時間：2022-04-24 03:30:39
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇紀檢監察干部自查材料，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
一、認真安排部署，全面展開自查
此次黨紀政紀（政務）處分決定執行情況檢查范圍包括自2012年11月8日至今各單位全體黨員、公職人員受司法處理、行政處罰、黨紀政紀（政務）處分的情況，以及受到黨紀政紀（政務）處分后的執行情況；檢查內容包括黨紀政紀（政務）處分決定送達、宣布及歸檔情況；對受處分人按照有關規定重新確定職務級別、工資待遇的辦理和執行情況；對受處分人在處分期內上崗考勤、確定年度考核等次、發放考核獎金、任用晉升、獎勵（評先評優）等幾個方面情況。
為確保此次自查自糾各項工作有效落實，我紀檢組要求各單位會同縣紀委、黨建口、財務科等部門認真組織、扎實排查，詳細查閱案件審理卷宗、個人檔案、考核獎懲等文件資料，重點檢查受到黨紀政紀（政務）處分的科級領導干部，受到撤銷黨內職務、行政降級以上處分的人員，受到刑事處罰應給予開除處分的人員，黨紀政紀（政務）處分決定執行工作中群眾舉報反映的人員等幾類人員的處分決定執行情況。
通過檢查發現，我紀檢組分管部門在此期間內未有人受到黨紀政紀（政務）處分。
二、完善工作制度，不斷加強管理
（一）加強業務指導，明確處分執行規定事項
由于紀律處分執行政策性強、涉及面廣，單位往往會有接觸不多、政策不清等情況，使紀律處分未能按照規定執行。針對這一問題，可以建立處分決定執行事項告知制度，明確決定執行相關事項，如處分決定宣布范圍及時間、公示時間、處分期限，以及有關職務職級調整、工資待遇確定、年度考核定檔等，讓受處分人員能夠準確掌握并及時辦理相關事項。
（二）加強部門聯動，確保處分決定落到實處
一是紀檢監察機關要積極協調司法機關及時將國家工作人員違法情況及時通報給相關紀檢監察機關、組織人事部門和違法人員所在單位，以便及時落實懲戒措施，提高反腐敗綜合效果。二是建立定期溝通機制，紀檢監察機關要加強與組織人事、財政、受處分人員所在單位及其主管部門之間的溝通協調，定期或不定期召開聯席會議，通報執行情況，共同分析、探討、解決執行工作中的新問題、新情況，形成整體合力，保障紀律處分執行工作及時落實到位。
（三）加強督促檢查，確保紀律處分執行工作到位
紀檢監察機關要按照要求會同組織人事、機構編制部門對受處分人員黨籍、職務、職級、待遇事項、處分決定宣布、年度考核、處分材料歸檔等處分決定執行工作的落實情況進行專項督查。對違反相關規定的行為，將查清問題、分析原因、嚴肅問責，切實維護紀律處分的嚴肅性和權威性，確保黨政紀處分決定執行落實到位。
建立和完善人事管理、黨務管理、紀檢監察和教育培訓等方面的制度，人事監察科剛剛組建，很多制度都尚未建立。下一步，我科將加強調查研究，學習借鑒周邊兄弟市和市直兄弟部門的有益經驗，為我市人力資源和社會保障事業順利發展提供組織和人事保障。
二、做好人事管理工作。
繼續做好干部交流輪崗工作，進一步優化科室工作人員結構，并通過不同崗位使干部得到鍛煉，促進干部成長。做好中層干部的選拔任用工作，把那些想干事、會干事、能干好事而且群眾口碑好的干部提拔到重點崗位，重點保障市委市政府考核目標和本局承擔急難險重任務的落實。根據人力資源和社會保障事業發展需要，繼續為局機關和下屬事業單位物色補充適用人才。統籌考慮事業編制職員、機關雇員和合同工待遇問題，建立和完善合理的薪酬制度，避免苦樂不均現象。
三、做好機構編制工作。
根據大部制改革的實際，做好下屬事業單位三定工作，積極爭取有關部門的支持以解決編制不足問題。結合人員調整，逐步理順局機關、社保基金局和其他事業單位的編制關系，減少混編混崗現象。
