時(shí)間：2022-05-11 05:01:44
開(kāi)篇：寫(xiě)作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇銀行處置非法集資工作，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
一、充分認(rèn)識(shí)非法集資的社會(huì)危害性
堅(jiān)決遏制非法集資案件發(fā)生。非法集資涉及面廣，危害極大。
一是擾亂了社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。非法集資活動(dòng)以高回報(bào)為誘餌，以騙取資金為目的，破壞了金融秩序，影響金融市場(chǎng)的健康發(fā)展。
二是嚴(yán)重?fù)p害群眾利益，影響社會(huì)穩(wěn)定。非法集資有很強(qiáng)的欺騙性，容易蔓延，犯罪分子騙取群眾資金后，往往大肆揮霍或迅速轉(zhuǎn)移、隱匿，使受害者損失慘重，極易引發(fā)，甚至危害社會(huì)穩(wěn)定。
三是損害了政府的聲譽(yù)和形象。非法集資活動(dòng)往往以“響應(yīng)國(guó)家林業(yè)政策”、“支持生態(tài)環(huán)境保護(hù)”等為名，行違法犯罪之實(shí)，花樣翻新，既影響了國(guó)家政策的貫徹執(zhí)行，又嚴(yán)重?fù)p害了政府的聲譽(yù)和形象。我們要充分認(rèn)識(shí)非法集資的危害性，把思想和行動(dòng)統(tǒng)一到維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全、社會(huì)穩(wěn)定與構(gòu)建和諧社會(huì)的大局上來(lái)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，同志密部署，果斷處置，有效遏制非法集資案件在我市的發(fā)生。
二、當(dāng)前非法集資的主要形式和特征
非法集資情況復(fù)雜，表現(xiàn)形式多樣。有的打著“支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展”、“倡導(dǎo)綠色、健康消費(fèi)”等旗號(hào)，有的引用產(chǎn)權(quán)式返租、電子商務(wù)、電子黃金、投資基金等新概念，手段隱蔽，欺騙性很強(qiáng)。從目前案況看，非法集資大致可劃分為債權(quán)、股權(quán)、商品營(yíng)銷、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等四大類。非法集資的主要特征：一是未經(jīng)有關(guān)監(jiān)管部門(mén)依法批準(zhǔn)，違規(guī)向社會(huì)籌集資金。如未經(jīng)批準(zhǔn)吸收社會(huì)資金；未經(jīng)批準(zhǔn)公開(kāi)、非公開(kāi)發(fā)行股票、債券等。二是承諾在一定期限內(nèi)給予出資人貨幣、實(shí)物、股權(quán)等形式的投資回報(bào)。有的犯罪分子以提供種苗等形式吸收資金，承諾以收購(gòu)或包銷產(chǎn)品等方式支付回報(bào)；有的則以商品銷售的方式吸收資金，以承諾返租、回購(gòu)、轉(zhuǎn)讓等方式給予回報(bào)。三是以合法形式掩蓋非法集資目的。為掩飾其非法目的，犯罪分子往往與受害者簽訂合同，偽裝成正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，最大限度地實(shí)現(xiàn)其騙取資金的最終目的。
三、切實(shí)擔(dān)負(fù)起依法懲處非法集資的責(zé)任
切實(shí)擔(dān)負(fù)起依法懲處非法集資的責(zé)任，確保社會(huì)穩(wěn)定。國(guó)務(wù)院成立了處置非法集資聯(lián)席會(huì)議，由國(guó)家銀監(jiān)會(huì)牽頭，相關(guān)部辦委組成，按照這一模式，去年年底省政府也相應(yīng)建立了處置非法集資聯(lián)席會(huì)議制度，由省銀監(jiān)局牽頭，省直相關(guān)部門(mén)組成，省政府處置辦設(shè)在省銀監(jiān)局，由于貴陽(yáng)市比較特殊，省銀監(jiān)局沒(méi)有在貴陽(yáng)設(shè)立銀監(jiān)分局，下一步我們要建立貴陽(yáng)市處置非法集資聯(lián)席會(huì)議制度和工作機(jī)制，由省銀監(jiān)局、省證監(jiān)局、省保監(jiān)局、中國(guó)人民銀行貴陽(yáng)中心支行、市政府辦公廳、市政府金融辦、市公安局、市工商局、市新聞辦、市應(yīng)急辦、市維穩(wěn)辦、市局、市發(fā)改委、市財(cái)政局、市建設(shè)局、市商務(wù)局、市農(nóng)業(yè)局、市林業(yè)綠化局、市檢察院、市中級(jí)人民法院等相關(guān)部門(mén)作為成員單位。聯(lián)席會(huì)議將不定期召開(kāi)，防范和打擊貴陽(yáng)市重大非法集資案件。
四、各司其職
建立健全監(jiān)測(cè)預(yù)警。一是加強(qiáng)監(jiān)測(cè)預(yù)警。對(duì)非法集資問(wèn)題要時(shí)刻保持高度警惕，加強(qiáng)全程監(jiān)測(cè)，主動(dòng)排查風(fēng)險(xiǎn)，做到早發(fā)現(xiàn)，早預(yù)警，防患于未然。二是及時(shí)調(diào)查取證。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后，公安、工商等部門(mén)要提前介入，開(kāi)展調(diào)查取證工作。對(duì)社會(huì)影響大、性質(zhì)惡劣的非法集資案件，要采取適當(dāng)預(yù)防措施，控制涉案人員和資產(chǎn)，保護(hù)證據(jù)，防止事態(tài)擴(kuò)大和失控。同時(shí)，要制定風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，防止引發(fā)。三是加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管。工商部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)廣告的監(jiān)督管理，依法落實(shí)廣告審查制度，加強(qiáng)監(jiān)督檢查，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)、群眾舉報(bào)、媒體披露的線索要及時(shí)調(diào)查核實(shí)，對(duì)非法集資廣告的當(dāng)事人和有關(guān)責(zé)任人要嚴(yán)肅查處。市部門(mén)要在接待來(lái)信來(lái)訪過(guò)程中，注意收集發(fā)現(xiàn)反映非法集資的苗頭的情況，一旦出現(xiàn)類似情況，要在第一時(shí)間按渠道及時(shí)報(bào)告。
五、加強(qiáng)協(xié)調(diào)
認(rèn)真做好依法懲處非法集資工作。依法懲處非法集資工作政策性強(qiáng)，情況復(fù)雜，要加強(qiáng)協(xié)調(diào)，齊抓共管，密切配合，形成合力。建立健全反應(yīng)靈敏、配合密切、應(yīng)對(duì)有力的工作機(jī)制，增強(qiáng)工作的針對(duì)性和有效性。希望省銀監(jiān)局、省證監(jiān)局、省保監(jiān)局、中國(guó)人民銀行貴陽(yáng)中心支行加大對(duì)貴陽(yáng)市金融安全的監(jiān)管力度，密切與貴陽(yáng)市政府的信息溝通，建立日常信息溝通渠道和工作協(xié)調(diào)機(jī)制，認(rèn)真做好非法集資情況的監(jiān)測(cè)預(yù)警工作。一旦發(fā)現(xiàn)非法集資苗頭，市有關(guān)部門(mén)要及時(shí)報(bào)省、市有關(guān)部門(mén)。
一、指導(dǎo)思想
以保護(hù)人民群眾切身利益、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定和有利于打擊非法集資案件為出發(fā)點(diǎn)，認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家、自治區(qū)、市政府整治非法集資問(wèn)題專項(xiàng)行動(dòng)會(huì)議及文件精神，健全和完善工作機(jī)制，堅(jiān)持以打促防，強(qiáng)化源頭治理，有效防止非法集資活動(dòng)的發(fā)生和蔓延，維護(hù)良好的經(jīng)濟(jì)金融秩序，促進(jìn)社會(huì)和諧。
二、工作目標(biāo)
各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府和有關(guān)部門(mén)要按照“地方為主、部門(mén)配合、職責(zé)明確、打防并舉、綜合治理、重在治本”的總體思路，以及“誰(shuí)主管、誰(shuí)審批、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的基本原則，對(duì)民間借貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入排查，做到早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早處置，切實(shí)防止民間借貸演變?yōu)榉欠Y，采取有效措施防止各類非法集資事件的發(fā)生和蔓延，做到防患于未然。要摸清底數(shù)、分類處置，對(duì)各類非法集資活動(dòng)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，快速偵破和查處，嚴(yán)懲犯罪分子，最大限度地維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、人民群眾利益和社會(huì)政治穩(wěn)定。
三、工作原則
（一）把握政策，切實(shí)維護(hù)穩(wěn)定。要認(rèn)真落實(shí)維穩(wěn)在先原則，做好重大案件維穩(wěn)預(yù)案，堅(jiān)決防止發(fā)生重大，維護(hù)公眾合法權(quán)益，維護(hù)金融秩序和社會(huì)穩(wěn)定。
（二）依法處置，樹(shù)立正確導(dǎo)向。依法進(jìn)行政策制定、案件查處、善后處置、維護(hù)穩(wěn)定等工作，切實(shí)維護(hù)法律的權(quán)威性和嚴(yán)肅性。
（三）加強(qiáng)宣傳，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。深入揭示非法集資的危害性和欺騙性，讓廣大群眾都知曉非法集資不受法律保護(hù)的常識(shí)，有效提高公眾對(duì)非法集資的識(shí)別能力和法律意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，自覺(jué)遠(yuǎn)離和抵制非法集資。
（四）以防促打，注重源頭治理。深入研究和把握非法集資案件的規(guī)律和特點(diǎn)，不斷完善相關(guān)制度機(jī)制，形成疏堵并舉、懲防結(jié)合的長(zhǎng)效機(jī)制，注重從源頭上防止非法集資案件的發(fā)生和蔓延。
四、整治時(shí)間和重點(diǎn)
（一）專項(xiàng)行動(dòng)時(shí)間
2011年12月初起至2012年2月底
（二）整治工作重點(diǎn)
以房地產(chǎn)、融資性中介、礦產(chǎn)、能源、化工等行業(yè)為重點(diǎn)整治領(lǐng)域；以集資詐騙、非法吸收公眾存款進(jìn)行非法集資犯罪等為重點(diǎn)打擊對(duì)象；以房地產(chǎn)公司、各類投資公司、小額貸款公司、擔(dān)保公司等為重點(diǎn)監(jiān)控對(duì)象。
五、工作安排
（一）宣傳發(fā)動(dòng)階段（12月2日-12月10日）
1．召開(kāi)會(huì)議，對(duì)全縣整治非法集資問(wèn)題專項(xiàng)行動(dòng)進(jìn)行部署；各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要成立整治非法集資問(wèn)題專項(xiàng)行動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)整治非法集資問(wèn)題專項(xiàng)行動(dòng)工作，并于2011年12月10日前上報(bào)本地區(qū)工作方案。
2．開(kāi)展防范打擊非法集資宣傳教育活動(dòng)。充分利用廣播、電視、報(bào)紙、互聯(lián)網(wǎng)、通信網(wǎng)絡(luò)等媒體以及宣傳展板入社區(qū)、鄉(xiāng)村等多種形式的宣傳教育活動(dòng)。讓社會(huì)公眾了解非法集資活動(dòng)的特點(diǎn)、手段、危害和打擊非法集資的相關(guān)法律法規(guī)，有效引導(dǎo)和提高社會(huì)公眾對(duì)非法集資社會(huì)危害性的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，培養(yǎng)正確的投資理念，營(yíng)造防范和打擊非法集資的良好輿論氛圍，從源頭上有效防止非法集資案件的發(fā)生和蔓延。
（二）摸底排查階段（12月10日-12月30日）
各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府和縣直有關(guān)部門(mén)按照工作職責(zé)，認(rèn)真組織開(kāi)展本地區(qū)、本行業(yè)非法集資風(fēng)險(xiǎn)集中排查行動(dòng)，盡快掌握情況，同時(shí)結(jié)合排查結(jié)果有針對(duì)性地采取措施，防止各類非法集資活動(dòng)發(fā)生。要堅(jiān)持以打促防，強(qiáng)化源頭治理，強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)，確保風(fēng)險(xiǎn)排查工作取得實(shí)效。
1．排查內(nèi)容
（1）對(duì)已在相關(guān)部門(mén)注冊(cè)登記的企業(yè)，各行業(yè)主管、監(jiān)管部門(mén)要逐家進(jìn)行排查、登記造冊(cè)、對(duì)專業(yè)性強(qiáng)、業(yè)務(wù)復(fù)雜的可以聘請(qǐng)權(quán)威機(jī)構(gòu)和專家，進(jìn)行清查、核查和排查，重點(diǎn)關(guān)注如下內(nèi)容：一是被查單位的償債能力，包括資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、凈資產(chǎn)、資產(chǎn)負(fù)債率。二是被查單位的應(yīng)收款項(xiàng)是否存在轉(zhuǎn)移資金現(xiàn)象。三是被查單位是否存在非法籌集資金的現(xiàn)象。四是被查單位財(cái)務(wù)費(fèi)用是否存在高額支付利息或約定不支付利息等非正常現(xiàn)象。五是被查單位是否存在虛報(bào)注冊(cè)資本、抽逃注冊(cè)資本的跡象。六是被查單位的資本公積是否存在股東出資但未及時(shí)變更注冊(cè)資本的跡象。七是被查單位是否符合規(guī)定設(shè)立的條件。八是小額貸款公司、擔(dān)保公司、各類投資公司、房地產(chǎn)公司等企業(yè)或單位、個(gè)人是否存在超范圍經(jīng)營(yíng)投資、融資業(yè)務(wù)情況。九是其他涉嫌非法集資行為。
（2）對(duì)未在相關(guān)部門(mén)登記注冊(cè)、無(wú)任何證照從事投融資行為的單位和個(gè)人，由工商等有關(guān)部門(mén)依法取締，并按照法律規(guī)定作出相應(yīng)處理。
2．排查方法
（1）縣直有關(guān)部門(mén)和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府要組織相關(guān)行業(yè)監(jiān)管部門(mén)的專業(yè)人員，對(duì)轄區(qū)范圍內(nèi)的重點(diǎn)整治領(lǐng)域和重點(diǎn)監(jiān)控對(duì)象以及群眾反映的個(gè)人投融資行為進(jìn)行全面認(rèn)真排查，將排查情況和存在的問(wèn)題形成書(shū)面材料，及時(shí)報(bào)送縣整治非法集資問(wèn)題專項(xiàng)行動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
（2）開(kāi)展全面行業(yè)檢查。重點(diǎn)整治領(lǐng)域的主管、監(jiān)管部門(mén)，要對(duì)重點(diǎn)監(jiān)控對(duì)象，以及行業(yè)內(nèi)易發(fā)生非法集資案件的企業(yè)進(jìn)行全面認(rèn)真檢查，并就檢查情況和存在問(wèn)題形成書(shū)面報(bào)告，及時(shí)報(bào)縣整治非法集資問(wèn)題專項(xiàng)行動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
（三）集中整治階段（2012年1月4日-2月5日）
領(lǐng)導(dǎo)小組組織有關(guān)職能部門(mén)結(jié)合各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府排查情況、各行業(yè)檢查情況，對(duì)重點(diǎn)企業(yè)開(kāi)展集中整治。對(duì)已注冊(cè)登記的企業(yè)實(shí)行行業(yè)監(jiān)管；對(duì)無(wú)證無(wú)照從事集資、融資的企業(yè)和個(gè)人由工商等相關(guān)部門(mén)予以取締；對(duì)重點(diǎn)非法集資企業(yè)由行業(yè)監(jiān)管部門(mén)集中取締；對(duì)高息攬儲(chǔ)、高息放貸行為構(gòu)成犯罪的依法由公安部門(mén)進(jìn)行嚴(yán)厲打擊。
（四）總結(jié)建制階段（2012年2月6日-2月24日）
領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位要認(rèn)真總結(jié)整治非法集資問(wèn)題專項(xiàng)行動(dòng)工作情況，并針對(duì)工作中存在或發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，制定和完善工作機(jī)制，建立打擊非法集資行為的長(zhǎng)效機(jī)制。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要及時(shí)匯總各成員單位報(bào)送的打擊非法集資專項(xiàng)行動(dòng)工作情況，并及時(shí)上報(bào)上級(jí)有關(guān)部門(mén)。
六、組織機(jī)構(gòu)和工作職責(zé)
（一）組織機(jī)構(gòu)
為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)整治非法集資工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，縣政府成立整治非法集資問(wèn)題專項(xiàng)行動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱領(lǐng)導(dǎo)小組），負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)全縣整治非法集資問(wèn)題專項(xiàng)行動(dòng)。縣委常委、政府常務(wù)副縣長(zhǎng)蘭毅為組長(zhǎng)，縣政府辦公室副主任楊東、人民銀行武川縣中心支行行長(zhǎng)劉寬圓為副組長(zhǎng)，成員由縣委宣傳部、財(cái)政局、公安局、住建局、發(fā)改局、工商局、經(jīng)信局、政府法制辦、檢察院、法院、監(jiān)察局、維穩(wěn)辦、農(nóng)牧業(yè)局、林業(yè)局、國(guó)土資源局、地稅局、局、廣電局、新聞中心、信息辦、房產(chǎn)所、移動(dòng)、聯(lián)通、電信等有關(guān)單位負(fù)責(zé)人以及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府行政分管領(lǐng)導(dǎo)組成。領(lǐng)導(dǎo)辦公室設(shè)在人民銀行武川縣中心支行，劉寬圓兼任辦公室主任，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)日常工作。
（二）工作職責(zé)
1．各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府職責(zé)：
成立整治非法集資專項(xiàng)行動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，協(xié)調(diào)組織本地區(qū)有關(guān)職能機(jī)構(gòu)站所制定非法集資問(wèn)題專項(xiàng)工作預(yù)案。針對(duì)易發(fā)生非法集資企業(yè)、群體制定專門(mén)的宣傳方案，采取多種形式向群眾宣傳非法集資的表現(xiàn)形式、手段和危害，提示風(fēng)險(xiǎn)，宣傳典型案件，提高公眾的識(shí)別能力、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和自我保護(hù)能力；對(duì)本轄區(qū)范圍內(nèi)的非法集資問(wèn)題進(jìn)行全面排查、屬地監(jiān)管，并協(xié)助行業(yè)主管、監(jiān)管部門(mén)給予依法從重打擊。
2.各部門(mén)職責(zé)：
