時間：2023-05-30 08:54:47
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇銀行貸款，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
銀行貸款合同書范文1甲方(被委托人)： 性別 身份證 家庭住址： 電話
乙方(委托人)： 性別 身份證 家庭住址： 電話
經(jīng)甲乙雙方反復(fù)協(xié)商并達(dá)成一致意見，為保證合同的實施及保護(hù)雙方利益，特定協(xié)議如下，供雙方遵守：
一,甲方因購車向 銀行與 銀行貸款一事，特委托乙方全權(quán)辦理購車(車型，顏色，定金，首付，價格，車輛購置稅,保險)及銀行貸款(貸款,儲蓄卡,消費卡)事宜。
二, 甲方辦理購車事項，必須配合乙方提供相關(guān)村料: (夫妻雙方)身份證、(夫妻雙方)戶口簿、房產(chǎn)證、公司營業(yè)執(zhí)照全套、(夫妻雙方)收入證明、(夫妻雙方)工資流水、公司證明、以及其它所擁有的資產(chǎn)證明)。
三, 甲方在與乙方達(dá)成一致后，應(yīng)付違約保證金 元,大寫 元。
四，甲方訂車后不得違約，甲方必須配合乙方辦理車輛提車相關(guān)手續(xù)以及銀行后續(xù)相關(guān)手續(xù)，反之視為違約，不退違約保證金。
五，乙方在辦理購車事宜完成后，甲方必須一次性退還定金與首付(車輛購置稅,保險)。
六，甲方應(yīng)付乙方手續(xù)費，手續(xù)費按辦款總金額(含消費卡)的 % 收取。 本協(xié)議如有未盡事宜，須經(jīng)協(xié)議雙方當(dāng)事人共同協(xié)商，作出補(bǔ)充規(guī)定，補(bǔ)充規(guī)定與本協(xié)議具有同等法律效力。
甲方(公章)：_________乙方(公章)：_________
法定代表人(簽字)：_________ 法定代表人(簽字)：_________
_________年____月____日 _________年____月____日
銀行貸款合同書范文2借款人(以下簡稱甲方)：______
受托貸款人(以下簡稱乙方)：______
根據(jù)____(以下簡稱委托人)與乙方簽訂的____委托協(xié)議，由乙方代委托人向甲方發(fā)放____貸款，并在受托范圍與甲方協(xié)商后訂立本合同。
第一條 借款金額
甲方借款金額為人民幣(大寫)________。
第二條 借款用途
甲方借款將用于________。
第三條 借款期限
甲方借款期限自____年__月__日至____年__月__日。
第四條 貸款利率和利息
貸款利率按____息____計算，按____結(jié)息。
貸款利息自貸款轉(zhuǎn)存到甲方帳戶之日起計算。在合同有效期內(nèi)，如委托人調(diào)整貸款利率，自利率調(diào)整之日起按調(diào)整后的利率執(zhí)行。
第五條 用款計劃甲方的分次用款計劃為：
____年__月____萬元;____年__月____萬元;
____年__月____萬元;____年__月____萬元;
____年__月____萬元;____年__月____萬元;
____年__月____萬元;____年__月____萬元;
第六條 還款計劃
甲方的分次還款計劃為：
____年__月____萬元;____年__月____萬元;
____年__月____萬元;____年__月____萬元;
____年__月____萬元;____年__月____萬元;
____年__月____萬元;____年__月____萬元;
第七條 付息方式
甲方應(yīng)在結(jié)息日前將資金匯入在乙方開立的存款戶內(nèi)，以便于乙方按期、按規(guī)定收取利息。甲方不能按時付息時，按規(guī)定計收復(fù)利。
付息戶帳號為：
第八條 扣款方式
甲方保證按第六條、第七條確定的還款計劃歸還借款和借款利息，若不能按期歸還，又未取得委托人書面同意的，則甲方同意由乙方委托人從甲方的銀行帳戶中直接扣收借款本金、利息及有關(guān)費用。
第九條 合同的變更和解除
1.本合同生效后，甲、乙任何一方不得擅自變更和解除本合同。
2.貸款到期，由于客觀情況發(fā)生變化，甲方經(jīng)過努力仍不能還清借款的，可以在借款到期前__日內(nèi)向委托人申請展期，經(jīng)委托人書面同意并通知乙方。甲、乙雙方簽訂展期還款協(xié)議書，作為本合同的附件。
3.甲、乙任何一方發(fā)生合并、分立、承包及股份制改造等轉(zhuǎn)制變更時，由變更后當(dāng)事人承擔(dān)或分別承擔(dān)履行本合同的義務(wù)和享有應(yīng)有的權(quán)利。
第十條 在本合同有效期內(nèi)，甲方如需進(jìn)行承包、租賃、合并和兼并、合資、分立、聯(lián)營、股份制改造等改變其經(jīng)營方式時，應(yīng)提前__日向委托人報告并通知乙方。
第十一條 甲、乙雙方的主要權(quán)利和義務(wù)
1.甲方有權(quán)要求乙方按委托方的計劃及所供資金發(fā)放貸款;
2.甲方應(yīng)在乙方開立存款戶;
3.甲方應(yīng)在合同約定的期限內(nèi)歸還全部貸款本息;
4.甲方必須按約定用途使用貸款，不得將貸款挪作他用;
5.甲方應(yīng)按乙方要求提供其有關(guān)的計劃、統(tǒng)計、財務(wù)會計報表等資料;
6.乙方有權(quán)檢查貸款的使用情況;
7.乙方有權(quán)對甲方的資金及經(jīng)營情況進(jìn)行監(jiān)督;
8.乙方應(yīng)按委托方的計劃及所供資金及時發(fā)放貸款。
第十二條 違約責(zé)任
1.甲方未按約定用途使用貸款，乙方將停止發(fā)放貸款，同時向委托人報告，并按其書面意見處理。
2.甲方未按期或超過本合同約定分次還款計劃未償清的貸款為逾期貸款，乙方有權(quán)按委托人規(guī)定對逾期貸款加收__的利息。
第十三條 甲、乙雙方商定的其他條款。
第十四條 本合同自甲、乙雙方法定代表人或其授權(quán)人簽字并加蓋單位公章后生效，至合同項下貸款本息全部清償完畢后終止。
第十五條 本合同正本兩份，甲、乙雙方各執(zhí)一份，副本__份。
甲方(公章)：_________乙方(公章)：_________
法定代表人(簽字)：_________ 法定代表人(簽字)：_________
_________年____月____日 _________年____月____日
銀行貸款合同書范文3甲方：
乙方：
丙方：
甲方因經(jīng)營___________生意缺乏資金，乙方同意將自有房產(chǎn)為甲方向銀行貸款提供擔(dān)保。現(xiàn)經(jīng)雙方充分協(xié)商，達(dá)成如下協(xié)議：
一、甲方向銀行貸款的本金為 萬元，乙方同意將坐落在_______________(房產(chǎn)證號_____________，地號______________為甲方向銀行抵押貸款提供擔(dān)保。
二、甲方向銀行貸款期限為 年 月 日至 年 月 日止。在該時間段內(nèi)乙方不得將上述房地產(chǎn)再用于為本人或第三人進(jìn)行任何形式的抵押、擔(dān)保或轉(zhuǎn)讓。
三、因乙方為甲方向銀行貸款提供抵押擔(dān)保所產(chǎn)生的全部費用由甲方承擔(dān)，貸款本息由甲方負(fù)責(zé)歸還。
四、甲乙雙方應(yīng)按照本協(xié)議約定的相關(guān)內(nèi)容與銀行簽訂抵押貸款合同，乙方應(yīng)根據(jù)甲方及銀行要求提供所需的有關(guān)資料，及時提供，以利于甲方辦理貸款。
五、因乙方為甲方向銀行貸款提供抵押擔(dān)保，造成乙方使用、處分該房產(chǎn)所帶來的收益受到一定的影響，甲方同意付給乙方每月 萬元的有償使用補(bǔ)償款。該款從銀行發(fā)放貸款當(dāng)月開始計算，每季度末結(jié)算一次。
六、如果甲方未能及時歸還銀行貸款本息或未及時支付有償使用補(bǔ)償款，承擔(dān)違約責(zé)任，并承擔(dān)訴訟費、保全費及律師費等一切費用違約、責(zé)任的損害賠償計算方式是按中國人民銀行貸款基準(zhǔn)利率的4倍計算損失。
七、丙方為本協(xié)議中甲方應(yīng)向乙方承擔(dān)的責(zé)任提供擔(dān)保。擔(dān)保的范圍包括債務(wù)本金、利息、違約金、賠償款、訴訟費用、律師費，擔(dān)保方式為連帶責(zé)任，擔(dān)保期限為2年。
八、本協(xié)議未盡事宜，雙方另行協(xié)商處理。
本協(xié)議自三方簽字蓋章并從乙方向銀行提供房產(chǎn)抵押擔(dān)保手續(xù)之日起生效。 本協(xié)議一式三份，訂立協(xié)議人各執(zhí)一份。
郵政銀行貸款利息計算公式為：利息=借款本金*借款期限*借款利率。其中，借款利率一般在中國人民銀行貸款利率基礎(chǔ)上浮動，具體根據(jù)申請人收入、信用、工作等來調(diào)節(jié)利率。
中國人民銀行貸款基準(zhǔn)利率標(biāo)準(zhǔn)如下：
1、借款期限在一年以內(nèi)(含)的利率為4.35%。
2、借款期限在一到五年(含五年)的利率為4.75%。
3、借款期限在五年以上的利率為4.90%。
（來源：文章屋網(wǎng) ）
恒生銀行貸款好辦的，只要提供：個人的身份證、征信證明、資產(chǎn)能力報表、銀行流水。等這些材料都是能夠申請辦理貸款的。
恒生銀行有限公司（HangSengBankLimited，港交所：0011，OTCBB：HSNGY）于1933年3月3日，由林炳炎、何善衡、梁植偉、盛春霖及何添創(chuàng)立，是一間以香港及中國大陸業(yè)務(wù)為重點的銀行，是匯豐集團(tuán)成員之一。截至2009年6月12日，恒生的總市值達(dá)2141億港元，以市值計，是香港最大的本地注冊上市銀行。長遠(yuǎn)的目標(biāo)是成為大中華區(qū)具領(lǐng)導(dǎo)地位之區(qū)域銀行，重心是華南及長江三角洲一帶。恒生銀行亦負(fù)責(zé)算出香港股市的參考指數(shù)：恒生指數(shù)。
（來源：文章屋網(wǎng) ）
近一個時期，民間借貸資金的規(guī)模、利率、投向引起了各界廣泛關(guān)注，但民間借貸資金的來源，尤其是從金融機(jī)構(gòu)獲取信貸資金轉(zhuǎn)而投向民間借貸的問題卻未引起足夠的重視。
我們近期的調(diào)查顯示，民間借貸的銀行信貸資金來源呈以下特點：
民間借貸的銀行信貸資金來源占比較高。據(jù)對將樂縣民間借貸較為活躍的3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)30戶監(jiān)測對象的調(diào)查，民間借貸中出借資金者70％在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有貸款，其借出資金與從銀行（社）貸款資金的比例有的達(dá)到1∶1。這表明，在農(nóng)村民間借貸關(guān)系中，雖然自有資金是主要來源，但從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融資也是一個不容忽視的途徑。
