yè)的技術(shù)差距越小，越有利于后向關(guān)聯(lián)的技術(shù)溢出。比如Kokko（1993）［3］對(duì)烏拉圭的研究以及陳濤濤（2003）［36］對(duì)中國(guó)制造業(yè)的研究，都得出結(jié)論：內(nèi)外資企業(yè)的技術(shù)差距越小，國(guó)內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)越有能力學(xué)習(xí)和追趕外資的先進(jìn)技術(shù)，從而達(dá)到外資企業(yè)對(duì)供應(yīng)商的要求；而技術(shù)差距過大，一方面外資企業(yè)為避免技術(shù)溢出，更傾向于進(jìn)口中間產(chǎn)品，另一方面，國(guó)內(nèi)企業(yè)的技術(shù)的吸收和消化方面也會(huì)存在嚴(yán)重不足，這些都會(huì)導(dǎo)致后向關(guān)聯(lián)的技術(shù)溢出效應(yīng)不顯著。許蔚（2008）也從溢出源和吸收能力兩方面對(duì)FDI后向技術(shù)溢出效應(yīng)的影響因素進(jìn)行了研究，結(jié)果顯示：在技術(shù)差距較小的行業(yè)中，后向關(guān)聯(lián)溢出的系數(shù)為正；而技術(shù)差距較大的行業(yè)中，后向關(guān)聯(lián)溢出的系數(shù)為負(fù)，且均在5%置信水平上顯著。2.行業(yè)開放水平行業(yè)開放度或行業(yè)開放水平也是影響跨國(guó)公司后向技術(shù)溢出效應(yīng)的重要因素。一般來說，行業(yè)越是對(duì)外開放（或?qū)ν赓Y的進(jìn)入不設(shè)置門檻），越容易促進(jìn)行業(yè)間溢出效應(yīng)的吸收。許蔚（2008）［37］的研究表明，行業(yè)越開放，本土企業(yè)與外資企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)度越高，F(xiàn)DI的后向關(guān)聯(lián)技術(shù)溢出就越顯著，而競(jìng)爭(zhēng)程度較低的行業(yè)中，F(xiàn)DI對(duì)后向關(guān)聯(lián)技術(shù)溢出呈現(xiàn)負(fù)的影響作用。楊曉雯（2009）［38］利用山東省的數(shù)據(jù)，以出口傾向這一指標(biāo)作為開放度的衡量指標(biāo)，然后將開放度與后向關(guān)聯(lián)指標(biāo)做交互項(xiàng)來考察開放度對(duì)FDI后向關(guān)聯(lián)效應(yīng)的影響，結(jié)果發(fā)現(xiàn)：交互項(xiàng)的回歸結(jié)果為19.14755，在1%的置信水平上顯著，說明開放度對(duì)后向溢出效應(yīng)存在明顯的促進(jìn)作用。當(dāng)然，也有學(xué)者的研究認(rèn)為行業(yè)的開放不會(huì)促進(jìn)FDI的后向技術(shù)溢出。許鴻文和方齊云（2012）在研究中也發(fā)現(xiàn)了市場(chǎng)開放度指標(biāo)的負(fù)效應(yīng)，也就是說，市場(chǎng)或行業(yè)開放不利于技術(shù)溢出。其解釋在于：在市場(chǎng)體制下，本土企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力不強(qiáng)，雖然市場(chǎng)開放會(huì)從一定程度上帶來先進(jìn)的技術(shù)，但是也引入了更多的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，在激烈的競(jìng)爭(zhēng)下，企業(yè)的生存都存在困難，就更別提通過后向關(guān)聯(lián)獲得技術(shù)溢出的好處了。