時(shí)間：2022-12-19 08:17:43
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇協(xié)會(huì)組織架構(gòu)工作計(jì)劃，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
關(guān)鍵詞：核電站；大修；項(xiàng)目管理模式
核電站的換料大修是一個(gè)規(guī)模龐大的、復(fù)雜的系統(tǒng)工程，如何做好核電站大修工作，必須構(gòu)建完善的項(xiàng)目管理模式，利用好信息化等手段，為核電站大修的高效運(yùn)作提供條件。
1核電站換料大修的項(xiàng)目特點(diǎn)
根據(jù)PMBOK（項(xiàng)目管理知識(shí)體系ProjectManagementBodeofKnowledge，簡(jiǎn)稱PMBOK）中的定義，所謂項(xiàng)目，就是為創(chuàng)造某種獨(dú)特產(chǎn)品或服務(wù)所做的一次性的努力并具有如下的一些特性即：項(xiàng)目都有明確的目標(biāo)，需要滿足利益相關(guān)者的期望項(xiàng)目具有唯一性項(xiàng)目必須在一定時(shí)間內(nèi)完成的核電站大修有如下鮮明的特點(diǎn)正體現(xiàn)了項(xiàng)目的特點(diǎn)，從而也為其成功應(yīng)用項(xiàng)目管理知識(shí)應(yīng)用于換料大修管理指明了方向：（1）為追求盡可能的業(yè)績(jī)與指標(biāo)，核電站都會(huì)在保證安全的前提下，盡量縮短大修工期以增加運(yùn)行發(fā)電的時(shí)間。因此，保證大修安全、大修質(zhì)量和盡量縮短大修工期是每一個(gè)核電站的大修管理部門應(yīng)當(dāng)確立的目標(biāo)。（2）核電站的換料大修由于其復(fù)雜性，其一體現(xiàn)在每次換料大修工作量大，大部分的預(yù)防性維修、糾正性維修、定期試驗(yàn)、在役檢查、技術(shù)改造、變更均會(huì)安排在大修期間實(shí)施。其二換料大修工作范圍幾乎覆蓋電廠的所有部門。大修期間、各專業(yè)、各工種作業(yè)往復(fù)交叉、各專業(yè)協(xié)同工作，這不可避免地造成接口繁多。因此每次換料大修均體現(xiàn)出獨(dú)一無二的特點(diǎn)，集中體現(xiàn)了項(xiàng)目唯一性的特點(diǎn)。（3）此外，還具備高度的計(jì)劃性特點(diǎn)。對(duì)于核電站大修項(xiàng)目工程而言，換料工作開展相對(duì)復(fù)雜，為提高大修項(xiàng)目質(zhì)量，必須對(duì)整個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行有效的協(xié)調(diào)、組織與統(tǒng)一，還要加強(qiáng)對(duì)施工進(jìn)度的管控，保證在規(guī)定期限內(nèi)完成大修工作，這就需要構(gòu)建相配套的計(jì)劃管理系統(tǒng)。通過對(duì)特點(diǎn)的分析，了解到換料大修是一個(gè)系統(tǒng)性、復(fù)雜性的工程，其中涉及到的元素多，且操作流程較為繁雜。
2核電站換料大修項(xiàng)目管理模式的構(gòu)建
構(gòu)建完善的換料大修項(xiàng)目管理模式，管理的主要對(duì)象為項(xiàng)目的進(jìn)度、造價(jià)與質(zhì)量，對(duì)這三項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)性管控，保證該項(xiàng)目應(yīng)在規(guī)定時(shí)間、地理空間與預(yù)算范圍之內(nèi)，利用好人力、物力，提高資源的利用率，以達(dá)到最終的項(xiàng)目管理目標(biāo)。實(shí)施項(xiàng)目管理工作，其主要包括五個(gè)過程，即啟動(dòng)、計(jì)劃、執(zhí)行、控制和結(jié)束過程。項(xiàng)目管理的要素則覆蓋成本、質(zhì)量、時(shí)間、范圍四個(gè)要素展開，并互相影響、相互制衡。2.1建立專業(yè)性的項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)組織專業(yè)性的項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)是核電站大修項(xiàng)目管理成功的關(guān)鍵，秦山核電站首臺(tái)機(jī)組的換料大修從1994年開始首次換料大修，至2016年11月已歷經(jīng)17次換料大修。其換料大修的管理模式也得到了不斷發(fā)展完善。第一次換料大修由于是秦山核電史上首次換料大修，從組織架構(gòu)到大修準(zhǔn)備均受到高度重視，組織架構(gòu)形式則更多的體現(xiàn)項(xiàng)目管理的理念，成立了專門的大修指揮機(jī)構(gòu)來應(yīng)對(duì)首次換料大修的挑戰(zhàn)，第二次至第五次換料大修的組織形式基本依托現(xiàn)有行政組織架構(gòu)及結(jié)合專項(xiàng)小組的形式，第六次換料大修以后，通過借鑒國(guó)內(nèi)外同行經(jīng)驗(yàn)，大修組織形式全面向項(xiàng)目組織架構(gòu)過渡，并且項(xiàng)目化的大修組織機(jī)構(gòu)的形式通過管理制度得到充實(shí)和明確。運(yùn)用科學(xué)的管理方式來設(shè)置矩陣型機(jī)構(gòu)，并設(shè)置大修項(xiàng)目的專項(xiàng)責(zé)任人職位，有該負(fù)責(zé)人全權(quán)負(fù)責(zé)核電站大修項(xiàng)目的管理工作，主要從項(xiàng)目的前期準(zhǔn)備階段、施工階段、后期的總結(jié)等方面著手，以形成由四個(gè)層次所形成的矩陣型機(jī)構(gòu)，即指揮層、執(zhí)行層、監(jiān)督層與支持層。在此機(jī)構(gòu)中，必須對(duì)各個(gè)層面的責(zé)任人權(quán)責(zé)予以明確，并規(guī)范各自的指揮和報(bào)告方式等。此外，根據(jù)換料大修項(xiàng)目的實(shí)際特點(diǎn)，應(yīng)設(shè)置專項(xiàng)責(zé)任小組，項(xiàng)目總負(fù)責(zé)人需要對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施狀態(tài)、執(zhí)行力度、進(jìn)度等進(jìn)行協(xié)調(diào)與管制。大修項(xiàng)目管理的實(shí)施，需要將換料檢修過程中所發(fā)生的重大操作、設(shè)施使用情況等信息進(jìn)行保存。2.2組建大修計(jì)劃管理體系作為大修管理的核心，大修計(jì)劃管理體系的建立至關(guān)重要，核電站的大修計(jì)劃管理體系覆蓋如下四個(gè)方面：包括維修大綱在內(nèi)的基礎(chǔ)性數(shù)據(jù)管理、大修中長(zhǎng)期規(guī)劃管理、大修準(zhǔn)備工作計(jì)劃的編制與執(zhí)行跟蹤管理、大修執(zhí)行計(jì)劃的編制與跟蹤管理。包括維修大綱在內(nèi)的基礎(chǔ)性數(shù)據(jù)管理、大修準(zhǔn)備工作計(jì)劃和大修執(zhí)行計(jì)劃均是大修標(biāo)準(zhǔn)化工作和優(yōu)化的重點(diǎn)。（1）維修大綱在內(nèi)的基礎(chǔ)性數(shù)據(jù)管理是換料大修計(jì)劃管理的源頭，它的標(biāo)準(zhǔn)化、穩(wěn)定性和優(yōu)化是大修計(jì)劃管理的基礎(chǔ)性前提，秦山核電站始終把項(xiàng)目計(jì)劃的標(biāo)準(zhǔn)化作為大修管理的重點(diǎn)來抓，并取得了很好的效果。（2）針對(duì)大修準(zhǔn)備工作計(jì)劃和大修執(zhí)行計(jì)劃，分別建立了大修參考計(jì)劃庫(kù)，計(jì)劃的標(biāo)準(zhǔn)化對(duì)于提高計(jì)劃的編制效率、方便經(jīng)驗(yàn)反饋和優(yōu)化計(jì)劃窗口有著重要作用。由此分別設(shè)置了標(biāo)準(zhǔn)的大修準(zhǔn)備工作計(jì)劃里程碑和針對(duì)不同大修類型的標(biāo)準(zhǔn)大修計(jì)劃里程碑。（3）項(xiàng)目管理知識(shí)體系中針對(duì)計(jì)劃管理的CPM即關(guān)鍵路徑法在大修執(zhí)行計(jì)劃中得到了很好的應(yīng)用，大修執(zhí)行計(jì)劃的編制遵循以下流程：確定項(xiàng)目——編制、討論、確定關(guān)鍵路徑水位圖———編制主隔離窗口圖和編制大修主線計(jì)劃———編制系統(tǒng)設(shè)備停復(fù)役計(jì)劃———編制三級(jí)項(xiàng)目計(jì)劃。后續(xù)計(jì)劃的編制均應(yīng)服從于大修關(guān)鍵路徑這個(gè)框架計(jì)劃的要求。（4）大修中長(zhǎng)期規(guī)劃管理同樣也是大修標(biāo)準(zhǔn)化工作的一部分，根據(jù)秦山核電站的具體特點(diǎn)，秦山核電站的換料大修確定了三類換料大修類型，即年度、五年度和十年度的大修，通過編制機(jī)組的十年換料大修規(guī)劃，可以平衡機(jī)組未來十年的檢修工作量、合理調(diào)配和使用人力資源，為核電站經(jīng)濟(jì)和大修預(yù)算規(guī)劃做好準(zhǔn)備。2.3有效應(yīng)用信息化手段推進(jìn)大修項(xiàng)目管理為提升整個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施效果，必須重視核電站大修項(xiàng)目信息的管理，構(gòu)建穩(wěn)定的數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)，分別將先進(jìn)的生產(chǎn)管理系統(tǒng)EAM、軟件P3e/c、工作票管理系統(tǒng)eSOMS等技術(shù)應(yīng)用到項(xiàng)目方案中去，從而為數(shù)據(jù)的管理提供保證。P3e/c可與EAM進(jìn)行連接，通過系統(tǒng)接口的連接，使得大修項(xiàng)目管理更具完整性與整體性。借助EAM、eSOMS能將工作情況予以反饋，且在P3e/c系統(tǒng)中能自動(dòng)將作業(yè)進(jìn)展進(jìn)行具體的呈現(xiàn)，可實(shí)現(xiàn)對(duì)整個(gè)大修項(xiàng)目進(jìn)度的動(dòng)態(tài)化管理與監(jiān)督，讓人更為系統(tǒng)、全面的控制項(xiàng)目的實(shí)施狀態(tài)，可適度降低大修項(xiàng)目的實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而可實(shí)現(xiàn)對(duì)大修項(xiàng)目質(zhì)量、進(jìn)度、運(yùn)行成本等的控制，利于提升項(xiàng)目的實(shí)施質(zhì)量。
3結(jié)束語
目前，大修項(xiàng)目管理方法正運(yùn)用在秦山核電的大修管理上，并已取得了良好的成果，大修管理的效率和質(zhì)量實(shí)現(xiàn)了質(zhì)的飛躍，推動(dòng)了核電站大修管理水平的進(jìn)一步提高。
參考文獻(xiàn)
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復(fù)旦大學(xué)公益維權(quán)協(xié)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱協(xié)會(huì)）是2018年5月7日正式成立的學(xué)生公益類社團(tuán)，由熱心公益、支持維權(quán)的復(fù)旦大學(xué)學(xué)生發(fā)起組織，以維護(hù)大學(xué)生作為消費(fèi)者群體的合法權(quán)益和提高大學(xué)生整體消費(fèi)維權(quán)意識(shí)為目標(biāo)，通過廣泛宣傳消費(fèi)者權(quán)益保障法的相關(guān)知識(shí)，普及消費(fèi)維權(quán)方法，并輔以法律援助的形式，幫助大學(xué)生鑒別和抵制消費(fèi)侵權(quán)行為。從普法和維權(quán)兩方面著手，幫助大學(xué)生樹立理性的消費(fèi)觀念和積極維權(quán)的意識(shí)，共同創(chuàng)造一個(gè)和諧安全互利共贏的消費(fèi)環(huán)境。
我們將積極營(yíng)造學(xué)術(shù)和實(shí)踐氛圍，借助法學(xué)院學(xué)生專業(yè)優(yōu)勢(shì)，廣泛吸納對(duì)公益維權(quán)事業(yè)充滿熱情并志趣相投的同學(xué)，并對(duì)其提供內(nèi)部培訓(xùn)和交流，宣傳相關(guān)理論知識(shí)和消費(fèi)維權(quán)實(shí)踐現(xiàn)狀，對(duì)不同主題和細(xì)分專業(yè)領(lǐng)域內(nèi)的問題進(jìn)行深入剖析和探討。尤其是在現(xiàn)今在我國(guó)頻發(fā)產(chǎn)品質(zhì)量危機(jī)的大背景下，為龐大的大學(xué)生消費(fèi)者群體提供一個(gè)預(yù)防侵權(quán)和權(quán)益保護(hù)的平臺(tái)，對(duì)改善我國(guó)消費(fèi)現(xiàn)狀具有積極的社會(huì)效果。
二、組織架構(gòu)
1、核心成員架構(gòu)
協(xié)會(huì)設(shè)會(huì)長(zhǎng)一名，副會(huì)長(zhǎng)兩名，下設(shè)秘書處、財(cái)務(wù)部、宣傳部、實(shí)踐部、學(xué)術(shù)部和外聯(lián)部。（參考下圖）
2、基本職能
會(huì)長(zhǎng)：統(tǒng)一管理協(xié)會(huì)常規(guī)事務(wù)，對(duì)外代表協(xié)會(huì)；兩名副會(huì)長(zhǎng)協(xié)助會(huì)長(zhǎng)工作，分管協(xié)會(huì)各部。一名副會(huì)長(zhǎng)主要負(fù)責(zé)各部門之間的溝通協(xié)調(diào)和工作分配的上傳下達(dá)，另一名以協(xié)調(diào)實(shí)踐部為工作重心，參與并監(jiān)督社團(tuán)常規(guī)活動(dòng)與大型主題活動(dòng)的規(guī)劃與實(shí)施。
秘書處：負(fù)責(zé)管理會(huì)員檔案，會(huì)員與協(xié)會(huì)的互動(dòng)溝通，及時(shí)反饋會(huì)員的意見和建議，發(fā)現(xiàn)和推薦優(yōu)秀會(huì)員參與管理層。主要負(fù)責(zé)社團(tuán)活動(dòng)的各項(xiàng)答辯。
外聯(lián)部：負(fù)責(zé)協(xié)會(huì)對(duì)外聯(lián)系，主要包括與學(xué)生會(huì)社委辦、校內(nèi)各社團(tuán)、外校同類社團(tuán)及各大企、事業(yè)單位的聯(lián)系，如消協(xié)、消保委、工商局等行政機(jī)關(guān)。
財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)協(xié)會(huì)一切財(cái)務(wù)收支、現(xiàn)金管理和帳目記錄。嚴(yán)格遵守社委辦的相關(guān)規(guī)定。
宣傳部：負(fù)責(zé)協(xié)會(huì)宣傳工作，包括各類海報(bào)的制作、向校園媒體或各大報(bào)刊雜志投稿，協(xié)會(huì)宣傳資料的編輯以及社團(tuán)主頁(yè)的制作與更新。
學(xué)術(shù)部：負(fù)責(zé)制定消費(fèi)習(xí)慣、消費(fèi)侵權(quán)和維權(quán)行為調(diào)查問卷，并對(duì)問卷結(jié)果進(jìn)行整理、分析和總結(jié)，在指導(dǎo)教師的帶領(lǐng)下，進(jìn)行相關(guān)消費(fèi)維權(quán)理論的研究工作。
實(shí)踐部：負(fù)責(zé)協(xié)會(huì)活動(dòng)的提出與可行性研究，向會(huì)長(zhǎng)提交活動(dòng)草案，負(fù)責(zé)協(xié)會(huì)活動(dòng)（內(nèi)部交流或外部實(shí)踐）的組織安排；對(duì)會(huì)員組織進(jìn)行基本知識(shí)與技能的培訓(xùn)，帶領(lǐng)會(huì)員參與公益維權(quán)的社會(huì)實(shí)踐活動(dòng)。
3、社團(tuán)內(nèi)建
由于公益維權(quán)協(xié)會(huì)是新近成立的，還未開展相關(guān)活動(dòng)，因此調(diào)研報(bào)告將側(cè)重于對(duì)社團(tuán)發(fā)展方向和演進(jìn)模式進(jìn)行思索，以期強(qiáng)化制度建設(shè)并逐步鍛造協(xié)會(huì)品牌。
步驟一：思考未來社團(tuán)在運(yùn)作過程中可能出現(xiàn)的問題。以下是上學(xué)期末核心成員充分交流后開展的頭腦風(fēng)暴。
宣傳部：如何實(shí)現(xiàn)有效的宣傳？以海報(bào)為例，在形式上如何建立社團(tuán)品牌，使同學(xué)快速關(guān)注并記住我們這個(gè)社團(tuán)；在內(nèi)容上如何吸引他們參與我們的活動(dòng)，即能夠滿足受眾需求。
外聯(lián)部：如何建立并運(yùn)用資源網(wǎng)是對(duì)于拓展影響力尤為關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。我們需要考慮下有哪些現(xiàn)有資源和潛在資源，后者的探索應(yīng)該建立在前者基礎(chǔ)上，即我們能為對(duì)方提供什么，后者則在于需要對(duì)方提供什么。
實(shí)踐部：怎樣的主題活動(dòng)和形式，才能贏得潛在合作方的青睞同時(shí)又保證同學(xué)的參與度？
學(xué)術(shù)部：常規(guī)活動(dòng)如何開展使得同學(xué)能夠在消法和維權(quán)知識(shí)等方面獲得很大受益？如何充分運(yùn)用社團(tuán)前期活動(dòng)的成果，開展學(xué)術(shù)研究，形成學(xué)術(shù)報(bào)告？
財(cái)務(wù)部：已有的章程制度比較粗略，在實(shí)際操作中可能會(huì)產(chǎn)生問題，而這方面又是很敏感的，所以如何細(xì)化資金管理和報(bào)銷制度并在執(zhí)行前進(jìn)行必要公示是需要考慮的。
秘書部：如何有效管理和溝通會(huì)員？有關(guān)申請(qǐng)資金的答辯如何操作？活動(dòng)檔案如何記錄和保存?
