時間：2022-12-19 08:17:43
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇協會組織架構工作計劃，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
關鍵詞：核電站；大修；項目管理模式
核電站的換料大修是一個規模龐大的、復雜的系統工程，如何做好核電站大修工作，必須構建完善的項目管理模式，利用好信息化等手段，為核電站大修的高效運作提供條件。
1核電站換料大修的項目特點
根據PMBOK（項目管理知識體系ProjectManagementBodeofKnowledge，簡稱PMBOK）中的定義，所謂項目，就是為創造某種獨特產品或服務所做的一次性的努力并具有如下的一些特性即：項目都有明確的目標，需要滿足利益相關者的期望項目具有唯一性項目必須在一定時間內完成的核電站大修有如下鮮明的特點正體現了項目的特點，從而也為其成功應用項目管理知識應用于換料大修管理指明了方向：（1）為追求盡可能的業績與指標，核電站都會在保證安全的前提下，盡量縮短大修工期以增加運行發電的時間。因此，保證大修安全、大修質量和盡量縮短大修工期是每一個核電站的大修管理部門應當確立的目標。（2）核電站的換料大修由于其復雜性，其一體現在每次換料大修工作量大，大部分的預防性維修、糾正性維修、定期試驗、在役檢查、技術改造、變更均會安排在大修期間實施。其二換料大修工作范圍幾乎覆蓋電廠的所有部門。大修期間、各專業、各工種作業往復交叉、各專業協同工作，這不可避免地造成接口繁多。因此每次換料大修均體現出獨一無二的特點，集中體現了項目唯一性的特點。（3）此外，還具備高度的計劃性特點。對于核電站大修項目工程而言，換料工作開展相對復雜，為提高大修項目質量，必須對整個項目進行有效的協調、組織與統一，還要加強對施工進度的管控，保證在規定期限內完成大修工作，這就需要構建相配套的計劃管理系統。通過對特點的分析，了解到換料大修是一個系統性、復雜性的工程，其中涉及到的元素多，且操作流程較為繁雜。
2核電站換料大修項目管理模式的構建
構建完善的換料大修項目管理模式，管理的主要對象為項目的進度、造價與質量，對這三項進行重點性管控，保證該項目應在規定時間、地理空間與預算范圍之內，利用好人力、物力，提高資源的利用率，以達到最終的項目管理目標。實施項目管理工作，其主要包括五個過程，即啟動、計劃、執行、控制和結束過程。項目管理的要素則覆蓋成本、質量、時間、范圍四個要素展開，并互相影響、相互制衡。2.1建立專業性的項目管理團隊組織專業性的項目管理團隊是核電站大修項目管理成功的關鍵，秦山核電站首臺機組的換料大修從1994年開始首次換料大修，至2016年11月已歷經17次換料大修。其換料大修的管理模式也得到了不斷發展完善。第一次換料大修由于是秦山核電史上首次換料大修，從組織架構到大修準備均受到高度重視，組織架構形式則更多的體現項目管理的理念，成立了專門的大修指揮機構來應對首次換料大修的挑戰，第二次至第五次換料大修的組織形式基本依托現有行政組織架構及結合專項小組的形式，第六次換料大修以后，通過借鑒國內外同行經驗，大修組織形式全面向項目組織架構過渡，并且項目化的大修組織機構的形式通過管理制度得到充實和明確。運用科學的管理方式來設置矩陣型機構，并設置大修項目的專項責任人職位，有該負責人全權負責核電站大修項目的管理工作，主要從項目的前期準備階段、施工階段、后期的總結等方面著手，以形成由四個層次所形成的矩陣型機構，即指揮層、執行層、監督層與支持層。在此機構中，必須對各個層面的責任人權責予以明確，并規范各自的指揮和報告方式等。此外，根據換料大修項目的實際特點，應設置專項責任小組，項目總負責人需要對整個項目的實施狀態、執行力度、進度等進行協調與管制。大修項目管理的實施，需要將換料檢修過程中所發生的重大操作、設施使用情況等信息進行保存。2.2組建大修計劃管理體系作為大修管理的核心，大修計劃管理體系的建立至關重要，核電站的大修計劃管理體系覆蓋如下四個方面：包括維修大綱在內的基礎性數據管理、大修中長期規劃管理、大修準備工作計劃的編制與執行跟蹤管理、大修執行計劃的編制與跟蹤管理。包括維修大綱在內的基礎性數據管理、大修準備工作計劃和大修執行計劃均是大修標準化工作和優化的重點。（1）維修大綱在內的基礎性數據管理是換料大修計劃管理的源頭，它的標準化、穩定性和優化是大修計劃管理的基礎性前提，秦山核電站始終把項目計劃的標準化作為大修管理的重點來抓，并取得了很好的效果。（2）針對大修準備工作計劃和大修執行計劃，分別建立了大修參考計劃庫，計劃的標準化對于提高計劃的編制效率、方便經驗反饋和優化計劃窗口有著重要作用。由此分別設置了標準的大修準備工作計劃里程碑和針對不同大修類型的標準大修計劃里程碑。（3）項目管理知識體系中針對計劃管理的CPM即關鍵路徑法在大修執行計劃中得到了很好的應用，大修執行計劃的編制遵循以下流程：確定項目——編制、討論、確定關鍵路徑水位圖———編制主隔離窗口圖和編制大修主線計劃———編制系統設備停復役計劃———編制三級項目計劃。后續計劃的編制均應服從于大修關鍵路徑這個框架計劃的要求。（4）大修中長期規劃管理同樣也是大修標準化工作的一部分，根據秦山核電站的具體特點，秦山核電站的換料大修確定了三類換料大修類型，即年度、五年度和十年度的大修，通過編制機組的十年換料大修規劃，可以平衡機組未來十年的檢修工作量、合理調配和使用人力資源，為核電站經濟和大修預算規劃做好準備。2.3有效應用信息化手段推進大修項目管理為提升整個項目的實施效果，必須重視核電站大修項目信息的管理，構建穩定的數據庫系統，分別將先進的生產管理系統EAM、軟件P3e/c、工作票管理系統eSOMS等技術應用到項目方案中去，從而為數據的管理提供保證。P3e/c可與EAM進行連接，通過系統接口的連接，使得大修項目管理更具完整性與整體性。借助EAM、eSOMS能將工作情況予以反饋，且在P3e/c系統中能自動將作業進展進行具體的呈現，可實現對整個大修項目進度的動態化管理與監督，讓人更為系統、全面的控制項目的實施狀態，可適度降低大修項目的實施風險，進而可實現對大修項目質量、進度、運行成本等的控制，利于提升項目的實施質量。
3結束語
目前，大修項目管理方法正運用在秦山核電的大修管理上，并已取得了良好的成果，大修管理的效率和質量實現了質的飛躍，推動了核電站大修管理水平的進一步提高。
參考文獻
[1]大亞灣核電站生產管理叢書-大修管理[M].北京：原子能出版社，2003，7.
[2]肖和平.企業級項目管理軟件P3EC參考手冊[Z].上海普華科技發展有限公司.
復旦大學公益維權協會（以下簡稱協會）是2018年5月7日正式成立的學生公益類社團，由熱心公益、支持維權的復旦大學學生發起組織，以維護大學生作為消費者群體的合法權益和提高大學生整體消費維權意識為目標，通過廣泛宣傳消費者權益保障法的相關知識，普及消費維權方法，并輔以法律援助的形式，幫助大學生鑒別和抵制消費侵權行為。從普法和維權兩方面著手，幫助大學生樹立理性的消費觀念和積極維權的意識，共同創造一個和諧安全互利共贏的消費環境。
我們將積極營造學術和實踐氛圍，借助法學院學生專業優勢，廣泛吸納對公益維權事業充滿熱情并志趣相投的同學，并對其提供內部培訓和交流，宣傳相關理論知識和消費維權實踐現狀，對不同主題和細分專業領域內的問題進行深入剖析和探討。尤其是在現今在我國頻發產品質量危機的大背景下，為龐大的大學生消費者群體提供一個預防侵權和權益保護的平臺，對改善我國消費現狀具有積極的社會效果。
二、組織架構
1、核心成員架構
協會設會長一名，副會長兩名，下設秘書處、財務部、宣傳部、實踐部、學術部和外聯部。（參考下圖）
2、基本職能
會長：統一管理協會常規事務，對外代表協會；兩名副會長協助會長工作，分管協會各部。一名副會長主要負責各部門之間的溝通協調和工作分配的上傳下達，另一名以協調實踐部為工作重心，參與并監督社團常規活動與大型主題活動的規劃與實施。
秘書處：負責管理會員檔案，會員與協會的互動溝通，及時反饋會員的意見和建議，發現和推薦優秀會員參與管理層。主要負責社團活動的各項答辯。
外聯部：負責協會對外聯系，主要包括與學生會社委辦、校內各社團、外校同類社團及各大企、事業單位的聯系，如消協、消保委、工商局等行政機關。
財務部：負責協會一切財務收支、現金管理和帳目記錄。嚴格遵守社委辦的相關規定。
宣傳部：負責協會宣傳工作，包括各類海報的制作、向校園媒體或各大報刊雜志投稿，協會宣傳資料的編輯以及社團主頁的制作與更新。
學術部：負責制定消費習慣、消費侵權和維權行為調查問卷，并對問卷結果進行整理、分析和總結，在指導教師的帶領下，進行相關消費維權理論的研究工作。
實踐部：負責協會活動的提出與可行性研究，向會長提交活動草案，負責協會活動（內部交流或外部實踐）的組織安排；對會員組織進行基本知識與技能的培訓，帶領會員參與公益維權的社會實踐活動。
3、社團內建
由于公益維權協會是新近成立的，還未開展相關活動，因此調研報告將側重于對社團發展方向和演進模式進行思索，以期強化制度建設并逐步鍛造協會品牌。
步驟一：思考未來社團在運作過程中可能出現的問題。以下是上學期末核心成員充分交流后開展的頭腦風暴。
宣傳部：如何實現有效的宣傳？以海報為例，在形式上如何建立社團品牌，使同學快速關注并記住我們這個社團；在內容上如何吸引他們參與我們的活動，即能夠滿足受眾需求。
外聯部：如何建立并運用資源網是對于拓展影響力尤為關鍵的環節。我們需要考慮下有哪些現有資源和潛在資源，后者的探索應該建立在前者基礎上，即我們能為對方提供什么，后者則在于需要對方提供什么。
實踐部：怎樣的主題活動和形式，才能贏得潛在合作方的青睞同時又保證同學的參與度？
學術部：常規活動如何開展使得同學能夠在消法和維權知識等方面獲得很大受益？如何充分運用社團前期活動的成果，開展學術研究，形成學術報告？
財務部：已有的章程制度比較粗略，在實際操作中可能會產生問題，而這方面又是很敏感的，所以如何細化資金管理和報銷制度并在執行前進行必要公示是需要考慮的。
秘書部：如何有效管理和溝通會員？有關申請資金的答辯如何操作？活動檔案如何記錄和保存?