3.技術(shù)吸收能力按照Zahra和George（2002）的定義，吸收能力被定義為企業(yè)獲取、消化、整合及實(shí)際利用外源知識(shí)的能力。東道國(guó)的技術(shù)吸收能力的強(qiáng)弱會(huì)影響FDI的后向技術(shù)溢出效應(yīng)，一般來說，技術(shù)吸收能力越強(qiáng)，在其他條件不變的情況下，東道國(guó)上游企業(yè)越容易通過后向關(guān)聯(lián)途徑學(xué)習(xí)和消化外資企業(yè)的先進(jìn)技術(shù)，從而獲得后向技術(shù)溢出效應(yīng)。在技術(shù)吸收能力對(duì)FDI后向技術(shù)溢出效應(yīng)的影響研究方面，大多數(shù)學(xué)者都將Borensztein（1998）的內(nèi)生增長(zhǎng)模型作為基本模型，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行擴(kuò)展和變形。比如有學(xué)者以男性受中等教育的年限作為人力資本的變量，從而來衡量技術(shù)吸收能力對(duì)FDI后向技術(shù)溢出的影響，結(jié)果發(fā)現(xiàn)：隨著樣本的人力資本存量值的增加，F(xiàn)DI后向關(guān)聯(lián)的技術(shù)溢出效應(yīng)越來越明顯。也有學(xué)者認(rèn)為，R&D研發(fā)水平可以衡量一國(guó)或企業(yè)的吸收能力，例如，肖競(jìng)成（2008）［42］以R&D投入量作為吸收能力的指標(biāo)考察其對(duì)FDI后向技術(shù)溢出的影響，得出顯著為正的結(jié)論。王然、鄧偉根和燕波（2010）在研究FDI通過后向關(guān)聯(lián)對(duì)國(guó)內(nèi)自主創(chuàng)新能力的影響過程中，以消化吸收經(jīng)費(fèi)作為吸收能力的指標(biāo)，發(fā)現(xiàn)FDI的后向關(guān)聯(lián)效應(yīng)對(duì)本土企業(yè)的自主創(chuàng)新能力的影響顯著為負(fù)，也就是說FDI的后向關(guān)聯(lián)不利于本土上游企業(yè)的自主創(chuàng)新；同時(shí)，文章通過對(duì)后向關(guān)聯(lián)與消化吸收經(jīng)費(fèi)的交互項(xiàng)進(jìn)行回歸估計(jì)，發(fā)現(xiàn)其系數(shù)顯著為正，即FDI后向關(guān)聯(lián)效應(yīng)對(duì)內(nèi)資企業(yè)創(chuàng)新能力的最終影響還要取決于企業(yè)對(duì)引進(jìn)技術(shù)的消化吸收情況：消化吸收能力越強(qiáng)，越容易抵消替代效應(yīng)帶來的負(fù)面影響，從而FDI后向關(guān)聯(lián)效應(yīng)對(duì)自主創(chuàng)新產(chǎn)生的正效應(yīng)越大，反之，正效應(yīng)越小。楊亞平和溫勉（2012）構(gòu)造吸收能力的指標(biāo)，然后分別用水平溢出效應(yīng)指標(biāo)、后向關(guān)聯(lián)溢出效應(yīng)指標(biāo)和前向關(guān)聯(lián)溢出效應(yīng)指標(biāo)與吸收能力指標(biāo)做交互項(xiàng)來考察廣東省的企業(yè)吸收能力對(duì)溢出效應(yīng)的調(diào)節(jié)作用，結(jié)果顯示：本土企業(yè)的吸收能力對(duì)生產(chǎn)率提升有顯著的正向作用；吸收能力通過后向關(guān)聯(lián)渠道對(duì)溢出效應(yīng)起正向調(diào)節(jié)作用。