銀行信貸資金轉(zhuǎn)向民間借貸的渠道，一是商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行工作人員或部分信用度較高的人，利用個人消費貸款獲取資金，在金融機(jī)構(gòu)利率水平較低的情況下，以受法律保護(hù)的利率倍數(shù)轉(zhuǎn)用于民間借貸，獲取收益。二是農(nóng)村信用社貸款營銷。基層信用社部分工作人員或干部，以正常渠道從信用社貸出資金，以受法律保護(hù)的利率倍數(shù)轉(zhuǎn)用于民間借貸，獲取收益；或以名為“參股”實際為借出資金的方式進(jìn)行投資，獲取高于籌資成本的收益。三是農(nóng)戶小額貸款。部分農(nóng)戶從金融機(jī)構(gòu)貸出資金后，在到期之前把小額貸款出借給外出務(wù)工人員或其他資金急需者，獲取利差。
當(dāng)前，農(nóng)村民間借貸的隱匿性、小規(guī)模、松散型已出現(xiàn)向規(guī)模化、組織化轉(zhuǎn)向的跡象。把銀行貸款轉(zhuǎn)而投向民間借貸，一旦資金鏈斷裂，民間借貸的風(fēng)險將轉(zhuǎn)嫁到銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，很可能引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險。因此，我們建議：
加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)信貸資金用途的管理。要做好貸前、貸中、貸后三查，同時，靈活合理運用利率浮動手段引導(dǎo)資金用途，遏制用銀行信貸資金進(jìn)入民間借貸套取利差的行為。
金融機(jī)構(gòu)要創(chuàng)新信用方式。金融機(jī)構(gòu)要充分利用中介職能的作用，嘗試信用委托業(yè)務(wù)，如開辦個人委托貸款業(yè)務(wù)，靈活合理地運用利率浮動手段，使流入民間借貸的銀行資金歸位，吸引更多的民間借貸資金轉(zhuǎn)向委托貸款。此外，充分發(fā)揮農(nóng)村信用社股份制的優(yōu)勢，引導(dǎo)民間借貸納入正規(guī)化、可監(jiān)測范圍。
【關(guān)鍵詞】村鎮(zhèn)銀行 農(nóng)村金融 貸款方式
由于農(nóng)村的金融需求主體主要是數(shù)量龐大、高度分散、經(jīng)營規(guī)模小、對貸款額度需求不大且缺乏擔(dān)保和抵押品的農(nóng)戶，與追求資金安全性、收益性、流通性的村鎮(zhèn)銀行存在著矛盾，因此村鎮(zhèn)銀行只有積極創(chuàng)新貸款模式、開發(fā)新的金融產(chǎn)品和經(jīng)營模式以分散風(fēng)險、降低成本，才能把握住機(jī)遇，開拓農(nóng)村金融市場。具體可以開展小額無抵押貸款、抵押、質(zhì)押和擔(dān)保貸款、聯(lián)保貸款、與政府合作發(fā)放貸款以及與其他金融機(jī)構(gòu)合作幾種方式。
一、小額無抵押貸款
小額無抵押貸款主要針對缺乏有效擔(dān)保方和可變現(xiàn)抵押物的農(nóng)戶，以農(nóng)戶的信用發(fā)放，主要用于滿足農(nóng)戶的生產(chǎn)性需要如購買農(nóng)機(jī)器械等生產(chǎn)資料。村鎮(zhèn)銀行發(fā)放此類貸款可依據(jù)貸款戶上年收入、上兩年節(jié)余、家庭財產(chǎn)、品德、社會反映等指標(biāo)綜合評定，凡夠信用評級要求的，可領(lǐng)取一定金額以內(nèi)的貸款。為了提高農(nóng)戶的信用意識、保證發(fā)放的貸款資金及時收回，這類業(yè)務(wù)經(jīng)過一段時間的運行后，銀行可對符合信用村條件的鄉(xiāng)村授予“信用村”稱號，定期對信用村進(jìn)行復(fù)審。農(nóng)戶小額貸款模式對“信用戶”的授信額度可實行“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”。
二、抵押、質(zhì)押和擔(dān)保貸款
我國農(nóng)村地區(qū)的貸款業(yè)務(wù)基本上缺乏有效的擔(dān)保方和可變現(xiàn)的抵押物，農(nóng)戶的戶房產(chǎn)多是自建自居，缺乏土地使用權(quán)證和房屋產(chǎn)權(quán)證，可抵押的有效財產(chǎn)很少，限制著農(nóng)戶抵押貸款的 發(fā)展 。而在市場 經(jīng)濟(jì) 下，農(nóng)產(chǎn)品價格波動幅度大，農(nóng)戶和銀行都面臨著巨大的市場風(fēng)險。在這一情況下，村鎮(zhèn)銀行要創(chuàng)新并挖掘可行的方式開展抵押和質(zhì)押貸款方式。
農(nóng)村中小 企業(yè) 可以存款、收益、權(quán)益等作為質(zhì)押物，農(nóng)產(chǎn)品加工、運輸、銷售企業(yè)可探索以動產(chǎn)質(zhì)押貸款，開展農(nóng)業(yè)機(jī)械抵押、農(nóng)用機(jī)動車輛抵押與商家聯(lián)保貸款等。
農(nóng)戶可探索農(nóng)舍抵押、農(nóng)機(jī)具抵押、門店抵押、以有價單證、城鎮(zhèn)區(qū)劃內(nèi)的商品房、商鋪作抵押發(fā)放貸款，開展貸款戶所持政府債券、企業(yè)債券、養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險索賠等具有預(yù)期收益的有價證券質(zhì)押貸款等新型業(yè)務(wù)，積極推行“一次抵押、集中授信、余額控制、循環(huán)使用”的管理方法。
三、聯(lián)保貸款
（一）農(nóng)戶之間聯(lián)保貸款
村鎮(zhèn)銀行通過組織工作人員深入實際對有貸款需求的村鎮(zhèn)進(jìn)行實地走訪，采取放松抵押擔(dān)保要求的聯(lián)保貸款手段，將5～10戶農(nóng)民自愿組成一個貸款小組，小組成員之間對貸款進(jìn)行內(nèi)部評估，互相監(jiān)督、互相保險、互相幫助，小組在村鎮(zhèn)銀行享受貸款優(yōu)先、利率優(yōu)惠的政策，貸款小組成員要承擔(dān)對貸款安全保護(hù)的義務(wù)，每個小組又為其他小組所監(jiān)督。采用這種內(nèi)生性的激勵機(jī)制替代抵押擔(dān)保制度，既能使難以提供抵押物的弱勢群體有機(jī)會獲得信用貸款，又能夠通過聯(lián)保機(jī)制防范銀行風(fēng)險；簡化貸款手續(xù)，對符合貸款條件的借款人，實行現(xiàn)場辦公，當(dāng)天放款，并將貸款送到農(nóng)民家中，最大程度地減少貸款的手續(xù)和環(huán)節(jié)。
（二）企業(yè)與農(nóng)戶聯(lián)保貸款
創(chuàng)新聯(lián)保貸款管理模式的基本思路是延伸聯(lián)保貸款領(lǐng)域。將農(nóng)戶之間的聯(lián)保貸款延伸到農(nóng)戶與農(nóng)村小企業(yè)、農(nóng)村小企業(yè)之間的聯(lián)保貸款，具體方式有兩種：
1.由通過村鎮(zhèn)銀行授信的小企業(yè)牽頭，信用社工作人員參與，自行成立農(nóng)村小企業(yè)之間、農(nóng)村小企業(yè)與農(nóng)戶之間的相互幫助、相互監(jiān)督與約束的“聯(lián)保互助協(xié)作組織”，牽頭企業(yè)為組織負(fù)責(zé)人，代表聯(lián)保互助組在村鎮(zhèn)銀行辦理信貸手續(xù)，承擔(dān)還款責(zé)任。業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)企業(yè)或向牽頭企業(yè)供應(yīng)原材料的農(nóng)戶在村鎮(zhèn)銀行借款后不能按期還款時，龍頭企業(yè)應(yīng)先代為償還，然后由龍頭企業(yè)向關(guān)聯(lián)企業(yè)催收，通常以降低原材料購買價格，提高產(chǎn)品價格的方式間接回收；另外，還可以把票據(jù)、貨單作為還債的擔(dān)保，這種貸款模式實現(xiàn)了銀行、龍頭企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)的共贏。
2.聯(lián)保互助組中的每個成員向信用社交納一定數(shù)額的貸款風(fēng)險質(zhì)押金，組織成員與信用社簽訂“互助聯(lián)保協(xié)議”，并取得各自需要的貸款，組織成員中如出現(xiàn)一例未按時歸還信用社貸款本息的違約情況，組織負(fù)責(zé)人將承擔(dān)被取消授信資格責(zé)任，其他成員將承擔(dān)將交納的貸款風(fēng)險質(zhì)押金用于歸還貸款違約成員貸款清償?shù)倪B帶責(zé)任，并將影響到未違約組織成員的再次貸款。
四、開展“銀政”合作
村鎮(zhèn)銀行可從以下幾個方面參與到 金融 資金與信貸資金的結(jié)合：一是政府對農(nóng)戶的一般貼息貸款項目，由村鎮(zhèn)銀行為農(nóng)戶發(fā)放小額貼息貸款，降低農(nóng)戶的融資成本；二是參與到政府重點扶持的項目中，對受損失的農(nóng)戶與政府合作發(fā)放貸款。如在退耕還林、退棉還綠等工程中失地受損的農(nóng)民，缺少從事新項目的資金，可建議政府部門每年從支農(nóng)項目中分配一定數(shù)額的專項資金作為農(nóng)戶貸款保證準(zhǔn)備金，并以此作為擔(dān)保向農(nóng)戶發(fā)放貸款。當(dāng)出現(xiàn)農(nóng)戶不能還款，造成呆帳、滯帳時，村鎮(zhèn)銀行從保證準(zhǔn)備金中按一定比例劃撥補(bǔ)償。建立專項準(zhǔn)備金賬戶，可以防范貸款的道德風(fēng)險。由于資金的所有權(quán)從根本上講是屬于農(nóng)戶，但該賬目只能作為壞帳準(zhǔn)備，不能隨便支取，必須保證規(guī)定數(shù)額的資金。這種貸款方式降低了村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款的風(fēng)險，又減少了農(nóng)戶貸款中的逆向選擇。
五、與其他金融機(jī)構(gòu)合作
由于 農(nóng)村 地區(qū)的金融機(jī)構(gòu)已有一定的 發(fā)展 ，如農(nóng)村信用社、資金互助社、郵政儲蓄等，村鎮(zhèn)銀行進(jìn)入農(nóng)村地區(qū)較晚，因此村鎮(zhèn)銀行可以通過加強(qiáng)與其他金融機(jī)構(gòu)的合作以更快地開展業(yè)務(wù)。
以資金互助社為例，它是以村為單位由農(nóng)民入股，政府配股的方式組成的小額信貸組織。資金互助社主要解決本村農(nóng)民在生產(chǎn)生活中存在的小額信貸需求。村鎮(zhèn)銀行參與資金互助社合作的方式有兩種：一是參股資金互助社，二是批發(fā)資金給互助社。參股資金互助社后，可以擴(kuò)大互助社規(guī)模，增加農(nóng)戶貸款受益面，由村鎮(zhèn)銀行提供技術(shù)支持，使資金互助社運行更規(guī)范，實現(xiàn)雙贏。通過參股資金互助社，村鎮(zhèn)銀行將零售業(yè)務(wù)進(jìn)行批量經(jīng)營，降低管理成本。
參考 文獻(xiàn) ：
[1]寇軍中.村鎮(zhèn)銀行貸款模式探究[j].消費導(dǎo)刊，2008，（19）.
