時(shí)間：2023-05-30 10:37:53
開(kāi)篇：寫(xiě)作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇思想道德風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
(一)小額信貸存在的具體問(wèn)題。
1．合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱。一是預(yù)留部分款項(xiàng)作為利息。銀行為確保借款人能夠按時(shí)還款，要求或建議借款人在收到款項(xiàng)后，預(yù)留一部分金額作為貸款利息。這種做法雖然一定程度上可以降低借款人非惡意逾期的概率，但其必須以借款人自愿為前提。如果變成強(qiáng)迫借款人預(yù)留部分款項(xiàng)作為利息并留有證據(jù)，即使銀行的實(shí)際放款金額與合同金額相一致，在發(fā)生糾紛的過(guò)程中，存在被法院適用《合同法》第二百條規(guī)定的可能性，從而承擔(dān)不利后果。二是信貸員利用自有資金代借款人還款。信貸員利用自有資金代借款人還款的主要表現(xiàn)形式有兩種:一種是應(yīng)借款人的口頭要求，在還款日到來(lái)之前，利用自有資金代借款人還款;第二種是借款人出現(xiàn)逾期的情況下，為降低信貸員自己名下貸款逾期率，在借款人不知情的情況下，利用自有資金代借款人還款。
2．信貸從業(yè)人員存在道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。所謂信貸道德風(fēng)險(xiǎn)就是信貸從業(yè)人員由于主觀意識(shí)在面對(duì)不正當(dāng)利益的誘惑時(shí)，故意違反相關(guān)法律法規(guī)和道德規(guī)范所形成的風(fēng)險(xiǎn)。自信貸業(yè)務(wù)開(kāi)辦以來(lái)，通過(guò)廣大信貸從業(yè)人員的共同努力，信貸業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)了快速發(fā)展，但同時(shí)也逐漸顯現(xiàn)出一些不容忽視的問(wèn)題，尤其是信貸從業(yè)人員暴露出的道德風(fēng)險(xiǎn);不嚴(yán)格執(zhí)行基本條件和限制性條款;對(duì)于客戶提供的申請(qǐng)資料檢查不仔細(xì)，從而導(dǎo)致材料的完整性、合法性、規(guī)范性、真實(shí)性和有效性受到影響，甚至有的從業(yè)人員為了提升自己的業(yè)績(jī)幫助客戶編造虛假的信息。貸前調(diào)查階段流于形式，了解分析工作不到位;刻意提高客戶信用評(píng)分和授信額度;在撰寫(xiě)調(diào)查報(bào)告時(shí)，人為夸大客戶經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，報(bào)告內(nèi)容與實(shí)際情況不符，甚至故意編造虛假信息，造成審查審批或決策失誤。審批貸款時(shí)，信貸員為了促使貸款的發(fā)放，甚至做其他員工的工作使其同意給不符合貸款要求的人發(fā)放貸款。貸后管理階段，忽視貸后檢查工作，沒(méi)有對(duì)借款人貸后的經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行跟蹤調(diào)查，導(dǎo)致存在一定的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
3．信貸人員與客戶之間存在可疑轉(zhuǎn)賬。由于信貸管理上的失職可能會(huì)導(dǎo)致的問(wèn)題:一是存在信貸員向借款人賬戶轉(zhuǎn)賬替借款人還款的現(xiàn)象。二是存在借款人將貸款資金向該行信貸人員賬戶轉(zhuǎn)賬的現(xiàn)象。此種行為違反了總行《小額貸款業(yè)務(wù)管理辦法》第五十八條，嚴(yán)禁擠占、挪用、截留小額貸款資金的規(guī)定，存在嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)隱患。
4．貸后檢查工作質(zhì)量不高。一是貸后檢查粗淺且不全面。貸后檢查時(shí)只注重微觀信息、不注重宏觀信息;只關(guān)注財(cái)務(wù)狀況等“硬信息”不注重涉及還款意愿的“軟信息”。二是貸后檢查人員不能有效發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。由于貸后檢查工作復(fù)雜，防止出現(xiàn)漏洞，需要工作人員有豐富的經(jīng)驗(yàn)。貸后檢查人員由于經(jīng)驗(yàn)欠缺，不熟悉檢查方法和工作重點(diǎn)，往往導(dǎo)致在貸后檢查中不能有效發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，增加了信貸工作的風(fēng)險(xiǎn)隱患。三是貸后檢查工作效率較低。由于檢查人員經(jīng)驗(yàn)不足、準(zhǔn)備不充分，導(dǎo)致貸后檢查時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，不利于提高檢查工作效率。
(二)小額信貸問(wèn)題的成因分析。
1．缺乏合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的教育培訓(xùn)。銀行為了迎合上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，忽略了對(duì)信貸員進(jìn)行定期合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的教育工作，從而在擴(kuò)大小額信貸業(yè)務(wù)的過(guò)程中，缺乏合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。
2．忽視對(duì)員工思想道德教育。郵政儲(chǔ)蓄銀行未正確處理好加快業(yè)務(wù)發(fā)展和加強(qiáng)員工學(xué)習(xí)教育的關(guān)系;沒(méi)有制定定期學(xué)習(xí)制度，放松了對(duì)員工思想道德的教育工作;未定期與員工溝通，及時(shí)了解員工思想波動(dòng)，導(dǎo)致員工對(duì)企業(yè)文化缺乏認(rèn)同感和歸屬感。因此無(wú)法與企業(yè)達(dá)成一致的目標(biāo)追求和共同的價(jià)值取向，造成重大后果或惡劣影響。
3．信貸管理上的力度不夠。有些銀行開(kāi)辦初期，對(duì)于小額信貸業(yè)務(wù)方面的工作沒(méi)有專(zhuān)職人員負(fù)責(zé)貸后檢查工作，而是由信貸經(jīng)理兼任貸后檢查工作，信貸經(jīng)理不僅要負(fù)責(zé)放貸工作還要兼顧貸后檢查工作，長(zhǎng)時(shí)間下來(lái)，無(wú)論是精神上還是身體上都會(huì)很勞累，從而就忽視了對(duì)信貸員的監(jiān)督管理工作，這就使得一些不遵守規(guī)章制度的員工利用空隙做一些違反銀行制度的事，為了降低逾期率提升自己的業(yè)績(jī)，就會(huì)與客戶進(jìn)行私下轉(zhuǎn)賬活動(dòng)。
二、解決小額信貸問(wèn)題的對(duì)策建議
(一)提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
加強(qiáng)信貸合規(guī)意識(shí)的教育培訓(xùn)工作，建立了定期學(xué)習(xí)制度，樹(shù)立合規(guī)意識(shí)。每周定期組織信貸人員認(rèn)真學(xué)習(xí)、深刻理解總行、省行、市行有關(guān)信貸業(yè)務(wù)的規(guī)章制度和文件精神，掌握理論知識(shí)，通過(guò)系統(tǒng)性業(yè)務(wù)培訓(xùn)和加強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)教育，提高各崗位人員履職能力以及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，進(jìn)一步強(qiáng)化小額貸款業(yè)務(wù)的制度執(zhí)行，提高全行風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)意識(shí)。提高全行的風(fēng)險(xiǎn)管控能力，降低信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)信貸系統(tǒng)進(jìn)行定期清理，杜絕信貸員使用未注銷(xiāo)但已經(jīng)調(diào)離的人員的工號(hào)進(jìn)行放款的情況，不斷提升信貸員的整體素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，從而提高銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制水平。
(二)加強(qiáng)對(duì)員工的思想道德教育
銀行應(yīng)把防范道德風(fēng)險(xiǎn)的工作作為首要任務(wù)來(lái)抓，所以對(duì)信貸員展開(kāi)定期的思想道德教育成為了主要的工作，這項(xiàng)工作能夠了解員工在不同時(shí)期的思想動(dòng)態(tài)，對(duì)一些有不良行為的人及時(shí)進(jìn)行思想教育，適時(shí)給予關(guān)懷，消除員工的不良情緒等，從而也提高員工的法律意識(shí)，使信貸人員能夠端正自己的思想，能夠遵紀(jì)守法，盡職盡責(zé)地工作，從而建立一個(gè)良好的工作氛圍。為了防范道德風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，銀行也經(jīng)常開(kāi)展法制教育和警示教育活動(dòng)，為信貸員敲響警鐘，杜絕道德風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。
(三)杜絕信貸員與客戶之間的資金往來(lái)
本文所說(shuō)的人事風(fēng)險(xiǎn)不同于保險(xiǎn)學(xué)范疇的風(fēng)險(xiǎn),它是指由于經(jīng)營(yíng)管理上的不善和制度上的缺陷而導(dǎo)致的對(duì)企業(yè)(組織)利益造成損害的可能性。風(fēng)險(xiǎn)從不同的角度可分為不同的種類(lèi),風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因有直接的和間接的,這些原因可以是來(lái)自內(nèi)部的或外部的,但是內(nèi)因是事物變化的依據(jù)。從某種意義上講,所有的風(fēng)險(xiǎn)都是人的風(fēng)險(xiǎn),或思想道德方面的,或工作能力方面的,或故意的、或非故意的,或作為的、或不作為的。所以,搞好風(fēng)險(xiǎn)防范,抓住人的因素,就是抓住了根本。
二、人事管理幾個(gè)重要環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防范
人事管理是一個(gè)系統(tǒng),它包括組織機(jī)構(gòu)及職能設(shè)計(jì)、人員甄選與錄用、晉升與調(diào)配、考核與任免、工資管理、教育培訓(xùn)等多個(gè)有機(jī)聯(lián)系的環(huán)節(jié)。對(duì)于人事風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)該不放過(guò)每一個(gè)環(huán)節(jié),要系統(tǒng)地加以防范,同時(shí)要抓住用人、選人、進(jìn)人等重要環(huán)節(jié),有重點(diǎn)地推進(jìn)人事風(fēng)險(xiǎn)的防范工作。
(一)關(guān)于用人風(fēng)險(xiǎn)
這里所說(shuō)的用人,主要是指領(lǐng)導(dǎo)干部的選拔任用。領(lǐng)導(dǎo)干部身居高位,握有權(quán)力,而級(jí)別越高,崗位越重要,責(zé)任就越大,其行為的影響力也就越大。用好了,影響力是正面的;沒(méi)用好,影響力就是負(fù)面的。所以,對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部使用問(wèn)題的風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)當(dāng)是人事風(fēng)險(xiǎn)防范的重中之重。來(lái)自領(lǐng)導(dǎo)干部的風(fēng)險(xiǎn)有兩個(gè)方面,一是思想道德風(fēng)險(xiǎn),二是本職能力風(fēng)險(xiǎn)。
1思想道德
風(fēng)險(xiǎn)思想道德風(fēng)險(xiǎn)即由于思想道德境界和水準(zhǔn)與領(lǐng)導(dǎo)崗位的要求相比的不足和偏差而形成的風(fēng)險(xiǎn)。
2本職能力風(fēng)險(xiǎn)
本職能力風(fēng)險(xiǎn)即由于能力的不足而形成的風(fēng)險(xiǎn)。能力的結(jié)構(gòu)可分為四個(gè)部分:一是常識(shí)、專(zhuān)業(yè)知識(shí)和相關(guān)知識(shí);二是技術(shù)、技能和技巧;三是工作經(jīng)驗(yàn);四是體能和智能。這些方面的某一點(diǎn)或幾點(diǎn)的不足都可能影響領(lǐng)導(dǎo)者的決策、判斷、執(zhí)行、協(xié)調(diào)、溝通和公關(guān)等能力。其中,決策能力和執(zhí)行能力的不足是需要重點(diǎn)防范的。
領(lǐng)導(dǎo)干部的基本職責(zé)是決策,諸如,一個(gè)企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)、經(jīng)營(yíng)思想和方針的確立、機(jī)構(gòu)的設(shè)置與分布、公司名稱(chēng)的確定和變更、產(chǎn)品的研究和推出等等,決策正確,則推動(dòng)企業(yè)發(fā)展,使企業(yè)進(jìn)一步走向繁榮或使企業(yè)走出困境;決策錯(cuò)誤,則將給企業(yè)造成很大的損失,甚至將企業(yè)帶向困境直至衰敗。象保險(xiǎn)公司這樣的企業(yè),一個(gè)決策的錯(cuò)誤,造成的損失往往是幾十億甚至上百億元。這方面的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn),在人保公司的歷史上并不是沒(méi)有過(guò),其教訓(xùn)也是非常深刻的。當(dāng)然,決策的正確與否,不僅與決策者的決策能力有關(guān),而且與決策者的指導(dǎo)思想和決策動(dòng)機(jī)有關(guān)。
領(lǐng)導(dǎo)干部的執(zhí)行行為中往往包含著決策,單就執(zhí)行行為而言,如果決策正確而執(zhí)行不力或發(fā)生偏差,決策目標(biāo)也不能實(shí)現(xiàn),這也是一種常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。
針對(duì)上述問(wèn)題,用人的風(fēng)險(xiǎn)防范,首先是要防止思想道德素質(zhì)有問(wèn)題、品質(zhì)不過(guò)硬的人走上領(lǐng)導(dǎo)崗位,進(jìn)入決策層;其次是不要讓那些能力平平、不善決策的人擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)工作。防范措施,一是要按照德才兼?zhèn)涞囊蠛透刹克幕钡臉?biāo)準(zhǔn)選拔領(lǐng)導(dǎo)干部,為此要健全、完善并嚴(yán)格執(zhí)行干部選拔任免制度,杜絕在用人上的不正之風(fēng),從制度上保證將那些符合條件的人選拔到領(lǐng)導(dǎo)崗位上來(lái)。二是要強(qiáng)化監(jiān)督制約機(jī)制,依靠制度而不僅僅是依靠道德信任來(lái)保證權(quán)力的正確使用。三是要建立和健全嚴(yán)格的人事考核制度,同時(shí)真正建立起能上能下”的淘汰機(jī)制,使用人不當(dāng)和監(jiān)督不力所形成的潛在風(fēng)險(xiǎn)不致成為現(xiàn)實(shí),并使那些與領(lǐng)導(dǎo)崗位要求不相適應(yīng)的人能夠及時(shí)得到調(diào)整。
(二)關(guān)于選人風(fēng)險(xiǎn)
這里所說(shuō)的選人,指的是根據(jù)崗位特點(diǎn)和要求,選擇合適的人,是人與事相適應(yīng)的問(wèn)題。其實(shí),任何一個(gè)崗位,如果選人不當(dāng),都有風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。我們知道,每一個(gè)崗位都有其特定的工作內(nèi)容,這些工作的職責(zé)、環(huán)境、繁重程度、復(fù)雜程度等所要求的人的素質(zhì),包括思想道德水平、知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)、技能等也是特定的。一些崗位對(duì)思想道德素質(zhì)要求更高,而另一些崗位對(duì)專(zhuān)業(yè)工作能力的要求更高,特定的崗位有特定的要求。如果所選用的人與特定的事相適應(yīng),這個(gè)崗位所要求的工作目標(biāo)就能實(shí)現(xiàn),工作就能進(jìn)步,反之,就停止不前,無(wú)所作為,甚至造成重大損失。保險(xiǎn)公司的很多崗位諸如承保、定損、理賠等,雖然不是領(lǐng)導(dǎo)崗位,但卻是重要的、關(guān)鍵的崗位,這些崗位一出問(wèn)題就是大問(wèn)題,就會(huì)發(fā)生大的損失。
人事工作的直接目的就是使人與事相適應(yīng)。選人是人事部門(mén)的一項(xiàng)基本工作。防范選人方面的風(fēng)險(xiǎn),就是要把人選好,一是要把好進(jìn)人關(guān),把我們所需要的人選進(jìn)來(lái)。二是要在了解事的基礎(chǔ)上了解人。了解事,就需要進(jìn)行崗位分析,進(jìn)行定崗定責(zé),并制定職務(wù)標(biāo)準(zhǔn)”(每個(gè)崗位的每項(xiàng)工作的內(nèi)容和要求)和“職能標(biāo)準(zhǔn)”(每個(gè)崗位的工作對(duì)人的素質(zhì)要求,包括德行、知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)、技能等),這是一項(xiàng)非常重要的基礎(chǔ)工作,這項(xiàng)工作我們一直沒(méi)有做,而要搞集約化經(jīng)營(yíng),要講科學(xué)管理、防范風(fēng)險(xiǎn),就有必要將這項(xiàng)工作擺上議程。了解人就是要了解每個(gè)干部職工的德、能、勤、績(jī)狀況,特別是德和能的情況,為此要建立健全人事考核制度,重視和加強(qiáng)人事考核工作,通過(guò)科學(xué)、嚴(yán)格的考核掌握人與事的適應(yīng)狀況、人的潛能和不足,并予以及時(shí)、合理的調(diào)配。三是要強(qiáng)化教育培訓(xùn)工作,通過(guò)針對(duì)性的培訓(xùn),解決企業(yè)人力資源總體素質(zhì)和個(gè)體素質(zhì)與工作和事業(yè)發(fā)展要求不相適應(yīng)的問(wèn)題。
(三)關(guān)于進(jìn)人風(fēng)險(xiǎn)
【關(guān)鍵詞】投保人；被保險(xiǎn)人；道德風(fēng)險(xiǎn)
一、投保人道德風(fēng)險(xiǎn)分析及控制
（一）投保人逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的原因分析
保險(xiǎn)市場(chǎng)上很多非對(duì)稱(chēng)信息問(wèn)題其根本是由于信用問(wèn)題造成，本文主要是從信用這個(gè)主觀的層面來(lái)進(jìn)行。我國(guó)投保人存在的各類(lèi)逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，從信用的層面，可以從物質(zhì)、文化和經(jīng)濟(jì)三個(gè)視角來(lái)進(jìn)行分析。
1.物質(zhì)視角
信用是都是以其背后巨大的物質(zhì)基礎(chǔ)為保障的。只有物質(zhì)基礎(chǔ)達(dá)到一定程度，當(dāng)人們?yōu)榱松僭S利益而付出的聲譽(yù)、名譽(yù)和信用慘重，投保人覺(jué)得為了最大化自己那點(diǎn)私利的動(dòng)機(jī)和行為得不償失時(shí)，像逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題就會(huì)自然而然減少，這也是與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)這些問(wèn)題更為突出的原因之一。
2.文化視角
從人與人之間信任程度的角度，可以將各種文化分為低信任的文化和高信任的文化。低信任的社會(huì)是指信任只存在于血親關(guān)系中的社會(huì)，高信任的社會(huì)是指信任超越血親關(guān)系的社會(huì)。有學(xué)者認(rèn)為，中國(guó)、意大利南部地區(qū)、法國(guó)屬于低信任文化。而日本、德國(guó)、美國(guó)屬高信任文化。保險(xiǎn)市場(chǎng)上的各種關(guān)系往往存在于陌生的雙方之間，這種由傳統(tǒng)文化所支配的心理慣性，在保險(xiǎn)市場(chǎng)制度不健全、激勵(lì)約束機(jī)制不能很好發(fā)揮作用的條件下，很自然會(huì)導(dǎo)致交易雙方的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。
3.經(jīng)濟(jì)視角
信用其實(shí)就是一個(gè)交換的中介，要建立保險(xiǎn)市場(chǎng)上的信用，需要達(dá)到以下幾個(gè)條件：第一，保險(xiǎn)交易雙方之間需要多次交易；第二，是信息傳輸?shù)乃俣纫銐蚩?，使得欺騙行為能被及時(shí)的發(fā)現(xiàn)；第三，是受害人要有積極性和可能性來(lái)實(shí)施懲罰。