步驟二：為新學(xué)期未雨綢繆，預(yù)先制訂工作計(jì)劃和活動(dòng)規(guī)劃，突出公益維權(quán)協(xié)會(huì)的優(yōu)勢(shì)項(xiàng)目，如："315大型消費(fèi)維權(quán)咨詢活動(dòng)進(jìn)社區(qū)"，同時(shí)綜合考量各種客觀要素，通過對(duì)現(xiàn)實(shí)或預(yù)期情況進(jìn)行判斷，保證社團(tuán)工作的有效開展。其中應(yīng)當(dāng)思考的內(nèi)容包括（但不限于）確認(rèn)已掌握并可以運(yùn)用的資源，考查項(xiàng)目實(shí)施過程中潛伏的不安因素或可預(yù)見的現(xiàn)實(shí)障礙、項(xiàng)目可行性分析等，希望在此過程中充分調(diào)動(dòng)核心成員的主觀能動(dòng)性，為社團(tuán)壯大奠定各類資源的基礎(chǔ)，以期實(shí)現(xiàn)穩(wěn)步發(fā)展。
現(xiàn)舉一例進(jìn)行說明。以下內(nèi)容是在上學(xué)期就已經(jīng)初步擬定的新學(xué)期工作計(jì)劃，以指導(dǎo)本學(xué)期的大規(guī)模招新。
會(huì)長(zhǎng)：負(fù)責(zé)總結(jié)本學(xué)期工作，作出新學(xué)期社團(tuán)的整體規(guī)劃，探索可用資源、建立聯(lián)系。
財(cái)務(wù)部：完善財(cái)政制度，在下學(xué)期招新前公示于社團(tuán)blog。
宣傳部：宣傳平臺(tái)建設(shè)（建立bbs社團(tuán)賬號(hào)等）、電腦技術(shù)人才吸納、海報(bào)等媒介宣傳中的品牌元素（logo等）。
秘書部：申請(qǐng)資金和答辯流程、場(chǎng)地等校內(nèi)資源的申請(qǐng)、成員通訊錄。
外聯(lián)部：完善外聯(lián)宣傳資料，考慮已有和潛在資源。
學(xué)術(shù)部：搜集熱點(diǎn)話題，整理出一些消費(fèi)維權(quán)的小常識(shí)用于以后的傳單或書簽制作。
實(shí)踐部：各類企劃書的制作和下學(xué)期大型主題活動(dòng)構(gòu)想，有思路，即主題、時(shí)間、地點(diǎn)、內(nèi)容等基本元素即可。
三、社團(tuán)資源
1、資金
區(qū)別于其他以收取會(huì)費(fèi)作為活動(dòng)開展和項(xiàng)目支持的社團(tuán)，公益維權(quán)協(xié)會(huì)一大特色在于不收取來自成員的任何費(fèi)用。鑒于協(xié)會(huì)本身的獨(dú)特屬性，即強(qiáng)調(diào)人合性，主要以人為媒介進(jìn)行交互，手段采用大眾化的教育宣傳、講座論壇、援助咨詢等形式，因此依靠學(xué)校對(duì)社團(tuán)的資金扶持，是可以維持日常運(yùn)作的成本費(fèi)用的，如交通、復(fù)印、租用設(shè)備等支出。
2、合作伙伴
我們與"中國(guó)公益維權(quán)聯(lián)盟"建立了友好關(guān)系，這是一個(gè)與我們社團(tuán)有共同志趣和目標(biāo)的民間組織，已經(jīng)成功開展了一系列主題活動(dòng)并掌握了包括媒體、律師、志愿者等在內(nèi)的多元化資源，具有一定的社會(huì)影響力。通過與他們建立聯(lián)系，深層次的交互了解，核心成員對(duì)社團(tuán)的文化內(nèi)核和價(jià)值理念有了更深刻的認(rèn)識(shí)，同時(shí)也豐富了對(duì)內(nèi)部團(tuán)隊(duì)建設(shè)和協(xié)會(huì)品牌凝聚內(nèi)涵的理解。
通過與聯(lián)盟的外部聯(lián)誼和內(nèi)部交流，我們對(duì)各類問題進(jìn)行了更全面、更深入的思索，如公益類活動(dòng)如何能吸引同學(xué)們的眼球以及怎樣提升各界關(guān)注度，增強(qiáng)社團(tuán)文化在人群中的影響力并能夠在各類優(yōu)勢(shì)社團(tuán)如興趣類、經(jīng)管類協(xié)會(huì)中脫穎而出，沒有設(shè)想過的困難還有很多很多，大家意識(shí)到道阻且長(zhǎng)，任重道遠(yuǎn)。
由于各種形式的資源，如資金、人力等對(duì)于活動(dòng)開展的廣度和深度具有重要作用，因此啟動(dòng)初期，我們計(jì)劃從低處著眼，立足于低成本項(xiàng)目實(shí)施，如舉辦講座和學(xué)術(shù)沙龍、調(diào)研實(shí)踐等。在剛剛過去的新學(xué)期大型招新中，聯(lián)盟就給我們提供了技術(shù)支持和海報(bào)模板。我們意識(shí)到資源優(yōu)勢(shì)是社團(tuán)發(fā)展的第一生產(chǎn)力，在這個(gè)學(xué)期中，我們也會(huì)將觸角延伸至社會(huì)的各個(gè)層面，積極與多個(gè)企事業(yè)組織、行政主體、社區(qū)律所等建立聯(lián)系，在他們的資源支持下，共同開展多彩的活動(dòng)。
四、社團(tuán)活動(dòng)
擬開展的協(xié)會(huì)活動(dòng)
一、定期校內(nèi)宣傳；以傳單、海報(bào)等形式宣傳消法相關(guān)知識(shí)，普及消費(fèi)維權(quán)方法；與《復(fù)旦人周報(bào)》、優(yōu)頻等各種校內(nèi)媒體合作，開設(shè)專欄，以法規(guī)介紹、案例分析等形式進(jìn)行宣傳；
二、專題講座；針對(duì)社會(huì)消費(fèi)各個(gè)細(xì)分領(lǐng)域，收集和整理各種資料、邀請(qǐng)相關(guān)專家或業(yè)內(nèi)人士進(jìn)行深度講述，并對(duì)侵權(quán)與維權(quán)的相關(guān)話題進(jìn)行深入討論；
三、不定期在校內(nèi)和周邊社區(qū)、商業(yè)區(qū)開展普及消法和提高維權(quán)意識(shí)的宣傳教育活動(dòng)；四、不定期去市、區(qū)消協(xié)、消保委、工商局、質(zhì)監(jiān)局等行政機(jī)關(guān)參觀、見習(xí)，了解消費(fèi)維權(quán)舉報(bào)和處理流程以及相關(guān)取證、認(rèn)證過程；
五、與法律援助中心等校內(nèi)社團(tuán)合作，消費(fèi)者參與訴訟；
六、參加"益暖中華-谷歌杯中國(guó)大學(xué)生公益創(chuàng)意大賽"等各類競(jìng)賽；
七、撰寫學(xué)術(shù)論文和報(bào)告，進(jìn)行消費(fèi)維權(quán)理論的研究工作；
八、與其他高校的公益性學(xué)生社團(tuán)不定期互訪，交流經(jīng)驗(yàn)，增進(jìn)友誼；
九、其他形式的活動(dòng)（根據(jù)需要）。
人事主管的工作總結(jié)
擔(dān)任人事主管一職，在公司的人員調(diào)派，招聘，各種職位崗位職責(zé)的制定，績(jī)效考核制度的制定及執(zhí)行等方面的工作起著重要的作用。忙碌的一年過去，以下是深圳地區(qū)人事主管年終總結(jié)資料，請(qǐng)閱覽：
三年的時(shí)間匆匆逝去，銳奇電子有限公司的運(yùn)作也已步入正軌。人力資源部在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下、在公司各部門的共同努力下，緊緊圍繞集團(tuán)公司的發(fā)展目標(biāo)，較好地完成了上級(jí)和公司領(lǐng)導(dǎo)交給的各項(xiàng)工作任務(wù)。人力資源部的工作是以每一年度人力資源管理工作計(jì)劃為基礎(chǔ)，并配合公司的工作重心逐步開展的。現(xiàn)將三年來我部門完成的工作總結(jié)如下：
一、公司人力資源管理體系的建立和完善
1.公司組織架構(gòu)的完善及人員編制的確定
人力資源部在公司成立的第一年就劃分、明確了各部門的組織架構(gòu)，分析并制定了各部門的崗位設(shè)置及人員編制，從而初步確定了公司的定員定編，并且不斷依據(jù)實(shí)際情況和工作重點(diǎn)，有針對(duì)性地對(duì)各部門的定員定編進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，以期使公司的人員與崗位設(shè)置情況達(dá)到最佳的配置，最大可能地發(fā)揮每一個(gè)職能部門和員工的作用。
2.公司管理制度體系的建立
我們深知嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范的管理對(duì)一個(gè)公司的生存和發(fā)展具有極其重要的意義，所以人力資源部一直致力于建立完善的公司內(nèi)部管理體系。具體而言，規(guī)劃組織編制了三套內(nèi)部基礎(chǔ)管理的規(guī)范性文件——《公司崗位職責(zé)》、《公司人力資源管理制度》、《公司績(jī)效考核制度》。
3.人事管理體系的確立
人力資源部在致力于建立完善公司基礎(chǔ)管理體系的同時(shí)，也不忘人力資源部自身規(guī)范管理體系的建立工作。制定了新的薪酬制度體系，并且為了系統(tǒng)配合公司新的薪酬制度，制定了公司績(jī)效考評(píng)制度草案，并不斷進(jìn)行調(diào)整和完善。
二、職工人數(shù)的.確定
三年的經(jīng)營(yíng)中，我深深感到確定職工人數(shù)是人力資源部重中之重的工作。人力資源部，是一個(gè)“管人”的部門，只有確切知道公司公司的職工數(shù)量信息，接下來計(jì)算工資、個(gè)人所得稅、福利費(fèi)等其他工作才能順利進(jìn)行。假如職工人數(shù)有誤，那接下來所作的都將會(huì)是無用功，而且還會(huì)為公司帶來災(zāi)，請(qǐng)保留此標(biāo)記難性得損失。而公司在每年都會(huì)跟隨市場(chǎng)變化而不斷調(diào)整生產(chǎn)計(jì)劃，生產(chǎn)線、直接工人、管理人員等都在變動(dòng)，因此職工人數(shù)的確定的工作顯得相當(dāng)繁重。
三、公司人員招聘工作
第一年是公司高速發(fā)展的一年，是公司人員流動(dòng)較為頻繁的一年，也是公司人員招聘工作任務(wù)繁重的一年。在這一年里，公司的空缺崗位多，人員需求多，要求員工到崗時(shí)間緊迫，故人力資源部在招聘工作中花費(fèi)了較多的時(shí)間和精力。
四、培訓(xùn)工作
職工培訓(xùn)主要體現(xiàn)在培訓(xùn)費(fèi)的提齲因?yàn)楫a(chǎn)品的合格率、ISO都與培訓(xùn)有直接關(guān)系，所以職工培訓(xùn)與生產(chǎn)休戚相關(guān)。為了能申請(qǐng)到ISO9000，公司生產(chǎn)產(chǎn)品合格率必須達(dá)到90%以上，因此每年都得投入培訓(xùn)費(fèi)來保持90%的合格率。然而，培訓(xùn)會(huì)提升職工級(jí)別，經(jīng)過一年培訓(xùn)，原本公司要求級(jí)別的工人級(jí)別提升，就會(huì)出現(xiàn)職工級(jí)別過高的情況，給公司帶來沒必要的工資支出。這時(shí)，裁減高級(jí)別的職工，再聘請(qǐng)低級(jí)別的工人會(huì)是最好的選擇。因此，在進(jìn)行培訓(xùn)費(fèi)用提取時(shí)，還應(yīng)做好來年裁減多余高級(jí)工人的賠償金。
人事主管的工作總結(jié)
伴隨著新年鐘聲的敲響，又迎來了嶄新的、布滿期待的20XX年。回看20XX年度的工作生活，感遭到公司及身邊的人這一年來發(fā)生的巨大變化，我們的品牌在快速提升著，身邊的同事也都在不斷進(jìn)步著，朝著同一個(gè)目標(biāo)奮斗著。新的一年到來了，也帶來了新的挑戰(zhàn)，在我們預(yù)備以全新的面貌來迎接新年的到來時(shí)，也不忘往返顧和總結(jié)過往一年來所做的努力。
行政人事部自成立到當(dāng)今已一年半時(shí)間了，很榮幸本人參與了行政人事部成長(zhǎng)的歷程，從無到有，從當(dāng)初的不完善，漸漸成長(zhǎng)到今天的成熟。自20XX年以來，行政人事部的隊(duì)伍在漸漸壯大，引進(jìn)了專業(yè)人才，專業(yè)水平得到了很大的進(jìn)步，人力資源建設(shè)正在逐漸走向規(guī)范，職能作用也在逐步得到體現(xiàn)。
公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)行政人事部的建設(shè)極其關(guān)心，這對(duì)行政人事部同事來講無疑是最大的強(qiáng)心劑。過往，大家可能對(duì)“人力資源”這個(gè)詞語感到有點(diǎn)陌生，不知公司設(shè)如此部分真實(shí)的意圖在哪里。通過今年大家的同心協(xié)力，已漸漸獲得了公司各部分盡大多數(shù)人的認(rèn)可與支持。
上半年因部分人手緊缺，使得一些工作沒法真正展開，一直在做著基礎(chǔ)工作，今年上半年莫總監(jiān)任職以來，對(duì)行政人事部工作進(jìn)行了整理，明確了每一個(gè)人的工作職責(zé)，使分工更加細(xì)致化，現(xiàn)對(duì)今年的工作總結(jié)以下：
一、對(duì)公司員工的人事檔案及其他資料進(jìn)行搜集及管理，使其更加完善化，保持公司檔案的完全性，為保證往后的分析工作提供更正確的信息。因檔案內(nèi)容觸及公司有關(guān)機(jī)密，期間我保持著極高的警惕性和很強(qiáng)的守舊意識(shí)。協(xié)助上級(jí)把握人力資源狀態(tài)；填制和分析各類人事統(tǒng)計(jì)報(bào)表。為人力資源規(guī)劃工作提借正確的信息。
二、負(fù)責(zé)勞動(dòng)合同，辦理勞動(dòng)用工及相干手續(xù)；到目前為止，勞動(dòng)合同的簽屬工作展開的不是特別的順利，主要由于市場(chǎng)推廣部業(yè)務(wù)職員較散，集中的機(jī)會(huì)較少，常常都是來往匆匆，導(dǎo)致部份業(yè)務(wù)職員至今未能簽署勞動(dòng)合同。計(jì)劃爭(zhēng)取過年這個(gè)機(jī)會(huì)，把合同簽署工作完成好。
三、結(jié)合公司制度及國(guó)家規(guī)定工考勤和請(qǐng)休假管理，按月正確出具考勤報(bào)表。其中員工考勤又是一個(gè)難點(diǎn)，公司實(shí)行上班刷卡辦法已一年半時(shí)間了，由于部分員工一直未能適應(yīng)新的考勤辦法所以效果一直不太好。今年行政人事部特地為此題目進(jìn)行了考勤重申，并與綜合管理部技術(shù)職員討論后改善了考勤系統(tǒng)，但因公司很多工作崗位性質(zhì)的不同，員工工作時(shí)間常常需要彈性化管理，還是不能很好的交上使人滿意的考勤數(shù)據(jù)，但為了避免有些員工“夸大其詞”，照成考勤不公的結(jié)束，考勤系統(tǒng)還需更加完善。
四、執(zhí)行各項(xiàng)公司規(guī)章制度，處理員工賞罰事宜；對(duì)有些員工不遵守公司規(guī)章制度，導(dǎo)致工作上出現(xiàn)較大失誤或較大錯(cuò)誤，行政人事部通過周到調(diào)查以后，給予了公道公正的行政處罰，并對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行了思想教育。本年度共有約十人左右人接受了公司不同程度的行政處罰，均熟悉到了本身的錯(cuò)誤。
五、今年以來，公司充分斟酌員工的福利，各項(xiàng)福利制度正逐步開始實(shí)施。比如以往只有市場(chǎng)推廣部職員才享有的品牌推廣用煙，在本部也得以實(shí)現(xiàn)；每個(gè)月協(xié)助行政部職員進(jìn)行生日活動(dòng)的策劃及實(shí)施工作，豐富了員工的業(yè)余生活；斟酌到員工的安全保障題目，公司也已為全部員工購(gòu)買了平安團(tuán)體意外險(xiǎn)及醫(yī)療險(xiǎn)等險(xiǎn)種，保險(xiǎn)期間有一員工不慎摔傷，我們及時(shí)與保險(xiǎn)公司獲得了聯(lián)系，并申請(qǐng)了相應(yīng)的理培，解決了員工的`后顧之憂。等等這些都大大調(diào)動(dòng)了員工的工作積極性，從而起到了鼓勵(lì)員工的作用。
六、進(jìn)行促銷職員的管理工作。自今年9月份以來，行政人事部正接手促銷職員的管理工作，通過資料搜集分析，發(fā)現(xiàn)固然制定了相應(yīng)的管理制度，但是發(fā)現(xiàn)很多市場(chǎng)并沒有嚴(yán)格依照制度來執(zhí)行，隨便性較強(qiáng)，職員增長(zhǎng)率太高。促銷職員是五葉神市場(chǎng)的重要組成部分，加強(qiáng)促銷隊(duì)伍的管理燃眉之急。下一季度計(jì)劃盡快重新制定促銷職員管理制度，并嚴(yán)格依照規(guī)章制度辦事。控制好職員的增長(zhǎng)速度及進(jìn)步整體素質(zhì)水平，為公司的將來儲(chǔ)備更多的業(yè)務(wù)人才。
七、協(xié)助做好招聘與任用的具體事務(wù)性工作，包括發(fā)放招聘啟事、搜集和匯總應(yīng)聘資料、安排口試職員、跟蹤落實(shí)口試職員的情況等；
八、幫助建立積極的員工關(guān)系，調(diào)和員工與管理層的關(guān)系，協(xié)助組織員工的各類活動(dòng)；另外，在部分領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)幫助下，對(duì)員工考勤制度、勞動(dòng)合同管理辦法等相干的人事制度進(jìn)行了修改工作，使其更加人性化，公道化，符合了公司“以人為本”的人才理念。
對(duì)個(gè)人來說下一步重要應(yīng)當(dāng)在認(rèn)真工作之余加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷進(jìn)步本身專業(yè)素質(zhì)，才能面對(duì)更大的挑戰(zhàn)，也才不會(huì)被時(shí)代的潮流所淘汰。珍惜來之不容易的機(jī)會(huì)，扎扎實(shí)實(shí)做好每份工作。20XX年行政人事部的責(zé)任將更加沉重，行政人事部一定安排并實(shí)施好新的一年的工作計(jì)劃，用實(shí)際的工作業(yè)績(jī)來講話。
最后，祝賀公司在新年里風(fēng)平浪靜，一年更比一年好！
人事主管的工作總結(jié)
時(shí)光飛逝，轉(zhuǎn)眼間在xx新能源汽車工作已八個(gè)多月了。在緊張、忙碌而又充實(shí)的工作中，在公司領(lǐng)導(dǎo)和同事的幫助下，我邊學(xué)習(xí)邊工作，有進(jìn)步也有不足。回望20xx年度的工作生活，感受到公司及身邊的人這一年來發(fā)生的巨大變化，我們的品牌在快速提升著，身邊的同事也都在不斷進(jìn)步著，朝著同一個(gè)目標(biāo)奮斗著。 新的一年到來了，也帶來了新的挑戰(zhàn)，在我們準(zhǔn)備以全新的面貌來迎接新年的到來時(shí)，也不忘來回顧和總結(jié)過去一年來所做的努力。現(xiàn)簡(jiǎn)要回顧總結(jié)如下：
一. 招聘工作
1、了解各部門新增崗位的管理及各部門人員需求狀況。
2、根據(jù)各部門人員的實(shí)際需求，有針對(duì)性、合理性招聘員工已配備各崗位。通過采取一系列切實(shí)措施：網(wǎng)上招聘(智聯(lián)招聘網(wǎng)、浙江人才網(wǎng)、中國(guó)汽車人才網(wǎng)、杭州高新人才網(wǎng))、人才市場(chǎng)(高新區(qū)人才市場(chǎng)、浙江省人才市場(chǎng)、杭州人才市場(chǎng))、校園招聘(浙江理工大學(xué)、杭州電子科技大學(xué)、浙江交通職業(yè)技術(shù)學(xué)院、杭州科技職業(yè)技術(shù)學(xué)院、杭州汽車高級(jí)技工學(xué)校)、中介公司(北斗星人力資源有限公司)、內(nèi)部推薦和張貼廣告等各種途徑招聘人才，卓有成效，研發(fā)部技術(shù)人員也在緊張的招聘中，想盡一切辦法，通過能想到的一切渠道來滿足對(duì)技術(shù)人員的需求。
二.人事信息檔案的管理、勞動(dòng)合同的管理
1、人事信息檔案的管理：
(1)材料定期及時(shí)整理、確保材料完善;
(2)了解材料安放位置，能在最短的時(shí)間內(nèi)找到所需材料。
2、勞動(dòng)合同管理
負(fù)責(zé)管理員工勞動(dòng)合同，辦理勞動(dòng)用工及相關(guān)手續(xù);對(duì)新進(jìn)員工勞動(dòng)合同的簽定、老員工續(xù)簽勞動(dòng)合同的簽訂及離職員工的相關(guān)手續(xù)等事宜。
三.員工入職、轉(zhuǎn)正、離職手續(xù)辦理 同步更新：
1、花名冊(cè)、考勤表
2、工作牌辦理
3、員工流動(dòng)性統(tǒng)計(jì)
4、考勤指紋的錄入
5、考勤系統(tǒng)增加、更改、刪除 以下是20xx年眾泰新能源汽車入離職人員統(tǒng)計(jì)：
以上表格數(shù)據(jù)分析，20xx年以來入職37人，離職52人，20xx年底比20xx年初竟然少了十幾個(gè)人，可見我司員工離職率較高!針對(duì)這個(gè)問題我也做了一定的分析：工作環(huán)境不合適，無法施展自己的才能;工作效果不明顯導(dǎo)致工資待遇不能滿足要求;晉升機(jī)制不夠明確!