（1）人民銀行武川縣中心支行：負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室日常工作。參與涉嫌非法集資案件的調(diào)查、認(rèn)定、查處和善后等工作；特別是要對(duì)異常的資金流向給予重點(diǎn)關(guān)注，對(duì)金融系統(tǒng)與大型企業(yè)的資金融入民間借貸給予及時(shí)監(jiān)測(cè)；負(fù)責(zé)對(duì)我縣小額貸款公司、擔(dān)保公司進(jìn)行非法集資風(fēng)險(xiǎn)排查工作；負(fù)責(zé)整治非法集資的宣傳教育工作，向宣傳單位提供打擊非法集資相關(guān)宣傳內(nèi)容；負(fù)責(zé)向市專項(xiàng)行動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯報(bào)工作進(jìn)展情況。
（2）公安局：按照要求制定本系統(tǒng)的專項(xiàng)活動(dòng)方案，負(fù)責(zé)依法對(duì)非法集資活動(dòng)進(jìn)行偵查、打擊和處理，負(fù)責(zé)非法集資活動(dòng)引發(fā)的現(xiàn)場(chǎng)秩序和安全維護(hù)等工作，參與領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室日常工作。
（3）縣委宣傳部、新聞中心、廣電局、信息辦、通信運(yùn)營(yíng)企業(yè)：負(fù)責(zé)對(duì)利用互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行非法集資犯罪活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、排查工作；負(fù)責(zé)整治非法集資問(wèn)題專項(xiàng)行動(dòng)的宣傳、報(bào)道和輿論引導(dǎo)工作。
（4）財(cái)政局：負(fù)責(zé)財(cái)政系統(tǒng)非法集資風(fēng)險(xiǎn)排查和查處工作，完成縣政府交辦的非法集資風(fēng)險(xiǎn)排查和打擊活動(dòng)的有關(guān)工作。
（5）住建局：負(fù)責(zé)城建系統(tǒng)非法集資風(fēng)險(xiǎn)排查和處理工作。
（6）發(fā)改局：負(fù)責(zé)相關(guān)政策的制訂、修訂和協(xié)調(diào)工作。
（7）工商局：負(fù)責(zé)各類投資公司、房地產(chǎn)公司等利用公司名義進(jìn)行非法集資的監(jiān)管排查，對(duì)其日常經(jīng)營(yíng)行為實(shí)施行業(yè)監(jiān)管。
（8）經(jīng)信局：負(fù)責(zé)所屬企業(yè)非法集資風(fēng)險(xiǎn)排查和處理工作。
（9）縣政府法制辦：負(fù)責(zé)審查縣政府涉及非法集資處置的規(guī)范性文件。
（10）檢察院：負(fù)責(zé)非法集資案件涉案人員的審查批捕和工作。
（11）法院：負(fù)責(zé)非法集資案件的審判、執(zhí)行工作。
（12）監(jiān)察局：負(fù)責(zé)參與、配合非法集資活動(dòng)的涉案機(jī)關(guān)和公職人員的查處等工作。
（13）維穩(wěn)辦：配合協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室工作。
（14）農(nóng)牧業(yè)局：負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)系統(tǒng)各類農(nóng)民專業(yè)合作社的非法集資風(fēng)險(xiǎn)排查和處理工作；負(fù)責(zé)對(duì)全縣農(nóng)產(chǎn)品銷售和養(yǎng)殖行業(yè)是否存在非法集資情況開(kāi)展全面排查。
（15）林業(yè)局：負(fù)責(zé)林業(yè)系統(tǒng)非法集資風(fēng)險(xiǎn)排查和處理工作。
（16）國(guó)土資源局：負(fù)責(zé)礦產(chǎn)開(kāi)發(fā)行業(yè)非法集資風(fēng)險(xiǎn)排查和處理工作。
（17）地稅局：負(fù)責(zé)征管范圍內(nèi)涉嫌非法集資納稅人情況及賬務(wù)核算情況等查處工作。
（18）局：負(fù)責(zé)處置非法集資的工作，接受涉嫌非法集資的舉報(bào)和案件，并及時(shí)反饋領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，參與非法集資活動(dòng)引發(fā)的現(xiàn)場(chǎng)勸導(dǎo)和說(shuō)服解釋工作。
（19）房產(chǎn)所：負(fù)責(zé)房地產(chǎn)行業(yè)非法集資風(fēng)險(xiǎn)排查和處理工作。
（20）電信、移動(dòng)和聯(lián)通等單位：負(fù)責(zé)對(duì)各類融資和虛假貸款的手機(jī)短信息進(jìn)行清理，利用手機(jī)短信覆蓋面廣、傳播速度快的優(yōu)勢(shì)向社會(huì)公眾發(fā)送整治非法集資問(wèn)題專項(xiàng)行動(dòng)的正面宣傳短信。
七、工作要求
（一）統(tǒng)一思想，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)
各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府和有關(guān)部門(mén)要切實(shí)提高認(rèn)識(shí)，把開(kāi)展專項(xiàng)行動(dòng)作為一項(xiàng)重大任務(wù)來(lái)抓。要從全局和政治的高度，充分認(rèn)識(shí)開(kāi)展專項(xiàng)行動(dòng)的重要性和緊迫性，切實(shí)做到組織到位、工作措施到位。要建立和落實(shí)工作責(zé)任追究制度，對(duì)工作失職、管理監(jiān)督不到位、不作為造成嚴(yán)重后果的，依法依紀(jì)追究有關(guān)人員的責(zé)任。
（二）依法處置，懲防結(jié)合
發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要依法處置，在抓好專項(xiàng)行動(dòng)的同時(shí)，深入研究和把握非法集資案件的規(guī)律和特點(diǎn)，不斷完善相關(guān)制度機(jī)制，形成疏堵并舉、懲防結(jié)合的長(zhǎng)效機(jī)制。
（三）嚴(yán)守紀(jì)律，落實(shí)責(zé)任
參加排查工作的人員要遵守保密紀(jì)律和規(guī)定，未經(jīng)允許不得向任何人泄露排查工作的相關(guān)情況。各行業(yè)主管、監(jiān)管部門(mén)要實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)排查工作責(zé)任制，對(duì)在整治非法集資工作中未按規(guī)定制定本行業(yè)整治非法集資問(wèn)題專項(xiàng)行動(dòng)方案和宣傳教育規(guī)劃的；未按規(guī)定履行非法集資監(jiān)測(cè)、預(yù)警、形勢(shì)分析、風(fēng)險(xiǎn)排查職責(zé)的；未按規(guī)定報(bào)送涉嫌非法集資活動(dòng)監(jiān)測(cè)、預(yù)警、排查報(bào)告的；未按規(guī)定辦理交辦事項(xiàng)的，給予部門(mén)負(fù)責(zé)人、直接責(zé)任人紀(jì)律處分。
一、非法集資成因分析
1.投資渠道狹窄，社會(huì)公眾缺乏正確的理財(cái)觀念。從個(gè)人投資角度看，金融市場(chǎng)缺少有吸引力的投資品種和投資渠道，加之社會(huì)公眾缺乏正確的理財(cái)觀念，受不法分子的高息誘惑，心懷僥幸，置集資背后的風(fēng)險(xiǎn)于不顧，在趨利動(dòng)機(jī)和投資渠道有限的情況下，為非法集資提供了大量資金來(lái)源。
2.中小企業(yè)融資渠道不暢通。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的不斷深入，各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)對(duì)資金的需求加大，而我國(guó)企業(yè)通過(guò)直接融資渠道融資門(mén)檻較高，因此多數(shù)企業(yè)通過(guò)間接融資方式融資。但是由于我國(guó)現(xiàn)有社會(huì)信用體系建設(shè)不夠完善，中小企業(yè)和個(gè)人貸款難的現(xiàn)象長(zhǎng)期得不到解決，致使一些企業(yè)和個(gè)人抱著僥幸心態(tài)，打法律“球”或公然違反國(guó)家法律法規(guī)，不擇手段吸收社會(huì)資金。尤其受國(guó)際金融危機(jī)影響，許多中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難，又難以從銀行貸到資金，這些企業(yè)必然將目光轉(zhuǎn)向社會(huì)集資。
3.企業(yè)缺少依法誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)理念。企業(yè)依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)意識(shí)淡薄，有的企業(yè)雖然有合法的工商注冊(cè)和稅務(wù)登記手續(xù)，但從注冊(cè)成立之時(shí)就籌劃非法集資活動(dòng)，有的甚至打著支持新農(nóng)村建設(shè)以及響應(yīng)國(guó)家政策等幌子，不斷變換手段行非法集資之實(shí)。
4.政府和有關(guān)職能部門(mén)認(rèn)識(shí)不足，監(jiān)管和打擊不力。有的地方和部門(mén)往往從自身利益考慮，對(duì)非法集資睜一只眼閉一只眼，更有甚者，有些地方政府官員不同程度地參與了地方各類集資活動(dòng)，由于對(duì)非法集資違法犯罪活動(dòng)的危害性認(rèn)識(shí)不足，影響了對(duì)非法集資活動(dòng)的監(jiān)管和打擊，失去了早期處置的良機(jī)，以致形成規(guī)模，增加了處置難度，造成嚴(yán)重后果。
二、非法集資活動(dòng)造成的影響及后果
近年來(lái)，不僅新發(fā)非法集資案件數(shù)量多，突發(fā)大案要案多，而且呈現(xiàn)出從單一領(lǐng)域向多行業(yè)、多領(lǐng)域，由重點(diǎn)地區(qū)向全國(guó)蔓延，由國(guó)內(nèi)向國(guó)外發(fā)展，由一般違規(guī)發(fā)展為嚴(yán)重違法犯罪等特點(diǎn)。非法集資活動(dòng)，嚴(yán)重侵害了人民群眾的財(cái)產(chǎn)安全，成為局部地區(qū)影響社會(huì)穩(wěn)定的突出問(wèn)題，大案要案嚴(yán)重影響國(guó)家政治經(jīng)濟(jì)安全。同時(shí)，大量資金游離于國(guó)家金融監(jiān)管體系之外，干擾了國(guó)家貨幣政策的執(zhí)行和金融宏觀調(diào)控，嚴(yán)重破壞金融管理秩序。
三、遏制非法集資違法犯罪活動(dòng)對(duì)策建議
對(duì)非法集資違法犯罪活動(dòng)實(shí)施綜合治理，必須始終堅(jiān)持一手打擊，一手防范，打擊防范相互促進(jìn)，同時(shí)進(jìn)一步改進(jìn)金融服務(wù)，并逐步培育良好的法制環(huán)境、經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境和社會(huì)環(huán)境，從根源上根除非法集資的發(fā)生和泛濫。
1.加強(qiáng)對(duì)非法集資活動(dòng)日常監(jiān)測(cè)預(yù)警和防范工作
監(jiān)測(cè)預(yù)警和宣傳教育是做好非法集資處置工作的治本之策，因此，在處置非法集資活動(dòng)中必須牢固樹(shù)立防范勝于破案、預(yù)防重于打擊的思想，主動(dòng)發(fā)現(xiàn)苗頭性、預(yù)警性線索，提前防范，最大限度的降低損失和影響。
(1)加強(qiáng)宣傳教育，最大限度地減少群眾上當(dāng)受騙。地方政府、有關(guān)職能部門(mén)和輿論媒體應(yīng)采取多種形式開(kāi)展宣傳教育工作，提高社會(huì)公眾的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和甄別技能，樹(shù)立正確理財(cái)觀念，有效遏制非法集資案件的發(fā)生。
(2)加大對(duì)非法集資的日常監(jiān)管力度。地方政府、行業(yè)主管監(jiān)管部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)非法集資的監(jiān)測(cè)預(yù)警，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，通過(guò)監(jiān)督檢查、群眾舉報(bào)、媒體披露等多種渠道搜集信息，力爭(zhēng)將非法集資違法犯罪活動(dòng)消滅在萌芽狀態(tài)。工商部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的日常監(jiān)管，嚴(yán)厲打擊虛假?gòu)V告、超范圍經(jīng)營(yíng)、虛假出資、抽逃注冊(cè)資本和合同欺詐等違法行為。金融部門(mén)應(yīng)建立完善大額人民幣、外匯可疑交易調(diào)查機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)可疑交易資金的監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。
2.依法加大對(duì)非法集資活動(dòng)的打擊和處置力度
(1)省級(jí)政府主導(dǎo)，各部門(mén)協(xié)同聯(lián)動(dòng)提高打擊非法集資效能。根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于同意建立處置非法集資部際聯(lián)席會(huì)議制度的批復(fù)》(國(guó)函[2007]4號(hào))規(guī)定，處置非法集資工作省級(jí)人民政府負(fù)總責(zé)。當(dāng)前非法集資活動(dòng)跨區(qū)域、跨行業(yè)發(fā)展，處置工作涉及部門(mén)多、難度大等特點(diǎn)，單純依靠某個(gè)職能部門(mén)孤軍奮戰(zhàn)地查處很難取得好的效果，因此，省級(jí)政府要統(tǒng)籌安排查處工作，在省級(jí)政府的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，政府與職能部門(mén)之間、職能部門(mén)與職能部門(mén)之間協(xié)同聯(lián)動(dòng)，形成處置非法集資活動(dòng)的合力，共同研究性質(zhì)認(rèn)定、資金追繳和人員控制、資金清退、維護(hù)穩(wěn)定、宣傳報(bào)道等工作，提高案件處置效率和效果。
一、非法集資行為法律簡(jiǎn)述
對(duì)于非法集資行為的早期行政約束為相關(guān)部門(mén)通過(guò)文件的形式對(duì)單位或個(gè)人通知。在1993年國(guó)務(wù)院頒布的《中國(guó)人民銀行關(guān)于集中資金保證經(jīng)濟(jì)發(fā)展中需注意的若干問(wèn)題》中明確指出:要及時(shí)預(yù)防并堅(jiān)決制止與非法集資有關(guān)的一切行為活動(dòng)，從而對(duì)非法集資的行為進(jìn)行規(guī)范和約束。另一方面，在1998年國(guó)家頒布的《非法金融機(jī)構(gòu)與其業(yè)務(wù)活動(dòng)取締辦法》中首次應(yīng)用行政權(quán)利對(duì)非法集資行為進(jìn)行管理糾治，加大了對(duì)相關(guān)違法集資行為的懲罰力度。隨后，在1999年國(guó)務(wù)院頒布的《中國(guó)人民銀行關(guān)于取締非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)中有關(guān)問(wèn)題通知》中，對(duì)上述法律條文進(jìn)行了細(xì)化處理，從而對(duì)與非法集資相關(guān)的各項(xiàng)法律進(jìn)行了完善和補(bǔ)充口。
二、非法集資案件分析
(一)非法集資案件
在2010年，廣州某股份有限集團(tuán)(下文簡(jiǎn)稱H公司)獲得了廣州市人民政府的證監(jiān)會(huì)推薦函，從而開(kāi)始進(jìn)行公司上市的準(zhǔn)備工作。但由于相關(guān)的資金和管理原因，使得H公司在2011年底放棄了上市的計(jì)劃，從而導(dǎo)致了許多持有該公司股份的企業(yè)和董事開(kāi)始轉(zhuǎn)讓各自持有的股份。在轉(zhuǎn)讓股份的過(guò)程中，該公司的許多持股人與公司原董事秘書(shū)張李某簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議，在張某為其出售股份的過(guò)程中，與廣州一家不具備證券經(jīng)營(yíng)資質(zhì)的R公司的法人代表何某簽訂了股東轉(zhuǎn)讓權(quán)的協(xié)議，由此便達(dá)成了由R公司為H公司尋找股權(quán)購(gòu)買(mǎi)者的債權(quán)轉(zhuǎn)讓體系，而在此基礎(chǔ)上李某給何某的每股人民幣的價(jià)格為2. 5元，高于原公司股權(quán)持有者給張某每股人民幣價(jià)格的一倍。另一方面在何某通過(guò)招聘業(yè)務(wù)員進(jìn)行股權(quán)購(gòu)買(mǎi)者的尋找工作時(shí)，將每股的價(jià)格提高到了4元，在進(jìn)行股權(quán)完全轉(zhuǎn)讓的工作后，何某為R公司籌集到了將近700萬(wàn)元人民幣，最終，司法機(jī)關(guān)判處R公司構(gòu)成非法經(jīng)營(yíng)罪，并予以作案人何某相應(yīng)的刑事處罰。
(二)案件分析
在上述案件中，司法機(jī)關(guān)判處B公司的經(jīng)營(yíng)行為構(gòu)成非法經(jīng)營(yíng)罪的依據(jù)有二，第一則是根據(jù)我國(guó)的《刑法修正案》中第八條規(guī)定:未經(jīng)國(guó)家相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，非法進(jìn)行證券、擔(dān)保或股票業(yè)務(wù)的，均以經(jīng)營(yíng)罪論處。在本案中，由于何某所在的B公司并不具備證券、股票的資產(chǎn)類項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)，因此其無(wú)權(quán)接受股票轉(zhuǎn)讓的委托工作。其次，在證監(jiān)會(huì)2002年頒布的《證券公司承辦股份轉(zhuǎn)讓主辦券商業(yè)務(wù)資格管理辦法》中明確規(guī)定，只有在得到證監(jiān)會(huì)的批準(zhǔn)后相關(guān)的證券公司才可以從事未上市企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓權(quán)工作。基于上述法律規(guī)定，首先在本案中R公司接手H公司的股份轉(zhuǎn)讓工作是屬于證券業(yè)務(wù)，因此對(duì)于何某所辯解的產(chǎn)權(quán)交易這一情況并不屬實(shí)，第二，在R公司進(jìn)行H公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓前，并未向證監(jiān)會(huì)進(jìn)行上報(bào)，也就不曾獲得H公司股份轉(zhuǎn)讓權(quán)的相關(guān)資格。因此，基于上述原因，對(duì)R公司及其法人何某進(jìn)行相應(yīng)的行政和形式處罰。
三、非法集資行為的預(yù)防與制裁措施
(一)區(qū)分融資形式
區(qū)分融資形式作為預(yù)防非法集資的有效手段，對(duì)于保證企業(yè)的合法權(quán)益和經(jīng)濟(jì)利益具有重要的作用。就宏觀角度而言，國(guó)家相關(guān)部門(mén)需要通過(guò)《證券法》對(duì)相應(yīng)的證券交易信息進(jìn)行披露，并使資金的供給者能夠準(zhǔn)確地判斷收購(gòu)相關(guān)股權(quán)或證券的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，從而確保企業(yè)自身經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。另一方面，就主觀的角度而言，現(xiàn)有的企業(yè)、單位和個(gè)人需要加強(qiáng)對(duì)多種融資形式的區(qū)分和學(xué)習(xí)，從主觀的角度去判斷其集資過(guò)程是否違反相關(guān)法律規(guī)定，在自身經(jīng)濟(jì)行為合法的情況下進(jìn)行相關(guān)集資活動(dòng)，從而保證企業(yè)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。
(二)完善非法集資的監(jiān)管體制
就現(xiàn)階段而言，對(duì)于非法集資行為處置的部門(mén)較多，涉及到了農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利、證券和保險(xiǎn)等眾多領(lǐng)域，因此長(zhǎng)期以來(lái)并未形成完善而同一的非法集資體制，因此，在進(jìn)行非法集資的監(jiān)管工作過(guò)程中，需要對(duì)相關(guān)的行政資源進(jìn)行優(yōu)化整合，通過(guò)確立一個(gè)適當(dāng)?shù)匦姓芾聿块T(mén)來(lái)進(jìn)行非法集資活動(dòng)的監(jiān)管工作并對(duì)相關(guān)企業(yè)的證券交易數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)施監(jiān)測(cè)，從而實(shí)現(xiàn)行政資源的全面整合。