步驟二：為新學期未雨綢繆，預先制訂工作計劃和活動規劃，突出公益維權協會的優勢項目，如："315大型消費維權咨詢活動進社區"，同時綜合考量各種客觀要素，通過對現實或預期情況進行判斷，保證社團工作的有效開展。其中應當思考的內容包括（但不限于）確認已掌握并可以運用的資源，考查項目實施過程中潛伏的不安因素或可預見的現實障礙、項目可行性分析等，希望在此過程中充分調動核心成員的主觀能動性，為社團壯大奠定各類資源的基礎，以期實現穩步發展。
現舉一例進行說明。以下內容是在上學期就已經初步擬定的新學期工作計劃，以指導本學期的大規模招新。
會長：負責總結本學期工作，作出新學期社團的整體規劃，探索可用資源、建立聯系。
財務部：完善財政制度，在下學期招新前公示于社團blog。
宣傳部：宣傳平臺建設（建立bbs社團賬號等）、電腦技術人才吸納、海報等媒介宣傳中的品牌元素（logo等）。
秘書部：申請資金和答辯流程、場地等校內資源的申請、成員通訊錄。
外聯部：完善外聯宣傳資料，考慮已有和潛在資源。
學術部：搜集熱點話題，整理出一些消費維權的小常識用于以后的傳單或書簽制作。
實踐部：各類企劃書的制作和下學期大型主題活動構想，有思路，即主題、時間、地點、內容等基本元素即可。
三、社團資源
1、資金
區別于其他以收取會費作為活動開展和項目支持的社團，公益維權協會一大特色在于不收取來自成員的任何費用。鑒于協會本身的獨特屬性，即強調人合性，主要以人為媒介進行交互，手段采用大眾化的教育宣傳、講座論壇、援助咨詢等形式，因此依靠學校對社團的資金扶持，是可以維持日常運作的成本費用的，如交通、復印、租用設備等支出。
2、合作伙伴
我們與"中國公益維權聯盟"建立了友好關系，這是一個與我們社團有共同志趣和目標的民間組織，已經成功開展了一系列主題活動并掌握了包括媒體、律師、志愿者等在內的多元化資源，具有一定的社會影響力。通過與他們建立聯系，深層次的交互了解，核心成員對社團的文化內核和價值理念有了更深刻的認識，同時也豐富了對內部團隊建設和協會品牌凝聚內涵的理解。
通過與聯盟的外部聯誼和內部交流，我們對各類問題進行了更全面、更深入的思索，如公益類活動如何能吸引同學們的眼球以及怎樣提升各界關注度，增強社團文化在人群中的影響力并能夠在各類優勢社團如興趣類、經管類協會中脫穎而出，沒有設想過的困難還有很多很多，大家意識到道阻且長，任重道遠。
由于各種形式的資源，如資金、人力等對于活動開展的廣度和深度具有重要作用，因此啟動初期，我們計劃從低處著眼，立足于低成本項目實施，如舉辦講座和學術沙龍、調研實踐等。在剛剛過去的新學期大型招新中，聯盟就給我們提供了技術支持和海報模板。我們意識到資源優勢是社團發展的第一生產力，在這個學期中，我們也會將觸角延伸至社會的各個層面，積極與多個企事業組織、行政主體、社區律所等建立聯系，在他們的資源支持下，共同開展多彩的活動。
四、社團活動
擬開展的協會活動
一、定期校內宣傳；以傳單、海報等形式宣傳消法相關知識，普及消費維權方法；與《復旦人周報》、優頻等各種校內媒體合作，開設專欄，以法規介紹、案例分析等形式進行宣傳；
二、專題講座；針對社會消費各個細分領域，收集和整理各種資料、邀請相關專家或業內人士進行深度講述，并對侵權與維權的相關話題進行深入討論；
三、不定期在校內和周邊社區、商業區開展普及消法和提高維權意識的宣傳教育活動；四、不定期去市、區消協、消保委、工商局、質監局等行政機關參觀、見習，了解消費維權舉報和處理流程以及相關取證、認證過程；
五、與法律援助中心等校內社團合作，消費者參與訴訟；
六、參加"益暖中華-谷歌杯中國大學生公益創意大賽"等各類競賽；
七、撰寫學術論文和報告，進行消費維權理論的研究工作；
八、與其他高校的公益性學生社團不定期互訪，交流經驗，增進友誼；
九、其他形式的活動（根據需要）。
人事主管的工作總結
擔任人事主管一職，在公司的人員調派，招聘，各種職位崗位職責的制定，績效考核制度的制定及執行等方面的工作起著重要的作用。忙碌的一年過去，以下是深圳地區人事主管年終總結資料，請閱覽：
三年的時間匆匆逝去，銳奇電子有限公司的運作也已步入正軌。人力資源部在公司領導的正確領導下、在公司各部門的共同努力下，緊緊圍繞集團公司的發展目標，較好地完成了上級和公司領導交給的各項工作任務。人力資源部的工作是以每一年度人力資源管理工作計劃為基礎，并配合公司的工作重心逐步開展的。現將三年來我部門完成的工作總結如下：
一、公司人力資源管理體系的建立和完善
1.公司組織架構的完善及人員編制的確定
人力資源部在公司成立的第一年就劃分、明確了各部門的組織架構，分析并制定了各部門的崗位設置及人員編制，從而初步確定了公司的定員定編，并且不斷依據實際情況和工作重點，有針對性地對各部門的定員定編進行適當的調整，以期使公司的人員與崗位設置情況達到最佳的配置，最大可能地發揮每一個職能部門和員工的作用。
2.公司管理制度體系的建立
我們深知嚴謹規范的管理對一個公司的生存和發展具有極其重要的意義，所以人力資源部一直致力于建立完善的公司內部管理體系。具體而言，規劃組織編制了三套內部基礎管理的規范性文件——《公司崗位職責》、《公司人力資源管理制度》、《公司績效考核制度》。
3.人事管理體系的確立
人力資源部在致力于建立完善公司基礎管理體系的同時，也不忘人力資源部自身規范管理體系的建立工作。制定了新的薪酬制度體系，并且為了系統配合公司新的薪酬制度，制定了公司績效考評制度草案，并不斷進行調整和完善。
二、職工人數的.確定
三年的經營中，我深深感到確定職工人數是人力資源部重中之重的工作。人力資源部，是一個“管人”的部門，只有確切知道公司公司的職工數量信息，接下來計算工資、個人所得稅、福利費等其他工作才能順利進行。假如職工人數有誤，那接下來所作的都將會是無用功，而且還會為公司帶來災，請保留此標記難性得損失。而公司在每年都會跟隨市場變化而不斷調整生產計劃，生產線、直接工人、管理人員等都在變動，因此職工人數的確定的工作顯得相當繁重。
三、公司人員招聘工作
第一年是公司高速發展的一年，是公司人員流動較為頻繁的一年，也是公司人員招聘工作任務繁重的一年。在這一年里，公司的空缺崗位多，人員需求多，要求員工到崗時間緊迫，故人力資源部在招聘工作中花費了較多的時間和精力。
四、培訓工作
職工培訓主要體現在培訓費的提齲因為產品的合格率、ISO都與培訓有直接關系，所以職工培訓與生產休戚相關。為了能申請到ISO9000，公司生產產品合格率必須達到90%以上，因此每年都得投入培訓費來保持90%的合格率。然而，培訓會提升職工級別，經過一年培訓，原本公司要求級別的工人級別提升，就會出現職工級別過高的情況，給公司帶來沒必要的工資支出。這時，裁減高級別的職工，再聘請低級別的工人會是最好的選擇。因此，在進行培訓費用提取時，還應做好來年裁減多余高級工人的賠償金。
人事主管的工作總結
伴隨著新年鐘聲的敲響，又迎來了嶄新的、布滿期待的20XX年。回看20XX年度的工作生活，感遭到公司及身邊的人這一年來發生的巨大變化，我們的品牌在快速提升著，身邊的同事也都在不斷進步著，朝著同一個目標奮斗著。新的一年到來了，也帶來了新的挑戰，在我們預備以全新的面貌來迎接新年的到來時，也不忘往返顧和總結過往一年來所做的努力。
行政人事部自成立到當今已一年半時間了，很榮幸本人參與了行政人事部成長的歷程，從無到有，從當初的不完善，漸漸成長到今天的成熟。自20XX年以來，行政人事部的隊伍在漸漸壯大，引進了專業人才，專業水平得到了很大的進步，人力資源建設正在逐漸走向規范，職能作用也在逐步得到體現。
公司領導對行政人事部的建設極其關心，這對行政人事部同事來講無疑是最大的強心劑。過往，大家可能對“人力資源”這個詞語感到有點陌生，不知公司設如此部分真實的意圖在哪里。通過今年大家的同心協力，已漸漸獲得了公司各部分盡大多數人的認可與支持。
上半年因部分人手緊缺，使得一些工作沒法真正展開，一直在做著基礎工作，今年上半年莫總監任職以來，對行政人事部工作進行了整理，明確了每一個人的工作職責，使分工更加細致化，現對今年的工作總結以下：
一、對公司員工的人事檔案及其他資料進行搜集及管理，使其更加完善化，保持公司檔案的完全性，為保證往后的分析工作提供更正確的信息。因檔案內容觸及公司有關機密，期間我保持著極高的警惕性和很強的守舊意識。協助上級把握人力資源狀態；填制和分析各類人事統計報表。為人力資源規劃工作提借正確的信息。
二、負責勞動合同，辦理勞動用工及相干手續；到目前為止，勞動合同的簽屬工作展開的不是特別的順利，主要由于市場推廣部業務職員較散，集中的機會較少，常常都是來往匆匆，導致部份業務職員至今未能簽署勞動合同。計劃爭取過年這個機會，把合同簽署工作完成好。
三、結合公司制度及國家規定工考勤和請休假管理，按月正確出具考勤報表。其中員工考勤又是一個難點，公司實行上班刷卡辦法已一年半時間了，由于部分員工一直未能適應新的考勤辦法所以效果一直不太好。今年行政人事部特地為此題目進行了考勤重申，并與綜合管理部技術職員討論后改善了考勤系統，但因公司很多工作崗位性質的不同，員工工作時間常常需要彈性化管理，還是不能很好的交上使人滿意的考勤數據，但為了避免有些員工“夸大其詞”，照成考勤不公的結束，考勤系統還需更加完善。
四、執行各項公司規章制度，處理員工賞罰事宜；對有些員工不遵守公司規章制度，導致工作上出現較大失誤或較大錯誤，行政人事部通過周到調查以后，給予了公道公正的行政處罰，并對當事人進行了思想教育。本年度共有約十人左右人接受了公司不同程度的行政處罰，均熟悉到了本身的錯誤。
五、今年以來，公司充分斟酌員工的福利，各項福利制度正逐步開始實施。比如以往只有市場推廣部職員才享有的品牌推廣用煙，在本部也得以實現；每個月協助行政部職員進行生日活動的策劃及實施工作，豐富了員工的業余生活；斟酌到員工的安全保障題目，公司也已為全部員工購買了平安團體意外險及醫療險等險種，保險期間有一員工不慎摔傷，我們及時與保險公司獲得了聯系，并申請了相應的理培，解決了員工的`后顧之憂。等等這些都大大調動了員工的工作積極性，從而起到了鼓勵員工的作用。
六、進行促銷職員的管理工作。自今年9月份以來，行政人事部正接手促銷職員的管理工作，通過資料搜集分析，發現固然制定了相應的管理制度，但是發現很多市場并沒有嚴格依照制度來執行，隨便性較強，職員增長率太高。促銷職員是五葉神市場的重要組成部分，加強促銷隊伍的管理燃眉之急。下一季度計劃盡快重新制定促銷職員管理制度，并嚴格依照規章制度辦事。控制好職員的增長速度及進步整體素質水平，為公司的將來儲備更多的業務人才。
七、協助做好招聘與任用的具體事務性工作，包括發放招聘啟事、搜集和匯總應聘資料、安排口試職員、跟蹤落實口試職員的情況等；
八、幫助建立積極的員工關系，調和員工與管理層的關系，協助組織員工的各類活動；另外，在部分領導的指導幫助下，對員工考勤制度、勞動合同管理辦法等相干的人事制度進行了修改工作，使其更加人性化，公道化，符合了公司“以人為本”的人才理念。
對個人來說下一步重要應當在認真工作之余加強學習，不斷進步本身專業素質，才能面對更大的挑戰，也才不會被時代的潮流所淘汰。珍惜來之不容易的機會，扎扎實實做好每份工作。20XX年行政人事部的責任將更加沉重，行政人事部一定安排并實施好新的一年的工作計劃，用實際的工作業績來講話。
最后，祝賀公司在新年里風平浪靜，一年更比一年好！
人事主管的工作總結
時光飛逝，轉眼間在xx新能源汽車工作已八個多月了。在緊張、忙碌而又充實的工作中，在公司領導和同事的幫助下，我邊學習邊工作，有進步也有不足。回望20xx年度的工作生活，感受到公司及身邊的人這一年來發生的巨大變化，我們的品牌在快速提升著，身邊的同事也都在不斷進步著，朝著同一個目標奮斗著。 新的一年到來了，也帶來了新的挑戰，在我們準備以全新的面貌來迎接新年的到來時，也不忘來回顧和總結過去一年來所做的努力。現簡要回顧總結如下：
一. 招聘工作
1、了解各部門新增崗位的管理及各部門人員需求狀況。
2、根據各部門人員的實際需求，有針對性、合理性招聘員工已配備各崗位。通過采取一系列切實措施：網上招聘(智聯招聘網、浙江人才網、中國汽車人才網、杭州高新人才網)、人才市場(高新區人才市場、浙江省人才市場、杭州人才市場)、校園招聘(浙江理工大學、杭州電子科技大學、浙江交通職業技術學院、杭州科技職業技術學院、杭州汽車高級技工學校)、中介公司(北斗星人力資源有限公司)、內部推薦和張貼廣告等各種途徑招聘人才，卓有成效，研發部技術人員也在緊張的招聘中，想盡一切辦法，通過能想到的一切渠道來滿足對技術人員的需求。
二.人事信息檔案的管理、勞動合同的管理
1、人事信息檔案的管理：
(1)材料定期及時整理、確保材料完善;
(2)了解材料安放位置，能在最短的時間內找到所需材料。
2、勞動合同管理
負責管理員工勞動合同，辦理勞動用工及相關手續;對新進員工勞動合同的簽定、老員工續簽勞動合同的簽訂及離職員工的相關手續等事宜。
三.員工入職、轉正、離職手續辦理 同步更新：
1、花名冊、考勤表
2、工作牌辦理
3、員工流動性統計
4、考勤指紋的錄入
5、考勤系統增加、更改、刪除 以下是20xx年眾泰新能源汽車入離職人員統計：
以上表格數據分析，20xx年以來入職37人，離職52人，20xx年底比20xx年初竟然少了十幾個人，可見我司員工離職率較高!針對這個問題我也做了一定的分析：工作環境不合適，無法施展自己的才能;工作效果不明顯導致工資待遇不能滿足要求;晉升機制不夠明確!