（二）跨國(guó)公司層面1.投資動(dòng)機(jī)在研究跨國(guó)公司的投資動(dòng)機(jī)對(duì)后向關(guān)聯(lián)技術(shù)溢出效應(yīng)的影響時(shí)，學(xué)者們一般將跨國(guó)公司的投資動(dòng)機(jī)分為兩種類型：一是出口導(dǎo)向性，也就是說跨國(guó)公司在東道國(guó)設(shè)立子公司的目的是利用東道國(guó)的廉價(jià)資源進(jìn)行加工生產(chǎn)，然后再將產(chǎn)品出口；二是市場(chǎng)導(dǎo)向性，這一類型的跨國(guó)公司在東道國(guó)設(shè)立子公司的目的是為了開拓東道國(guó)廣大的需求市場(chǎng)。不同的投資動(dòng)機(jī)所產(chǎn)生的后向關(guān)聯(lián)溢出效應(yīng)是不同的。Reuber等的研究認(rèn)為，后向關(guān)聯(lián)效應(yīng)更容易發(fā)生在市場(chǎng)導(dǎo)向型企業(yè)之間。原因在于：相比于出口導(dǎo)向型跨國(guó)公司而言，市場(chǎng)導(dǎo)向型跨國(guó)公司更能適應(yīng)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)需求，從而與上游企業(yè)產(chǎn)生聯(lián)系，形成技術(shù)溢出。Javorcik（2002）的研究發(fā)現(xiàn)，在后向關(guān)聯(lián)溢出方面，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)導(dǎo)向型的外商投資企業(yè)比出口導(dǎo)向型的外商投資企業(yè)更容易溢出。許蔚（2008）以及李建偉和冼國(guó)明（2010）的研究也證實(shí)了Reuber等（1973）的結(jié)論，他們通過選擇兩種不同投資動(dòng)機(jī)的FDI，即港澳臺(tái)投資（出口導(dǎo)向型為主）和歐美投資（市場(chǎng)導(dǎo)向型為主），來考察不同投資動(dòng)機(jī)的FDI對(duì)后向關(guān)聯(lián)溢出效應(yīng)的影響。結(jié)果發(fā)現(xiàn)：來自于港澳臺(tái)的投資產(chǎn)生的后向溢出效應(yīng)要小于來自于歐美的投資，也就是說，市場(chǎng)導(dǎo)向型的投資動(dòng)機(jī)對(duì)跨國(guó)公司后向溢出效應(yīng)的影響要更大。李建偉和冼國(guó)明（2010）通過構(gòu)造出口比率指標(biāo)將我國(guó)制造業(yè)的FDI劃分為出口導(dǎo)向型和市場(chǎng)導(dǎo)向型兩組，然后分別將兩組指標(biāo)引入模型來考察投資動(dòng)機(jī)對(duì)后向溢出效應(yīng)的影響，得出了與上述學(xué)者相同的結(jié)論，即市場(chǎng)導(dǎo)向型外資企業(yè)對(duì)上游行業(yè)中內(nèi)資企業(yè)產(chǎn)出的影響更為顯著。2.外資的集聚程度學(xué)者們?cè)谘芯窟^程中還發(fā)現(xiàn)外資企業(yè)的集聚程度也會(huì)影響FDI的后向技術(shù)溢出效應(yīng)的大小。劉耀中和王舜佳（2007）認(rèn)為，外資企業(yè)的集聚從兩個(gè)方面影響FDI后向關(guān)聯(lián)溢出：一方面，外資企業(yè)集聚會(huì)增加對(duì)上游企業(yè)中間投入品的需求數(shù)量，從而帶動(dòng)上游本土企業(yè)產(chǎn)量的增加；另一方面，下游外資企業(yè)的集聚也會(huì)擴(kuò)大對(duì)上游行業(yè)中間投入品的需求種類，從而驅(qū)使外資企業(yè)主動(dòng)提供先進(jìn)技術(shù)給本土上游企業(yè)以滿足其生產(chǎn)需求，在此過程中，外資企業(yè)和本土內(nèi)資企業(yè)通過后向關(guān)聯(lián)途徑都獲得好處。，然后按照外資企業(yè)集聚程度的大小將樣本分為兩組，從而考察外資集聚的強(qiáng)弱對(duì)遼寧省后向溢出效應(yīng)的影響，結(jié)果也發(fā)現(xiàn)：下游外資企業(yè)集聚程度越強(qiáng)，后向關(guān)聯(lián)溢出效應(yīng)越明顯。許鴻文和方齊云（2012）卻發(fā)現(xiàn)與上述學(xué)者相反的結(jié)論，其從產(chǎn)出效應(yīng)層面、新產(chǎn)品市場(chǎng)化層面和專利技術(shù)自主創(chuàng)新層面三個(gè)層面考察外資企業(yè)集聚對(duì)后向關(guān)聯(lián)溢出效應(yīng)的影響時(shí)，均發(fā)現(xiàn)了負(fù)向的沖擊效應(yīng)，也就是說下游外資企業(yè)越集聚越不利于后向關(guān)聯(lián)溢出效應(yīng)的發(fā)生。作者解釋的出現(xiàn)這一結(jié)果的原因在于：外資集聚程度越高，會(huì)在一定程度上對(duì)產(chǎn)業(yè)實(shí)行壟斷，從而抑制內(nèi)資企業(yè)的發(fā)展。