（二）降低投保人逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)的措施
1.提升保險(xiǎn)市場(chǎng)的軟環(huán)境
提升保險(xiǎn)市場(chǎng)的軟環(huán)境是指創(chuàng)造良好的氛圍，提高人民的物質(zhì)文化水平，從源頭上、思想上使投保人主動(dòng)減少發(fā)生逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)機(jī)。
首先要繼續(xù)發(fā)展生產(chǎn)力，奠定物質(zhì)基礎(chǔ)。物質(zhì)基礎(chǔ)豐厚了，人民才會(huì)注重精神領(lǐng)域，降低逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。其次要加強(qiáng)誠(chéng)信治理，建立誠(chéng)實(shí)守信的良好風(fēng)氣。中國(guó)保監(jiān)會(huì)、各地方保監(jiān)局和保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)扛起維護(hù)保險(xiǎn)信用；保險(xiǎn)公司應(yīng)加大對(duì)保險(xiǎn)消費(fèi)者保險(xiǎn)知識(shí)的宣傳和普及；投保人應(yīng)落實(shí)以人為本的誠(chéng)信交易行為。
2.提升保險(xiǎn)市場(chǎng)的硬環(huán)境
提升保險(xiǎn)市場(chǎng)的硬環(huán)境指的是通過(guò)法律規(guī)章、條款制度等的頒布實(shí)施以及制度體制的強(qiáng)化。第一，完善法律法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)法和司法制度。只有不斷完善有關(guān)保險(xiǎn)的法律，才能最大限度地減少投保人有可乘之機(jī)，大大地提高了道德風(fēng)險(xiǎn)的成本，也有效起到警戒的作用。第二，保險(xiǎn)公司內(nèi)部也應(yīng)加強(qiáng)管理，加強(qiáng)核保驗(yàn)險(xiǎn)，保險(xiǎn)人從投保人那里獲取更多的信息，并對(duì)投保人進(jìn)行更準(zhǔn)確分類(lèi)和嚴(yán)格篩選；靈活設(shè)計(jì)費(fèi)率體系，滿足不同投保者需要從絕對(duì)公平的角度看；有效運(yùn)用免賠條款，降低道德風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)設(shè)計(jì)免賠條款可以使投保人在簽訂合同之后不隱瞞或者是較少隱瞞自己的行為。
二、被保險(xiǎn)人道德風(fēng)險(xiǎn)分析及控制
（一）被保險(xiǎn)人道德風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)
在保險(xiǎn)市場(chǎng)上成交保險(xiǎn)商品以后，根據(jù)被保險(xiǎn)人道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的不同結(jié)果，可以將其分為兩類(lèi)：第一類(lèi)，如果簽訂保險(xiǎn)合同后，投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的維護(hù)水平只影響保險(xiǎn)事故的發(fā)生概率，不影響保險(xiǎn)事故的損失規(guī)模，則稱(chēng)此類(lèi)道德風(fēng)險(xiǎn)為影響出現(xiàn)損失概率道德風(fēng)險(xiǎn)。第二類(lèi)，如果簽訂保險(xiǎn)合同后，被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的維護(hù)水平只影響保險(xiǎn)事故損失的規(guī)模，不影響保險(xiǎn)事故的發(fā)生概率，則稱(chēng)此類(lèi)道德風(fēng)險(xiǎn)為影響出險(xiǎn)損失規(guī)模道德風(fēng)險(xiǎn)。
（二）被保險(xiǎn)人產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)的原因
第一，保險(xiǎn)雙方目標(biāo)的不一致和信息的分散化構(gòu)成被保險(xiǎn)人道德風(fēng)險(xiǎn)行為的兩個(gè)基本要素。首先，對(duì)保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，保險(xiǎn)期限內(nèi)發(fā)生的可保風(fēng)險(xiǎn)事故越少，它從保費(fèi)收入與賠償金的差額中所能得到的收益就越大；但被保險(xiǎn)人會(huì)盡可能避免或減少在風(fēng)險(xiǎn)防范上付出努力或花費(fèi)成本，這必然導(dǎo)致事故發(fā)生概率增大和損失程度增加。其次，由于保險(xiǎn)標(biāo)的始終控制在被保險(xiǎn)人一方，保險(xiǎn)公司無(wú)法觀測(cè)到被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期間的風(fēng)險(xiǎn)防范行為，也就不可能準(zhǔn)確判斷損失的發(fā)生到底是由自然因素造成的還是人為因素的結(jié)果，這就使被保險(xiǎn)人能利用他在信息上的優(yōu)勢(shì)做出利己的投機(jī)行為。
第二，保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移職能使被保險(xiǎn)人的道德風(fēng)險(xiǎn)客觀存在。投保后損失的風(fēng)險(xiǎn)被轉(zhuǎn)嫁給了保險(xiǎn)公司，此時(shí)被保險(xiǎn)人即使不采取風(fēng)險(xiǎn)防范措施，可保風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生后也能得到保險(xiǎn)公司的損失補(bǔ)償，他若仍然采取風(fēng)險(xiǎn)防范，則不僅要承擔(dān)所有額外預(yù)防行為的成本，并且他努力所致意外事件發(fā)生概率及損失程度減小的積極影響也不由其獨(dú)享是和保險(xiǎn)公司共享。所以，被保險(xiǎn)人在購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)后自然會(huì)產(chǎn)生偷懶（或節(jié)省努力負(fù)效用）的本能需求。
第三，我國(guó)保險(xiǎn)客戶風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的淡薄以及保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展的滯后也進(jìn)一步加劇了我國(guó)保險(xiǎn)公司面臨的道德風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)企業(yè)及個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)就要淡薄，一旦獲得保險(xiǎn)保障就急于節(jié)省出努力成本；此外，我國(guó)保險(xiǎn)公司為了在競(jìng)爭(zhēng)中立足并盡快占領(lǐng)市場(chǎng)，忽視對(duì)保險(xiǎn)存續(xù)期間保險(xiǎn)標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)管理，理賠制度也不夠科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)，理賠工作本身的技術(shù)水平以及理賠人員的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)素質(zhì)都無(wú)法滿足日益發(fā)展和復(fù)雜化的保險(xiǎn)賠案的要求，這些都為被保險(xiǎn)人在投保后的疏忽、懶惰提供了條件，也使我國(guó)被保險(xiǎn)人的道德風(fēng)險(xiǎn)尤為嚴(yán)重。
三、保險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查的結(jié)論及對(duì)策
綜上可知，保險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)已成為當(dāng)前保險(xiǎn)業(yè)的最大威脅之一，因此，要達(dá)到有效地防范道德風(fēng)險(xiǎn)在嚴(yán)格內(nèi)控制度，加大違規(guī)違紀(jì)成本，使從業(yè)人員抵制誘惑，杜絕違法違規(guī)行為的同時(shí)，還應(yīng)從以下方面入手：
第一，增加信息透明度。要防范道德風(fēng)險(xiǎn)，首先要增加信息透明度，解決信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題。一方面增加對(duì)外信息的透明度，加大對(duì)外信息披露；另一方面要增加對(duì)內(nèi)信息的積累與共享。同時(shí)還要建設(shè)具有信息共享功能的網(wǎng)絡(luò)，讓同業(yè)之間共同來(lái)防范道德風(fēng)險(xiǎn)。
第二，加強(qiáng)從業(yè)人員的思想政治教育。提高從業(yè)人員的思想道德水準(zhǔn)，可從根本上降低保險(xiǎn)的內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)。必須經(jīng)常組織讀書(shū)活動(dòng)，開(kāi)展警示教育，不斷滲透合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念和企業(yè)文化，降低保險(xiǎn)內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率。
第三，完善有效的約束機(jī)制。各保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)該致力于完善績(jī)效考評(píng)辦法和激勵(lì)約束辦法，減少考核指標(biāo)制定過(guò)程中的主觀性，更要突出資產(chǎn)質(zhì)量在整個(gè)考核指標(biāo)體系中的權(quán)重。
第四，建立完備的個(gè)人誠(chéng)信檔案管理體制。建立完備的個(gè)人誠(chéng)信檔案有利于在投保人投保之前，對(duì)投保人的誠(chéng)信記錄進(jìn)行調(diào)查，一旦有不誠(chéng)信問(wèn)題，就能對(duì)此人的投保意圖進(jìn)行探詢，也能有效地防范保險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)。
第五，完善保險(xiǎn)法制建設(shè)。通過(guò)對(duì)相關(guān)保險(xiǎn)法規(guī)的宣傳，使人們對(duì)不實(shí)告知、故意隱瞞、詐賠是違法行為形成共識(shí)。通過(guò)與地方公安、司法部門(mén)密切配合，加大對(duì)保險(xiǎn)欺詐的打擊力度及深度。
參考文獻(xiàn)
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一、工作目標(biāo)
在充分實(shí)踐的基礎(chǔ)上，預(yù)防腐敗成效明顯提高，在懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)中發(fā)揮重要作用。
二、實(shí)施范圍
廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作的實(shí)施范圍包括局領(lǐng)導(dǎo)班子，各科、各司法所、依法治區(qū)辦、法律援助中心、公證處（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“各科室”）所有崗位。
三、工作內(nèi)容和方法步驟
（一）動(dòng)員準(zhǔn)備階段（2014年4月）
建立完善廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，制定年度工作方案，成立廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組，建立廉政風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、管理、處置等工作機(jī)構(gòu)，明確任務(wù)分工，搞好動(dòng)員部署，統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)；學(xué)習(xí)《實(shí)施指南》，了解掌握廉政風(fēng)險(xiǎn)防控PDCA循環(huán)管理模式基本概念、基本方法、實(shí)施步驟、操作流程等要素，為推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控標(biāo)準(zhǔn)化管理工作奠定基礎(chǔ)。
（二）重點(diǎn)推進(jìn)階段（2014年5月—2014年9月）
以《實(shí)施指南》標(biāo)準(zhǔn)化文件為指導(dǎo)，結(jié)合工作實(shí)際，著力抓好以下各項(xiàng)工作內(nèi)容的落實(shí)。
1.核定權(quán)力清單，排查廉政風(fēng)險(xiǎn)
清理職權(quán)。依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章和“三定”方案規(guī)定的職責(zé)權(quán)限，突出權(quán)責(zé)一致的要求，按照崗位、科室和單位三個(gè)層面，逐一清理和明確各類(lèi)職權(quán)。
繪制“權(quán)力運(yùn)行流程圖”。繪制權(quán)力運(yùn)行流程圖時(shí)，依據(jù)以下兩種情形分別繪制。一是法律、法規(guī)、規(guī)章有明確規(guī)定的，按照法定程序繪制，流程圖應(yīng)載明行使權(quán)力的步驟、承辦部門(mén)、辦理時(shí)限、投訴舉報(bào)方式等，方便行政相對(duì)人辦事、監(jiān)督；二是法律、法規(guī)、規(guī)章沒(méi)有明確規(guī)定的，按照“便民實(shí)用”和“一權(quán)一圖、權(quán)圖對(duì)應(yīng)”的原則，針對(duì)每一項(xiàng)職權(quán)（包括內(nèi)部職權(quán)），優(yōu)化運(yùn)行流程，明確辦理主體、時(shí)限和監(jiān)督方式等，繪制“權(quán)力運(yùn)行流程圖”。
審核把關(guān)。局廉政風(fēng)險(xiǎn)防控領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)職權(quán)清理項(xiàng)目以及“權(quán)力運(yùn)行流程圖”進(jìn)行審核，審核重點(diǎn)是職權(quán)等級(jí)是否全面徹底、表達(dá)是否準(zhǔn)確、流程圖的編制是否符合權(quán)力運(yùn)行規(guī)律、是否符合具體操作程序。清理出的職權(quán)目錄以及繪制的權(quán)力運(yùn)行流程圖經(jīng)審定后對(duì)外公示。
2.制定防控措施，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行
查找確定廉政風(fēng)險(xiǎn)。廉政風(fēng)險(xiǎn)是指黨員干部在執(zhí)行公務(wù)和日常生活中發(fā)生腐敗行為的可能性。廉政風(fēng)險(xiǎn)分思想道德風(fēng)險(xiǎn)、崗位風(fēng)險(xiǎn)、外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)和制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)五類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。要從人員、科室、單位三個(gè)層面查找。
個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)包括思想向道德風(fēng)險(xiǎn)、崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)、外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)三類(lèi)。（1）思想道德風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)查找遵守黨紀(jì)和工作紀(jì)律，政治理論和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、思想作風(fēng)和工作作風(fēng)、道德修養(yǎng)等方面可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。（2）崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)查找在集體決策行為和執(zhí)行議事規(guī)則等方面可能存在的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容；可能引發(fā)行政不作為、失職的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容；資金流量大、業(yè)務(wù)頻率高、權(quán)力相對(duì)集中的重點(diǎn)崗位業(yè)務(wù)工作中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容。（3）外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)查找對(duì)樹(shù)立良好作風(fēng)和履行職責(zé)過(guò)程中可能造成影響的外部因素；因親情請(qǐng)托等情節(jié)可能違反執(zhí)業(yè)操守，導(dǎo)致行政行為結(jié)果不公正不公平的外部因素。
科室風(fēng)險(xiǎn)包括業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)、制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)、外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。（1）業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)查找在業(yè)務(wù)工作流程的某一環(huán)節(jié)，或與之相銜接的業(yè)務(wù)流程中不履行或不正確履行崗位職責(zé)，導(dǎo)致不作為或的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容。（2）制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)查找由于缺乏明確的工作制度、工作程序、工作時(shí)限標(biāo)準(zhǔn)等可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容；自由裁量權(quán)較大，缺乏有效制衡和監(jiān)督制約，可能造成行使權(quán)力失控的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容。（3）外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)查找在落實(shí)各項(xiàng)組織原則、政策，執(zhí)行制度規(guī)定過(guò)程中可能出現(xiàn)的外部因素。各科室要在充分討論后填寫(xiě)。
在查找廉政風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程中還應(yīng)重點(diǎn)查找以下內(nèi)容：業(yè)務(wù)流程的規(guī)范性、嚴(yán)密性與執(zhí)行情況，重點(diǎn)關(guān)注審核、審批環(huán)節(jié)是否設(shè)置到位；崗位的職責(zé)權(quán)限，重點(diǎn)關(guān)注自由裁量權(quán)大小等；崗位人員履行業(yè)務(wù)職責(zé)所受到的外部不良因素影響，如潛在接受服務(wù)對(duì)象宴請(qǐng)、禮品等行為；崗位人員履行業(yè)務(wù)職責(zé)應(yīng)執(zhí)行的規(guī)章制度健全、執(zhí)行等情況；崗位人員履行業(yè)務(wù)職責(zé)所接受的監(jiān)督情況，包括來(lái)自流程下一環(huán)節(jié)的監(jiān)督、上級(jí)部門(mén)的監(jiān)督、監(jiān)察部門(mén)的監(jiān)督以及社會(huì)的監(jiān)督等。
評(píng)定廉政風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。根據(jù)權(quán)力重要程度、自由裁量權(quán)大小、腐敗現(xiàn)象發(fā)生概率及危害程度等方面考慮，廉政風(fēng)險(xiǎn)分為高風(fēng)險(xiǎn)、中風(fēng)險(xiǎn)和低風(fēng)險(xiǎn)。廉政風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)參照《實(shí)施指南》。