四、做好培訓教育工作。
根據建設學習型組織的要求，加強人社部門干部業務培訓，每季度開展一次集中培訓，采取外派學習和邀請專家學者開設講座等形式，重點加強公文寫作、禮儀、心理健康和人力資源社會保障管理培訓。
五、做好黨務工作。
組織實施《關于組建市人社局黨工青婦組織的工作方案》，組建黨工青婦組織并開展相關工作。深入實施創先爭優活動，向市推薦優質服務先進事跡，及時報送有關材料和報表。加強機關作風建設，做好迎接市的考核工作。開好處級領導干部民主生活會，重點抓好群眾反饋意見和領導自查問題的整改。配合局黨組抓好黨組中心學習組的學習。
六、做好紀檢監察工作。
進一步落實懲治和預防腐敗體系實施綱要，貫徹落實《建立健全懲治和預防腐敗體系－年工作規劃》，有效懲治和預防腐敗。抓好紀律教育學習月活動，著重抓好黨員干部隊伍的廉潔自律和警示教育，著力解決黨員領導干部作風方面存在的突出問題，筑牢黨員干部拒腐防變的思想道德防線。加強對涉及人、財、物管理的重點崗位的監督，不定期開展明查暗訪，采取群眾監督和組織監督的辦法開展監督，防患于未然。
一、黨風黨紀教育有新舉措
學校和紀委組織安排了2次全校性的黨風、黨紀、校紀、教風教育。收到較好效果。
1、7月—8月按照省紀委、省教育廳的安排在紀檢監察隊伍中進行集中紀律教育。雖然正值暑假，學校對集中紀律教育十分重視，成立了領導小組，召開了動員大會，按要求完成了集中紀律教育任務。全體紀檢監察干部和部分管人、管錢、管物的群眾關心的熱點職能部門的負責人參加了學習教育，5位專職紀檢監察干部書面進行了自查自糾，并提出了整改意見。
2、10月—12月按教育廳的安排在全校進行了民主評議行風工作。民主評議行風工作也是一次黨風、黨紀和校紀、教風的教育活動。在學校民主評議行風領導小組的領導下，紀檢審人員積極工作，先后參與了對全校30多個中層單位的行風進行了評議考核、意見收集。通過民主評議行風，掌握了中層單位的行風情況，也進一步促進了學校行風建設。
通過以上兩項專項學習教育活動，以及學校安排的學習十七大精神、“三個代表”重要思想學習綱要等的學習教育。提高了廣大黨員和干部的政治素質和思想素質，增強了拒腐防變能力。同時，也進一步提高了廣大黨員和干部對加強學校黨風廉政建設和反腐敗工作的重要性、必要性、艱巨性、長期性的認識。廣大黨員領導干部能遵守《廉政準則》和各項規章制度，率先垂范廉潔自律。
年，學校黨風廉政建設和反腐敗工作取得了新成果，紀委在維護黨紀和懲治腐敗方面有較顯著的進展，并得到省教育紀工委的肯定，學校紀委已被省教育紀工委推薦到教育部進行表彰。
二、案件查處和工作取得較明顯成果
全年共收到來信來電舉報10件次，接待群眾來訪幾十人次，查處案件5件（含協查2件），學校立案查處2件。挽回經濟損失20萬元。對立案查處的2件案子，通過紀委、監審處調查組艱苦細致的調查取證，目前檢查審理工作已完成。通過案件查處，維護了黨紀，將達到懲治違法違紀分子，警示教育廣大黨員、干部和教職工的作用。我們對群眾舉報反映的線索和問題作到了件件有記錄、有落實；凡有初核價值的，都進行了初核。如當年多次收到反映一位領導干部有關問題的舉報，我們按規定和要求示進行了認真的調查核實，有的問題多次在校內外反復調查核實，確保事實清楚，證據確鑿，準確無誤，做到既不放過一個違紀者，也決不冤枉一個好人。
三、對熱點問題的監督監察力度加大
年我們參與了招生考試、干部選拔和年度考核、基建工程招投標、物資設備材料采購等有關熱點的監督監察工作。
1、參加了實驗大樓建設工程、綜合教學大樓、學生宿舍和有關單位的有關物資設備采購等幾十個工程項目全程監督工作；參與了從考察施工隊伍和廠商、確定投標入圍隊伍到開標、評標、定標的全程監督。學校通過招標可節約資金幾百萬元。