四.培訓(xùn)方面
1、培訓(xùn)工作分析
(1)及時(shí)完成了職員工新入職培訓(xùn)，指導(dǎo)新入職員工了解了公司企業(yè)文化、規(guī)章制度;
(2)根據(jù)員工崗位需求、技能需求由公司技術(shù)人員對(duì)員工進(jìn)行技能培訓(xùn)，增強(qiáng)員工崗位適應(yīng)能力;
(3)為了建立完善培訓(xùn)體系，盡量豐富培訓(xùn)內(nèi)容，使培訓(xùn)形式多樣化，我們結(jié)合公司實(shí)際時(shí)常關(guān)注外部培訓(xùn)消息，聯(lián)系濱江區(qū)工會(huì)和杭州市經(jīng)濟(jì)管理培訓(xùn)中心，每月都會(huì)組織部分員工參加工會(huì)和培訓(xùn)中心舉行的一系列免費(fèi)培訓(xùn)!
2、培訓(xùn)效果評(píng)估
(1)通過入職培訓(xùn)，能讓每一位新進(jìn)員工了解公司的結(jié)構(gòu)、公司文化以及公司的歷史與未來發(fā)展，從而使員工能更快的滲入工作。
(2)通過內(nèi)部培訓(xùn)，增加員工知識(shí)面，提高員工工作技能。 (3)通過外部培訓(xùn)，豐富培訓(xùn)內(nèi)容，是培訓(xùn)多樣化。
3、培訓(xùn)匯總
20xx年公司內(nèi)部培訓(xùn)進(jìn)行39場(chǎng)，包括新員工入職培訓(xùn)9場(chǎng)、技術(shù)培訓(xùn)19場(chǎng)、崗位培訓(xùn)5場(chǎng)、職場(chǎng)培訓(xùn)6場(chǎng);公司外部免費(fèi)培訓(xùn)進(jìn)行17場(chǎng)，包括杭州市經(jīng)濟(jì)管理培訓(xùn)中心13場(chǎng)、杭州是汽車協(xié)會(huì)3場(chǎng)、杭州市質(zhì)量管理協(xié)會(huì)1場(chǎng)、濱江區(qū)法律培訓(xùn)中心1場(chǎng)。通過培訓(xùn)評(píng)估，大多數(shù)培訓(xùn)都達(dá)到了一定的效果并且得到了員工的一致好評(píng)!
五.社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)方面
(1)已給新進(jìn)員工及時(shí)辦理社保;
(2)離職人員辦理停保;
(3)辦理異地社保轉(zhuǎn)移;
(4)辦理員工工傷的認(rèn)定、理賠;
(5)辦理員工住房公積金繳納、停繳及提取;
(6)辦理檔案轉(zhuǎn)移;
(7)辦理員工戶口遷移;
六.存在不足以及改進(jìn)措施
綜上所述20xx年我的工作任務(wù)基本上已完成，總結(jié)過去的一年也存存如下不足之處：
1、 我的專業(yè)知識(shí)有待提高，須積極學(xué)習(xí)有關(guān)專業(yè)知識(shí)，豐富工作經(jīng)驗(yàn)。積極學(xué)習(xí)各項(xiàng)勞動(dòng)法規(guī)以及當(dāng)?shù)卣摺?/p>
2、 工作過程中不夠嚴(yán)謹(jǐn)、不夠細(xì)心，自覺開展工作的力度、深度不夠，主動(dòng)性較差。須時(shí)刻提醒自己，給自己敲警鐘“馬上就辦、辦就辦好”。
3、 工作作風(fēng)和工作方法尚待進(jìn)一步改善和提高。由于缺乏經(jīng)驗(yàn)，很多工作缺乏多途徑處理方法，應(yīng)該加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高自己的職業(yè)道德，端正工作態(tài)度，努力積累工作經(jīng)驗(yàn)，向更高的工作高度挑戰(zhàn)。
七.20xx年工作展望
1、人力資源招聘
1)在招聘過程中用人部門需要有明晰的用人需求：在確定招聘人員的時(shí)候，首先確定被招聘人的錄用資格條件，使招聘效果最佳化。
2)及時(shí)地信息溝通：用人部門和綜合管理辦公室將會(huì)對(duì)新進(jìn)員工進(jìn)行初試和復(fù)試的過程，考察基本素質(zhì)以及業(yè)務(wù)能力，是否能適應(yīng)公司的發(fā)展以便提高招聘的有效性。
3)招聘簡(jiǎn)歷的及時(shí)收集整理：每次面試人員信息及時(shí)整理、登記，分部門、分崗位、分類別歸檔。
2、員工培訓(xùn)
1)完善公司培訓(xùn)體系，根據(jù)各部門實(shí)際情況做好培訓(xùn)計(jì)劃。
2)培訓(xùn)宣傳工作到位，讓員工都能了解到相關(guān)培訓(xùn)信息。
3)及時(shí)與外界溝通，根據(jù)員工需求組織較多的外部培訓(xùn)，豐富員工培訓(xùn)知識(shí)。
【關(guān)鍵詞】ITSSIT運(yùn)維 IT服務(wù) 整體運(yùn)維
1 引言
隨著國(guó)家電網(wǎng)“十二五”信息化建設(shè)落幕，其信息化建設(shè)核心是致力于打造新一代集團(tuán)企業(yè)級(jí)信息系統(tǒng)，推動(dòng)信息化與工業(yè)化融合發(fā)展，最終建成信息化企業(yè)。整個(gè)“十二五”期間，信息化建設(shè)朝著“覆蓋面更廣、集成度更深、智能化更高、安全性更強(qiáng)、互動(dòng)性更好和可視化更優(yōu)”的方向上闊步向前。整整5年的信息化大建設(shè)后，留給我們更多需要思考的是“如何有效的利用信息化建設(shè)的成果，如何讓這些成果保值、增值？”。處于大建設(shè)向大運(yùn)維轉(zhuǎn)變階段，我們只有把所購(gòu)買的設(shè)備，搭建的應(yīng)用系統(tǒng)管理好、維護(hù)好，確保其安全穩(wěn)定的運(yùn)行，才能保障建設(shè)成果保值、增效。鑒于此，引進(jìn)和吸收科學(xué)、先進(jìn)的IT運(yùn)維方法論，并構(gòu)建合理、有效的適用于電力行業(yè)的IT運(yùn)維體系顯得尤為重要。
ITSS（Information Technology Service Standard，信息技術(shù)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)）是我國(guó)自主研發(fā)的IT服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)庫(kù)，它借鑒了ITIL、ISO20000、COBIT等國(guó)外各種先進(jìn)的IT服務(wù)管理理論，集合我國(guó)各類IT服務(wù)企業(yè)的最佳實(shí)踐和資深I(lǐng)T服務(wù)專家的智慧，覆蓋IT服務(wù)咨詢?cè)u(píng)估、系統(tǒng)集成、運(yùn)行維護(hù)和服務(wù)運(yùn)營(yíng)等各類IT服務(wù)類型，是充分適合我國(guó)IT發(fā)展現(xiàn)狀的先進(jìn)IT服務(wù)管理理論。實(shí)踐證明，ITSS理論的良好應(yīng)用可以幫助企業(yè)對(duì)IT服務(wù)的人員、資源、技術(shù)和過程等服務(wù)要素進(jìn)行良好的規(guī)劃和管理，不僅有利于企業(yè)提供規(guī)范和優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，進(jìn)而提高客戶滿意度，還有利于企業(yè)規(guī)范服務(wù)工作流程，降低IT服務(wù)成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，有效提升IT服務(wù)人員的工作能力，從而提高企業(yè)和個(gè)人IT服務(wù)的綜合能力。
本文將詳細(xì)介紹ITSS在某電力企業(yè)整體運(yùn)維中的應(yīng)用，闡述了ITSS與整體運(yùn)維模式有效結(jié)合所產(chǎn)生的“火花”效應(yīng)。
2 當(dāng)前電力企業(yè)ITSS的應(yīng)用情況
ITSS―信息技術(shù)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，是在國(guó)家工業(yè)和信息化部、國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化委的領(lǐng)導(dǎo)和支持下，由中國(guó)電子工業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)協(xié)會(huì)信息技術(shù)服務(wù)分會(huì)（簡(jiǎn)稱：ITSS分會(huì)）研制的一套IT服務(wù)領(lǐng)域的標(biāo)準(zhǔn)庫(kù)和一套提供IT服務(wù)的方法論。2013年全國(guó)開始開展《信息技術(shù)服務(wù)運(yùn)行維護(hù)第1部分：通用要求》符合性評(píng)估工作，并于當(dāng)年7月19日公布第一批通過符合性評(píng)估的企業(yè)名單。截止到當(dāng)前，全國(guó)共有230家企業(yè)獲得符合性評(píng)估證書。
2014年，隨著國(guó)家電網(wǎng)公司對(duì)信息服務(wù)廠商服務(wù)能力的重視，致力于服務(wù)國(guó)家電網(wǎng)公司信息化運(yùn)維的企業(yè)也不斷通過各種途徑提升自己IT服務(wù)能力，被業(yè)界普遍認(rèn)可的ITSS標(biāo)準(zhǔn)無疑是制勝法寶。國(guó)家電網(wǎng)重要IT服務(wù)廠商?hào)|軟集團(tuán)、國(guó)網(wǎng)信通億力科技、湖北華中電力科技公司、安徽南瑞繼遠(yuǎn)軟件和山東魯能軟件技術(shù)等多家企業(yè)先后通過了ITSS認(rèn)證。實(shí)施并獲得ITSS認(rèn)證的企業(yè)均指出：ITSS是符合我國(guó)國(guó)情的IT服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)方法論，通過實(shí)施ITSS，有助于企業(yè)提升IT服務(wù)質(zhì)量、優(yōu)化IT服務(wù)成本、強(qiáng)化IT效能，以及降低IT服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。
3 基于ITSS的整體運(yùn)維體系建設(shè)
本文以國(guó)內(nèi)一家致力于服務(wù)電力企業(yè)的IT公司為例，集中闡述ITSS體系的整體建設(shè)過程及應(yīng)用情況。
3.1 案例背景
2011年，該公司開始為電力行業(yè)用戶提供運(yùn)行維護(hù)服務(wù)。目前承擔(dān)了某網(wǎng)、省電力公司IT整體運(yùn)維服務(wù)業(yè)務(wù)，服務(wù)對(duì)象涵蓋直屬單位和地市電力公司，服務(wù)內(nèi)容包括基礎(chǔ)環(huán)境、應(yīng)用系統(tǒng)、桌面和服務(wù)臺(tái)、網(wǎng)絡(luò)、主機(jī)、存儲(chǔ)、數(shù)據(jù)庫(kù)、安全和整體運(yùn)維管理，以及通過基礎(chǔ)服務(wù)衍生出的增值服務(wù)、個(gè)性化服務(wù)等。隨著運(yùn)維服務(wù)業(yè)務(wù)的飛速發(fā)展和業(yè)主單位對(duì)服務(wù)的要求不斷提高，該公司也意識(shí)到提升運(yùn)維服務(wù)能力的重要性。
2012年底，該公司開始組織學(xué)習(xí)ITSS，2013年7月正式導(dǎo)入ITSS服務(wù)管理體系，2014年11月通過現(xiàn)場(chǎng)符合性評(píng)估，2015年12月答辯，2015年1月獲得ITSS符合性證書。
3.2 體系建設(shè)目標(biāo)
建立基于ITSS的整體運(yùn)維體系，探索集中的IT服務(wù)及管理模式，梳理、規(guī)范運(yùn)維服務(wù)流程，優(yōu)化資源配置和運(yùn)維服務(wù)隊(duì)伍，強(qiáng)化整體運(yùn)維經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)。
3.3 建設(shè)過程
ITSS《通用要求》實(shí)施前，該公司特別成立了領(lǐng)導(dǎo)小組和實(shí)施小組，領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)由公司總經(jīng)理?yè)?dān)任，實(shí)施小組組長(zhǎng)由運(yùn)維業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任。領(lǐng)導(dǎo)小組主要負(fù)責(zé)決策指導(dǎo)、資源協(xié)調(diào)、成果評(píng)估、檢查和考核等。實(shí)施小組主要負(fù)責(zé)ITSS體系建設(shè)、實(shí)施和完善等。
實(shí)施分四個(gè)階段，分別是現(xiàn)狀評(píng)估和需求調(diào)研、規(guī)劃設(shè)計(jì)、建設(shè)實(shí)施和優(yōu)化改進(jìn)。
3.3.1 現(xiàn)狀評(píng)估和需求調(diào)研
ITSS體系建設(shè)、實(shí)施小組首先通過問卷調(diào)查、訪談、材料分析以及管理體系評(píng)估等方式對(duì)公司IT服務(wù)管理體系現(xiàn)狀進(jìn)行調(diào)研，除此之外，小組還就相似的外部單位相關(guān)成功案例進(jìn)行分析，總結(jié)出具有參考價(jià)值的經(jīng)驗(yàn)。其次是對(duì)公司IT服務(wù)管理現(xiàn)狀評(píng)估結(jié)果進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，對(duì)比最佳實(shí)踐和國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，從人員、資源、技術(shù)和過程四個(gè)方面提出相應(yīng)的改進(jìn)建議。同時(shí)，根據(jù)業(yè)務(wù)需求，在診斷報(bào)告中還對(duì)各改進(jìn)項(xiàng)進(jìn)行優(yōu)先級(jí)排序，對(duì)改進(jìn)方法和成本績(jī)效進(jìn)行說明，作為管理決策和總體規(guī)劃的參考。
3.3.2 規(guī)劃設(shè)計(jì)
規(guī)劃設(shè)計(jì)前，組織各參與體系建設(shè)方開展ITSS理論和最佳實(shí)踐專項(xiàng)培訓(xùn)，確保有關(guān)各方對(duì)ITSS標(biāo)準(zhǔn)足夠認(rèn)知和理解，為整體規(guī)劃設(shè)計(jì)的成功奠定基礎(chǔ)。規(guī)劃設(shè)計(jì)階段主要包括人員管理、資源管理、技術(shù)管理、過程管理等程序流程和整體運(yùn)維模型設(shè)計(jì)。
3.3.3 建設(shè)實(shí)施
本過程首先制定詳細(xì)實(shí)施計(jì)劃，建立運(yùn)維體系組織架構(gòu)并確定職責(zé)，其次是制定體系文件，體系文件建立主要包括以下幾個(gè)方面：
（1）整體運(yùn)維服務(wù)能力管理。編制整體運(yùn)維服務(wù)管理手冊(cè)，對(duì)服務(wù)能力進(jìn)行整體策劃；制定年度IT整體運(yùn)維服務(wù)管理計(jì)劃，要求每個(gè)季度對(duì)年度計(jì)劃進(jìn)行跟蹤，形成季度報(bào)告，對(duì)不符合項(xiàng)提出整改計(jì)劃和措施，納入下一季度工作計(jì)劃，持續(xù)改進(jìn)；
（2）人員管理。制定人員管理、崗位結(jié)構(gòu)和人員的知識(shí)、技能、經(jīng)驗(yàn)、安全意識(shí)等方面的管理機(jī)制，以確保公司提供運(yùn)行維護(hù)服務(wù)的人員具備應(yīng)有的能力，確保故障響應(yīng)、問題解決和成果交付可控；
（3）資源管理。整合資源，搭建IT整體運(yùn)維管理平臺(tái)，建立集中式服務(wù)臺(tái)、知識(shí)庫(kù)和備件庫(kù)；
（4）技術(shù)管理。通過制定運(yùn)維技術(shù)管理制度，確保公司能根據(jù)客戶要求或技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)，具備發(fā)現(xiàn)和解決問題、風(fēng)險(xiǎn)控制、技術(shù)儲(chǔ)備以及研發(fā)、應(yīng)用新技術(shù)和前沿技術(shù)的能力；
（5）過程管理。建立服務(wù)級(jí)別管理策略和流程，并根據(jù)服務(wù)類型制定標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)級(jí)別協(xié)議模版（SLA、UC、OLA），建立事件、問題、配置、變更、和信息安全管理策略與流程，定義相關(guān)代碼，制定各類模版。
3.3.4 優(yōu)化改進(jìn)
通過對(duì)體系建設(shè)成果進(jìn)行3個(gè)月的試運(yùn)行，對(duì)新體系的執(zhí)行效果和標(biāo)準(zhǔn)符合性進(jìn)行驗(yàn)證，通過內(nèi)部審核和管理評(píng)審發(fā)現(xiàn)不符合項(xiàng)，采用PDCA的持續(xù)改進(jìn)方法，對(duì)發(fā)現(xiàn)的不符合項(xiàng)進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)。如圖1所示。
4 應(yīng)用成效
4.1 轉(zhuǎn)變服務(wù)模式，分散式向集中、整體運(yùn)維的轉(zhuǎn)變
搭建基于ITSS整體運(yùn)維模型，將基礎(chǔ)環(huán)境、設(shè)備、安全和軟件運(yùn)行維護(hù)整體按照統(tǒng)一的制度、規(guī)范和流程進(jìn)行管理；研發(fā)IT整體運(yùn)維管理平臺(tái)，將事件、問題、變更等過程納入統(tǒng)一化管理，并建立集中式服務(wù)臺(tái)，知識(shí)庫(kù)和兩級(jí)備品備件庫(kù)和運(yùn)維人才專家?guī)欤喜?yōu)化資源配置，同時(shí)，運(yùn)維業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的集中更便于對(duì)整體運(yùn)維服務(wù)指標(biāo)的分析，從而完成由粗放管理向精細(xì)管理、從單項(xiàng)優(yōu)勢(shì)向整體優(yōu)勢(shì)、從運(yùn)行管理向全生命周期管理的轉(zhuǎn)變，為用戶提供了“管家式”服務(wù)。如圖2所示。
4.2 提升了IT服務(wù)質(zhì)量，提高了客戶滿意度
制定56個(gè)過程文件，涵蓋服務(wù)級(jí)別管理、服務(wù)報(bào)告、事件管理、問題管理、配置管理、變更管理、管理、信息安全管理等八個(gè)方面，固化過程，規(guī)范做事，并借助運(yùn)維服務(wù)工具實(shí)現(xiàn)過程管理流程化、可視化，服務(wù)質(zhì)量的提升得到了有力的保障，從而提高了客戶滿意度。如圖3所示。
4.3 優(yōu)化資源配置，提高資源利用率
建立集中式服務(wù)臺(tái)，實(shí)現(xiàn)服務(wù)需求統(tǒng)一響應(yīng)、服務(wù)任務(wù)統(tǒng)一分配、服務(wù)資源統(tǒng)一調(diào)度、服務(wù)質(zhì)量統(tǒng)一監(jiān)控。搭建兩級(jí)備件庫(kù)、知識(shí)庫(kù)和運(yùn)維人才專家?guī)欤F(xiàn)場(chǎng)級(jí)和公司級(jí)備件庫(kù)很好的支撐了備品備件更換和硬件故障處理效率，節(jié)約了運(yùn)維成本；知識(shí)庫(kù)共入庫(kù)條目2246條，2014年總訪問量已超過10000次；專家人才庫(kù)的建立，有效拓寬了用人選人視野，防止人才斷層，提高了資源利用率。
4.4 提高了運(yùn)維服務(wù)團(tuán)隊(duì)的能力和水平
人員方面，從人員管理制度建設(shè)、人員崗位設(shè)定、人員的知識(shí)、技能、績(jī)效考核等對(duì)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行全方位管理。每年年初制定人員儲(chǔ)備機(jī)制，關(guān)鍵崗位設(shè)立AB崗（AB崗互備），建設(shè)崗位與運(yùn)維崗位輪崗；培訓(xùn)方面，按照培訓(xùn)計(jì)劃有針對(duì)性的開展培訓(xùn)工作，培訓(xùn)內(nèi)容覆蓋ITSS整體運(yùn)維體系架構(gòu)、專業(yè)技能、服務(wù)能力提升、工具使用等。
4.5 推動(dòng)了運(yùn)維技術(shù)的研發(fā)和應(yīng)用
IT整體運(yùn)維管理平臺(tái)的研發(fā)和應(yīng)用，提高了運(yùn)維實(shí)施的工作效率和質(zhì)量，大大降低了運(yùn)維成本。運(yùn)維管理平臺(tái)研發(fā)的投入產(chǎn)出，極大地鼓舞了IT運(yùn)維服務(wù)組織，推動(dòng)其投入人力和技術(shù)力量，做好運(yùn)維服務(wù)新技術(shù)的研發(fā)和應(yīng)用，使運(yùn)維服務(wù)技術(shù)要素逐步實(shí)現(xiàn)體系化和規(guī)范化。
5 結(jié)語
隨著國(guó)家電網(wǎng)公司“十三五”信息規(guī)劃工作的開展，電力企業(yè)信息化建設(shè)將進(jìn)一步加快步伐。系統(tǒng)智能化、大數(shù)據(jù)和云的使用，對(duì)信息運(yùn)維服務(wù)工作提出了更高的要求，建設(shè)具有電力企業(yè)特色的、滿足電力企業(yè)信息運(yùn)維管理需要的運(yùn)維服務(wù)體系，是電力企業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展的必由之路，具有很高的現(xiàn)實(shí)意義和深遠(yuǎn)的影響。為了和國(guó)際接軌，為了向國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)靠攏，我們要走的路還很遠(yuǎn)、很遠(yuǎn)。
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作者簡(jiǎn)介
宋藍(lán)云（1973-），女，湖北潛江人，工程師，計(jì)算機(jī)軟件開發(fā)及應(yīng)用專業(yè)，從事電力行業(yè)IT運(yùn)維服務(wù)相關(guān)工作，1998年至今任職于湖北華中電力科技開發(fā)有限責(zé)任公司。
吳傳強(qiáng)（1984-），男，湖北武漢人，高級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理，計(jì)算機(jī)軟件開發(fā)及應(yīng)用專業(yè)，目前從事電力行業(yè)IT運(yùn)維服務(wù)相關(guān)工作，2008年至今任職于湖北華中電力科技開發(fā)有限責(zé)任公司。
關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)控制自我評(píng)估
近年來，內(nèi)部控制對(duì)于一個(gè)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的重要性已日益得到重視，商業(yè)銀行作為國(guó)家經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和金融體系的主要支柱，完善的內(nèi)部控制有利于防范金融風(fēng)險(xiǎn)、保障安全穩(wěn)健運(yùn)行，也是衡量經(jīng)營(yíng)管理水平高低的重要標(biāo)志。而內(nèi)部控制有效性究竟如何，需要進(jìn)行客觀、準(zhǔn)確評(píng)價(jià)，才能促進(jìn)進(jìn)一步完善提高。在我國(guó)關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制和內(nèi)部控制評(píng)價(jià)有關(guān)監(jiān)管要求陸續(xù)特別是2010年《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》出臺(tái)后，如何有效實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)顯得尤為重要。
一、我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)實(shí)施現(xiàn)狀
按照監(jiān)管要求，各商業(yè)銀行應(yīng)開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，但在具體實(shí)施程度和方式方法方面存在差異。從國(guó)內(nèi)看，JS銀行實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)起步較早，在我國(guó)商業(yè)銀行中具有一定代表性，以下以JS銀行為例，對(duì)其實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的操作方式進(jìn)行介紹、分析。
(一)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)實(shí)施操作模式