(三)加強(qiáng)非法集資的綜合治理
由于非法集資行為具有較高的隱秘性且較難被相關(guān)管理部門(mén)發(fā)現(xiàn)，因此在進(jìn)行非法集資的監(jiān)管工作時(shí)，需要通過(guò)各個(gè)行業(yè)領(lǐng)域的多方配合，實(shí)現(xiàn)非法集資行為的綜合性治理。其次，明確非法集資行為監(jiān)測(cè)的主體和檢測(cè)方法是實(shí)現(xiàn)綜合性治理的前提。非法集資的行為的監(jiān)測(cè)主體通常由對(duì)基層信息的掌握程度較大的鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府以及基層銀行的監(jiān)管機(jī)構(gòu)構(gòu)成。而監(jiān)測(cè)方法則需要在相關(guān)企業(yè)的投資者或集資者進(jìn)行主動(dòng)備案的前提下，相關(guān)部門(mén)從數(shù)據(jù)交換、網(wǎng)絡(luò)信息以及重點(diǎn)賬戶等方面對(duì)企業(yè)的集資和投資行為進(jìn)行合理監(jiān)控。
新聞中報(bào)道， 記者通過(guò)走訪調(diào)查， 發(fā)現(xiàn)某高校校園和論壇里出現(xiàn)了大量針對(duì)在校大 學(xué)生的貸款廣告。
這種校園借貸僅針對(duì)在校大學(xué)生群體，程序簡(jiǎn)單， 借款人只需將自己的身份證和學(xué)生證作為抵押就可以辦理貸款業(yè) 務(wù)。
利息高得嚇人， 貸款日息 1%、 周息優(yōu)惠至 5%、 月利息 25%。
該貸款公司為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，還發(fā)展學(xué)生充當(dāng)“線人”，通過(guò)他們催賬和 聯(lián)系借款人的家人。
據(jù)貸款公司負(fù)責(zé)人口述，因?yàn)橛型暾囊惶桩a(chǎn)業(yè)鏈，迄今為止，他們的業(yè)務(wù)進(jìn)展順利，而且還款率非常樂(lè)觀。
小編看完，光是月利息 25%這一條，就驚出一身冷汗。為了防止更多 的大學(xué)生掉入這種校園借貸的陷阱，小編提取了其中主要幾點(diǎn)問(wèn)題。
這樣的利率折算下來(lái)年利率高達(dá) 300%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于法律規(guī)定的不超過(guò) 銀行利率 4 倍的標(biāo)準(zhǔn)，說(shuō)它是高利貸一點(diǎn)都不為過(guò)。所以對(duì)于月供幾 百的宣傳語(yǔ)，親們一定要多長(zhǎng)幾個(gè)心眼。
你的身份證和學(xué)生證都被貸款人拿去了，不怕他們拿去做壞事嗎?遠(yuǎn)的不說(shuō)，再去申請(qǐng)幾筆 信用貸款就夠你喝兩壺了。
新聞中的貸款公司為逃避查處不簽合同只寫(xiě)借條，并且借條中只注明本金，并不寫(xiě)明利息和還款時(shí)間及方 式。這明顯屬于鉆空子的行為，并不被法律所保護(hù)。
這些被稱為“線人”的大學(xué)生，既是借貸公司借款的對(duì)象，同時(shí)也是他們的利用 工具，看起來(lái)他們從催款中拿到提成，但事實(shí)上，高利貸本身的不合 規(guī)使催款行為也不合規(guī)化。
網(wǎng)貸平臺(tái)發(fā)展至今，有很多信用貸款平臺(tái)，如聯(lián)想投資的靠譜鳥(niǎo)，月利息低至 0.75%，借款額度也都能 滿足大學(xué)生的需求。大學(xué)生在借貸過(guò)程中一定要擦亮眼睛，甄別收費(fèi) 是否合理。
最后，小編溫馨提醒所有的大學(xué)生，作為一個(gè)沒(méi)有收入的消費(fèi)群體，購(gòu)物時(shí)一定要量力而行，切忌沖動(dòng)和攀比虛榮;選擇 貸款產(chǎn)品時(shí)，也可以考慮電商平臺(tái)的信貸產(chǎn)品或是信用卡分期，利息 相對(duì)低廉;如果碰到 “高利貸”非法催債，危害到人身安全的一定要 報(bào)警處理。
法律明文規(guī)定民間借貸利息不能超過(guò) 36%的標(biāo)準(zhǔn)，換一句話說(shuō)，你不用怕它，高利貸是不受法律保護(hù)的。
一、小額貸款公司試點(diǎn)的主要內(nèi)容
（一）基本原則。
積極穩(wěn)妥、有序推進(jìn)，嚴(yán)格監(jiān)管、規(guī)范運(yùn)作，明確職責(zé)、防范風(fēng)險(xiǎn)是此次試點(diǎn)的基本原則，各級(jí)政府、有關(guān)監(jiān)管部門(mén)和試點(diǎn)公司要按照上述原則，履行好各自職責(zé)，做好風(fēng)險(xiǎn)管理、防范和處置工作。
（二）組織領(lǐng)導(dǎo)和職責(zé)。
1、市政府成立小額貸款公司試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)審批、指導(dǎo)全市小額貸款公司試點(diǎn)工作。
組長(zhǎng)：*市委常委市政府常務(wù)副市長(zhǎng)
副組長(zhǎng)：*市長(zhǎng)助理市金融辦主任
成員：*市工商局副局長(zhǎng)
*市人行副行長(zhǎng)
*市中小企業(yè)局副局長(zhǎng)
*市國(guó)稅局副局長(zhǎng)
*市地稅局副局長(zhǎng)
*市銀監(jiān)分局副局長(zhǎng)
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)試點(diǎn)工作辦公室，辦公室設(shè)在市金融辦，負(fù)責(zé)日常工作。
市金融辦是全市小額貸款公司試點(diǎn)工作的市級(jí)牽頭協(xié)調(diào)部門(mén)，會(huì)同人行寶雞市中心支行、寶雞銀監(jiān)分局、市工商局建立聯(lián)合工作機(jī)制，其主要職能：一是共同研究制訂試點(diǎn)工作的實(shí)施意見(jiàn)及相關(guān)的管理辦法；二是研究本市小額貸款公司的發(fā)展規(guī)劃，統(tǒng)籌安排小額貸款公司的布局；三是審核縣、區(qū)試點(diǎn)申報(bào)方案；四是溝通信息，指導(dǎo)和督促各縣、區(qū)政府及相關(guān)部門(mén)做好試點(diǎn)工作的組織實(shí)施以及小額貸款公司的日常監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)防范處置。
2、金融辦負(fù)責(zé)選擇開(kāi)展試點(diǎn)工作的試點(diǎn)縣，負(fù)責(zé)政策宣傳和協(xié)調(diào)指導(dǎo)工作，復(fù)審縣級(jí)政府有關(guān)試點(diǎn)公司組建方案，監(jiān)測(cè)分析本地小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)并加以防范。
3、明確縣級(jí)政府的權(quán)責(zé)。各縣、區(qū)政府是轄內(nèi)小額貸款公司監(jiān)督管理和風(fēng)險(xiǎn)處置的第一責(zé)任人。各縣、區(qū)政府組織開(kāi)展小額貸款公司試點(diǎn)工作，確定試點(diǎn)對(duì)象，審定小額貸款公司組建方案，做好小額貸款公司申報(bào)材料初審工作。各地小額貸款公司的日常監(jiān)管職能由縣級(jí)工商部門(mén)承擔(dān)。縣級(jí)主管部門(mén)要發(fā)揮牽頭協(xié)調(diào)作用，組織人行、銀監(jiān)、工商、公安等部門(mén)，依托處置非法集資聯(lián)席會(huì)議機(jī)制，加強(qiáng)和完善小額貸款公司的持續(xù)監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，嚴(yán)密防范和依法查處小額貸款公司非法集資、非法吸收公眾存款、高利貸等金融違法活動(dòng)。
（三）試點(diǎn)范圍。
根據(jù)全省工作進(jìn)展情況，我市各縣區(qū)均可開(kāi)展小額貸款的組建工作，尤其是*、*、*、*四縣區(qū)2009年內(nèi)必須各設(shè)立一家小額貸款公司。
（四）申報(bào)程序。
1、縣、區(qū)政府成立小額貸款公司審核小組。縣級(jí)政府負(fù)責(zé)小額貸款公司的初審，請(qǐng)擬成立小額貸款公司的各縣按照要求，明確經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，并成立專門(mén)的小額貸款公司審核小組。組織當(dāng)?shù)匕l(fā)展改革、財(cái)政、工商管理、人行、銀監(jiān)等部門(mén)負(fù)責(zé)同志對(duì)小額貸款公司申報(bào)材料進(jìn)行審查，經(jīng)縣級(jí)政府專題會(huì)議研究，形成初審意見(jiàn)后由縣、區(qū)政府按要求逐級(jí)上報(bào)。
2、確定擬成立的小額貸款公司。
3、投資人成立籌備工作小組。全體投資人商議成立籌備工作小組，并授權(quán)籌備工作小組開(kāi)展小額貸款公司組建的相關(guān)工作。籌備工作小組向縣政府初審小組提出籌建申請(qǐng)。縣政府初審小組自收到申請(qǐng)材料之日起10個(gè)工作日內(nèi)做出同意或者不同意的書(shū)面決定。
4、格式要求。上報(bào)的申請(qǐng)材料應(yīng)包括一份正式文件及五份復(fù)印件。均采用A4規(guī)格的紙張（需提供原件的歷史文件除外）。申請(qǐng)材料的封面應(yīng)標(biāo)有“關(guān)于申請(qǐng)?jiān)O(shè)立××小額貸款公司的材料”字樣，申請(qǐng)材料須用中文簡(jiǎn)體仿宋GB2312三號(hào)字體書(shū)寫(xiě)，一般應(yīng)雙面印制。
二、小額貸款公司試點(diǎn)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)
（一）小額貸款公司實(shí)行主出資人制度。主出資人必須具備企業(yè)管理規(guī)范、信用優(yōu)良、實(shí)力雄厚等條件，其凈資產(chǎn)不低于3000萬(wàn)元人民幣，資產(chǎn)負(fù)債率不高于50%、且連續(xù)三年盈利、凈利潤(rùn)總額在1000萬(wàn)元人民幣以上。鼓勵(lì)小額貸款公司持股比例相對(duì)分散，主出資人持股比例不超過(guò)35%，其余單個(gè)出資人出資不得低于200萬(wàn)元人民幣。
（二）根據(jù)我市實(shí)際，小額貸款公司注冊(cè)資本上限不超過(guò)3億元人民幣。設(shè)立為有限責(zé)任公司的，注冊(cè)資本不得低于3000萬(wàn)元人民幣；設(shè)立為股份有限公司的，不得低于6000萬(wàn)元人民幣。小額貸款公司的注冊(cè)資本來(lái)源應(yīng)真實(shí)合法，全部為實(shí)收貨幣資本，由出資人一次足額繳納。
（三）擬任小額貸款公司的高管人員，必須熟悉金融業(yè)務(wù)、有金融從業(yè)經(jīng)歷、具有較強(qiáng)的金融合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)控制能力，且無(wú)不良記錄。
三、經(jīng)營(yíng)范圍
（一）小額貸款公司要完善法人治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制，建立健全貸款管理制度，明確貸款流程和操作規(guī)范。
（二）小額貸款公司不得進(jìn)行任何形式的對(duì)內(nèi)、對(duì)外集資或吸收公眾存款，從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的余額不得超過(guò)資本凈額的50%。
（三）貸款投向要符合國(guó)家宏觀調(diào)控政策和產(chǎn)業(yè)政策。應(yīng)堅(jiān)持“小額、分散”的原則，應(yīng)有不低于50%的資金用于支持“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
（四）單筆貸款金額原則上不超過(guò)30萬(wàn)元人民幣，對(duì)同一借款人貸款余額不超過(guò)小額貸款公司資本凈額1%。
四、小額貸款公司的監(jiān)督管理和風(fēng)險(xiǎn)防范
（一）市金融辦負(fù)責(zé)指導(dǎo)和督促各級(jí)政府加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管，建立小額貸款公司動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，及時(shí)識(shí)別、預(yù)警和防范風(fēng)險(xiǎn)，指導(dǎo)各級(jí)政府開(kāi)展防范和處置風(fēng)險(xiǎn)工作。
（二）小額貸款公司應(yīng)向當(dāng)?shù)刂袊?guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)申領(lǐng)貸款卡。向小額貸款公司提供融資的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，要將融資信息及時(shí)報(bào)送所在地縣級(jí)政府相關(guān)部門(mén)、當(dāng)?shù)刂袊?guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)當(dāng)?shù)嘏沙鰴C(jī)構(gòu)備案，并要跟蹤監(jiān)督小額貸款公司融資的使用情況。
（三）小額貸款公司應(yīng)按照中國(guó)人民銀行征信中心的規(guī)定程序接入信貸征信系統(tǒng)，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向信貸征信系統(tǒng)提供借款人、貸款金額、貸款擔(dān)保和貸款償還等信息，并在信貸業(yè)務(wù)審批和管理中查詢借款人的信用報(bào)告。
（四）小額貸款公司應(yīng)建立信息披露制度，按要求向公司股東、政府相關(guān)部門(mén)、向其提供融資的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、有關(guān)捐贈(zèng)機(jī)構(gòu)披露經(jīng)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表和年度業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況、融資情況、重大事項(xiàng)等信息，必要時(shí)應(yīng)向社會(huì)披露。
（五）各級(jí)政府要建立風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，督促有關(guān)部門(mén)建立管理制度，落實(shí)監(jiān)管責(zé)任。工商行政管理部門(mén)要把好準(zhǔn)入關(guān)、加強(qiáng)日常巡查和信用監(jiān)管，強(qiáng)化年度檢驗(yàn)，督促企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)。中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)要將小額貸款公司納入信貸征信系統(tǒng)，加強(qiáng)其資金流向的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，強(qiáng)化對(duì)貸款利率的監(jiān)督檢查，要受理小額貸款公司申請(qǐng)貸款卡業(yè)務(wù)。中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)監(jiān)測(cè)小額貸款公司與融資銀行的關(guān)聯(lián)交易，依法查處銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在與小額貸款公司合作時(shí)出現(xiàn)的違法違規(guī)行為，及時(shí)認(rèn)定小額貸款公司非法吸收公眾存款或變相非法吸收公眾存款的行為。公安部門(mén)對(duì)小額貸款公司的申報(bào)材料進(jìn)行留案?jìng)洳椋⒎e極配合試點(diǎn)主管部門(mén)和工商、人民銀行、銀監(jiān)等部門(mén)嚴(yán)厲打擊非法集資、非法吸收公眾存款、高利貸等金融違法行為，維護(hù)金融穩(wěn)定和社會(huì)秩序穩(wěn)定。
（六）縣級(jí)政府負(fù)責(zé)組織有關(guān)部門(mén)協(xié)調(diào)處理非法集資、非法吸收公眾存款、高利貸等金融違法活動(dòng)。小額貸款公司凡有非法集資、變相吸收公眾存款等嚴(yán)重違法違規(guī)行為的，一經(jīng)查實(shí)，立即吊銷其營(yíng)業(yè)執(zhí)照，追究公司主要負(fù)責(zé)人的法律責(zé)任，同時(shí)報(bào)請(qǐng)市金融辦取消其小額貸款公司試點(diǎn)資格。
五、切實(shí)加強(qiáng)對(duì)試點(diǎn)工作的領(lǐng)導(dǎo)
擴(kuò)大小額貸款公司試點(diǎn)工作政策性強(qiáng)、涉及面廣，各級(jí)政府要結(jié)合本地實(shí)際情況，成立相應(yīng)的試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，加強(qiáng)對(duì)試點(diǎn)工作的領(lǐng)導(dǎo)，確保試點(diǎn)工作順利進(jìn)行。
附件：1、小額貸款公司申報(bào)流程
2、小額貸款公司申報(bào)資料清單
2013年7月12日，湘西非法集資案主犯曾成杰被執(zhí)行死刑，從被捕至執(zhí)行死刑跨越了整整五年。在此期間，非法集資罪一直是我國(guó)民營(yíng)企業(yè)家和法學(xué)家關(guān)注的焦點(diǎn)，去年的吳英案，將非法集資罪這一刑法推到了風(fēng)口浪尖。經(jīng)過(guò)最高人民法院復(fù)核后表示“不予執(zhí)行”，最終吳英的命保住了。
最高人民法院對(duì)吳英的不核準(zhǔn)死刑結(jié)果，讓曾成杰的家人看到了希望，直到今年7月12日被執(zhí)行死刑，其家人和辯護(hù)律師還一直在為此奔波。曾成杰的律師和家人表示，在沒(méi)有接到通知的情況下，曾成杰就被執(zhí)行了死刑，對(duì)于還在四處奔走尋求改判的曾珊（曾成杰之女）來(lái)說(shuō)，連見(jiàn)父親最后一面的機(jī)會(huì)都沒(méi)有。隨后王石在公開(kāi)場(chǎng)合發(fā)表了“兔死狐悲”的感慨。
吳英與曾成杰
如果不是因?yàn)椤胺欠Y詐騙罪”，吳英與曾成杰這兩個(gè)人不可能被聯(lián)系在一起，一個(gè)是在中國(guó)民間資本最活躍的的浙江省溫州市，一個(gè)是在湘西。但細(xì)想起來(lái)，他們還是有幾個(gè)共同點(diǎn)的：一是他們都是民營(yíng)企業(yè)家；二是他們從被捕至最高人民法院復(fù)核，都用了整整5年時(shí)間，結(jié)果是吳英被判死緩，而曾成杰被執(zhí)行死刑。
時(shí)間退回到2012年年初的那場(chǎng)關(guān)于“吳英案”罪與非罪的大論戰(zhàn)時(shí)期，在吳英案中，直接受害人為11人，但間接的集資對(duì)象有120多人。判決書(shū)認(rèn)定吳英實(shí)際詐騙金額為3.84億元無(wú)法歸還，案發(fā)時(shí)查封的吳英資產(chǎn)為1.7億元。“申訴狀”中，吳英認(rèn)為實(shí)際情況是自己所借的欠款“絕大部分以固定資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)資金等形式正常運(yùn)作，3.8億元如若歸還，絕對(duì)不成問(wèn)題。”值得注意的是，吳英案的受害人中，無(wú)人以詐騙罪向法院提訟。溫州市中小企業(yè)促進(jìn)會(huì)會(huì)長(zhǎng)周德文在公開(kāi)場(chǎng)合表示：“要是吳英有罪，溫州99%的商人都應(yīng)該被抓起來(lái)。”
國(guó)內(nèi)多名法學(xué)家將此案作為國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)類犯罪的典型案例進(jìn)行研究，在當(dāng)時(shí)，許多專家也呼吁取消經(jīng)濟(jì)類犯罪死刑的刑罰，并在去年的兩會(huì)上成為社會(huì)各界關(guān)注的焦點(diǎn)。中華全國(guó)律師協(xié)會(huì)憲法與人權(quán)專業(yè)委員會(huì)顧問(wèn)張思之等法學(xué)家認(rèn)為，盡管現(xiàn)在沒(méi)有廢除經(jīng)濟(jì)類犯罪死刑，但對(duì)于今后經(jīng)濟(jì)類法律的修改和完善有極其重要的意義。
時(shí)隔一年半，曾成杰因集資詐騙罪被執(zhí)行死刑，再次引起經(jīng)濟(jì)學(xué)界、法學(xué)界的熱烈討論。2003年湘西州政府對(duì)州圖書(shū)館、體育館、群藝館、電力賓館、東方紅市場(chǎng)等實(shí)行整合開(kāi)發(fā)，對(duì)外公開(kāi)招標(biāo)，曾成杰掛靠吉首市國(guó)土房屋綜合開(kāi)發(fā)公司參與競(jìng)標(biāo)，并獲得“三館項(xiàng)目”的整體開(kāi)發(fā)權(quán)。