制定防控措施。認(rèn)真分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重點(diǎn)部位和環(huán)節(jié)，制定相應(yīng)防控措施，有針對(duì)性的對(duì)權(quán)力進(jìn)行制約和監(jiān)督。廉政風(fēng)險(xiǎn)防控措施應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：一是按高、中、低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)制定相應(yīng)的防控措施；二是屬于思想道德、權(quán)力運(yùn)行、制度機(jī)制等風(fēng)險(xiǎn)的，應(yīng)有針對(duì)性地開(kāi)展廉政教育、規(guī)范權(quán)力運(yùn)行、建立健全相關(guān)配套制度等。同時(shí)嚴(yán)格按照區(qū)辦事公開(kāi)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)工作方案的要求，推進(jìn)辦事公開(kāi)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，并加強(qiáng)電子政務(wù)建設(shè)，將權(quán)力上網(wǎng)公開(kāi)運(yùn)行接受電子監(jiān)察，推進(jìn)科技防控。在區(qū)司法局網(wǎng)站專(zhuān)設(shè)“廉政建設(shè)”欄目，接受群眾監(jiān)督。
3.構(gòu)筑五道防線，防范廉政風(fēng)險(xiǎn)
先行過(guò)濾。通過(guò)組織開(kāi)展形式多樣的崗位廉政教育和廉政文化創(chuàng)建活動(dòng)，增強(qiáng)干部廉潔自律意識(shí)，筑牢思想道德防線。
前期預(yù)防。通過(guò)綜合運(yùn)用聽(tīng)證質(zhì)詢、辦事公開(kāi)、權(quán)力制衡、公開(kāi)承諾、述職述廉、民主測(cè)評(píng)等措施，增強(qiáng)黨員干部廉潔自律主動(dòng)性。
中期監(jiān)控。通過(guò)召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)、組織自查、群眾評(píng)議、明查暗訪、專(zhuān)項(xiàng)檢查、輿論監(jiān)督、舉報(bào)、政風(fēng)行風(fēng)評(píng)議等方式，及時(shí)發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性問(wèn)題，對(duì)權(quán)力運(yùn)行過(guò)程進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控。
后期處置。針對(duì)中期監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，視情節(jié)輕重予以警示提醒、誡勉糾錯(cuò)，及時(shí)糾正工作中的失誤和偏差，避免違紀(jì)違法。
綜合治理。建章立制、堵塞漏洞，努力創(chuàng)建有利于黨員干部爭(zhēng)效促廉的制度環(huán)境。
4.組織評(píng)估修正，檢驗(yàn)防范效果
通過(guò)定期自查、社會(huì)評(píng)議等方式，對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控各項(xiàng)措施的落實(shí)情況及效果進(jìn)行評(píng)估，糾正存在問(wèn)題，完善工作程序和制度。
5.構(gòu)建廉政風(fēng)險(xiǎn)防控長(zhǎng)效機(jī)制
建立健全崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)教育機(jī)制。結(jié)合開(kāi)展“為民務(wù)實(shí)清廉”黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)，結(jié)合開(kāi)展“推行馬上就辦，加強(qiáng)治庸問(wèn)責(zé)”工作，以崗位廉政教育為著力點(diǎn)，繼續(xù)完善崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)教育機(jī)制。
建立健全廉政風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)機(jī)制。建立健全廉政風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)日常管理中存在的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)以及苗頭性、傾向性問(wèn)題，并加以防范。
建立健全廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警糾錯(cuò)機(jī)制。通過(guò)定期分析、研判和評(píng)估發(fā)現(xiàn)廉政風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號(hào)，綜合運(yùn)用警示提醒、誡勉糾錯(cuò)、責(zé)令整改等方式，及時(shí)糾正和處置權(quán)力運(yùn)行中的失誤和偏差，化解廉政風(fēng)險(xiǎn)。
建立健全廉政風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任機(jī)制。按照“誰(shuí)在崗、誰(shuí)防控，誰(shuí)主管、誰(shuí)負(fù)責(zé)，一級(jí)抓一級(jí)，層層抓落實(shí)”的原則，單位主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和科室負(fù)責(zé)人分別是單位、科室、崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理第一責(zé)任人，對(duì)本層面內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)總責(zé)。對(duì)不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行分級(jí)管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、責(zé)任到人。
建立健全廉政風(fēng)險(xiǎn)考評(píng)檢查機(jī)制。要研究制定檢查評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合“推行馬上就辦，加強(qiáng)治庸問(wèn)責(zé)”工作的要求，探索建立廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的社會(huì)評(píng)價(jià)辦法，采取定期自查、年度檢查、社會(huì)評(píng)議等方式，提高自身檢查評(píng)估的針對(duì)性和有效性。
（三）考評(píng)階段（2014年10月）
對(duì)工作開(kāi)展情況進(jìn)行總結(jié)，修改完善工作流程和相關(guān)管理制度，建立廉政風(fēng)險(xiǎn)防控長(zhǎng)效機(jī)制，科學(xué)構(gòu)建廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理網(wǎng)絡(luò)。做好迎接上級(jí)檢查的準(zhǔn)備工作，及時(shí)上報(bào)工作總結(jié)與經(jīng)驗(yàn)做法。
四、工作要求
（一）高度重視，落實(shí)責(zé)任
各科室要高度重視，把廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作與司法行政業(yè)務(wù)工作緊密結(jié)合起來(lái)，做到同部署、同落實(shí)、同檢查、同考核?？剖邑?fù)責(zé)人對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作負(fù)總責(zé)，其他人員根據(jù)分工抓好職責(zé)范圍內(nèi)的工作。
（二）全員參與，整體推進(jìn)
全體干部職工要積極參與，緊密聯(lián)系本科室、本崗位具體工作，認(rèn)真查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控措施，要全員參與、全員防控、全域覆蓋，建立起反腐倡廉建設(shè)與行政業(yè)務(wù)之間的關(guān)聯(lián)機(jī)制，在權(quán)力運(yùn)行的各個(gè)環(huán)節(jié)對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施控制，最大限度地降低腐敗行為發(fā)生的可能性。
（三）抓上帶下，系統(tǒng)聯(lián)動(dòng)
按照“規(guī)范統(tǒng)一、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致”的原則，上下聯(lián)動(dòng)，一級(jí)抓一級(jí)，層層抓落實(shí)。局廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組將組織對(duì)各科室防控工作的指導(dǎo)和檢查。各科室在抓好廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作的同時(shí)，也要加強(qiáng)對(duì)各崗位的具體指導(dǎo)和檢查，定期組織自查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)整改。
關(guān)鍵詞：企業(yè)；人力資源；管理；風(fēng)險(xiǎn)；防范
Abstract: With the development of social situation, the enterprise human resources management has gradually developed into a mature management occupation, and gradually become a core of business strategy management department ( work ), assuming the protection of enterprise development. The responsibility is bigger, the greater the risk, how to adopt scientific and effective management to resolve the management risk, to take corporate responsibility, is a measure of human resource management level.
Key words: enterprise; human resources; management; risk; guard against
中圖分類(lèi)號(hào)： F279.23 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
隨著社會(huì)形勢(shì)的發(fā)展，企業(yè)人力資源管理工作已經(jīng)逐漸發(fā)展成為一個(gè)成熟的管理職業(yè)，并且逐漸成為企業(yè)的一個(gè)核心戰(zhàn)略管理部門(mén)（工作），承擔(dān)著企業(yè)發(fā)展的保障重任。責(zé)任越大，風(fēng)險(xiǎn)就越大，如何通過(guò)科學(xué)有效的管理化解管理的風(fēng)險(xiǎn)，承擔(dān)起企業(yè)賦予的重任，是衡量人力資源管理水平的重要標(biāo)準(zhǔn)，也是衡量其工作質(zhì)量的重要標(biāo)準(zhǔn)，所以認(rèn)真地研究企業(yè)人力資源管理的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，是提高企業(yè)管理水平的重要途徑。
一企業(yè)人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)的基本特征：
1、人的因素是主要考慮因素。人力資源管理的主體和對(duì)象都是由最高主管能動(dòng)性的人。這個(gè)特征決定了風(fēng)險(xiǎn)的存在和防范都需從人著手。首先是研究主體的管理能力和水平，還要研究管理對(duì)象的心理因素、智力因素、成長(zhǎng)環(huán)境等。
2、風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型：按風(fēng)險(xiǎn)引起的后果分為管理型和法律型。即大量的風(fēng)險(xiǎn)是弱化企業(yè)的管理基礎(chǔ)，還有一種風(fēng)險(xiǎn)就是使企業(yè)在法律上陷于被動(dòng)和不利，使企業(yè)經(jīng)濟(jì)上遭受一定損失并對(duì)企業(yè)的聲譽(yù)造成影響。
3、人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)影響巨大、深遠(yuǎn)。人力資源管理是企業(yè)的核心和戰(zhàn)略管理，人力資源管理的風(fēng)險(xiǎn)后果就是直接導(dǎo)致企業(yè)管理基礎(chǔ)的逐漸削弱，直至企業(yè)的衰敗。
4 、隱蔽性強(qiáng)。人事管理的風(fēng)險(xiǎn)不能準(zhǔn)確預(yù)測(cè)衡量，對(duì)企業(yè)的影響往往是潛移默化的，不容易引起企業(yè)管理者的重視。
二風(fēng)險(xiǎn)防范的具體環(huán)節(jié)和內(nèi)容。
1、人才的引進(jìn)。人才的引進(jìn)和補(bǔ)充是企業(yè)進(jìn)行人力資源調(diào)整的重要工作，其前提和基礎(chǔ)是對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的分析以及對(duì)組織人才的需求進(jìn)行科學(xué)預(yù)測(cè)，制定出科學(xué)的人才需求計(jì)劃包括數(shù)量、（性別、學(xué)歷、資歷）結(jié)構(gòu)、層次等。計(jì)劃制定后，還要把握人才的選擇關(guān)，通俗的講就是進(jìn)多少人和進(jìn)什么人。該環(huán)節(jié)的管理風(fēng)險(xiǎn)有兩個(gè)：一是企業(yè)人力資源規(guī)劃和預(yù)測(cè)工作不科學(xué)，導(dǎo)致人才的引進(jìn)結(jié)構(gòu)和層次不合理，人才引進(jìn)后人和事的不匹配，出現(xiàn)某些崗位人才十分緊缺，或者素質(zhì)技能不能滿足崗位需要，一些崗位不能滿負(fù)荷工作甚至閑置；二是由于負(fù)責(zé)招聘的負(fù)責(zé)同志知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)個(gè)人素質(zhì)等方面的不足引進(jìn)了有瑕疵的人才，從而對(duì)職工隊(duì)伍建設(shè)造成影響。
2、人才的使用和管理風(fēng)險(xiǎn)。人才引進(jìn)后要加強(qiáng)職工職業(yè)生涯的管理規(guī)劃，使職工的成長(zhǎng)和發(fā)展?jié)M足企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的需要?？茖W(xué)的職業(yè)生涯管理從人才的引進(jìn)開(kāi)始，從人才素質(zhì)測(cè)評(píng)著手，通過(guò)適應(yīng)性的培訓(xùn)，安排并不斷調(diào)整工作崗位來(lái)促進(jìn)個(gè)人的成長(zhǎng)。如何使引進(jìn)的人才毛坯不斷成長(zhǎng)進(jìn)步，脫穎而出，既是對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)，又是對(duì)個(gè)人負(fù)責(zé)，既有企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，更有太多的社會(huì)效益。人才的管理責(zé)任可想而知，管理的風(fēng)險(xiǎn)是顯而易見(jiàn)的。
人力資源管理工作首先要對(duì)“人和事（即崗位）”認(rèn)真分析，分析人就是要從人的成長(zhǎng)環(huán)境、個(gè)性氣質(zhì)及愛(ài)好入手；分析“事”就是人力資源的崗位和工作分析了，看一個(gè)崗位需要一個(gè)什么性格、學(xué)歷、技能的人才，定崗定責(zé)，制定系統(tǒng)的“職位說(shuō)明書(shū)”“崗位工作標(biāo)準(zhǔn)”，為人才的選擇提供依據(jù)。這是一項(xiàng)非常重要的基礎(chǔ)工作，是現(xiàn)代企業(yè)管理的前提和基礎(chǔ)。另外，建立科學(xué)的績(jī)效考核制度是對(duì)個(gè)人工作崗位科學(xué)評(píng)價(jià)的最有效手段，也是促進(jìn)人事匹配改善企業(yè)管理的最佳途徑。
企業(yè)人力資源的生命力是企業(yè)的生命力的源泉。如何賦予企業(yè)人力資源生命力，從而給企業(yè)插上騰飛的翅膀，這也是人力資源管理者的責(zé)任。如何進(jìn)行人才的優(yōu)勝劣汰，如何進(jìn)行人才的補(bǔ)充、崗位輪換、如何使企業(yè)中層以上的員工進(jìn)行科學(xué)的提拔和更新以保持企業(yè)組織的活力等等，這是企業(yè)人力資源管理的核心和重點(diǎn)，工作本身充滿著太多的變數(shù)和風(fēng)險(xiǎn)。
3、人才的提拔選擇。對(duì)企業(yè)中層以上領(lǐng)導(dǎo)干部的使用風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)是人事風(fēng)險(xiǎn)管理的重中之重。來(lái)自領(lǐng)導(dǎo)干部選擇的風(fēng)險(xiǎn)有兩個(gè)方面,一是思想道德風(fēng)險(xiǎn),二是本職能力風(fēng)險(xiǎn)。
（1） 思想道德。思想道德風(fēng)險(xiǎn)即由于領(lǐng)導(dǎo)者思想道德境界和水準(zhǔn)與領(lǐng)導(dǎo)崗位的要求相比的不足和偏差而形成的風(fēng)險(xiǎn)。身居一定位置的領(lǐng)導(dǎo)者必須具有高于常人的道德水準(zhǔn)和更廣闊的胸襟和氣魄才能有利于組織或企業(yè)發(fā)展，使企業(yè)的持續(xù)發(fā)展和職工的利益得到保障。
（2） 任職能力風(fēng)險(xiǎn)。任職能力風(fēng)險(xiǎn)即由于能力的不足而形成的風(fēng)險(xiǎn)。能力的結(jié)構(gòu)可分為四個(gè)部分:一是常識(shí)、專(zhuān)業(yè)知識(shí)和相關(guān)知識(shí);二是技術(shù)、技能和技巧;三是工作經(jīng)驗(yàn);四是體能和智能。這些方面的某一點(diǎn)或幾點(diǎn)的不足都可能影響領(lǐng)導(dǎo)者的決策、判斷、執(zhí)行、協(xié)調(diào)、溝通和公關(guān)等能力。領(lǐng)導(dǎo)干部的執(zhí)行行為中往往包含著決策,單就執(zhí)行行為而言,如果決策正確而執(zhí)行不力或發(fā)生偏差,決策目標(biāo)也不能實(shí)現(xiàn),這也是一種常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，在企業(yè)中層管理者存在此種風(fēng)險(xiǎn)。
針對(duì)上述問(wèn)題,提拔干部的風(fēng)險(xiǎn)防范,首先是要防止思想道德素質(zhì)有問(wèn)題、品質(zhì)不過(guò)硬的人走上領(lǐng)導(dǎo)崗位,進(jìn)入決策層;其次是不要讓那些能力平平、不善決策的人擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)工作。防范措施：一是要按照德才兼?zhèn)涞囊蠛透刹俊?四化 ” 的標(biāo)準(zhǔn)選拔領(lǐng)導(dǎo)干部,為此要健全、完善并嚴(yán)格執(zhí)行干部選拔任免制度,杜絕在用人上的不正之風(fēng),從制度上保證將那些符合條件的人選拔到領(lǐng)導(dǎo)崗位上來(lái)，將長(zhǎng)期無(wú)所作為的領(lǐng)導(dǎo)淘汰出領(lǐng)導(dǎo)崗位，避免因人設(shè)事使領(lǐng)導(dǎo)崗位出現(xiàn)冗員。二是要強(qiáng)化監(jiān)督制約機(jī)制,依靠制度而不僅僅是依靠道德信任來(lái)保證權(quán)力的正確使用，通過(guò)任職目標(biāo)考核、職工民主評(píng)議等幾道紅線，真正建立起 “能上能下 ” 的淘汰機(jī)制,使用人不當(dāng)和監(jiān)督不力所形成的潛在風(fēng)險(xiǎn)不致成為現(xiàn)實(shí),并使那些與領(lǐng)導(dǎo)崗位要求不相適應(yīng)的人能夠及時(shí)得到調(diào)整。
4、日常管理事務(wù)工作的法律風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的日常人力資源管理工作主要是勞動(dòng)關(guān)系的管理，勞動(dòng)關(guān)系的管理是在《勞動(dòng)法》及有關(guān)法規(guī)的約束下進(jìn)行工作。而勞動(dòng)關(guān)系的一方是企業(yè)，一方是單個(gè)的勞動(dòng)者，《勞動(dòng)法》及有關(guān)法規(guī)的立法動(dòng)機(jī)就是保護(hù)勞動(dòng)者及職工個(gè)人的利益，所以日常工作稍有不慎就會(huì)陷企業(yè)于法律的不利境地。法律風(fēng)險(xiǎn)存在于《勞動(dòng)合同》的起草與簽訂、解除與終止以及按時(shí)發(fā)放工資繳納社會(huì)保險(xiǎn)等工作過(guò)程。大中型企業(yè)在無(wú)意間被勞動(dòng)仲裁且敗訴的屢見(jiàn)不鮮。這種風(fēng)險(xiǎn)的防范需要人力資源管理者加強(qiáng)法律知識(shí)特別是《勞動(dòng)法》及法規(guī)的學(xué)習(xí)，自覺(jué)接受法律法規(guī)培訓(xùn)，依法加強(qiáng)勞動(dòng)關(guān)系的過(guò)程管理。