四.培訓方面
1、培訓工作分析
(1)及時完成了職員工新入職培訓，指導新入職員工了解了公司企業文化、規章制度;
(2)根據員工崗位需求、技能需求由公司技術人員對員工進行技能培訓，增強員工崗位適應能力;
(3)為了建立完善培訓體系，盡量豐富培訓內容，使培訓形式多樣化，我們結合公司實際時常關注外部培訓消息，聯系濱江區工會和杭州市經濟管理培訓中心，每月都會組織部分員工參加工會和培訓中心舉行的一系列免費培訓!
2、培訓效果評估
(1)通過入職培訓，能讓每一位新進員工了解公司的結構、公司文化以及公司的歷史與未來發展，從而使員工能更快的滲入工作。
(2)通過內部培訓，增加員工知識面，提高員工工作技能。 (3)通過外部培訓，豐富培訓內容，是培訓多樣化。
3、培訓匯總
20xx年公司內部培訓進行39場，包括新員工入職培訓9場、技術培訓19場、崗位培訓5場、職場培訓6場;公司外部免費培訓進行17場，包括杭州市經濟管理培訓中心13場、杭州是汽車協會3場、杭州市質量管理協會1場、濱江區法律培訓中心1場。通過培訓評估，大多數培訓都達到了一定的效果并且得到了員工的一致好評!
五.社會統籌保險方面
(1)已給新進員工及時辦理社保;
(2)離職人員辦理停保;
(3)辦理異地社保轉移;
(4)辦理員工工傷的認定、理賠;
(5)辦理員工住房公積金繳納、停繳及提取;
(6)辦理檔案轉移;
(7)辦理員工戶口遷移;
六.存在不足以及改進措施
綜上所述20xx年我的工作任務基本上已完成，總結過去的一年也存存如下不足之處：
1、 我的專業知識有待提高，須積極學習有關專業知識，豐富工作經驗。積極學習各項勞動法規以及當地政策。
2、 工作過程中不夠嚴謹、不夠細心，自覺開展工作的力度、深度不夠，主動性較差。須時刻提醒自己，給自己敲警鐘“馬上就辦、辦就辦好”。
3、 工作作風和工作方法尚待進一步改善和提高。由于缺乏經驗，很多工作缺乏多途徑處理方法，應該加強學習，提高自己的職業道德，端正工作態度，努力積累工作經驗，向更高的工作高度挑戰。
七.20xx年工作展望
1、人力資源招聘
1)在招聘過程中用人部門需要有明晰的用人需求：在確定招聘人員的時候，首先確定被招聘人的錄用資格條件，使招聘效果最佳化。
2)及時地信息溝通：用人部門和綜合管理辦公室將會對新進員工進行初試和復試的過程，考察基本素質以及業務能力，是否能適應公司的發展以便提高招聘的有效性。
3)招聘簡歷的及時收集整理：每次面試人員信息及時整理、登記，分部門、分崗位、分類別歸檔。
2、員工培訓
1)完善公司培訓體系，根據各部門實際情況做好培訓計劃。
2)培訓宣傳工作到位，讓員工都能了解到相關培訓信息。
3)及時與外界溝通，根據員工需求組織較多的外部培訓，豐富員工培訓知識。
【關鍵詞】ITSSIT運維 IT服務 整體運維
1 引言
隨著國家電網“十二五”信息化建設落幕，其信息化建設核心是致力于打造新一代集團企業級信息系統，推動信息化與工業化融合發展，最終建成信息化企業。整個“十二五”期間，信息化建設朝著“覆蓋面更廣、集成度更深、智能化更高、安全性更強、互動性更好和可視化更優”的方向上闊步向前。整整5年的信息化大建設后，留給我們更多需要思考的是“如何有效的利用信息化建設的成果，如何讓這些成果保值、增值？”。處于大建設向大運維轉變階段，我們只有把所購買的設備，搭建的應用系統管理好、維護好，確保其安全穩定的運行，才能保障建設成果保值、增效。鑒于此，引進和吸收科學、先進的IT運維方法論，并構建合理、有效的適用于電力行業的IT運維體系顯得尤為重要。
ITSS（Information Technology Service Standard，信息技術服務標準）是我國自主研發的IT服務標準庫，它借鑒了ITIL、ISO20000、COBIT等國外各種先進的IT服務管理理論，集合我國各類IT服務企業的最佳實踐和資深IT服務專家的智慧，覆蓋IT服務咨詢評估、系統集成、運行維護和服務運營等各類IT服務類型，是充分適合我國IT發展現狀的先進IT服務管理理論。實踐證明，ITSS理論的良好應用可以幫助企業對IT服務的人員、資源、技術和過程等服務要素進行良好的規劃和管理，不僅有利于企業提供規范和優質的服務，進而提高客戶滿意度，還有利于企業規范服務工作流程，降低IT服務成本，提高經濟效益，有效提升IT服務人員的工作能力，從而提高企業和個人IT服務的綜合能力。
本文將詳細介紹ITSS在某電力企業整體運維中的應用，闡述了ITSS與整體運維模式有效結合所產生的“火花”效應。
2 當前電力企業ITSS的應用情況
ITSS―信息技術服務標準，是在國家工業和信息化部、國家標準化委的領導和支持下，由中國電子工業標準化技術協會信息技術服務分會（簡稱：ITSS分會）研制的一套IT服務領域的標準庫和一套提供IT服務的方法論。2013年全國開始開展《信息技術服務運行維護第1部分：通用要求》符合性評估工作，并于當年7月19日公布第一批通過符合性評估的企業名單。截止到當前，全國共有230家企業獲得符合性評估證書。
2014年，隨著國家電網公司對信息服務廠商服務能力的重視，致力于服務國家電網公司信息化運維的企業也不斷通過各種途徑提升自己IT服務能力，被業界普遍認可的ITSS標準無疑是制勝法寶。國家電網重要IT服務廠商東軟集團、國網信通億力科技、湖北華中電力科技公司、安徽南瑞繼遠軟件和山東魯能軟件技術等多家企業先后通過了ITSS認證。實施并獲得ITSS認證的企業均指出：ITSS是符合我國國情的IT服務標準方法論，通過實施ITSS，有助于企業提升IT服務質量、優化IT服務成本、強化IT效能，以及降低IT服務風險等。
3 基于ITSS的整體運維體系建設
本文以國內一家致力于服務電力企業的IT公司為例，集中闡述ITSS體系的整體建設過程及應用情況。
3.1 案例背景
2011年，該公司開始為電力行業用戶提供運行維護服務。目前承擔了某網、省電力公司IT整體運維服務業務，服務對象涵蓋直屬單位和地市電力公司，服務內容包括基礎環境、應用系統、桌面和服務臺、網絡、主機、存儲、數據庫、安全和整體運維管理，以及通過基礎服務衍生出的增值服務、個性化服務等。隨著運維服務業務的飛速發展和業主單位對服務的要求不斷提高，該公司也意識到提升運維服務能力的重要性。
2012年底，該公司開始組織學習ITSS，2013年7月正式導入ITSS服務管理體系，2014年11月通過現場符合性評估，2015年12月答辯，2015年1月獲得ITSS符合性證書。
3.2 體系建設目標
建立基于ITSS的整體運維體系，探索集中的IT服務及管理模式，梳理、規范運維服務流程，優化資源配置和運維服務隊伍，強化整體運維經濟優勢。
3.3 建設過程
ITSS《通用要求》實施前，該公司特別成立了領導小組和實施小組，領導小組組長由公司總經理擔任，實施小組組長由運維業務分管領導擔任。領導小組主要負責決策指導、資源協調、成果評估、檢查和考核等。實施小組主要負責ITSS體系建設、實施和完善等。
實施分四個階段，分別是現狀評估和需求調研、規劃設計、建設實施和優化改進。
3.3.1 現狀評估和需求調研
ITSS體系建設、實施小組首先通過問卷調查、訪談、材料分析以及管理體系評估等方式對公司IT服務管理體系現狀進行調研，除此之外，小組還就相似的外部單位相關成功案例進行分析，總結出具有參考價值的經驗。其次是對公司IT服務管理現狀評估結果進行分析和評價，對比最佳實踐和國際標準，從人員、資源、技術和過程四個方面提出相應的改進建議。同時，根據業務需求，在診斷報告中還對各改進項進行優先級排序，對改進方法和成本績效進行說明，作為管理決策和總體規劃的參考。
3.3.2 規劃設計
規劃設計前，組織各參與體系建設方開展ITSS理論和最佳實踐專項培訓，確保有關各方對ITSS標準足夠認知和理解，為整體規劃設計的成功奠定基礎。規劃設計階段主要包括人員管理、資源管理、技術管理、過程管理等程序流程和整體運維模型設計。
3.3.3 建設實施
本過程首先制定詳細實施計劃，建立運維體系組織架構并確定職責，其次是制定體系文件，體系文件建立主要包括以下幾個方面：
（1）整體運維服務能力管理。編制整體運維服務管理手冊，對服務能力進行整體策劃；制定年度IT整體運維服務管理計劃，要求每個季度對年度計劃進行跟蹤，形成季度報告，對不符合項提出整改計劃和措施，納入下一季度工作計劃，持續改進；
（2）人員管理。制定人員管理、崗位結構和人員的知識、技能、經驗、安全意識等方面的管理機制，以確保公司提供運行維護服務的人員具備應有的能力，確保故障響應、問題解決和成果交付可控；
（3）資源管理。整合資源，搭建IT整體運維管理平臺，建立集中式服務臺、知識庫和備件庫；
（4）技術管理。通過制定運維技術管理制度，確保公司能根據客戶要求或技術發展趨勢，具備發現和解決問題、風險控制、技術儲備以及研發、應用新技術和前沿技術的能力；
（5）過程管理。建立服務級別管理策略和流程，并根據服務類型制定標準服務級別協議模版（SLA、UC、OLA），建立事件、問題、配置、變更、和信息安全管理策略與流程，定義相關代碼，制定各類模版。
3.3.4 優化改進
通過對體系建設成果進行3個月的試運行，對新體系的執行效果和標準符合性進行驗證，通過內部審核和管理評審發現不符合項，采用PDCA的持續改進方法，對發現的不符合項進行持續改進。如圖1所示。
4 應用成效
4.1 轉變服務模式，分散式向集中、整體運維的轉變
搭建基于ITSS整體運維模型，將基礎環境、設備、安全和軟件運行維護整體按照統一的制度、規范和流程進行管理；研發IT整體運維管理平臺，將事件、問題、變更等過程納入統一化管理，并建立集中式服務臺，知識庫和兩級備品備件庫和運維人才專家庫，整合并優化資源配置，同時，運維業務數據的集中更便于對整體運維服務指標的分析，從而完成由粗放管理向精細管理、從單項優勢向整體優勢、從運行管理向全生命周期管理的轉變，為用戶提供了“管家式”服務。如圖2所示。
4.2 提升了IT服務質量，提高了客戶滿意度
制定56個過程文件，涵蓋服務級別管理、服務報告、事件管理、問題管理、配置管理、變更管理、管理、信息安全管理等八個方面，固化過程，規范做事，并借助運維服務工具實現過程管理流程化、可視化，服務質量的提升得到了有力的保障，從而提高了客戶滿意度。如圖3所示。
4.3 優化資源配置，提高資源利用率
建立集中式服務臺，實現服務需求統一響應、服務任務統一分配、服務資源統一調度、服務質量統一監控。搭建兩級備件庫、知識庫和運維人才專家庫，現場級和公司級備件庫很好的支撐了備品備件更換和硬件故障處理效率，節約了運維成本；知識庫共入庫條目2246條，2014年總訪問量已超過10000次；專家人才庫的建立，有效拓寬了用人選人視野，防止人才斷層，提高了資源利用率。
4.4 提高了運維服務團隊的能力和水平
人員方面，從人員管理制度建設、人員崗位設定、人員的知識、技能、績效考核等對團隊進行全方位管理。每年年初制定人員儲備機制，關鍵崗位設立AB崗（AB崗互備），建設崗位與運維崗位輪崗；培訓方面，按照培訓計劃有針對性的開展培訓工作，培訓內容覆蓋ITSS整體運維體系架構、專業技能、服務能力提升、工具使用等。
4.5 推動了運維技術的研發和應用
IT整體運維管理平臺的研發和應用，提高了運維實施的工作效率和質量，大大降低了運維成本。運維管理平臺研發的投入產出，極大地鼓舞了IT運維服務組織，推動其投入人力和技術力量，做好運維服務新技術的研發和應用，使運維服務技術要素逐步實現體系化和規范化。
5 結語
隨著國家電網公司“十三五”信息規劃工作的開展，電力企業信息化建設將進一步加快步伐。系統智能化、大數據和云的使用，對信息運維服務工作提出了更高的要求，建設具有電力企業特色的、滿足電力企業信息運維管理需要的運維服務體系，是電力企業實現戰略發展的必由之路，具有很高的現實意義和深遠的影響。為了和國際接軌，為了向國家標準靠攏，我們要走的路還很遠、很遠。
參考文獻
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[4]劉億舟.中國IT服務管理指南（第二版）-實踐篇[M].北京大學出版社，2012.