1、用良好的記錄覆蓋原有逾期記錄。有很多人逾期后就破罐子破摔了，覺得反正已經(jīng)有污點，干脆不處理。實際上逾期時間、還款時間差別很大，偶爾一次逾期真的沒關(guān)系，只要及時還款就可以了。不良信用記錄保存時間頂多5年，只要還款后等待5年時間，會自動刪除，而大部分的銀行重點審核最近兩年的記錄。所以，大家需要做的就是，在兩年內(nèi)保持良好的記錄，就可以覆蓋原有的不良記錄。
2、及時還清欠款及利息。最直接有效的方法就是抓緊時間還清欠款和利息。一般在逾期后，會一個月上傳一次逾期記錄，在逾期記錄沒有被錄入央行之前，借款人主動還款，繳納逾期相關(guān)費用，并向貸款機(jī)構(gòu)說明逾期原因，都是有機(jī)會消除逾期記錄的。
3、靈活使用信用卡。由于銀行貸款逾期后，并不一定會停用信用卡，所以利用好信用卡，也能修復(fù)信用記錄，應(yīng)該繼續(xù)使用原有信用卡，養(yǎng)成良好的信用記錄，再用好的信用記錄，覆蓋原有的逾期記錄。
（來源：文章屋網(wǎng) ）
借款人_________(身份證號碼為_______________________)于_________年_______月_______日，因購買 房產(chǎn)，在我行貸款_______________萬元，貸款合同編號________________,貸款帳號_________________________________,現(xiàn)于_________年________月________日，結(jié)清貸款本息。
配偶信息：姓名________,身份證號碼________________________。
特此證明。
備注：請從_____月起停止劃付公積金。
銀行蓋章
年 月 日
說明：
1、本表一式二份，銀行、中心各一份。
2、如會員配偶未參與公積金攤還，需注明“未參與攤還”字樣。
3、此貸款結(jié)清證明需由園區(qū)支行蓋章確認(rèn)并由銀行統(tǒng)一送達(dá)中心。
4、非園區(qū)指定銀行辦理貸款結(jié)清，貸款結(jié)清證明需由非園區(qū)指定銀行蓋章后交至園區(qū)支行，由園區(qū)支行匯總后統(tǒng)一送至中心。
個人銀行貸款條件
1.年齡在18-60歲的自然人(港澳臺及外籍亦可);
2.具有穩(wěn)定職業(yè)、穩(wěn)定收入，按期償付貸款本息的能力;
3.借款人的實際年齡加貸款申請期限不應(yīng)超過70歲;
借款人應(yīng)提供的材料：1. 夫妻雙方身份證、戶口本/外地人需暫住證和戶口本;2.結(jié)婚證/離婚證或法院判決書/單身證明2份;3.收入證明(銀行指定格式);4.所在單位的營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件(加蓋公章);5. 資信證明：包括學(xué)歷證，其他房產(chǎn)，銀行流水，大額存單等。
比如：平安銀行貸款條件就比較簡單，除了通常的貸款年齡(一般在25-55周歲之間浮動)，銀行傾向于收入比較客觀的工薪階層，月收入不低于4000元，在現(xiàn)單位連續(xù)、穩(wěn)定工作6個月。申請人要提供相應(yīng)的身份證原、復(fù)件，戶口簿、單位開具的收入證明，如果能提供繳納的水電費賬單、存儲蓄憑證、房產(chǎn)證等更有利于快速通過銀行審核。
企業(yè)銀行貸款條件
1.是貸款企業(yè)必須是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記注冊的企業(yè);
2.是有固定的經(jīng)營場地，有必要的經(jīng)營設(shè)施，實行獨立核算，自負(fù)盈虧，自主經(jīng)營、獨立承擔(dān)民事責(zé)任的企業(yè);
3.是有健全的財務(wù)會計制度，向銀行提供企業(yè)經(jīng)營情況表，提供統(tǒng)計報表;
4.是遵守國家法律、法規(guī)、政策，依法經(jīng)營;
5.是貸款的用途是國家政策允許，鼓勵發(fā)展的行業(yè)。
希望以上關(guān)于銀行貸款的相關(guān)資料對你有幫助。
銀行貸款的基本流程有哪些？
銀行貸款的基本流程：
借款人提出申請
借款人應(yīng)當(dāng)向銀行或者其經(jīng)辦機(jī)構(gòu)直接提出書面申請，并填寫《貸款申請書》。內(nèi)容應(yīng)該包括貸款金額、貸款用途、償還能力以及還款方式。在該銀行貸款流程中，借款人在遞交申請的同時，還應(yīng)提交以下材料：
1、首先必須擁有個人有效身份證件，提供戶口薄并且具有完全的民事行為能力;
2、擁有穩(wěn)定的職業(yè)，良好的收入，如果是通過銀行劃賬的方式領(lǐng)取工資的，還需要提交近期的工資卡的流水證明;
3、未婚者提交未婚證明，已婚者提偶及家庭成員的相關(guān)材料;
4、擁有申請貸款銀行的固定賬戶;
5、貸款機(jī)構(gòu)的其他規(guī)定要求。
銀行審批
該流程中包括：立項;對借款人進(jìn)行信用等級評估;銀行進(jìn)行可行性分析;綜合判斷;進(jìn)行貸前審查，確定能否貸款。
簽訂借款合同
如果銀行通過了對借款申請的審查，并同意貸款，便與借款人簽訂《借款合同》。在合同中約定貸款種類、貸款用途、貸款金額、利率、貸款期限、還款方式、借貸雙方的權(quán)利和義務(wù)、違約責(zé)任、糾紛處理及雙方認(rèn)為需要約定的其他事項。
貸款的發(fā)放
簽訂合同后，雙方即可按合同規(guī)定核實貸款。借款人可以根據(jù)合同辦理提款手續(xù)，按合同計劃一次或多次提款。提款時，由借款人填寫銀行統(tǒng)一制定的提款憑證，然后到銀行辦理提款手續(xù)。銀行貸款從提取之日起開始計算利息。
銀行貸后檢查
銀行會在借款人提款之后，對其貸款提取情況和有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營情況、財務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督和跟蹤調(diào)查。
1、銀行在短期貸款到期前一個星期、中長期貸款到期前一個月，發(fā)送還本付息通知單;
1、銀行利息是根據(jù)利率來計算的，利息=本金×年（月）數(shù)×年（月）利率。
2、根據(jù)當(dāng)前央行的存款利率為看，規(guī)定各大銀行的基準(zhǔn)利率為：活期0.35%、三個月1.35%、半年1.55%、一年1.75%、二年2.25%、三年2.75%、五年2.75%。
（來源：文章屋網(wǎng) ）
關(guān)鍵詞：家族企業(yè)；制度環(huán)境；標(biāo)準(zhǔn)無保留意見；銀行貸款
中圖分類號：F270 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1003-3890（2011）07-0016-07
一、問題的提出
已有研究表明，民營企業(yè)（包括家族企業(yè)）受到較強(qiáng)的銀行貸款融資約束。Fan，Wong and Zhang研究發(fā)現(xiàn)，中國的法律法規(guī)對待民營家族企業(yè)是不公正的，中國的金融部門不愿意向民營家族企業(yè)提供貸款[1]。江偉研究發(fā)現(xiàn)，國有銀行對擁有“政治關(guān)系”的企業(yè)和沒有“政治關(guān)系”的企業(yè)存在著差別貸款行為，民營家族上市公司相對于國有上市公司而言，獲得的銀行貸款期限更短[2]。本文收集的數(shù)據(jù)顯示：上市家族企業(yè)銀行貸款在企業(yè)資產(chǎn)總額中所占的比例平均數(shù)不足20%，遠(yuǎn)低于國有上市公司的該財務(wù)指標(biāo)值，表明民營家族企業(yè)銀行貸款難是一個客觀存在的事實。
Stiglize and Weiss的經(jīng)典論文為民營家族企業(yè)貸款難現(xiàn)象提供了很好的理論解釋[3]。他們認(rèn)為，在貸款市場上，商業(yè)銀行的期望收益取決于貸款利率和借款人的還款概率，商業(yè)銀行不僅關(guān)心利率水平，而且關(guān)心貸款的風(fēng)險。如果貸款風(fēng)險獨立于利率水平，在資金需求大于供給時，通過提高利率，商業(yè)銀行可以增加自身收益。但是，如果商業(yè)銀行不能觀察借款人的投資風(fēng)險，提高貸款利率將導(dǎo)致低風(fēng)險的借款人退出市場、產(chǎn)生逆向選擇問題，或者誘使借款人選擇更高風(fēng)險的項目、產(chǎn)生道德風(fēng)險問題。結(jié)果是，貸款利率的提高可能降低（而不是增加）商業(yè)銀行的預(yù)期收益。為此，商業(yè)銀行寧愿選擇在相對低的貸款利率水平上拒絕一部分貸款需求，也不愿意選擇在高利率水平上滿足所有借款人的申請，信貸配給就出現(xiàn)了。信貸配給是站在商業(yè)銀行的角度來講的，如果從借款企業(yè)的角度看，就是銀行貸款難問題。相對于國有企業(yè)而言，民營家族企業(yè)與國有商業(yè)銀行之間的信息不對稱程度較高，使得民營家族企業(yè)成為國有商業(yè)銀行信貸配給的主要對象，從而出現(xiàn)民營家族企業(yè)貸款難問題。
沿著信息不對稱理論的研究思路，在會計研究領(lǐng)域，有較多學(xué)者研究會計信息披露對企業(yè)銀行貸款的影響。孫錚、李增泉、王景斌研究發(fā)現(xiàn)，無論是國有企業(yè)還是私有企業(yè)，會計信息都對公司貸款行為具有顯著影響[4]。饒艷超、胡奕明研究發(fā)現(xiàn)，銀行對借款企業(yè)的會計信息非常重視，銀行債務(wù)契約中許多限制性條款是以會計信息為基礎(chǔ)的[5]。這方面的研究文獻(xiàn)較多，本文不贅述。
審計意見作為會計信息披露的一個重要構(gòu)成部分，它對企業(yè)銀行貸款的影響也受到學(xué)者的關(guān)注。Estes and Reimer向200多位貸款主管寄發(fā)調(diào)查問卷，要求貸款主管根據(jù)附有無保留意見和違背GAAP保留意見的會計報表做出“最高貸款額”的決策，結(jié)果表明，不同類型的審計意見對貸款主管的“最高貸款額”的決策并無顯著的影響[6]。Firth同樣采用實驗研究法，發(fā)現(xiàn)不同類型審計意見的審計報告對貸款有顯著影響。具體研究結(jié)論是：（1）無保留意見相對于持續(xù)經(jīng)營和資產(chǎn)計價兩種保留意見，可以提高公司的“最高貸款額”；（2）違背GAAP保留意見相對于持續(xù)經(jīng)營和資產(chǎn)計價兩種保留意見，也可以提高公司的“最高貸款額”[7]。國內(nèi)楊臻黛、李若山用實驗研究的方法檢驗審計意見的決策有用性，實驗結(jié)果顯示，在其他條件相同的情況下，較之于被出具無保留意見審計報告的公司，被出具保留意見審計報告的公司獲得銀行貸款的可能性更低[8]。王少飛、孫掙、張旭采用現(xiàn)金――現(xiàn)金流量敏感性為融資約束的變量，對審計融資契約有用性進(jìn)行了實證檢驗，研究發(fā)現(xiàn)，相對于國有企業(yè)，審計意見對非國有企業(yè)的融資約束緩解作用更為顯著[9]。