三人力資源管理的風(fēng)險(xiǎn)如何防范
企業(yè)人力資源管理的風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，如何把風(fēng)險(xiǎn)降到最低，需要管理部門(mén)從以下方面努力：
1.首先要爭(zhēng)取到企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的最大工作支持。人力資源管理的最大特點(diǎn)在它的全局性和戰(zhàn)略性，要把本職工作做好，只有爭(zhēng)取領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)人力資源管理工作的支持和關(guān)心，把部門(mén)的工作規(guī)劃納入企業(yè)管理的整體規(guī)劃中 ，才能把人力資源管理工作做好，否則，人力資源管理工作就會(huì)失去工作的動(dòng)力，除了做一些日常事務(wù)其它一事無(wú)成，以上所述管理風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)變成殘酷的現(xiàn)實(shí)。
2.人力資源管理者要有扎實(shí)的人力資源管理專(zhuān)業(yè)知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。時(shí)至今日，企業(yè)人力資源管理已經(jīng)成為一個(gè)非常成熟的管理職業(yè)，其管理理論已日漸成熟并達(dá)到企業(yè)界的廣泛認(rèn)可，人力資源管理的工作內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)在全社會(huì)逐漸統(tǒng)一。
3.人力資源管理者還要有一定的法律知識(shí)，熟悉和掌握《公司法》《勞動(dòng)合同法》《民法》等相關(guān)法律法規(guī)，并用法律知識(shí)指導(dǎo)我們的日常工作，從而減少和杜絕工作的法律風(fēng)險(xiǎn)，還要有更寬泛的知識(shí)面：熟悉企業(yè)行政管理、財(cái)務(wù)管理、營(yíng)銷(xiāo)管理等方面知識(shí)以及本企業(yè)的生產(chǎn)流程管理
去年以來(lái)，省將現(xiàn)代管理科學(xué)中的風(fēng)險(xiǎn)管理理論引入反腐倡廉工作實(shí)際，在全面推行廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作，取得了初步成效。
制定措施，全力推進(jìn)。州委、州政府高度重視廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作，年年初印發(fā)《州廉政風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)環(huán)節(jié)防范管理辦法（試行）》。同時(shí)，為扎實(shí)推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作，促使各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部認(rèn)真履職、落實(shí)責(zé)任，州委將廉政風(fēng)險(xiǎn)防控列為懲防體系建設(shè)和黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的重要考核內(nèi)容，并在選擇了工作基礎(chǔ)較好、具有一定代表性的6家單位進(jìn)行試點(diǎn)，探索方法、積累經(jīng)驗(yàn)，通過(guò)典型引路，助推廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作。各縣市、州直各單位成立工作機(jī)構(gòu)，精心制定工作方案，多次召開(kāi)會(huì)議研究推進(jìn)工作的方法和措施，及時(shí)解決存在的問(wèn)題，認(rèn)真抓好工作落實(shí)。12個(gè)縣市和州直各單位共制定工作方案和實(shí)施辦法911個(gè)，成立工作機(jī)構(gòu)877個(gè)。
認(rèn)真排查，準(zhǔn)確評(píng)估。各單位通過(guò)召開(kāi)動(dòng)員會(huì)、學(xué)習(xí)培訓(xùn)會(huì)等多種形式，教育引導(dǎo)黨員干部充分認(rèn)識(shí)開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的重要意義，鼓勵(lì)黨員干部積極參與。在此基礎(chǔ)上，采取自上而下和自下而上相結(jié)合的方式，突出重要崗位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)，按照“自己找、領(lǐng)導(dǎo)提、群眾幫、組織審”的工作要求，從思想道德、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、制度機(jī)制和外部環(huán)境五個(gè)方面，全面排查可能發(fā)生腐敗行為的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并按要求進(jìn)行公示。各單位對(duì)查找出的廉政風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析評(píng)估，按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和危害損失程度，劃定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。同時(shí)，實(shí)行分級(jí)管理、分級(jí)負(fù)責(zé)，明確各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)。各級(jí)各部門(mén)共查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)83470個(gè)，其中，思想道德風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)17282個(gè)，崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)16412個(gè)，業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)20871個(gè)，制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)15499個(gè)，外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)13406個(gè)。按照行使權(quán)力和產(chǎn)生腐敗可能性的大小，將廉政風(fēng)險(xiǎn)劃分為三個(gè)等級(jí)，確定一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)11002個(gè)，二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)28997個(gè)，三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)43471個(gè)。
制定措施，強(qiáng)化監(jiān)督。在開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作過(guò)程中，各單位圍繞排查確定的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和表現(xiàn)形式，結(jié)合實(shí)際，有針對(duì)性地建立和完善防控措施并嚴(yán)格執(zhí)行，最大限度地化解風(fēng)險(xiǎn)、排除隱患。州林業(yè)局實(shí)行公務(wù)接待、出差派遣、辦公用品采購(gòu)、會(huì)議、節(jié)假日和雙休日用車(chē)5項(xiàng)預(yù)審批制度和林業(yè)資金內(nèi)部審計(jì)制度，強(qiáng)化制度的治本功能，確保權(quán)力正確行使；市檢察院緊密結(jié)合業(yè)務(wù)工作，將單位、科室及崗位排查出的廉政風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容在單位大廳電子顯示屏上每日滾動(dòng)播放，并將其公布于單位內(nèi)網(wǎng)，隨時(shí)提醒廣大干部職工。目前，共制定防控措施89690條，健全完善相關(guān)制度4142項(xiàng)，新建廉政風(fēng)險(xiǎn)配套制度689項(xiàng)。通過(guò)各級(jí)各部門(mén)的不懈努力，“以崗位為點(diǎn)、以程序?yàn)榫€、以制度為面”的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理機(jī)制初步形成。
工作扎實(shí)，成效初顯。州在深入推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作，取得了較好的效果：一是筑牢了廣大干部職工思想“防腐堤”。通過(guò)開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查、制定防范措施、廉政風(fēng)險(xiǎn)防范考核等工作，增強(qiáng)了干部職工的廉政風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，筑牢了拒腐防變的思想防線。二是構(gòu)建了黨風(fēng)廉政建設(shè)制度“監(jiān)督網(wǎng)”。廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理制度與各單位原有的各項(xiàng)內(nèi)部管理制度相互支撐，結(jié)合黨務(wù)、政務(wù)、廠務(wù)、村務(wù)公開(kāi)，充分調(diào)動(dòng)了群眾參與監(jiān)督的積極性，形成了立體的監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)。三是架起了干群“連心橋”。通過(guò)廉政風(fēng)險(xiǎn)的查找公示，進(jìn)一步暢通了群眾渠道，健全和規(guī)范了辦理的工作程序，案件查辦工作力度進(jìn)一步加大。四是延伸了為民“服務(wù)鏈”。通過(guò)開(kāi)展公開(kāi)服務(wù)承諾、公示廉政風(fēng)險(xiǎn)、群眾評(píng)議等活動(dòng)，有效解決了機(jī)關(guān)工作作風(fēng)中存在的“庸、懶、散”等問(wèn)題，有力促進(jìn)了機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)。
一）國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算管理步入一個(gè)全新發(fā)展時(shí)期。隨著國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算新系統(tǒng)運(yùn)行、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的開(kāi)通以及央行會(huì)計(jì)“四集中”的實(shí)施，國(guó)庫(kù)資金清算業(yè)務(wù)將擺脫長(zhǎng)期以來(lái)對(duì)會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門(mén)的依靠，減少資金匯劃環(huán)節(jié)，擁有如現(xiàn)代化支付系統(tǒng)、國(guó)庫(kù)內(nèi)部往來(lái)、同城票據(jù)交換等直達(dá)、暢通、多樣的資金匯劃手段，國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算發(fā)展形成較為獨(dú)立的體系，國(guó)庫(kù)資金運(yùn)行從此駛上快車(chē)道。國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算管理工作正步入一個(gè)全新的發(fā)展時(shí)期。
（二）金融、財(cái)政體制改革給國(guó)庫(kù)帶來(lái)的機(jī)遇與挑戰(zhàn)。央行職能分拆、財(cái)政體制改革的逐步深入及財(cái)政存款計(jì)付利息政策的實(shí)施，這些改革舉措無(wú)疑豐富了國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算工作的內(nèi)涵，拓寬了國(guó)庫(kù)監(jiān)管范圍，提高了對(duì)國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)信息報(bào)送質(zhì)量的要求。對(duì)我們來(lái)說(shuō)既是機(jī)遇也是挑戰(zhàn)，國(guó)庫(kù)部門(mén)應(yīng)把握機(jī)遇、更新觀念、調(diào)整思路、擺正位置，更好地發(fā)揮國(guó)庫(kù)是財(cái)政政策和貨幣政策聯(lián)結(jié)點(diǎn)的重要作用，為穩(wěn)健的貨幣政策和積極的財(cái)政政策提供更有效的決策依據(jù)。因此，各級(jí)國(guó)庫(kù)必須樹(shù)立資金時(shí)間價(jià)值理念，加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金的管理，提高財(cái)政資金運(yùn)作的效率。
（一）資金清算方面。國(guó)庫(kù)資金清算方式快捷、多樣增大了資金清算風(fēng)險(xiǎn)。具體表現(xiàn)在四個(gè)方面：1.國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)前移。國(guó)庫(kù)資金清算由過(guò)去單一的“行庫(kù)往來(lái)”方式轉(zhuǎn)變?yōu)榘ìF(xiàn)代化支付系統(tǒng)、同城票據(jù)交換、國(guó)庫(kù)內(nèi)部往來(lái)在內(nèi)的多種資金清算方式，使國(guó)庫(kù)直接處于資金清算第一線。2.資金安全意識(shí)淡薄。長(zhǎng)期以來(lái)，由于國(guó)庫(kù)部門(mén)的資金劃轉(zhuǎn)都是通過(guò)會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門(mén)，國(guó)庫(kù)人員對(duì)國(guó)庫(kù)資金清算風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)存在不足，資金安全意識(shí)比較淡薄，習(xí)慣于傳統(tǒng)意義的“賬平表對(duì)”。而國(guó)庫(kù)直接參加聯(lián)行資金清算，印、押、證的管理、查詢、查復(fù)的處理、突發(fā)事件處置等高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)將直接考驗(yàn)國(guó)庫(kù)人員安全防范意識(shí)。3.思想道德風(fēng)險(xiǎn)突顯。國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)處理和風(fēng)險(xiǎn)防范最終還是要由人來(lái)實(shí)現(xiàn)，從歷年各地國(guó)庫(kù)出現(xiàn)的案件我們可以發(fā)現(xiàn)，因人員思想道德偏差而導(dǎo)致國(guó)家財(cái)產(chǎn)遭受巨額損失，因此我們說(shuō)道德風(fēng)險(xiǎn)是整個(gè)國(guó)庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)中隱蔽性最強(qiáng)、危害性最大的風(fēng)險(xiǎn)。
（二）內(nèi)控制度方面。相對(duì)于國(guó)庫(kù)外部改革的深入和國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)電算化建設(shè)步伐的加快，國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)制度建設(shè)更顯滯后。主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面。一是現(xiàn)行制度不能涵蓋整個(gè)國(guó)庫(kù)核算業(yè)務(wù)的全過(guò)程，存在制度空白點(diǎn)。如對(duì)國(guó)庫(kù)電算化操作方面缺乏明確統(tǒng)一可操作性的規(guī)定，存在規(guī)范運(yùn)用國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)信息技術(shù)的制度盲區(qū)。二是崗位設(shè)置與國(guó)庫(kù)人員不足之間的矛盾表現(xiàn)突出。如果按照新的操作規(guī)定要求，各地國(guó)庫(kù)人員配備將嚴(yán)重不足，勢(shì)必造成兼崗現(xiàn)象普遍存在，某些內(nèi)控制度將形同虛設(shè)，會(huì)計(jì)核算的質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)防范會(huì)大打折扣。
（三）系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)方面。隨著國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算對(duì)計(jì)算機(jī)依賴性逐漸加深，網(wǎng)絡(luò)、計(jì)算機(jī)以及系統(tǒng)安全成為國(guó)庫(kù)管理工作中的重要內(nèi)容。我們認(rèn)為國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)主要存在的安全隱患有：一是計(jì)算機(jī)病毒風(fēng)險(xiǎn)。目前，國(guó)庫(kù)核算系統(tǒng)通過(guò)mt及note系統(tǒng)向上級(jí)國(guó)庫(kù)上報(bào)日?qǐng)?bào)，這種半開(kāi)放的網(wǎng)絡(luò)模式極易使處在中心的國(guó)庫(kù)核算系統(tǒng)受到病毒侵害。二是網(wǎng)絡(luò)非法侵害。由于國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)業(yè)務(wù)用機(jī)和其他機(jī)器處于同等地位，內(nèi)聯(lián)網(wǎng)上任何一臺(tái)機(jī)器，只要安裝了國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)，就有可能作為客戶端登陸服務(wù)器進(jìn)行非法操作。三是應(yīng)用系統(tǒng)本身設(shè)計(jì)缺陷的風(fēng)險(xiǎn)，如系統(tǒng)訪問(wèn)控制不嚴(yán)密；缺少對(duì)通信傳輸操作的控制，未能真正實(shí)現(xiàn)崗位互控的作用。四是系統(tǒng)的內(nèi)部控制功能不足。主要表現(xiàn)在系統(tǒng)對(duì)參數(shù)設(shè)置、科目屬性、級(jí)次、比例等不能實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)自動(dòng)審核控制，仍需要人工操作，伴隨著很大的隨意性。以上問(wèn)題的存在都直接影響國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)充分發(fā)揮電算化核算的效率。
（四）監(jiān)督管理方面。由于國(guó)庫(kù)內(nèi)外部改革和資金清算方式的改變，國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)前移，國(guó)庫(kù)監(jiān)管窗口也隨之前移。國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算不僅需要事后監(jiān)督，更應(yīng)加強(qiáng)事中監(jiān)督。當(dāng)前國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算監(jiān)督管理存在兩個(gè)突出問(wèn)題。一是監(jiān)督管理的對(duì)象過(guò)于狹窄，監(jiān)督管理工作基本上停留在對(duì)紙制傳票、報(bào)表、賬薄的事后監(jiān)督，這種依靠手工完成事后監(jiān)督的管理模式已越來(lái)越不適應(yīng)國(guó)庫(kù)核算電算化和國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)快速發(fā)展的需要，更不能有效防范和化解資金風(fēng)險(xiǎn)。二是國(guó)庫(kù)監(jiān)督管理職能弱化，國(guó)庫(kù)部門(mén)在實(shí)際的監(jiān)督管理中只能行使監(jiān)督和建議權(quán)，而沒(méi)有相應(yīng)的處罰措施，特別是國(guó)庫(kù)單一賬戶體系建立后，授權(quán)支付和直接支付以及公共支出改變了國(guó)庫(kù)原有的庫(kù)款支撥核算方式。然而與之相應(yīng)的國(guó)庫(kù)監(jiān)管管理職能卻沒(méi)有得到加強(qiáng)，這種滯后的局面將不利于國(guó)庫(kù)對(duì)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督作用的發(fā)揮。