[5]國家信息技術服務標準工作組.中國信息技術服務標準（ITSS）白皮書.
作者簡介
宋藍云（1973-），女，湖北潛江人，工程師，計算機軟件開發及應用專業，從事電力行業IT運維服務相關工作，1998年至今任職于湖北華中電力科技開發有限責任公司。
吳傳強（1984-），男，湖北武漢人，高級項目經理，計算機軟件開發及應用專業，目前從事電力行業IT運維服務相關工作，2008年至今任職于湖北華中電力科技開發有限責任公司。
關鍵詞:商業銀行內部控制評價控制自我評估
近年來，內部控制對于一個企業持續健康發展的重要性已日益得到重視，商業銀行作為國家經濟運行和金融體系的主要支柱，完善的內部控制有利于防范金融風險、保障安全穩健運行，也是衡量經營管理水平高低的重要標志。而內部控制有效性究竟如何，需要進行客觀、準確評價，才能促進進一步完善提高。在我國關于企業內部控制和內部控制評價有關監管要求陸續特別是2010年《企業內部控制配套指引》出臺后，如何有效實施內部控制評價顯得尤為重要。
一、我國商業銀行內部控制評價實施現狀
按照監管要求，各商業銀行應開展內部控制評價，但在具體實施程度和方式方法方面存在差異。從國內看，JS銀行實施內部控制評價起步較早，在我國商業銀行中具有一定代表性，以下以JS銀行為例，對其實施內部控制評價的操作方式進行介紹、分析。
(一)內部控制評價實施操作模式
1、由內部審計機構獨立實施的內部控制審計評價
2004年以來，內審機構在《內部控制評價準則》、《內部控制評價體系》的總體要求下開展內部控制評價工作。
從實施方式看，采取分層級進行內控評價。一級分行內控評價，自2005年以來每年均制定年度評價方案指導實施；二級行內控評價，目前尚無統一的操作模式，由各審計機構根據一級分行需求和自身審計資源等情況自行組織實施，評價方式較為靈活，或結合其他審計項目及綜合全年發現以非現場方式完成，或作為單獨的審計項目，評價內容、標準等基本參照一級分行內控評價有關要求。
從評價內容看，主要圍繞內控五要素進行，并將內部控制措施要素按銀行業務細分為20個業務單元，在各內控要素和各業務單元下再設置若干關鍵環節內控測試點。
從評價方法看，包括信息更新法、詢問法、書面文檔檢查法、觀察法、穿行測試法等，并綜合運用一系列工具，如內控評價穩定工具、內控測試工具、內控校正工具、內控轉換工具、業務單元評價工具等。評價采取以定性為主，與定量相結合。
2、由業務部門具體實施的操作風險與內部控制自評估
自2007年起，各業務條線開始實施操作風險與內部控制自評估工作。
從自評方式看，主要分層級、按業務條線組織實施。該項工作以業務條線為主，由業務部門具體組織實施，并負責條線自評工作的質量和效果；風險管理部門負責協調、推動相關業務部門落實自評估工作計劃。具體分為參與上級行組織實施項目和自行開展自評工作。原則上，每半年至少組織或參加一次自評。
從自評范圍看，自評對象為需要進行自評的工作流程、系統、產品或經營管理活動等。根據上級行要求或本條線（部門）、本機構的管理需要，以及轄內分支機構的風險狀況、風險管理與內部控制能力、業務量等因素，針對性地選擇參加自評的項目對象和機構范圍。
從自評方法看，主要采取流程分析法、情景模擬法、引導會議法、德爾菲法（專家預測法）、調查問卷法等。評價主要采取定性評價。
3、由內控管理辦公室組織實施的內部控制有效性評價
2011年4月起，由總行內控辦（風險管理部）牽頭，成立內控規范實施項目管理團隊，在本級各部門開展內部控制設計有效性的梳理評價工作基礎上，在全行范圍內組織開展內部控制執行有效性梳理評價，該項工作持續到2012年3月。
從評價方式看，具體由一級分行成立內控規范實施工作領導小組，下設項目管理辦公室，組織本級及二級行開展內控執行有效性評價工作。
從評價內容看，主要在對流程、制度、職責梳理的基礎上，按部門（條線）流程進行風險識別和風險評價、控制有效性評價，認定控制缺陷，制定、落實整改計劃和方案。
從評價方法看，主要是運用一系列梳理評價工具，如關鍵風險點及控制點注冊表、業務流程關聯矩陣等。
(二)現行內部控制評價操作模式存在的不足
從前述介紹可以看出，目前，JS銀行采取的是由不同條線獨立開展內部控制評估評價活動的方式。筆者認為，該種操作模式存在以下不足：
1、評價的有效性受到制約
內審機構獨立實施內控評價，受主客觀因素制約，開展評價所需信息存在一定局限，同時，對照《商業銀行內控評價試行辦法》看，評價內容更多側重于過程評價，對結果評價有所忽略，與外部監管要求銜接不夠。而由業務條線自行進行內控評估，因自評工作質量缺乏第三方測試驗證，執行者更多是將其作為一項需要完成的工作，評價的有效性、充分性無法得到保障，且較多為一次性、階段性工作，評估的持續性不足。
2、資源利用效率較低
內審機構開展一級分行年度內控評價時，前后持續時間較長，并投入大量的審計資源，時效性和靈活性不足。而各層級開展操作風險與內部控制自評估，一方面，每年涉及的自評內容有限；另一方面，自評情況通過層層實施、層層匯總報送，資源利用效率較低。由于各條線獨立實施評價工作，對彼此的情況關注不夠，使一些有價值的信息未能得到充分共享和利用。
3、評價結果利用存在障礙
各條線在實施內控評價時，都各自建立有一套評價體系，評價的目標和原理、方法類似，但評價標準、評價工具、評價內容存在一定差別。同屬于內控評價，多重實施，既耗費資源，又形成多重結果，可能出現結果出現較大偏差的情況，不能客觀、合理反映內部控制實際情況。
除上述內部控制評價外，JS銀行各級行還實施有風險管理評價、操作風險管理評價等，因內控評價與風險評估密不可分，從另一角度看，實質也是對內部控制的評價。雖然通過評價，可以多側面反映各級機構在內部控制和風險管理方面的狀況，但同類評價并非越多越好，在評價體系和標準不一的情況下，其結果利用存在一定障礙。
二、內部控制評價實施改進建議
筆者認為，內部審計機構與業務管理部門同處于內部控制體系中，整合評價方式，嘗試開展由內部審計機構參與的控制自我評估（簡稱CSA），既可實現優勢互補、提高資源利用效率，又可加強相互溝通、提高內控評價效果。
CSA是公司管理人員和內部審計師合作評價內部控制有效性的一種方法，它將運行和維持內部控制的主要責任賦予管理層，同時使員工、內部審計師和管理層一道承擔對內部控制評估的責任。由于參與者自身擁有這種結果，對控制的責任與評價控制充分性的責任相匹配，使風險更易于發現和監控、糾正措施更易于落實，內部審計師的角色是推動者以及風險和控制理念的傳授者，負有保證自我評估質量的職責。同時，CSA提供審計人員與審計對象共同交流的平臺，可快速、直接、大量獲取有價值的信息，共同關注業務需改善的環節和風險漏洞，有助于提高審計效率和節約審計資源。
(一)完善評估工作組織架構，整合、規范評估體系。
一是搭建CSA組織體系，明確評估工作中管理層、內部審計機構、員工等不同參與者的角色定位和職責分工；二是對相關評價體系進行梳理、整合，結合外部監管要求和國際先進實務，建立統一的評估體系，同時，完善現有的評估標準、評估方法，明確評估程序、范圍、頻率、組織方式等。
(二)充分運用信息技術，搭建評估工作管理控制平臺
一是建立統一的數據及信息平臺，形成信息充分共享，盡量減少評估者信息不對稱的情況，為共同開展評估工作提供支持；二是充分運用IT技術來控制評估工作過程，如流程、制度的梳理，相關數據的統計分析等；三是運用系統控制，整合、固化內部控制的實務標準，以標準化方法管理內控評估工作，盡量減少人為因素所導致的差異，提高評估工作效率和效果。
(三)培育積極的企業文化，營造全員參與的評估工作氛圍
CSA的成功與員工的有效參與直接相關，因此，各級管理層應注重評估的環境建設和理念傳導，積極營造參與式、開放式的內控環境，采取多種措施不斷提升全行的風險意識和內部控制意識。并引導全行員工采取形式多樣的控制自我評估方法，從中收集有效且豐富的信息來不斷改善全行的內部控制工作。同時，著力打造專家型工作團隊，有效推動實施自我評估工作。
總結是對某一特定時間段內的學習和工作生活等表現情況加以回顧和分析的一種書面材料，它可以使我們更有效率，為此要我們寫一份總結。你所見過的總結應該是什么樣的?下面是小編收集整理的工程部年終工作總結范文合集，歡迎大家分享。
工程部年終工作總結范文一
時光飛逝，新年的鐘聲已經到來，在這辭舊迎新之際，我們對過往的一年做深刻的總結。20xx年工程部在公司領導的關懷指導下，在公司各級業務部門的密切配合下，部門各位員工全身心地投入。作為公司工程建設專業的核心職能部門，我們牢記公司領導的教誨和囑托，從部門職能出發，從項目的技術特點和開發要求著手，突出自身的技術優勢和專業特長，充分發揮部門在工程技術管理上的核心作用，嚴格控制工程質量及工程進度，完成了公司領導安排的各項任務。工程部形成一個專業配套齊全，崗位職責分明的團結奮進、有很強戰斗力的集體。 工程部在總經理正確領導和部門同事的共同努力下，截至20xx年12月底，我們已先后完成了5個套房、3個店面、1個酒吧共9個項目，總產值427萬元，在建工程8個套房估計20xx年4月底全部竣工、本著回顧過去，總結經驗，找出不足，進而豐富和改善自己的原則，為此，我們就在工程部20xx年的工作情況在以下幾個方面改進在項目的實施中，我們得到了一些經驗、教訓，在這里，需要進行總結，以便今后加以借鑒和學習。
一、項目標準化
從部門成立開始，公司就一直強調標準化、流程化管理，我們做項目不是為了僅僅是完成某一個項目，而是要總結出一定的標準和流程，這樣我們將來才能更容易的完成更多的項目、面對更多的不同的客戶。緊跟著領導的指示，我們建立了公司項目實施流程、項目設計施工規范，最后通過與各部門配合，逐步制訂了公司材料品牌標準化圖集。這樣的標準為以后項目的實施提供了依據，同時也減少了施工時間，甚至從各方面降低了成本。通過公司項目對標準的研究，今后對于其他品牌，我們也要按照同樣的方法和步驟來建立標準。
但是在建立標準的過程中，由于公司沒有自己的標準，所以很多設計依據都是經過現有材料品牌、或是參照客戶提供的來下結論的。
二、項目制度化
對于一個公司、一個部門，制度的建立與執行是維系發展的命脈，員工的工作、施工隊的實施都必須要有一個完善的制度來加以管理。
部門成立開始，面對現場施工管理也是有一定的管理制度和標準的，由于培訓沒有到位，這些管理標準并未加以細化、實施。為了更加嚴格的控制施工的質量和進度，從現在開始，要深化施工現場質量、安全等管理制度，在今后的項目實施中加以應用，以避免出現一些質量問題。
對于我們部門的工作人員，也需要通過一些制度來進行管理，特別是材料采購費用等涉及項目成本的地方，都需要有一個規定，減少盲目的，無目的的花費。
三、責任明確化
由于部門處于剛成長階段，不是所有專業人員都已經配備齊全。這樣就需要某些員工做一些更細的工作，比如材料員：我們還是要逐步的建立材料庫，聯系材料供應商，以獲取最新的材料信息和價格。又比如工程監理，我們也要履行自己的職責的同時，還要抱著不斷開展新業務的想法，去接觸一些新的客戶。
最主要的是目前我們公司缺少采購部熟悉材料成本，因此，對于成本的控制與計算還只能處于估價的方式去處理問題，這樣就導致了項目實施前，不知道準確的施工成本預算，當項目結束時，又無法準確的計算出施工的實際成本。如果有一位裝修采購員那熟悉材料成本，那么憑著他和預算員的經驗和專業知識，將能更加準確的計算出工程量和承包價格，以控制施工的成本和監督施工的完成情況。
有的工作，我們還是需要共同承擔，以彌補人員上的不足。但是有些關鍵崗位上的工作，最好要有專人來進行管理，以免出現分工與責任的不明確，最后由于管理意識的不同或是不專業，導致一些不必要的工作失誤。
四、績效考核
由于去年時間緊、人員配置不足，對于績效考核制度的建立還不是很完善。 今年，對于部門員工的工作要給予考核，要有一定的績效制度，對公司做出突出貢 獻的要給予獎勵，違反了公司制度或是對項目造成了損失的要追究責任，給予處 罰。這些制度的制訂還需要我們公司其他部門給予支持和決策。