1、由內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)獨(dú)立實(shí)施的內(nèi)部控制審計(jì)評(píng)價(jià)
2004年以來，內(nèi)審機(jī)構(gòu)在《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)準(zhǔn)則》、《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系》的總體要求下開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。
從實(shí)施方式看，采取分層級(jí)進(jìn)行內(nèi)控評(píng)價(jià)。一級(jí)分行內(nèi)控評(píng)價(jià)，自2005年以來每年均制定年度評(píng)價(jià)方案指導(dǎo)實(shí)施；二級(jí)行內(nèi)控評(píng)價(jià)，目前尚無統(tǒng)一的操作模式，由各審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)一級(jí)分行需求和自身審計(jì)資源等情況自行組織實(shí)施，評(píng)價(jià)方式較為靈活，或結(jié)合其他審計(jì)項(xiàng)目及綜合全年發(fā)現(xiàn)以非現(xiàn)場(chǎng)方式完成，或作為單獨(dú)的審計(jì)項(xiàng)目，評(píng)價(jià)內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)等基本參照一級(jí)分行內(nèi)控評(píng)價(jià)有關(guān)要求。
從評(píng)價(jià)內(nèi)容看，主要圍繞內(nèi)控五要素進(jìn)行，并將內(nèi)部控制措施要素按銀行業(yè)務(wù)細(xì)分為20個(gè)業(yè)務(wù)單元，在各內(nèi)控要素和各業(yè)務(wù)單元下再設(shè)置若干關(guān)鍵環(huán)節(jié)內(nèi)控測(cè)試點(diǎn)。
從評(píng)價(jià)方法看，包括信息更新法、詢問法、書面文檔檢查法、觀察法、穿行測(cè)試法等，并綜合運(yùn)用一系列工具，如內(nèi)控評(píng)價(jià)穩(wěn)定工具、內(nèi)控測(cè)試工具、內(nèi)控校正工具、內(nèi)控轉(zhuǎn)換工具、業(yè)務(wù)單元評(píng)價(jià)工具等。評(píng)價(jià)采取以定性為主，與定量相結(jié)合。
2、由業(yè)務(wù)部門具體實(shí)施的操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制自評(píng)估
自2007年起，各業(yè)務(wù)條線開始實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制自評(píng)估工作。
從自評(píng)方式看，主要分層級(jí)、按業(yè)務(wù)條線組織實(shí)施。該項(xiàng)工作以業(yè)務(wù)條線為主，由業(yè)務(wù)部門具體組織實(shí)施，并負(fù)責(zé)條線自評(píng)工作的質(zhì)量和效果；風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、推動(dòng)相關(guān)業(yè)務(wù)部門落實(shí)自評(píng)估工作計(jì)劃。具體分為參與上級(jí)行組織實(shí)施項(xiàng)目和自行開展自評(píng)工作。原則上，每半年至少組織或參加一次自評(píng)。
從自評(píng)范圍看，自評(píng)對(duì)象為需要進(jìn)行自評(píng)的工作流程、系統(tǒng)、產(chǎn)品或經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)等。根據(jù)上級(jí)行要求或本條線（部門）、本機(jī)構(gòu)的管理需要，以及轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制能力、業(yè)務(wù)量等因素，針對(duì)性地選擇參加自評(píng)的項(xiàng)目對(duì)象和機(jī)構(gòu)范圍。
從自評(píng)方法看，主要采取流程分析法、情景模擬法、引導(dǎo)會(huì)議法、德爾菲法（專家預(yù)測(cè)法）、調(diào)查問卷法等。評(píng)價(jià)主要采取定性評(píng)價(jià)。
3、由內(nèi)控管理辦公室組織實(shí)施的內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)
2011年4月起，由總行內(nèi)控辦（風(fēng)險(xiǎn)管理部）牽頭，成立內(nèi)控規(guī)范實(shí)施項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)，在本級(jí)各部門開展內(nèi)部控制設(shè)計(jì)有效性的梳理評(píng)價(jià)工作基礎(chǔ)上，在全行范圍內(nèi)組織開展內(nèi)部控制執(zhí)行有效性梳理評(píng)價(jià)，該項(xiàng)工作持續(xù)到2012年3月。
從評(píng)價(jià)方式看，具體由一級(jí)分行成立內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)項(xiàng)目管理辦公室，組織本級(jí)及二級(jí)行開展內(nèi)控執(zhí)行有效性評(píng)價(jià)工作。
從評(píng)價(jià)內(nèi)容看，主要在對(duì)流程、制度、職責(zé)梳理的基礎(chǔ)上，按部門（條線）流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、控制有效性評(píng)價(jià)，認(rèn)定控制缺陷，制定、落實(shí)整改計(jì)劃和方案。
從評(píng)價(jià)方法看，主要是運(yùn)用一系列梳理評(píng)價(jià)工具，如關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制點(diǎn)注冊(cè)表、業(yè)務(wù)流程關(guān)聯(lián)矩陣等。
(二)現(xiàn)行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)操作模式存在的不足
從前述介紹可以看出，目前，JS銀行采取的是由不同條線獨(dú)立開展內(nèi)部控制評(píng)估評(píng)價(jià)活動(dòng)的方式。筆者認(rèn)為，該種操作模式存在以下不足：
1、評(píng)價(jià)的有效性受到制約
內(nèi)審機(jī)構(gòu)獨(dú)立實(shí)施內(nèi)控評(píng)價(jià)，受主客觀因素制約，開展評(píng)價(jià)所需信息存在一定局限，同時(shí)，對(duì)照《商業(yè)銀行內(nèi)控評(píng)價(jià)試行辦法》看，評(píng)價(jià)內(nèi)容更多側(cè)重于過程評(píng)價(jià)，對(duì)結(jié)果評(píng)價(jià)有所忽略，與外部監(jiān)管要求銜接不夠。而由業(yè)務(wù)條線自行進(jìn)行內(nèi)控評(píng)估，因自評(píng)工作質(zhì)量缺乏第三方測(cè)試驗(yàn)證，執(zhí)行者更多是將其作為一項(xiàng)需要完成的工作，評(píng)價(jià)的有效性、充分性無法得到保障，且較多為一次性、階段性工作，評(píng)估的持續(xù)性不足。
2、資源利用效率較低
內(nèi)審機(jī)構(gòu)開展一級(jí)分行年度內(nèi)控評(píng)價(jià)時(shí)，前后持續(xù)時(shí)間較長(zhǎng)，并投入大量的審計(jì)資源，時(shí)效性和靈活性不足。而各層級(jí)開展操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制自評(píng)估，一方面，每年涉及的自評(píng)內(nèi)容有限；另一方面，自評(píng)情況通過層層實(shí)施、層層匯總報(bào)送，資源利用效率較低。由于各條線獨(dú)立實(shí)施評(píng)價(jià)工作，對(duì)彼此的情況關(guān)注不夠，使一些有價(jià)值的信息未能得到充分共享和利用。
3、評(píng)價(jià)結(jié)果利用存在障礙
各條線在實(shí)施內(nèi)控評(píng)價(jià)時(shí)，都各自建立有一套評(píng)價(jià)體系，評(píng)價(jià)的目標(biāo)和原理、方法類似，但評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)價(jià)工具、評(píng)價(jià)內(nèi)容存在一定差別。同屬于內(nèi)控評(píng)價(jià)，多重實(shí)施，既耗費(fèi)資源，又形成多重結(jié)果，可能出現(xiàn)結(jié)果出現(xiàn)較大偏差的情況，不能客觀、合理反映內(nèi)部控制實(shí)際情況。
除上述內(nèi)部控制評(píng)價(jià)外，JS銀行各級(jí)行還實(shí)施有風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)等，因內(nèi)控評(píng)價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估密不可分，從另一角度看，實(shí)質(zhì)也是對(duì)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)。雖然通過評(píng)價(jià)，可以多側(cè)面反映各級(jí)機(jī)構(gòu)在內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理方面的狀況，但同類評(píng)價(jià)并非越多越好，在評(píng)價(jià)體系和標(biāo)準(zhǔn)不一的情況下，其結(jié)果利用存在一定障礙。
二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)實(shí)施改進(jìn)建議
筆者認(rèn)為，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與業(yè)務(wù)管理部門同處于內(nèi)部控制體系中，整合評(píng)價(jià)方式，嘗試開展由內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)參與的控制自我評(píng)估（簡(jiǎn)稱CSA），既可實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、提高資源利用效率，又可加強(qiáng)相互溝通、提高內(nèi)控評(píng)價(jià)效果。
CSA是公司管理人員和內(nèi)部審計(jì)師合作評(píng)價(jià)內(nèi)部控制有效性的一種方法，它將運(yùn)行和維持內(nèi)部控制的主要責(zé)任賦予管理層，同時(shí)使員工、內(nèi)部審計(jì)師和管理層一道承擔(dān)對(duì)內(nèi)部控制評(píng)估的責(zé)任。由于參與者自身?yè)碛羞@種結(jié)果，對(duì)控制的責(zé)任與評(píng)價(jià)控制充分性的責(zé)任相匹配，使風(fēng)險(xiǎn)更易于發(fā)現(xiàn)和監(jiān)控、糾正措施更易于落實(shí)，內(nèi)部審計(jì)師的角色是推動(dòng)者以及風(fēng)險(xiǎn)和控制理念的傳授者，負(fù)有保證自我評(píng)估質(zhì)量的職責(zé)。同時(shí)，CSA提供審計(jì)人員與審計(jì)對(duì)象共同交流的平臺(tái)，可快速、直接、大量獲取有價(jià)值的信息，共同關(guān)注業(yè)務(wù)需改善的環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)漏洞，有助于提高審計(jì)效率和節(jié)約審計(jì)資源。
(一)完善評(píng)估工作組織架構(gòu)，整合、規(guī)范評(píng)估體系。
一是搭建CSA組織體系，明確評(píng)估工作中管理層、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)、員工等不同參與者的角色定位和職責(zé)分工；二是對(duì)相關(guān)評(píng)價(jià)體系進(jìn)行梳理、整合，結(jié)合外部監(jiān)管要求和國(guó)際先進(jìn)實(shí)務(wù)，建立統(tǒng)一的評(píng)估體系，同時(shí)，完善現(xiàn)有的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)估方法，明確評(píng)估程序、范圍、頻率、組織方式等。
(二)充分運(yùn)用信息技術(shù)，搭建評(píng)估工作管理控制平臺(tái)
一是建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)及信息平臺(tái)，形成信息充分共享，盡量減少評(píng)估者信息不對(duì)稱的情況，為共同開展評(píng)估工作提供支持；二是充分運(yùn)用IT技術(shù)來控制評(píng)估工作過程，如流程、制度的梳理，相關(guān)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分析等；三是運(yùn)用系統(tǒng)控制，整合、固化內(nèi)部控制的實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，以標(biāo)準(zhǔn)化方法管理內(nèi)控評(píng)估工作，盡量減少人為因素所導(dǎo)致的差異，提高評(píng)估工作效率和效果。
(三)培育積極的企業(yè)文化，營(yíng)造全員參與的評(píng)估工作氛圍
CSA的成功與員工的有效參與直接相關(guān)，因此，各級(jí)管理層應(yīng)注重評(píng)估的環(huán)境建設(shè)和理念傳導(dǎo)，積極營(yíng)造參與式、開放式的內(nèi)控環(huán)境，采取多種措施不斷提升全行的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和內(nèi)部控制意識(shí)。并引導(dǎo)全行員工采取形式多樣的控制自我評(píng)估方法，從中收集有效且豐富的信息來不斷改善全行的內(nèi)部控制工作。同時(shí)，著力打造專家型工作團(tuán)隊(duì)，有效推動(dòng)實(shí)施自我評(píng)估工作。
總結(jié)是對(duì)某一特定時(shí)間段內(nèi)的學(xué)習(xí)和工作生活等表現(xiàn)情況加以回顧和分析的一種書面材料，它可以使我們更有效率，為此要我們寫一份總結(jié)。你所見過的總結(jié)應(yīng)該是什么樣的?下面是小編收集整理的工程部年終工作總結(jié)范文合集，歡迎大家分享。
工程部年終工作總結(jié)范文一
時(shí)光飛逝，新年的鐘聲已經(jīng)到來，在這辭舊迎新之際，我們對(duì)過往的一年做深刻的總結(jié)。20xx年工程部在公司領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷指導(dǎo)下，在公司各級(jí)業(yè)務(wù)部門的密切配合下，部門各位員工全身心地投入。作為公司工程建設(shè)專業(yè)的核心職能部門，我們牢記公司領(lǐng)導(dǎo)的教誨和囑托，從部門職能出發(fā)，從項(xiàng)目的技術(shù)特點(diǎn)和開發(fā)要求著手，突出自身的技術(shù)優(yōu)勢(shì)和專業(yè)特長(zhǎng)，充分發(fā)揮部門在工程技術(shù)管理上的核心作用，嚴(yán)格控制工程質(zhì)量及工程進(jìn)度，完成了公司領(lǐng)導(dǎo)安排的各項(xiàng)任務(wù)。工程部形成一個(gè)專業(yè)配套齊全，崗位職責(zé)分明的團(tuán)結(jié)奮進(jìn)、有很強(qiáng)戰(zhàn)斗力的集體。 工程部在總經(jīng)理正確領(lǐng)導(dǎo)和部門同事的共同努力下，截至20xx年12月底，我們已先后完成了5個(gè)套房、3個(gè)店面、1個(gè)酒吧共9個(gè)項(xiàng)目，總產(chǎn)值427萬元，在建工程8個(gè)套房估計(jì)20xx年4月底全部竣工、本著回顧過去，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，找出不足，進(jìn)而豐富和改善自己的原則，為此，我們就在工程部20xx年的工作情況在以下幾個(gè)方面改進(jìn)在項(xiàng)目的實(shí)施中，我們得到了一些經(jīng)驗(yàn)、教訓(xùn)，在這里，需要進(jìn)行總結(jié)，以便今后加以借鑒和學(xué)習(xí)。
一、項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)化
從部門成立開始，公司就一直強(qiáng)調(diào)標(biāo)準(zhǔn)化、流程化管理，我們做項(xiàng)目不是為了僅僅是完成某一個(gè)項(xiàng)目，而是要總結(jié)出一定的標(biāo)準(zhǔn)和流程，這樣我們將來才能更容易的完成更多的項(xiàng)目、面對(duì)更多的不同的客戶。緊跟著領(lǐng)導(dǎo)的指示，我們建立了公司項(xiàng)目實(shí)施流程、項(xiàng)目設(shè)計(jì)施工規(guī)范，最后通過與各部門配合，逐步制訂了公司材料品牌標(biāo)準(zhǔn)化圖集。這樣的標(biāo)準(zhǔn)為以后項(xiàng)目的實(shí)施提供了依據(jù)，同時(shí)也減少了施工時(shí)間，甚至從各方面降低了成本。通過公司項(xiàng)目對(duì)標(biāo)準(zhǔn)的研究，今后對(duì)于其他品牌，我們也要按照同樣的方法和步驟來建立標(biāo)準(zhǔn)。
但是在建立標(biāo)準(zhǔn)的過程中，由于公司沒有自己的標(biāo)準(zhǔn)，所以很多設(shè)計(jì)依據(jù)都是經(jīng)過現(xiàn)有材料品牌、或是參照客戶提供的來下結(jié)論的。
二、項(xiàng)目制度化
對(duì)于一個(gè)公司、一個(gè)部門，制度的建立與執(zhí)行是維系發(fā)展的命脈，員工的工作、施工隊(duì)的實(shí)施都必須要有一個(gè)完善的制度來加以管理。
部門成立開始，面對(duì)現(xiàn)場(chǎng)施工管理也是有一定的管理制度和標(biāo)準(zhǔn)的，由于培訓(xùn)沒有到位，這些管理標(biāo)準(zhǔn)并未加以細(xì)化、實(shí)施。為了更加嚴(yán)格的控制施工的質(zhì)量和進(jìn)度，從現(xiàn)在開始，要深化施工現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量、安全等管理制度，在今后的項(xiàng)目實(shí)施中加以應(yīng)用，以避免出現(xiàn)一些質(zhì)量問題。
對(duì)于我們部門的工作人員，也需要通過一些制度來進(jìn)行管理，特別是材料采購(gòu)費(fèi)用等涉及項(xiàng)目成本的地方，都需要有一個(gè)規(guī)定，減少盲目的，無目的的花費(fèi)。
三、責(zé)任明確化
由于部門處于剛成長(zhǎng)階段，不是所有專業(yè)人員都已經(jīng)配備齊全。這樣就需要某些員工做一些更細(xì)的工作，比如材料員：我們還是要逐步的建立材料庫(kù)，聯(lián)系材料供應(yīng)商，以獲取最新的材料信息和價(jià)格。又比如工程監(jiān)理，我們也要履行自己的職責(zé)的同時(shí)，還要抱著不斷開展新業(yè)務(wù)的想法，去接觸一些新的客戶。
最主要的是目前我們公司缺少采購(gòu)部熟悉材料成本，因此，對(duì)于成本的控制與計(jì)算還只能處于估價(jià)的方式去處理問題，這樣就導(dǎo)致了項(xiàng)目實(shí)施前，不知道準(zhǔn)確的施工成本預(yù)算，當(dāng)項(xiàng)目結(jié)束時(shí)，又無法準(zhǔn)確的計(jì)算出施工的實(shí)際成本。如果有一位裝修采購(gòu)員那熟悉材料成本，那么憑著他和預(yù)算員的經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識(shí)，將能更加準(zhǔn)確的計(jì)算出工程量和承包價(jià)格，以控制施工的成本和監(jiān)督施工的完成情況。
有的工作，我們還是需要共同承擔(dān)，以彌補(bǔ)人員上的不足。但是有些關(guān)鍵崗位上的工作，最好要有專人來進(jìn)行管理，以免出現(xiàn)分工與責(zé)任的不明確，最后由于管理意識(shí)的不同或是不專業(yè)，導(dǎo)致一些不必要的工作失誤。
四、績(jī)效考核
由于去年時(shí)間緊、人員配置不足，對(duì)于績(jī)效考核制度的建立還不是很完善。 今年，對(duì)于部門員工的工作要給予考核，要有一定的績(jī)效制度，對(duì)公司做出突出貢 獻(xiàn)的要給予獎(jiǎng)勵(lì)，違反了公司制度或是對(duì)項(xiàng)目造成了損失的要追究責(zé)任，給予處 罰。這些制度的制訂還需要我們公司其他部門給予支持和決策。
五、20xx年工作初步設(shè)想
（一）20xx年項(xiàng)目管理的工作重點(diǎn)設(shè)想：
針對(duì)以上提到的問題和薄弱環(huán)節(jié)，20xx年對(duì)項(xiàng)目管理工作初步設(shè)想主要 “調(diào)整、完善、規(guī)范、落實(shí)”等幾個(gè)方面來開展。
1、調(diào)整：主要是結(jié)合合作項(xiàng)目負(fù)責(zé)人責(zé)任書的制度，做到權(quán)責(zé)到人的工作制 度，工程部責(zé)任制，材料員責(zé)任制，分管項(xiàng)目經(jīng)理責(zé)任制，分管項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)距理責(zé)任 制的建立及完善，調(diào)整合作項(xiàng)目的管理方式，修改完善相關(guān)管理制度；
2、完善：細(xì)化每個(gè)項(xiàng)目管理工作，將管理制度深入到項(xiàng)目管理的所有階段和 環(huán)節(jié)，形成一套完整的從項(xiàng)目策劃到項(xiàng)目考評(píng)的項(xiàng)目管理流程；
3、規(guī)范：結(jié)合實(shí)際要求，對(duì)上述項(xiàng)目管理流程的各環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范管理，細(xì)化和落實(shí)項(xiàng)目管理臺(tái)帳，做到各環(huán)節(jié)有計(jì)劃、有制度、有實(shí)施、有檢查、有改進(jìn)，并 形成相關(guān)記錄；
4、落實(shí)：加大檢查監(jiān)督力度，結(jié)合績(jī)效考核制度和項(xiàng)目考評(píng)制度，加強(qiáng)執(zhí)行 力，強(qiáng)化獎(jiǎng)罰的及時(shí)性和有效性，提高項(xiàng)目管理人員的責(zé)任心，使各項(xiàng)規(guī)章制度落 到實(shí)處。
（二）、人才隊(duì)伍建設(shè)
20xx年是公司各部門完善管理的一年，也是工程部成長(zhǎng)最快的一年，在職人 員工作主動(dòng)性不夠等原因，針對(duì)這些現(xiàn)象20xx年人才建設(shè)提出新的要求：
1、加強(qiáng)在職人員的培養(yǎng)力度，努力提高人才隊(duì)伍的素質(zhì)，在職人員要加大自 我學(xué)力度，并組織到其他管理好的工地學(xué)習(xí)觀摩，參加有關(guān)工程管理培訓(xùn)。
2、加大引進(jìn)人才力度，積極引進(jìn)高層次人才20xx年公司旗下的項(xiàng)目會(huì)更 多，現(xiàn)場(chǎng)距理人員技術(shù)不夠成熟，部門需要一支強(qiáng)有力是工程管理隊(duì)伍，關(guān)系到公 司的持續(xù)壯大的發(fā)展，公司將面對(duì)招聘人員組建強(qiáng)有力的工程人員。
3、現(xiàn)場(chǎng)管理、溝通協(xié)調(diào)方面：工程管理是一個(gè)系統(tǒng)工程，現(xiàn)場(chǎng)施工就是一 個(gè)大兵團(tuán)作戰(zhàn)，僅搞好工程部自身建設(shè)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。工程部要想充分發(fā)揮承上啟 下的同時(shí)，必須積極協(xié)調(diào)公司內(nèi)外各部門各單位的工作。既要著眼于維護(hù)客戶穩(wěn) 定、又要堅(jiān)定維護(hù)公司利益的原則不能動(dòng)搖：
現(xiàn)場(chǎng)管理人員對(duì)施工單位，在安全、質(zhì)量、工程量核算等原則問題上嚴(yán)格把 關(guān)、決不含糊，現(xiàn)場(chǎng)積極溝通、動(dòng)態(tài)管理，利用我們的專業(yè)技能、工作經(jīng)驗(yàn)靈活解 決。這樣才能樹立我們的威信，保證工程順利高效地進(jìn)行，最終達(dá)到公司利益的最 大化、公司形象標(biāo)準(zhǔn)化。