（一）健全制度、統(tǒng)一流程、規(guī)范操作。首先，央行職能調(diào)整之后，國(guó)庫(kù)監(jiān)管的內(nèi)容、范圍、職責(zé)、措施、手段應(yīng)在有關(guān)制度或法律中予以明確，為國(guó)庫(kù)監(jiān)管職能提供強(qiáng)有力的制度保障。同時(shí)，針對(duì)業(yè)務(wù)的發(fā)展和國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算電算化程度的提高，對(duì)原有制度中一些與現(xiàn)時(shí)業(yè)務(wù)不配套、不銜接以及滯后的規(guī)定予以修訂、補(bǔ)充，研究制定國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)電子設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)管理方面制度，形成一套較為完整與之相匹配的制度加以規(guī)范和約束，以適應(yīng)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的未來(lái)發(fā)展。其次，通過(guò)制定科學(xué)統(tǒng)一的業(yè)務(wù)操作流程，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)規(guī)范化操作，特別是關(guān)鍵環(huán)節(jié)要制定出環(huán)環(huán)相扣的統(tǒng)一的操作流程，建立起確保國(guó)庫(kù)資金安全的制度屏障。除此還要制定出異常業(yè)務(wù)處理的應(yīng)急方案，以備突發(fā)事件下國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算能夠得以順利開(kāi)展。
（二）強(qiáng)化內(nèi)控，構(gòu)建起國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)三道防線。要切實(shí)防范國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)，確保國(guó)庫(kù)資金安全，國(guó)庫(kù)部門(mén)應(yīng)與會(huì)計(jì)、科技、支付清算等相關(guān)部門(mén)建立溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，共同研究、分析和查找風(fēng)險(xiǎn)的成因，并制定出切實(shí)可行的監(jiān)督和防范措施，構(gòu)建起有效控制國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)的自控、互控和監(jiān)控三道防線：1.自控防線。在科學(xué)設(shè)置崗位和合理分工的基礎(chǔ)上，建立健全對(duì)賬制度和查詢查復(fù)制度，真正做到及時(shí)查詢，有查必復(fù)，及時(shí)對(duì)賬，相互簽章。2.互控防線。建立“前臺(tái)核算”與“后臺(tái)檢查”相分離的機(jī)制，明確責(zé)任，相互合作，相互制約，對(duì)關(guān)鍵性崗位要實(shí)行監(jiān)督、制約機(jī)制，確保資金安全和印、押、證三分管原則，嚴(yán)禁財(cái)務(wù)處理的“一手清”。3.監(jiān)控防線。建立事前、事中、事后全方位監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)，加大事后監(jiān)督的監(jiān)督管理力度，實(shí)現(xiàn)事后監(jiān)督的電算化操作，提高事后監(jiān)督的效率。通過(guò)以上三道防線的建立使內(nèi)控制度貫穿于業(yè)務(wù)核算的全過(guò)程，保證國(guó)庫(kù)資金收支準(zhǔn)確、及時(shí)、完整，從根本上防范國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)。
（三）轉(zhuǎn)變觀念，調(diào)整會(huì)計(jì)核算管理工作新思路。1.強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。面對(duì)國(guó)庫(kù)資金匯劃清算方式的增加和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的前移。各級(jí)國(guó)庫(kù)必須運(yùn)用各種有效手段提高國(guó)庫(kù)干部風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)防范措施，把監(jiān)督管理的重心轉(zhuǎn)移到對(duì)國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)的防范，嚴(yán)把資金進(jìn)出關(guān)。2.增強(qiáng)時(shí)效觀念。國(guó)庫(kù)存款計(jì)付利息是國(guó)庫(kù)部門(mén)一項(xiàng)嶄新的業(yè)務(wù)，是推進(jìn)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的又一新舉措。各級(jí)國(guó)庫(kù)要充分認(rèn)識(shí)到國(guó)庫(kù)存款計(jì)息工作的重要性和必要性，扭轉(zhuǎn)在辦理財(cái)政資金收支及時(shí)性上的認(rèn)識(shí)偏差，擯棄視財(cái)政資金為“數(shù)字”的舊觀念，增強(qiáng)財(cái)政資金收支時(shí)效價(jià)值的新理念，為提高財(cái)政資金的運(yùn)行效率提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。3.調(diào)整監(jiān)管思路，由于單一賬戶改革后預(yù)算資金撥付業(yè)務(wù)由國(guó)庫(kù)部門(mén)延伸到財(cái)政集中收付業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行。針對(duì)這一變化，國(guó)庫(kù)應(yīng)調(diào)整監(jiān)管思路，充分發(fā)揮人民銀行在經(jīng)理國(guó)庫(kù)、為財(cái)政提供服務(wù)過(guò)程中的監(jiān)管職能作用，切實(shí)履行對(duì)商業(yè)銀行零余額賬戶及財(cái)政資金支付清算業(yè)務(wù)的監(jiān)督職能，督促銀行規(guī)范核算行為，及時(shí)、準(zhǔn)確、安全地劃撥財(cái)政資金。建立財(cái)、稅、庫(kù)、行及與人大、審計(jì)等部門(mén)的聯(lián)系機(jī)制，對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)溝通、反映，切實(shí)發(fā)揮國(guó)庫(kù)在財(cái)政資金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)上的“預(yù)警”作用。
（四）優(yōu)化和完善新系統(tǒng)及內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。針對(duì)目前新系統(tǒng)及網(wǎng)絡(luò)方面存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，我們認(rèn)為應(yīng)采取以下措施：一是對(duì)系統(tǒng)不斷進(jìn)行優(yōu)化和完善，如增加對(duì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)口令?lèi)阂獾卿涀R(shí)別、報(bào)警、記載和封鎖等功能，增強(qiáng)系統(tǒng)安全防范自控能力。盡快開(kāi)發(fā)補(bǔ)充國(guó)庫(kù)事后監(jiān)督功能，提高事后監(jiān)督工作的效率，為國(guó)庫(kù)資金安全和國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算質(zhì)量保駕護(hù)航。二是在內(nèi)聯(lián)網(wǎng)上配置一個(gè)子網(wǎng)，區(qū)別于其他辦公用機(jī)的網(wǎng)段和ip地址，將國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)用機(jī)構(gòu)納入其中。由此，國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)以外的機(jī)器將無(wú)法訪問(wèn)，在一定程度上增強(qiáng)了國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的安全系數(shù)。三是加強(qiáng)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)用機(jī)使用的管理，不僅要在所有業(yè)務(wù)用機(jī)上安裝殺毒軟件，而且要對(duì)殺毒軟件隨時(shí)更新。四是對(duì)新系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份采取雙重備份，在設(shè)置共享時(shí)要設(shè)置專(zhuān)門(mén)的用戶，權(quán)限應(yīng)設(shè)置為只讀，保證國(guó)庫(kù)資金數(shù)據(jù)不被篡改。
關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行 信貸風(fēng)險(xiǎn) 管理
一、引言
風(fēng)險(xiǎn)是指由某些不確定的因素引起損失生成的可能性,人們對(duì)這種潛在的損失難以確定，因此就構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)。而商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn), 是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理中, 由于某些不確定性因素而使借款人不按合同的相關(guān)規(guī)定還貸,造成信貸資產(chǎn)的預(yù)期收入有所損失的概率和可能性。隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的進(jìn)程不斷加快, 我國(guó)商業(yè)銀行面臨著巨大的發(fā)展機(jī)遇及嚴(yán)峻的管理挑戰(zhàn)。由此可見(jiàn)，加強(qiáng)商業(yè)銀行的信貸管理工作，是大勢(shì)所需。
二、商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)特征
商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)具有金融風(fēng)險(xiǎn)不確定性、擴(kuò)散性、傳遞性等特點(diǎn)，除此之外，還有其它不同特點(diǎn)。（1）普遍性和客觀性。（2）偶然性。（3）可控性。（4）多變性。（5）危害性。（6）信貸風(fēng)險(xiǎn)難以量化。（7）具有潛在道德風(fēng)險(xiǎn)。
三、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的成因
1.政府的干預(yù)過(guò)多
政府干預(yù)過(guò)多，也會(huì)產(chǎn)生一定的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，多數(shù)地區(qū)政府部門(mén)為了使本地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展而要求盲目地?cái)U(kuò)大生產(chǎn)規(guī)?；蚴情_(kāi)發(fā)新項(xiàng)目，過(guò)多干預(yù)企業(yè)的投資權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)等，迫使當(dāng)?shù)劂y行發(fā)放多種“政策性”貸款，從而造成銀行受損。
2.商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理不到位
目前，我國(guó)的金融制度存在一定確實(shí)，使得各大商業(yè)銀行間出現(xiàn)盲目地競(jìng)爭(zhēng)。例如，目盲為企業(yè)進(jìn)行多頭開(kāi)戶，導(dǎo)致企業(yè)逃避信貸的監(jiān)督；銀行的信息部門(mén)未及時(shí)全面、準(zhǔn)確掌握相關(guān)的信息，有關(guān)決策者也未重視對(duì)信息的采用；信貸部門(mén)未嚴(yán)格管理信貸工作，相關(guān)的貸款審批責(zé)任不明確；“三查”制度未嚴(yán)格落實(shí)等。
3.缺失社會(huì)信用
社會(huì)信用缺失，在很大程度上加大商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，我國(guó)的資本市場(chǎng)由于發(fā)展時(shí)間較短，整體仍不發(fā)達(dá)。多數(shù)企業(yè)為了彌補(bǔ)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)的缺失，用過(guò)向銀行籌款，使得銀行和企業(yè)之間的融資關(guān)系過(guò)于依賴，但它們的信貸關(guān)系存在的信息卻不相稱(chēng)，直接導(dǎo)致貸款對(duì)象的選擇風(fēng)險(xiǎn)。此外，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展進(jìn)程加快，管理經(jīng)驗(yàn)得到不斷地累積，這在一定程度上，降低了某些信貸風(fēng)險(xiǎn)，但由于信息的不對(duì)稱(chēng)，也間接導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，進(jìn)而增強(qiáng)了信貸風(fēng)險(xiǎn)。
4.金融體系滯后，制約信貸風(fēng)險(xiǎn)的防控
首先，金融市場(chǎng)發(fā)展緩慢，金融工具較缺乏。分業(yè)經(jīng)營(yíng)和混業(yè)經(jīng)營(yíng)缺乏有效的監(jiān)管，進(jìn)而束縛銀行業(yè)務(wù)的分散化能力，從而降低銀行的抵御風(fēng)險(xiǎn)能力。其次，金融市場(chǎng)的融資機(jī)制不完善，目前，最突出的問(wèn)題在于，直接金融的比重過(guò)低，間接金融又過(guò)于依賴銀行的投融資。這使得銀行的信貸資產(chǎn)過(guò)于集中，不良資產(chǎn)不斷產(chǎn)生，極大可能造成銀行損失。最后，金融監(jiān)管力度不強(qiáng)，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷增強(qiáng)。
四、加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理對(duì)策
1.減少政府的政策干預(yù)
目前，針對(duì)各級(jí)政府和行政主管部門(mén)對(duì)商業(yè)銀行的干預(yù)問(wèn)題，政府應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到對(duì)商業(yè)銀行造成的危害，應(yīng)盡快地回歸于客觀調(diào)控的工作上，積極樹(shù)立長(zhǎng)遠(yuǎn)的目標(biāo)，盡量克服短期的利益行為。商業(yè)銀行方面也應(yīng)加快改制步伐。銀行高層管理人員應(yīng)去除自身的行政身份，完善金融市場(chǎng)。融資主體也應(yīng)加快改革，從先前的依賴正政府獨(dú)立出來(lái)，真正地成為自主經(jīng)營(yíng)門(mén)戶。
2.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)集中的防范工作
加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)集中的防范，才能最大化的預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。可通過(guò)信貸的組合管理，實(shí)現(xiàn)銀行有限資源獲得風(fēng)險(xiǎn)的最優(yōu)化配置。最主要的任務(wù)還在于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成因素進(jìn)行合理地、科學(xué)地計(jì)劃、監(jiān)測(cè)與控制，具體為：制定風(fēng)險(xiǎn)可接受的標(biāo)準(zhǔn)、明確對(duì)地區(qū)、行業(yè)、交易對(duì)手以及某種風(fēng)險(xiǎn)的限額，對(duì)它們進(jìn)行實(shí)時(shí)的監(jiān)測(cè)組合，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)提供戰(zhàn)略指導(dǎo)等等。
3.加快動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)的建立
隨著金融市場(chǎng)創(chuàng)新步伐的加快，商業(yè)銀行所面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)不斷增加。因此，監(jiān)管當(dāng)局必須建立能對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)相關(guān)動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估系統(tǒng)?？梢孕袠I(yè)銀行的業(yè)務(wù)類(lèi)型、資產(chǎn)規(guī)模以及風(fēng)險(xiǎn)管理等為根據(jù)，明確監(jiān)管周期，在完成每一個(gè)周期的監(jiān)測(cè)后，對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和綜合評(píng)級(jí)，對(duì)存在的問(wèn)題及時(shí)改進(jìn)，切實(shí)實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)的、持續(xù)地監(jiān)管。此外，監(jiān)管當(dāng)局要制定嚴(yán)謹(jǐn)?shù)?、明確的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督制度。針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的傳遞、控制等問(wèn)題，應(yīng)加快金融安全預(yù)警系統(tǒng)的建立。
4.加強(qiáng)對(duì)信貸文化的建設(shè)
商業(yè)銀行的信貸文化是在長(zhǎng)期的工作中形成的，例如，各項(xiàng)規(guī)范的管理規(guī)章制度、道德文化等。信貸文化很大程度上加強(qiáng)了對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范，能促使商業(yè)銀行樹(shù)立良好的信貸職業(yè)道德與工作作風(fēng)。加強(qiáng)建設(shè)信貸文化，可強(qiáng)化對(duì)員工的思想道德建設(shè)，幫助信貸相關(guān)的人員樹(shù)立起良好的人生觀、世界觀以及價(jià)值觀，能夠自覺(jué)地抵制享樂(lè)主義、拜金主義以及個(gè)人主義的毒害，培養(yǎng)良好工作作風(fēng)與高度責(zé)任感。此外，還應(yīng)強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍的素質(zhì)，優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理人員，在信貸業(yè)務(wù)與管理中，占有非常重要的地位。當(dāng)前，我國(guó)商業(yè)銀行極度缺乏高級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才，一定程度上制約了善業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展。要解決這種現(xiàn)狀，必須加緊引進(jìn)人才，以此充實(shí)銀行管線管理隊(duì)伍。對(duì)現(xiàn)有的員工也應(yīng)加大對(duì)他們的培養(yǎng)力度，提高他們的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，完善獎(jiǎng)懲制度，明確商業(yè)銀行信貸工作的崗位責(zé)任制。
五、總結(jié)
總之，隨著我國(guó)金融體制的改革進(jìn)程不斷加快，在全社會(huì)的信用體系尚未健全的形勢(shì)下，針對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中存在的信用風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理水平仍需要進(jìn)一步的提高與發(fā)展，唯有有效減少政府的干預(yù)以及加強(qiáng)自身的內(nèi)部管理，商業(yè)銀行才能信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理工作。
參考文獻(xiàn)：
[1] 郭曉妹.商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理[D]淮北師范大學(xué), 2010.