不難看出，審計意見對企業(yè)銀行貸款的影響，不論是理論研究上還是經(jīng)驗研究上，均沒有取得比較一致的研究結(jié)論。這里存在著信號傳遞理論與披露制約理論之間的論爭。信號傳遞理論認(rèn)為，標(biāo)準(zhǔn)無保留審計意見具有信號顯示效應(yīng)，標(biāo)準(zhǔn)無保留審計意見能夠作為一種可信的承諾，向商業(yè)銀行傳遞信號，增強(qiáng)其財務(wù)報表的可信性，降低銀企之間的信息不對稱程度，從而有利于企業(yè)獲得銀行貸款。但是，披露制約理論認(rèn)為，標(biāo)準(zhǔn)無保留審計意見具有披露制約效應(yīng)，被審企業(yè)為了獲得標(biāo)準(zhǔn)無保留審計意見，有可能披露對企業(yè)不利的信息，這樣反而不利于企業(yè)獲得銀行貸款。
筆者認(rèn)為，要研究審計意見對企業(yè)銀行貸款的影響，應(yīng)該結(jié)合企業(yè)所處的制度環(huán)境（法制環(huán)境、金融市場化水平、政府干預(yù)程度）來考察，才能得出令人信服的研究結(jié)論。為此，本文以2005―2009年我國上市家族企業(yè)為樣本，研究了制度環(huán)境、審計意見以及這二者的交乘項對企業(yè)銀行貸款的影響，發(fā)現(xiàn)無保留審計意見的披露制約效應(yīng)處于主導(dǎo)地位，但是，在法制環(huán)境較好或金融市場化水平較高的條件下，它又具有信號顯示效應(yīng)，在一定程度上抵減了披露制約效應(yīng)。
二、理論分析與假設(shè)發(fā)展
（一）法制環(huán)境、審計意見與銀行貸款
從法制執(zhí)行層面上講，中國各地區(qū)的法制環(huán)境存在較大差異。有的地區(qū)，法制得到了比較好的尊重和比較嚴(yán)格的執(zhí)行；但是，有的地區(qū)，人們的法制觀念比較淡薄，“有法不依，執(zhí)法不嚴(yán)”的現(xiàn)象比較普遍。這就是諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎獲得者繆爾達(dá)爾所說的“軟政權(quán)”現(xiàn)象。在“軟政權(quán)”中，法律、制度都是一種軟約束，都可以討價還價，可以執(zhí)行也可以不執(zhí)行，有好處時可以執(zhí)行、沒有好處時可以不執(zhí)行，有“關(guān)系”時可以執(zhí)行、沒有“關(guān)系”時可以不執(zhí)行[10]。樊綱、王小魯和朱恒鵬的研究表明，我國經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的東部沿海地區(qū)法制環(huán)境較好，對投資者的產(chǎn)權(quán)保護(hù)程度比較高[11]。
在投資者產(chǎn)權(quán)保護(hù)比較好的法制環(huán)境下，企業(yè)產(chǎn)權(quán)得到尊重與保護(hù)，而產(chǎn)權(quán)是信譽的基礎(chǔ)，這樣企業(yè)就會比較重視企業(yè)信譽，對高質(zhì)量的審計有需求。在這種情況下，標(biāo)準(zhǔn)無保留審計意見（清潔審計意見），可以向商業(yè)銀行傳遞一個正面信號，即企業(yè)的會計信息披露是高質(zhì)量的，有利于企業(yè)獲得銀行貸款；而其他類型的審計意見（統(tǒng)稱非清潔審計意見），亦可向商業(yè)銀行傳遞一個信號，只不過這是一個負(fù)面信號，對企業(yè)從商業(yè)銀行取得貸款將產(chǎn)生不利影響。
在投資者產(chǎn)權(quán)保護(hù)比較差的法制環(huán)境下，企業(yè)產(chǎn)權(quán)得不到應(yīng)有的尊重與保護(hù)，“企業(yè)只有種草的積極性，沒有種樹的積極性”，不會重視企業(yè)信譽，自然也不會有對高質(zhì)量審計的需求。在這種情況下，不同類型審計意見的信號顯示效應(yīng)減弱，披露制約效應(yīng)起主導(dǎo)作用。相對于清潔審計意見，非清潔審計意見意味著企業(yè)更少披露負(fù)面信息，披露制約效應(yīng)相對減弱，反而有利于企業(yè)維護(hù)良好的銀企關(guān)系，有利于企業(yè)獲得銀行貸款。法制環(huán)境與審計意見對銀行貸款的交互影響見表1。
為此，本文提出第一個研究假設(shè)：在法制環(huán)境較差的地區(qū)，上市家族企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)無保留審計意見具有較強(qiáng)的披露制約效應(yīng)，不利于企業(yè)獲得銀行貸款；反之，在法制環(huán)境較好的地區(qū)，上市家族企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)無保留審計意見具有一定的信號顯示效應(yīng)，一定程度上抵減了披露制約效應(yīng)。
（二）金融市場化水平、審計意見與銀行貸款
金融市場是實現(xiàn)貨幣借貸和資本融通、辦理各種票據(jù)和有價證券交易活動的總稱，是以股票市場、債券市場以及銀行借貸資金市場為主要構(gòu)成部分的一個系統(tǒng)。中國在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過程中，各地區(qū)金融改革程度不同，導(dǎo)致各地區(qū)金融市場化水平不同。在商業(yè)銀行之間競爭比較激烈、信貸資金分配的市場化程度比較高的地區(qū)，金融市場化水平就比較高。樊綱、王小魯和朱恒鵬的研究結(jié)論是，中國長三角地區(qū)和珠三角地區(qū)金融市場化水平較高。
金融市場化水平較高的地區(qū)，商業(yè)銀行的市場化改革比較深入，各商業(yè)銀行之間的競爭也更加激烈。因此，商業(yè)銀行在發(fā)放貸款時會更多地考慮盈利目的而非政治目的。Diamond指出，在金融發(fā)達(dá)地區(qū)，商業(yè)銀行能夠有效地獲得和傳遞借款企業(yè)的相關(guān)信息，能夠有效地評價企業(yè)投資項目的質(zhì)量，從而提高銀行信貸資金利用效率[12]。在這種情況下，借款企業(yè)在相對較低程度上依賴“關(guān)系”以獲得金融資源，審計意見的信號顯示效應(yīng)起主導(dǎo)作用。標(biāo)準(zhǔn)無保留審計意見向商業(yè)銀行傳遞了正面信號，有利于企業(yè)獲得銀行貸款；而其他類型的審計意見向商業(yè)銀行傳遞了負(fù)面信號，不利于企業(yè)從商業(yè)銀行取得貸款。
金融市場化水平較低的地區(qū)，各商業(yè)銀行之間沒有形成有效的競爭態(tài)勢。商業(yè)銀行在發(fā)放貸款時會更多地考慮政治目的而非盈利目的，而政治貸款主要依靠“關(guān)系”才能獲得。在這種情況下，審計意見的信號顯示效應(yīng)減弱，披露制約效應(yīng)起主導(dǎo)作用。相對于清潔審計意見，非清潔審計意見意味著企業(yè)更少披露負(fù)面信息，反而有利于企業(yè)維護(hù)“關(guān)系”，從而有利于獲得銀行貸款。金融市場化水平與審計意見對銀行貸款的交互影響見表2。
為此，本文提出第二個研究假設(shè)：在金融市場化水平較低的地區(qū)，上市家族企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)無保留審計意見具有較強(qiáng)的披露制約效應(yīng)，不利于企業(yè)獲得銀行貸款；反之，在金融市場化水平較高的地區(qū)，上市家族企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)無保留審計意見具有一定的信號顯示效應(yīng)，一定程度上抵減了披露制約效應(yīng)。
（三）政府干預(yù)程度、審計意見與銀行貸款
在制度環(huán)境的幾個因素中，政府干預(yù)這個因素最為復(fù)雜，因為政府是一個非常復(fù)雜的團(tuán)體，很難用一種理論去解釋它。“無為之手”理論認(rèn)為，市場是一只“看不見的手”，自由競爭的市場可以導(dǎo)致社會福利最大化，政府這只“有形的手”應(yīng)該是一只無為的手，除了提供國防、治安、法律、制度規(guī)范這些公共物品外，不應(yīng)該過多地干預(yù)經(jīng)濟(jì)生活和企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為。“幫助之手”理論認(rèn)為，政府是善意的，政府是為公共利益服務(wù)的，其目標(biāo)是使社會福利最大化。政府干預(yù)是解決市場失靈的手段。“掠奪之手”（grabbing hand）理論認(rèn)為，政府是由政府官員構(gòu)成的一個組織，政府官員不會真正追求社會福利最大化，相反，他們追求自身利益最大化。政府權(quán)力越大，政府干預(yù)強(qiáng)度越大，政府官員的腐敗問題越嚴(yán)重。
諾斯悖論也指出，國家是一種強(qiáng)制性的制度安排，一方面，國家權(quán)力是保護(hù)個人權(quán)利的最有效工具，因為它具有規(guī)模效益，國家的出現(xiàn)及其存在的合理性，也正是為了滿足保護(hù)個人權(quán)利和節(jié)約交易費用之需要；但是，另一方面，國家權(quán)力又是個人權(quán)利的最大和最危險的侵害者，國家權(quán)力不僅具有擴(kuò)張的性質(zhì)，而且其擴(kuò)張總是伴隨著侵蝕個人權(quán)利來進(jìn)行的。在國家的侵權(quán)面前，個人是無能為力的。諾斯悖論其實就是對政府的“幫助之手”與“掠奪之手”的一種權(quán)衡。