四、述評(píng)

通過對(duì)已有研究成果的整理，我們發(fā)現(xiàn)，國(guó)內(nèi)外學(xué)者關(guān)于跨國(guó)公司后向技術(shù)溢出問題的研究主要集中在三個(gè)方面：一是后向技術(shù)溢出的渠道和途徑研究；二是后向技術(shù)溢出效應(yīng)的存在性研究；三是影響跨國(guó)公司后向技術(shù)溢出效應(yīng)的因素研究。在后向技術(shù)溢出的渠道和途徑研究方面，學(xué)者基本上得出一致結(jié)論，認(rèn)為跨國(guó)公司子公司可以通過人員培訓(xùn)、技術(shù)支持、原材料購買和質(zhì)量控制等方式對(duì)本土上游供應(yīng)企業(yè)產(chǎn)生技術(shù)溢出。但是，學(xué)者們的研究基本都屬于定性分析，通過理論分析或案例分析的方式對(duì)跨國(guó)公司的后向技術(shù)溢出的途徑進(jìn)行闡述，缺乏對(duì)后向技術(shù)溢出途徑的實(shí)證的檢驗(yàn)，更不能確定不同技術(shù)溢出途徑的作用的大小；這是研究上存在的不足與缺憾之一。在后向技術(shù)溢出效應(yīng)的存在性研究方面，雖然有一小部分學(xué)者認(rèn)為，跨國(guó)公司的后向技術(shù)溢出效應(yīng)不顯著或者為負(fù)，但是大部分學(xué)者的研究結(jié)果還是都顯示了顯著為正的后向技術(shù)溢出效應(yīng)。值得注意的是，雖然大部分學(xué)者的研究結(jié)論與理論預(yù)期一致，即認(rèn)為跨國(guó)公司通過后向關(guān)聯(lián)能產(chǎn)生顯著為正的技術(shù)溢出效應(yīng)，但是國(guó)內(nèi)外學(xué)者在研究過程中的數(shù)據(jù)選取以及方法選用也存在不足，主要表現(xiàn)為：首先，研究方法存在缺陷。國(guó)內(nèi)外學(xué)者大多采取靜態(tài)面板數(shù)據(jù)方法進(jìn)行研究，沒有考慮時(shí)滯問題，并通常采用OLS回歸檢驗(yàn)，無法解決面板數(shù)據(jù)檢驗(yàn)中可能存在的選擇性偏誤和內(nèi)生性偏誤等問題;其次，變量的選擇與測(cè)算存在不足。比如，在后向技術(shù)溢出指標(biāo)的測(cè)量上，國(guó)內(nèi)學(xué)者基本參考國(guó)外學(xué)者的方法，利用投入產(chǎn)出表的數(shù)據(jù)進(jìn)行測(cè)算，但是，我們都知道，中國(guó)的投入產(chǎn)出表每5年才更新一次，并且只有國(guó)家層面的數(shù)據(jù)，這就降低了研究結(jié)果的準(zhǔn)確性，并且為省市層面的研究增加了難度。最后，在樣本選取方面，由于數(shù)據(jù)的稀缺性，大多數(shù)學(xué)者都是以國(guó)家或整體行業(yè)層面的數(shù)據(jù)作為研究對(duì)象，很少有學(xué)者從企業(yè)層面出發(fā)進(jìn)行研究，這也是目前研究存在的不足。在后向技術(shù)溢出效應(yīng)的影響因素研究方面，國(guó)內(nèi)外學(xué)者基本上從溢出源（跨國(guó)公司）和吸收方（東道國(guó)角度）分析考察企業(yè)集聚、投資動(dòng)機(jī)、吸收能力、技術(shù)差距和開放程度等因素對(duì)跨國(guó)公司后向技術(shù)溢出效應(yīng)的影響，并且基本得出了一致的結(jié)論。但是，目前的研究主要集中總的工業(yè)行業(yè)領(lǐng)域，缺乏對(duì)如汽車制造業(yè)、電子產(chǎn)品加工業(yè)、食品加工業(yè)等具有不同行業(yè)特征的具體行業(yè)的研究，這也將是未來研究的重點(diǎn)。