此后，曾成杰依托“三館項(xiàng)目”，以簽訂《關(guān)于參與“三館”開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的協(xié)議書(shū)》的形式，面向社會(huì)公眾集資，期限為1年，年回報(bào)率為20%。這份融資協(xié)議經(jīng)政府事先審查、當(dāng)?shù)毓C處公證，公開(kāi)張貼在櫥窗里。與吳英案不同的是，溫州的民間資本基本是在地下進(jìn)行，并不涉及政府部門(mén)。而湘西州政府從新千年之后，就出臺(tái)了一系列政府工作報(bào)告，提出“調(diào)動(dòng)民間投資和企業(yè)創(chuàng)業(yè)的積極性”。
曾成杰曾在接受媒體采訪時(shí)說(shuō)，三館公司自2004年成立后開(kāi)發(fā)了許多大項(xiàng)目，沒(méi)有從銀行貸一分錢(qián)的款，全部依靠民間融資。而且，三館融資并不是偷偷摸摸進(jìn)行的，而是在櫥窗里公開(kāi)張貼了協(xié)議的。湘西的其他公司也一樣，都是靠公開(kāi)的民間融資來(lái)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目。
進(jìn)入到2007年，湘西州政府從過(guò)去的鼓勵(lì)轉(zhuǎn)為“進(jìn)一步規(guī)范”。2008年湘西州民間借貸開(kāi)始陷入危機(jī)。2008年9月3日，吉首福大房地產(chǎn)公司部分集資者因無(wú)法收回集資款到州政府上訪，并一度造成交通堵塞和火車延誤。之后接連發(fā)生的使得事態(tài)不斷升級(jí)，民間集資最終被定性為非法集資。
湖南高院在二審判決中認(rèn)定，曾成杰以非法占有為目的，以高額利息為誘餌，使用詐騙方法面向社會(huì)公眾非法集資總金額34.5億元，造成集資戶經(jīng)濟(jì)損失共計(jì)6.2億元，其行為已構(gòu)成集資詐騙罪。2008年9月，在抓捕幾名民企老板之后，有4名廳官被作為湘西集資案罪魁而處理。值得一提的是，曾成杰是湘西集資案唯一一位死刑案例。
從各方傳來(lái)的聲音來(lái)看，曾成杰案與吳英案最大的不同除了涉案金額以外，吳英案是處在地下的，而曾成杰的集資是在公開(kāi)欄中公示的。據(jù)曾成杰的辯護(hù)律師稱，“這在某種程度上，是獲得政府默許的集資行為。”此外，曾成杰集資對(duì)象因討債不成引發(fā)多起，給社會(huì)安定因素造成影響，有法學(xué)專家認(rèn)為這一因素在某種程度上，加重了曾成杰集資詐騙的罪名。
從民間借貸到金融改革
社會(huì)關(guān)注吳英、曾成杰案，很大程度上是基于這兩點(diǎn)：第一點(diǎn)是民營(yíng)企業(yè)缺錢(qián)，通過(guò)銀行渠道融資難，同時(shí)民間資本豐富；第二點(diǎn)是國(guó)內(nèi)的金融體制改革進(jìn)展緩慢。隨著美國(guó)金融危機(jī)波及全球，國(guó)內(nèi)實(shí)體經(jīng)濟(jì)遭受重大打擊，這兩個(gè)問(wèn)題更加突出。
2012年兩會(huì)上，時(shí)任總理在兩會(huì)后答記者問(wèn)時(shí)公開(kāi)表示，吳英案給我們兩點(diǎn)啟示：第一，對(duì)于民間借貸的法律關(guān)系和處置原則應(yīng)該做深入的研究，使民間借貸有明確的法律保障；第二，對(duì)于案件的處理，一定要堅(jiān)持實(shí)事求是。同年3月國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)溫州為金融綜合改革試驗(yàn)區(qū)，開(kāi)始了新一輪的金融改革試點(diǎn)。4月份溫州民間借貸登記服務(wù)中心正式掛牌，只要民間借貸登記金額突破1萬(wàn)元，市民到登記服務(wù)中心進(jìn)行備案登記都是免費(fèi)的。在中心登記備案的交易利率按規(guī)定不能超過(guò)4倍銀行貸款利率。
溫州中小企業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)長(zhǎng)周德文表示，金融綜合改革試驗(yàn)區(qū)的12項(xiàng)任務(wù)之前就存在，比較遺憾的是沒(méi)有放開(kāi)利率市場(chǎng)化，商業(yè)銀行作為村鎮(zhèn)銀行的主要發(fā)起人的規(guī)定，也沒(méi)有明確表示打破。
溫州市市長(zhǎng)陳金彪稱，“從這一年多的改革成效看，并不是很明顯。民間資金多，但投資難；中小企業(yè)多，但融資難。”究其原因，陳金彪稱，溫州金融改革不單純是金融問(wèn)題，需要國(guó)家制度、法律法規(guī)政策進(jìn)行頂層設(shè)計(jì)。
以成立村鎮(zhèn)銀行為例，要想建設(shè)村鎮(zhèn)銀行，發(fā)起人必須是國(guó)有銀行。而國(guó)有銀行在各地都有網(wǎng)點(diǎn)，從市場(chǎng)的考量來(lái)看，國(guó)有銀行沒(méi)有動(dòng)力和義務(wù)幫助民資發(fā)展村鎮(zhèn)銀行。利率市場(chǎng)化開(kāi)放與否的話題爭(zhēng)論了很久，到現(xiàn)在依然沒(méi)有結(jié)果。溫州市金融辦公室主任張震宇也表示，利率、匯率方面的改革從目前情況看還不可能由一個(gè)地方來(lái)試點(diǎn)。希望用金改解決目前溫州面臨的所有問(wèn)題，既不現(xiàn)實(shí)也不可能。
周德文表示，這一年半以來(lái)，溫州設(shè)立了民間資本管理公司、金融監(jiān)管中心、還有馬上開(kāi)業(yè)的票務(wù)中心。在民間借貸合法化方面，設(shè)立了信貸中心，獲得了一定的成效。而在周德文看來(lái)，讓中小企業(yè)得到資金的支持，是金融改革的主要目的之一，而這一點(diǎn)還需要繼續(xù)深化改革。
一、非法集資的特征
（一）未經(jīng)有關(guān)部門(mén)依法批準(zhǔn)或者借用合法經(jīng)營(yíng)的形式吸收資金；
（二）通過(guò)媒體、推介會(huì)、傳單、手機(jī)短信等途徑向社會(huì)公開(kāi)宣傳；
（三）承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實(shí)物、股權(quán)等方式還本付息或者給付回報(bào)；
（四）向社會(huì)公眾即社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金。
二、非法集資的主要表現(xiàn)形式
非法集資活動(dòng)涉及內(nèi)容廣，表現(xiàn)形式多樣，從目前案況看，主要包括債權(quán)、股權(quán)、商品營(yíng)銷、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等四大類。主要表現(xiàn)有以下幾種形式：
（一）借種植、養(yǎng)殖、項(xiàng)目開(kāi)發(fā)、莊園開(kāi)發(fā)、生態(tài)環(huán)保投資等名義非法集資。
（二）以發(fā)行或變相發(fā)行股票、債券、彩票、投資基金等權(quán)利憑證或者以期貨交易、典當(dāng)為名進(jìn)行非法集資。
（三）通過(guò)認(rèn)領(lǐng)股份、入股分紅進(jìn)行非法集資。
（四）通過(guò)會(huì)員卡、會(huì)員證、席位證、優(yōu)惠卡、消費(fèi)卡等方式進(jìn)行非法集資。
（五）以商品銷售與返租、回購(gòu)與轉(zhuǎn)讓、發(fā)展會(huì)員、商家聯(lián)盟與“快速積分法”等方式進(jìn)行非法集資。
（六）利用民間“會(huì)”、“社”等組織或者地下錢(qián)莊進(jìn)行非法集資。
（七）利用現(xiàn)代電子網(wǎng)絡(luò)技術(shù)構(gòu)造的“虛擬”產(chǎn)品，如“電子商鋪”、“電子百貨”投資委托經(jīng)營(yíng)、到期回購(gòu)等方式進(jìn)行非法集資。
（八）對(duì)物業(yè)、地產(chǎn)等資產(chǎn)進(jìn)行等份分割，通過(guò)出售其份額的處置權(quán)進(jìn)行非法集資。
（九）以簽訂商品經(jīng)銷合同等形式進(jìn)行非法集資。
（十）利用傳銷或秘密串聯(lián)的形式非法集資。
（十一）利用互聯(lián)網(wǎng)設(shè)立投資基金的形式進(jìn)行非法集資。
（十二）利用“電子黃金投資”形式進(jìn)行非法集資。
三、非法集資主要手段
從最近幾年查處的非法集資案件來(lái)看，不法分子的作案手段更為多樣、活動(dòng)形式更為隱蔽、欺騙性更強(qiáng)：
（一）承諾高額回報(bào)，編造“天上掉餡餅”、“—夜成富翁”的神話。暴利引誘，是所有詐騙犯罪分子欺騙群眾的不二法門(mén)。不法分子為吸引更多的群眾，往往許諾投資者以獎(jiǎng)勵(lì)、積分返利等形式給予高額回報(bào)，有些回報(bào)率甚至高達(dá)幾百倍。為了騙取更多人參與集資，非法集資者開(kāi)始是按時(shí)足額兌現(xiàn)先期投入者的本息，然后是拆東墻補(bǔ)西墻，用后集資人的錢(qián)兌付先前的本息，等達(dá)到一定規(guī)模后，便秘密轉(zhuǎn)移資金、攜款潛逃。一些群眾在急切求富和盲目從眾心理的支配下，缺乏理性，對(duì)不法分子虛擬的高額回報(bào)深信不疑，幻想“一夜暴富”，草率甚至是盲目地傾其所有。還有的自己受騙后又去欺騙別人，希望通過(guò)騙人來(lái)彌補(bǔ)自己損失，結(jié)果越陷越深。
（二）編造虛假項(xiàng)目或訂立陷阱合同，一步步將群眾騙入泥潭。不法分子有的以種植仙人掌、螺旋藻，蘆薈、火龍果、冬蟲(chóng)夏草，養(yǎng)殖螞蟻、黑豚鼠、梅花鹿、家禽再回收等名義，騙取群眾資金：有的以開(kāi)發(fā)所謂高新技術(shù)產(chǎn)品為名吸收公眾存款；有的編造植樹(shù)造林、集資建房等虛假項(xiàng)目，騙取群眾“投資入股”；有的以商鋪返租等方式，承諾高額固定收益，吸收公眾存款。
（三）混淆投資理財(cái)概念，讓群眾在眼花繚亂的新名詞前失去判斷。不法分子有的利用電子黃金、投資基金、網(wǎng)絡(luò)炒匯等新的名詞迷惑群眾，假稱為新的投資工具或金融產(chǎn)品；有的利用專賣、、加盟連鎖、消費(fèi)增值返利、電子商務(wù)等新的經(jīng)營(yíng)方式為幌子，欺騙群眾投資。
（四）裝點(diǎn)門(mén)面，用合法的外衣或名人效應(yīng)騙取群眾信任。為給犯罪活動(dòng)披上合法外衣，不法分子往往成立公司，辦理完備的工商執(zhí)照、稅務(wù)登記等手續(xù)，以實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)掩蓋其非法目的。一些公司采取在豪華寫(xiě)字樓租賃辦公地點(diǎn)，聘請(qǐng)名人作廣告等加大宣傳，騙取群眾的信任。有的利用曾是信貸員人頭熟、關(guān)系多等身份優(yōu)勢(shì)騙取群眾信任。
（五）利用網(wǎng)絡(luò)，通過(guò)虛擬空間實(shí)施犯罪、逃避打擊。不法分子租用境外服務(wù)器設(shè)立網(wǎng)站或設(shè)在異地，發(fā)展人頭一般用代號(hào)或網(wǎng)名。有的還通過(guò)網(wǎng)站、博客、論壇等網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)和QQ、MSN等即時(shí)通訊工具，傳播虛假信息，誘騙群眾上當(dāng)。一旦被查，便以下線不按規(guī)則操作等為名，迅速關(guān)閉網(wǎng)站，攜款潛逃。在潛逃前還所謂通告，要下線人員記住自己的業(yè)績(jī)，承諾日后重新返利，借此來(lái)穩(wěn)住受騙群眾。
（六）利用精神、人身強(qiáng)制或親情誘騙，不斷擴(kuò)大受害群體。許多非法集資參與者都是在親戚、朋友的低風(fēng)險(xiǎn)、高回報(bào)勸說(shuō)下參與的。犯罪分子往往利用親戚、朋友、同鄉(xiāng)等關(guān)系，以高額利息誘惑，非法獲取資金。有些已經(jīng)加入的傳銷人員，在傳銷組織的精神洗腦或人身強(qiáng)制下，為了完成或增加自己的業(yè)績(jī)，不惜利用親情、地緣關(guān)系拉攏親朋、同學(xué)或鄰居加入，有的連自己的父母、配偶和子女都不放過(guò)，造成親情反目，導(dǎo)致人間悲劇。
四、當(dāng)前非法集資特點(diǎn)
當(dāng)前非法集資的表現(xiàn)形式花樣頻出，但“萬(wàn)變不離其宗”，總體來(lái)講非法集資呈現(xiàn)以下特點(diǎn)：
其一，非法集資犯罪手法不斷翻新升級(jí)，從過(guò)去的農(nóng)林養(yǎng)種植、資源開(kāi)發(fā)、房地產(chǎn)銷售、原始股發(fā)行、加盟經(jīng)營(yíng)等形式逐漸升級(jí)包裝為“投資理財(cái)”、“財(cái)富管理”、“金融互助理財(cái)、金融互助平臺(tái)/社區(qū)”、“股權(quán)眾籌”、“貴金屬、原油、大宗商品現(xiàn)貨”、“期貨”、“信托”、“私募基金”、“虛擬貨幣”等更專業(yè)的“資本運(yùn)作”的理財(cái)產(chǎn)品，并且承諾有擔(dān)保、低風(fēng)險(xiǎn)、高回報(bào)。
其二，非法集資網(wǎng)絡(luò)化趨勢(shì)明顯，突破地域界限。借助互聯(lián)網(wǎng)開(kāi)展宣傳、銷售、資金支付、歸集并轉(zhuǎn)移資金，引誘人員參與，形成了互聯(lián)網(wǎng)+傳銷+非法集資模式，比如宣稱“零元購(gòu)物”、“購(gòu)物返本”、“消費(fèi)=儲(chǔ)蓄”并發(fā)展會(huì)員的“消費(fèi)返利平臺(tái)”。
其三，非法集資的犯罪形式更加隱蔽，欺騙誘導(dǎo)性強(qiáng)。犯罪分子假借迎合國(guó)家政策，打著“經(jīng)濟(jì)新業(yè)態(tài)”、“金融創(chuàng)新”等幌子，以具體項(xiàng)目、債權(quán)標(biāo)的、擔(dān)保物為依托，業(yè)務(wù)流程、合同文本專業(yè)規(guī)范，噱頭更新穎、迷惑性更強(qiáng)。一些犯罪分子不惜投入重金，通過(guò)各類媒體（甚至中央電視臺(tái)）進(jìn)行包裝宣傳，在高檔場(chǎng)所（如人民大會(huì)堂）舉行推介會(huì)、知識(shí)講座，邀請(qǐng)名人、學(xué)者和官員站臺(tái)造勢(shì)，展示與領(lǐng)導(dǎo)合影及各種獎(jiǎng)項(xiàng)，欺騙性更強(qiáng)。
此外，非法集資有下鄉(xiāng)進(jìn)村的趨勢(shì)。一些地方的農(nóng)民合作社突破“社員制”、“封閉性”原則，超范圍對(duì)外吸收資金；或公開(kāi)設(shè)立銀行式的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、大廳或營(yíng)業(yè)柜臺(tái)，欺騙誤導(dǎo)農(nóng)村群眾；有的投資理財(cái)公司、非融資性擔(dān)保公司改頭換面，在農(nóng)村廣布“熟人業(yè)務(wù)員”，虛構(gòu)高收益理財(cái)產(chǎn)品吸收資金；銀行代辦員制度早已取消，但一些老資格的“代辦員”仍然借用銀行的名義吸收存款，其實(shí)錢(qián)根本沒(méi)有存進(jìn)銀行，而是被其挪作他用。
五、民間投融資中介機(jī)構(gòu)非法集資特點(diǎn)
2014年以來(lái)，投資咨詢、非融資性擔(dān)保、第三方理財(cái)、財(cái)富管理等民間投融資中介機(jī)構(gòu)大量快速增加，普遍存在超范圍經(jīng)營(yíng)、違規(guī)發(fā)售理財(cái)產(chǎn)品等情況，非法集資風(fēng)險(xiǎn)隱患突出，犯罪手法主要有：一是以投資理財(cái)為名義，承諾無(wú)風(fēng)險(xiǎn)、高收益，公開(kāi)向社會(huì)發(fā)售理財(cái)產(chǎn)品吸收公眾資金，甚至虛構(gòu)投資項(xiàng)目或借款人，直接進(jìn)行集資詐騙。二是為資金的供需雙方提供居間介紹或擔(dān)保等服務(wù)，利用“多對(duì)一”或資金池的模式為涉嫌非法集資的第三方歸集資金。三是實(shí)體企業(yè)出資設(shè)立投融資類機(jī)構(gòu)為自身融資，有的企業(yè)甚至自設(shè)或通過(guò)關(guān)聯(lián)公司開(kāi)辦擔(dān)保公司，為自身提供擔(dān)保。
六、P2P網(wǎng)絡(luò)借貸機(jī)構(gòu)非法集資特點(diǎn)
近年來(lái)，互聯(lián)網(wǎng)金融尤其是P2P網(wǎng)絡(luò)借貸機(jī)構(gòu)野蠻生長(zhǎng)，違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題突出，積累了大量風(fēng)險(xiǎn)。主要犯罪手法有：一是一些網(wǎng)貸平臺(tái)通過(guò)將借款需求設(shè)計(jì)成理財(cái)產(chǎn)品出售給出借人，或者先歸集資金、再尋找借款對(duì)象等方式，使出借人資金進(jìn)入平臺(tái)的中間賬戶，形成資金池，涉嫌非法吸收公眾存款。二是一些網(wǎng)貸平臺(tái)未盡到身份真實(shí)性核查義務(wù)，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)甚至默許借款人在平臺(tái)上以多個(gè)虛假名義大量借款信息，向不特定對(duì)象募集資金。三是個(gè)別網(wǎng)貸平臺(tái)編造虛假融資項(xiàng)目或借款標(biāo)的，采用借新還舊的龐氏騙局模式，為平臺(tái)母公司或其關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行融資，涉嫌集資詐騙。
七、虛擬理財(cái)領(lǐng)域非法集資特點(diǎn)
2015年以來(lái)，有關(guān)監(jiān)管部門(mén)提示風(fēng)險(xiǎn)，稱以“MMM金融互助社區(qū)”為代表的互助理財(cái)以高額收益吸引大量投資者參與，與之類似的百川理財(cái)幣、克拉幣、“摩提弗”等虛擬理財(cái)相繼出現(xiàn)，運(yùn)作方式極為類似。此類虛擬理財(cái)?shù)奶攸c(diǎn)有：一是以“互助”、“慈善”、“復(fù)利”等為噱頭，無(wú)實(shí)體項(xiàng)目支撐，無(wú)明確投資標(biāo)的，靠不斷發(fā)展新的投資者實(shí)現(xiàn)虛高利潤(rùn)。二是以高收益、低門(mén)檻、快回報(bào)為誘餌，利誘性極強(qiáng)，如“MMM金融互助社區(qū)”宣稱月收益30%、年收益23倍的高額收益，投資60元-6萬(wàn)元，滿15天即可提現(xiàn)，“摩提弗”承諾靜態(tài)日收益2%，10天即可返回本息。三是無(wú)實(shí)體機(jī)構(gòu)，宣傳推廣、資金運(yùn)轉(zhuǎn)等活動(dòng)完全依托網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行，主要組織者、網(wǎng)站注冊(cè)地、服務(wù)器所在地、涉案資金等“多頭在外”。四是通過(guò)設(shè)置“推薦獎(jiǎng)”、“管理獎(jiǎng)”等獎(jiǎng)金制度，鼓勵(lì)投資人發(fā)展他人加入，形成上下線層級(jí)關(guān)系，具有非法集資、傳銷相互交織的特征。
八、房地產(chǎn)行業(yè)非法集資特點(diǎn)
房地產(chǎn)行業(yè)一直是非法集資高發(fā)領(lǐng)域，涉及金額大、隱蔽性強(qiáng)，容易沉積大案要案。主要集資模式有：一是房地產(chǎn)企業(yè)違法違規(guī)將整幢商業(yè)、服務(wù)業(yè)建筑劃分為若干個(gè)小商鋪進(jìn)行銷售，通過(guò)承諾售后包租、定期高額返還租金或到一定年限后回購(gòu)，誘導(dǎo)公眾購(gòu)買(mǎi)。二是房地產(chǎn)企業(yè)在項(xiàng)目未取得商品房預(yù)售許可證前，有的甚至是項(xiàng)目還沒(méi)進(jìn)行開(kāi)發(fā)建設(shè)時(shí)，以內(nèi)部認(rèn)購(gòu)、發(fā)放VIP卡等形式，變相進(jìn)行銷售融資，有的還存在“一房多賣”。三是房地產(chǎn)企業(yè)打著房地產(chǎn)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)等名義，直接或通過(guò)中介機(jī)構(gòu)向社會(huì)公眾集資。
九、私募基金領(lǐng)域非法集資特點(diǎn)
一是公開(kāi)向社會(huì)宣傳，以虛假或夸大項(xiàng)目為幌子，以保本、高收益、低門(mén)檻為誘餌，向不特定對(duì)象募集資金。二是私募機(jī)構(gòu)涉及業(yè)務(wù)復(fù)雜，同時(shí)從事股權(quán)投資、P2P網(wǎng)貸、眾籌等業(yè)務(wù)，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)在不同業(yè)務(wù)之間傳導(dǎo)。
十、地方交易場(chǎng)所非法集資特點(diǎn)
近年來(lái)，一些地區(qū)陸續(xù)批準(zhǔn)設(shè)立了一些從事權(quán)益類交易、大宗商品交易以及其他標(biāo)準(zhǔn)化合約交易的各類交易場(chǎng)所，由于缺乏規(guī)范的管理，違規(guī)違法問(wèn)題突出，有的涉嫌非法集資。一是大宗商品現(xiàn)貨電子交易場(chǎng)所涉嫌非法集資風(fēng)險(xiǎn)。有的現(xiàn)貨電子交易所通過(guò)授權(quán)服務(wù)機(jī)構(gòu)及網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)將某些業(yè)務(wù)包裝成理財(cái)產(chǎn)品向社會(huì)公眾出售，承諾較高的固定年化收益率。二是區(qū)域性股權(quán)市場(chǎng)掛牌企業(yè)和中介機(jī)構(gòu)涉嫌非法集資風(fēng)險(xiǎn)。個(gè)別區(qū)域性股權(quán)市場(chǎng)的少數(shù)掛牌企業(yè)（大部分為跨區(qū)域掛牌）在有關(guān)中介機(jī)構(gòu)的協(xié)助下，宣傳已經(jīng)或者即將在區(qū)域性股權(quán)市場(chǎng)“上市”，向社會(huì)公眾發(fā)售或轉(zhuǎn)讓“原始股”，有的還承諾固定收益，其行為涉嫌非法集資；有些在區(qū)域性股權(quán)市場(chǎng)獲得會(huì)員資格的中介機(jī)構(gòu)，設(shè)立“股權(quán)眾籌”融資平臺(tái)，為掛牌企業(yè)非法發(fā)行股票活動(dòng)提供服務(wù)。