五、20xx年工作初步設想
（一）20xx年項目管理的工作重點設想：
針對以上提到的問題和薄弱環節，20xx年對項目管理工作初步設想主要 “調整、完善、規范、落實”等幾個方面來開展。
1、調整：主要是結合合作項目負責人責任書的制度，做到權責到人的工作制 度，工程部責任制，材料員責任制，分管項目經理責任制，分管項目現場距理責任 制的建立及完善，調整合作項目的管理方式，修改完善相關管理制度；
2、完善：細化每個項目管理工作，將管理制度深入到項目管理的所有階段和 環節，形成一套完整的從項目策劃到項目考評的項目管理流程；
3、規范：結合實際要求，對上述項目管理流程的各環節進行規范管理，細化和落實項目管理臺帳，做到各環節有計劃、有制度、有實施、有檢查、有改進，并 形成相關記錄；
4、落實：加大檢查監督力度，結合績效考核制度和項目考評制度，加強執行 力，強化獎罰的及時性和有效性，提高項目管理人員的責任心，使各項規章制度落 到實處。
（二）、人才隊伍建設
20xx年是公司各部門完善管理的一年，也是工程部成長最快的一年，在職人 員工作主動性不夠等原因，針對這些現象20xx年人才建設提出新的要求：
1、加強在職人員的培養力度，努力提高人才隊伍的素質，在職人員要加大自 我學力度，并組織到其他管理好的工地學習觀摩，參加有關工程管理培訓。
2、加大引進人才力度，積極引進高層次人才20xx年公司旗下的項目會更 多，現場距理人員技術不夠成熟，部門需要一支強有力是工程管理隊伍，關系到公 司的持續壯大的發展，公司將面對招聘人員組建強有力的工程人員。
3、現場管理、溝通協調方面：工程管理是一個系統工程，現場施工就是一 個大兵團作戰，僅搞好工程部自身建設是遠遠不夠的。工程部要想充分發揮承上啟 下的同時，必須積極協調公司內外各部門各單位的工作。既要著眼于維護客戶穩 定、又要堅定維護公司利益的原則不能動搖：
現場管理人員對施工單位，在安全、質量、工程量核算等原則問題上嚴格把 關、決不含糊，現場積極溝通、動態管理，利用我們的專業技能、工作經驗靈活解 決。這樣才能樹立我們的威信，保證工程順利高效地進行，最終達到公司利益的最 大化、公司形象標準化。
隨著20xx年的到來，我們公司正邁著堅實的步伐，以人為本，關注并認真 落實顧客各階段的需求思想，進一步提升公司綜合管理平臺，公司開發規模不斷擴 大，開發產品結構不斷優化，經濟效益、綜合實力不斷增強。面對公司發展，工程 部將積極推進以項目精細管理為核心的工作體制，將“精心”是態度、“精細”是過程、“精品”是結果融入到項目管理中。展望未來，工程部人員正以飽滿的精神、昂 揚的斗志、十足的信心去迎接公司更新的發展與挑戰！
工程部年終工作總結范文二
本人于20xx年12月10日入職公司工程管理部，崗位為工程管理部經理。入職以后，通過學習公司各項規章制度，熟悉了公司基本工作流程。通過調取各項目的技術管理文件和施工管理文件及現場實際調查研究，基本了解了各項目部的項目管理特點及項目管理水平。通過一系列的施工管理活動，希望能夠找到再提高項目管理水平的突破口，實現項目管理的標準化及規范化。現將20xx年工作總結如下：
一、各項工作完成情況
（一）工程進度
（二）工程質量、安全文明施工、資料管理工作
1、進行了對相關的合同和技術文件、報告進行審閱工作。如圖紙是否完備，有無錯漏空缺，各個設計文件之間有無矛盾之處，技術標準是否齊全等等；
2、審閱各專項施工方案及技術交底；
3、初步建立了資料管理制度；
3、對項目進行日常跟蹤檢查工作，發現問題隨時解決；
4、組織每月的項目管理情況月檢工作并形成文字資料。
二、存在的主要問題
（一）項目管理水平有待提高
1、質量控制方法、手段需要改進
質量是公司發展的基礎，在過去的時間中質量控制還存在許多不足，主要是項目部的質量控制思路不清晰，質量控制措施制定的不完善或措施制定后只停留在書面上，沒有徹底執行；
另外，質量檢查工作做得不夠，沒有側重點，過于形式化，質量檢查內容局限于對質量資料的檢查，而現場實物質量檢查頻次比較少。并且在每個項目的基礎、主體等分部工程中間驗收前，各項目部未能通過認真的自檢后進行公司級的驗收和檢查，從而使問題日益積累導致中間驗收或竣工驗收時暴露的問題比較多；
2、施工組織設計或施工方案編制水平及現場應用水平有待提高
從施工組織設計或施工方案編制情況來看，針對性和指導性不強，照搬照抄，有些方案只是為了通過上級公司的審查而做，不能為施工活動起到指導、服務的作用；
3、進度控制計劃需要提前謀劃
一個科學合理的進度計劃是實現項目計劃工期目標的基本條件。必須通過詳細學習施工設計文件，了解影響工期目標的各方面因素，才能做出真正指導施工的進度計劃。而且進度計劃做為施工指導性文件，在施工前要得到公司及監理、業主的批準，所以，進度計劃必須得提前準備，考慮周全，在施工過程中及時調整，保證總工期目標的實現；
4、安全文明施工管理
安全管理力度薄弱，項目部部分管理人員的安全生產責任意識有待增強；安全生產責任制沒有真正得到落實，分包單位、勞務班組安全生產管理意識薄弱，農民工的教育效果流于形式，安全防護不夠規范，事故隱患整改存在不足。
（二）工程部管理職能應加強
1、制度建設及規范化管理推進水平不高
員工對公司制度的了解和執行程度距離公司的要求還有一定差距。同時公司各方面管理制度還不健全，這需要工程部結合公司的實際情況制定和完善施工管理制度，用統一的標準指導各項工作；
2、員工業務水平、監督檢查、指導力度需要提高
部分現場管理人員年紀輕、管理經驗不足，對于過程中出現的問題沒有及時發現。這需要員工不斷加強業務學習，提高工作水平，以便能夠做到及時發現和解決問題；
3、及時增補人員，強化崗位責任制
工程部工程管理人員相對較少，管理崗位人員不健全，導致很多工作難以細致開展，這需要工程部及時增補人員，建立健全崗位責任制，責任到人，分工明確，便于更好地開展各項工作。
第二部分 20xx年工作計劃
20xx年工程管理部將面臨嚴峻的挑戰。諸多問題要求工程部“早謀劃、嚴要求；堅決執行、及時總結”， 極力推進工程管理部的工作進展。
一、主要工作思路
在20xx年的工作中，工程管理部將“以公司經營管理目標為導向，以項目管理為重點，以加強工程部職能建設為保障，確保公司工程管理目標的實現”為主要工作思路。
二、主要管理目標
1、工程質量合格率100%；
2、進度控制目標，關鍵節點按時完成率95%以上，竣工目標實現率100%；
3、安全文明施工目標，現場保持市級文明工地標準，全年安全生產零傷亡；
4、員工培訓目標，不低于1次/月；
5、工程管理部聯合公司其他部檢查不少于1次/月、過程檢查不少于2次/周。
三、確保年度目標實現的措施
（一）以項目管理為重點，全面做好各項控制
1、建立健全項目部各項管理制度
（1）健全項目部《崗位責任制》及各崗位管理人員《績效考核表》制度；
（2）健全項目部技術管理制度；
（3）健全項目月檢查量化評分制度；
2、加強質量控制；
質量控制是公司工程管理的重點，特別是質量通病防治要嚴格控制，計劃推行《建筑工程質
量獎罰制度》；
3、做好安全文明施工管理
每周及每月組織對項目的定期和不定期檢查，計劃推行《安全生產文明施工管理細則》；
4、強化進度管理
工程管理部在開工前組織項目部編制進度控制計劃。并且在施工過程中將年度計劃分解到月度計劃、周計劃，并嚴格監督項目部的執行情況。在計劃的執行過程中提高預見性，及時預見影響工程進度的因素。出現施工進度滯后時，要求項目部確定趕工措施，確保總計劃工期的實現；
5、認真落實合同管理
在合同審批過程中，認真審核技術要求，并對質量標準和工期要求全面考慮；主要合同簽訂后應對合同進行交底，使項目管理人員對合同的內容做到全面了解；合同的執行過程中要及時掌握合同履行情況，保證合同能及時全面履行；
6、做好信息管理
對于和合作單位的信息溝通，建立書面的形式，中間發生的重大事項的信息來往要詳細登記，并建立臺帳和收發文登記，為合同的履約評價及避免合同糾紛做好準備工作；
7、做好溝通協調工作
與建設單位、監理單位、其他各參建單位及分包單位保持良好的溝通，在維護公司利益的前提下積極協推進工作的進展。
（二）加強工程部職能建設、進一步提高工程部員工素質及管理水平
1、合理調整組織架構、明確崗位職責及工作目標
酷合項目的情況及時調整工程部組織架構，并明確各個崗位職責，制定工程部崗位責任制度，使每個人知道工作的目標，便于推進工作的開展；
2、推進管理制度建設和規范化管理工作、提高工作效率
根據公司制度，結合施工現場實際情況，進一步建立并完善工程部對項目管理制度、工程部員工考核制度，定期組織項目管理人員進行管理制度和專業知識的培訓，使員工知道工作如何開展，并通過定期檢查，及時掌握制度的執行情況。
20xx年中，工程管理部全體員工應以項目管理為重點，嚴把工程質量控制關，竭盡全力，迅速執行，全面推進工程管理部各項工作的開展，確保公司年度經營管理目標的實現，為公司遞交一份滿意的答卷。
工程部年終工作總結范文三
眶張而又忙碌的20xx年已經過去，新的一年已經開始，在這個歲末年初的時刻，總結并梳理了20xx年工作，借此機會向各位領導及同事匯報一下工程部20xx年工作總結及20xx年的工作思路。
一、20xx年度工作總結
（一）安全方面
1、編制完善了安全資料內所需要的制度，完善了公司級各項安全技術交底工作；
2、檢查督促完成了技校實訓樓、裕升國際花園8#樓項目的省徑文明工地驗收；
3、組織完成企業三類人員安全證書的延期考核，完成企業特殊作業人員證件的年審；
4、組織對各項目進行安全日檢、周檢及月度檢查，對所查出的問題下發隱患通知并監督整改落實；
5、按照公司計劃對安全員、項目經理進行安全培訓18班次，極大地提高了管理人員的安全意識；
6、組織對各項目的塔吊等施工機具進行專項檢查，提出整改意見并組織落實整改；
7、參加市建委組織的安全月宣傳活動、市安監站組織的安康杯安全演講比賽，并取得個人三等獎的好成績，參加全市安全拉網大檢查；
8、對各項目夏季防臺防汛專項安全大檢查，組織對各項目冬季施工進行交底、監控及檢查，提出問題并監督落實整改；
9、對新建項目的施工組織設計、專項方案組織審批，組織各項目木工班組去培訓基地學習；
10、學習并傳達了市組織的建筑安全生產法規宣貫會議，并在公司范圍推廣實施；
11、對****、****兩項目立體交叉施工安全交底并監督落實；
12、落實推進安全生產標準化施工，并順利通過省市領導檢查。
（二）質量方面
1、組織QC質量小組課題研發，取得了一二三等獎各一名的好成績，促進了廣大員工們參與QC質量活動的積極性，提高了工程實際質量；
2、定期與不定期的對公司在建工程進行了質量檢查及監控，主要通過日檢、周檢等手段。組織了在建工程的主體分部等各項驗收，真正做到了所有工程報驗質監站前，均經過工程部驗收，工程部全過程參與驗收活動，積累了驗收經驗；
3、編寫公司級“質量、安全獎懲處理辦法暫行規定”，并在工程實施過程中加以完善，使公司的質量安全生產有法可依，獎罰分明，極大地促進了工程質量的提高，施工安全得到了保障；
4、編制公司級技術交底并下發到各項目部，使每一分項工程均做到了事前交底、事中控制、事后總結的“三控”；
5、編制出臺了公司級施工組織設計編制指南，使公司各在
卡工程的施工組織設計編制有據可依；
6、積極響應公司培訓計劃，組織各項目部相關人員參加質量技術相關技術培訓**班次，提高了各級管理人員專業技能，為公司日后發展儲備了技術力量；
7、積極組織了公司級月度大檢查，對檢查中發現的問題、隱患及時跟進，監督各項目部整改；
8、組織并落實人員參加市建委組織的技術比武，取得瓦工第*、鑲貼工第*，總分第*的好成績，受到了建委主管部門的表揚；
9、對技校食堂等項目資料收集并整理，并順利完成備案事宜；
10、積極參加標準化協會組織的冬季施工相關培訓，********培訓學習，提高了公司專業部門的執業水平；
11、及時對工程售后維修進行跟蹤服務。