作者：陳漢林徐丹丹單位：湖北大學(xué)商學(xué)院

跨國(guó)公司論文:跨國(guó)公司人才有效性招聘論文

編者按：本文主要從企業(yè)人才招聘有效性的重要意義；企業(yè)人才招聘有效性的指導(dǎo)思路；企業(yè)招聘有效性的措施進(jìn)行論述。其中，主要包括：招聘有效性首先應(yīng)滿足企業(yè)工作的需要、招聘有效性招聘滿足企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的需要、招聘有效性是調(diào)整調(diào)整企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)的需要、企業(yè)內(nèi)部人手不足時(shí)，就需要從企業(yè)外部招聘新員工、德與才是在人才甄選方面需要關(guān)注的兩個(gè)重要問題、加強(qiáng)企業(yè)文化對(duì)人才招聘有效性的影響、對(duì)招聘工作分析到位、招聘途徑和招聘流程科學(xué)的設(shè)計(jì)、招聘原則適用等，具體請(qǐng)?jiān)斠姟?

摘要：我國(guó)以其廣大的市場(chǎng)、廉價(jià)的勞動(dòng)力和相對(duì)優(yōu)秀的勞動(dòng)力素質(zhì)成為了全球資源配置鏈條中最重要的一環(huán)，就象一塊巨大的磁鐵一樣，大規(guī)模吸地吸收著外國(guó)直接投資，越來越多的外資跨國(guó)企業(yè)進(jìn)入中國(guó)。隨著越來越多的外資跨國(guó)公司在中國(guó)投資設(shè)廠，為了得到優(yōu)質(zhì)的人才，人才爭(zhēng)奪戰(zhàn)已進(jìn)入了“白熱化”的程度。許多跨國(guó)公司紛紛采取各種招聘渠道，運(yùn)用各種招聘手段，以期能得到最好、最合適的“人才”。因此，招聘有效性始終是招聘工作要著重考慮的重要因素之一。基于此，本文就這一問題展開論述。

關(guān)鍵詞：企業(yè)；人才招聘；有效性

一、企業(yè)人才招聘有效性的重要意義

隨著知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的到來，現(xiàn)代企業(yè)中人才爭(zhēng)奪無疑已成為企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的重點(diǎn)之一，選用合適的人才對(duì)于提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力起著至關(guān)重要的推動(dòng)作用，同時(shí)由于選人和用人的直接成本和機(jī)會(huì)成本日益加大，如何有效地選擇企業(yè)所需要的人，選調(diào)到企業(yè)后如何促其發(fā)揮才能，已成為企業(yè)人力資源管理的重要內(nèi)容。

（一）招聘有效性首先應(yīng)滿足企業(yè)工作的需要

企業(yè)作為一個(gè)以盈利為目的的經(jīng)營(yíng)性組織，就是要通過人力對(duì)資金、設(shè)備、材料、知識(shí)、信息等要素資源進(jìn)行運(yùn)作，向消費(fèi)者提供價(jià)值更高的產(chǎn)品或服務(wù)，人作為生產(chǎn)要素中最活躍的因素，是企業(yè)運(yùn)作的原動(dòng)力，離開了人力，其他要素資源將無法發(fā)揮作用，因此企業(yè)一旦建立，必須要有人來進(jìn)行運(yùn)作管理。實(shí)際上企業(yè)的籌建發(fā)展過程，就是人才的聚集過程。具體地，首先，企業(yè)是由人來籌建的；其次，企業(yè)建立后形成基本的組織框架，其中的主要崗位應(yīng)有人承擔(dān)；然后，隨著企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，分工越細(xì)、工作量越大，需設(shè)置的崗位越多，需要用的人也就越多。人從哪兒來，最開始可能是組織調(diào)配的或是自發(fā)形成的，后來基本上是通過招聘招來的，招聘的形式很多，有公開招聘、個(gè)人自薦、他人介紹、組織選派等，因此招聘的有效性為企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。