一、崗位廉政教育工作的主要做法和體會(huì)
（一）領(lǐng)導(dǎo)重視，率先垂范是搞好崗位廉政教育工作的關(guān)鍵
崗位廉政教育工作是黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要組成部分，是保證重要崗位黨員干部“多做事，做好事，不出事”的主要工作環(huán)節(jié)。區(qū)委將我局作為今年崗位廉政教育活動(dòng)唯一的試點(diǎn)單位，既是對(duì)建設(shè)局的信任，也是對(duì)我們的工作寄予了希望。因此，局黨政主要領(lǐng)導(dǎo)和領(lǐng)導(dǎo)班子高度重視崗位廉政教育工作，多次召開(kāi)黨政聯(lián)席會(huì)，研究部署崗位廉政教育工作，并制發(fā)了洪建發(fā)[]29號(hào)《崗位廉政教育活動(dòng)實(shí)施方案》，在全局大力開(kāi)展崗位廉政教育工作活動(dòng)，做到抓好學(xué)習(xí)促認(rèn)識(shí)的提高，以認(rèn)識(shí)提高促制度建設(shè)，以制度建設(shè)促行為規(guī)范，以行為規(guī)范促各項(xiàng)工作的落實(shí)，充分發(fā)揮了一班人在崗位廉政教育活動(dòng)中的示范帶頭和齊抓共管作用。
與此同時(shí)，局領(lǐng)導(dǎo)班子一班人以學(xué)習(xí)貫徹《廉政準(zhǔn)則》為契機(jī)，認(rèn)真落實(shí)中心學(xué)習(xí)組制度。
（二）突出重點(diǎn)，科學(xué)系統(tǒng)是使崗位廉政教育工作取得成效的基礎(chǔ)
為了使崗位廉政教育活動(dòng)真正發(fā)揮預(yù)防違法違紀(jì)行為的作用，我們突出了以掌握“人權(quán)、財(cái)權(quán)、事權(quán)”的黨員干部作為主要教育對(duì)象這個(gè)重點(diǎn)，堅(jiān)持雙方互動(dòng)、重在預(yù)防、科學(xué)系統(tǒng)的原則，嚴(yán)格認(rèn)真地按照梳理工作崗位、查找崗位風(fēng)險(xiǎn)、制定防范措施，設(shè)計(jì)教育內(nèi)容的四個(gè)步聚，開(kāi)展崗位廉政教育活動(dòng)。
1、梳理工作崗位。局成立了工作專(zhuān)班，鎖定關(guān)鍵環(huán)節(jié)、圍繞項(xiàng)目決策、施工許可、招標(biāo)投標(biāo)、施工管理、工程質(zhì)量、文明施工、安全監(jiān)管、檔案管理等類(lèi)96個(gè)工作項(xiàng)目，分別編制了行政權(quán)力運(yùn)行流程圖，對(duì)局屬各單位及局機(jī)關(guān)的36個(gè)崗位職責(zé)和118個(gè)工作事項(xiàng)進(jìn)行了全面梳理。
2、查找崗位風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)采取內(nèi)部幫、群眾提、互相查、領(lǐng)導(dǎo)點(diǎn)、組織評(píng)等查找方法查找出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，根據(jù)不同的崗位特點(diǎn)存在的不同職務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，把崗位風(fēng)險(xiǎn)劃分為四種類(lèi)型：一是思想道德風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要集中體現(xiàn)在思想道德和作風(fēng)兩個(gè)方面，主要表現(xiàn)為放松政治理論學(xué)習(xí)和世界觀改造，思想信念動(dòng)搖；漠視群眾、脫離實(shí)際，形式主義、；陽(yáng)奉陰違、獨(dú)斷專(zhuān)行、弄虛作假；貪圖享受、鋪張浪費(fèi)、驕奢逸等方面。二是制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要集中體現(xiàn)在制度的執(zhí)行過(guò)程中，主要表現(xiàn)為制度不夠科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)，缺乏時(shí)效性，沒(méi)有約束力，不能及時(shí)的對(duì)其進(jìn)行補(bǔ)充、修改和完善，可能造成工作中出現(xiàn)偏差；對(duì)制度監(jiān)督檢查不夠，可能導(dǎo)致制度不能得到有效落實(shí)，不能充發(fā)分發(fā)揮應(yīng)有的作用。三是行政管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)主要集中體現(xiàn)在承擔(dān)人事管理、財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理方面，主要表現(xiàn)為：不堅(jiān)持公平、公開(kāi)、公正的原則，弄虛作假，違反法律、法規(guī)和廉潔自律及其它規(guī)定，發(fā)生不廉潔行為。四是工程項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)主要集中體現(xiàn)在項(xiàng)目的決策審批方面，主要表現(xiàn)為工作人員在項(xiàng)目決策、招投標(biāo)、項(xiàng)目建設(shè)施工、建筑項(xiàng)目預(yù)和決算、工程建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收等環(huán)節(jié)違反法律、法規(guī)和有關(guān)廉潔自律及其他規(guī)定，引起申請(qǐng)人的申訴、投訴和訴訟以及可能發(fā)生不廉潔行為的后果。
3、制定防范措施。根據(jù)查找的崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，結(jié)合工作職責(zé)和工作流程，擬定防控措施，分級(jí)審核，最后經(jīng)局黨委會(huì)集中研究制定防控措施，防控措施主要分為健全制度機(jī)制和設(shè)立思想道德防線兩個(gè)方面，制度機(jī)制主要針對(duì)目前運(yùn)行的制度機(jī)制容易誘發(fā)腐敗的漏洞，建章立制，實(shí)現(xiàn)流程再造，規(guī)范行政行為。設(shè)立思想道德防線主要任務(wù)是依據(jù)崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，開(kāi)展崗位廉政教育使每個(gè)黨員干部特別是重點(diǎn)崗位人員都深知本單位每個(gè)崗位的風(fēng)險(xiǎn)，建立起崗位廉政教育長(zhǎng)效機(jī)制。
4、設(shè)計(jì)教育內(nèi)容。本著“因崗施教、因人施教、因知施教、分類(lèi)指導(dǎo)”的原則，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)崗位行了分類(lèi)，一是按崗位類(lèi)別進(jìn)行劃分，針對(duì)崗位職能差異，開(kāi)展針對(duì)性教育；二是按職務(wù)層級(jí)進(jìn)行劃分，針對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部、基層領(lǐng)導(dǎo)干部、一般干部等不同等級(jí)人員，因人施教；三是按年齡知識(shí)結(jié)構(gòu)進(jìn)行劃分，針對(duì)提任干部等知識(shí)結(jié)構(gòu)差異，因知施教，突出行業(yè)特色和崗位特點(diǎn)，解決不同問(wèn)題，打牢思想基礎(chǔ)。
在劃分教育類(lèi)別的基礎(chǔ)上，針對(duì)不同層次、不同類(lèi)別、不同崗位干部制定不同的教育內(nèi)容，把崗位基礎(chǔ)的廉政制度要求作為崗位廉政教育的重點(diǎn)內(nèi)容。制作一批崗位廉政督牌和崗位廉政教育心得手冊(cè)，時(shí)刻提醒本崗位工作人員正確履行崗位職權(quán)。如行政人員以廉政法律法規(guī)和作風(fēng)建設(shè)的要求為主；新提任干部則以黨政干部廉政條規(guī)和廉潔自律要求為主，主每一位干部都能了解自身所處的崗位職務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和行為規(guī)范，知道哪些能做哪些不能做，使其在面對(duì)類(lèi)似情形時(shí)能夠做出正確的選擇，提高對(duì)腐敗現(xiàn)象的鑒別能力自覺(jué)抵御意識(shí)，達(dá)到預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)、回避風(fēng)險(xiǎn)的目的。
在開(kāi)展崗位廉政教育中，我們注重突出領(lǐng)導(dǎo)干部這個(gè)重點(diǎn)，在處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部中開(kāi)展以樹(shù)立“六觀”為核心的專(zhuān)題教育，以黨組中心組學(xué)習(xí)、廉政培訓(xùn)、黨課教育、撰寫(xiě) 心得、觀看電教片為主要形式，廣泛開(kāi)展“讀書(shū)修德、以德律己”活動(dòng)，開(kāi)展“為誰(shuí)掌權(quán)、怎樣掌權(quán)”問(wèn)題的討論，不斷加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部的黨性修養(yǎng)和道德修養(yǎng)。在科級(jí)干部崗位教育中，充分運(yùn)用剖析典型案例、組織參觀監(jiān)獄聽(tīng)犯罪人員現(xiàn)身說(shuō)法、參加法院職務(wù)犯罪案件庭審和以案釋法活動(dòng)開(kāi)展警示教育，引導(dǎo)干部職工做到“三惜”即珍惜工作崗位、珍惜家庭幸福、珍惜個(gè)人自由。對(duì)提拔任用干部，開(kāi)展任職培訓(xùn)和任前廉政談話；對(duì)出現(xiàn)苗頭性傾賂性的干部實(shí)行廉政談話教育，把問(wèn)題消來(lái)在萌芽狀態(tài)。此外，還在敏感時(shí)間進(jìn)行全員重點(diǎn)教育，實(shí)現(xiàn)共性教育和個(gè)性教育的有機(jī)結(jié)合。
我局把崗位廉政教育作為績(jī)效評(píng)估、黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核的一個(gè)重要內(nèi)容，年終對(duì)各單位開(kāi)展崗位廉政教育情況進(jìn)行綜合考評(píng)，建立健全崗位廉政教育長(zhǎng)效機(jī)制，推動(dòng)崗位廉政教育的深入開(kāi)展。
（三）強(qiáng)化責(zé)任、措施得力是搞好崗位廉政教育工作的保證
為了使崗位廉政教育工作真正落到實(shí)處并取得成效，我局一是根據(jù)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，把崗位廉政教育工作作為黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制檢查考核的一個(gè)基礎(chǔ)性必查內(nèi)容進(jìn)行檢查考核。二是認(rèn)真落實(shí)廉政談話制度，局黨委書(shū)記胡忠利同志局長(zhǎng)李用高同志與局黨委每名成員進(jìn)行廉政談話。黨委委員與其分管科（室）及局屬單位班子成員進(jìn)行了不少于一次的廉政談話，三是嚴(yán)格執(zhí)行述職述廉制度。與此同時(shí)，我局還“硬化”崗位廉政教育工作，要求做到“九個(gè)一”，即：一個(gè)《崗位廉政教育工作實(shí)施方案》；一份《崗位廉政承諾書(shū)》；一次崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)自查；一塊廉政警示牌；一次廉政約談；一次情影模擬案例教育；一次集中警示教育活動(dòng)；一套符合實(shí)際的崗位廉政教育工作制度；一次崗位廉政教育工作考核檢查。
通過(guò)一年來(lái)開(kāi)展崗位廉政教育活動(dòng)，我局反腐倡廉建設(shè)的主動(dòng)性和實(shí)效性明顯增強(qiáng)，廣大黨員干部、特別是黨員領(lǐng)導(dǎo)干部的廉潔勤政意識(shí)明顯增強(qiáng)，涌現(xiàn)出了材料供應(yīng)中心主任盧金甫、拆遷辦副主任陶濤等一批好的典型，全年無(wú)涉及黨員干部個(gè)人的違法違紀(jì)舉報(bào)，政風(fēng)行風(fēng)評(píng)議取得優(yōu)秀成績(jī)，行政投訴下降30%，按時(shí)優(yōu)質(zhì)辦理率達(dá)100%。有力地促進(jìn)了我局各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)的全面完成。今年我局實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入19億元，完成市級(jí)重點(diǎn)工程配套拆遷任務(wù)230萬(wàn)方。
二、崗位廉政教育活動(dòng)存在的不足及下步打算：
農(nóng)村信用社流動(dòng)性過(guò)剩的現(xiàn)狀
面對(duì)復(fù)雜多變的國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，“著力提高風(fēng)險(xiǎn)防范，高度重視潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的前瞻性”是2012年銀監(jiān)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的重點(diǎn)。當(dāng)前，農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)規(guī)模不斷擴(kuò)大，流動(dòng)性過(guò)剩問(wèn)題日漸顯著。到2012年9月底，全國(guó)農(nóng)村信用社超額準(zhǔn)備金率為3.8%，高于金融機(jī)構(gòu)平均值1.7個(gè)百分點(diǎn)，較去年同期提高0.4個(gè)百分點(diǎn)；存貸比為67.83%，若剔除貼現(xiàn)，實(shí)際存貸比會(huì)更低。從基本面上看，農(nóng)村信用社資金寬裕，支付能力較強(qiáng)，但受經(jīng)濟(jì)增速回落的影響，存款波動(dòng)大、不良資產(chǎn)上升等問(wèn)題也顯現(xiàn)出來(lái)。因此，在流動(dòng)性過(guò)剩的“大好形勢(shì)”下，我們應(yīng)理性地認(rèn)識(shí)到農(nóng)村信用社在流動(dòng)性方面存在的問(wèn)題，盡快采取措施，及早化解，確保農(nóng)村信用社科學(xué)發(fā)展。
農(nóng)村信用社流動(dòng)性過(guò)剩之下的問(wèn)題
存款波動(dòng)較大
2012年以來(lái)，全部金融機(jī)構(gòu)受業(yè)績(jī)考核、信息披露等因素的影響，存款持續(xù)出現(xiàn)季末大幅度沖高、季初明顯回落現(xiàn)象。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)相關(guān)資料，全國(guó)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)“一季度，月度新增存款穩(wěn)定處于平均2400億元的水平，季度增量占到上半年的65.7%。二季度月增存款波動(dòng)性明顯加大，4月存款沖高回落，負(fù)增長(zhǎng)234億元，5月恢復(fù)增長(zhǎng)，6月又攀升2575億元”。存款是農(nóng)村信用社主要的資金來(lái)源，是保持流動(dòng)性的重要因素。存款的劇烈波動(dòng)嚴(yán)重影響到信貸計(jì)劃的執(zhí)行，并對(duì)流行性產(chǎn)生較大影響。授信隨時(shí)履約，“農(nóng)戶貸款證”隨到隨辦，發(fā)放的貸款一時(shí)也不能收回，因而貸款持續(xù)增加。由于存款的這種上下波動(dòng)，超額準(zhǔn)備金率就會(huì)出現(xiàn)季度末較高而其他月份卻較低，可能出現(xiàn)流動(dòng)性缺口，形成流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的情況。
不良貸款反彈，難以壓降
當(dāng)前，全國(guó)農(nóng)村信用社五級(jí)分類(lèi)不良貸款持續(xù)實(shí)現(xiàn)“雙降”，但應(yīng)當(dāng)理性地認(rèn)識(shí)到，如果剔除貸款增加稀釋的因素，剔除呆賬核銷(xiāo)等因素，實(shí)際不良貸款不降反增。據(jù)調(diào)查，2012年1～9月，A縣聯(lián)社不良貸款較年初下降1346萬(wàn)元，而呆賬銷(xiāo)3512萬(wàn)元；B省農(nóng)村信用社呆賬核銷(xiāo)占不良貸款處置額的33.2%。呆賬核銷(xiāo)雖然減少了不良貸款余額，擴(kuò)大了存貸款差額，但沒(méi)有真正收回，沒(méi)有增加現(xiàn)金流，沒(méi)有形成償還負(fù)債的能力。若剔除呆賬核銷(xiāo)，實(shí)際不良貸款沒(méi)有壓降。
同時(shí)，有的聯(lián)社通過(guò)“借新還舊”隱藏了不良貸款，如C聯(lián)社各項(xiàng)貸款36.7億元，不良貸款3.8億元，占比10.44%，而“借新還舊”貸款達(dá)到7.25億元，占各項(xiàng)貸款的19.6%?！敖栊逻€舊”只是在借款人交上利息、償還部分本金、落實(shí)有效擔(dān)保的情況下，換借據(jù)而已，并沒(méi)有增加現(xiàn)金流，沒(méi)有增加資產(chǎn)的流動(dòng)性。多數(shù)“借新還舊”在關(guān)注類(lèi)反映，隱藏了信貸資產(chǎn)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。如果加上“借新還舊”，不良率會(huì)更高。像這樣信貸資產(chǎn)質(zhì)量低下的農(nóng)村信用社如果在存款穩(wěn)定性方面出現(xiàn)大的問(wèn)題，就會(huì)出現(xiàn)支付風(fēng)險(xiǎn)，危機(jī)生存。
農(nóng)村商業(yè)銀行是農(nóng)村信用社改革發(fā)展的排頭兵，信貸管理水平較高，但近兩年也出現(xiàn)不良貸款反彈，特別是自2011年四季度以來(lái)，不良貸款增長(zhǎng)幅度較大，到2012年6月底不良貸款增加129億元，增長(zhǎng)率為143.43%，余額達(dá)到426億元。如D省農(nóng)村信用社2012年1～6月新形成不良貸款當(dāng)年處置額12.3億元，當(dāng)期處置率僅為14.9%，均低于前兩年同期水平；1～9月貸款到期收回率97.4%，較去年同期下降0.4個(gè)百分點(diǎn)；126.5億元到期沒(méi)有收回，較去年同期增加32億元，其中有10個(gè)市地不良貸款較年初不降反增，增長(zhǎng)最高的達(dá)到5億元。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)有關(guān)資料，全國(guó)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)“6月末，不良貸款3574億元，不良貸款率4.7%，分別比年初減少79億元和降低0.7個(gè)百分點(diǎn)，但是由于多重因素影響，不良貸款余額在4月和5月兩度出現(xiàn)環(huán)比上升，6月末關(guān)注類(lèi)貸款也較年初增加250億元”，“有14個(gè)省份不良貸款余額較年初增加，增加額共計(jì)119億元”。從以上分析可以看出，農(nóng)村信用社目前信貸資產(chǎn)質(zhì)量狀況不容樂(lè)觀，形勢(shì)嚴(yán)峻，嚴(yán)重影響了資產(chǎn)的流動(dòng)性。
銀行承兌匯票存在潛在風(fēng)險(xiǎn)
銀行承兌匯票具有融資手續(xù)簡(jiǎn)單、成本低、流動(dòng)性高、融資功能強(qiáng)的特點(diǎn)，在持續(xù)的穩(wěn)健的貨幣政策下，受到企業(yè)和銀行的青睞。為了拉客戶，完成存款和中間業(yè)務(wù)收入等指標(biāo)，有的農(nóng)村信用社主要審查企業(yè)的信用評(píng)級(jí)情況，對(duì)是否有真實(shí)的貿(mào)易背景卻審查不到位，甚至流于形式，降低保證金比例，忽視擔(dān)保和抵押的考察，從而埋下了風(fēng)險(xiǎn)隱患。如2012年9月底，F(xiàn)市農(nóng)村信用社簽發(fā)銀行承兌匯票余額11399萬(wàn)元，較年初增加1891萬(wàn)元，而保證金較年初下降1766萬(wàn)元，余額為6506萬(wàn)元；保證金比例由年初的87%下降到57.08%；剔除全額保證金后，保證金比例由年初的80.69%下降到33.4%，敞口部分較大。農(nóng)村信用社雖然承兌納入表外科目管理，避開(kāi)了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管，但若出現(xiàn)墊款，會(huì)增加逾期貸款，形成流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。2012年3月末，內(nèi)蒙古累計(jì)形成承兌匯票墊款13.9億元，比年初增加9.7億元，增幅高達(dá)232%，其中不良貸款6.9億元，比年初增加6.2億元，墊款不良率接近50%。
投資產(chǎn)品存在較大風(fēng)險(xiǎn)
近年來(lái)，由于存在流動(dòng)性過(guò)剩，資金寬裕，有的農(nóng)村信用社為了增加收益、完成經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)考核任務(wù)，將資金投向限控行業(yè)。一是購(gòu)買(mǎi)其他銀行理財(cái)產(chǎn)品或信托產(chǎn)品。如太原市城區(qū)一基層信用社以購(gòu)買(mǎi)15億元信托收益權(quán)方式，變相向一家重組更名的退出類(lèi)平臺(tái)公司發(fā)放大額貸款，并通過(guò)“持有至到期投資”科目核算，規(guī)避了存貸比和貸款集中度監(jiān)管。2012年6月末，河南全省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)購(gòu)買(mǎi)信托產(chǎn)品202億元，占各項(xiàng)投資的29.7%，其中投向涉農(nóng)相關(guān)行業(yè)的金額為零，直接投向房地產(chǎn)行業(yè)的信托產(chǎn)品余額31億元，占全部信托產(chǎn)品的15.3%。轄內(nèi)個(gè)別聯(lián)社甚至違規(guī)投資股權(quán)類(lèi)信托產(chǎn)品，不僅嚴(yán)重偏離支農(nóng)方向，而且潛藏較大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)暴露。二是有的農(nóng)村信用社購(gòu)買(mǎi)地方政府債券和地方城投債，償債來(lái)源主要依靠土地出讓收益，還款保障不足。