（三）進度及其它方面
1、參與*******等項目進度工期控制，積極提供合理化建議并監督其整改實施，使上述工程順利交工驗收。尤其對****項目工期較緊的現狀，按公司新制定的工期目標，配合指導項目部重新制定各分項工程完成節點日期，并依據進行跟蹤檢查，分析延期原因。使該項目于*月*日順利初驗，*月*日順利通過復查驗收，*月*日順利完成備案。
2、對****項目工期進度召開現場會并監督其實施。
3、協助各新建項目辦理施工許可證辦理等前期工作。
二、存在的問題與不足
1、沒有及時有效的展開工作，在開展工作時思想上存在顧慮；
2、實際工作中缺乏前期引導及事中控制；
3、質量安全方面的監管細度不足；
4、工作時執行力不夠，在獎懲方面手段偏軟；
5、責任心及執行力有待繼續增強；
6、與相關單位的溝通交流不及時；
三、20xx年工作思路
20xx年已來臨，根據公司新的工作部署，新的一年的工作思路主要以總工崗位展開部署。
1、引導質檢部、各項目做好QC質量小組活動開展及深化；
2、引導質檢部、各項目做好每年一度的建筑職業技能技術比武；
3、對公司所有施工工程質量和技術工作的總體控制管理負責；
4、組織貫徹執行有關規范、規則和技術標準，不斷提高工程質量和施工技術水平；
5、積極開展合理化建議工作，負責新技術、新工藝、新設備、新材料及先進科技成果的推廣和應用；
6、負責技術管理基礎工作，結合施工生產，組織開展科研攻關活動，主持或參加有關科學技術、技術合作事宜；
7、監督項目做好圖紙會審及與設計部門的聯絡與溝通，對工程技術文件進行審核；
8、審查施工方案的研討、分析工作，監督、檢查和指導、
庫決有關技術問題和協調內外關系；
9、負責對工程項目《施工組織設計》的修改和審批；負責塔吊、腳手架、高大模板、深基坑等施工方案技術內容的修改和方案審批；
10、不定期對施工現場盔行檢查，隨時監控工程質量和安全，發現問題及時召集相關部門負責人進行處理。
關鍵詞：內部審計；審計資源；審計重心；審計有效性
一、引言
國際內部審計師協會（InstituteofInternalAuditors，簡稱IIA）自1941年成立以來，先后七次發表了關于內部審計職能的定義，這些定義的修改和發展，記錄了內部審計職能前進、變化的足跡，標志著內部審計隨著外部環境、工作方式的不斷變化，其職能定位也在不斷調整、創新，以適應時展變化的需要。內部審計的工作目標已從原來的查弊、防錯，提升轉變為幫助企業實現價值增值上來。當前，商業銀行面對的是復雜多變的經濟環境、外部監管壓力的日益增長、股東回報的期望不斷加強以及日益加劇的產品、市場和技術競爭，無論是董事會，還是管理層，都對內部審計提出更高的要求，除傳統的監督、檢查之外，應更多地體現“咨詢”、“服務”等角色定位，探究商業銀行內部審計工作優質與否的標準應是其是否為銀行增加價值。
二、商業銀行內部審計的主要問題
目前大多數銀行的內部審計部，人力、財力和物力從形式上看，“集約化”管理的“集”，已經做到了；但從實質上看，各種任務依然處于分散管理、各種資源依然處于分散配置的狀態，無法形成真正合力，有效性不高。
（一）管理有效性不足
在專業指導和管理方面，多數銀行，特別是大型銀行的內部審計的組織架構主要按照行政管理職能設置，尚未形成對各業務條線的專業分工，人員參與的項目五花八門，難以在專業領域成為審計專才。在立項管理方面，缺乏立項調研與分析，主要依賴外部監管要求、領導意志采用從上至下的安排，通常只起到事后監督的效果，缺乏前瞻性，立項的有效性有待商榷。在現場審計項目結束后，審計人員往往處于等待下一項目狀態，并無方向進行專業分析，難以在專業領域取得突破。有時，現場檢查項目頻繁更換檢查人員，責權不夠明確，審計工作難以保證延續性和風險挖掘性，不利于揭示問題的內在聯系和提出有效建議。
（二）審計方法和工具的不足
現行的檢查方法仍停留在傳統的查缺補漏式審計，仍然依賴過往檢查的方式方法，審計觀念上未能實現從合規性審計到風險性審計的過渡；檢查思路上仍未能跳脫出老舊的思維定式和框架，多為對照制度檢查操作流程，真正發現的風險性問題不多。審計過程中還存在疑點數據依靠手工逐筆篩查的情況，沒有有效利用“大數據”、“信息系統”等手段提高審計工作效率和效果。
（三）人員培養與考核的不足
對審計人員的培訓不夠系統，由于歷史原因各大商業銀行從事內部審計的人員業務水平和專業知識參差不齊，而課程材料卻普遍欠缺針對性，無法滿足不同層級人員的需要。這可能導致對業務理解不夠透，不能有效識別風險。“什么都知道一點、什么都不精通”是影響審計效率和效果的頑疾。提高審計人員專業水平，有利于提高資源的配置效率和投入產出比率，有利于提升審計附加價值。現場審計執行情況的考核以主觀打分為主，缺乏對工作成果的客觀評定標準，項目成果評分僅以報告數量和時效性作為打分依據，缺乏統一的對報告質量的評分標準，也未將被審計對象和報告使用者的反饋列入評分。由于缺乏科學的、量化的評價審計質量的標準，審計機構多是以工作量的高低、查處問題的多少來考量內部審計工作效果與成績的優劣，完全忽略了內審工作對商業銀行風險預警的貢獻。
（四）審計作業流程的質量控制不足
很多商業銀行在實際操作中，高素質高水平的審計人員都配備于一線審計崗位，承擔較多的審計任務，而由業務水平一般的審計人員兼職從事質量控制工作，因此難以勝任督導任務，無法有效的控制審計風險。同時，對審計項目的復核、指導、監督不夠重視，在具體審計項目過程中重查賬，輕督導，往往在出現問題后才予以督查；缺乏對審計執行情況及其效果進行適時監督和檢查；沒有建立分級督導、復核制度；缺少必要的審前培訓和審后總結；審計報告階段對審計工作底稿也未實行多級復核。目前，各銀行的審計工作施行的是項目組制度，項目完成后項目組宣告解散，審計人員紛紛參與新的項目，除主審外無人再負責項目的后續工作，而主審人往往也因為要擔負新的審計任務，沒有精力持續關注被審計對象的持續整改狀況，如果項目規模較大，主審人更是力不從心。
三、“四大”的審計管理經驗
本文所說的“四大”是指國際著名的四個會計師事務所，即普華永道、德勤、畢馬威以及安永，“四大”在審計實務界一直處于領先地位，其科學、嚴格、高效的審計項目管理經驗，值得我國商業銀行內部審計很好的借鑒。
（一）審計項目的管理
“四大”的項目管理過程體現了高度的自動化，從項目承接到最后出具報告的過程均通過系統完成。在承接項目時，由完全獨立的風險評估部門對接洽的項目進行風險審核，使項目的收益和風險匹配；正式立項后，項目經理利用可視化的人員統籌系統來安排項目組成員，每位員工通過在系統中查詢“預訂”情況，可以清晰的了解需要參與的項目及時間安排；進入現場審計階段，首先通過訪談了解并記錄內控流程基本情況，然后選取一個樣本進行“穿行測試”，驗證實際流程與了解的情況是否一致，最后應用抽樣模板選取樣本對關鍵控制點進行測試并得出結論；項目經理通過復核底稿來把握審計風險，并根據報告模板出具報告。這種流程化的項目管理方法可以保證“四大”在忙季均勻分配資源，提高審計工作效率。
（二）審計工具和方法
1.審計系統“四大”應用不同的審計系統，如普華永道的Aura系統具有權限控制、自動生成審計指引和審計程序、記錄審計底稿和督導反饋、提示錯誤和矛盾等功能，使項目合伙人和經理可以實時查看項目進度，把握審計質量和關鍵風險。2.審計信息矩陣在審計計劃階段，審計人員通過訪談和調查等方法了解被審計對象的內控框架并拆分成控制點形成審計信息矩陣。矩陣詳細列明每個控制點的要素，使用者可以一目了然地知道整個內控流程需要測試的內容，為現場審計提供指導和依據。3.抽樣模型抽樣的質量直接決定了現場審計的質量，“四大”對現場審計的抽樣規模有明確的規定，并根據針對性測試、非統計抽樣、受拒測試等抽樣方法設計了自動計算樣本量的模板，以保證審計人員遵循了同樣的抽樣標準。
（三）審計隊伍的人才培養和考核
1.人才培養在人才培養方面，一是建立“合伙人-經理-高級審計員-初級審計員”四個階梯的輔導員制，通過定期組織一對一的面談來幫助員工解決業務上的疑惑以及規劃職業生涯；二是利用系統性的培訓使員工加深對審計專業知識的認識，同時按員工的審計年資安排階段式的專業課程培訓，以滿足不同程度的審計人員的專業需要；三是通過對審計實踐中的各種問題進行探討和員工間的經驗傳導使審計人員能夠快速提高自身專業素質。2.量化考核首先，“四大”利用項目反饋系統完成對每個項目的述職、打分、反饋和復核，年終考核時，系統自動生成員工參與項目的加權平均得分；其次，人力資源系統根據員工在本年度參與的項目數和項目時間計算出“利用率”；再次，項目經理在團隊協作、工作態度、工作效率等方面進行打分并作為考核得分的調整項；最后，在年度考核會議上，由合伙人和項目經理對員工的表現進行討論，并決定員工次年的薪資水平和職位調整。
（四）審計作業流程的質量控制
“四大”在發展過程中，形成了極具成效與特色的審計作業流程質量控制模式，審計項目確立后，在人員組成、審計底稿、審計發現、報告編制以及審計工作量分配等進行全流程質量控制。比較典型的有，三級復核制，“四大”的審計人員編制完工作底稿并經小組討論后，由項目經理進行第一級復核，再提交給高級經理進行分析性復核，以保證項目審計的全面性與針對性，最后由合伙人進行高級復核與評估，以確保整體項目標準獲得了有效執行，并達到客戶要求。二是“死線（deadline）”控制，在項目的不同“小項”中采用彈性的任務控制，給審計人員較大的自主性與靈活性，并鼓勵“自由式”工作。但在項目的重要時間結點上，則采用最后期限，即deadline方式控制與考核，以保證審計工作按照既定的總體時間計劃完成。
四、商業銀行內部審計工作有效性提升的思路
對比“四大”審計工作的管理經驗，商業銀行內部審計有效性組織提升應從轉變傳統審計觀念出發，注重理念提升、重心縱移、資源優化、成果利用四方面。（具體見圖1所示）
（一）工作理念上的提升
一是將成本中心轉化為利潤中心。傳統的內部審計往往被認為是簡單的成本支出部門，屬于費用中心，不創造利潤，傳統內部審計工作也不能給企業直接帶來效益。而內部審計工作通過有效，給企業提供更有價值與意義的審計結果或改進建議，就能直接給企業增加價值。將內部審計由傳統的成本支出中心轉化為利潤創造中心。二是盡量減少審計消耗，涉及增值性低的審計工作盡量少做或不做，涉及增值性高的審計工作盡量多做，而且還要提高工作效率，減少人力成本、控制差旅費用增加。三是由事后審計轉向事前審計。傳統的內部審計看重事后的監督和評價，而有效性內部審計工作應由事后審計向事中、事前審計轉變，具有預防性、主動性、建設性等特點，更有利于發現問題并及時進行更改。
（二）將有限資源投入到最能實現價值的領域
應建立完善的內部審計計劃模式，通過風險評估方式確定各類業務、不同分支機構及各類管理部門的風險水平，制定科學的周期性工作計劃，確定審計項目安排和審計頻率，將相對有限的審計資源投入到最直接增加企業價值的工作范圍。一是建立科學、有效的審計工作流程與工作規范，從發展規劃到審計計劃、檢查、評估、測試、報告環節都做出詳盡規定；二是建立現代化的審計工作管理系統，實現審計工作的電子化、程序化以及效率化，保持渠道暢通，通過整合信息達到資源共享，同時需要充分重視“大數據”的發展對于審計工作以及價值提升的影響；三是提高審計質量和效率，吸納或引入內部控制的專家，使審計的質量和效率都得到提升。
（三）審計重心向縱深推進
通過實現內部審計技術和方法的創新，積極推進風險導向審計，把審計重心向縱深推進，在全面掌握審計目標內部控制情況的基礎上，分析、判斷審計對象的風險重點及其程度，將審計資源投入、集中到高風險的業務領域，審計中心向企業經營管理過程滲透，開展效益審計、戰略執行審計、激勵約束審計、網絡安全等新型審計，提出管理審計的新對策和新思路，并依據不同風險狀況、程度采取不同的審計策略，使高價值業務、重大風險事項得到重點審計與優先審計，讓相對有限的審計資源投入到最能提高其工作價值的活動中去。