不論政府是“幫助之手”與“掠奪之手”，只要政府強(qiáng)力介入經(jīng)濟(jì)生活，審計意見的信號顯示效應(yīng)就無足輕重，在這種情況下，審計意見的披露制約效應(yīng)處于主導(dǎo)地位。標(biāo)準(zhǔn)無保留審計意見可能促使企業(yè)披露更多的對企業(yè)不利的信息，喚起商業(yè)銀行的風(fēng)險防范意識，不利于企業(yè)獲得銀行貸款；而其他類型的審計意見，意味著被審企業(yè)可以較少披露對企業(yè)自身不利的信息，反而有利于企業(yè)獲得銀行貸款，緩解貸款融資約束。政府干預(yù)程度與審計意見對銀行貸款的交互影響見表3。
為此，本文提出第三個研究假設(shè)：在政府干預(yù)程度比較強(qiáng)的地區(qū)，上市家族企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)無保留審計意見具有較強(qiáng)的披露制約效應(yīng)，不利于企業(yè)獲得銀行貸款；反之，在政府干預(yù)程度比較弱的地區(qū)，上市家族企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)無保留審計意見具有積極的信號顯示效應(yīng)，一定程度上抵減了披露制約效應(yīng)。
三、研究設(shè)計
（一）變量定義
1. 因變量。因變量為銀行貸款比例（Leverage），銀行貸款比例=（年初全部銀行借款+年末全部銀行借款）/（年初總資產(chǎn)+年末總資產(chǎn)）。
2. 解釋變量。（1）市場環(huán)境（Environment），分別由以下三個變量構(gòu)成，法制制度環(huán)境指數(shù)Lawindex。其數(shù)值來源于樊綱、王小魯和朱恒鵬編制的《中國市場化指數(shù)》（2010）中的“市場中介組織和法律制度環(huán)境”指標(biāo)數(shù)值①；金融市場化水平指數(shù)Financeindex，數(shù)值同樣來源于樊綱等編制的《中國市場化指數(shù)》中的“金融業(yè)的市場化”指標(biāo)數(shù)值②；政府干預(yù)指數(shù)Govindex，其數(shù)值同樣來源于樊綱等編制的《中國市場化指數(shù)》中的“政府與市場的關(guān)系”指標(biāo)數(shù)值③。（2）審計意見（Audit），本變量為二分變量，當(dāng)上市家族企業(yè)獲得標(biāo)準(zhǔn)無保留審計意見時，Audit取值為1，反之，當(dāng)上市家族企業(yè)獲得除標(biāo)準(zhǔn)無保留審計意見以外的其他類型的審計意見（統(tǒng)稱為非清潔審計意見）時，Audit取值為0。（3）市場環(huán)境與審計意見交乘項（Denvironment* Audit），用來檢驗不同市場環(huán)境下審計意見對企業(yè)銀行貸款的影響。
3. 控制變量。（1）行業(yè)虛擬變量（Industry），用來控制行業(yè)因素對銀行貸款比例的影響。已有研究表明，公司所處行業(yè)不同，其銀行貸款比例會存在差別。根據(jù)中國證監(jiān)會《上市公司行業(yè)分類指引》，除去金融行業(yè)后，行業(yè)為21類，以農(nóng)業(yè)類上市公司為參照系，設(shè)置20個行業(yè)控制變量。（2）年份虛擬變量（Year），用來控制宏觀經(jīng)濟(jì)對銀行貸款比例的可能影響。在經(jīng)濟(jì)比較景氣的年份，上市公司受到的銀行貸款約束往往較低；反之，在經(jīng)濟(jì)不景氣的年份，上市公司受到的銀行貸款約束往往較強(qiáng)。本文選取樣本的時間是2005―2009年共5個年度，以2005年為參照系，因此有4個年度虛擬變量，各變量定義見表4。
（二）研究模型
為了驗證以上三個研究假設(shè)，本文構(gòu)造如下回歸方程：
上述模型的設(shè)計原理是：市場環(huán)境較差（法制環(huán)境較差、金融市場化水平較低、政府干預(yù)較強(qiáng)）條件下，審計意見對企業(yè)銀行貸款的影響由系數(shù)“α2”來捕捉；而市場環(huán)境較好條件下，審計意見對銀行貸款的影響由系數(shù)“α2+α3”來衡量。
四、實證研究過程與結(jié)果
（一）樣本選取
以2005―2009年所有民營上市公司作為初選樣本，全部樣本取自國泰安《中國民營上市公司數(shù)據(jù)庫（2010）》。根據(jù)研究目標(biāo)，對初選樣本執(zhí)行了如下篩選程序：
第一步，根據(jù)“實際控制人類型”字段，保留實際控制人是“自然人或家族”的樣本，剔除實際控制人是“國家控制”、“員工持股或工會”、“集體企業(yè)”、“外商投資企業(yè)”、“港澳臺投資企業(yè)”、“公眾持股”、“其他”的樣本。在此基礎(chǔ)上，剔除自然人之間非血親或姻親的樣本。個別實際控制人為自然人的公司，自然人人數(shù)較多，相互之間沒有血親或姻親關(guān)系，不符合家族企業(yè)的涵義，故剔除掉，這樣就可以將上市家族企業(yè)與一般的民營企業(yè)區(qū)分開來。
第二步，根據(jù)“上市日期”字段，剔除2000年及以前上市的民營企業(yè)。之所以這樣處理，是因為舊的《證券法》不允許自然人直接持股比例超過0.5%，這項制度安排使得2000年及以前上市的家族企業(yè)被迫采取非家族企業(yè)的形式。
第三步，根據(jù)“實際控制人擁有上市公司控制權(quán)比例”字段，剔除實際控制人控制權(quán)不足10%的樣本。控制權(quán)又稱表決權(quán)，該數(shù)據(jù)控制權(quán)的計算采用La Porta，Lopez-de-Salinas，Shleifer[13]和Claessens，Djankov and Lang[14]的計算方法，即為實際控制人與上市公司股權(quán)關(guān)系鏈或若干股權(quán)關(guān)系鏈中最弱的一層或最弱的一層的總和。
第四步，剔除ST、S*ST樣本、金融行業(yè)的樣本以及相關(guān)數(shù)據(jù)缺失的樣本。本文還采用Winsorize方法，將1%以下和99%以上的數(shù)值分別替代為1%和99%的取值，以剔除極端值對計量分析的影響。這種處理方法與譚勁松、陳艷艷、譚燕等文獻(xiàn)的處理方法一致[15]。最后得到731個樣本，其中：2005年70個，2006年92個，2007年149個，2008年174個，2009年246個。
（二）主要變量的描述性統(tǒng)計
表5是主要變量的描述性統(tǒng)計表，從中可以看出，銀行貸款比例的均值與中位數(shù)分別是0.19、0.18，審計意見的均值與中位數(shù)分別是0.96、1，三個計量市場環(huán)境指標(biāo)的均值與中位數(shù)分別是9.37、9.07，9.67、9.97，9.42、10.02，這些變量的均值與中位數(shù)比較接近，表明變量的數(shù)值分布基本上呈正態(tài)分布。
（三）回歸結(jié)果分析
1. 就法制環(huán)境、審計意見對上市家族企業(yè)銀行貸款影響而言：（1）法制環(huán)境在5%顯著性水平上與銀行貸款負(fù)相關(guān)，表明法制環(huán)境越好，上市家族企業(yè)獲得的銀行貸款越少。一般而言，從理論上講，法制環(huán)境越好，對投資者的產(chǎn)權(quán)保護(hù)程度就越高，可以刺激商業(yè)銀行發(fā)放貸款的積極性，有利于企業(yè)獲得銀行貸款。顯然實證檢驗結(jié)果與理論預(yù)期不一致，可能的原因是，家族企業(yè)是一個正式契約與非正式契約的結(jié)合體[16]，在家族企業(yè)中既有正式的契約治理，又有非正式的關(guān)系治理。法制環(huán)境改善，有利于正式契約治理，但不利于非正式的關(guān)系治理，只要法制環(huán)境作用于正式契約治理給家族企業(yè)帶來的邊際收益沒有超過法制環(huán)境作用于非正式契約的關(guān)系治理所產(chǎn)生的邊際成本，法制環(huán)境提升的好處就沒有從總體上顯現(xiàn)出來，從而表現(xiàn)出法制環(huán)境越好，家族企業(yè)獲得銀行貸款越難這一現(xiàn)象。（2）審計意見在5%顯著性水平上與銀行貸款負(fù)相關(guān)，表明上市家族企業(yè)的無保留審計意見并不有助于企業(yè)獲得銀行貸款，披露制約效應(yīng)處于主導(dǎo)地位。（3）法制環(huán)境與審計意見的交乘項在5%顯著性水平上與銀行貸款正相關(guān)，表明在較好的法制環(huán)境下，無保留審計意見具有一定的信號顯示效應(yīng)，能在一定程度上抵減其披露制約效應(yīng)，研究假設(shè)一得到驗證。
2. 就金融市場化水平、審計意見對上市家族企業(yè)銀行貸款影響而言：（1）金融市場化在1%顯著性水平上與銀行貸款負(fù)相關(guān)，表明金融市場化水平越高，上市家族企業(yè)獲得的銀行貸款越少。從理論上講，金融市場化水平越高，銀企之間的信息不對稱程度越低，越有利于企業(yè)獲得銀行貸款。可是，實證檢驗結(jié)果與理論預(yù)期不一致，可能的原因是，金融市場化水平提升，有利于家族企業(yè)的正式契約治理，但不利于其非正式契約的關(guān)系治理，只要金融市場化水平作用于正式契約治理給家族企業(yè)帶來的邊際收益沒有超過金融市場化水平作用于非正式契約的關(guān)系治理所產(chǎn)生的邊際成本，金融市場化水平提升的好處就無法從總體上顯現(xiàn)出來，從而表現(xiàn)出金融市場化水平越高，家族企業(yè)獲得銀行貸款越難。（2）審計意見在5%顯著性水平上與銀行貸款負(fù)相關(guān)，表明上市家族企業(yè)的無保留審計意見并不有助于企業(yè)獲得銀行貸款，披露制約效應(yīng)處于主導(dǎo)地位。（3）金融市場化水平與審計意見的交乘項在5%顯著性水平上與銀行貸款正相關(guān)，表明在金融市場化水平較高的條件下，無保留審計意見具有一定的信號顯示效應(yīng)，能在一定程度上抵減其披露制約效應(yīng)，研究假設(shè)二得到驗證。
3. 就政府干預(yù)、審計意見對上市家族企業(yè)銀行貸款影響而言：（1）政府干預(yù)與家族企業(yè)銀行貸款在統(tǒng)計意義上沒有顯著關(guān)系，政府表現(xiàn)為一只“無為之手”。（2）審計意見以及政府干預(yù)與審計意見的交乘項對家族企業(yè)銀行貸款沒有顯著影響，表明在政府干預(yù)下，審計意見無足輕重，研究假設(shè)三沒有得到驗證。