2、干部選拔考察方面，協助組織部參加了農學院、動物營養研究所中層干部的公開招聘選拔工作，以及這兩個單位和經管院、網絡學院、組織部中層干部任用的考察工作，先后聽取了近百人的意見。為學校選拔任用干部提供了依據。
3、參加了年預科升本專科、研究生入學考試和招生錄取現場等的監督。
4、加強了對大型儀器設備采購的監督。共審簽大型儀器設備采購立項報告100多份，發票300多張，拒簽緩簽30多張。
參與的這些熱點問題都未見違紀違法情況，維護了公開、公平、公正的原則，也維護了學校和教職工的權益。同時，也達到了從源頭上預防和制止腐敗的目的，也保護了黨員和干部。
四、審計工作效益顯著
近年，學校審計任務越來越繁重。經大家的努力，較好的完成了年的任務。共完成各類審計項目75項，審計總金額34468萬元。
1．基建和維修工程的造價審計方面對73項基建和維修工程的造價決算進行了審計，審計總金額1439萬元，其中審減經費80多萬元。既為國家和學校以及職工節約了大筆資金，又達到了堵漏糾錯防止腐敗的目的。
2．今年，四川省審計廳委派雅安市審計局對我校年的財務收支進行審計，我們主動積極配合，作了大量工作，為審計小組完成任務提供了條件，得到雅安市審計局的好評。
3．經濟責任審計方面按照學校要求組織對1位領導干部進行了經濟責任審計，審計總金額6355萬元。通過審計肯定了成績，同時指出了存在的問題，提出了整改意見。
由于學校審計工作成績比較突出，年12月我校被四川省內部審計師協會評為年全省內部審計工作先進集體。
五、存在的主要問題和改進措施
（一）存在的主要問題
1、思想不夠解放，開拓創新意識有待進一步加強。紀檢檢察和審計工作的新舉措不多。
2、部分被監察審計單位對有關規章制度和監察審計建議貫徹不力，落實不夠，有時監察審計部門也缺少追蹤監督。
1.夯實基礎，切實抓好反腐倡廉工作的組織領導
單縣科技局始終堅持把反腐倡廉工作作為首要任務，列入重要議事日程，黨風廉政建設工作與業務工作同規劃、同部署、同考核。今年3月，局黨組專門召開會議，對黨風廉政建設工作作了安排部署，進一步細化工作任務與責任分解。班子成員與分管科室及下屬單位負責人簽署黨風廉政建設責任狀，形成了局黨組統一領導，各科室負責人各司其責，機關干部積極參與的工作機制，通過一級抓一級，層層抓落實，切實增強了反腐倡廉工作的針對性與實效性。
2.突出重點，深入推進科技項目監督檢查工作力度
2.1加強財政撥款和科技計劃項目實施過程中的監督，實現監督檢查的常態化
去年以來在監督檢查科技項目和經費使用的基礎上，成立了由計劃科牽頭，擬定了年度監督檢查計劃，對科技項目管理上的幾個主要環節，包括選題是否準確、是否存在人情項目、經費使用是否得當、手續是否簡化、配套經費是否到位等進行重點監督，確保資金使用安全，干部成長安全。
2.2嚴格執行財經紀律
按照上級有關規定，將本單位財政預算資金、專項資金全部納入一帳戶體系管理，嚴格執行財經紀律。對重大科技項目實施及其經費預重點進行了監督檢查，按照相關程序和規定予以公開，接受廣大民眾的監督。經過認真組織開展自查，不存在違紀違規行為。
2.3扎實開展黨風廉政建設宣傳
為了把黨風廉政建設工作宣傳好，組織開展了系列活動。即：上了一次廉政黨課、、參觀一次警示教育圖片、開展一次自查自糾活動，特別在科技宣傳周期間，科技局開展了“送政策、訪民情、送科技”干部下鄉活動，4月20日科技局領導帶領機關有關同志在湖西人民廣場，向過往群眾宣傳科技知識、黨風廉政建設知識。取得了較好的宣傳教育效果。
3.嚴格管理，進一步促進機關作風轉變
3.1嚴格執行“五條禁令”
即：嚴禁擅離崗位、擅離職守；嚴禁網上聊天、炒股、玩電腦游戲；嚴禁在局公共場所吸煙；嚴禁中餐飲酒；嚴禁在辦事或公務活動中接受當事人宴請和禮品、禮金。二是強化管理監督。局黨組組織有關人員不定對干部職工執行工作紀律情況進行抽查，規定了對違紀問題，依據《國家公務員法》、《行政機關公務員處分條例》及《公務員考核規定（試行）》等法律法規，作出相應處罰。