隨著20xx年的到來，我們公司正邁著堅(jiān)實(shí)的步伐，以人為本，關(guān)注并認(rèn)真 落實(shí)顧客各階段的需求思想，進(jìn)一步提升公司綜合管理平臺(tái)，公司開發(fā)規(guī)模不斷擴(kuò) 大，開發(fā)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，經(jīng)濟(jì)效益、綜合實(shí)力不斷增強(qiáng)。面對(duì)公司發(fā)展，工程 部將積極推進(jìn)以項(xiàng)目精細(xì)管理為核心的工作體制，將“精心”是態(tài)度、“精細(xì)”是過程、“精品”是結(jié)果融入到項(xiàng)目管理中。展望未來，工程部人員正以飽滿的精神、昂 揚(yáng)的斗志、十足的信心去迎接公司更新的發(fā)展與挑戰(zhàn)！
工程部年終工作總結(jié)范文二
本人于20xx年12月10日入職公司工程管理部，崗位為工程管理部經(jīng)理。入職以后，通過學(xué)習(xí)公司各項(xiàng)規(guī)章制度，熟悉了公司基本工作流程。通過調(diào)取各項(xiàng)目的技術(shù)管理文件和施工管理文件及現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際調(diào)查研究，基本了解了各項(xiàng)目部的項(xiàng)目管理特點(diǎn)及項(xiàng)目管理水平。通過一系列的施工管理活動(dòng)，希望能夠找到再提高項(xiàng)目管理水平的突破口，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目管理的標(biāo)準(zhǔn)化及規(guī)范化。現(xiàn)將20xx年工作總結(jié)如下：
一、各項(xiàng)工作完成情況
（一）工程進(jìn)度
（二）工程質(zhì)量、安全文明施工、資料管理工作
1、進(jìn)行了對(duì)相關(guān)的合同和技術(shù)文件、報(bào)告進(jìn)行審閱工作。如圖紙是否完備，有無錯(cuò)漏空缺，各個(gè)設(shè)計(jì)文件之間有無矛盾之處，技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)是否齊全等等；
2、審閱各專項(xiàng)施工方案及技術(shù)交底；
3、初步建立了資料管理制度；
3、對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行日常跟蹤檢查工作，發(fā)現(xiàn)問題隨時(shí)解決；
4、組織每月的項(xiàng)目管理情況月檢工作并形成文字資料。
二、存在的主要問題
（一）項(xiàng)目管理水平有待提高
1、質(zhì)量控制方法、手段需要改進(jìn)
質(zhì)量是公司發(fā)展的基礎(chǔ)，在過去的時(shí)間中質(zhì)量控制還存在許多不足，主要是項(xiàng)目部的質(zhì)量控制思路不清晰，質(zhì)量控制措施制定的不完善或措施制定后只停留在書面上，沒有徹底執(zhí)行；
另外，質(zhì)量檢查工作做得不夠，沒有側(cè)重點(diǎn)，過于形式化，質(zhì)量檢查內(nèi)容局限于對(duì)質(zhì)量資料的檢查，而現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物質(zhì)量檢查頻次比較少。并且在每個(gè)項(xiàng)目的基礎(chǔ)、主體等分部工程中間驗(yàn)收前，各項(xiàng)目部未能通過認(rèn)真的自檢后進(jìn)行公司級(jí)的驗(yàn)收和檢查，從而使問題日益積累導(dǎo)致中間驗(yàn)收或竣工驗(yàn)收時(shí)暴露的問題比較多；
2、施工組織設(shè)計(jì)或施工方案編制水平及現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)用水平有待提高
從施工組織設(shè)計(jì)或施工方案編制情況來看，針對(duì)性和指導(dǎo)性不強(qiáng)，照搬照抄，有些方案只是為了通過上級(jí)公司的審查而做，不能為施工活動(dòng)起到指導(dǎo)、服務(wù)的作用；
3、進(jìn)度控制計(jì)劃需要提前謀劃
一個(gè)科學(xué)合理的進(jìn)度計(jì)劃是實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目計(jì)劃工期目標(biāo)的基本條件。必須通過詳細(xì)學(xué)習(xí)施工設(shè)計(jì)文件，了解影響工期目標(biāo)的各方面因素，才能做出真正指導(dǎo)施工的進(jìn)度計(jì)劃。而且進(jìn)度計(jì)劃做為施工指導(dǎo)性文件，在施工前要得到公司及監(jiān)理、業(yè)主的批準(zhǔn)，所以，進(jìn)度計(jì)劃必須得提前準(zhǔn)備，考慮周全，在施工過程中及時(shí)調(diào)整，保證總工期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；
4、安全文明施工管理
安全管理力度薄弱，項(xiàng)目部部分管理人員的安全生產(chǎn)責(zé)任意識(shí)有待增強(qiáng)；安全生產(chǎn)責(zé)任制沒有真正得到落實(shí)，分包單位、勞務(wù)班組安全生產(chǎn)管理意識(shí)薄弱，農(nóng)民工的教育效果流于形式，安全防護(hù)不夠規(guī)范，事故隱患整改存在不足。
（二）工程部管理職能應(yīng)加強(qiáng)
1、制度建設(shè)及規(guī)范化管理推進(jìn)水平不高
員工對(duì)公司制度的了解和執(zhí)行程度距離公司的要求還有一定差距。同時(shí)公司各方面管理制度還不健全，這需要工程部結(jié)合公司的實(shí)際情況制定和完善施工管理制度，用統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)各項(xiàng)工作；
2、員工業(yè)務(wù)水平、監(jiān)督檢查、指導(dǎo)力度需要提高
部分現(xiàn)場(chǎng)管理人員年紀(jì)輕、管理經(jīng)驗(yàn)不足，對(duì)于過程中出現(xiàn)的問題沒有及時(shí)發(fā)現(xiàn)。這需要員工不斷加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高工作水平，以便能夠做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題；
3、及時(shí)增補(bǔ)人員，強(qiáng)化崗位責(zé)任制
工程部工程管理人員相對(duì)較少，管理崗位人員不健全，導(dǎo)致很多工作難以細(xì)致開展，這需要工程部及時(shí)增補(bǔ)人員，建立健全崗位責(zé)任制，責(zé)任到人，分工明確，便于更好地開展各項(xiàng)工作。
第二部分 20xx年工作計(jì)劃
20xx年工程管理部將面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。諸多問題要求工程部“早謀劃、嚴(yán)要求；堅(jiān)決執(zhí)行、及時(shí)總結(jié)”， 極力推進(jìn)工程管理部的工作進(jìn)展。
一、主要工作思路
在20xx年的工作中，工程管理部將“以公司經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)為導(dǎo)向，以項(xiàng)目管理為重點(diǎn)，以加強(qiáng)工程部職能建設(shè)為保障，確保公司工程管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)”為主要工作思路。
二、主要管理目標(biāo)
1、工程質(zhì)量合格率100%；
2、進(jìn)度控制目標(biāo)，關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)按時(shí)完成率95%以上，竣工目標(biāo)實(shí)現(xiàn)率100%；
3、安全文明施工目標(biāo)，現(xiàn)場(chǎng)保持市級(jí)文明工地標(biāo)準(zhǔn)，全年安全生產(chǎn)零傷亡；
4、員工培訓(xùn)目標(biāo)，不低于1次/月；
5、工程管理部聯(lián)合公司其他部檢查不少于1次/月、過程檢查不少于2次/周。
三、確保年度目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的措施
（一）以項(xiàng)目管理為重點(diǎn)，全面做好各項(xiàng)控制
1、建立健全項(xiàng)目部各項(xiàng)管理制度
（1）健全項(xiàng)目部《崗位責(zé)任制》及各崗位管理人員《績(jī)效考核表》制度；
（2）健全項(xiàng)目部技術(shù)管理制度；
（3）健全項(xiàng)目月檢查量化評(píng)分制度；
2、加強(qiáng)質(zhì)量控制；
質(zhì)量控制是公司工程管理的重點(diǎn)，特別是質(zhì)量通病防治要嚴(yán)格控制，計(jì)劃推行《建筑工程質(zhì)
量獎(jiǎng)罰制度》；
3、做好安全文明施工管理
每周及每月組織對(duì)項(xiàng)目的定期和不定期檢查，計(jì)劃推行《安全生產(chǎn)文明施工管理細(xì)則》；
4、強(qiáng)化進(jìn)度管理
工程管理部在開工前組織項(xiàng)目部編制進(jìn)度控制計(jì)劃。并且在施工過程中將年度計(jì)劃分解到月度計(jì)劃、周計(jì)劃，并嚴(yán)格監(jiān)督項(xiàng)目部的執(zhí)行情況。在計(jì)劃的執(zhí)行過程中提高預(yù)見性，及時(shí)預(yù)見影響工程進(jìn)度的因素。出現(xiàn)施工進(jìn)度滯后時(shí)，要求項(xiàng)目部確定趕工措施，確保總計(jì)劃工期的實(shí)現(xiàn)；
5、認(rèn)真落實(shí)合同管理
在合同審批過程中，認(rèn)真審核技術(shù)要求，并對(duì)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和工期要求全面考慮；主要合同簽訂后應(yīng)對(duì)合同進(jìn)行交底，使項(xiàng)目管理人員對(duì)合同的內(nèi)容做到全面了解；合同的執(zhí)行過程中要及時(shí)掌握合同履行情況，保證合同能及時(shí)全面履行；
6、做好信息管理
對(duì)于和合作單位的信息溝通，建立書面的形式，中間發(fā)生的重大事項(xiàng)的信息來往要詳細(xì)登記，并建立臺(tái)帳和收發(fā)文登記，為合同的履約評(píng)價(jià)及避免合同糾紛做好準(zhǔn)備工作；
7、做好溝通協(xié)調(diào)工作
與建設(shè)單位、監(jiān)理單位、其他各參建單位及分包單位保持良好的溝通，在維護(hù)公司利益的前提下積極協(xié)推進(jìn)工作的進(jìn)展。
（二）加強(qiáng)工程部職能建設(shè)、進(jìn)一步提高工程部員工素質(zhì)及管理水平
1、合理調(diào)整組織架構(gòu)、明確崗位職責(zé)及工作目標(biāo)
酷合項(xiàng)目的情況及時(shí)調(diào)整工程部組織架構(gòu)，并明確各個(gè)崗位職責(zé)，制定工程部崗位責(zé)任制度，使每個(gè)人知道工作的目標(biāo)，便于推進(jìn)工作的開展；
2、推進(jìn)管理制度建設(shè)和規(guī)范化管理工作、提高工作效率
根據(jù)公司制度，結(jié)合施工現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況，進(jìn)一步建立并完善工程部對(duì)項(xiàng)目管理制度、工程部員工考核制度，定期組織項(xiàng)目管理人員進(jìn)行管理制度和專業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)，使員工知道工作如何開展，并通過定期檢查，及時(shí)掌握制度的執(zhí)行情況。
20xx年中，工程管理部全體員工應(yīng)以項(xiàng)目管理為重點(diǎn)，嚴(yán)把工程質(zhì)量控制關(guān)，竭盡全力，迅速執(zhí)行，全面推進(jìn)工程管理部各項(xiàng)工作的開展，確保公司年度經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，為公司遞交一份滿意的答卷。
工程部年終工作總結(jié)范文三
眶張而又忙碌的20xx年已經(jīng)過去，新的一年已經(jīng)開始，在這個(gè)歲末年初的時(shí)刻，總結(jié)并梳理了20xx年工作，借此機(jī)會(huì)向各位領(lǐng)導(dǎo)及同事匯報(bào)一下工程部20xx年工作總結(jié)及20xx年的工作思路。
一、20xx年度工作總結(jié)
（一）安全方面
1、編制完善了安全資料內(nèi)所需要的制度，完善了公司級(jí)各項(xiàng)安全技術(shù)交底工作；
2、檢查督促完成了技校實(shí)訓(xùn)樓、裕升國(guó)際花園8#樓項(xiàng)目的省徑文明工地驗(yàn)收；
3、組織完成企業(yè)三類人員安全證書的延期考核，完成企業(yè)特殊作業(yè)人員證件的年審；
4、組織對(duì)各項(xiàng)目進(jìn)行安全日檢、周檢及月度檢查，對(duì)所查出的問題下發(fā)隱患通知并監(jiān)督整改落實(shí)；
5、按照公司計(jì)劃對(duì)安全員、項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行安全培訓(xùn)18班次，極大地提高了管理人員的安全意識(shí)；
6、組織對(duì)各項(xiàng)目的塔吊等施工機(jī)具進(jìn)行專項(xiàng)檢查，提出整改意見并組織落實(shí)整改；
7、參加市建委組織的安全月宣傳活動(dòng)、市安監(jiān)站組織的安康杯安全演講比賽，并取得個(gè)人三等獎(jiǎng)的好成績(jī)，參加全市安全拉網(wǎng)大檢查；
8、對(duì)各項(xiàng)目夏季防臺(tái)防汛專項(xiàng)安全大檢查，組織對(duì)各項(xiàng)目冬季施工進(jìn)行交底、監(jiān)控及檢查，提出問題并監(jiān)督落實(shí)整改；
9、對(duì)新建項(xiàng)目的施工組織設(shè)計(jì)、專項(xiàng)方案組織審批，組織各項(xiàng)目木工班組去培訓(xùn)基地學(xué)習(xí)；
10、學(xué)習(xí)并傳達(dá)了市組織的建筑安全生產(chǎn)法規(guī)宣貫會(huì)議，并在公司范圍推廣實(shí)施；
11、對(duì)****、****兩項(xiàng)目立體交叉施工安全交底并監(jiān)督落實(shí)；
12、落實(shí)推進(jìn)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化施工，并順利通過省市領(lǐng)導(dǎo)檢查。
（二）質(zhì)量方面
1、組織QC質(zhì)量小組課題研發(fā)，取得了一二三等獎(jiǎng)各一名的好成績(jī)，促進(jìn)了廣大員工們參與QC質(zhì)量活動(dòng)的積極性，提高了工程實(shí)際質(zhì)量；
2、定期與不定期的對(duì)公司在建工程進(jìn)行了質(zhì)量檢查及監(jiān)控，主要通過日檢、周檢等手段。組織了在建工程的主體分部等各項(xiàng)驗(yàn)收，真正做到了所有工程報(bào)驗(yàn)質(zhì)監(jiān)站前，均經(jīng)過工程部驗(yàn)收，工程部全過程參與驗(yàn)收活動(dòng)，積累了驗(yàn)收經(jīng)驗(yàn)；
3、編寫公司級(jí)“質(zhì)量、安全獎(jiǎng)懲處理辦法暫行規(guī)定”，并在工程實(shí)施過程中加以完善，使公司的質(zhì)量安全生產(chǎn)有法可依，獎(jiǎng)罰分明，極大地促進(jìn)了工程質(zhì)量的提高，施工安全得到了保障；
4、編制公司級(jí)技術(shù)交底并下發(fā)到各項(xiàng)目部，使每一分項(xiàng)工程均做到了事前交底、事中控制、事后總結(jié)的“三控”；
5、編制出臺(tái)了公司級(jí)施工組織設(shè)計(jì)編制指南，使公司各在
卡工程的施工組織設(shè)計(jì)編制有據(jù)可依；
6、積極響應(yīng)公司培訓(xùn)計(jì)劃，組織各項(xiàng)目部相關(guān)人員參加質(zhì)量技術(shù)相關(guān)技術(shù)培訓(xùn)**班次，提高了各級(jí)管理人員專業(yè)技能，為公司日后發(fā)展儲(chǔ)備了技術(shù)力量；
7、積極組織了公司級(jí)月度大檢查，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題、隱患及時(shí)跟進(jìn)，監(jiān)督各項(xiàng)目部整改；
8、組織并落實(shí)人員參加市建委組織的技術(shù)比武，取得瓦工第*、鑲貼工第*，總分第*的好成績(jī)，受到了建委主管部門的表?yè)P(yáng)；
9、對(duì)技校食堂等項(xiàng)目資料收集并整理，并順利完成備案事宜；
10、積極參加標(biāo)準(zhǔn)化協(xié)會(huì)組織的冬季施工相關(guān)培訓(xùn)，********培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高了公司專業(yè)部門的執(zhí)業(yè)水平；
11、及時(shí)對(duì)工程售后維修進(jìn)行跟蹤服務(wù)。
（三）進(jìn)度及其它方面
1、參與*******等項(xiàng)目進(jìn)度工期控制，積極提供合理化建議并監(jiān)督其整改實(shí)施，使上述工程順利交工驗(yàn)收。尤其對(duì)****項(xiàng)目工期較緊的現(xiàn)狀，按公司新制定的工期目標(biāo)，配合指導(dǎo)項(xiàng)目部重新制定各分項(xiàng)工程完成節(jié)點(diǎn)日期，并依據(jù)進(jìn)行跟蹤檢查，分析延期原因。使該項(xiàng)目于*月*日順利初驗(yàn)，*月*日順利通過復(fù)查驗(yàn)收，*月*日順利完成備案。
2、對(duì)****項(xiàng)目工期進(jìn)度召開現(xiàn)場(chǎng)會(huì)并監(jiān)督其實(shí)施。
3、協(xié)助各新建項(xiàng)目辦理施工許可證辦理等前期工作。
二、存在的問題與不足
1、沒有及時(shí)有效的展開工作，在開展工作時(shí)思想上存在顧慮；
2、實(shí)際工作中缺乏前期引導(dǎo)及事中控制；
3、質(zhì)量安全方面的監(jiān)管細(xì)度不足；
4、工作時(shí)執(zhí)行力不夠，在獎(jiǎng)懲方面手段偏軟；
5、責(zé)任心及執(zhí)行力有待繼續(xù)增強(qiáng)；
6、與相關(guān)單位的溝通交流不及時(shí)；
三、20xx年工作思路
20xx年已來臨，根據(jù)公司新的工作部署，新的一年的工作思路主要以總工崗位展開部署。
1、引導(dǎo)質(zhì)檢部、各項(xiàng)目做好QC質(zhì)量小組活動(dòng)開展及深化；
2、引導(dǎo)質(zhì)檢部、各項(xiàng)目做好每年一度的建筑職業(yè)技能技術(shù)比武；
3、對(duì)公司所有施工工程質(zhì)量和技術(shù)工作的總體控制管理負(fù)責(zé)；
4、組織貫徹執(zhí)行有關(guān)規(guī)范、規(guī)則和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，不斷提高工程質(zhì)量和施工技術(shù)水平；
5、積極開展合理化建議工作，負(fù)責(zé)新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備、新材料及先進(jìn)科技成果的推廣和應(yīng)用；
6、負(fù)責(zé)技術(shù)管理基礎(chǔ)工作，結(jié)合施工生產(chǎn)，組織開展科研攻關(guān)活動(dòng)，主持或參加有關(guān)科學(xué)技術(shù)、技術(shù)合作事宜；
7、監(jiān)督項(xiàng)目做好圖紙會(huì)審及與設(shè)計(jì)部門的聯(lián)絡(luò)與溝通，對(duì)工程技術(shù)文件進(jìn)行審核；
8、審查施工方案的研討、分析工作，監(jiān)督、檢查和指導(dǎo)、
庫(kù)決有關(guān)技術(shù)問題和協(xié)調(diào)內(nèi)外關(guān)系；
9、負(fù)責(zé)對(duì)工程項(xiàng)目《施工組織設(shè)計(jì)》的修改和審批；負(fù)責(zé)塔吊、腳手架、高大模板、深基坑等施工方案技術(shù)內(nèi)容的修改和方案審批；
10、不定期對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)盔行檢查，隨時(shí)監(jiān)控工程質(zhì)量和安全，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)召集相關(guān)部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行處理。
關(guān)鍵詞：內(nèi)部審計(jì)；審計(jì)資源；審計(jì)重心；審計(jì)有效性
一、引言
國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)（InstituteofInternalAuditors，簡(jiǎn)稱IIA）自1941年成立以來，先后七次發(fā)表了關(guān)于內(nèi)部審計(jì)職能的定義，這些定義的修改和發(fā)展，記錄了內(nèi)部審計(jì)職能前進(jìn)、變化的足跡，標(biāo)志著內(nèi)部審計(jì)隨著外部環(huán)境、工作方式的不斷變化，其職能定位也在不斷調(diào)整、創(chuàng)新，以適應(yīng)時(shí)展變化的需要。內(nèi)部審計(jì)的工作目標(biāo)已從原來的查弊、防錯(cuò)，提升轉(zhuǎn)變?yōu)閹椭髽I(yè)實(shí)現(xiàn)價(jià)值增值上來。當(dāng)前，商業(yè)銀行面對(duì)的是復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)環(huán)境、外部監(jiān)管壓力的日益增長(zhǎng)、股東回報(bào)的期望不斷加強(qiáng)以及日益加劇的產(chǎn)品、市場(chǎng)和技術(shù)競(jìng)爭(zhēng)，無論是董事會(huì)，還是管理層，都對(duì)內(nèi)部審計(jì)提出更高的要求，除傳統(tǒng)的監(jiān)督、檢查之外，應(yīng)更多地體現(xiàn)“咨詢”、“服務(wù)”等角色定位，探究商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作優(yōu)質(zhì)與否的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)是其是否為銀行增加價(jià)值。
二、商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的主要問題
目前大多數(shù)銀行的內(nèi)部審計(jì)部，人力、財(cái)力和物力從形式上看，“集約化”管理的“集”，已經(jīng)做到了；但從實(shí)質(zhì)上看，各種任務(wù)依然處于分散管理、各種資源依然處于分散配置的狀態(tài)，無法形成真正合力，有效性不高。
（一）管理有效性不足
在專業(yè)指導(dǎo)和管理方面，多數(shù)銀行，特別是大型銀行的內(nèi)部審計(jì)的組織架構(gòu)主要按照行政管理職能設(shè)置，尚未形成對(duì)各業(yè)務(wù)條線的專業(yè)分工，人員參與的項(xiàng)目五花八門，難以在專業(yè)領(lǐng)域成為審計(jì)專才。在立項(xiàng)管理方面，缺乏立項(xiàng)調(diào)研與分析，主要依賴外部監(jiān)管要求、領(lǐng)導(dǎo)意志采用從上至下的安排，通常只起到事后監(jiān)督的效果，缺乏前瞻性，立項(xiàng)的有效性有待商榷。在現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后，審計(jì)人員往往處于等待下一項(xiàng)目狀態(tài)，并無方向進(jìn)行專業(yè)分析，難以在專業(yè)領(lǐng)域取得突破。有時(shí)，現(xiàn)場(chǎng)檢查項(xiàng)目頻繁更換檢查人員，責(zé)權(quán)不夠明確，審計(jì)工作難以保證延續(xù)性和風(fēng)險(xiǎn)挖掘性，不利于揭示問題的內(nèi)在聯(lián)系和提出有效建議。
（二）審計(jì)方法和工具的不足