（四）進(jìn)一步分析
為了檢驗本文研究結(jié)論的可靠性，本文對家族企業(yè)的銀行貸款進(jìn)行了重新定義，分別定義為短期銀行貸款比例與長期銀行貸款比例。短期銀行貸款（Sbank）=（年初短期銀行借款+年末短期銀行借款）/（年初總資產(chǎn)+年末總資產(chǎn)）。可以看出，當(dāng)因變量為短期銀行借款時，盡管相關(guān)變量的系數(shù)值有所改變，但沒有改變正負(fù)號，相應(yīng)的t值有所改變，顯著性水平保持不變或提升④，因此，研究結(jié)論不變。
長期銀行貸款（Lbank）=（年初長期銀行借款+年末長期銀行借款）/（年初總資產(chǎn)+年末總資產(chǎn)）。當(dāng)因變量為長期銀行借款時，市場環(huán)境（法制環(huán)境、金融市場化水平、政府干預(yù)）、審計意見以及二者的交乘項對長期銀行貸款沒有顯著影響，表明本文研究結(jié)論不適用于長期銀行貸款。
五、研究結(jié)論與政策建議
本文以中國上市家族企業(yè)為樣本，結(jié)合企業(yè)所處的制度環(huán)境（法制環(huán)境、金融市場化水平、政府干預(yù)程度），研究了制度環(huán)境、審計意見以及二者的交乘項對企業(yè)銀行貸款的影響。研究發(fā)現(xiàn)：
1. 法制環(huán)境、金融市場化水平與企業(yè)銀行貸款顯著負(fù)相關(guān)，表明上市家族企業(yè)所在地區(qū)法制環(huán)境越好，或金融市場化水平越高，家族企業(yè)的銀行貸款反而越低。一般認(rèn)為，法制環(huán)境越好，意味著投資者產(chǎn)權(quán)保護(hù)程度越高，金融市場化水平越高，商業(yè)銀行與借款企業(yè)的信息不對稱程度越低，這些都應(yīng)該有利于企業(yè)獲得銀行貸款。實證研究與理論悖論的原因是：家族企業(yè)是一個正式契約與非正式契約的結(jié)合體，在家族企業(yè)中既有正式的契約治理又有非正式的關(guān)系治理，法制環(huán)境改善或金融市場化水平提高，有利于正式契約治理，但不利于非正式的關(guān)系治理，只要法制環(huán)境或金融市場化水平作用于正式契約治理給家族企業(yè)帶來的邊際收益沒有超過法制環(huán)境或金融市場化水平作用于非正式契約的關(guān)系治理所產(chǎn)生的邊際成本，法制環(huán)境與金融市場化提升的好處就沒有從總體上顯現(xiàn)出來，從而表現(xiàn)出法制環(huán)境與金融市場化銀行貸款悖論。研究發(fā)現(xiàn)，政府干預(yù)對上市家族企業(yè)銀行貸款沒有顯著影響，在這方面政府表現(xiàn)為“無為之手”。
2. 相對于西方發(fā)達(dá)國家而言，我國的法制環(huán)境與金融市場化水平較低，標(biāo)準(zhǔn)無保留審計意見的積極信號顯示效應(yīng)處于附屬地位，披露制約效應(yīng)處于主導(dǎo)地位，即無保留審計意見促使企業(yè)披露更多對企業(yè)自身不利的信息，從而不利于企業(yè)獲得銀行貸款。
3. 法制環(huán)境較好的地區(qū)，或金融市場化水平較高的地區(qū)，標(biāo)準(zhǔn)無保留審計意見具有一定的積極信號顯示效應(yīng)，部分抵減了其披露制約效應(yīng)。
進(jìn)一步研究發(fā)現(xiàn)，審計意見主要對企業(yè)短期銀行貸款產(chǎn)生影響，對長期貸款不構(gòu)成影響，即商業(yè)銀行在長期貸款授信時不關(guān)注借款企業(yè)的審計意見類型。
本文研究結(jié)論的政策含義是：法制環(huán)境的改善或金融市場化水平的提高，對家族企業(yè)的積極影響不是一蹴而就的事，需要經(jīng)歷一個漫長的過程；審計意見只有在較好的法制環(huán)境或金融市場化水平較高的環(huán)境下，才有一定的信號顯示效應(yīng)。這為政府有關(guān)部門完善上市家族企業(yè)會計信息監(jiān)管法規(guī)提供了理論依據(jù)，對于完善中國上市公司信息披露制度、保護(hù)家族企業(yè)投資者利益，具有重要的理論意義與現(xiàn)實意義。
注釋：
①他們利用多元統(tǒng)計主成分分析法將“市場中介組織的發(fā)育”、“對生產(chǎn)者合法權(quán)益的保護(hù)”、“知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)”、“消費者權(quán)益保護(hù)”四個指標(biāo)綜合而成，數(shù)值越大，則表明該地區(qū)法制水平較高。
②他們利用多元統(tǒng)計主成分分析法將“金融業(yè)的競爭”、“信貸資金分配的市場化”兩個指標(biāo)綜合而成，數(shù)值越大，表明該公司地區(qū)金融市場化程度較高。
③他們利用多元統(tǒng)計主成分分析法將“市場分配經(jīng)濟(jì)資源的比重”、“減輕農(nóng)民的稅收負(fù)擔(dān)”、“減少政府對企業(yè)的干預(yù)”、“減輕企業(yè)的稅外負(fù)擔(dān)”、“縮小政府規(guī)模”五個指標(biāo)綜合而成，數(shù)值越大，則表明該公司所在地的地方政府對經(jīng)濟(jì)干預(yù)較低。
④法制環(huán)境以及法制環(huán)境與審計意見交乘項由原來的5%水平上顯著變?yōu)楝F(xiàn)在的1%水平上顯著，金融市場化水平與審計意見的交乘項由原來的5%水平上顯著變?yōu)楝F(xiàn)在的1%水平上顯著。
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行里指派由我負(fù)責(zé)管理個貸業(yè)務(wù)，我深切的感受到領(lǐng)導(dǎo)對我的信任，同時也掂量出了這份責(zé)任的分量。日常工作中一行愛一行，積極參加支行及上級行的業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)技能與業(yè)務(wù)素質(zhì)，踴躍參入行里的集體活動，思想上行動上與行里的指導(dǎo)思想保持高度一致。業(yè)務(wù)辦理中個貸中心人員更是統(tǒng)一思想廉潔奉公，嚴(yán)格按照信貸流程合規(guī)操作。近年來經(jīng)過全行上下的營銷積累，我行個貸業(yè)務(wù)已在當(dāng)?shù)匦纬闪溯^響的品牌，實現(xiàn)了良好的社會效應(yīng)，業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展，業(yè)務(wù)量急劇增加，面對人手少，壓力大加班多的工作實際，作為老大姐領(lǐng)頭雁，我率先垂范，任勞任怨。在工作與生活上，團(tuán)結(jié)同志敢于承擔(dān)責(zé)任的工作作風(fēng)影響并成就了甘于吃苦、勇于奉獻(xiàn)的團(tuán)隊精神；開朗率直、樂觀豁達(dá)的性格營造出一個快樂的工作氛圍，不同程度的緩解了大家的情緒疲勞，使大家能切身體驗并享受我工作我快樂。
截至10年8月底，我行個人類貸款余額42324萬元（其中住房35754萬元，消費6570萬元），1-8月份累計發(fā)放個人類貸款18858萬元，實現(xiàn)凈新增14446萬元，僅8個月時間已完成市行核定全年新增任務(wù)的240.7%，當(dāng)?shù)赝瑯I(yè)余額占比53.2%，新增占比73%；不良率目前是0.001%，控制在了上級行的不良要求之下。營銷上報新按揭樓盤13個，為國稅局、電業(yè)局、建設(shè)局、勞動局等11個單位完成了優(yōu)質(zhì)公司綜合授信8000多萬元，業(yè)務(wù)受理過程中本著一攬子營銷的經(jīng)營理念，借單位團(tuán)購和優(yōu)質(zhì)公司授信的契機(jī)，營銷貸記卡、風(fēng)箏龍卡數(shù)百張，辦理短信、電話銀行簽約上百戶，我行借款人儲蓄卡開卡率達(dá)95%。在上半年市行舉辦的旺季營銷、百日競賽兩大活動中我行以新發(fā)放和凈新增雙向居高的絕對優(yōu)勢獲得市建行系統(tǒng)第一名，我們的工作也得到了支行領(lǐng)導(dǎo)的肯定與表彰，個貸中心被評為先進(jìn)集體，我個人也先后被授予支行優(yōu)秀行員、市行優(yōu)秀黨員、市行營銷能手以及省行服務(wù)模范的榮譽稱號。這些成績的取得是大家齊心協(xié)力、共同努力的結(jié)果，借此機(jī)會我誠摯的向支持信任我的領(lǐng)導(dǎo)和同志們表示感謝！特別向個貸中心的兄弟、姐妹們加班加點，吃苦耐勞的敬業(yè)精神，相互體諒、團(tuán)結(jié)一心的奉獻(xiàn)精神及團(tuán)隊精神表示衷心的感謝！謝謝！
下半年及明年的工作打算：一是繼續(xù)發(fā)揚好的傳統(tǒng)，找出自己工作中的不足，在維護(hù)好存量貸款的基礎(chǔ)上，轉(zhuǎn)變思想從行動上加大營銷力度，確保我行個貸業(yè)務(wù)全市第一名的品牌效應(yīng)；二是積極深入市場摸清市場需求，加強(qiáng)與上級行的交流與溝通，及時掌握信貸政策，拓展新業(yè)務(wù)品種，為我行下一步的個貸營銷方向做好參謀；三是防范信貸風(fēng)險，密切關(guān)注不良貸款，加大催收力度，及時借助法律手段保全我行信貸資產(chǎn)，將我行資金損失降至最低；四是日常工作中廉潔奉公、杜絕吃拿卡要發(fā)放違背我行信貸政策的人情款，做到人情與合規(guī)同行；五是通過對借款人電話回訪、熟人側(cè)面了解、面談交流等形式識別篩選出優(yōu)質(zhì)客戶，實行差別化服務(wù)，儲備我行優(yōu)質(zhì)客戶群體，保證我行個貸業(yè)務(wù)健康發(fā)展！
最后希望我們個貸中心在三株玉樹的映襯下五朵金花重放異彩，為我行的個貸業(yè)務(wù)發(fā)展再寫輝煌！謝謝大家！
有不少學(xué)者很早就開始對商業(yè)銀行的貸款定價進(jìn)行研究，并且取得了很多值得后人借鑒的成果。早在上個世紀(jì)70年代初，霍奇曼(Hodgeman，1960，1961)從銀行與客戶存款關(guān)系的角度來開展研究的。他認(rèn)為，銀行存款關(guān)系的價值將隨著銀行間的競爭而產(chǎn)生，競爭壓力使得銀行必須緊緊依靠資金供給者——存款人才能獲得貸款收益。由于存款利率一般被嚴(yán)格限定，銀行可以通過提供低成本貸款對忠實的存款人進(jìn)行補(bǔ)償，因此，銀行與客戶間良好的存款關(guān)系將使客戶能夠享受到比非存款人更優(yōu)惠的貸款條件。