（四）促進審計結果的轉化和利用
一是嚴格執行審計垂直報告路徑和重大審計情況反映制度，暢通審計信息報告渠道，使決策層能真實、全面、客觀、及時的獲悉審計成果，促進審計成果的利用價值；二是加大審計追蹤整改力度，推行審計整改責任制，按問題種類性質落實整改部門，加強整改考核和追蹤審計力度，加強審計成果的轉化和利用，充分提高審計附加價值；三加強審計成果的綜合分析，對共性問題和屢查屢犯的問題加強綜合分析研究，從經營管理方面找出深層次原因，并針對原因提出切實可行的審計建議及解決方案。為管理層制定宏觀決策提供重要依據。總之，商業銀行業務種類繁多、產品結構復雜、面臨日趨嚴峻的監管環境，使得其風險輪廓較一般企業而言更為復雜。而商業銀行內部審計的獨特定位和素質要求，使得內部審計成為銀行有限的寶貴資源，提升職業觀念、實現資源配置最優化、將審計重心縱移、并利用好審計成果是內部審計持續發展的源動力，也是提高審計效率、增加內部審計價值的必由之路。
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【摘要】當前隨著我國經濟轉型的逐步深化，國內商業銀行迎來了加速發展、趕超世界先進銀行的難得機遇，同時也面臨著內部控制不健全所帶來的各種風險隱患。為了更好地應對風險，實現自身可持續發展，商業銀行紛紛加入轉型隊伍，實施銀行再造工程，建立健全全面風險管理體系。內部審計作為銀行內部控制的第三道風險防線，是固守現狀還是主動轉型，將對轉型中的商業銀行內部控制的有效性產生重要的影響。本文旨在從商業銀行內部審計體系轉型的有關基本理論和國際經驗入手，針對我國商業銀行內部審計體系存在的主要問題，以成都農商銀行近年來的實踐為例，揭示商業銀行內部審計體系轉型過程中需要注意的關鍵環節和核心要素。
【關鍵詞】商業銀行；內部審計體系轉型；研究
一、商業銀行內部審計體系轉型的理論基礎與國際經驗
（一）基本定義商業銀行內部審計是指在董事會的領導下，以獨立機構和專職人員為基礎，以相關法規、制度為依據，運用專業化審計技術和規范化審計流程，針對銀行內部控制有效性及風險治理狀況所進行的客觀的監督、評價和確認、咨詢活動,是銀行全面風險管理體系的重要組成部分。商業銀行內部審計體系是商業銀行為保證內部審計活動順利開展而提供的相關體制、機制、制度和各種工作要素的整體，包含內部審計的管理體制、工作職能、運行機制、工作標準、工作流程以及審計技術、人員保障等有機組成部分，涵蓋了內部審計從管理、思路到執行、運作的各個方面。本文所指的商業銀行內部審計體系轉型，是商業銀行為提高內部審計效能，所采取的一系列改革、創新、調整措施，是一項綜合型的系統工程，對保障商業銀行內部控制有效性、加強全面風險管理將產生重要影響。（二）商業銀行內部審計體系轉型的理論基礎1.轉型經濟學在關注國家、社會和文明發展轉型的同時，也強調微觀經濟主體在發展中要注重轉型和改革。轉型經濟學是20世紀80年代末90年代初，適應前蘇聯和東歐各國經濟轉型需要而發展起來的經濟學研究學科，雖然其研究對象主要為體制的轉型、國家或社會的轉型以及文明的轉型，但作為一門綜合性學科，其理論涉及經濟轉型過程中的各種具體經濟問題，包括企業的轉型與改革，并把企業轉型的研究領域涵蓋到企業產權改革、績效改革、組織結構、激勵機制等一系列重要問題。當前我國經濟正經歷著市場化、現代化和國際化的深刻轉型。商業銀行作為金融企業的一員，要在經濟新常態和信息化潮流中生存和發展，同樣需要推行自身的市場化、現代化和國際化轉型，而一個適應銀行新的發展戰略和風險控制狀況的內部審計體系，對保障商業銀行轉型目標的實現非常重要。因此，商業銀行內部審計體系的主動轉型，是商業銀行深化改革，實現健康可持續發展的必然選擇。2.全面風險管理理論強調企業有效識別和管理風險應覆蓋企業各項活動的全過程。2004年4月，美國執業會計協會下面的柯恩委員會頒布《全面風險管理框架》（ERM框架），提出企業要確定自身的風險偏好，并有效識別和管理可能影響其發展的潛在風險，保證既定戰略目標的實現，而對風險的管理應包含從戰略制定到各項活動的全過程①。ERM框架適用于各種類型的企業或機構的風險管理，是貫穿整個組織的持續性的過程，用以識別、評估并確定如何應對及報告影響組織實現目標的機遇和威脅。商業銀行是經營風險的特殊企業，發展中面臨戰略風險、信用風險、市場風險、操作風險、國別風險、科技風險、聲譽風險等諸多風險，且在社會深化轉型的過程中，所面對的風險的復雜化和聚集化程度也大幅上升。商業銀行實施內部審計體系轉型，促進內部審計與轉型發展戰略相適應，有助于商業銀行構實施有效的全面風險管理，保障戰略目標的達成。3.銀行再造理論強調銀行要對傳統流程進行重新思考和設計，提升銀行的整體的競爭力。20世紀90年代，美國管理學家邁克爾•哈默和詹姆斯•錢皮提出企業再造理論，認為企業應以一種再生的思想對自身進行審視以打破原有分工理論的束縛，推崇流程導向。1994年，保羅•阿倫的《銀行再造———存活和興旺的藍圖》一書，將企業流程再造理論引入銀行業，認為銀行流程再造是“圍繞流程核心的再思考和再設計，目的在于實現成本、質量、反應速度等組織績效方面的巨大改變②”。銀行再造的核心是通過對銀行傳統流程系統的審視和重構，調整經營策略，改變銀行績效，提升銀行的整體競爭力。我國商業銀行要參與國際、國內金融業競爭，必須將西方銀行再造成果與我國實際相結合，通過開展具有自身特色的銀行再造，提升整體競爭力。在商業銀行流程再造中，風險的表現形式也會發生新的變化，必然要求建立新的內部審計體系，來幫助商業銀行實現有效的內部控制，這也是商業銀行加強全面風險管理的必然選擇。（三）國外商業銀行的內部審計經驗國外先進商業銀行的內部審計普遍獨立性強，重視審計方法和技術的完善，同時十分重視審計人員的培養和選拔。根據巴塞爾委員會對國外商業銀行內部審計經驗的調查總結，國際銀行內部審計工作正在出現一些新的趨勢③：以往對于財務審計工作及財務信息可靠性和完整性的評價職責逐漸轉由注冊會計師等銀行外部審計師來履行，內部審計的作用則是為外部審計師財務報告審計工作提供支持；對法律和監管要求的遵循情況評價職責逐步轉向由獨立的法律和合規職能部門來履行；首席審計執行官的主要任務在于提高內部審計部門的質量和效率，包括提高審計師的專業性以便更好地跟蹤那些被審計活動，強化內部模型的審計和評估，以及更加重視風險為本的審計，以提升內審部門的質量和效率。國外先進商業銀行的以下經驗也很重要：1.必須建立良好的公司治理結構，提升審計獨立性。內部審計是公司治理的重要控制和監督力量，而公司治理則為內部審計提供了控制環境和制度基礎。先進商業銀行的董事會普遍高度重視內部審計工作，設立專門的審計委員會，通過垂直化管理的審計組織體系，實現內部審計機構與被查機構利益的完全分離。內部審計部門直接對董事會負責，確保獨立的人、財、物等審計資源配置權。同時，可以參與到商業銀行經營管理的各個方面，保證了內部審計工作的獨立性。2.必須調整內部審計導向，改進審計方法和技術。當前，國外先進商業銀行的內部審計已經實現向風險導向型審計思路的轉型，大多以內部控制評價為基礎，針對重點業務或內部控制系統風險開展審計，在審計工作中注重推行風險管理理念，同時也通過有價值的TimesFinance2017年第01期中旬刊（總第648期）時代金融TimesFinanceNO.01，2017（CumulativetyNO.648）Times建議，幫助銀行提高價值創造。在審計手段上，非常重視電子化建設，通過運用現代化信息技術，提升審計工作的效率。3.必須重視人員綜合素質，打造專業化內部審計隊伍。國外商業銀行一般會通過強化內部審計人員的培訓及后續教育等手段，保證內部審計人員具備專業勝任能力。隨著銀行業務復雜化程度的提高，全面風險管理的要求越來越高，商業銀行應該保證內部審計人員具備寬泛的知識結構和豐富的經驗，以保持風險識別的敏銳力。同時，也要想辦法增強內部審計人員考核、激勵制度的針對性，以維護審計隊伍的工作積極性。
二、我國商業銀行內部審計體系存在的問題與轉型必要性
我國商業銀行內部審計工作由最初的合規審計、舞弊審計發展到現在的風險審計、管理審計、信息化審計，經歷了漫長的發展階段④。但國內商業銀行開始重視并設立獨立的內部審計機構，是在1995年《審計法》頒布之后，時間并不長。2006年，銀監會《銀行業金融機構內部審計指引》出臺，商業銀行內部審計的專項法規才真正確立。隨著銀行公司治理機制的日益健全，內部審計在商業銀行全面風險管理中的地位更加重要。當前，在我國經濟深化轉型的大背景下，各銀行紛紛加快改革創新步伐，所面臨的各類風險更加復雜，而內部審計體系在運轉過程中，也暴露出越來越多的缺陷和問題，影響了風險的防范和控制。（一）內部審計體制不健全，審計獨立性和權威性缺乏很多商業銀行在向現代化商業銀行轉型的過程中，由于治理結構不合理，對內部審計的職能定位不清晰，內部審計體制不健全，審計獨立性和權威性未能得到保障。一方面，部分商業銀行管理層對內部審計工作的重要性缺乏正確認識，認為內部審計部門不直接參與利潤和價值的創造，沒有必要配備充足的審計資源，有的內審人員與被審計單位之間甚至存在利益依附關系，難以保證審計的獨立性。另一方面，部分商業銀行的內部審計體系還未完全實現董事會垂直、獨立管理，缺乏相應的審計資源分配權限，無法獲得被審計單位的有效配合，內部審計的權威性無從保障。（二）內部審計職能履行不充分，審計考核機制不健全由于我國商業銀行內部審計起步較晚，發展進程緩慢，加之外部經濟環境因素的影響，當前，仍有很大一部分商業銀行內部審計還主要停留在數據真實性審計、合規性審計階段，以履行監督檢查職能為主，而對內部審計的咨詢服務職能重視不夠，與國際銀行業當前盛行的風險導向審計理念差距明顯。同時，我國大部分商業銀行審計人員參照中后臺人員進行考核和發放薪酬，普遍未建立獨立的薪酬績效機制，造成人員考核與日常審計工作脫節，影響了審計隊伍的穩定和審計效能的發揮。（三）內部審計制度體系不完善，審計標準流程不規范很多商業銀行內部審計制度不系統、不完善，未形成健的內部審計制度體系；在日常審計工作中，審計人員主要依賴經驗總結來制定下一步審計方案，審計工作底稿不統一、問題詞條不規范，未能形成規范化的審計工作流程和審計標準，審計工作的隨意性較強。參差不齊的人員素質和審計具體操作中較大程度的隨意性直接影響了審計工作的效率和質量。（四）內部審計技術落后隨著信息化和大數據時代的來臨，國內商業銀行紛紛加強數據化信息技術的運用，加快建立貫穿各級機構、覆蓋各個業務領域的數據庫和管理信息系統，推動實現數據標準統一、信息系統整合，提升經營管理工作的信息化。但這些信息技術并沒有深入、有效地運用到內部審計體系。很多商業銀行的內部審計部門還沒有建立獨立的系統數據獲取渠道，以實現對運行數據的快速收集和整理分析，還沒有建立專門的審計模型和審計系統以實現對風險的準確揭示、預判和對其形成原理、發展趨勢的分析，造成信息系統內的數據被大量閑置、浪費，影響了內部審計工作的質量與效率。（五）內部審計人員力量薄弱目前我國大多數商業銀行內審人員的占比為1%左右，國外商業銀行一般為5％，而中國人民銀行則曾經發文，要求銀行類金融機構內部審計人員達到員工總數2%⑤。同時，由于很多商業銀行對內部審計工作不重視，在審計人員的選拔、培養方面沒有嚴格要求，造成審計隊伍所需要的復合型人才嚴重缺乏，員工知識結構單一，專業勝任能力弱，而培訓機制的不健全，和獨立考核、激勵機制的缺失，讓這一問題遲遲得不到解決，與銀行發展需求形成較大差距。（六）內部審計的質量控制與成果運用不足很多商業銀行內審部門仍采用傳統的手工化審計工作方式，未建立專業化的內部審計計算機平臺，在審計預警、審計管理和審計作業分析等時效性上存在明顯滯后。審計管理工作沒有相應的信息系統進行固化，在對審計資源的統籌配置上較混亂，難以實現對審計項目節奏的實時有效控制，同時，在審計結果、審計建議的跟蹤督辦等方面也不及時，不利于與被審計機構間加強溝通交流，影響了審計成果的運用，有可能消弱內部審計的價值增值作用。商業銀行的內部審計體系轉型，既是在我國經濟深化轉型大背景下，銀行應對整體經濟市場化、現代化、國際化轉型的客觀需要，也是銀行克服現有困難和不足，充分發揮內部審計作為銀行第三道風險防線的重要作用，積極提升內部控制有效性，加強全面風險管理能力，推動銀行再造工程的重要措施，對于提升銀行綜合競爭力有著非常重要的意義。