十一、預(yù)付消費(fèi)領(lǐng)域非法集資特點(diǎn)
預(yù)付消費(fèi)是指顧客預(yù)先向商家交付一定額度消費(fèi)金額就可以類似整存零取的方式享受到服務(wù)，有時(shí)還可以獲得商家承諾的額外優(yōu)惠。個(gè)別不法分子假借辦理預(yù)付卡或預(yù)付消費(fèi)的名義從事非法集資活動(dòng)，給部分群眾造成經(jīng)濟(jì)損失。處置非法集資部際聯(lián)席會(huì)議曾專門(mén)提示預(yù)付消費(fèi)進(jìn)行非法集資風(fēng)險(xiǎn)，揭示其主要特征有以下幾點(diǎn)：
一是通過(guò)傳單、廣告、業(yè)務(wù)員推廣、購(gòu)卡人員推薦等各種途徑公開(kāi)宣傳；
二是不以真實(shí)消費(fèi)為目的，承諾在一定期限內(nèi)向購(gòu)卡人返還購(gòu)卡資金、預(yù)付資金并支付一定利息；
三是以購(gòu)買(mǎi)“預(yù)付卡”、“購(gòu)物卡”或“預(yù)付消費(fèi)”等名義向社會(huì)公眾吸收資金。水果營(yíng)行以“存2000元送4000元”等為誘餌，誘使大量消費(fèi)者存入大額預(yù)付款，隨著水果營(yíng)行資金鏈的斷裂，消費(fèi)者的預(yù)付款難以拿回，面臨嚴(yán)重?fù)p失。
十二、辨識(shí)非法集資“三看三思三不要”
三看：一看是否取得工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照，二看是否取得金融監(jiān)管部門(mén)（一行三會(huì)、政府金融辦）的批準(zhǔn)文書(shū)，理財(cái)產(chǎn)品是否在其批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)，只有工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照，沒(méi)有金融監(jiān)管部門(mén)批文，是不能銷售理財(cái)產(chǎn)品的，三看資金投向領(lǐng)域是否安全可靠。
三思：一思是否真正了解該產(chǎn)品及市場(chǎng)行情，二思理財(cái)產(chǎn)品是否符合市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)規(guī)律，三思自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力是否具備抗風(fēng)險(xiǎn)能力。
三不要：一不要盲目相信造勢(shì)宣傳，因?yàn)樗麄兺笃熳骰⑵ぃ灰つ肯嘈攀烊私榻B、專家推薦，因?yàn)樗麄円部赡鼙或_了，三不要被高利誘惑盲目投資，因?yàn)楦呃⒌腻X(qián)都是自己的本金。
十三、準(zhǔn)則助老年人識(shí)破理財(cái)騙局
老年人通常是被騙的受害者，都是利用老人對(duì)投資理財(cái)?shù)闹R(shí)不夠了解進(jìn)行的。如果對(duì)騙子的常用伎倆有一些基礎(chǔ)的認(rèn)識(shí)，就可以遠(yuǎn)離騙局，保護(hù)自己辛苦賺來(lái)的錢(qián)。
1.不要恐懼投訴。如果你懷疑自己受到了詐騙并且沒(méi)有得到滿意的答復(fù)，應(yīng)及時(shí)去相關(guān)部門(mén)提交投訴申請(qǐng)。
2.要提防送上門(mén)的信息。投資者需謹(jǐn)慎送上門(mén)的信息，很多騙子使用電子郵件、傳真和網(wǎng)絡(luò)信息，哄抬股價(jià)，好讓他們賣掉手中的股票。一旦他們拋掉了手中的股票，停止了對(duì)該公司的宣傳，股價(jià)很快就會(huì)跌下來(lái)。
3.詢問(wèn)無(wú)法套現(xiàn)獲利的原因。當(dāng)你詢問(wèn)你的本金或收益時(shí)，如果你的人出現(xiàn)推拖現(xiàn)象，這很可能是因?yàn)樗麄円呀?jīng)將錢(qián)放進(jìn)了自己的口袋。不要被一些你的資金現(xiàn)在無(wú)法獲取或是被再次投到了其他的投資產(chǎn)品中這種借口所欺騙。
4.不宜對(duì)投資不聞不問(wèn)。“把一切事情都交給我”，其實(shí)沒(méi)那么簡(jiǎn)單。要經(jīng)常監(jiān)控自己的賬戶，索要常規(guī)的對(duì)賬單。不要覺(jué)得質(zhì)疑不了解的投資活動(dòng)是件難為情的事，同時(shí)記住保留關(guān)于投資的所有談話記錄。
5.不輕易做選擇。謹(jǐn)防那些“一輩子只有一次”的投資機(jī)會(huì)，特別是推銷員根據(jù)內(nèi)部消息提供投資建議的時(shí)候。
6.對(duì)銷售員適當(dāng)了解。老年人在投資前一定要事先確認(rèn)這些銷售人員是否具備銷售相關(guān)產(chǎn)品的許可，或他們所在的公司是否與監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者存在一些糾紛。
7.不懂就要多問(wèn)。一個(gè)明白的投資者要懂得花時(shí)間做獨(dú)立的調(diào)查，或者在投資前和家人朋友商量。一定要懂得投資的是什么、投資過(guò)程中的連帶風(fēng)險(xiǎn)及所司的歷史背景。對(duì)于不懂的問(wèn)題要多問(wèn)多學(xué)。
8.對(duì)公司進(jìn)行調(diào)查。在投資前一定要對(duì)公司的業(yè)務(wù)及其提供的產(chǎn)品和服務(wù)進(jìn)行充分了解。記住，永遠(yuǎn)不能單憑來(lái)歷不明的電子郵件、留言板上的消息或公司的新聞作為唯一的調(diào)查依據(jù)。
十四、不慎參與非法集資如何減少損失
集資參與者一旦掉入非法集資的陷阱，不要抱著僥幸心理，期望非法集資者按期還本付息，更不能再向非法集資者注資，以免造成更大的損失，而應(yīng)當(dāng)向有關(guān)部門(mén)舉報(bào)，讓有權(quán)部門(mén)進(jìn)行追贓挽損。參與集資人可以向當(dāng)?shù)匦袠I(yè)主（監(jiān)）管部門(mén)、公安機(jī)關(guān)和處非工作部門(mén)進(jìn)行舉報(bào)。有關(guān)部門(mén)將核實(shí)情況，確認(rèn)涉嫌非法集資的，有關(guān)部門(mén)將凍結(jié)集資組織者的有關(guān)銀行賬戶，查封扣押其有關(guān)資產(chǎn)，防止集資組織者揮霍或轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，最大限度減少參與集資者的經(jīng)濟(jì)損失。
十五、防范和打擊非法集資宣傳教育標(biāo)語(yǔ)口號(hào)
（一）遠(yuǎn)離非法集資，拒絕高利誘惑
（二）遠(yuǎn)離非法集資，建設(shè)美好生活
（三）珍惜一生血汗，遠(yuǎn)離非法集資
（四）天上不會(huì)掉餡餅，一夜暴富是陷阱
（五）提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，自覺(jué)抵制非法集資
（六）抵制高息集資誘惑，理性選擇投資渠道
（七）樹(shù)立正確理財(cái)觀念，警惕非法集資陷阱
（八）防范非法集資，人人有責(zé)
（九）提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，警惕貸款、非法融資和非法集資廣告陷阱，謹(jǐn)防上當(dāng)受騙
（十）打擊非法集資，共創(chuàng)社會(huì)和諧
（十一）打擊非法集資，維護(hù)群眾利益
（十二）打擊非法集資，維護(hù)金融穩(wěn)定，共創(chuàng)和諧社會(huì)
（十三）參與非法集資，自己承擔(dān)損失
（十四）非法集資不受法律保護(hù)，參與非法集資活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)
十六、非法集資警示案例
（一）“E租寶”集資詐騙、非法吸收公眾存款案
【基本案情】
法院認(rèn)定，被告單位安徽鈺誠(chéng)控股集團(tuán)成立于2013年5月，被告單位鈺誠(chéng)國(guó)際控股集團(tuán)成立于2015年5月，實(shí)際控制人均為被告人丁寧。2014年6月，丁寧收購(gòu)金易融公司，對(duì)該公司的互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)進(jìn)行升級(jí)改造后，更名為e租寶平臺(tái)上線運(yùn)營(yíng)；2015年2月丁寧收購(gòu)莢途財(cái)富公司，將該公司的芝麻金融平合上線運(yùn)營(yíng)。此后，丁寧決定由其控制的鈺誠(chéng)融資租賃公司為二平合提供融資租賃債權(quán)及個(gè)人債權(quán)項(xiàng)目；金易融公司、安信惠鑫公司及下屬數(shù)百家銷售公司分別負(fù)責(zé)e租寶平臺(tái)的線上、線下運(yùn)營(yíng)；英途財(cái)富公司、英途世紀(jì)公司分別負(fù)責(zé)芝麻金融平臺(tái)的線上線下運(yùn)營(yíng)，另使用國(guó)通融資擔(dān)保有限公司、增益(天津)商業(yè)保理有限公司等多家公司名義，在平臺(tái)上宣傳為投資提供擔(dān)保、保理。上述公司均沒(méi)有獨(dú)立的人事、財(cái)政權(quán)，由二被單位實(shí)際控制管理，對(duì)外以鈺誠(chéng)集團(tuán)名義宣傳。
被告單位安徽鈺誠(chéng)控股集團(tuán)于2014年6月至2015年4月間，被告單位鈺誠(chéng)國(guó)際控股集團(tuán)于2015年5月至12月間，在沒(méi)有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資質(zhì)的前提下，利用e租寶平合、芝麻金融平臺(tái)虛假的融資租賃債權(quán)項(xiàng)目及個(gè)人債權(quán)項(xiàng)目，包裝成“e租年享”“年安豐裕”等年化收益9%至14.6%的理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行銷售，以承諾還本付息等為誘餌，通過(guò)電視臺(tái)、網(wǎng)絡(luò)、散發(fā)傳單等途徑向社會(huì)公開(kāi)宣傳，先后吸收115萬(wàn)余人資金共計(jì)762億余元，其中重復(fù)投資金額為164億余元。二被告單位集資后，除部分集資款用于返還集資本息，以及支付員工工資、房租、廣告宣傳費(fèi)用、收購(gòu)線下銷售公司和擔(dān)保公司等運(yùn)營(yíng)成本外，其余大部分集資款在丁寧的授意下肆意揮霍、隨意贈(zèng)予他人，以及用于走私等違法犯罪活動(dòng)，造成集資款損失共計(jì)380億余元。
被告人丁寧作為二被告單位的實(shí)際控制人，在進(jìn)行決策的同時(shí)，與高層管理人員被告人丁甸、張敏、彭力等人負(fù)責(zé)指揮、管理集資活動(dòng)，被告人雍磊、侯松、許輝負(fù)責(zé)制作虛假的債權(quán)項(xiàng)目，被告人劉曼曼、朱志敏、劉靜靜按照丁寧、丁甸等人指示，負(fù)責(zé)收取、支付、調(diào)動(dòng)集資款。被告人王之煥、謝潔、路濤、張平等人分別負(fù)責(zé)在e租寶、芝麻金融平臺(tái)虛假的債權(quán)項(xiàng)目，被告人謝潔、楊翰輝、姚寶燕、楊晨、丁如強(qiáng)等人負(fù)責(zé)通過(guò)媒體、推介會(huì)等途徑向社會(huì)公開(kāi)進(jìn)行利誘性宣傳，并通過(guò)被告人齊松巖、楊翠致、路濤、丁如強(qiáng)等人分別管理的線下銷售公司，同步開(kāi)展線上、線下集資活動(dòng)，被告人李倩倩、張傳彪、宗靜、劉田田王磊、高俊俊等人分別負(fù)責(zé)項(xiàng)目審核、人員招聘、業(yè)務(wù)督導(dǎo)、人事管理、平臺(tái)維護(hù)、提供個(gè)人名義債權(quán)等事項(xiàng)此外，法院還認(rèn)定鈺誠(chéng)國(guó)際控股集團(tuán)有限公司、丁寧等人犯走私貴重金屬罪、非法持有槍支罪、偷越國(guó)境罪的事實(shí)。
【法院判決】
法院認(rèn)為，被告單位安徽鈺誠(chéng)控股集團(tuán)、鈺誠(chéng)國(guó)際控股集團(tuán)以非法占有為目的，使用詐騙方法進(jìn)行非法集資，其行為已構(gòu)成集資詐騙罪。被告人丁寧、丁甸、張敏、彭力作為二被告單位非法集資中直接負(fù)責(zé)的主管人員，被告人雍磊、侯松、許輝、劉曼曼、朱志敏、劉靜靜作為二被告單位非法集資中的直接責(zé)任人員以非法占有為目的，積極參與組織、策劃、實(shí)施使用詐騙方法非法集資，其行為均已構(gòu)成集資詐騙罪。被告人王之煥、李倩倩、張傳彪、宗靜、謝潔、齊松巖、楊翠致、楊翰輝、姚寶燕、劉田田、路濤、張平、丁如強(qiáng)作為二被告單位非法集資中的直接負(fù)責(zé)的主管人員，被告人楊晨、王磊、高俊俊作為二被告單位非法集資中的直接責(zé)任人員，違反國(guó)家金融管理法律規(guī)定，變相吸收公眾存款，其行為均已構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。此外，被告單位鈺誠(chéng)國(guó)際控股集團(tuán)還構(gòu)成走私貴重金屬罪，被告人丁寧還構(gòu)成走私貴重金屬罪、非法持有槍支罪、偷越國(guó)境罪，被告人謝潔還構(gòu)成走私貴重金屬罪、偷越國(guó)境罪。
安徽鈺誠(chéng)控股集團(tuán)、鈺誠(chéng)國(guó)際控股集團(tuán)，以及丁寧、丁甸張敏、彭力、雍磊、侯松、許輝、劉曼曼、朱志敏、劉靜靜犯罪集資詐騙罪，造成數(shù)十萬(wàn)人員財(cái)產(chǎn)損失達(dá)數(shù)百億元，數(shù)額特別巨大，情節(jié)特別嚴(yán)重，依法均應(yīng)懲處；王之煥、李倩倩、張傳彪宗靜、謝潔、齊松巖、楊翠致、楊翰輝、姚寶燕、劉田田、楊晨王磊、路濤、張平、丁如強(qiáng)、高俊俊所犯非法吸收公眾存款罪，數(shù)額巨大，情節(jié)嚴(yán)重，依法均應(yīng)懲處。鈺誠(chéng)國(guó)際控股集團(tuán)、丁寧謝潔所犯走私貴重金屬罪，情節(jié)特別嚴(yán)重，依法均應(yīng)懲處。鈺誠(chéng)國(guó)際控股集團(tuán)、丁寧、謝潔所犯數(shù)罪，依法應(yīng)當(dāng)并罰。根據(jù)被告單位及各被告人犯罪的事實(shí)、犯罪的性質(zhì)、情節(jié)和對(duì)社會(huì)的危害程度，依法對(duì)鈺誠(chéng)國(guó)際控股集團(tuán)有限公司以集資詐騙罪、走私貴重金屬罪并罰判處罰金人民幣18.03億元；對(duì)安徽鈺誠(chéng)控股集團(tuán)以集資詐騙罪判處罰金人民幣1億元；對(duì)丁寧以集資詐騙罪、走私貴重金屬罪、非法持有槍支罪、偷越國(guó)境罪數(shù)罪并罰判處無(wú)期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒(méi)收個(gè)人財(cái)產(chǎn)人民幣50萬(wàn)元，罰金人民幣1億元；對(duì)丁甸以集資詐騙罪判處無(wú)期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處罰金人民幣7000萬(wàn)元；分別以集資詐騙罪、非法吸收公眾存款罪、走私貴重金屬罪、偷越國(guó)境罪，對(duì)張敏等24人判處有期徒刑三年至十五年不等刑罰，并處剝奪政治權(quán)利及罰金；同時(shí)判決在案扣押、凍結(jié)款項(xiàng)分別按比例發(fā)還集資參與人。
【剖析解讀】
“E租寶”案是典型的非法集資犯罪案件，之所以認(rèn)定被告單位安徽鈺誠(chéng)控股集團(tuán)、鈺誠(chéng)國(guó)際控股集團(tuán)，以及作為二被告單位非法集資中直接負(fù)責(zé)的主管人員、被告人丁寧、丁甸、張敏彭力、作為二被告人單位非法集資中的直接責(zé)任人員被告人雍磊、侯松、許輝、劉曼曼、朱志敏、劉靜靜構(gòu)成集資詐騙罪，關(guān)鍵在于“以非法占有為目的”的認(rèn)定。被告人單位及前述被告人的“非法占有的目的”具體表現(xiàn)在：一是利用虛假債權(quán)項(xiàng)目進(jìn)行集資。被告單位利用所控制的公司、注冊(cè)的空殼公司及冒用其他公司名義制作虛假債權(quán)項(xiàng)目，制假比例高達(dá)95.6%，這些項(xiàng)目被用于欺騙投資人投資。二是以低風(fēng)險(xiǎn)、高回報(bào)的反投資規(guī)律進(jìn)行集資。e租寶平合的產(chǎn)品收益率為9%到14.6%，而融資租賃債權(quán)項(xiàng)目的回報(bào)率集中在6%到8%之間，這就意味著這些債權(quán)項(xiàng)目如果是真實(shí)的，則平臺(tái)息差收入為負(fù)。三是被告單位在集資后，除部分用于返還集資本息及公司運(yùn)營(yíng)外，其余大部分在丁寧的授意下肆意揮霍、隨意增予他人，以及用于走私等違法犯罪活動(dòng)。本案認(rèn)定一被告單位及丁寧、丁甸等被告人構(gòu)成集資詐騙罪正確，且依法從嚴(yán)懲處，實(shí)現(xiàn)了法律效果和社會(huì)效果的統(tǒng)一。
（二）邦家。集資詐騙、非法吸收公眾存款案
【基本案情】
被告人蔣洪偉于2002年12月起在廣州市先后注冊(cè)成立綠色世紀(jì)公司、廣東邦家公司、兆晉公司、邦家健康超市公司，并相繼在全國(guó)16個(gè)省、直轄市設(shè)立了64家分公司及24家子公司。蔣洪偉等人以上述公司的汽車等實(shí)物租賃、保健品和有機(jī)食品銷售等業(yè)務(wù)為掩護(hù)，在未取得融資許可的情況下，采用推銷會(huì)員制消費(fèi)、區(qū)域合作及人民幣資金借款等方式，向社會(huì)公眾進(jìn)行非法集資.2002年12月至2012年5月間，非法集資金額為99.5億余元，集資參與人達(dá)23萬(wàn)余人。上述非法集資款匯入蔣洪偉的指定賬戶，由蔣洪偉控制和調(diào)撥使用，除部分用于廣東邦家公司等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)外，其他用于公司員工的獎(jiǎng)金和業(yè)績(jī)提成以及返還集資本息，部分集資款去向不明，造成社會(huì)公眾巨額集資款無(wú)法返還。
被告人蔣洪偉作為廣東邦家公司以及關(guān)聯(lián)公司的實(shí)際控制人，與高層管理人員被告人張榮珍、陳少鋒、范秀忠、薛云峰等人負(fù)責(zé)組織、指揮、管理集資活動(dòng)；被告人周文鳳、張汝良、鄧智豪、黃宇輝、伍志國(guó)、溫運(yùn)平·熊婉婷·羅禮俊、丘光前、黃志華、高可創(chuàng)、姚棉濤、何葉洪、吳敏崇、陳華榮、周穎愉、陳紹娥在蔣洪偉指使下負(fù)責(zé)向社會(huì)公眾推銷非法集資業(yè)務(wù)及相關(guān)分公司的日常管理工作；被告人羅永鵬負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)理以上的公司員工進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，被告人吳逄笑負(fù)責(zé)清理、審計(jì)全國(guó)各地分公司財(cái)務(wù)賬冊(cè)，并按照蔣洪偉的指示使用蔣洪偉的個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)款到各分公司和個(gè)人賬戶，非法集資期間，蔣洪偉大量揮霍集資款，其他被告人均非法獲得幾萬(wàn)元至幾百萬(wàn)元數(shù)額不等的業(yè)績(jī)提成。
【法院判決】
法院認(rèn)為，被告人蔣洪偉、張榮珍、范秀忠、陳少峰、薛云峰、羅永鵬、吳逢笑以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額特別巨大，其行為均已構(gòu)成集資詐騙罪。被告人周文鳳、張汝良、鄧智豪、黃宇輝、熊婉婷、伍志國(guó)、何葉洪、黃志華、溫運(yùn)平、羅禮俊、姚棉濤、丘光前、高可創(chuàng)、吳敏崇、陳華榮、周穎愉、陳紹娥在他人指使下，非法吸收及變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序，數(shù)額巨大并有其他嚴(yán)重情節(jié)，其行為均已構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。根據(jù)各被告人犯罪的事實(shí)、犯罪的性質(zhì)、情節(jié)和對(duì)社會(huì)的危害程度，依法對(duì)被告人蔣洪偉以集資詐騙罪判處無(wú)期徒刑，并處沒(méi)收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)，剝奪政治權(quán)利終身；對(duì)被告人張榮珍以集資詐騙罪判處有期徒刑三年十個(gè)月到十四年不等刑罰，并處罰金；對(duì)被告人周文風(fēng)等人以非法吸收公眾存款罪判處有期徒刑三年至五年不等刑罰，并處罰金；同時(shí)判決對(duì)各被告人的違法所得，依法應(yīng)予追繳，返還被害人。
【剖析解讀】