收息率下降，利潤(rùn)增長(zhǎng)放緩
信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高直接影響到利息收入和經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。2012年以來(lái)，一些農(nóng)村信用社收入及經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)增長(zhǎng)趨勢(shì)下行明顯。1～9月，F(xiàn)市農(nóng)村信用社表內(nèi)外應(yīng)收利息達(dá)到37.68億元，較年初增加5.31億元，綜合收息率僅為83.76%。B省農(nóng)村信用社收入增幅每月降低2個(gè)百分點(diǎn)左右，由1月末的35.4%逐漸下降至9月末的25.8%；三季度經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)74.8億元，比二季度減少4億元。收息率下降，利潤(rùn)增長(zhǎng)放緩是影響資本充足率提升的重要因素。6月末，16個(gè)省份農(nóng)村信用社資本充足率較年初下降；資本充足率未達(dá)到8%的農(nóng)村信用社有839家，比年初增加55家。資本充足率是衡量農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要指標(biāo)。資本充足率下降說(shuō)明了有的農(nóng)村信用社清償力和流動(dòng)性減弱。
農(nóng)村信用社流動(dòng)性過(guò)剩的原因分析
宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響
自2011年以來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率連續(xù)7個(gè)季度下滑。在經(jīng)濟(jì)下行風(fēng)險(xiǎn)還未徹底釋放、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和穩(wěn)健偏緊的貨幣政策下，農(nóng)村信用社一方面受存款競(jìng)爭(zhēng)和民間融資的影響，存款不穩(wěn)定性加大；另一方面信貸質(zhì)量受到較大影響，全國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款變化與我國(guó)經(jīng)濟(jì)下行表現(xiàn)出高度一致。
當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)農(nóng)村信用社信貸質(zhì)量的影響，具體表現(xiàn)在：一是部分企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)困難，經(jīng)濟(jì)效益明顯下降，償債能力下降，貸款違約風(fēng)險(xiǎn)加大。二是“三角債”再度抬頭。農(nóng)村信用社的貸款戶基本處于行業(yè)下游，處于資金鏈的最低端，普遍存在“要賬難、資金回籠難”等問(wèn)題，很多客戶不能按月交息，不能到期償還本金，其貸款成為不良。三是農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融的主要力量，農(nóng)村是高利貸的重災(zāi)區(qū)，受高利貸崩盤(pán)、老板跑路的影響，高利貸風(fēng)險(xiǎn)最終轉(zhuǎn)嫁給農(nóng)村信用社，使信用社信貸質(zhì)量下降。四是房地產(chǎn)行業(yè)不景氣，與之相關(guān)的客戶受到較大影響。2012年前三季度，C聯(lián)社新增不良貸款569筆6441萬(wàn)元，其中：次級(jí)類(lèi)貸款4758萬(wàn)元、可疑類(lèi)貸款1683萬(wàn)元；按行業(yè)劃分，種植養(yǎng)殖業(yè)697萬(wàn)元、餐飲服務(wù)業(yè)197萬(wàn)元、房地產(chǎn)建筑業(yè)3989萬(wàn)元、加工制造業(yè)859萬(wàn)元、運(yùn)輸業(yè)193萬(wàn)元、批發(fā)零售業(yè)421萬(wàn)元、租賃業(yè)85萬(wàn)元。房地產(chǎn)建筑業(yè)與其相關(guān)的行業(yè)新增不良貸款4464萬(wàn)元，占比69.3%。五是受自然災(zāi)害和農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)影響，涉農(nóng)不良貸款也成為不良貸款的主要來(lái)源。2011年末，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)不良貸款占全部不良貸款的82.2%。2012年6月末，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)不良貸款余額2912.7億元，比年初下降54.6億元；12個(gè)省份涉農(nóng)不良貸款反彈，5個(gè)省份涉農(nóng)不良貸款超過(guò)200億元，3個(gè)省份涉農(nóng)不良率超過(guò)10%。六是雖然當(dāng)前我國(guó)未出現(xiàn)普遍性的規(guī)模裁員和農(nóng)民工大規(guī)模返鄉(xiāng)現(xiàn)象，但我國(guó)城鎮(zhèn)新增就業(yè)增幅從4月以來(lái)逐月下降，用工需求也在下降。致使農(nóng)民工收入減少、儲(chǔ)蓄減少、償還貸款的能力下降。
金融生態(tài)環(huán)境的影響
我國(guó)持續(xù)加強(qiáng)社會(huì)主義精神文明建設(shè)，大力弘揚(yáng)誠(chéng)信守法，人民銀行建立了個(gè)人征信系統(tǒng)、企業(yè)征信系統(tǒng)，農(nóng)村信用社開(kāi)展了“信用戶、信用村、信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)”評(píng)定，所有這些都促進(jìn)了農(nóng)村信用環(huán)境的改善。但從目前看，農(nóng)村信用環(huán)境還亟需優(yōu)化。
一些農(nóng)村信用社不良貸款不降反增，其中的原因，不僅來(lái)自信用社自身，還受復(fù)雜多變宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、高利貸崩盤(pán)的影響，更受當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用環(huán)境的影響。一是一些農(nóng)戶缺乏金融知識(shí)和法律知識(shí)，誠(chéng)實(shí)守信的意識(shí)淡薄，在申貸之日就沒(méi)有打算還。二是一些企業(yè)、個(gè)體工商戶和農(nóng)戶提供虛假材料，偽造合同和營(yíng)業(yè)執(zhí)照，或采取頂冒名等手段，騙取貸款，挪用信貸資金，惡意逃廢債務(wù)，給農(nóng)村信用社造成重大損失。2011年，D省通過(guò)排查，發(fā)現(xiàn)符合詐騙和騙貸行為的貸款64535筆61.67億元，占全部貸款的1.05%。三是法院執(zhí)行力度不夠，致使農(nóng)村信用社贏了官司收不回錢(qián)。2011年以來(lái)，C聯(lián)社訴訟不良貸款136件，標(biāo)的額1958萬(wàn)元；申請(qǐng)執(zhí)行405件，標(biāo)的額2012萬(wàn)元。訴訟后，未經(jīng)執(zhí)行，借款人主動(dòng)償還、收回的不良貸款527萬(wàn)元；通過(guò)法院執(zhí)行，收回不良貸款僅為451萬(wàn)元。10月底，C聯(lián)社表內(nèi)外涉訴不良貸款18906萬(wàn)元，占全部表內(nèi)外不良貸款的30.97%；未收回訴訟費(fèi)用239萬(wàn)元。“執(zhí)行難”誘導(dǎo)了多數(shù)農(nóng)戶不還貸款。一些借款人雖然早已被，但由于種種原因得不到有效執(zhí)行。這對(duì)其他農(nóng)戶產(chǎn)生了強(qiáng)烈的暗示性和誘導(dǎo)性，使很多村民紛紛效仿，產(chǎn)生了“欠債有利”、“還貸是傻瓜”等賴賬不還的心理，有錢(qián)也不還信用社貸款，從而出現(xiàn)了“一戶不還，其他戶觀望”的現(xiàn)象。
自我管理能力的影響
一是部分農(nóng)村信用社重業(yè)務(wù)發(fā)展，忽視了員工思想道德教育，致使一些員工缺乏道德操守、合規(guī)意識(shí)淡薄，執(zhí)行制度不到位，甚至有的內(nèi)外勾結(jié)，幫助客戶詐騙和騙貸，出現(xiàn)了道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。
二是考核指標(biāo)不科學(xué)，重規(guī)模輕質(zhì)量，重顯績(jī)而忽視對(duì)潛在業(yè)績(jī)的考核，致使一些信用社為完成貸款營(yíng)銷(xiāo)指標(biāo)，忽視貸款的考察，忽視監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)提示，違規(guī)發(fā)放貸款，投向限控行業(yè)和企業(yè)。
三是在流動(dòng)性過(guò)剩的情況下，一些農(nóng)村信用社存在盲目放貸的沖動(dòng)，辦理社團(tuán)貸款，但投“非農(nóng)”行業(yè)，運(yùn)轉(zhuǎn)不規(guī)范，存在單家貸款超比例、還款方式不合規(guī)等問(wèn)題；辦理大聯(lián)保體貸款、企業(yè)聯(lián)盟貸款、村級(jí)聯(lián)盟貸款、個(gè)體工商戶聯(lián)盟貸款，雖然較好地滿足了客戶擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模的需求，但存在著行業(yè)相同、多戶貸款一戶使用、轉(zhuǎn)移貸款用途等問(wèn)題，風(fēng)險(xiǎn)難以控制。特別是，部分農(nóng)村信用社超出資本承受能力大量發(fā)放大額貸款。2011年末，全國(guó)有993家機(jī)構(gòu)單一貸款集中度在10%以上，占機(jī)構(gòu)總數(shù)的42.5%。
相關(guān)政策建議
一是進(jìn)一步優(yōu)化信用環(huán)境。信用工程建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，涉及到政府、執(zhí)法、司法、行政等多個(gè)部門(mén)，需要社會(huì)各界齊抓共管。首先，地方政府應(yīng)制訂優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境的指導(dǎo)意見(jiàn)，運(yùn)用法律、經(jīng)濟(jì)、宣傳、輿論監(jiān)督等手段，建立起社會(huì)信用的正向激勵(lì)和逆向懲戒機(jī)制，營(yíng)造重信用、講誠(chéng)信的社會(huì)風(fēng)氣。其次，加強(qiáng)法制建設(shè)。法制治理也需要一定的聲譽(yù)環(huán)境，只有在人們十分重視聲譽(yù)的社會(huì)環(huán)境里，法律才能真正發(fā)揮作用。訴訟貸款執(zhí)行難，一方面造成貸戶失信成本低，欠貸有利；另一方面造成法律震懾力下降，執(zhí)法部門(mén)聲譽(yù)下降，很多人敢于向法律挑戰(zhàn)。因此，法院、公安局要加大對(duì)案件的執(zhí)行力度，嚴(yán)厲打擊騙貸、高利貸和逃廢銀行債務(wù)行為，對(duì)釘子戶、賴賬戶，通過(guò)電視等媒體進(jìn)行曝光，在全社會(huì)形成“對(duì)失信者，人人喊打”的氛圍，增強(qiáng)公民“守信光榮，失信可恥”的意識(shí)。再次，建立民間借貸登記備案制度和信息制度，加大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警力度，引導(dǎo)民間資金流向，規(guī)范民間借貸行為，治理民間借貸亂象，防止類(lèi)似溫州“跑路”風(fēng)波的再次發(fā)生，嚴(yán)防民間借貸風(fēng)險(xiǎn)向銀行業(yè)傳遞。
二是進(jìn)一步加大監(jiān)管力度。各級(jí)銀監(jiān)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信用社的監(jiān)管力度和風(fēng)險(xiǎn)提示，促使農(nóng)村信用社盡快化解存在的風(fēng)險(xiǎn)，建立有效的約束機(jī)制和科學(xué)的考核機(jī)制，提高經(jīng)營(yíng)管理的能力，提高資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)效益。
三是密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，嚴(yán)把貸款投向。農(nóng)村信用社要認(rèn)真學(xué)習(xí)研究央行《中國(guó)農(nóng)村金融金融服務(wù)報(bào)告》、銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)提示，嚴(yán)把貸款投向，從源頭上控制貸款風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，仔細(xì)梳理，列出風(fēng)險(xiǎn)較大的企業(yè)和行業(yè)，制訂退出計(jì)劃和措施，早預(yù)警、早識(shí)別、早處置，優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量。對(duì)存量不良貸款，加大壓降力度，盡快處置。
四是加快轉(zhuǎn)型步伐，走內(nèi)涵式發(fā)展的道路。農(nóng)村信用社應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際，以防控風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，以實(shí)施《農(nóng)戶貸款管理辦法》為契機(jī)，完善法人治理，優(yōu)化組織架構(gòu)、管理機(jī)制和業(yè)務(wù)流程，建立現(xiàn)代化的資產(chǎn)負(fù)債管理體系，提高自我約束、自我管理的能力，全程、動(dòng)態(tài)、實(shí)時(shí)監(jiān)控各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)；要修改完善考核辦法，更加注重服務(wù)、管理和貸款質(zhì)量，解決“重放輕管，重規(guī)模輕質(zhì)量”的問(wèn)題，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)狀況的根本好轉(zhuǎn)；要以改善服務(wù)、降低風(fēng)險(xiǎn)、提高效率為前提，審慎科學(xué)開(kāi)展業(yè)務(wù)創(chuàng)新，加快業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，適應(yīng)工業(yè)化、城鎮(zhèn)化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的農(nóng)村金融市場(chǎng)需求。
今天，我們?cè)谶@里召開(kāi)廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控工作動(dòng)員大會(huì)，是為了貫徹落實(shí)縣委、縣紀(jì)委廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控試點(diǎn)工作會(huì)議精神。廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控工作在我縣尚屬試點(diǎn)，財(cái)政局被列為6個(gè)試點(diǎn)單位之一，充分體現(xiàn)了縣委、縣紀(jì)委對(duì)財(cái)政工作的關(guān)切和重視。作為試點(diǎn)單位，我們要按照統(tǒng)一部署，抓好黨風(fēng)廉政預(yù)警和領(lǐng)導(dǎo)干部腐敗風(fēng)險(xiǎn)防控，促進(jìn)財(cái)政事業(yè)健康發(fā)展、科學(xué)發(fā)展。下面，我就如何抓好這項(xiàng)工作講四個(gè)方面的意見(jiàn)。
一、充分認(rèn)識(shí)廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控工作的重大意義
(一)開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控工作是深化學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)所需。當(dāng)前，我局深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)已接近尾聲，學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)的一個(gè)明確要求就是要突出實(shí)踐特色。從紀(jì)檢監(jiān)察工作的角度來(lái)講，就是要認(rèn)真查找在黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐倡廉建設(shè)中存在的不適應(yīng)、不符合科學(xué)發(fā)展觀要求的問(wèn)題，并加以解決。而廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控工作就是我們?cè)谝酝ぷ髦写嬖诘囊粋€(gè)相對(duì)薄弱的環(huán)節(jié)。廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控，主要是針對(duì)權(quán)力運(yùn)行中的風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)督管理中的薄弱環(huán)節(jié)，主動(dòng)預(yù)防，超前預(yù)防，推動(dòng)關(guān)口前移，從源頭上預(yù)防腐敗，是科學(xué)發(fā)展觀“更加注重治本，更加注重預(yù)防，更加注重制度建設(shè)”要求，在反腐倡廉工作中的具體體現(xiàn)。紀(jì)檢監(jiān)察工作要始終堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期，要以推進(jìn)此項(xiàng)工作為重點(diǎn)，促進(jìn)反腐倡廉建設(shè)的科學(xué)發(fā)展，從而真正達(dá)到黨員干部受教育，科學(xué)發(fā)展上水平，人民群眾得實(shí)惠的目的。
(二)開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控工作是反腐倡廉客觀形勢(shì)所急。開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控工作，是堅(jiān)持反腐倡廉“標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防”方針的內(nèi)在要求，是貫徹落實(shí)中央《建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系20082012年工作規(guī)劃》的重要舉措，是構(gòu)建具有特色懲防體系的有效途徑。把廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控工作作為“懲防并舉、注重預(yù)防”的具體實(shí)踐，有利于進(jìn)一步增強(qiáng)預(yù)防腐敗工作的前瞻性、預(yù)見(jiàn)性、針對(duì)性和主動(dòng)性，有利于減少腐敗現(xiàn)象的發(fā)生，有利于為黨員干部營(yíng)造良好的成長(zhǎng)環(huán)境。
(三)開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控工作是關(guān)心愛(ài)護(hù)黨員干部所在。保證干部成長(zhǎng)安全重于泰山。我們財(cái)政干部手中大多數(shù)都有著行政許可、行政審批、財(cái)務(wù)開(kāi)支、物資采購(gòu)等一定的權(quán)力和資源。但同時(shí)這些權(quán)力和資源也不同程度地面臨著各種各樣的誘惑和考驗(yàn)。廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控工作針對(duì)不同單位、不同崗位的不同風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的個(gè)性和特殊性采取預(yù)防措施，增強(qiáng)了教育、制度、監(jiān)督工作的針對(duì)性和有效性，可以提高黨員干部自覺(jué)接受監(jiān)督，主動(dòng)參與監(jiān)督和積極化解廉政風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，促進(jìn)決策民主、程序公開(kāi)、運(yùn)行規(guī)范，使預(yù)防腐敗的責(zé)任落實(shí)到每一個(gè)崗位和每一個(gè)人，職責(zé)清楚，目標(biāo)明確，便于檢查和考核，防止權(quán)力濫用。在黨員干部出現(xiàn)腐敗苗頭，未構(gòu)成違紀(jì)時(shí)，及時(shí)予以提醒、預(yù)警和處置，促使黨員干部正確、健康、有效地履行職責(zé)，以免鑄成大錯(cuò)，這也是體現(xiàn)以人為本，關(guān)心、挽救有腐敗傾向黨員干部的有力措施之一。