3.2狠抓專項治理
今年重點對奢侈浪費和可能影響干部公正、廉潔履行職務、干部職工日常管理、利用會務、公務等事由大吃大喝等問題進行了專項清查治理。一是嚴查領導干部個人收受禮品、禮金情況；二是針對機關財務管理，開展一次清理“小金庫”的自查；三是按照縣公車治理領導小組的要求，重點抓了公務接待、公車管理、對機關、所屬事業單位現有的公車進行登記，及時上報《公務用車及使用情況登記表》等相關材料，做到不漏報，不瞞報。
盡管單縣科技局黨風廉政建設工作取得了一定的成績，但離縣紀委的要求還有一定差距，存在著黨風黨紀宣傳教育的形式還比較單一、科技服務民生的手段還有待創新，廉政風險防控機制還需要進一步健全，機關作風效能建設還要進一步加強等問題，下步工作中將著力抓好以下方面的工作：
（1）繼續抓好黨風廉政建設責任制的貫徹落實。隨著創先爭優活動的深入開展，結合當前各項任務，繼續抓好黨風廉政建設和反腐敗工作。
（2）大力加強干部隊伍自身建設。采取行之有效、生動活潑的教育方式，通過開展學習討論、觀看警示教育片、創建文明科室等活動，切實提高黨員干部的思想素質。
（3）積極探索作風建設長效機制。認真總結在開展作風建設中一些好的做法和經驗，堅持抓源頭、抓根本，在制度建設上下功夫，健全和完善各項管理制度。
一、任務目標
對各責任單位在市規劃區內違法建設行為清理整治工作中履行職責及完成任務情況進行監督檢查，促其改進工作作風，提高行政效率，切實加大監督檢查力度，從根本上制止、查處違法建設行為，以嚴肅的組織紀律促進行政機關及其工作人員正確履行職責，依法行政，確保各類違法建設清理整治工作任務的完成，維護城市建設和城市管理的正常秩序。
二、效能監察對象
區、區、區、區、高區、縣、工業園區及其行政正職和主管副職；市規劃局、市國土資源局、市環保局、市住建委等有關單位及其行政正職、分管副職，各鄉(鎮)、辦事處行政正職和主管副職，任務所涉及單位負有專項職能的科級以上干部。
三、效能監察的主要內容
(一)《中華人民共和國城鄉規劃法》和《省實施〈中華人民共和國城鄉規劃法〉辦法》等相關法律法規的貫徹實施情況。
(二)責任制的建立及落實情況：監督檢查目標任務是否分解，責任制是否建立等。
(三)組織實施和協作配合情況：監督檢查責任單位組織實施及相關職能部門協作配合情況。
(四)整改落實情況：監督檢查思想認識是否提高、整改措施是否到位、整改任務是否落實、整改成效是否突出。
(五)履行職責和完成任務情況：檢查是否按照《中華人民共和國城鄉規劃法》和《省實施〈中華人民共和國城鄉規劃法〉辦法》等有關法律法規，認真履行職責，積極協調配合，有效遏制和及時查處違法建設行為，制止、糾正和拆除各類違法建筑，及時完成市委、市政府各項違法建設行為清理整治任務，確保責任到位、措施到位、任務落實到位、長效機制到位。
四、組織機構
成立效能監察組。組長由市紀委副書記、市監察局局長張桂香擔任，副組長由市委組織部副部長傅江山，市紀委常委、市監察局副局長王學智，市規劃局局長田子超擔任；成員有市紀委監察局效能監察室主任元小林、市規劃局副局長汪曉、市委組織部縣區干部科科長李國慶、市紀委監察局效能監察室副主任馬春保、朱莉萍。
五、監督檢查
(一)年6月-2012年6月期間，市效能監察組對我市規劃區內違法建設行為清理整治情況進行不定期明查暗訪，并將監督檢查情況予以通報。
(二)對市領導批示、有關部門轉交、群眾舉報、媒體曝光等問題，效能監察組及時進行調查處理。
(三)各責任單位按照各自的職責，負責日常巡查、監督管理、查處等工作，每季度末將清理整治違法建設行為中履行職責情況的書面匯報材料以及《市違法建設行為清理整治工作季度報表》報市效能監察組。