現(xiàn)行的檢查方法仍停留在傳統(tǒng)的查缺補(bǔ)漏式審計(jì)，仍然依賴過往檢查的方式方法，審計(jì)觀念上未能實(shí)現(xiàn)從合規(guī)性審計(jì)到風(fēng)險(xiǎn)性審計(jì)的過渡；檢查思路上仍未能跳脫出老舊的思維定式和框架，多為對(duì)照制度檢查操作流程，真正發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)性問題不多。審計(jì)過程中還存在疑點(diǎn)數(shù)據(jù)依靠手工逐筆篩查的情況，沒有有效利用“大數(shù)據(jù)”、“信息系統(tǒng)”等手段提高審計(jì)工作效率和效果。
（三）人員培養(yǎng)與考核的不足
對(duì)審計(jì)人員的培訓(xùn)不夠系統(tǒng)，由于歷史原因各大商業(yè)銀行從事內(nèi)部審計(jì)的人員業(yè)務(wù)水平和專業(yè)知識(shí)參差不齊，而課程材料卻普遍欠缺針對(duì)性，無法滿足不同層級(jí)人員的需要。這可能導(dǎo)致對(duì)業(yè)務(wù)理解不夠透，不能有效識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。“什么都知道一點(diǎn)、什么都不精通”是影響審計(jì)效率和效果的頑疾。提高審計(jì)人員專業(yè)水平，有利于提高資源的配置效率和投入產(chǎn)出比率，有利于提升審計(jì)附加價(jià)值。現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)執(zhí)行情況的考核以主觀打分為主，缺乏對(duì)工作成果的客觀評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，項(xiàng)目成果評(píng)分僅以報(bào)告數(shù)量和時(shí)效性作為打分依據(jù)，缺乏統(tǒng)一的對(duì)報(bào)告質(zhì)量的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，也未將被審計(jì)對(duì)象和報(bào)告使用者的反饋列入評(píng)分。由于缺乏科學(xué)的、量化的評(píng)價(jià)審計(jì)質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn)，審計(jì)機(jī)構(gòu)多是以工作量的高低、查處問題的多少來考量?jī)?nèi)部審計(jì)工作效果與成績(jī)的優(yōu)劣，完全忽略了內(nèi)審工作對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的貢獻(xiàn)。
（四）審計(jì)作業(yè)流程的質(zhì)量控制不足
很多商業(yè)銀行在實(shí)際操作中，高素質(zhì)高水平的審計(jì)人員都配備于一線審計(jì)崗位，承擔(dān)較多的審計(jì)任務(wù)，而由業(yè)務(wù)水平一般的審計(jì)人員兼職從事質(zhì)量控制工作，因此難以勝任督導(dǎo)任務(wù)，無法有效的控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的復(fù)核、指導(dǎo)、監(jiān)督不夠重視，在具體審計(jì)項(xiàng)目過程中重查賬，輕督導(dǎo)，往往在出現(xiàn)問題后才予以督查；缺乏對(duì)審計(jì)執(zhí)行情況及其效果進(jìn)行適時(shí)監(jiān)督和檢查；沒有建立分級(jí)督導(dǎo)、復(fù)核制度；缺少必要的審前培訓(xùn)和審后總結(jié)；審計(jì)報(bào)告階段對(duì)審計(jì)工作底稿也未實(shí)行多級(jí)復(fù)核。目前，各銀行的審計(jì)工作施行的是項(xiàng)目組制度，項(xiàng)目完成后項(xiàng)目組宣告解散，審計(jì)人員紛紛參與新的項(xiàng)目，除主審?fù)鉄o人再負(fù)責(zé)項(xiàng)目的后續(xù)工作，而主審人往往也因?yàn)橐獡?dān)負(fù)新的審計(jì)任務(wù)，沒有精力持續(xù)關(guān)注被審計(jì)對(duì)象的持續(xù)整改狀況，如果項(xiàng)目規(guī)模較大，主審人更是力不從心。
三、“四大”的審計(jì)管理經(jīng)驗(yàn)
本文所說的“四大”是指國(guó)際著名的四個(gè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所，即普華永道、德勤、畢馬威以及安永，“四大”在審計(jì)實(shí)務(wù)界一直處于領(lǐng)先地位，其科學(xué)、嚴(yán)格、高效的審計(jì)項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)，值得我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)很好的借鑒。
（一）審計(jì)項(xiàng)目的管理
“四大”的項(xiàng)目管理過程體現(xiàn)了高度的自動(dòng)化，從項(xiàng)目承接到最后出具報(bào)告的過程均通過系統(tǒng)完成。在承接項(xiàng)目時(shí)，由完全獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估部門對(duì)接洽的項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)審核，使項(xiàng)目的收益和風(fēng)險(xiǎn)匹配；正式立項(xiàng)后，項(xiàng)目經(jīng)理利用可視化的人員統(tǒng)籌系統(tǒng)來安排項(xiàng)目組成員，每位員工通過在系統(tǒng)中查詢“預(yù)訂”情況，可以清晰的了解需要參與的項(xiàng)目及時(shí)間安排；進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)階段，首先通過訪談了解并記錄內(nèi)控流程基本情況，然后選取一個(gè)樣本進(jìn)行“穿行測(cè)試”，驗(yàn)證實(shí)際流程與了解的情況是否一致，最后應(yīng)用抽樣模板選取樣本對(duì)關(guān)鍵控制點(diǎn)進(jìn)行測(cè)試并得出結(jié)論；項(xiàng)目經(jīng)理通過復(fù)核底稿來把握審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)報(bào)告模板出具報(bào)告。這種流程化的項(xiàng)目管理方法可以保證“四大”在忙季均勻分配資源，提高審計(jì)工作效率。
（二）審計(jì)工具和方法
1.審計(jì)系統(tǒng)“四大”應(yīng)用不同的審計(jì)系統(tǒng)，如普華永道的Aura系統(tǒng)具有權(quán)限控制、自動(dòng)生成審計(jì)指引和審計(jì)程序、記錄審計(jì)底稿和督導(dǎo)反饋、提示錯(cuò)誤和矛盾等功能，使項(xiàng)目合伙人和經(jīng)理可以實(shí)時(shí)查看項(xiàng)目進(jìn)度，把握審計(jì)質(zhì)量和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)。2.審計(jì)信息矩陣在審計(jì)計(jì)劃階段，審計(jì)人員通過訪談和調(diào)查等方法了解被審計(jì)對(duì)象的內(nèi)控框架并拆分成控制點(diǎn)形成審計(jì)信息矩陣。矩陣詳細(xì)列明每個(gè)控制點(diǎn)的要素，使用者可以一目了然地知道整個(gè)內(nèi)控流程需要測(cè)試的內(nèi)容，為現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)提供指導(dǎo)和依據(jù)。3.抽樣模型抽樣的質(zhì)量直接決定了現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的質(zhì)量，“四大”對(duì)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的抽樣規(guī)模有明確的規(guī)定，并根據(jù)針對(duì)性測(cè)試、非統(tǒng)計(jì)抽樣、受拒測(cè)試等抽樣方法設(shè)計(jì)了自動(dòng)計(jì)算樣本量的模板，以保證審計(jì)人員遵循了同樣的抽樣標(biāo)準(zhǔn)。
（三）審計(jì)隊(duì)伍的人才培養(yǎng)和考核
1.人才培養(yǎng)在人才培養(yǎng)方面，一是建立“合伙人-經(jīng)理-高級(jí)審計(jì)員-初級(jí)審計(jì)員”四個(gè)階梯的輔導(dǎo)員制，通過定期組織一對(duì)一的面談來幫助員工解決業(yè)務(wù)上的疑惑以及規(guī)劃職業(yè)生涯；二是利用系統(tǒng)性的培訓(xùn)使員工加深對(duì)審計(jì)專業(yè)知識(shí)的認(rèn)識(shí)，同時(shí)按員工的審計(jì)年資安排階段式的專業(yè)課程培訓(xùn)，以滿足不同程度的審計(jì)人員的專業(yè)需要；三是通過對(duì)審計(jì)實(shí)踐中的各種問題進(jìn)行探討和員工間的經(jīng)驗(yàn)傳導(dǎo)使審計(jì)人員能夠快速提高自身專業(yè)素質(zhì)。2.量化考核首先，“四大”利用項(xiàng)目反饋系統(tǒng)完成對(duì)每個(gè)項(xiàng)目的述職、打分、反饋和復(fù)核，年終考核時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)生成員工參與項(xiàng)目的加權(quán)平均得分；其次，人力資源系統(tǒng)根據(jù)員工在本年度參與的項(xiàng)目數(shù)和項(xiàng)目時(shí)間計(jì)算出“利用率”；再次，項(xiàng)目經(jīng)理在團(tuán)隊(duì)協(xié)作、工作態(tài)度、工作效率等方面進(jìn)行打分并作為考核得分的調(diào)整項(xiàng)；最后，在年度考核會(huì)議上，由合伙人和項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)員工的表現(xiàn)進(jìn)行討論，并決定員工次年的薪資水平和職位調(diào)整。
（四）審計(jì)作業(yè)流程的質(zhì)量控制
“四大”在發(fā)展過程中，形成了極具成效與特色的審計(jì)作業(yè)流程質(zhì)量控制模式，審計(jì)項(xiàng)目確立后，在人員組成、審計(jì)底稿、審計(jì)發(fā)現(xiàn)、報(bào)告編制以及審計(jì)工作量分配等進(jìn)行全流程質(zhì)量控制。比較典型的有，三級(jí)復(fù)核制，“四大”的審計(jì)人員編制完工作底稿并經(jīng)小組討論后，由項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行第一級(jí)復(fù)核，再提交給高級(jí)經(jīng)理進(jìn)行分析性復(fù)核，以保證項(xiàng)目審計(jì)的全面性與針對(duì)性，最后由合伙人進(jìn)行高級(jí)復(fù)核與評(píng)估，以確保整體項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)獲得了有效執(zhí)行，并達(dá)到客戶要求。二是“死線（deadline）”控制，在項(xiàng)目的不同“小項(xiàng)”中采用彈性的任務(wù)控制，給審計(jì)人員較大的自主性與靈活性，并鼓勵(lì)“自由式”工作。但在項(xiàng)目的重要時(shí)間結(jié)點(diǎn)上，則采用最后期限，即deadline方式控制與考核，以保證審計(jì)工作按照既定的總體時(shí)間計(jì)劃完成。
四、商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作有效性提升的思路
對(duì)比“四大”審計(jì)工作的管理經(jīng)驗(yàn)，商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)有效性組織提升應(yīng)從轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)審計(jì)觀念出發(fā)，注重理念提升、重心縱移、資源優(yōu)化、成果利用四方面。（具體見圖1所示）
（一）工作理念上的提升
一是將成本中心轉(zhuǎn)化為利潤(rùn)中心。傳統(tǒng)的內(nèi)部審計(jì)往往被認(rèn)為是簡(jiǎn)單的成本支出部門，屬于費(fèi)用中心，不創(chuàng)造利潤(rùn)，傳統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作也不能給企業(yè)直接帶來效益。而內(nèi)部審計(jì)工作通過有效，給企業(yè)提供更有價(jià)值與意義的審計(jì)結(jié)果或改進(jìn)建議，就能直接給企業(yè)增加價(jià)值。將內(nèi)部審計(jì)由傳統(tǒng)的成本支出中心轉(zhuǎn)化為利潤(rùn)創(chuàng)造中心。二是盡量減少審計(jì)消耗，涉及增值性低的審計(jì)工作盡量少做或不做，涉及增值性高的審計(jì)工作盡量多做，而且還要提高工作效率，減少人力成本、控制差旅費(fèi)用增加。三是由事后審計(jì)轉(zhuǎn)向事前審計(jì)。傳統(tǒng)的內(nèi)部審計(jì)看重事后的監(jiān)督和評(píng)價(jià)，而有效性內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)由事后審計(jì)向事中、事前審計(jì)轉(zhuǎn)變，具有預(yù)防性、主動(dòng)性、建設(shè)性等特點(diǎn)，更有利于發(fā)現(xiàn)問題并及時(shí)進(jìn)行更改。
（二）將有限資源投入到最能實(shí)現(xiàn)價(jià)值的領(lǐng)域
應(yīng)建立完善的內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃模式，通過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方式確定各類業(yè)務(wù)、不同分支機(jī)構(gòu)及各類管理部門的風(fēng)險(xiǎn)水平，制定科學(xué)的周期性工作計(jì)劃，確定審計(jì)項(xiàng)目安排和審計(jì)頻率，將相對(duì)有限的審計(jì)資源投入到最直接增加企業(yè)價(jià)值的工作范圍。一是建立科學(xué)、有效的審計(jì)工作流程與工作規(guī)范，從發(fā)展規(guī)劃到審計(jì)計(jì)劃、檢查、評(píng)估、測(cè)試、報(bào)告環(huán)節(jié)都做出詳盡規(guī)定；二是建立現(xiàn)代化的審計(jì)工作管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作的電子化、程序化以及效率化，保持渠道暢通，通過整合信息達(dá)到資源共享，同時(shí)需要充分重視“大數(shù)據(jù)”的發(fā)展對(duì)于審計(jì)工作以及價(jià)值提升的影響；三是提高審計(jì)質(zhì)量和效率，吸納或引入內(nèi)部控制的專家，使審計(jì)的質(zhì)量和效率都得到提升。
（三）審計(jì)重心向縱深推進(jìn)
通過實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)技術(shù)和方法的創(chuàng)新，積極推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)，把審計(jì)重心向縱深推進(jìn)，在全面掌握審計(jì)目標(biāo)內(nèi)部控制情況的基礎(chǔ)上，分析、判斷審計(jì)對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)及其程度，將審計(jì)資源投入、集中到高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，審計(jì)中心向企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過程滲透，開展效益審計(jì)、戰(zhàn)略執(zhí)行審計(jì)、激勵(lì)約束審計(jì)、網(wǎng)絡(luò)安全等新型審計(jì)，提出管理審計(jì)的新對(duì)策和新思路，并依據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)狀況、程度采取不同的審計(jì)策略，使高價(jià)值業(yè)務(wù)、重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)得到重點(diǎn)審計(jì)與優(yōu)先審計(jì)，讓相對(duì)有限的審計(jì)資源投入到最能提高其工作價(jià)值的活動(dòng)中去。
（四）促進(jìn)審計(jì)結(jié)果的轉(zhuǎn)化和利用
一是嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)垂直報(bào)告路徑和重大審計(jì)情況反映制度，暢通審計(jì)信息報(bào)告渠道，使決策層能真實(shí)、全面、客觀、及時(shí)的獲悉審計(jì)成果，促進(jìn)審計(jì)成果的利用價(jià)值；二是加大審計(jì)追蹤整改力度，推行審計(jì)整改責(zé)任制，按問題種類性質(zhì)落實(shí)整改部門，加強(qiáng)整改考核和追蹤審計(jì)力度，加強(qiáng)審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化和利用，充分提高審計(jì)附加價(jià)值；三加強(qiáng)審計(jì)成果的綜合分析，對(duì)共性問題和屢查屢犯的問題加強(qiáng)綜合分析研究，從經(jīng)營(yíng)管理方面找出深層次原因，并針對(duì)原因提出切實(shí)可行的審計(jì)建議及解決方案。為管理層制定宏觀決策提供重要依據(jù)。總之，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)種類繁多、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)復(fù)雜、面臨日趨嚴(yán)峻的監(jiān)管環(huán)境，使得其風(fēng)險(xiǎn)輪廓較一般企業(yè)而言更為復(fù)雜。而商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)特定位和素質(zhì)要求，使得內(nèi)部審計(jì)成為銀行有限的寶貴資源，提升職業(yè)觀念、實(shí)現(xiàn)資源配置最優(yōu)化、將審計(jì)重心縱移、并利用好審計(jì)成果是內(nèi)部審計(jì)持續(xù)發(fā)展的源動(dòng)力，也是提高審計(jì)效率、增加內(nèi)部審計(jì)價(jià)值的必由之路。
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【摘要】當(dāng)前隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的逐步深化，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行迎來了加速發(fā)展、趕超世界先進(jìn)銀行的難得機(jī)遇，同時(shí)也面臨著內(nèi)部控制不健全所帶來的各種風(fēng)險(xiǎn)隱患。為了更好地應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)自身可持續(xù)發(fā)展，商業(yè)銀行紛紛加入轉(zhuǎn)型隊(duì)伍，實(shí)施銀行再造工程，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。內(nèi)部審計(jì)作為銀行內(nèi)部控制的第三道風(fēng)險(xiǎn)防線，是固守現(xiàn)狀還是主動(dòng)轉(zhuǎn)型，將對(duì)轉(zhuǎn)型中的商業(yè)銀行內(nèi)部控制的有效性產(chǎn)生重要的影響。本文旨在從商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)體系轉(zhuǎn)型的有關(guān)基本理論和國(guó)際經(jīng)驗(yàn)入手，針對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)體系存在的主要問題，以成都農(nóng)商銀行近年來的實(shí)踐為例，揭示商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)體系轉(zhuǎn)型過程中需要注意的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和核心要素。
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；內(nèi)部審計(jì)體系轉(zhuǎn)型；研究
一、商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)體系轉(zhuǎn)型的理論基礎(chǔ)與國(guó)際經(jīng)驗(yàn)
（一）基本定義商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)是指在董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，以獨(dú)立機(jī)構(gòu)和專職人員為基礎(chǔ)，以相關(guān)法規(guī)、制度為依據(jù)，運(yùn)用專業(yè)化審計(jì)技術(shù)和規(guī)范化審計(jì)流程，針對(duì)銀行內(nèi)部控制有效性及風(fēng)險(xiǎn)治理狀況所進(jìn)行的客觀的監(jiān)督、評(píng)價(jià)和確認(rèn)、咨詢活動(dòng),是銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成部分。商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)體系是商業(yè)銀行為保證內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)順利開展而提供的相關(guān)體制、機(jī)制、制度和各種工作要素的整體，包含內(nèi)部審計(jì)的管理體制、工作職能、運(yùn)行機(jī)制、工作標(biāo)準(zhǔn)、工作流程以及審計(jì)技術(shù)、人員保障等有機(jī)組成部分，涵蓋了內(nèi)部審計(jì)從管理、思路到執(zhí)行、運(yùn)作的各個(gè)方面。本文所指的商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)體系轉(zhuǎn)型，是商業(yè)銀行為提高內(nèi)部審計(jì)效能，所采取的一系列改革、創(chuàng)新、調(diào)整措施，是一項(xiàng)綜合型的系統(tǒng)工程，對(duì)保障商業(yè)銀行內(nèi)部控制有效性、加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理將產(chǎn)生重要影響。（二）商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)體系轉(zhuǎn)型的理論基礎(chǔ)1.轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)學(xué)在關(guān)注國(guó)家、社會(huì)和文明發(fā)展轉(zhuǎn)型的同時(shí)，也強(qiáng)調(diào)微觀經(jīng)濟(jì)主體在發(fā)展中要注重轉(zhuǎn)型和改革。轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)學(xué)是20世紀(jì)80年代末90年代初，適應(yīng)前蘇聯(lián)和東歐各國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型需要而發(fā)展起來的經(jīng)濟(jì)學(xué)研究學(xué)科，雖然其研究對(duì)象主要為體制的轉(zhuǎn)型、國(guó)家或社會(huì)的轉(zhuǎn)型以及文明的轉(zhuǎn)型，但作為一門綜合性學(xué)科，其理論涉及經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型過程中的各種具體經(jīng)濟(jì)問題，包括企業(yè)的轉(zhuǎn)型與改革，并把企業(yè)轉(zhuǎn)型的研究領(lǐng)域涵蓋到企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革、績(jī)效改革、組織結(jié)構(gòu)、激勵(lì)機(jī)制等一系列重要問題。當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)正經(jīng)歷著市場(chǎng)化、現(xiàn)代化和國(guó)際化的深刻轉(zhuǎn)型。