凱恩和麥基爾（KaneandMalkiel，1965）認(rèn)為，較強(qiáng)的存款關(guān)系能夠減少銀行信貸資金的變動性，并提高銀行貸款組合的單位風(fēng)險回報率。更重要的是，銀行通過觀察存款人收支活動的私人信息，可以較其競爭對手獲得某種“信息優(yōu)勢”，這可使銀行能夠為其有極穩(wěn)定儲蓄存款來源的最佳存款人提供低成本的銀行貸款。這種策略的另一個好處是，它可以阻止其他銀行的貸款競爭，因為競爭銀行處于“信息逆勢”，無法對相同的存款人提供同樣的貸款利率。
七十年代以后，大量文獻(xiàn)把有關(guān)信息不對稱的理論引入金融中介論，認(rèn)為商業(yè)銀行作為金融中介在借款人與存款人之間能夠降低交易雙方的不對稱信息，從而使其與其它金融機(jī)構(gòu)相比具有特殊的意義，因此，盡管企業(yè)必須承擔(dān)附加成本，但它們?nèi)匀辉敢鈴你y行借款。
商業(yè)銀行貸款能夠提升銀企之間的合同靈活性，減少成本，便于加強(qiáng)控制、建立聲譽和保持信任。布特和薩克爾（BootandThakor，1994)指出，通過獲取私人信息，銀行可以開發(fā)廣泛的關(guān)系，提高事前貸款合同的靈活性。他們建立了一個研究框架，公司可以選擇與一家銀行簽訂無限期借款合約，而不是向資本市場融資。在均衡狀態(tài)下，銀行提供的合同最初要求公司承擔(dān)一個較高的貸款抵押率，并支付高成本的利息，但是合同同時也規(guī)定，一旦銀行私下觀察到公司項目成功實施之后，其對項目的利息費用及抵押要求便會大大降低。
在信貸市場中，借款人清楚的知道自己的信貸質(zhì)量，而放款人并不清楚，加布里埃爾（Gabriel，2006）以西班牙1984年至2002年的銀行貸款為樣本，通過研究發(fā)現(xiàn)，在銀行貸款中使用抵押品可以作為信號裝置，顯示借款人的信貸質(zhì)量高低，這樣可以有效地解決逆向選擇的問題，并且，通過借款人與放款人之間反復(fù)的借貸活動，有助于在兩者之間建立信譽，從而減少道德風(fēng)險。同時，他還發(fā)現(xiàn)，銀行貸款中抵押品的使用還會受到信貸市場的競爭程度、借款人的類型以及商業(yè)周期的影響。
此外，有關(guān)研究發(fā)現(xiàn)，在新興市場，政治關(guān)系有助于企業(yè)獲得銀行貸款。約翰遜和米頓（Johnsonandmitton，2003）、弗雷德（Fraser，2006）、卡瓦基亞（Kwahja，2005）、查路米尼德（Charumilind，2006）、克拉伊森斯（Claessens，2007）分別對馬來西亞、巴基斯坦、泰國和巴西的研究發(fā)現(xiàn)，有政治關(guān)系的企業(yè)更易于獲得銀行貸款。這些研究盡管分析了政治關(guān)系的貸款效應(yīng)，但是，他們沒有進(jìn)一步分析在不同的制度環(huán)境下，政治關(guān)系的貸款效應(yīng)是否有顯著差異。二、國內(nèi)學(xué)者研究成果評述
國內(nèi)關(guān)于貸款定價的研究較多的出現(xiàn)在20世紀(jì)90年代中后期以來，總的來看，基本上是以引進(jìn)、介紹和借鑒西方商業(yè)銀行的貸款定價理論與實踐成果為主流，其中也有自己的創(chuàng)新思想，但基本上沒有超越源自西方的框架。這其實也無可厚非，在金融全球化的過程中，商業(yè)貸款市場的拱形越來越，東西方融合的速度越來越快，引進(jìn)和借鑒的方向并沒有錯，我們的學(xué)者要做的是如何在這方面走得更遠(yuǎn)，研究的更深入、更具操作性。
余明桂和潘紅波（2008）從政治關(guān)系入手，采用我國1993年-2005年在滬深交易所上市的民營企業(yè)為樣本，以這些企業(yè)的董事長或者總經(jīng)理是否是現(xiàn)任或前任政府官員、人大代表或者政協(xié)委員來判斷企業(yè)是否具有政治關(guān)系。研究結(jié)果發(fā)現(xiàn)，有政治關(guān)系的企業(yè)比無政治關(guān)系的企業(yè)獲得更多的銀行貸款和更長的貸款期限，而且，在金融發(fā)展越落后、法治水平越低和政府侵害產(chǎn)權(quán)越嚴(yán)重的地區(qū)，政治關(guān)系的這種貸款效應(yīng)越顯著。這些研究結(jié)果表明，在我國金融發(fā)展落后、法治水平較低和產(chǎn)權(quán)保護(hù)不強(qiáng)的制度條件下，政治關(guān)系可以作為一種替代性的非正式機(jī)制，緩解落后的制度對民營企業(yè)發(fā)展的阻礙作用，幫助民營企業(yè)獲得銀行的信貸支持，促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。
李曉艷（2006）通過對權(quán)威機(jī)構(gòu)公布的我國貸款定價現(xiàn)狀分析，指出當(dāng)前我國商業(yè)銀行貸款定價的特征，并深入分析此特征的成因;通過分析國際、國內(nèi)常用的貸款定價模式的優(yōu)缺點，在充分考慮非利息費用的成本及借款個體信用風(fēng)險差異，運用數(shù)學(xué)方法，確立了我國本外幣貸款定價的因素分析模型。
陳麗霞（2002）等在分析現(xiàn)有貸款定價模式基礎(chǔ)上提出“動態(tài)風(fēng)險定價法”，該方法將影響貸款價格的多個因素放在同一模型中加以確認(rèn)和計量。簡志宏、李楚霖（2001）分析了在考慮違約風(fēng)險的情形下，到期一次還款付息的信貸資產(chǎn)定價問題，其基本假設(shè)是借款公司違約概率由公司信用等級的轉(zhuǎn)移概率矩陣和風(fēng)險生水外生決定，分析表明違約風(fēng)險的信貸資產(chǎn)價格等于零息票債券的價格乘以信貸資產(chǎn)的期望支付。李炳權(quán)（2002）討論了“綜合貸款定價模型”，即根據(jù)歷史財務(wù)數(shù)據(jù)計算出銀行信貸資金加權(quán)平均成本率（WACC），再加上商業(yè)銀行的目標(biāo)利潤率構(gòu)成同業(yè)拆借市場利率，在此基礎(chǔ)上加上平均風(fēng)險補(bǔ)償和平均貸款費用構(gòu)成平均貸款利率，作為貸款基準(zhǔn)利率，商業(yè)銀行應(yīng)該圍繞貸款基準(zhǔn)利率決定貸款的實際執(zhí)行利率。
三、結(jié)束語
隨著社會經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，現(xiàn)代商業(yè)銀行的經(jīng)營模式已逐步從“金融分業(yè)”向“金融混業(yè)”類型開始轉(zhuǎn)變，當(dāng)前商業(yè)銀行國際化、電子化、網(wǎng)絡(luò)化程度越來越高，產(chǎn)品創(chuàng)新能力不斷加強(qiáng)，銀行業(yè)務(wù)的范圍和種類日益多樣，銀行與企業(yè)之間關(guān)系的具體內(nèi)涵也在不斷變化更新中。近十幾年來，國外學(xué)術(shù)界在銀行關(guān)系理論和實證分析的研究方面都取得了不少重要的成果，一方面是把一些最新的經(jīng)濟(jì)學(xué)和管理學(xué)的前沿理論引入到銀行關(guān)系的研究之中；另一方面，借助于統(tǒng)計數(shù)據(jù)和模型對銀企之間的交易行為進(jìn)行了大量實證研究。總之，無論是在國內(nèi)還是國際上，商業(yè)銀行貸款定價體系在相當(dāng)長的時期內(nèi)都將會是一個非常重要的課題，必將吸引愈來愈多的學(xué)者們對此進(jìn)行更深入的研究和探討。
【摘要】貸款定價方式與策略不僅會影響銀行的贏利水平和市場競爭力，以及銀行的資產(chǎn)質(zhì)量與客戶結(jié)構(gòu)，更會直接影響著貨幣政策傳導(dǎo)。本文介紹了國內(nèi)外商業(yè)銀行貸款定價體系的理論研究成果，并進(jìn)行了簡要的評述。
隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會專業(yè)化分工的深化，社會中介市場發(fā)展迅速，但在行業(yè)、地區(qū)、資質(zhì)等方面的發(fā)展不平衡現(xiàn)象較為突出。
目前，參與商業(yè)銀行貸款中介機(jī)構(gòu)已非常之多，僅與某國有銀行廣東省分行有業(yè)務(wù)合作的中介機(jī)構(gòu)就達(dá)200多家。由于各家商業(yè)銀行所處的地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的差異，市場環(huán)境不同，很多地方性法規(guī)也不一樣，中介機(jī)構(gòu)市場發(fā)育程度不同，造成商業(yè)銀行貸款中介活動的社會環(huán)境差異很大，十分復(fù)雜。
整體而言，除公證機(jī)構(gòu)外，其他類型的中介機(jī)構(gòu)行業(yè)準(zhǔn)入門檻都比較低，因此行業(yè)競爭較為激烈，公司資質(zhì)也參差不齊。同時，目前全國和各地對中介機(jī)構(gòu)基本都沒有統(tǒng)一、成熟、完備的法律規(guī)范和行業(yè)監(jiān)管制度，因而，其在運行過程中主要以自律為主，缺乏有效監(jiān)管。
另外，現(xiàn)實中各種中介機(jī)構(gòu)被簡單條塊分割，歸屬不同的行業(yè)管理部門，各行業(yè)自行規(guī)定各種執(zhí)業(yè)資格，如財政部門管理會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估公司；國土部門管理土地評估機(jī)構(gòu)資質(zhì)；房管部門管理房地產(chǎn)估價師資質(zhì)等，甚至有的中介機(jī)構(gòu)（如各種擔(dān)保機(jī)構(gòu)）沒有明確的監(jiān)管部門。因此，各種管理部門的監(jiān)管尺度不一，亦存在監(jiān)管真空。而銀行又不得不面對不同行業(yè)的中介機(jī)構(gòu)，資質(zhì)鑒別、機(jī)構(gòu)選擇、報告使用等方面都存在較大困難。
二、商業(yè)銀行貸款中介活動的概念范疇