本案被告人蔣洪偉及相關(guān)邦家公司在沒(méi)有取得融資行政許可資格情況下，以相關(guān)邦家公司的汽車等實(shí)物租賃、保健品和有機(jī)食品銷售等業(yè)務(wù)為掩護(hù)，通過(guò)銷售會(huì)員卡、區(qū)域合作合同、汽車租賃合同、人民幣借款合同的方式，向社會(huì)公眾大肆吸收資金。蔣洪偉非法集資后，絕大部分不用于經(jīng)管活動(dòng)，主要用于以新償舊，不具備償還能力；還肆意分配、隨意處置集資款，大量資金，根據(jù)個(gè)人喜好，以現(xiàn)金方式獎(jiǎng)勵(lì)涉案各人或支付高額的業(yè)績(jī)提成或被蔣洪偉個(gè)人用于不能帶來(lái)收益的其他用途，足以認(rèn)定蔣洪偉具有非法占有的目的。被告人張榮珍、范秀忠、陳少峰、薛云峰作為再洪偉實(shí)施非法集資活動(dòng)的核心人物，不同程度地參與了整個(gè)非法集資活動(dòng)的密謀，策劃和系列具體運(yùn)作，羅永鵬負(fù)責(zé)對(duì)公司人員進(jìn)行培訓(xùn)，被告人昊逢笑負(fù)責(zé)清理、審計(jì)公司財(cái)務(wù)賬戶，并按照蔣洪偉的指示轉(zhuǎn)付集資款，均得到巨額利益，足以認(rèn)定具有非法占有的共同故意。據(jù)此，對(duì)蔣洪偉及前述被告人認(rèn)定集資詐騙罪，對(duì)沒(méi)有充分證據(jù)證明具有非法占有目的其他被告人認(rèn)定非法吸收公眾存款罪，本案涉案公司在蔣洪偉等人設(shè)立后以實(shí)施犯罪為主要活動(dòng)，或者為實(shí)施犯罪而設(shè)立，屬于蔣洪偉等人的個(gè)人犯罪，不屬于單位犯罪。
（三）“黃金佳”非法吸收公眾存款案
【基本案情】
法院認(rèn)定，2007年3月，被告單位黃金佳投資咨詢有限公司成立，初始名稱為“廊坊市黃金佳投資咨詢有限公司”，注冊(cè)資本3萬(wàn)元，被告人肖雪任法定代表人，被告人肖雪、肖淑梯為公司股東。2007年至2010年間，公司多次更名及變更注冊(cè)資本201年5月更名為“黃金佳投資集團(tuán)有限公司”，公司的經(jīng)營(yíng)范圍為；對(duì)房地產(chǎn)、酒店、工業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)建設(shè)的投資；金銀制品的零售；第二類增值電信業(yè)務(wù)中的呼叫中心業(yè)務(wù)，被告單位自2007年3月至2014年9月，在河北、北京、天津，西安、大連、深圳等多省市的多家黃金佳門(mén)店，利用經(jīng)營(yíng)實(shí)體金店，通過(guò)媒體傳單、門(mén)店宣傳、業(yè)務(wù)員對(duì)客戶口口相傳，與不特定人員簽訂黃金佳內(nèi)部福利協(xié)議，內(nèi)部福利兩便協(xié)議、預(yù)訂預(yù)售中立倉(cāng)合同金管家購(gòu)買(mǎi)協(xié)議、“金發(fā)展”委托信托協(xié)議書(shū)、“金元寶”合同“大贏家”白銀理財(cái)協(xié)議書(shū)、黃金佳金銀/黃金/白銀制品買(mǎi)賣合同、提金卡全額購(gòu)買(mǎi)協(xié)議，積存卡積存系列金條/金錢(qián)協(xié)議、黃金佳系列金條/金錢(qián)代保管協(xié)議，并允諾收益等方式吸收資金共計(jì)153.7億余元。
被告人肖雪作為公司股東、董事長(zhǎng)、執(zhí)行董事，指揮、決策黃金佳投資集團(tuán)有限公司吸收資金：被告人何海靖作為公司副總經(jīng)理、負(fù)責(zé)市場(chǎng)營(yíng)銷，被告人李運(yùn)江作為公司副總經(jīng)理、負(fù)責(zé)后勤及開(kāi)設(shè)分公司、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)等新店的選址，被告人魏?jiǎn)醋鳛槔确皇薪饘?shí)軟件開(kāi)發(fā)有限公司總經(jīng)理兼公司交易部經(jīng)理、負(fù)責(zé)黃金佳投資集團(tuán)有限公司產(chǎn)品軟件研發(fā)及維護(hù)，被告人許漢杰作為黃金學(xué)院的副院長(zhǎng)、負(fù)責(zé)培訓(xùn)，被告人王蒙君作為公司行政人事總監(jiān)負(fù)責(zé)入力資源和員工薪酬；被告人肖淑娣作為公司二名股東之被告人康學(xué)偉作為戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)經(jīng)理兼石家莊分公司經(jīng)理，被告人陳梅杰作為公司財(cái)務(wù)副經(jīng)理，被告人劉興隆作為董事長(zhǎng)助理兼司機(jī)，被告人崔志偉作為公司財(cái)務(wù)總監(jiān)，被告人王來(lái)鋒作為深圳分公司經(jīng)理，被告人李新作為京津廊大區(qū)廊坊市區(qū)第分公司副總經(jīng)理，被告人李昱濤作為公司的副總經(jīng)理，被告人張瑋立作為公司審計(jì)監(jiān)察部經(jīng)理在不同時(shí)期均參與了謀劃、指揮和具體實(shí)施公司吸收資金業(yè)務(wù)。
2014年7月，被告單位賬戶被管控后，被告人肖雪指使被告人肖淑娣在江蘇銀行北京分行、北京銀行分別以黃金佳投資集團(tuán)有限公司名義開(kāi)立賬戶并在多個(gè)分公司、營(yíng)業(yè)部設(shè)立多部P0機(jī)繼續(xù)吸收社會(huì)資金，被告單位及被告人肖雪將所吸收資金用于購(gòu)買(mǎi)黃金佳大廈、安次區(qū)工業(yè)園區(qū)土地，車輛、房產(chǎn)，黃金白銀投資黃金佳投資集團(tuán)有限公司及其子公司和永清綠野仙莊、固安綠華濃等關(guān)聯(lián)公司；支付被告人肖雪之女出國(guó)留學(xué)費(fèi)用并分別給肖淑娣、肖娟，肖發(fā)各1000萬(wàn)元人民幣；向清華大學(xué)捐款5000萬(wàn)元人民幣，向中國(guó)婦女發(fā)展基金會(huì)捐贈(zèng)500萬(wàn)元人民幣，向經(jīng)濟(jì)參考報(bào)社支付500萬(wàn)元人民幣；兌付部分本金及利息，支付員工工資及提成，支付各分公司及營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的租金，基礎(chǔ)建設(shè)費(fèi)用等。
【法院判決】
法院認(rèn)為，被告單位黃金佳投資集團(tuán)有限公司向社會(huì)不特定人員非法吸收存款，嚴(yán)重?cái)_亂國(guó)家金融秩序，數(shù)額巨大；被告人肖雪、肖淑娣、何海靖、李運(yùn)江、魏?jiǎn)础⒃S漢杰、康學(xué)偉、王蒙君、陳梅杰、劉興隆、王來(lái)鋒、崔志偉、李新、李昱濤、張瑋立為該單位直接負(fù)責(zé)的主管人員或其他直接責(zé)任人員，上述單位及各被告人之行為均已構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。根據(jù)被告單位及各被告人犯罪的事實(shí)、犯罪的性質(zhì)、情節(jié)和對(duì)社會(huì)的危害程度，依法對(duì)被告單位黃金佳投資集團(tuán)有限公司以非法吸收公眾存款罪判處罰金人民幣五十萬(wàn)元；對(duì)被告人肖雪以非法吸收公眾存款罪判處有期徒刑十年，并處罰金人民幣二十萬(wàn)元；對(duì)被告人肖淑第等人以非法吸收公眾存款罪判處有期徒刑二年六個(gè)月到六年不等刑罰，并處罰金；同時(shí)判決被告單位黃金佳投資集團(tuán)有限公司非法吸收公眾存款的違法所得予以追繳，返還集資參與人。
民間集資作為民間金融活動(dòng)的重要組成部分，在我國(guó)具有龐大的市場(chǎng)。尤其對(duì)于民營(yíng)企業(yè)，缺乏暢通的官方融資渠道，而資金又是現(xiàn)代金融制度下企業(yè)發(fā)展最重要的生產(chǎn)要素，因此民間集資有利于解決民營(yíng)企業(yè)資金短缺周轉(zhuǎn)問(wèn)題，對(duì)促進(jìn)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了一定的積極作用。然而，由于民間集資的方式屬于體外循環(huán)，缺乏有效的監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防手段，其間暗藏著許多矛盾。近年來(lái)，涉及到民間集資的犯罪行為越來(lái)越多，犯罪數(shù)額也越來(lái)越大。民間集資中的某些行為已經(jīng)超出了民法規(guī)制的能力范圍，嚴(yán)重的侵害了特定法益，具有科處刑罰的必要。令人憂慮的是，我們的刑法雖在積極的介入民間集資，但是效果不佳，甚至于有關(guān)司法活動(dòng)還受到了各方面的質(zhì)疑，承受極大的輿情壓力。為此，本文主要基于我國(guó)當(dāng)前民間集資的現(xiàn)狀，分析民間集資在刑事司法中的困境，探討我國(guó)民間集資中應(yīng)該如何適用刑法。
一、民間集資的基本界定
（一）民間集資的涵義
民間集資是指在政府批準(zhǔn)和監(jiān)管之外進(jìn)行的基于民間信用關(guān)系的資金供求往來(lái)活動(dòng)。
它具有以下特征：第一，非官方性。所謂官方是指通過(guò)國(guó)家金融機(jī)構(gòu)如銀行等來(lái)進(jìn)行的存貸業(yè)務(wù)。而民間集資不需要通過(guò)國(guó)家金融機(jī)構(gòu)的參與，它是由民間平等主體之間基于雙方自愿的原則以承擔(dān)一定的代價(jià)和追求一定的利益而進(jìn)行的有關(guān)資金的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。第二，集資性。民間集資不完全等同于民間借貸，它不包括單純的個(gè)人借貸，而是指資金需求方向一群人基于同樣理由吸取資金。第三，投資性。在民間集資當(dāng)中，對(duì)于資金提供方來(lái)說(shuō)，目的是參與一項(xiàng)投資活動(dòng)，并從中獲取比銀行等金融機(jī)構(gòu)更高的資金回報(bào)率。第四，法律性質(zhì)中立性。民間集資本身不是一個(gè)法律概念，而只是一個(gè)經(jīng)濟(jì)行為，這種行為既有合法的也有非法的。
（二）當(dāng)前民間集資的主要表現(xiàn)形式
按照不同的分類標(biāo)準(zhǔn)民間集資有不同的表現(xiàn)形式。按照集資資金用途來(lái)分有三類：一是企業(yè)發(fā)展需求型。企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為了擴(kuò)大再生產(chǎn)，或者面臨資金周轉(zhuǎn)一時(shí)困難而面向民間資本借取資金；二是資金利益再生型。這一類集資一般是集資人通過(guò)集中一定的民間資金并運(yùn)用這些資金在借貸中產(chǎn)生收益。三是非法占有型。集資者以某種利益回報(bào)為誘餌，虛構(gòu)投資項(xiàng)目，騙取民間資金為己所有。按照集資資金的來(lái)源也分有三大類：一是企業(yè)內(nèi)部集資。企業(yè)內(nèi)部集資是指生產(chǎn)性企業(yè)為了加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部集資管理， 把企業(yè)內(nèi)部集資活動(dòng)引向健康發(fā)展的軌道， 在自身的生產(chǎn)資金短缺時(shí)， 在本單位內(nèi)部員工中以債券等形式籌集資金的借貸行為。企業(yè)為避開(kāi)非法集資的嫌疑， 不少集資名義上以集股方式進(jìn)行， 或稱之為股權(quán)性集資；二是家族內(nèi)部集資。這主要指親朋好友之間的資金拆借，目的在于相互之間在遇到資金困難時(shí)提供幫助或者為了集中大家之間的資金形成一定的規(guī)模實(shí)現(xiàn)某種投資盈利目的；三是面向社會(huì)公眾的集資。此類集資方式是通過(guò)公開(kāi)宣傳的方式為社會(huì)大眾提供一個(gè)投資平臺(tái)，吸取社會(huì)上閑散資金。這種形式的資金投入者的回報(bào)不與投資項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)好壞掛鉤，而是接受集資人還本付息的承諾。
（三）民間集資和刑法的關(guān)系
民間集資在我國(guó)普遍存在，資金數(shù)額在不斷的擴(kuò)大，這證明了民間集資存在的合理性和必然性，它在一定程度上體現(xiàn)出支持資金使用者創(chuàng)業(yè)和發(fā)展壯大的現(xiàn)實(shí)功能，促進(jìn)和帶動(dòng)了區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。所以作為懲罰具有嚴(yán)重社會(huì)危害性的刑法不可能將所有民間集資視為犯罪，只有非法的集資才是刑法所規(guī)制的犯罪行為。
關(guān)于非法集資我國(guó)刑法規(guī)定了多個(gè)罪名，其中在司法實(shí)踐中最常見(jiàn)的是非法吸收公眾存款罪和集資詐騙罪。此外，欺詐發(fā)行股票、債券罪，擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪， 非法經(jīng)營(yíng)罪等也是打擊集資類犯罪的常備罪名。國(guó)務(wù)院法制辦對(duì)集資類犯罪表現(xiàn)形式總結(jié)了1種形式：（1）借種植、養(yǎng)殖、項(xiàng)目開(kāi)發(fā)、莊園開(kāi)發(fā)、生態(tài)環(huán)保投資等名義非法集資；（）以發(fā)行或變相發(fā)行股票、債券、彩票、投資基金等權(quán)利憑證或者以期貨交易、典當(dāng)為名進(jìn)行非法集資；（3）通過(guò)認(rèn)領(lǐng)股份、入股分紅進(jìn)行非法集資；（4）通過(guò)會(huì)員卡、會(huì)員證、席位證、優(yōu)惠卡、消費(fèi)卡等方式進(jìn)行非法集資；（5）以商品銷售與返租、回購(gòu)與轉(zhuǎn)讓、發(fā)展會(huì)員、商家加盟與快速積分法等方式進(jìn)行非法集資；（6）利用民間會(huì)、社等組織或者地下錢(qián)莊進(jìn)行非法集資；（7）利用現(xiàn)代電子網(wǎng)絡(luò)技術(shù)構(gòu)造的虛擬產(chǎn)品，如電子商鋪、電子百貨投資委托經(jīng)營(yíng)、到期回購(gòu)等方式進(jìn)行非法集資；（8）對(duì)物業(yè)、地產(chǎn)等資產(chǎn)進(jìn)行等份分割， 通過(guò)出售其份額的處置權(quán)進(jìn)行非法集資；（9）以簽訂商品經(jīng)銷合同等形式進(jìn)行非法集資；（10）利用傳銷或秘密串聯(lián)的形式非法集資；（11）利用互聯(lián)網(wǎng)設(shè)立投資基金的形式進(jìn)行非法集資；（1）利用電子黃金投資形式進(jìn)行非法集資。
雖然民間集資中有些非法集資的行為具有科處刑罰的必要性，但是刑法作為一門(mén)保障法守住的是最后的底線，在什么樣的行為可以適用刑法的問(wèn)題上必須堅(jiān)持刑法的歉抑性原則。刑法的介入意味著刑罰的運(yùn)用，正如德國(guó)刑法學(xué)界耶林所說(shuō)：“刑罰如兩刃之劍，用之不得其當(dāng)，則國(guó)家與個(gè)人兩受其害。”更何況我國(guó)刑法在集資類犯罪方面刑法的門(mén)檻設(shè)置的很低，而刑罰設(shè)置的又非常的高。事實(shí)上，民間集資從性質(zhì)上來(lái)講首先是民事行為，在考慮刑事法律適用之前我們必須先考慮民事法律的適用。那些在民事法律上合法的行為肯定不會(huì)構(gòu)成刑事犯罪，但是違反民法不當(dāng)然違反刑法并構(gòu)成犯罪。
二、民間集資在刑事司法中的困境
（一）民間集資主體的主觀認(rèn)識(shí)不足
民間集資本身是平等民事主體之間的資金往來(lái)活動(dòng)，以其表現(xiàn)形式看是基于平等協(xié)商，公民之間按約定條件轉(zhuǎn)讓使用資金，這是公民行使自己資金所有權(quán)利的表現(xiàn)。這樣的認(rèn)識(shí)本沒(méi)有錯(cuò)，但是同樣的認(rèn)識(shí)如果走到了一種極端則會(huì)陷入誤區(qū)，會(huì)錯(cuò)誤的認(rèn)為法律允許這件事情，我這件事情怎么干都不會(huì)違法。對(duì)于這些資金提供方來(lái)說(shuō)，他們主要基于利益的誘惑，因?yàn)榉欠Y所得到的利益回報(bào)要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他投資，而且很多是熟人的聯(lián)系，信用程度更高，并且收益直接來(lái)自他人的勞動(dòng)，風(fēng)險(xiǎn)程度低。而投資者本身主動(dòng)而積極的參與也引誘了集資者們從事非法集資的活動(dòng)。
（二）刑法面對(duì)民間集資時(shí)規(guī)制不靈
第一，在行為入罪問(wèn)題上規(guī)定不夠明確。立法對(duì)非法集資類行為入罪，而規(guī)定這類行為構(gòu)成犯罪主要是因?yàn)閼?yīng)情勢(shì)的需要，直接由法規(guī)加以禁止或命令，得以處罰。也就是說(shuō)此類犯罪屬于法定犯，法定犯在違法程度的“質(zhì)”和“量”上要有特別的要求。事實(shí)上，撇開(kāi)詐騙性質(zhì)的集資，非法吸收公眾存款類的集資有很大一部分是因?yàn)榧Y者有合理的集資需求， 但是由于不能從正規(guī)融資渠道獲得資金， 或者試圖規(guī)避正規(guī)渠道帶來(lái)的較高融資成本， 而通過(guò)正規(guī)融資渠道之外的其他手段獲得資金。立法中完全沒(méi)有考慮到這一點(diǎn)，而對(duì)所有行為都一概認(rèn)為是非法吸收公眾不僅違背了法律為社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)服務(wù)的職能，也為司法帶來(lái)了民意的阻力。
第二，在刑罰梯度上失衡無(wú)序。 罪刑相適應(yīng)是基本的刑法原則，它要求刑罰的強(qiáng)度應(yīng)該與犯罪造成的社會(huì)危害相吻合，做到罰當(dāng)其罪，罪當(dāng)其刑，罪刑相適應(yīng)無(wú)論是對(duì)刑罰正義的實(shí)現(xiàn)還是刑罰功能的發(fā)揮都具有至關(guān)重要的作用。非法吸收公眾存款罪只有兩個(gè)刑格，一個(gè)是三年以下有期徒刑，一個(gè)是三年至十年有期徒刑。而對(duì)集資詐騙罪卻規(guī)定了四個(gè)刑格，并且最高刑罰可以到達(dá)死刑。對(duì)于非法吸收公眾存款的集資者來(lái)說(shuō)吸收很多資金的刑法差異并不大，而對(duì)于集資詐騙者來(lái)說(shuō)，輕易的就可以達(dá)到最高刑的處罰標(biāo)準(zhǔn)，刑罰的威懾力是在減弱的。還有在同一體系中這兩個(gè)主要的非法集資罪名之間也缺乏刑罰的銜接。
三、刑法如何適用于民間集資
（一）刑法介入民間集資的范圍
刑法介入民間集資的必要性在于民間集資本身存在著諸多的問(wèn)題讓某些應(yīng)該受法律保護(hù)的行為向犯罪行為過(guò)渡，并已經(jīng)符合了犯罪的構(gòu)成要件。民間集資開(kāi)始時(shí)發(fā)生在特定的區(qū)域范圍之內(nèi)的，資金的提供者和吸取者之間彼此了解，也有較好的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估和防范能力。但是隨著集資的規(guī)模不斷增加，形式不斷變化，資金提供者的監(jiān)管難度增加，很多資金的吸取者為了滿足提供者降低風(fēng)險(xiǎn)的愿望，必然要提高利率。正因?yàn)檫@種高利率所導(dǎo)致的追逐，我國(guó)每年仍有大量民間融資踏入“非法集資”大門(mén)，為了維持資金鏈，這些資金最大的可能是進(jìn)入非法領(lǐng)域或者采用“拆東墻補(bǔ)西墻”的方式，并最終走向破滅。
而成為非法集資主要包括以下條件：一是面向的集資對(duì)象是社會(huì)公眾。只有這樣才會(huì)侵犯到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序這個(gè)法益。如何理解社會(huì)公眾的含義，有觀點(diǎn)認(rèn)為指的應(yīng)該是不特定的多數(shù)人。其實(shí)不特定只是一個(gè)相對(duì)的概念，具體到某個(gè)被集資的對(duì)象應(yīng)該都是特定的，而多數(shù)人也應(yīng)該是和不特定相結(jié)合在一起考察的。如果只是在小范圍內(nèi)自己的親朋好友之中集資，當(dāng)然一方面人員對(duì)象是特定的，另一方面，人員數(shù)量也是少數(shù)的，是不符合特定多數(shù)的含義的。可是如果社會(huì)集資的對(duì)象特別多，這些人根本無(wú)法了解資金用途，甚至于沒(méi)有和集資者具有直接關(guān)系的時(shí)候，這些人雖然是特定的，但是數(shù)量多了，并且集資者沒(méi)有在意人數(shù)范圍的不斷增加，則這也符合集資類犯罪中的不特定多數(shù)人的含義。
二是所吸收的公眾資金從事的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須是特定的。如果是具有非法占有目的類非法集資行為，我們考慮的重點(diǎn)是對(duì)資金的占有，那么資金的用途本身不是最重要的。但是非法吸收公眾存款類犯罪，只是單純的吸收存款，是不構(gòu)成犯罪的。只有吸收過(guò)來(lái)的存款被用于進(jìn)行貨幣資本經(jīng)營(yíng)時(shí)才是擾亂了金融秩序，才有構(gòu)罪的可能。
（二）民間集資涉及罪名之間如何區(qū)分
非法吸收公眾存款罪是指非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。其客觀行為表現(xiàn)為一是未經(jīng)主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，面向社會(huì)公眾吸收資金，出具憑證，承諾在一定期限內(nèi)還本付息的活動(dòng)。二是未經(jīng)主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，不以吸收公眾存款的名義，向社會(huì)不特定的對(duì)象吸收資金，但同樣承諾還本付息。責(zé)任形式為故意，但是不要求特定的目的。集資詐騙時(shí)指以非法占有為目的，適用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的行為。其客觀行為表現(xiàn)為使用詐騙的方法即采取虛構(gòu)資金用途，以虛假的證明文件和高回報(bào)率為誘餌等手段，違反法律法規(guī)，向社會(huì)公眾募集資金的行為。責(zé)任形式為故意，且具有非法占有的目的。