商業(yè)銀行作為金融企業(yè)的一員，要在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)和信息化潮流中生存和發(fā)展，同樣需要推行自身的市場(chǎng)化、現(xiàn)代化和國(guó)際化轉(zhuǎn)型，而一個(gè)適應(yīng)銀行新的發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)控制狀況的內(nèi)部審計(jì)體系，對(duì)保障商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)非常重要。因此，商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)體系的主動(dòng)轉(zhuǎn)型，是商業(yè)銀行深化改革，實(shí)現(xiàn)健康可持續(xù)發(fā)展的必然選擇。2.全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論強(qiáng)調(diào)企業(yè)有效識(shí)別和管理風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)覆蓋企業(yè)各項(xiàng)活動(dòng)的全過程。2004年4月，美國(guó)執(zhí)業(yè)會(huì)計(jì)協(xié)會(huì)下面的柯恩委員會(huì)頒布《全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架》（ERM框架），提出企業(yè)要確定自身的風(fēng)險(xiǎn)偏好，并有效識(shí)別和管理可能影響其發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)，保證既定戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理應(yīng)包含從戰(zhàn)略制定到各項(xiàng)活動(dòng)的全過程①。ERM框架適用于各種類型的企業(yè)或機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理，是貫穿整個(gè)組織的持續(xù)性的過程，用以識(shí)別、評(píng)估并確定如何應(yīng)對(duì)及報(bào)告影響組織實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的機(jī)遇和威脅。商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)，發(fā)展中面臨戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)、科技風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等諸多風(fēng)險(xiǎn)，且在社會(huì)深化轉(zhuǎn)型的過程中，所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜化和聚集化程度也大幅上升。商業(yè)銀行實(shí)施內(nèi)部審計(jì)體系轉(zhuǎn)型，促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)與轉(zhuǎn)型發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)，有助于商業(yè)銀行構(gòu)實(shí)施有效的全面風(fēng)險(xiǎn)管理，保障戰(zhàn)略目標(biāo)的達(dá)成。3.銀行再造理論強(qiáng)調(diào)銀行要對(duì)傳統(tǒng)流程進(jìn)行重新思考和設(shè)計(jì)，提升銀行的整體的競(jìng)爭(zhēng)力。20世紀(jì)90年代，美國(guó)管理學(xué)家邁克爾•哈默和詹姆斯•錢皮提出企業(yè)再造理論，認(rèn)為企業(yè)應(yīng)以一種再生的思想對(duì)自身進(jìn)行審視以打破原有分工理論的束縛，推崇流程導(dǎo)向。1994年，保羅•阿倫的《銀行再造———存活和興旺的藍(lán)圖》一書，將企業(yè)流程再造理論引入銀行業(yè)，認(rèn)為銀行流程再造是“圍繞流程核心的再思考和再設(shè)計(jì)，目的在于實(shí)現(xiàn)成本、質(zhì)量、反應(yīng)速度等組織績(jī)效方面的巨大改變②”。銀行再造的核心是通過對(duì)銀行傳統(tǒng)流程系統(tǒng)的審視和重構(gòu)，調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略，改變銀行績(jī)效，提升銀行的整體競(jìng)爭(zhēng)力。我國(guó)商業(yè)銀行要參與國(guó)際、國(guó)內(nèi)金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，必須將西方銀行再造成果與我國(guó)實(shí)際相結(jié)合，通過開展具有自身特色的銀行再造，提升整體競(jìng)爭(zhēng)力。在商業(yè)銀行流程再造中，風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式也會(huì)發(fā)生新的變化，必然要求建立新的內(nèi)部審計(jì)體系，來幫助商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)有效的內(nèi)部控制，這也是商業(yè)銀行加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必然選擇。（三）國(guó)外商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)經(jīng)驗(yàn)國(guó)外先進(jìn)商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)普遍獨(dú)立性強(qiáng)，重視審計(jì)方法和技術(shù)的完善，同時(shí)十分重視審計(jì)人員的培養(yǎng)和選拔。根據(jù)巴塞爾委員會(huì)對(duì)國(guó)外商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)經(jīng)驗(yàn)的調(diào)查總結(jié)，國(guó)際銀行內(nèi)部審計(jì)工作正在出現(xiàn)一些新的趨勢(shì)③：以往對(duì)于財(cái)務(wù)審計(jì)工作及財(cái)務(wù)信息可靠性和完整性的評(píng)價(jià)職責(zé)逐漸轉(zhuǎn)由注冊(cè)會(huì)計(jì)師等銀行外部審計(jì)師來履行，內(nèi)部審計(jì)的作用則是為外部審計(jì)師財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)工作提供支持；對(duì)法律和監(jiān)管要求的遵循情況評(píng)價(jià)職責(zé)逐步轉(zhuǎn)向由獨(dú)立的法律和合規(guī)職能部門來履行；首席審計(jì)執(zhí)行官的主要任務(wù)在于提高內(nèi)部審計(jì)部門的質(zhì)量和效率，包括提高審計(jì)師的專業(yè)性以便更好地跟蹤那些被審計(jì)活動(dòng)，強(qiáng)化內(nèi)部模型的審計(jì)和評(píng)估，以及更加重視風(fēng)險(xiǎn)為本的審計(jì)，以提升內(nèi)審部門的質(zhì)量和效率。國(guó)外先進(jìn)商業(yè)銀行的以下經(jīng)驗(yàn)也很重要：1.必須建立良好的公司治理結(jié)構(gòu)，提升審計(jì)獨(dú)立性。內(nèi)部審計(jì)是公司治理的重要控制和監(jiān)督力量，而公司治理則為內(nèi)部審計(jì)提供了控制環(huán)境和制度基礎(chǔ)。先進(jìn)商業(yè)銀行的董事會(huì)普遍高度重視內(nèi)部審計(jì)工作，設(shè)立專門的審計(jì)委員會(huì)，通過垂直化管理的審計(jì)組織體系，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與被查機(jī)構(gòu)利益的完全分離。內(nèi)部審計(jì)部門直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，確保獨(dú)立的人、財(cái)、物等審計(jì)資源配置權(quán)。同時(shí)，可以參與到商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)方面，保證了內(nèi)部審計(jì)工作的獨(dú)立性。2.必須調(diào)整內(nèi)部審計(jì)導(dǎo)向，改進(jìn)審計(jì)方法和技術(shù)。當(dāng)前，國(guó)外先進(jìn)商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)向風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型審計(jì)思路的轉(zhuǎn)型，大多以內(nèi)部控制評(píng)價(jià)為基礎(chǔ)，針對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)或內(nèi)部控制系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)開展審計(jì)，在審計(jì)工作中注重推行風(fēng)險(xiǎn)管理理念，同時(shí)也通過有價(jià)值的TimesFinance2017年第01期中旬刊（總第648期）時(shí)代金融TimesFinanceNO.01，2017（CumulativetyNO.648）Times建議，幫助銀行提高價(jià)值創(chuàng)造。在審計(jì)手段上，非常重視電子化建設(shè)，通過運(yùn)用現(xiàn)代化信息技術(shù)，提升審計(jì)工作的效率。3.必須重視人員綜合素質(zhì)，打造專業(yè)化內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍。國(guó)外商業(yè)銀行一般會(huì)通過強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)人員的培訓(xùn)及后續(xù)教育等手段，保證內(nèi)部審計(jì)人員具備專業(yè)勝任能力。隨著銀行業(yè)務(wù)復(fù)雜化程度的提高，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求越來越高，商業(yè)銀行應(yīng)該保證內(nèi)部審計(jì)人員具備寬泛的知識(shí)結(jié)構(gòu)和豐富的經(jīng)驗(yàn)，以保持風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的敏銳力。同時(shí)，也要想辦法增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人員考核、激勵(lì)制度的針對(duì)性，以維護(hù)審計(jì)隊(duì)伍的工作積極性。
二、我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)體系存在的問題與轉(zhuǎn)型必要性
我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作由最初的合規(guī)審計(jì)、舞弊審計(jì)發(fā)展到現(xiàn)在的風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)、管理審計(jì)、信息化審計(jì)，經(jīng)歷了漫長(zhǎng)的發(fā)展階段④。但國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行開始重視并設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，是在1995年《審計(jì)法》頒布之后，時(shí)間并不長(zhǎng)。2006年，銀監(jiān)會(huì)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)指引》出臺(tái)，商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的專項(xiàng)法規(guī)才真正確立。隨著銀行公司治理機(jī)制的日益健全，內(nèi)部審計(jì)在商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的地位更加重要。當(dāng)前，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)深化轉(zhuǎn)型的大背景下，各銀行紛紛加快改革創(chuàng)新步伐，所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)更加復(fù)雜，而內(nèi)部審計(jì)體系在運(yùn)轉(zhuǎn)過程中，也暴露出越來越多的缺陷和問題，影響了風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制。（一）內(nèi)部審計(jì)體制不健全，審計(jì)獨(dú)立性和權(quán)威性缺乏很多商業(yè)銀行在向現(xiàn)代化商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型的過程中，由于治理結(jié)構(gòu)不合理，對(duì)內(nèi)部審計(jì)的職能定位不清晰，內(nèi)部審計(jì)體制不健全，審計(jì)獨(dú)立性和權(quán)威性未能得到保障。一方面，部分商業(yè)銀行管理層對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的重要性缺乏正確認(rèn)識(shí)，認(rèn)為內(nèi)部審計(jì)部門不直接參與利潤(rùn)和價(jià)值的創(chuàng)造，沒有必要配備充足的審計(jì)資源，有的內(nèi)審人員與被審計(jì)單位之間甚至存在利益依附關(guān)系，難以保證審計(jì)的獨(dú)立性。另一方面，部分商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)體系還未完全實(shí)現(xiàn)董事會(huì)垂直、獨(dú)立管理，缺乏相應(yīng)的審計(jì)資源分配權(quán)限，無法獲得被審計(jì)單位的有效配合，內(nèi)部審計(jì)的權(quán)威性無從保障。（二）內(nèi)部審計(jì)職能履行不充分，審計(jì)考核機(jī)制不健全由于我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)起步較晚，發(fā)展進(jìn)程緩慢，加之外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素的影響，當(dāng)前，仍有很大一部分商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)還主要停留在數(shù)據(jù)真實(shí)性審計(jì)、合規(guī)性審計(jì)階段，以履行監(jiān)督檢查職能為主，而對(duì)內(nèi)部審計(jì)的咨詢服務(wù)職能重視不夠，與國(guó)際銀行業(yè)當(dāng)前盛行的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念差距明顯。同時(shí)，我國(guó)大部分商業(yè)銀行審計(jì)人員參照中后臺(tái)人員進(jìn)行考核和發(fā)放薪酬，普遍未建立獨(dú)立的薪酬績(jī)效機(jī)制，造成人員考核與日常審計(jì)工作脫節(jié)，影響了審計(jì)隊(duì)伍的穩(wěn)定和審計(jì)效能的發(fā)揮。（三）內(nèi)部審計(jì)制度體系不完善，審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)流程不規(guī)范很多商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)制度不系統(tǒng)、不完善，未形成健的內(nèi)部審計(jì)制度體系；在日常審計(jì)工作中，審計(jì)人員主要依賴經(jīng)驗(yàn)總結(jié)來制定下一步審計(jì)方案，審計(jì)工作底稿不統(tǒng)一、問題詞條不規(guī)范，未能形成規(guī)范化的審計(jì)工作流程和審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，審計(jì)工作的隨意性較強(qiáng)。參差不齊的人員素質(zhì)和審計(jì)具體操作中較大程度的隨意性直接影響了審計(jì)工作的效率和質(zhì)量。（四）內(nèi)部審計(jì)技術(shù)落后隨著信息化和大數(shù)據(jù)時(shí)代的來臨，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行紛紛加強(qiáng)數(shù)據(jù)化信息技術(shù)的運(yùn)用，加快建立貫穿各級(jí)機(jī)構(gòu)、覆蓋各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)庫(kù)和管理信息系統(tǒng)，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、信息系統(tǒng)整合，提升經(jīng)營(yíng)管理工作的信息化。但這些信息技術(shù)并沒有深入、有效地運(yùn)用到內(nèi)部審計(jì)體系。很多商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)部門還沒有建立獨(dú)立的系統(tǒng)數(shù)據(jù)獲取渠道，以實(shí)現(xiàn)對(duì)運(yùn)行數(shù)據(jù)的快速收集和整理分析，還沒有建立專門的審計(jì)模型和審計(jì)系統(tǒng)以實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確揭示、預(yù)判和對(duì)其形成原理、發(fā)展趨勢(shì)的分析，造成信息系統(tǒng)內(nèi)的數(shù)據(jù)被大量閑置、浪費(fèi)，影響了內(nèi)部審計(jì)工作的質(zhì)量與效率。（五）內(nèi)部審計(jì)人員力量薄弱目前我國(guó)大多數(shù)商業(yè)銀行內(nèi)審人員的占比為1%左右，國(guó)外商業(yè)銀行一般為5％，而中國(guó)人民銀行則曾經(jīng)發(fā)文，要求銀行類金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)人員達(dá)到員工總數(shù)2%⑤。同時(shí)，由于很多商業(yè)銀行對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作不重視，在審計(jì)人員的選拔、培養(yǎng)方面沒有嚴(yán)格要求，造成審計(jì)隊(duì)伍所需要的復(fù)合型人才嚴(yán)重缺乏，員工知識(shí)結(jié)構(gòu)單一，專業(yè)勝任能力弱，而培訓(xùn)機(jī)制的不健全，和獨(dú)立考核、激勵(lì)機(jī)制的缺失，讓這一問題遲遲得不到解決，與銀行發(fā)展需求形成較大差距。（六）內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量控制與成果運(yùn)用不足很多商業(yè)銀行內(nèi)審部門仍采用傳統(tǒng)的手工化審計(jì)工作方式，未建立專業(yè)化的內(nèi)部審計(jì)計(jì)算機(jī)平臺(tái)，在審計(jì)預(yù)警、審計(jì)管理和審計(jì)作業(yè)分析等時(shí)效性上存在明顯滯后。審計(jì)管理工作沒有相應(yīng)的信息系統(tǒng)進(jìn)行固化，在對(duì)審計(jì)資源的統(tǒng)籌配置上較混亂，難以實(shí)現(xiàn)對(duì)審計(jì)項(xiàng)目節(jié)奏的實(shí)時(shí)有效控制，同時(shí)，在審計(jì)結(jié)果、審計(jì)建議的跟蹤督辦等方面也不及時(shí)，不利于與被審計(jì)機(jī)構(gòu)間加強(qiáng)溝通交流，影響了審計(jì)成果的運(yùn)用，有可能消弱內(nèi)部審計(jì)的價(jià)值增值作用。商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)體系轉(zhuǎn)型，既是在我國(guó)經(jīng)濟(jì)深化轉(zhuǎn)型大背景下，銀行應(yīng)對(duì)整體經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化、現(xiàn)代化、國(guó)際化轉(zhuǎn)型的客觀需要，也是銀行克服現(xiàn)有困難和不足，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)作為銀行第三道風(fēng)險(xiǎn)防線的重要作用，積極提升內(nèi)部控制有效性，加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力，推動(dòng)銀行再造工程的重要措施，對(duì)于提升銀行綜合競(jìng)爭(zhēng)力有著非常重要的意義。
三、成都農(nóng)商銀行內(nèi)部審計(jì)體系的轉(zhuǎn)型實(shí)踐