三、成都農商銀行內部審計體系的轉型實踐
成都農商銀行由原成都市農村信用合作聯社改制而成，于2010年掛牌開業，2011年引入戰略投資者，注冊資本100億元，2015年末資產規模達6400億元。作為一家在西部特大中心城市成立的股份制商業銀行，該行近年來發展迅速，資本規模和資產規模位居全國農商銀行系統前列，以其為樣本，研究我國商業銀行特別是中小商業銀行內部審計的轉型問題，有較強的借鑒意義。從2012年以來，該行按照董事會的要求，加快內部審計體系轉型步伐，在管理體制、組織架構、管理模式、審計職能、技術手段、考核激勵等方面實施了一系列改革和調整，取得了明顯的成效。（一）確立轉型目標———建立“集中化、垂直化、標準化、精細化、專業化、信息化”的現代內部審計體系1.集中化、垂直化。是指依靠內部審計機構的集中、垂直管理對內部審計資源和工作加以統籌，通過規范化的內部審計體制機制實現內部審計資源的集中管理、充分整合，充分挖掘、有效運用內部審計潛力，提升審計效能。2.標準化、精細化。是指通過構建標準化的內部審計制度體系，規范工作流程，明確審計人員的工作職責、作業標準和管理要求，加強對審計工作的全流程管理，實現各項管理要求的標準化、精細化。3.專業化、信息化。是指依托銀行開放、智能、互聯的數據信息平臺，通過信息系統和技術工具的使用，實現對銀行經營管理信息的全方位獲取、整合、應用和共享，提升審計發現能力，擴展審計覆蓋范圍，實現審計效率與質量的大幅提升。（二）確定轉型思路———以風險為導向的增值型審計有了轉型目標，如何確定轉型思路便成為轉型的關鍵。成都農商銀行在深入研究國際內部審計的內涵變遷與發展趨勢之后，決定推行以風險為導向的增值型審計，即將風險控制和增加價值作為評價內部審計轉型成效的終極目標。1.貫徹風險導向型審計理念。風險導向審計是審計人員以規避、控制和防范審計風險為出發點，對審計風險進行系統分析、研究，確定多樣化的審計戰略的一種審計思路。內審部門通過風險識別，幫助管理部門規避風險，采取正確的行動來防止高級管理層。該類審計是以對風險的系統分析為出發點，對企業風險管理和內部控制制度的完整性與有效性進行獨立的評價⑥。它是較之財務審計和合規審計更為先進、科學和全面的風險審計。2.實施增值型內部審計。商業銀行的目標是價值最大化。內部審計作為商業銀行內控管理工作的一部分，雖然不直接參與經營活動，但可以通過提出有價值的審計建議，幫助銀行降低風險，規避資時代Times2017年第01期中旬刊（總第648期）產損失，增加獲利機會，從而幫助商業銀行增加價值創造。增值型內部審計通過大力拓展高增值的審計業務，形成有價值的審計結論和建議,幫助組織增加價值，它以利潤中心作為自身定位，既記錄耗費的成本，又衡量和記錄為組織增加的價值⑦。將增值型審計作為內部審計體系的轉型方向，有利于提升內部審計價值，在幫助銀行防風險的同時提高盈利水平。（三）轉型實踐———持續深入的系統工程根據確立的轉型目標與基本思路，幾年來，成都農商銀行內部審計體系在轉型過程中采取了一系列持續深入的工作舉措。1.組織開展內部審計垂直化改革，建立垂直化的組織體系和報告路徑。歷時半年，完成職能上收與人員分流，于2012年6月底全面完成內部審計垂直化管理體系建設。內部審計垂直化管理后，取消了郊縣支行的稽核審計部，而在總行直屬的稽核審計部下設直屬室和片區審計中心，統一對總行職能部門和各分支機構開展審計活動，并定期、直接向董事會匯報工作。內部審計體系包括審計制度及流程建設、人事任免、薪酬福利、工作計劃以及績效考核等均由總行統一管理，凸顯了內部審計工作的獨立性。2.通過實施確認咨詢服務，強化審計監督服務職能。按照“以風險為導向的增值型審計”工作思路，大力拓展內部審計職能。通過經營情況審計，反映各機構和相關業務的經營狀況及風險控制情況，為管理層加強管理、優化決策提供參考；配合機構建設需求，開展相關人員經濟責任審計，為機構發展與人員任用提供支持；配合內控體系建設需要，開展各領域專項審計，著重從內部控制的健全性和有效性進行評價并提出建議，促使內部控制更加完善。這些審計不僅確認了問題，強化了監督，更提出了改進建議，經過良性溝通與合作，促進了被審計對象的價值創造。3.通過開展績效薪酬改革，建立現代化的內部審計機制。在轉型的過程中，同步開展了內部審計績效薪酬改革。一是根據銀監對內部審計人員薪酬不低于全行平均薪酬水平的制度規定，將內部審計人員從后臺部門人員的360度常規考核改為獨立的考核機制，使做出實績的審計人員薪酬水平得到提升。二是研究制定了審計人員績效考核標準，從工作過程、質量、成果、執行力和紀律等多個維度對審計人員進行綜合考評，同時完善審計人員激勵、晉升、評估機制，提升了審計人員的工作積極性。4.完善內部審計制度體系，梳理規范內部審計工作流程。按照“標準化、精細化”的管理要求，推動內部審計制度建設與流程規范。一是按審計管理制度、案件防控制度、責任追究制度三個維度完善制度體系，建立新的審計工作標準；二是梳理審計工作流程，制定《內部審計實務準則》，統一計劃、立項、準備、實施、報告、終結、檔案管理等流程規定；同時制定審計人員行為規范，強化對審計人員的行為約束；三是制定項目時限管理、整改跟蹤、審計費用管理、員工績效考核等規范性文件，強化審計效能管理；四是在現場審計中推行“三級復核制”、審計組長負責制等規程，完善了責任機制。5.改善內部審計方法，提升內部審計技術。一是強化對高風險業務的審計力度，持續關注重點領域、重要業務、重點環節，形成對主觀故意、弄虛作假等嚴重違規行為持續有力的監督效應。二是設立非現場審計室，通過非現場經營數據抽樣采集、分析技術的應用，建立非現場審計分析模型，為現場審計提供信息參考，提高現場審計的效率。三是建立風險監測模型并定期對重要業務領域開展監測分析，就發現的風險點和疑點有針對性地開展實地調研及審計，挖掘揭示了大量借名貸款、搭橋貸款、多頭授信、抵押物懸空、資產流失、與客戶發生資金借貸等隱蔽性較強的問題，有效釋放了潛在風險。四是重視對董事會的審計工作匯報，加強與高級管理層和被審計單位的審計溝通，推動問題整改和風控措施的落實，并實時開展后續審計工作。6.加強審計人才選拔培養，提升審計隊伍的整體素質。一是以垂直化建設為契機，在原有內部審計隊伍中全面開展考試、考核和崗位競聘工作，對人員進行優選與崗位調整。二是在行內、行外同步開展招聘工作，補充高素質的專業人才。三是持續抓好人員培訓。推行“周培訓-季度專題培訓-年度集中培訓”的遞進式培訓機制，提高員工審計能力。四是以項目質量控制為基礎，通過審前培訓、以老帶新、審后總結等辦法幫助員工積累審計經驗。五是鼓勵員工考取各種資格證書，通過專門的激勵制度對員工自學行為進行獎勵。7.建設推廣稽核審計及風險預警系統，搭建現代化的審計工作平臺。成都農商銀行內部審計部門垂直化管理后，即啟動了稽核審計及風險預警系統建設工作，并于2014年推動該系統投產上線。該系統的上線，為內部審計工作搭建了一個具備大數據處理能力的集信息采集、數據處理、風險預警、作業控制和績效考核等功能為一體的服務平臺，大大提升了審計工作的專業化水平。該平臺實現了對主要風險的持續監測，能夠為現場審計高效挖掘風險信息提供技術支持。同時，該平臺也是現代化的審計工作管理平臺，通過建立項目管理功能菜單，實現審計作業的流程化管理，還能以圖表方式展現全行主要經營管理指標，可以直觀地為高級管理層提供動態經營信息。8.健全審計管理體制機制，加強審計質量控制。一是加強審計管理體制機制建設。成立審計執委會，定期或不定期就重大事項集中審議；建立審計計劃管理機制，按年、按月控制審計布局，促進審計資源的有效配置；堅持每周集中匯報項目進度，督導工作進程；建立重點項目督辦機制，強化對項目質量的把控。二是重視對審計結果的運用。通過下發審計意見書、建議書，督促被審計對象全面掌握審計結果，徹底整改存在的問題；通過開展整改專題培訓、收集責任人整改承諾書、制定整改進度跟蹤表和典型性違規問題通報等方式，督促被審計對象務實有效地落實整改措施。良好的溝通、嚴格的整改，有利于鞏固審計成果，確保實現控制風險、增加價值的目的。
四、商業銀行內部審計轉型經驗及啟示
總結成都農商銀行的經驗，商業銀行實施內部審計體系轉型要注意把握好以下關鍵環節和要素。（一）構建權責明晰的內部審計體制獨立性與客觀性是內部審計工作的靈魂。構建權責明晰的內部審計體制，以保障審計的獨立性和客觀性，是商業銀行內部審計體系轉型成功的基石。當前，商業銀行內部審計體系普遍存在缺乏應有的權利和地位、報告路徑不明確、職能范圍不恰當等問題，必須通過管理體制的重構，確立內部審計的獨立地位，通過對審計資源的垂直集中管理等辦法，確保內部審計機構獨立地行使職能。（二）界定符合戰略的內部審計范圍界定符合戰略的內部審計范圍是現代化內部審計職能作用得以有效發揮的前提。我國很多商業銀行存在內部審計范圍過窄的問題，缺乏對資產質量、風險責任、經濟效益的持續關注,不能對內部控制狀況等做出有效評價和建議,更未對包括政策法規、社會環境等在內的深層次問題進行研究，導致內部審計職能發揮不充分。商業銀行內部審計體系在轉型中，要厘清與合規管理等內控管理部門和會計師事務所等外部第三方監督者的職能邊界，但更要圍繞銀行的轉型發展戰略，按照風險導向和價值增值目的，拓展職能范圍，通過確認和咨詢服務，提高內部審計工作的價值貢獻。（三）建立符合內部審計特點的薪酬績效機制建立完善的內部審計績效考核及薪酬制度是提升內部審計工作效能，激發審計人員內在潛能的重要手段。當前，很多商業銀行未建立獨立的內部審計人員薪酬績效制度，內審人員在銀行中的地位不高、薪酬不具競爭力。商業銀行內部審計體系在轉型中，必須組織開展薪酬績效機制改革，建立符合審計工作特點的人員績效考核機制，來提高其工作效率和積極性。（四）規范統一的內部審計標準及流程建立規范、統一、明確的內部審計標準和流程，是建設現代化內部審計體系的關鍵。商業銀行內部審計體系在轉型中，必須不斷完善內部審計制度體系，規范審計標準及流程，消除管理工作隨意性較強的問題，加強專業化、標準化、規范化管理，以提升審計效率和質量。2017年第01期中旬刊（總第648期）時代Times（五）提升有助于風險識別的內部審計技術提升內部審計技術，增強風險識別能力，是建設現代化內部審計體系的重要步驟。當前，很多商業銀行內部審計體系存在對現代化信息手段的建設和應用嚴重滯后的問題，對風險的評估和監測難以脫離數據不足的制約，對審計結果的評估和審計資源的調配也缺乏科學的數據支撐，制約了審計資源的運用和風險問題的發現。商業銀行內部審計體系在轉型中，必須有現代化的內部審計數據監測及信息化工作平臺為支撐，充分運用信息技術，提高審計資源配置效率，確保審計結果的準確性。（六）培養專業勝任的內部審計人員人力資源是審計組織最核心的資源。擁有專業勝任的內部審計人員是內部審計工作質量的有效保證，是建設現代化內部審計體系的關鍵所在。商業銀行內部審計體系轉型中的關鍵著力點，是提升風險發現的敏銳度與風險監控防范能力，而做到這一點必須重視審計人員的培養，建立專業的內部審計隊伍。（七）實施持續的內部審計質量控制加強內部審計質量控制是有效發揮內部審計作用，提升審計效果的必要環節。當前，很多商業銀行內部審計體系存在審計資源利用率不高，審計發現的問題查而不糾甚至屢查屢犯等問題，主要原因在于對審計工作質量特別是整改質量缺乏持續控制措施。商業銀行內部審計體系在轉型中，必須建立內部審計質量控制機制，強化對審計結果的運用，強化對后續整改工作的跟蹤，以提升內部審計的價值貢獻。
作者：劉瑾 單位：成都農村商業銀行股份有限公司