（二）招聘有效性招聘滿足企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的需要

在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中，隨著企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)的管理水平不斷提高，業(yè)務(wù)也不斷拓展，經(jīng)營(yíng)理念和工作手段也不斷改進(jìn)創(chuàng)新，對(duì)員工的素質(zhì)和技能相應(yīng)提出了更高的要求，當(dāng)培訓(xùn)不足以滿足提高員工隊(duì)伍素質(zhì)的要求時(shí)，所以企業(yè)必須從企業(yè)外部招聘所需的高素質(zhì)員工就成為一個(gè)合理的選擇。通過吸收高素質(zhì)的員工，直接提高員工隊(duì)伍的整體素質(zhì)，同時(shí)企業(yè)建立人才進(jìn)出機(jī)制“優(yōu)勝劣汰”，在一定程度上讓在職員工產(chǎn)生危機(jī)感，促進(jìn)他們不斷提高自身素質(zhì)。

（三）招聘有效性是調(diào)整調(diào)整企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)的需要

企業(yè)作為一個(gè)組織是由人組成的，不同的業(yè)務(wù)發(fā)展階段要求企業(yè)有與之相應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)。進(jìn)行機(jī)構(gòu)調(diào)整時(shí)也需對(duì)人力資源重新進(jìn)行配置，當(dāng)現(xiàn)有的人力資源不足以滿足調(diào)整需要，尤其是當(dāng)某一個(gè)部門規(guī)模擴(kuò)大、業(yè)務(wù)加強(qiáng)、企業(yè)內(nèi)部人手不足時(shí)，就需要從企業(yè)外部招聘新員工，以滿足業(yè)務(wù)需要，反過來，當(dāng)企業(yè)為某一個(gè)部門或某一項(xiàng)業(yè)務(wù)招聘新員工時(shí)，說明企業(yè)準(zhǔn)備加大這方面的投入，更加重視這方面的工作，促進(jìn)企業(yè)進(jìn)行機(jī)構(gòu)調(diào)整，當(dāng)招聘與減員、調(diào)崗相結(jié)合時(shí)，就會(huì)有助于實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，實(shí)現(xiàn)工作重心的轉(zhuǎn)移。

二、企業(yè)人才招聘有效性的指導(dǎo)思路

什么樣的用人策略直接決定了企業(yè)將采用什么樣的招聘方式以及招聘何種類型的人才。不同的企業(yè)會(huì)根據(jù)自身的不同性質(zhì)、特點(diǎn)、發(fā)展階段等決定不同的招聘策略，沒有放之四海而皆準(zhǔn)的招聘策略。以下總結(jié)幾點(diǎn)在華外資企業(yè)在招人實(shí)踐中的人才甄選的指導(dǎo)思路:

（一）德與才

在招聘中，德與才是在人才甄選方面需要關(guān)注的兩個(gè)重要問題。人才，既要有才又要有德，具備一定的品德修養(yǎng)，這樣的人才能在用人單位發(fā)揮優(yōu)秀的團(tuán)隊(duì)合作精神，才能更好地承受工作壓力并出色完成自己的任務(wù)。但是德與才相比較，德是先決條件，應(yīng)該居于對(duì)候選人考核的主導(dǎo)地位。

因此，對(duì)于德優(yōu)才弱者，在進(jìn)入公司后，可以通過組織和個(gè)人的共同努力而提高其能力。如果一個(gè)人僅有才能而缺德的話，就可能會(huì)成事不足，敗事有余，給企業(yè)造成損失。

（二）應(yīng)屆生還是有工作經(jīng)驗(yàn)者

在這兩類候選人中，更趨向于雇用哪一類，不同的企業(yè)根據(jù)自己的企業(yè)文化和具體崗位特征，在招聘前應(yīng)做出明確的招聘指向。

（三）能力與潛力

有的外資企業(yè)非常注重學(xué)習(xí)新東西的能力，認(rèn)為一個(gè)有潛力繼續(xù)學(xué)習(xí)的人員才能在工作中不斷進(jìn)步，才可能創(chuàng)造更多的價(jià)值。但也有企業(yè)認(rèn)為現(xiàn)在人員流動(dòng)率高，只要他能適合現(xiàn)在職位的需要即可。