二、深刻理解廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控工作的具體內(nèi)涵
廉政風(fēng)險(xiǎn)：是實(shí)施公共權(quán)力的主體，在行使權(quán)力過(guò)程中，發(fā)生濫用公共權(quán)力或的可能性。
預(yù)警防控：是紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)針對(duì)工作中可能發(fā)生的問(wèn)題或已經(jīng)出現(xiàn)的錯(cuò)誤苗頭進(jìn)行主動(dòng)防范和監(jiān)控的一種措施。
風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性、損失性以及不確定性的特性。風(fēng)險(xiǎn)的客觀性揭示了任何有業(yè)務(wù)處置權(quán)、有職責(zé)的崗位都有風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)的損失性揭示了一旦風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，就會(huì)對(duì)本人有效履行職責(zé)，對(duì)事業(yè)、對(duì)社會(huì)各個(gè)方面都會(huì)產(chǎn)生不良影響。作為國(guó)家公職人員，有責(zé)任、有必要主動(dòng)防范，把風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性減到最低。風(fēng)險(xiǎn)的不確定性揭示了風(fēng)險(xiǎn)只是有可能發(fā)生的，并不是必然會(huì)發(fā)生的，是可以通過(guò)建立一套有效的預(yù)防措施，增強(qiáng)自身的自律意識(shí)，去防止風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，或通過(guò)努力把它降到最低程度。
廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防控工作的核心任務(wù)就是關(guān)注和遏制“發(fā)生腐敗行為的可能性”，針對(duì)在思想道德、制度機(jī)制和崗位職責(zé)三個(gè)方面存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)，在綜合運(yùn)用現(xiàn)有工作手段的基礎(chǔ)上，通過(guò)前期預(yù)防措施、中期監(jiān)控機(jī)制、后期處置辦法構(gòu)建了預(yù)防腐敗的“三道防線”。其中，前期預(yù)防措施解決了預(yù)防工作覆蓋面的問(wèn)題，規(guī)范了預(yù)防工作的措施體系;中期監(jiān)控機(jī)制做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題;后期處置辦法對(duì)可能發(fā)生的腐敗行為實(shí)施超前預(yù)警。
三、全面掌握廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控的工作程序和重點(diǎn)
(一)工作程序
廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控工作按照制訂方案、貫徹執(zhí)行、檢查考核、修正完善四個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行。
1、制訂方案。成立局廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確工作職責(zé)，確定廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理目標(biāo)，制訂實(shí)施方案。
2、貫徹執(zhí)行。通過(guò)查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因和結(jié)果，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，建立風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)，制訂執(zhí)行防范措施。一是查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。結(jié)合自身實(shí)際，在從上到下或自下而上清權(quán)明責(zé)的基礎(chǔ)上，查準(zhǔn)找全廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。二是分析廉政風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因和結(jié)果。認(rèn)真分析廉政風(fēng)險(xiǎn)存在的原因、根源及可能產(chǎn)生的后果，提高防范措施的針對(duì)性。三是評(píng)估廉政風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。采用定性和定量分析相結(jié)合的方法，評(píng)估廉政風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性大小和影響程度的高低，提高防范措施的有效性。四是制訂并執(zhí)行防控措施。明確責(zé)任主體和完成時(shí)限，有針對(duì)性地提出防范措施，著力形成以崗為點(diǎn)、以程序?yàn)榫€、以制度為面，點(diǎn)、線、面相結(jié)合，環(huán)環(huán)相扣的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。五是建立廉政風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)和廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。建立廉政風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合分析，把握重點(diǎn)，提煉共性，及時(shí)修正防范措施。同時(shí)，逐步建立廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。
3、檢查考核。建立和完善廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理考核制度，通過(guò)信息監(jiān)測(cè)、定期自查、上級(jí)檢查、社會(huì)評(píng)議等方式，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范各項(xiàng)措施的落實(shí)情況進(jìn)行考核評(píng)估。考核工作要與領(lǐng)導(dǎo)班子和黨員干部年度考核、工作目標(biāo)考核以及黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核等結(jié)合進(jìn)行。
4、修正完善。按照年度運(yùn)轉(zhuǎn)，周期循環(huán)的推進(jìn)方式，根據(jù)檢查考核結(jié)果，糾正存在問(wèn)題，完善工作措施，修正完善防控制度等，推動(dòng)工作進(jìn)入新一輪循環(huán)。
(二)工作重點(diǎn)
查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，是預(yù)警防控工作的重中之重。這次試點(diǎn)工作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找的對(duì)象包括全局干部職工。
1、把握查找廉政風(fēng)險(xiǎn)的方法
通過(guò)“自己找、領(lǐng)導(dǎo)提、相互幫、集中評(píng)、組織審”五步法，從梳理行政管理事項(xiàng)、審批程序、公共服務(wù)程序等業(yè)務(wù)流程方面入手，查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。:
2、把握查找廉政風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)別和程序
(1)廉政風(fēng)險(xiǎn)三大類(lèi)別：思想道德風(fēng)險(xiǎn)、崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)、制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)。
(2)廉政風(fēng)險(xiǎn)查找程序：第一步，針對(duì)個(gè)人崗位查。查找對(duì)象對(duì)照崗位職責(zé)、執(zhí)行制度的實(shí)際，通過(guò)查找風(fēng)險(xiǎn)“五步法”，認(rèn)真查找并分析評(píng)估自身在思想道德、崗位職責(zé)方面存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)，提出防范控制風(fēng)險(xiǎn)的具體措施和辦法，由各股室、單位負(fù)責(zé)人審核后報(bào)局廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控辦公室備案。第二步，針對(duì)各單位職責(zé)查。各股室、單位對(duì)照“三定”方案和業(yè)務(wù)流程，查找體制機(jī)制方面存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)查找并分析評(píng)估人、財(cái)、物管理和行政審批、行政執(zhí)法等重要方面存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)，提出防范控制風(fēng)險(xiǎn)的具體措施和辦法，由分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)局廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控辦公室備案。3、把握查找風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)部位
重點(diǎn)圍繞政府采購(gòu)、政府投資項(xiàng)目招投標(biāo)、民生等領(lǐng)域的重要環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找;突出圍繞擁有行政許可、行政審批及人、財(cái)、物管理等業(yè)務(wù)處置權(quán)的關(guān)鍵崗位的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找。
4、把握查找風(fēng)險(xiǎn)的四個(gè)關(guān)鍵步驟
(1)清權(quán)明責(zé)。對(duì)行政管理權(quán)力或業(yè)務(wù)處置權(quán)力進(jìn)行全面清理和確認(rèn)，是找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的基礎(chǔ)。通過(guò)梳理行政管理事項(xiàng)和業(yè)務(wù)工作，明確各個(gè)單位和崗位職責(zé)，并依照運(yùn)行程序繪制業(yè)務(wù)流程圖。
(2)找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)。圍繞崗位權(quán)力、權(quán)力運(yùn)行核心找準(zhǔn)可能出現(xiàn)廉政問(wèn)題的點(diǎn)和環(huán)節(jié)，而不是找工作差距。查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一定要在“自己找”的基礎(chǔ)上，通過(guò)領(lǐng)導(dǎo)提、相互幫、集中評(píng)、組織審等形式查準(zhǔn)找全。
(3)分析評(píng)估。按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生幾率、危害程度和違法、違紀(jì)、違德等方面，進(jìn)行分析評(píng)估并確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。
(4)制訂措施。針對(duì)已經(jīng)查找確定的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，確定采取工作措施的力度，有計(jì)劃地研究制訂教育、制度、監(jiān)督等方面的具體防控措施和相關(guān)工作程序，并統(tǒng)一以流程圖或表格等形式在一定范圍內(nèi)予以公開(kāi)。
5、把握制訂防范措施的“五強(qiáng)”原則
一是崗位措施對(duì)應(yīng)性要強(qiáng)。對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的崗位措施要體現(xiàn)一崗雙責(zé)的要求，確?！半p安全”，即確保在勤政方面有效履職，廉政方面不出問(wèn)題。
二是防控措施銜接性要強(qiáng)。要避免單位與單位、崗位與崗位、正職與副職之間的防控措施互不銜接，防止出現(xiàn)空白點(diǎn)和斷檔。
三是公示公開(kāi)監(jiān)控性要強(qiáng)。要加強(qiáng)政務(wù)公開(kāi)、事務(wù)公開(kāi)建設(shè)，強(qiáng)化外部對(duì)單位、崗位執(zhí)行職能的監(jiān)督，做到崗位責(zé)任人的自控。要加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，把風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)防范管理措施在局域網(wǎng)進(jìn)行公開(kāi)，提高網(wǎng)絡(luò)的監(jiān)控性，規(guī)范工作程序。
四是制度建設(shè)可操作性要強(qiáng)。制度建設(shè)既要注重制訂，又要注重執(zhí)行;既要注重實(shí)體要求，又要注重程序要求;既要注重廉政建設(shè)的制度，又要注重勤政，以廉促勤，使廉政勤政相得益彰;既要注重正面要求，又要注重責(zé)任追究。
五是廉政教育針對(duì)性要強(qiáng)。查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和制訂防控措施的過(guò)程，也是一個(gè)教育的過(guò)程。要與教育有機(jī)結(jié)合起來(lái)，貫穿單位措施、網(wǎng)絡(luò)建設(shè)以及制度建設(shè)的全過(guò)程，讓每一個(gè)人都自覺(jué)分析危害，啟發(fā)主觀防范意識(shí)。
四、具體要求
(一)要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控工作在我縣尚屬試點(diǎn)，我局作為試點(diǎn)單位之一，各股室(單位)要高度重視此項(xiàng)工作，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)，認(rèn)真組織實(shí)施。局領(lǐng)導(dǎo)班子成員、各單位負(fù)責(zé)人要按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，帶頭查找廉政風(fēng)險(xiǎn)，帶頭制訂和落實(shí)防控措施，帶頭抓好自身、本單位和分管范圍內(nèi)的廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控工作，確保防控腐敗的各項(xiàng)要求落到實(shí)處。
(二)要狠抓落實(shí)。堅(jiān)決克服形式主義，防止走過(guò)場(chǎng)，做到人員、時(shí)間、措施、效果四落實(shí)。
與其亡羊補(bǔ)牢，不如未雨綢繆
黨的十報(bào)告中明確提出：要堅(jiān)持中國(guó)特色反腐倡廉道路，堅(jiān)持標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防方針，全面推進(jìn)懲防體系建設(shè)，做到干部清正、政府清廉、政治清明?？陀^上講，經(jīng)過(guò)全黨、全社會(huì)的共同努力和反腐倡廉建設(shè)的整體推進(jìn)，黨員干部違紀(jì)違法犯罪案件數(shù)量有所下降，對(duì)此，人民群眾是認(rèn)可的，國(guó)際社會(huì)也給予了積極的評(píng)價(jià)。
但由于當(dāng)前中國(guó)正處于經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展、社會(huì)深刻轉(zhuǎn)型的時(shí)期，社會(huì)急劇變化，各種利益集團(tuán)、利益沖突相互交織，使得我國(guó)一些國(guó)有企業(yè)的職務(wù)犯罪仍呈現(xiàn)高發(fā)、易發(fā)趨勢(shì)，大案要案的遏制還不理想。對(duì)于這種反復(fù)出現(xiàn)的問(wèn)題，需要從規(guī)律上找原因，“與其亡羊補(bǔ)牢，不如未雨綢繆”。
防范與懲治是辯證統(tǒng)一的關(guān)系，二者相輔相成、缺一不可，但職務(wù)犯罪預(yù)防工作與懲治打擊相比，前者具有更為深遠(yuǎn)的政治和經(jīng)濟(jì)意義，積極預(yù)防職務(wù)犯罪，在降低經(jīng)濟(jì)損失和政治影響的同時(shí)，也保護(hù)了領(lǐng)導(dǎo)干部，所以遏制國(guó)有企業(yè)職務(wù)犯罪應(yīng)當(dāng)防范與懲治并舉，在保持堅(jiān)決打壓的高壓態(tài)勢(shì)下，更加重視預(yù)防工作，實(shí)施關(guān)口前移。注重預(yù)防已然成為反腐倡廉工作的重點(diǎn)和趨勢(shì)，這不僅是職能上的轉(zhuǎn)變，更是一種觀念的轉(zhuǎn)變，同時(shí)也是國(guó)際潮流和大勢(shì)所趨。這就要求我們?cè)谝延械念A(yù)防職務(wù)犯罪的基礎(chǔ)上，采取一種新的管理模式解決預(yù)防職務(wù)犯罪問(wèn)題，從崗位風(fēng)險(xiǎn)、制度設(shè)計(jì)、監(jiān)督管理上探究發(fā)生職務(wù)犯罪的深層次原因，從抑制領(lǐng)導(dǎo)干部個(gè)體腐敗動(dòng)機(jī)、健全管理內(nèi)部流程和辦事程序、規(guī)范群體行為的立場(chǎng)上，構(gòu)筑起防止利益沖突的長(zhǎng)效機(jī)制。
預(yù)防工作應(yīng)重視交叉學(xué)科的應(yīng)用
從一定意義上講，學(xué)科是知識(shí)儲(chǔ)存的方式。因此，知識(shí)的發(fā)展和知識(shí)觀的變化必然會(huì)直接影響到學(xué)科的發(fā)展和變化。從現(xiàn)有研究文獻(xiàn)來(lái)看，我國(guó)傳統(tǒng)的職務(wù)犯罪預(yù)防工作的學(xué)科領(lǐng)域主要局限于刑法學(xué)和犯罪學(xué)領(lǐng)域，但如果要真正實(shí)現(xiàn)試點(diǎn)工作所設(shè)定的“探索和深化‘標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防’戰(zhàn)略方針的有效機(jī)制”的目標(biāo)，我認(rèn)為僅僅在刑法學(xué)和犯罪學(xué)，或者在法學(xué)領(lǐng)域恐難尋找到職務(wù)犯罪立體預(yù)防足夠的理論依據(jù)。對(duì)此，應(yīng)該注重交叉學(xué)科的運(yùn)用。
本課題的設(shè)計(jì)充分借鑒和吸收了廉政理論、風(fēng)險(xiǎn)管理理論和全面質(zhì)量管理理論。這些理論均為現(xiàn)代西方管理學(xué)理論發(fā)展的成果，能夠解決權(quán)力的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，在金融和保險(xiǎn)行業(yè)被廣泛運(yùn)用多年。上世紀(jì)80年代以來(lái)西方國(guó)家興起的新公共管理運(yùn)動(dòng)，將這些管理方式大量引入政府管理活動(dòng)中，取得了顯著的效果，更為重要的是，這些理論與前述“預(yù)防為主”的政策相契合，能夠?yàn)橛行ьA(yù)防職務(wù)犯罪提供一個(gè)新的視角和方法論工具。
具體而言，在本次試點(diǎn)工作中，我們聚焦于解決權(quán)力的風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題，通過(guò)側(cè)重微觀，拓寬反腐敗的路徑，實(shí)施關(guān)口前移，更有效地預(yù)防腐敗?；诖?，試點(diǎn)工作注重查找四類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)（思想道德風(fēng)險(xiǎn)、崗位運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)、制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)和外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)）、建立三道防線（前期防控措施、中期控制措施和后期處置措施三道防線）、抓住四個(gè)環(huán)節(jié)（即抓好計(jì)劃、執(zhí)行、考核和修正四個(gè)環(huán)節(jié)）作為基本內(nèi)容，對(duì)東航集團(tuán)的航空客貨運(yùn)營(yíng)銷(xiāo)、物資采購(gòu)、財(cái)務(wù)監(jiān)管及主要負(fù)責(zé)干部權(quán)力運(yùn)行等重點(diǎn)領(lǐng)域開(kāi)展了試點(diǎn)工作?？傊?，在本次試點(diǎn)工作中，權(quán)力配置或運(yùn)行中的不合理因素怎樣調(diào)整更為合理，是我們關(guān)注的重點(diǎn)，并以此著力打造一條持續(xù)權(quán)力運(yùn)行全過(guò)程的監(jiān)控鏈、一張覆蓋權(quán)力行使全方位的監(jiān)控網(wǎng)，保證權(quán)力始終沿著正確的軌道運(yùn)行。
讓理論研究在社會(huì)實(shí)踐中煥發(fā)光彩