(四)對違法建設行為，各責任單位要于年6月25日前集中進行一次自查自糾工作。年6月30日前，將自查自糾情況書面匯報材料及《市違法建設行為清理整治工作自查表》報市效能監察組。
六、效能監察結果的處置原則
依據效能監察監督檢查情況進行以下處置：
(一)根據《市人民政府關于印發〈市行政機關效能監察暫行辦法〉的通知》(政〔〕16號)、《市人民政府關于印發〈市行政首長問責制暫行辦法〉的通知》(政〔〕53號)之規定，對存在工作不力、效率低下、推諉扯皮、任務落實不到位、行政不作為或亂作為、失職瀆職等行政過錯行為的單位及其有關領導和相關責任人，進行責任追究。
對單位的追究方式為：行政告誡、責令作出書面檢查、通報批評、黃牌警告、扣減年度政府目標考核分值，記過錯一次、取消當年評優評先資格，降低年度考核等次等。
對個人的追究方式為：責令作出書面檢查、責令公開道歉、誡勉談話、通報批評、取消當年評優評先資格、離崗培訓、停職檢查或者調離工作崗位、引咎辭職、責令辭職、免職等；涉及違政紀的，依程序由紀檢監察部門給予黨政紀處分。
(二)對任務完成好、成效顯著的單位及其有關領導和相關責任人，給予通報表揚等表彰。
(三)效能監察組對效能監察對象履行職責情況及時作出評定，并將獎懲材料交組織人事部門存檔，作為考核和使用干部的重要依據。
一、上半年工作進展基本情況
1、嚴格履行監管職責，凈化我州的食品藥品市場秩序，大力障了全州人民群眾用飲食藥安全
2008年以來，我局在省食藥監局和州委、州政府的正確領導下，以“依法行政，嚴格、文明、公正執法”為準則，嚴格依照《食品安全法》、《藥品管理法》、《行政處罰法》、《行政許可法》、《藥品管理法實施條例》、《醫療器械監督管理條例》、《藥品流通管理辦法》、《云南省藥品管理條例》等法律法規，對我州餐飲服務、藥品、醫療器械、保健食品和化妝品市場實施監管，不斷提升執法水平和辦案質量，較好地履行了監管職責，凈化和規范了我州的餐飲、藥械和保化械市場秩序，保障了全州人民群眾用飲食藥安全有效。今年年初，按照2012年度“六五”普法工作計劃，以提高依法治理、依法行政和行政執法為目的，認真貫徹落實科學發展觀，對2015年的工作情況進行總結上報。同年3月份結合迎州慶、學雷鋒志愿服務和“平安德宏、法治德宏”建設為主題的社管綜治維穩宣傳月活動開展了食藥監相關法律法規宣傳活動。此次活動，發放《食品安全法》宣傳材料500余份，發放《安全用藥實用手冊》、《關注健康合理使用醫療器械》等書籍500余冊。設立了服務點，懸掛宣傳標語4條，現場接受50多位群眾關于餐飲服務、藥品、醫療器械等方面的咨詢，并認真解答。
2、加強食品藥品監督管理，提高注冊科室的工作質量，提升工作效率
1月9日制定了《安監注冊科2015年工作計劃要點》，其中明確了我科室今年的基礎工作和重點工作，有的放矢地開展我科室的全面工作，做到保質保量。4月份我們抽調GMP檢查員對全州基本藥物生產企業進行了2015年度的第一次檢查。此次共檢查基本藥物生產企業4家，其中3家為高風險企業，1家為中藥制劑企業，全州基本藥物生產企業全部覆蓋，檢查覆蓋率為100%。被檢查企業分別為畹町民鑫制藥有限公司、云南傣藥有限公司、云南省隴川縣章鳳制藥廠、云南梁河民族制藥有限公司。
4月份我們抽調GMP檢查員對全州基本藥物生產企業進行了2015年度的第一次檢查。此次共檢查基本藥物生產企業4家，其中3家為高風險企業，1家為中藥制劑企業，全州基本藥物生產企業全部覆蓋，檢查覆蓋率為100%。被檢查企業分別為畹町民鑫制藥有限公司、云南傣藥有限公司、云南省隴川縣章鳳制藥廠、云南梁河民族制藥有限公司。
3、緊密結合實際，進一步加強日常監管，創新監管方法，完善監管機制