商業(yè)銀行貸款中介活動是指商業(yè)銀行出于對專業(yè)分工協(xié)作、成本收益比較、信息不對稱、業(yè)務(wù)經(jīng)營需要等方面考慮，通過簽訂合同、協(xié)議等形式在貸款過程的不同環(huán)節(jié)引入不同類型中介機(jī)構(gòu)為其貸款業(yè)務(wù)提供有關(guān)服務(wù)的商業(yè)活動。
目前，商業(yè)銀行一般在以下貸款環(huán)節(jié)引入中介機(jī)構(gòu)：企業(yè)申請貸款提供的財務(wù)報表需審計時引入會計師、審計師事務(wù)所；對具備貸款條件而無抵押物的企業(yè)發(fā)放貸款時引入擔(dān)保公司；抵押物價值認(rèn)定時引入評估機(jī)構(gòu)；房地產(chǎn)等貸款辦理時引入登記機(jī)構(gòu)（主要包括房地產(chǎn)交易所、國土局、工商局、車管所等機(jī)構(gòu)）；抵押物登記有瑕疵或有權(quán)審批人要求辦理公證時引入公證機(jī)構(gòu)（主要是各地公證處、律師事務(wù)所）；房屋、汽車等抵押財產(chǎn)需要保險時引入保險中介機(jī)構(gòu)；發(fā)生貸款糾紛、訴訟時引入律師事務(wù)所。
三、商業(yè)銀行與中介機(jī)構(gòu)的關(guān)系
從根本上講，商業(yè)銀行與中介機(jī)構(gòu)由于利益關(guān)系聯(lián)系在一起。在貸款活動中，商業(yè)銀行處于主導(dǎo)地位，中介機(jī)構(gòu)則是被選擇和被使用的角色。但是，中介機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行來講也是一把“雙刃劍”，一方面，它在推動商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展、防范貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險方面具有積極、重要的作用；另一方面，如果商業(yè)銀行對中介機(jī)構(gòu)選擇不當(dāng)、疏于管理或過分依賴，也可能會帶來較大的風(fēng)險隱患。因而，商業(yè)銀行與中介機(jī)構(gòu)的基本關(guān)系可歸結(jié)為：商業(yè)銀行應(yīng)該如何選擇和變更中介機(jī)構(gòu)；商業(yè)銀行如何使用中介機(jī)構(gòu)提供的服務(wù)；中介機(jī)構(gòu)服務(wù)的收費狀況（即具體的利益關(guān)系）；中介機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行信貸決策及管理的影響；商業(yè)銀行對中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動的管理。
1商業(yè)銀行對中介機(jī)構(gòu)的選擇和變更
目前，雖然各家商業(yè)銀行并沒有統(tǒng)一的選擇中介機(jī)構(gòu)的制度和模式，但在與中介機(jī)構(gòu)合作中普遍持較為謹(jǐn)慎的態(tài)度。
商業(yè)銀行在篩選中介機(jī)構(gòu)時，具有較為嚴(yán)格的程序和標(biāo)準(zhǔn)。主要考察中介機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)資格、資質(zhì)水平、誠信情況、服務(wù)質(zhì)量、收費合理性等，一般采取公開選聘的方式，通過內(nèi)部評審小組評定，從綜合評級較高、地區(qū)排名靠前、實力強(qiáng)、誠信度高、無違規(guī)違紀(jì)記錄的中介機(jī)構(gòu)中選擇數(shù)家簽訂合作協(xié)議。
同時，大多數(shù)商業(yè)銀行對入選的中介機(jī)構(gòu)實行動態(tài)管理，每年進(jìn)行考核和評價，及時淘汰、調(diào)整、補(bǔ)充。個別銀行還要求中介機(jī)構(gòu)交納一定額度的保證金，對其執(zhí)業(yè)活動起到約束作用。如發(fā)現(xiàn)中介機(jī)構(gòu)提供的報告內(nèi)容不完整、數(shù)據(jù)明顯不實甚至弄虛作假等現(xiàn)象，將終止合作關(guān)系。
不過，也有些銀行并不直接對中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行選擇和變更，除登記機(jī)構(gòu)由商業(yè)銀行按法定程序指定外，其他中介機(jī)構(gòu)一般都由借款人自由選擇。一般是在中介機(jī)構(gòu)出具的報告對銀行審查分析等工作產(chǎn)生較為嚴(yán)重的誤導(dǎo)性作用時，商業(yè)銀行才會建議借款人重新選擇中介機(jī)構(gòu)，并重新提供相關(guān)報告。
2商業(yè)銀行對中介機(jī)構(gòu)出具報告的使用及評估
據(jù)調(diào)查，商業(yè)銀行在貸款過程中一般都會尊重中介機(jī)構(gòu)的服務(wù)成果，對符合銀行要求的報告，會在信貸評審報告中給予認(rèn)可，并作為貸款決策的依據(jù)之一。
針對有疑問的審計報告，經(jīng)過銀行調(diào)查了解，如果確屬企業(yè)提供虛假財務(wù)信息，則一方面將企業(yè)的信用等級降級，另一方面將沒有盡職的會計師事務(wù)所和會計師列入銀行內(nèi)部的黑名單，并通報各級審查部門。視情形嚴(yán)重程度，對出問題會計師事務(wù)所及其會計師審計的其他企業(yè)報告從嚴(yán)審查，或不予采信，并要求貸款方委托其他事務(wù)所另行審計。
針對評估機(jī)構(gòu)出具的評估報告，銀行一般會成立內(nèi)部審核小組對抵質(zhì)押物進(jìn)行二次評估。內(nèi)部審核小組運用自身掌握的知識，結(jié)合當(dāng)?shù)氐膶嶋H情況，對抵質(zhì)押物自行進(jìn)行評估，再將兩次評估結(jié)果進(jìn)行比較。如果差別較大，經(jīng)核實是評估機(jī)構(gòu)未盡責(zé)或故意弄虛作假，則會對該評估機(jī)構(gòu)提供的其他評估報告從嚴(yán)審查或不予采信，并要求貸款方另選評估機(jī)構(gòu)重新評估抵質(zhì)押物。
3商業(yè)銀行貸款中介機(jī)構(gòu)的收費狀況
現(xiàn)行商業(yè)銀行貸款中介活動收費一般分為兩類：一是允許客戶自由選擇中介機(jī)構(gòu)的銀行，中介費用一般都由客戶承擔(dān)，銀行并不介入收費標(biāo)準(zhǔn)的制定和磋商；二是由銀行指定引入的中介機(jī)構(gòu)，其費用標(biāo)準(zhǔn)一般由銀行制定或者參照國家有關(guān)部委規(guī)定。
按市場經(jīng)濟(jì)原則，不同中介機(jī)構(gòu)的收費標(biāo)準(zhǔn)也會不同，但由于激烈競爭，同一地區(qū)同一性質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)收費差異一般也不會很大。據(jù)調(diào)查了解，目前中介市場的確并存“收費較高”和“超低價競爭”兩種現(xiàn)象。一方面，在有政府強(qiáng)制性規(guī)定、行業(yè)壟斷較高、市場風(fēng)氣不正的地區(qū)和中介機(jī)構(gòu)類型中，收費偏高。另一方面，“超低價競爭”在機(jī)構(gòu)數(shù)量多、收費缺乏標(biāo)準(zhǔn)的中介市場上相當(dāng)突出。違背市場原則和成本約束的超低收費，會導(dǎo)致中介機(jī)構(gòu)偷工減料、違反程序、迎合客戶、敷衍了事等不良現(xiàn)象叢生，危害中介市場的健康發(fā)展。
4中介機(jī)構(gòu)對銀行信貸決策及管理的影響
在具體的信貸業(yè)務(wù)過程中，銀行一般會在貸前調(diào)查、授信評審、簽約核保、抵押登記等環(huán)節(jié)上進(jìn)行獨立操作，但在決策時會適度參考中介機(jī)構(gòu)提供的信息或數(shù)據(jù)。律師事務(wù)所的法律服務(wù)特別是貸前的法律審查意見總體上為參考性意見，對銀行貸款審批有重要影響，但不起決定性作用。
5商業(yè)銀行對中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動的管理
商業(yè)銀行對中介機(jī)構(gòu)的管理內(nèi)容一般包括：中介機(jī)構(gòu)的甄選、資格年審以及退出管理等，并在服務(wù)收費、時效性方面提出要求。商業(yè)銀行在與中介機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)合作過程中，會對中介機(jī)構(gòu)的服務(wù)水平、員工素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力、職業(yè)道德、評估公平性進(jìn)行考核。
有些銀行會根據(jù)總行以及監(jiān)管部門的有關(guān)法規(guī)及要求，按照職能分工對中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管。需要特別指出的是對于擔(dān)保公司的選擇。近年，各類型的擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展迅速，但由于其經(jīng)營風(fēng)險較大，行業(yè)定位不明確，存在資質(zhì)、經(jīng)營管理水平較低且缺乏有效的行業(yè)管理等問題。商業(yè)銀行在辦理涉及專業(yè)擔(dān)保公司的信貸業(yè)務(wù)時，一般都會對專業(yè)擔(dān)保公司進(jìn)行嚴(yán)格調(diào)查，由總行統(tǒng)一授信，并實現(xiàn)限額管理。
四、商業(yè)銀行貸款中介活動中存在的主要問題
1銀行貸款中介機(jī)構(gòu)誠信意識普遍比較薄弱，給商業(yè)銀行經(jīng)營帶來一定風(fēng)險隱患
目前，由于銀行貸款中介市場競爭比較激烈，為招攬客戶，部分貸款中介機(jī)構(gòu)在利益驅(qū)動下，不堅持“誠信為本”的職業(yè)宗旨和“獨立、客觀、公正”的執(zhí)業(yè)原則，或違規(guī)操作，或“偷工減料”，導(dǎo)致中介報告質(zhì)量不高，甚至采用非法手段欺騙銀行，造成銀行信貸資金出現(xiàn)風(fēng)險。