三、企業(yè)招聘有效性的措施

（一）加強(qiáng)企業(yè)文化對(duì)人才招聘有效性的影響

企業(yè)文化一經(jīng)形成，會(huì)在企業(yè)的各個(gè)層級(jí)、通過企業(yè)的經(jīng)營(yíng)理念和員工的行為方式表現(xiàn)出來。新招聘的員工會(huì)通過直接的教育和間接感覺的方式，了解本公司人員的行為風(fēng)格。員工們常講述公司發(fā)展中的軼事和傳說，潛意識(shí)中提醒了組織成員記住企業(yè)的基本價(jià)值觀念和它們的內(nèi)容。員工會(huì)看到，是凡順應(yīng)企業(yè)文化規(guī)范者得到贊賞，而逆行者則受到懲處。

因此，在招聘新員工時(shí)，我們發(fā)現(xiàn)，那些自身價(jià)值觀能夠與企業(yè)文化相適應(yīng)的員工，在他們進(jìn)入新的工作環(huán)境中后，他們會(huì)很快進(jìn)入角色，能很愉快地接受新的管理模式和工作人際關(guān)系的相處方式，并且在新的組織中快速找到自己的定們。而那些不認(rèn)同新的企業(yè)文化的員工，則需要做出極大的心理調(diào)整和工作方式的調(diào)整也能適應(yīng)工作，而這種適應(yīng)從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看，是脆弱的，特別當(dāng)員工做出痛苦的改變才是適應(yīng)時(shí)。這給整個(gè)組織的穩(wěn)定性和員工的發(fā)展均造成了極大的阻礙。

（二）對(duì)招聘工作分析到位

在很多成功大公司招聘之前，他們往往利用以往在工作中獲得的信息，分析、編寫出一份工作說明書以及說明該工作需要哪些知識(shí)、技能、能力的工作規(guī)范。做好工作分析可以為應(yīng)聘者提供了真實(shí)的、可靠的需求職位的工作職責(zé)、工作內(nèi)容、工作要求和人員的資格要求；若忽視工作分析的作用，則在企業(yè)招聘時(shí)會(huì)出現(xiàn)無依據(jù)；設(shè)計(jì)招聘標(biāo)準(zhǔn)時(shí)不公平；招聘人員的責(zé)任制沒有完全落實(shí)等不正常現(xiàn)象，同時(shí)挫傷了應(yīng)聘者及在職員工工作積極性，影響企業(yè)效益和利潤(rùn)。

（三）招聘途徑和招聘流程科學(xué)的設(shè)計(jì)

公司招聘的人員主要分為以下三種:學(xué)生、manager(中層管理人員)、professional(專業(yè)人士)。不同的職位應(yīng)該運(yùn)用不同的招聘方案比如:招聘工程師這種技術(shù)性較強(qiáng)的職位時(shí)，一般先由業(yè)務(wù)部門和人力資源部共同面試，必要時(shí)再增加一些筆試。

如果招聘的是適用面比較廣的職位，申請(qǐng)的人很多，一個(gè)職位有成百上千的應(yīng)聘者，公司先篩選簡(jiǎn)歷，審核一下他們的基本條件，覺得比較合適的人再請(qǐng)過來面試，有效減少招聘工作負(fù)荷。

（四）招聘原則適用

對(duì)于每個(gè)企業(yè)都有自己的企業(yè)文化。企業(yè)對(duì)應(yīng)聘者的第一個(gè)要求就是他們要認(rèn)同公司的文化要和公司有著相同的遠(yuǎn)景，只有這樣他們才能在公司里發(fā)揮他們最大的潛力。為公司創(chuàng)造出最大的效益。否則，即使這個(gè)人能力再強(qiáng)、條件再好，他所作的事也未必達(dá)到公司的要求，從而可能導(dǎo)致員工的積極性受挫同時(shí)公司的利益又受到損害。

而且公司認(rèn)為要從多角度、多側(cè)面的了解應(yīng)聘者，不但要精心設(shè)計(jì)招聘流程、筆試、面試題目，在面試時(shí)還要由人力主管、業(yè)務(wù)經(jīng)理等多名面試官參與面試，防止只由一個(gè)人做決定，會(huì)受到個(gè)人喜好因素影響，有很大的主觀性。對(duì)于一些管理人員或銷售人員等職位要求比較高的崗位公司還可能通過評(píng)估中心，對(duì)應(yīng)聘者做集體評(píng)估，有問卷問答，案例分析，情景面試各種方式及綜合表現(xiàn)對(duì)他的個(gè)人能力和素質(zhì)做出判斷。