2015年1至4月份，全州保健食品化妝品監管工作按照目標責任要求，努力開拓保化監管工作新局面，采取多項措施強化監管：
向企業宣傳索證索票和臺帳管理的重要性和必要性，要求保健食品經營單位嚴格按照有關規定建立索證索票和進貨查驗記錄制度，確保產品可追溯。其次，為加強保健食品化妝品生產經營監管工作，進一步增強企業法律意識，根據國家及云南省食品藥品監督管理局工作要求，將保健食品、化妝品生產經營企業“八不準”宣傳品發放至各縣市（區）食品藥品監管部門，并結合德宏實際提出明確要求。
3月30日至4月1日，配合省局保健食品注冊申報評審組對我州注冊申報石斛系列保健食品的云南恩紅（集團）德宏呈榮石斛科技開發有限公司和云南久麗康源石斛開發有限公司進行保健食品注冊申報石斛種植基地現場考察和資料審查，先后到芒市、畹町、瑞麗實地查看了兩個公司的石斛種植基地，對兩公司的石斛種苗組培、種苗馴化大棚、種苗生長態勢等以及注冊申報材料進行了嚴格審查。
4、專項整治，進一步規范區餐飲服務單位的管理行為，食品安全各項制度得到更好的落實,提升管理能力
在一月份開展的2015年春節食品藥品醫療器械安全專項監督檢查中，稽查隊對芒市地區比較大的涉藥單位：州人民醫院、市人民醫院、州市保健院及醫療器械公司等重點涉藥單位進行專項檢查；同時聯合州局食品科及芒市食品藥品監督管理局，對芒市地區重點風景區餐館、農家樂等餐飲行業單位進行監督檢查。四月中旬稽查隊配合州局保化科及醫療器械科對瑞麗市的保健食品和化妝品生產企業及部分醫療器械企業進行監督檢查。
2015年4月31日，全州共有餐飲服務經營單位4360家，其中餐館1934家，快餐店276家，小吃店1599家，集體食堂542家（其中學校、幼兒園食堂496家，建筑工地食堂16家，企事業單位食堂30家）。通過專項整治，進一步規范了區餐飲服務單位的管理行為，食品安全各項制度得到更好的落實,提升了管理能力，有效打擊了采購、使用病死、毒死或死因不明的畜禽動物及其制品、劣質食用油、不合格調味品、非食用原料和濫用食品添加劑等違法行為。1-4月份共出動執法人員232人次，執法車輛55輛次，下達監督意見書48份。未發生一起重大餐飲服務食品安全事件。
針對重大活動餐飲服務食品安全保障特點，德宏州局強化對定點接待單位的接待資質和接待能力的前期審查，嚴格落實了《重大活動餐飲服務食品安全監督管理規范》，加強對重點環節和薄弱環節的檢查、巡查，有效地保證重大活動的餐飲安全。截止4月30日，州食品藥品監督管理局重大活動保障11起，保障就餐人數33125人次，出動執法車輛149輛次，出動執法人員389人次。
5、加強醫藥流通企業的監察，規范生產企業的生產流程和行為，提高產品質量和使用安全
開展對1家醫療器械生產企業、4家器械批發企業、兩家醫療機構血液透析室的監督檢查的日常。一是為規范生產企業的生產流程和行為，提高產品質量和使用安全，保障消費者健康，防止無證生產、無證產品生產以及不合格產品生產等違法或違規生產現象發生，2015年4月18日一19日，州局保化科、稽查隊、醫療器械科及瑞麗市局聯合對瑞麗彩云南集團藥業有限公司化妝品及醫療器械生產情況進行監督檢查。該企業是集藥品、化妝品、醫療器械等產品生產為一體的混合型生產企業，也是德宏州目前唯一一家取得《化妝品生產企業衛生許可證》、《醫療器械注冊證》的企業，執法人員對該公司的化妝品和醫療器械質量檔案、半成品庫、成品庫、生產車間、化驗室等分別進行了現場檢查，對公司存在的化裝品原輔料未按要求分區、離地隔墻擺放，所使用原輔料建檔內容不全等問題提出了處理意見，并要求公司嚴格按《化妝品生產企業衛生規范》和化妝品生產企業“八不準”等有關法律法規規定和《醫療器械注冊管理辦法》、《醫療器械生產質量管理規范》等相關法律法規規定要求，嚴格組織生產，做到誠信、守法生產、經營。要求盡快完成改造工程，加強對技術人員的培訓和教育，加大設備設備等的投入，加強內部管理，進一步完善公司管理制度。目前該公司醫療器械生產仍處于停產狀態。二是利用到期換證之機，對四家到期換證的器械批發企業進行了實地檢查，對企業存在的問題和不足給予現場指出，當場糾正。三是與稽查隊一起分別對州醫院、瑞麗市人民醫院的血液透析室進行了檢查，兩家醫療機構均能按照相關要求規范操作，對使用的產品資質齊全，進、銷、存記錄完善，檔案管理比較規范。