雖然都屬于非法集資類犯罪，因?yàn)樗址傅木唧w法益不盡相同，社會(huì)危害程度也存在區(qū)別，所以在刑罰上二者存在著很大的區(qū)別。非法吸收公眾存款罪的最高法定刑是十年有期徒刑，而集資詐騙的最高刑期是死刑，相差甚遠(yuǎn)，在司法實(shí)踐中很多案件，通常集資詐騙無(wú)法確認(rèn)而又符合非法吸收公眾存款罪時(shí)，往往按非法吸收公眾存款罪來(lái)追究嫌疑人責(zé)任。看上去這是符合疑罪從輕的原則，但事實(shí)上也是在放縱了某些犯罪。
非法吸收公眾存款和集資詐騙的根本區(qū)別在于是否具有非法占有的主觀故意，而這一判斷標(biāo)準(zhǔn)包括以下幾個(gè)方面。第一，集資者客觀上是否具有還款的能力，個(gè)人債務(wù)情況如何。第二，資金的運(yùn)行情況，是否在進(jìn)行盈利性投資或者投資有沒(méi)有盈利可能性。第三，集資者本身對(duì)待吸取的公眾資金的態(tài)度，是否是不計(jì)后果的隨意處置。如果客觀上根本沒(méi)有投資有盈利可能的項(xiàng)目，卻在隨意的處置資金，已經(jīng)陷入了巨大的債務(wù)漩渦卻在采用繼續(xù)擴(kuò)大集資的方式維持資金運(yùn)行，那么具有非法占有目的的可能性就比較大。
當(dāng)然，需要指出的是，非法占有目的是判斷非法吸收公眾存款罪和集資詐騙罪區(qū)別的重要標(biāo)準(zhǔn)。但不是成立集資詐騙罪的充分條件。非法占有也可能是民事行為，所以前提應(yīng)該是滿足犯罪構(gòu)成要件的條件，而且需要注意的是，這里的占有指的是刑法意義上的占有，是對(duì)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的占有。
（三）民間集資構(gòu)罪后的其他爭(zhēng)議問(wèn)題
非法集資案件中還有幾個(gè)問(wèn)題經(jīng)常會(huì)引起爭(zhēng)議，一個(gè)是犯罪的性質(zhì)屬于單位犯罪還是個(gè)人犯罪；一個(gè)是犯罪的具體數(shù)額如何認(rèn)定。
1996年5月至1998年5月被告人李某等人利用注冊(cè)和騙取注冊(cè)的“省百花實(shí)業(yè)有限公司”、“省匯豐源有限公司”、“百花實(shí)業(yè)（集團(tuán)）有限公司”，偽造、盜用他人照片，捏造事實(shí)，制作虛假?gòu)V告圖冊(cè)，擴(kuò)大社會(huì)影響騙取群眾信任。上述幾被告人未經(jīng)中國(guó)人民銀行等國(guó)家金融管理部門(mén)的批準(zhǔn)，非法以“省百花實(shí)業(yè)有限公司”下屬“商務(wù)休閑俱樂(lè)部”、“省豐源期貨有限公司”、“省百花連鎖營(yíng)銷有限公司”的名義，以高息為誘餌，并以簽定“會(huì)員協(xié)議”、“營(yíng)銷協(xié)議”、“連鎖營(yíng)銷協(xié)議”的方式，非法向社會(huì)公眾變相吸儲(chǔ)資金，共計(jì)18488人次，總金額達(dá)人民幣33607.6萬(wàn)元，美金2萬(wàn)元。
1998年5月初，被告人李某等人感到其罪行即將暴露。他們?yōu)樘颖芩痉C(jī)關(guān)的打擊，指使他人銷毀有關(guān)帳目資料，并提取人民幣1507.5萬(wàn)元，美金94.809萬(wàn)元予以隱藏、轉(zhuǎn)移，后分別攜巨款外逃。造成集資會(huì)員12295人次的集資款人民幣 23418.4111萬(wàn)元（含美金2萬(wàn)元）無(wú)法及時(shí)和全額兌付，并造成人民幣13433.842萬(wàn)元的巨額損失無(wú)法挽回。致使會(huì)員集會(huì)、集體上訪、堵塞交通，嚴(yán)重的影響了社會(huì)的穩(wěn)定。
二、爭(zhēng)議焦點(diǎn)
在此案的審理過(guò)程中，圍繞該案的定性問(wèn)題產(chǎn)生了較大爭(zhēng)議：
第一種觀點(diǎn)認(rèn)為，李某等人的行為絕大多數(shù)應(yīng)屬非法吸收公眾存款，不能因損失的存在而定集資詐騙罪，應(yīng)定為非法吸收公眾存款罪；
第二種觀點(diǎn)認(rèn)為，李某等人的行為有攜款外逃隱匿資金的行為，根據(jù)最高院1996年12月26日做出的《關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問(wèn)題的解釋》，應(yīng)屬集資詐騙行為，應(yīng)對(duì)其攜款外逃和隱匿資金的數(shù)額承擔(dān)集資詐騙罪的法律責(zé)任，對(duì)其他數(shù)額部分應(yīng)定為非法吸收公眾存款罪。
第三種觀點(diǎn)認(rèn)為，李某等人的行為根據(jù)最高院1996年12月26日做出的《關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問(wèn)題的解釋》，應(yīng)全部定為集資詐騙犯罪行為，并對(duì)其吸收的總額作為集資詐騙罪的總額。
三、評(píng)析意見(jiàn)
1、關(guān)于集資詐騙罪主觀罪過(guò)中的非法占有問(wèn)題
集資詐騙罪是從普通詐騙犯罪中分離出來(lái)的，兩者之間具有特別法與普通法的法條競(jìng)合關(guān)系。詐騙罪是財(cái)產(chǎn)犯罪，而集資詐騙罪則具有金融犯罪與財(cái)產(chǎn)犯罪的雙重屬性。既然集資詐騙罪具有財(cái)產(chǎn)犯罪的性質(zhì)，而財(cái)產(chǎn)犯罪又以占有行為為本質(zhì)特征，集資詐騙罪主觀上具有非法占有的目的是理所當(dāng)然的。
那么在刑法金融詐騙罪一節(jié)的條文中，為什么對(duì)集資詐騙罪規(guī)定了以非法占有為目的，而對(duì)除貸款詐騙罪以外的金融詐騙罪沒(méi)有規(guī)定這一目的呢？筆者認(rèn)為主要是因?yàn)閺钠湫袨檫€不足以認(rèn)為行為人主觀上具有非法占有的目的，集資詐騙罪其特點(diǎn)是以集資的形式進(jìn)行詐騙，在集資過(guò)程中以非法占有為目的，構(gòu)成本罪。因此，在法條要求上，要明確規(guī)定以非法占有為目的。
如何認(rèn)定集資詐騙罪中的“以非法占有為目的”呢？在最高院1996年12月26日做出的《關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問(wèn)題的解釋》中列出了四種行為具有“以非法占有為目的”的主觀意圖。（1）攜帶集資款逃跑的；（2）揮霍集資款，致使集資款無(wú)法返還的；（3）使用集資款進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)，致使集資款無(wú)法返還的；（4）具有其他欺詐行為，拒不返還集資款，或者致使集資款無(wú)法返還的。最高法院在2001年12月21日下發(fā)的《全國(guó)法院審理金融犯罪案件工作座談會(huì)記要》則進(jìn)一步明確列出了七種行為具有“以非法占有為目的”的主觀故意，除上述已有的四種外，其他是：1.明知沒(méi)有歸還能力而大量騙取資金的，5.抽逃轉(zhuǎn)移資金隱匿財(cái)產(chǎn)，以逃避返還資金的，6.隱匿，銷毀帳目，或者搞假破產(chǎn)假倒閉，以逃避返還資金的。 這兩個(gè)司法文件為判斷以非法占有為目的提供了一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于集資后攜款逃跑或揮霍以及拒不返還的，其主觀上非法占有的目的較明顯，而對(duì)于那些具有詐騙行為無(wú)法返還的，問(wèn)題就略顯復(fù)雜。顯然，不能根據(jù)無(wú)法返還的事實(shí)本身就推斷出行為人主觀上具有非法占有的目的，因此，只有認(rèn)真分析無(wú)法返還的原因，才能從事實(shí)中找出行為人是否具有非法占有、不回報(bào)投資者的意圖。
筆者結(jié)合近年司法實(shí)踐，認(rèn)為下列幾種情形應(yīng)屬《關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問(wèn)題的解釋》中列出的第四種行為，即“具有其他欺詐行為”，具有“以非法占有為的”：（1）。明知沒(méi)有歸還能力而大量騙取資金的；（2）抽逃轉(zhuǎn)移資金、隱匿財(cái)產(chǎn)，以逃避返還資金的；（3）隱匿，銷毀帳目，或者搞假破產(chǎn)假倒閉，以逃避返還資金的；（4）肆意非法處置、濫用、變相占有集資款的；（5）將騙得的資金大部分用于還債，彌補(bǔ)虧空的；（6）具有其他欺詐行為，拒不返還集款，或者致使集資款無(wú)法返還的。
結(jié)合本案，李某等人明知沒(méi)有歸還能力而大量騙取資金，騙取資金后攜帶集資款逃跑、抽逃轉(zhuǎn)移資金、隱匿財(cái)產(chǎn)以逃避返還資金、隱匿、銷毀帳目，已完全符合了上列情況，應(yīng)認(rèn)為其具有“以非法占有為目的”的主觀故意，以集資詐騙犯罪定罪處罰。
2、關(guān)于犯罪數(shù)額
對(duì)于本案集資詐騙犯罪數(shù)額的認(rèn)定，存在以下幾種觀點(diǎn)：一是總額說(shuō)，即認(rèn)為行為人使用欺騙手段非法集資將他人財(cái)物騙到手即構(gòu)成既遂，故應(yīng)以總集資額來(lái)定罪；二是實(shí)際損說(shuō)，即認(rèn)為應(yīng)以行為人使用欺騙手段非法集資案發(fā)后，經(jīng)追償贓款最終實(shí)際給被害人造成的損失數(shù)額來(lái)定罪；三是實(shí)際總額說(shuō)，即認(rèn)為應(yīng)以行為人使用欺騙手段非法集資總額，減去案發(fā)前行為人返還投資人本金和利息數(shù)額后，得到的數(shù)額來(lái)定罪；四是實(shí)際占有說(shuō)，即認(rèn)為應(yīng)以行為人使用欺騙手段非法集資后，除去返還以及投資損失外，行為人實(shí)際非法占有的數(shù)額來(lái)定罪。筆者認(rèn)為上述幾種做法都不能對(duì)集資詐騙犯罪數(shù)額做出準(zhǔn)確界定，實(shí)踐中對(duì)集資詐騙犯罪數(shù)額的認(rèn)定應(yīng)考慮以下幾種情況：
（1） 對(duì)于確有證據(jù)證明集資詐騙行為人，使用詐騙方法非法集資意圖占有他人資金，但因意志以外的原因未遂的，應(yīng)以確有證據(jù)證明行為人意圖占有資金的數(shù)額來(lái)認(rèn)定集資詐騙未遂的犯罪數(shù)額。
對(duì)于集資詐騙行為人，使用欺騙手段非法集資后，未返還集資人本息的應(yīng)以其騙得的資金總額來(lái)認(rèn)定集資詐騙罪的既遂數(shù)額。
（2） 對(duì)于集資詐騙行為人，使用欺騙手段集資后，在案發(fā)前使用集資款返還部分集資人部分本息的，應(yīng)以其騙得的資金總額減去返還資金本息數(shù)認(rèn)定集資詐騙罪的既遂數(shù)額。
（3） 對(duì)于確有證據(jù)證明集資詐騙行為人，在案發(fā)前僅具有非法吸收公眾存款罪的主觀故意，后因其他原因攜款潛的，在排除其具有轉(zhuǎn)移隱匿帳證資料的情況下，應(yīng)以其潛逃時(shí)所攜集資款數(shù)額來(lái)認(rèn)定其集資詐騙罪既遂數(shù)額。
（4） 對(duì)于集資詐騙行為人，在使用欺騙方法非法集資后，用于揮霍性投資或其他資金損失的，應(yīng)計(jì)入其集資詐騙罪既遂數(shù)額。
故對(duì)本案李某等人的集資詐騙數(shù)額，應(yīng)以其騙得的資金總額減去返還資金本息數(shù)，即其案發(fā)時(shí)未返還集資會(huì)員12295人次的集資款人民幣 23418.4111萬(wàn)元（含美金2萬(wàn)元），來(lái)認(rèn)定集資詐騙罪的既遂數(shù)額。
指導(dǎo)思想
以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十精神，以法律、行政法規(guī)和國(guó)家相關(guān)政策規(guī)定為依據(jù)，促進(jìn)投資類公司規(guī)范發(fā)展，嚴(yán)厲打擊金融犯罪活動(dòng)，維護(hù)市場(chǎng)秩序和社會(huì)穩(wěn)定。
工作目標(biāo)、范圍和內(nèi)容
（一）工作目標(biāo)
取締非法，查處違規(guī)，健全制度，規(guī)范經(jīng)營(yíng)，確保經(jīng)濟(jì)和社會(huì)穩(wěn)定。
（二）工作范圍
全區(qū)范圍內(nèi)已登記注冊(cè)或未登記注冊(cè)、以自有資金對(duì)外投資的公司，以及融資性擔(dān)保公司和小額貸款公司。
（三）工作內(nèi)容
核實(shí)各投資類公司證照是否齊全；管理制度是否健全；經(jīng)營(yíng)范圍是否合規(guī)；是否虛假出資或抽逃注冊(cè)資本；有無(wú)非法吸收公眾存款和非法集資等違法行為。
工作分工
（一）組織領(lǐng)導(dǎo)
為加強(qiáng)對(duì)全區(qū)檢查規(guī)范投資類公司工作的領(lǐng)導(dǎo)，成立區(qū)檢查規(guī)范投資類公司工作領(lǐng)導(dǎo)小組（詳見(jiàn)附件），領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)全區(qū)檢查規(guī)范投資類公司工作，督導(dǎo)建立對(duì)投資類公司的規(guī)范管理制度，決定檢查規(guī)范工作的重大事項(xiàng)。各責(zé)任單位要高度重視檢查規(guī)范工作，抽調(diào)專門(mén)人員，切實(shí)做好對(duì)投資類公司檢查規(guī)范工作。
（二）職責(zé)分工
按照“誰(shuí)許可，誰(shuí)監(jiān)管；誰(shuí)審批，誰(shuí)負(fù)責(zé)；誰(shuí)辦證，誰(shuí)管理”的原則，區(qū)檢查規(guī)范投資類公司工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位職責(zé)分工如下：
1.區(qū)金融辦：負(fù)責(zé)制定工作方案，協(xié)調(diào)各成員單位開(kāi)展工作，匯總整理檢查規(guī)范工作相關(guān)信息，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)工作開(kāi)展情況等統(tǒng)籌協(xié)調(diào)工作。
2.工商分局：負(fù)責(zé)提供全區(qū)注冊(cè)的投資類公司戶數(shù)、注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)地址、經(jīng)營(yíng)范圍等相關(guān)信息；依法對(duì)投資類公司虛假出資、抽逃注冊(cè)資本、虛假宣傳，以及非投資類公司超范圍從事投資等違法經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行查處。
3.公安分局：負(fù)責(zé)依法對(duì)投資類公司非法吸收公眾存款及非法集資等違法違規(guī)行為進(jìn)行查處；負(fù)責(zé)受理單位或個(gè)人對(duì)涉及投資類公司案件的舉報(bào)、立案、查處、移送工作，并依法打擊投資類公司違法犯罪活動(dòng)。
4.即墨銀監(jiān)辦：配合公安、工商等單位對(duì)非法集資和吸收公眾存款等非法金融活動(dòng)開(kāi)展取證工作，依法取締其非法從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)。
5.區(qū)政府法制辦：負(fù)責(zé)為檢查規(guī)范工作提供法律咨詢支持。
6.各街道辦事處：配合公安和工商等部門(mén)做好轄區(qū)內(nèi)投資類公司調(diào)查摸底工作，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，及時(shí)上報(bào)工作信息。
工作步驟
檢查規(guī)范工作自2014年3月份開(kāi)始，5月份結(jié)束。檢查規(guī)范工作分六個(gè)步驟進(jìn)行。
（一）宣傳發(fā)動(dòng)階段（2014年3月15日）。召開(kāi)全區(qū)檢查規(guī)范投資類公司工作會(huì)議，制定檢查規(guī)范工作方案，明確責(zé)任分工。
（二）調(diào)查摸底階段（2014年3月16日至2014年3月22日）。對(duì)全區(qū)范圍內(nèi)投資類公司進(jìn)行全面、細(xì)致的排查，摸清投資類公司的數(shù)量、注冊(cè)時(shí)間、業(yè)務(wù)開(kāi)展、風(fēng)險(xiǎn)狀況等基本情況，各部門(mén)、各街道建立健全工作臺(tái)賬。
（三）公司自查階段（2014年3月23日至2014年4月5日）。投資類公司根據(jù)下發(fā)的通知要求，結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)情況認(rèn)真開(kāi)展自查工作，由各街道辦事處負(fù)責(zé)匯總，并于3月30日前報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
（四）對(duì)照檢查階段（2014年4月6日至2014年4月26日）。按照法律、行政法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，對(duì)投資類公司逐一進(jìn)行嚴(yán)格對(duì)照檢查，并按照各類公司情況分類提出處置意見(jiàn)，報(bào)區(qū)政府。
（五）清理處置階段（2014年4月27日至2014年5月10日）。對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)擅自設(shè)立、無(wú)照從事交易經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的投資類公司，由工商部門(mén)依法予以取締。對(duì)超范圍或變相超范圍經(jīng)營(yíng)的，由工商部門(mén)責(zé)令其在規(guī)定期限內(nèi)整改；整改不到位的，依照有關(guān)規(guī)定辦理變更登記或注銷登記；逾期不辦理變更或注銷登記的，依法吊銷其營(yíng)業(yè)執(zhí)照。涉嫌違法犯罪的，交由公安部門(mén)依法處理。
（六）驗(yàn)收總結(jié)階段（2014年5月11日至2014年5月17日）。各成員單位對(duì)檢查規(guī)范工作進(jìn)行總結(jié)，并于5月14日前將書(shū)面總結(jié)材料報(bào)區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。5月16日前，區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組將組織督查驗(yàn)收，并將工作開(kāi)展情況報(bào)區(qū)政府。
工作要求
（一）統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)。檢查規(guī)范工作政策性強(qiáng)、敏感度高、涉及面廣，事關(guān)維護(hù)全區(qū)社會(huì)穩(wěn)定的大局。各責(zé)任單位要高度重視，充分認(rèn)識(shí)此次檢查規(guī)范工作的重要性和必要性，切實(shí)增強(qiáng)責(zé)任心和緊迫感，按照統(tǒng)一部署和要求，突出重點(diǎn)，加大力度，狠抓落實(shí)，確保檢查規(guī)范工作順利開(kāi)展。
（二）明確分工，密切協(xié)作。檢查規(guī)范工作在領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行，實(shí)行分工負(fù)責(zé)制。各成員單位按照責(zé)任分工，加強(qiáng)溝通，相互支持，密切配合，形成合力。
（三）維護(hù)穩(wěn)定，規(guī)范發(fā)展。各責(zé)任單位要提前制定應(yīng)急預(yù)案，防范和化解檢查規(guī)范活動(dòng)中可能出現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)。檢查規(guī)范工作中發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題，要及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報(bào)告。對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)合法存續(xù)的投資類公司，各責(zé)任單位要督促其建立健全規(guī)章制度，嚴(yán)格遵守風(fēng)險(xiǎn)管理等各項(xiàng)規(guī)定。
關(guān)鍵詞：小額貸款公司；信貸配給；審慎監(jiān)管
中圖分類號(hào)：F832.39 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1007-4392（2011）03-0028-04