成都農(nóng)商銀行由原成都市農(nóng)村信用合作聯(lián)社改制而成，于2010年掛牌開業(yè)，2011年引入戰(zhàn)略投資者，注冊(cè)資本100億元，2015年末資產(chǎn)規(guī)模達(dá)6400億元。作為一家在西部特大中心城市成立的股份制商業(yè)銀行，該行近年來發(fā)展迅速，資本規(guī)模和資產(chǎn)規(guī)模位居全國(guó)農(nóng)商銀行系統(tǒng)前列，以其為樣本，研究我國(guó)商業(yè)銀行特別是中小商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的轉(zhuǎn)型問題，有較強(qiáng)的借鑒意義。從2012年以來，該行按照董事會(huì)的要求，加快內(nèi)部審計(jì)體系轉(zhuǎn)型步伐，在管理體制、組織架構(gòu)、管理模式、審計(jì)職能、技術(shù)手段、考核激勵(lì)等方面實(shí)施了一系列改革和調(diào)整，取得了明顯的成效。（一）確立轉(zhuǎn)型目標(biāo)———建立“集中化、垂直化、標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化、專業(yè)化、信息化”的現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)體系1.集中化、垂直化。是指依靠?jī)?nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的集中、垂直管理對(duì)內(nèi)部審計(jì)資源和工作加以統(tǒng)籌，通過規(guī)范化的內(nèi)部審計(jì)體制機(jī)制實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)資源的集中管理、充分整合，充分挖掘、有效運(yùn)用內(nèi)部審計(jì)潛力，提升審計(jì)效能。2.標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化。是指通過構(gòu)建標(biāo)準(zhǔn)化的內(nèi)部審計(jì)制度體系，規(guī)范工作流程，明確審計(jì)人員的工作職責(zé)、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和管理要求，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作的全流程管理，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)管理要求的標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化。3.專業(yè)化、信息化。是指依托銀行開放、智能、互聯(lián)的數(shù)據(jù)信息平臺(tái)，通過信息系統(tǒng)和技術(shù)工具的使用，實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理信息的全方位獲取、整合、應(yīng)用和共享，提升審計(jì)發(fā)現(xiàn)能力，擴(kuò)展審計(jì)覆蓋范圍，實(shí)現(xiàn)審計(jì)效率與質(zhì)量的大幅提升。（二）確定轉(zhuǎn)型思路———以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的增值型審計(jì)有了轉(zhuǎn)型目標(biāo)，如何確定轉(zhuǎn)型思路便成為轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵。成都農(nóng)商銀行在深入研究國(guó)際內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)涵變遷與發(fā)展趨勢(shì)之后，決定推行以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的增值型審計(jì)，即將風(fēng)險(xiǎn)控制和增加價(jià)值作為評(píng)價(jià)內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型成效的終極目標(biāo)。1.貫徹風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型審計(jì)理念。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)是審計(jì)人員以規(guī)避、控制和防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)為出發(fā)點(diǎn)，對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)分析、研究，確定多樣化的審計(jì)戰(zhàn)略的一種審計(jì)思路。內(nèi)審部門通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，幫助管理部門規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，采取正確的行動(dòng)來防止高級(jí)管理層。該類審計(jì)是以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)分析為出發(fā)點(diǎn)，對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度的完整性與有效性進(jìn)行獨(dú)立的評(píng)價(jià)⑥。它是較之財(cái)務(wù)審計(jì)和合規(guī)審計(jì)更為先進(jìn)、科學(xué)和全面的風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)。2.實(shí)施增值型內(nèi)部審計(jì)。商業(yè)銀行的目標(biāo)是價(jià)值最大化。內(nèi)部審計(jì)作為商業(yè)銀行內(nèi)控管理工作的一部分，雖然不直接參與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，但可以通過提出有價(jià)值的審計(jì)建議，幫助銀行降低風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避資時(shí)代Times2017年第01期中旬刊（總第648期）產(chǎn)損失，增加獲利機(jī)會(huì)，從而幫助商業(yè)銀行增加價(jià)值創(chuàng)造。增值型內(nèi)部審計(jì)通過大力拓展高增值的審計(jì)業(yè)務(wù)，形成有價(jià)值的審計(jì)結(jié)論和建議,幫助組織增加價(jià)值，它以利潤(rùn)中心作為自身定位，既記錄耗費(fèi)的成本，又衡量和記錄為組織增加的價(jià)值⑦。將增值型審計(jì)作為內(nèi)部審計(jì)體系的轉(zhuǎn)型方向，有利于提升內(nèi)部審計(jì)價(jià)值，在幫助銀行防風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)提高盈利水平。（三）轉(zhuǎn)型實(shí)踐———持續(xù)深入的系統(tǒng)工程根據(jù)確立的轉(zhuǎn)型目標(biāo)與基本思路，幾年來，成都農(nóng)商銀行內(nèi)部審計(jì)體系在轉(zhuǎn)型過程中采取了一系列持續(xù)深入的工作舉措。1.組織開展內(nèi)部審計(jì)垂直化改革，建立垂直化的組織體系和報(bào)告路徑。歷時(shí)半年，完成職能上收與人員分流，于2012年6月底全面完成內(nèi)部審計(jì)垂直化管理體系建設(shè)。內(nèi)部審計(jì)垂直化管理后，取消了郊縣支行的稽核審計(jì)部，而在總行直屬的稽核審計(jì)部下設(shè)直屬室和片區(qū)審計(jì)中心，統(tǒng)一對(duì)總行職能部門和各分支機(jī)構(gòu)開展審計(jì)活動(dòng)，并定期、直接向董事會(huì)匯報(bào)工作。內(nèi)部審計(jì)體系包括審計(jì)制度及流程建設(shè)、人事任免、薪酬福利、工作計(jì)劃以及績(jī)效考核等均由總行統(tǒng)一管理，凸顯了內(nèi)部審計(jì)工作的獨(dú)立性。2.通過實(shí)施確認(rèn)咨詢服務(wù)，強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督服務(wù)職能。按照“以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的增值型審計(jì)”工作思路，大力拓展內(nèi)部審計(jì)職能。通過經(jīng)營(yíng)情況審計(jì)，反映各機(jī)構(gòu)和相關(guān)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)狀況及風(fēng)險(xiǎn)控制情況，為管理層加強(qiáng)管理、優(yōu)化決策提供參考；配合機(jī)構(gòu)建設(shè)需求，開展相關(guān)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，為機(jī)構(gòu)發(fā)展與人員任用提供支持；配合內(nèi)控體系建設(shè)需要，開展各領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)，著重從內(nèi)部控制的健全性和有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)并提出建議，促使內(nèi)部控制更加完善。這些審計(jì)不僅確認(rèn)了問題，強(qiáng)化了監(jiān)督，更提出了改進(jìn)建議，經(jīng)過良性溝通與合作，促進(jìn)了被審計(jì)對(duì)象的價(jià)值創(chuàng)造。3.通過開展績(jī)效薪酬改革，建立現(xiàn)代化的內(nèi)部審計(jì)機(jī)制。在轉(zhuǎn)型的過程中，同步開展了內(nèi)部審計(jì)績(jī)效薪酬改革。一是根據(jù)銀監(jiān)對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員薪酬不低于全行平均薪酬水平的制度規(guī)定，將內(nèi)部審計(jì)人員從后臺(tái)部門人員的360度常規(guī)考核改為獨(dú)立的考核機(jī)制，使做出實(shí)績(jī)的審計(jì)人員薪酬水平得到提升。二是研究制定了審計(jì)人員績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)，從工作過程、質(zhì)量、成果、執(zhí)行力和紀(jì)律等多個(gè)維度對(duì)審計(jì)人員進(jìn)行綜合考評(píng)，同時(shí)完善審計(jì)人員激勵(lì)、晉升、評(píng)估機(jī)制，提升了審計(jì)人員的工作積極性。4.完善內(nèi)部審計(jì)制度體系，梳理規(guī)范內(nèi)部審計(jì)工作流程。按照“標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化”的管理要求，推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)制度建設(shè)與流程規(guī)范。一是按審計(jì)管理制度、案件防控制度、責(zé)任追究制度三個(gè)維度完善制度體系，建立新的審計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)；二是梳理審計(jì)工作流程，制定《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)準(zhǔn)則》，統(tǒng)一計(jì)劃、立項(xiàng)、準(zhǔn)備、實(shí)施、報(bào)告、終結(jié)、檔案管理等流程規(guī)定；同時(shí)制定審計(jì)人員行為規(guī)范，強(qiáng)化對(duì)審計(jì)人員的行為約束；三是制定項(xiàng)目時(shí)限管理、整改跟蹤、審計(jì)費(fèi)用管理、員工績(jī)效考核等規(guī)范性文件，強(qiáng)化審計(jì)效能管理；四是在現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)中推行“三級(jí)復(fù)核制”、審計(jì)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制等規(guī)程，完善了責(zé)任機(jī)制。5.改善內(nèi)部審計(jì)方法，提升內(nèi)部審計(jì)技術(shù)。一是強(qiáng)化對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的審計(jì)力度，持續(xù)關(guān)注重點(diǎn)領(lǐng)域、重要業(yè)務(wù)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)，形成對(duì)主觀故意、弄虛作假等嚴(yán)重違規(guī)行為持續(xù)有力的監(jiān)督效應(yīng)。二是設(shè)立非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)室，通過非現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)抽樣采集、分析技術(shù)的應(yīng)用，建立非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)分析模型，為現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)提供信息參考，提高現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的效率。三是建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)模型并定期對(duì)重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域開展監(jiān)測(cè)分析，就發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和疑點(diǎn)有針對(duì)性地開展實(shí)地調(diào)研及審計(jì)，挖掘揭示了大量借名貸款、搭橋貸款、多頭授信、抵押物懸空、資產(chǎn)流失、與客戶發(fā)生資金借貸等隱蔽性較強(qiáng)的問題，有效釋放了潛在風(fēng)險(xiǎn)。四是重視對(duì)董事會(huì)的審計(jì)工作匯報(bào)，加強(qiáng)與高級(jí)管理層和被審計(jì)單位的審計(jì)溝通，推動(dòng)問題整改和風(fēng)控措施的落實(shí)，并實(shí)時(shí)開展后續(xù)審計(jì)工作。6.加強(qiáng)審計(jì)人才選拔培養(yǎng)，提升審計(jì)隊(duì)伍的整體素質(zhì)。一是以垂直化建設(shè)為契機(jī)，在原有內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍中全面開展考試、考核和崗位競(jìng)聘工作，對(duì)人員進(jìn)行優(yōu)選與崗位調(diào)整。二是在行內(nèi)、行外同步開展招聘工作，補(bǔ)充高素質(zhì)的專業(yè)人才。三是持續(xù)抓好人員培訓(xùn)。推行“周培訓(xùn)-季度專題培訓(xùn)-年度集中培訓(xùn)”的遞進(jìn)式培訓(xùn)機(jī)制，提高員工審計(jì)能力。四是以項(xiàng)目質(zhì)量控制為基礎(chǔ)，通過審前培訓(xùn)、以老帶新、審后總結(jié)等辦法幫助員工積累審計(jì)經(jīng)驗(yàn)。五是鼓勵(lì)員工考取各種資格證書，通過專門的激勵(lì)制度對(duì)員工自學(xué)行為進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。7.建設(shè)推廣稽核審計(jì)及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，搭建現(xiàn)代化的審計(jì)工作平臺(tái)。成都農(nóng)商銀行內(nèi)部審計(jì)部門垂直化管理后，即啟動(dòng)了稽核審計(jì)及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)建設(shè)工作，并于2014年推動(dòng)該系統(tǒng)投產(chǎn)上線。該系統(tǒng)的上線，為內(nèi)部審計(jì)工作搭建了一個(gè)具備大數(shù)據(jù)處理能力的集信息采集、數(shù)據(jù)處理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、作業(yè)控制和績(jī)效考核等功能為一體的服務(wù)平臺(tái)，大大提升了審計(jì)工作的專業(yè)化水平。該平臺(tái)實(shí)現(xiàn)了對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)監(jiān)測(cè)，能夠?yàn)楝F(xiàn)場(chǎng)審計(jì)高效挖掘風(fēng)險(xiǎn)信息提供技術(shù)支持。同時(shí)，該平臺(tái)也是現(xiàn)代化的審計(jì)工作管理平臺(tái)，通過建立項(xiàng)目管理功能菜單，實(shí)現(xiàn)審計(jì)作業(yè)的流程化管理，還能以圖表方式展現(xiàn)全行主要經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo)，可以直觀地為高級(jí)管理層提供動(dòng)態(tài)經(jīng)營(yíng)信息。8.健全審計(jì)管理體制機(jī)制，加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量控制。一是加強(qiáng)審計(jì)管理體制機(jī)制建設(shè)。成立審計(jì)執(zhí)委會(huì)，定期或不定期就重大事項(xiàng)集中審議；建立審計(jì)計(jì)劃管理機(jī)制，按年、按月控制審計(jì)布局，促進(jìn)審計(jì)資源的有效配置；堅(jiān)持每周集中匯報(bào)項(xiàng)目進(jìn)度，督導(dǎo)工作進(jìn)程；建立重點(diǎn)項(xiàng)目督辦機(jī)制，強(qiáng)化對(duì)項(xiàng)目質(zhì)量的把控。二是重視對(duì)審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用。通過下發(fā)審計(jì)意見書、建議書，督促被審計(jì)對(duì)象全面掌握審計(jì)結(jié)果，徹底整改存在的問題；通過開展整改專題培訓(xùn)、收集責(zé)任人整改承諾書、制定整改進(jìn)度跟蹤表和典型性違規(guī)問題通報(bào)等方式，督促被審計(jì)對(duì)象務(wù)實(shí)有效地落實(shí)整改措施。良好的溝通、嚴(yán)格的整改，有利于鞏固審計(jì)成果，確保實(shí)現(xiàn)控制風(fēng)險(xiǎn)、增加價(jià)值的目的。
四、商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型經(jīng)驗(yàn)及啟示
總結(jié)成都農(nóng)商銀行的經(jīng)驗(yàn)，商業(yè)銀行實(shí)施內(nèi)部審計(jì)體系轉(zhuǎn)型要注意把握好以下關(guān)鍵環(huán)節(jié)和要素。（一）構(gòu)建權(quán)責(zé)明晰的內(nèi)部審計(jì)體制獨(dú)立性與客觀性是內(nèi)部審計(jì)工作的靈魂。構(gòu)建權(quán)責(zé)明晰的內(nèi)部審計(jì)體制，以保障審計(jì)的獨(dú)立性和客觀性，是商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)體系轉(zhuǎn)型成功的基石。當(dāng)前，商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)體系普遍存在缺乏應(yīng)有的權(quán)利和地位、報(bào)告路徑不明確、職能范圍不恰當(dāng)?shù)葐栴}，必須通過管理體制的重構(gòu)，確立內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立地位，通過對(duì)審計(jì)資源的垂直集中管理等辦法，確保內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)獨(dú)立地行使職能。（二）界定符合戰(zhàn)略的內(nèi)部審計(jì)范圍界定符合戰(zhàn)略的內(nèi)部審計(jì)范圍是現(xiàn)代化內(nèi)部審計(jì)職能作用得以有效發(fā)揮的前提。我國(guó)很多商業(yè)銀行存在內(nèi)部審計(jì)范圍過窄的問題，缺乏對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任、經(jīng)濟(jì)效益的持續(xù)關(guān)注,不能對(duì)內(nèi)部控制狀況等做出有效評(píng)價(jià)和建議,更未對(duì)包括政策法規(guī)、社會(huì)環(huán)境等在內(nèi)的深層次問題進(jìn)行研究，導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)職能發(fā)揮不充分。商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)體系在轉(zhuǎn)型中，要厘清與合規(guī)管理等內(nèi)控管理部門和會(huì)計(jì)師事務(wù)所等外部第三方監(jiān)督者的職能邊界，但更要圍繞銀行的轉(zhuǎn)型發(fā)展戰(zhàn)略，按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向和價(jià)值增值目的，拓展職能范圍，通過確認(rèn)和咨詢服務(wù)，提高內(nèi)部審計(jì)工作的價(jià)值貢獻(xiàn)。（三）建立符合內(nèi)部審計(jì)特點(diǎn)的薪酬績(jī)效機(jī)制建立完善的內(nèi)部審計(jì)績(jī)效考核及薪酬制度是提升內(nèi)部審計(jì)工作效能，激發(fā)審計(jì)人員內(nèi)在潛能的重要手段。當(dāng)前，很多商業(yè)銀行未建立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)人員薪酬績(jī)效制度，內(nèi)審人員在銀行中的地位不高、薪酬不具競(jìng)爭(zhēng)力。商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)體系在轉(zhuǎn)型中，必須組織開展薪酬績(jī)效機(jī)制改革，建立符合審計(jì)工作特點(diǎn)的人員績(jī)效考核機(jī)制，來提高其工作效率和積極性。（四）規(guī)范統(tǒng)一的內(nèi)部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)及流程建立規(guī)范、統(tǒng)一、明確的內(nèi)部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和流程，是建設(shè)現(xiàn)代化內(nèi)部審計(jì)體系的關(guān)鍵。商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)體系在轉(zhuǎn)型中，必須不斷完善內(nèi)部審計(jì)制度體系，規(guī)范審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)及流程，消除管理工作隨意性較強(qiáng)的問題，加強(qiáng)專業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化管理，以提升審計(jì)效率和質(zhì)量。2017年第01期中旬刊（總第648期）時(shí)代Times（五）提升有助于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的內(nèi)部審計(jì)技術(shù)提升內(nèi)部審計(jì)技術(shù)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，是建設(shè)現(xiàn)代化內(nèi)部審計(jì)體系的重要步驟。當(dāng)前，很多商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)體系存在對(duì)現(xiàn)代化信息手段的建設(shè)和應(yīng)用嚴(yán)重滯后的問題，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和監(jiān)測(cè)難以脫離數(shù)據(jù)不足的制約，對(duì)審計(jì)結(jié)果的評(píng)估和審計(jì)資源的調(diào)配也缺乏科學(xué)的數(shù)據(jù)支撐，制約了審計(jì)資源的運(yùn)用和風(fēng)險(xiǎn)問題的發(fā)現(xiàn)。商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)體系在轉(zhuǎn)型中，必須有現(xiàn)代化的內(nèi)部審計(jì)數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)及信息化工作平臺(tái)為支撐，充分運(yùn)用信息技術(shù)，提高審計(jì)資源配置效率，確保審計(jì)結(jié)果的準(zhǔn)確性。（六）培養(yǎng)專業(yè)勝任的內(nèi)部審計(jì)人員人力資源是審計(jì)組織最核心的資源。擁有專業(yè)勝任的內(nèi)部審計(jì)人員是內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量的有效保證，是建設(shè)現(xiàn)代化內(nèi)部審計(jì)體系的關(guān)鍵所在。商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)體系轉(zhuǎn)型中的關(guān)鍵著力點(diǎn)，是提升風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)的敏銳度與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控防范能力，而做到這一點(diǎn)必須重視審計(jì)人員的培養(yǎng)，建立專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍。（七）實(shí)施持續(xù)的內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制是有效發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)作用，提升審計(jì)效果的必要環(huán)節(jié)。當(dāng)前，很多商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)體系存在審計(jì)資源利用率不高，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題查而不糾甚至屢查屢犯等問題，主要原因在于對(duì)審計(jì)工作質(zhì)量特別是整改質(zhì)量缺乏持續(xù)控制措施。商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)體系在轉(zhuǎn)型中，必須建立內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制機(jī)制，強(qiáng)化對(duì)審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用，強(qiáng)化對(duì)后續(xù)整改工作的跟蹤，以提升內(nèi)部審計(jì)的價(jià)值貢獻(xiàn)。
作者：劉瑾 單位：成都農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司