6、完善組織機構建設，加強規范性和標準化建設
為進一步加強食品藥品監督管理系統行政復議工作，調整充實了德宏州食藥監局行政復議辦公室人員。為保證我州行政執法工作的連續性，調整充實了我局重大案件合議委員會成員和辦公室成員。嚴格執行行政審批主體合法，項目、依據、條件、程序、辦結時限和收費標準符合規定，加強對餐飲服務、藥品、醫療器械等行政審批材料的管理，做到及時立卷、卷宗規范的目的，我局制作了的檔案卷宗首頁和目錄印發各縣市區局貫徹執行。制作了《德宏州食品藥品監督管理局行政許可流程圖》，集餐飲服務、藥品經營、醫療器械經營于一體。制作了《藥品監督行政處罰程序流程圖》和“當事人在行政處罰中享有的權利”等，懸掛于辦公區。
按照2012年度“六五”普法工作計劃，以提高依法治理、依法行政和行政執法為目的，認真貫徹落實科學發展觀，對2012年的工作情況進行總結上報。并對2012年度我局普法依法治州工作開展情況進行了自查自評。3月份結合迎州慶、學雷鋒志愿服務和“平安德宏、法治德宏”建設為主題的社管綜治維穩宣傳月活動開展了食藥監相關法律法規宣傳活動。此次活動，發放《食品安全法》宣傳材料500余份，發放《安全用藥實用手冊》、《關注健康合理使用醫療器械》等書籍500余冊。設立了服務點，懸掛宣傳標語4條，現場接受50多位群眾關于餐飲服務、藥品、醫療器械等方面的咨詢，并認真解答。
二、存在的主要問題
一是保健食品化妝品經營企業小、散現象較為突出，各經營單位普遍存在銷售品種繁多、數量少，產品索證索票不全及臺帳管理制度不完善等情況。二是在制度建設上力度很大，但目前一些反腐倡廉工作長效機制仍處于試行階段，還需要在實際工作中不斷探索、總結、完善。三是在舉報投訴辦結率上還必須進一步加強，還存在反復投訴的現象，影響了群眾的滿意率；四是對政務運作和人員行政行為的監督覆蓋面還不夠全面有效；五是紀檢監察隊伍自身建設還有許多地方需要進一步加強。
三、下半年工作打算
堅持落實科學發展觀，以科學監管理念統領食品藥品監管工作，認真貫徹落實各級紀檢監察工作精神，緊緊圍繞中心工作，嚴格履行紀檢監察職能，下大力從源頭預防腐敗，推進全系統黨風廉政建設和反腐敗斗爭深入開展，為保障公眾飲食用藥安全再做貢獻。
1、加強教育，切實增強憂患意識、公仆意識、節約意識，樹立機遇意識、大局意識、進取意識、實干意識，模范地踐行科學監管理念，大力倡導良好風氣，在全系統凝聚形成團結奮進干事業的良好氛圍。
2、針對存在問題，制定整改措施，保障各項工作順利健康開展，取得明顯成效，確保群眾滿意。
3、進一步拓寬監督渠道，積極收集線索，加大案件查處力度，樹立系統良好形象。
一、加強學習，認真貫徹執行
我單位召開專題會議，認真學習《干部選拔條例》和四項監督制度，并作廣泛宣傳，在領會、掌握精神的基礎上，認真貫徹執行，把精神落實到工作實處，務必取得成效。
二、對照文件，規范選拔任用
我單位在干部選拔任用工作中嚴格按照《干部選拔條例》和四項監督制度規定確定干部應當具備的基本條件和任職資格，經過民主推薦確定考察對象，進行考察預告。考察工作嚴格按規定進行，考察材料的內容符合《干部選拔條例》要求，按規定醞釀、討論決定干部。在干部任職前進行公示，虛心接受群眾監督。
三、加強監督，嚴防不正之風