從1994年開(kāi)始發(fā)展起來(lái)的小額貸款，作為國(guó)際援助和中國(guó)政府的農(nóng)村扶貧貼息貸款計(jì)劃，由于成效顯著而日顯其重要性。各地紛紛涌現(xiàn)的小額貸款公司既在客觀上解決了農(nóng)村和欠發(fā)達(dá)地區(qū)中小企業(yè)貸款難問(wèn)題，同時(shí)也對(duì)民間資本進(jìn)入金融領(lǐng)域作了很好的嘗試。但目前我國(guó)小額貸款公司還只是處于摸索試點(diǎn)階段，沒(méi)有一整套法律框架來(lái)界定小額貸款公司的法律地位。現(xiàn)存的規(guī)制小額貸款公司的法規(guī)僅有《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)人民銀行關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（銀監(jiān)發(fā)【2008】23號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱意見(jiàn)）、《地方金融企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理辦法》（財(cái)金【2010】56號(hào)）等。為加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，各地也相繼出臺(tái)了地方監(jiān)管辦法。但這些辦法大多出臺(tái)倉(cāng)促，存在諸多嚴(yán)重法律問(wèn)題，雖有審慎監(jiān)管的積極意向，但實(shí)際監(jiān)管措施非常乏力，對(duì)于良好市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)秩序的形成不無(wú)負(fù)面影響。
一、概念及特點(diǎn)
《意見(jiàn)》第一條第一款界定了小額貸款公司的概念：“小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。”各地監(jiān)管辦法中，也基本上沿襲了該界定方式。從該條規(guī)范可以明顯看出小額貸款公司具有法律地位模糊、法律屬性不易界定的特點(diǎn)。
（一）小額貸款公司屬于一般的工商企業(yè)
目前的小額貸款公司是依據(jù)《公司法》成立的企業(yè)，并不涵蓋在《商業(yè)銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的調(diào)整范圍之內(nèi)。小額貸款公司與經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)批準(zhǔn)的貸款公司的主要區(qū)別就在于股東身份，小額貸款公司的股東是自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織，貸款公司的股東是境內(nèi)商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行。
（二）小額貸款公司可以經(jīng)營(yíng)小額貸款金融業(yè)務(wù)
與一般企業(yè)不同的是，小額貸款公司可以經(jīng)營(yíng)發(fā)放小額貸款的金融業(yè)務(wù)。中國(guó)人民銀行也對(duì)小額貸款公司的利率、資金流向進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，并將其納入信貸征信系統(tǒng)，同時(shí)在其制定的《金融機(jī)構(gòu)編碼規(guī)范》中也將小額貸款公司列入其中。而與其他從事金融業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)不同，其無(wú)需申領(lǐng)金融許可證，當(dāng)然也不能享受“金融機(jī)構(gòu)”的權(quán)利，如不能在稅前提取風(fēng)險(xiǎn)撥備、不能享受金融機(jī)構(gòu)在銀行的同業(yè)存放利率、銀行間拆借利率優(yōu)惠、不能像新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)一樣獲得中央財(cái)政補(bǔ)貼。同時(shí)相較其他金融企業(yè)，還要承擔(dān)更重的稅負(fù),不僅要上繳營(yíng)業(yè)稅，還要上繳所得稅。
（三）小額貸款公司不能吸收公眾存款
為有效地控制風(fēng)險(xiǎn)，小額貸款公司資金來(lái)源受到了嚴(yán)格管制。按照《意見(jiàn)》規(guī)定，小額貸款公司的主要資金來(lái)源為股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金，以及來(lái)自不超過(guò)兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金。在法律法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)，小額貸款公司從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的余額不得超過(guò)資本凈額的50%，嚴(yán)禁向內(nèi)部或外部集資吸收或變相吸收公眾存款。這種規(guī)定實(shí)際上極大限制了小額貸款公司運(yùn)用負(fù)債杠桿，提高了小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)成本。同時(shí)，為了維護(hù)金融秩序、保護(hù)社會(huì)公眾利益，小額貸款公司作為非金融機(jī)構(gòu)，也要受到《非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)取締辦法》的強(qiáng)力規(guī)制，被堅(jiān)決禁止非法集資和非法吸收公眾存款的活動(dòng)。
同時(shí)，仔細(xì)研讀《意見(jiàn)》及各地監(jiān)管辦法的列明條款，可以清楚地看到，小額貸款公司在其發(fā)展中被賦予了特殊的社會(huì)責(zé)任。如《意見(jiàn)》的第一條就開(kāi)宗明義的規(guī)定，意見(jiàn)的出臺(tái)是為“引導(dǎo)資金流向農(nóng)村和欠發(fā)達(dá)地區(qū)，改善農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)”；而《意見(jiàn)》第四條規(guī)定，“小額貸款公司在堅(jiān)持為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的原則下自主選擇貸款對(duì)象”，而且值得注意的是，小額貸款公司被限定了特定的發(fā)展方向――村鎮(zhèn)銀行。
二、監(jiān)管機(jī)構(gòu)
《意見(jiàn)》把對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管權(quán)交給了各省政府，明確“凡是省級(jí)政府能明確一個(gè)主管部門(mén)（金融辦或相關(guān)機(jī)構(gòu)）負(fù)責(zé)對(duì)小額貸款公司的監(jiān)督管理，并愿意承擔(dān)小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任的，方可在本省（區(qū)、市）的縣域范圍內(nèi)開(kāi)展組建小額貸款公司試點(diǎn)。”
該條規(guī)定實(shí)際上明確了小額貸款公司所在地的縣(市、區(qū))政府是其風(fēng)險(xiǎn)防范處置的第一責(zé)任人,承擔(dān)小額貸款公司監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任。但對(duì)于小額貸款公司監(jiān)管的具體部門(mén)依然未作明示，而是授權(quán)當(dāng)?shù)卣芍付ǎ@導(dǎo)致了相當(dāng)程度的混亂。從目前的試點(diǎn)情況來(lái)看，各地負(fù)責(zé)小額貸款公司監(jiān)管的機(jī)構(gòu)也是各式各樣，有金融辦、發(fā)改委、工商局、財(cái)政局、公安局等部門(mén)。
如此多部門(mén)的分頭監(jiān)管會(huì)導(dǎo)致嚴(yán)重的弊端：小額貸款公司多重申報(bào)和監(jiān)管者多重審查，使監(jiān)管成本高企，進(jìn)而降低監(jiān)管效率；監(jiān)管重疊與監(jiān)管真空并存，從而無(wú)法及時(shí)發(fā)現(xiàn)監(jiān)管對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)所在。更重要的是，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)在部門(mén)內(nèi)利益集團(tuán)的壓力和影響下，為積極爭(zhēng)取監(jiān)管權(quán)限和監(jiān)管資源，會(huì)傾向于盡力維持自己的監(jiān)管范圍，同時(shí)積極侵入和消減其它監(jiān)管機(jī)構(gòu)的勢(shì)力范圍，形成所謂惡性的“地盤(pán)之爭(zhēng)”，降低整體的監(jiān)管水平，損害社會(huì)公共利益。客觀地說(shuō)，現(xiàn)有的針對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管機(jī)構(gòu)的確已經(jīng)過(guò)多，監(jiān)管結(jié)構(gòu)也太過(guò)復(fù)雜，不利于監(jiān)管的有效實(shí)施。
對(duì)小額貸款公司的利率和資金流向進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)是只有中國(guó)人民銀行才有的權(quán)力。至于警告、責(zé)令停業(yè)、暫扣或吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、罰款等行政處罰措施，則是各地金融辦（局）根本無(wú)法享有的權(quán)力。《意見(jiàn)》僅屬于國(guó)務(wù)院部委制定的規(guī)章，各省、自治區(qū)、直轄市政府以及經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的較大市的政府制定的規(guī)章形式的管理辦法，按照《行政處罰法》的規(guī)定，均無(wú)權(quán)設(shè)立警告或者一定數(shù)量罰款以外的行政處罰。各地管理辦法中設(shè)定的停業(yè)整頓、解散或者關(guān)閉、取消小額貸款公司試點(diǎn)資格的處罰措施在性質(zhì)上都屬于行政處罰，因無(wú)明確的法律授權(quán)，冒然使用極可能帶來(lái)行政復(fù)議或行政訴訟的風(fēng)險(xiǎn)。而這些權(quán)力分散在工商、公安、經(jīng)貿(mào)、銀監(jiān)、人民銀行等職能部門(mén)。只有這些部門(mén)根據(jù)各自職能聯(lián)合起來(lái)，才有權(quán)采取警告、公示、風(fēng)險(xiǎn)提示、約見(jiàn)小額貸款公司董事或高級(jí)管理人員談話、質(zhì)詢、責(zé)令停辦業(yè)務(wù)、取消高級(jí)管理人員從業(yè)資格等措施。從各地的監(jiān)管辦法多以相關(guān)部門(mén)聯(lián)合的形式出臺(tái)，就可以看到這種多頭監(jiān)管現(xiàn)象的普遍性。
三、監(jiān)管措施
在《意見(jiàn)》的指引下，地方監(jiān)管部門(mén)基本上都對(duì)小額貸款公司采取了審慎監(jiān)管模式，設(shè)定了類似金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管辦法。但從總體特點(diǎn)來(lái)看，各地監(jiān)管辦法的內(nèi)容共性遠(yuǎn)大于個(gè)性，都沒(méi)有特別引人注目的創(chuàng)新之處。
（一）嚴(yán)格的準(zhǔn)入條件
《意見(jiàn)》對(duì)小額貸款公司注冊(cè)資本的門(mén)檻規(guī)定得并不高，小額貸款公司采用有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本不得低于500萬(wàn)元，股份有限公司的注冊(cè)資本不得低于1000萬(wàn)元。但在地方政府出臺(tái)的監(jiān)管辦法中，將小額貸款公司的準(zhǔn)入門(mén)檻大幅提高，比如西部省份陜西省，規(guī)定小額貸款公司采用有限責(zé)任公司形式的，注冊(cè)資本為3000萬(wàn)元，采用股份有限公司形式的，注冊(cè)資本為6000萬(wàn)元。這體現(xiàn)出地方政府作為實(shí)際監(jiān)管者，對(duì)于防止非法集資可能帶來(lái)的金融風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)度防范。地方政府這種保守態(tài)度實(shí)際所起到的作用只是阻礙新設(shè)小額貸款公司的進(jìn)入，為該領(lǐng)域內(nèi)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)制造嚴(yán)重的障礙。從某種程度上講，嚴(yán)格的準(zhǔn)入條件只對(duì)現(xiàn)存的小額貸款公司有利。
（二）嚴(yán)格的高級(jí)管理人員任職資格
出于監(jiān)管需要，部分地方出臺(tái)了任職資格考試或核準(zhǔn)制度，并規(guī)定小額貸款公司不得聘用未經(jīng)任職資格核準(zhǔn)的高級(jí)管理人員。但實(shí)際上這種資格認(rèn)定屬于行政許可法上的資質(zhì)許可范圍，部門(mén)規(guī)范性文件無(wú)權(quán)設(shè)定。出于對(duì)合法性的考慮，部分地區(qū)監(jiān)管辦法實(shí)際取消了該設(shè)定。另外一些地區(qū)則在《公司法》要求之外，如黑龍江省則附加了小額貸款公司的董事長(zhǎng)和高級(jí)管理人員應(yīng)具備從事相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作8年以上或者從事銀行業(yè)工作5年以上的工作經(jīng)驗(yàn)，具備大專以上(含大專)學(xué)歷等嚴(yán)格要求。
對(duì)于董事高管等任職設(shè)定起始條件，從積極方面看，這為提高行業(yè)從業(yè)人員的專業(yè)素養(yǎng)，進(jìn)而降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，奠定了好的基礎(chǔ)。而從消極方面看，各地監(jiān)管辦法均只注重了對(duì)董事高管在進(jìn)入該行業(yè)時(shí)的資格要求，卻不約而同忽視了大股東、董事及高管在經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中的責(zé)任規(guī)范。而一旦缺失了責(zé)任規(guī)則的約束，大股東、董事及高管在經(jīng)營(yíng)中的道德風(fēng)險(xiǎn)就很難避免，從而遇到經(jīng)營(yíng)失敗時(shí)，一般債務(wù)人或小股東難逃最終淪為受害者的命運(yùn)。該種規(guī)范設(shè)置上的缺陷必然對(duì)小額貸款公司的良性發(fā)展起負(fù)面作用。
（三）嚴(yán)格的利率限制
《意見(jiàn)》及各地監(jiān)管辦法均依據(jù)《合同法》的規(guī)定，對(duì)小額貸款公司的利率有嚴(yán)格的上限，即不能超過(guò)基準(zhǔn)利率的四倍。這為杜絕高利貸現(xiàn)象樹(shù)立了基本的底線。但在實(shí)踐中，小額貸款的高利率是其生命線。而資本市場(chǎng)的不發(fā)達(dá)導(dǎo)致中國(guó)企業(yè)直接融資占比低，國(guó)有銀行又通常制定有利于國(guó)企、大型民營(yíng)企業(yè)的信貸制度來(lái)限制貸款的發(fā)放，在諸種不利條件下的中國(guó)中小型民營(yíng)企業(yè)對(duì)于小額貸款有著迫切的需求。從某種程度上來(lái)說(shuō)，小額信貸支撐了中小型民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展，這在浙江、江蘇等地表現(xiàn)的尤為突出。
（四）嚴(yán)格的會(huì)計(jì)監(jiān)管
依據(jù)2008年財(cái)政部的《關(guān)于小額貸款公司執(zhí)行的通知》（財(cái)金[2008]185號(hào)），小額貸款公司必須執(zhí)行《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》，這較普通的工商企業(yè)更為嚴(yán)格。
依據(jù)相關(guān)監(jiān)管辦法，小額貸款公司還必須委托銀行業(yè)金融結(jié)構(gòu)作為小額貸款公司的資金結(jié)算銀行。貸款本金、利息結(jié)算均通過(guò)銀行賬戶轉(zhuǎn)賬處理，除特殊情況不允許現(xiàn)金結(jié)算，以便利于監(jiān)控小額貸款公司的資金流向。
同時(shí)，各地監(jiān)管辦法中強(qiáng)調(diào)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介組織的介入，為提升小額貸款公司的外部監(jiān)管力度，加強(qiáng)其透明化進(jìn)程所起的作用是不可低估的。但存在的問(wèn)題就是，進(jìn)行外部審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所通常是由被審計(jì)者出資聘請(qǐng)的，出于延攬業(yè)務(wù)等現(xiàn)實(shí)考慮，會(huì)計(jì)師事務(wù)所很難作出對(duì)于出資者不利的審計(jì)報(bào)告。這也是存在于會(huì)計(jì)師事務(wù)所等第三方監(jiān)督機(jī)構(gòu)的普遍監(jiān)管問(wèn)題，各地監(jiān)管辦法顯然對(duì)此也缺乏應(yīng)對(duì)之道。
（五）嚴(yán)格的信息披露制度
嚴(yán)格督促小額貸款公司進(jìn)行全面的信息披露應(yīng)是監(jiān)管工作的重中之重。實(shí)際上，各地出臺(tái)的監(jiān)管辦法也都確立了嚴(yán)格的信息披露制度。對(duì)小額貸款公司的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管措施包括了信息收集、信息分析評(píng)估、信息歸檔等一系列措施。該種信息披露的有效性將在很大程度上決定未來(lái)監(jiān)管的力度。但由于目前企業(yè)信用評(píng)級(jí)制度還不完善，對(duì)于違反該信息披露措施的處罰力度嚴(yán)重不足，各地監(jiān)管辦法中諸種信息披露措施將有流為形式的危險(xiǎn)。
（六）特殊的風(fēng)險(xiǎn)防范與處置措施
風(fēng)險(xiǎn)的防范與處置是各地監(jiān)管辦法的重中之重。因此，各地監(jiān)管辦法都明確了小額貸款公司應(yīng)制定本公司貸款風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，所在區(qū)縣政府需出具愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)防范、風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任的承諾書(shū)，小額貸款公司要按季度上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)排查報(bào)告等措施。各地普遍規(guī)定，小額貸款公司需建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備制度。這些都是類金融企業(yè)才有的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，但其效果有待進(jìn)一步檢驗(yàn)。
四、監(jiān)管辦法的法律缺陷
小額貸款公司的監(jiān)管辦法，在各地是以試點(diǎn)的形式展開(kāi)的。所謂試點(diǎn)，就是行政機(jī)關(guān)意圖在改革留置的法律灰色地帶中做出的創(chuàng)新。不過(guò)，正如溫總理所言，任何決策首先要考慮的是合法性的問(wèn)題。包括《意見(jiàn)》在內(nèi)的監(jiān)管規(guī)范，普遍存在的嚴(yán)重問(wèn)題皆已超出了法律的灰色區(qū)域，而進(jìn)入了不合法地帶。
如上分析，各地金融辦（局）監(jiān)管審批權(quán)力的最高來(lái)源為《意見(jiàn)》。在該意見(jiàn)的第二條第四款中規(guī)定，“申請(qǐng)?jiān)O(shè)立小額貸款公司，應(yīng)向省級(jí)政府主管部門(mén)提出正式申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后，到當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T(mén)申請(qǐng)辦理注冊(cè)登記手續(xù)并領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照”，實(shí)際是為小額貸款公司的設(shè)立登記設(shè)置了前置性程序，具有行政許可的性質(zhì)。但依據(jù)《行政許可法》第十四條的規(guī)定，只有法律、行政法規(guī)及國(guó)務(wù)院所作的決定才可以設(shè)定行政許可。僅具部門(mén)規(guī)章地位的《意見(jiàn)》，顯然已經(jīng)超出法律授權(quán)而作出了不當(dāng)規(guī)范。但各地金融辦（局）依然依據(jù)該《意見(jiàn)》相繼出臺(tái)了暫時(shí)的監(jiān)督管理辦法，并相繼對(duì)小額貸款公司進(jìn)行了行政監(jiān)管；而且實(shí)際上，沒(méi)有省級(jí)政府金融辦（局）的批準(zhǔn)籌建文件，各地工商行政管理部門(mén)也不會(huì)為小額貸款公司辦理相應(yīng)的工商登記手續(xù)。這樣的規(guī)范設(shè)定，從根本上來(lái)說(shuō)是違反法律規(guī)定的。
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