我單位十分重視干部選拔任用的監督工作，加強干部選拔任用工作的檢查監督，加大工作力度，防止選人用人上的不正之風。主要采取2項措施，一是干部選拔任用工作的每道程序，都有紀檢監察干部參加，加強程序監督；二是公開干部選拔任用情況，破除干部選拔任用神秘化觀點，凡應當公開的，都公開，接受群眾監督。由于加強監督，嚴防不正之風，我單位干部選拔任用工作取得較好成績，群眾反映良好。
四、認真做好“一報告兩評議”工作
我單位十分重視“一報告兩評議”工作，及時向本單位領導班子成員報告2014年本單位干部選拔任用工作“一報告兩評議”結果，向中層干部通報“一報告兩評議”結果。召開專題會議，對“一報告兩評議”結果進行綜合分析，廣泛聽取班子成員、中層干部和群眾的意見與建議，把這些意見與建議采納到實際工作中。我單位還就存在的不足問題召開專題會議進行分析，制定整改措施，徹底整改到位。
五、仔細自查，切實整改提高
我單位始終認為干部選拔任用是一項嚴肅認真的工作，要以對黨、對人民負責的態度切實搞好，要用發展的眼光看待自身存在的不足與差距。為此，我單位對2012年度本單位執行《《干部選拔條例》情況進行自查。通過自查，發現了存在的問題，主要是聽取班子成員、中層干部和群眾的意見與建議時，記錄不全，對意見與建議梳理、歸納欠仔細欠完整，影響了采納與整改。這些情況作了認真整改，在2013年度本單位執行《《干部選拔條例》時作了加強，取得較好效果。
六、落實“四權”，提升認可程度
一、指導思想和工作目標
以黨的十、十八屆三中全會精神為指導，深入貫徹執行中央八項規定，著力解決機關“慵、懶、散”，“假、浮、蠻”問題，促進機關辦事效率明顯提高、工作作風明顯轉變、履職能力明顯增強、服務水平明顯改進，著力營造良好的發展環境，推進我縣經濟又好又快發展。
二、工作主體
全委各股室和在職工作人員。
三、整治重點
（一）工作作風“慵、懶、散”問題
1.不思進取，碌碌無為。責任感、事業心不強，得過且過，熬資歷、等提拔，甚至一味想著自己升遷，找關系、跑路子。工作標準不高，業務不熟悉，政策執行不得力，工作落實不到位。工作能力不強，解決問題辦法不多，見困難就退、見問題就推、見矛盾就回避，推諉扯皮，牢騷滿腹、怨天尤人。
2.工作懶惰，效率低下。工作消極應付、敷衍塞責、辦事拖延；服務意識淡薄，不落實服務承諾、首問負責、一次性告知、限時辦結等機關效能制度；該依法公開的信息不及時公開，接待群眾、企業和基層同志辦事語氣生硬、漫不經心、態度傲慢，甚至百般刁難。
3.紀律渙散，自由散漫。有令不行，有禁不止。紀律松弛、擅離職守，上班或值班期間不按規定報告去向，無故空崗、缺崗，上班時間上網聊天、玩游戲、看影視劇、炒股等從事與工作無關的事情。玩心太重，沉迷于打麻將、玩撲克甚至參與賭博和以錢作賭注的娛樂活動。
4.管理松散，推諉扯皮。各股室之間不互相協作，相互掣肘、推諉扯皮；部門內部管理混亂、職責不清、缺乏協調、銜接失當；對議決事項或已經開過調度或協調會議的事宜，借口請示、研究，在規定時間內不提出具體辦理意見，貽誤工作。
（二）干部作風“假、浮、蠻”問題
1.欺上瞞下，弄虛作假。工作應付上級，應付群眾，搞形式主義，擺花架子，做表面文章。報喜不報憂，虛報、瞞報統計數據，在發展指標上搞假數字、出假政績。
2.工作飄浮，不求深入。學風不濃，浮在表面，理論與實踐脫節。玩風太盛，不研究問題，工作檢查落實少，滿足于聽匯報、看材料，上情不吃透、下情不掌握，調查研究走馬觀花，不解決實際問題，作決策想當然、拍腦袋，以會議傳達會議、以文件落實文件。
3.作風蠻橫，漠視群眾。衙門作風嚴重，漠視群眾和服務對象，居關設卡，態度生硬、野蠻粗暴，不給好處不辦事，給了好處亂辦事；不把群眾利益放在首位，不注意傾聽社會呼聲，對群眾反映強烈的熱點、難點問題不過問、不處理、不糾正或久拖不決，或對舉報投訴事項隱瞞不報、壓案不查或查而不究、究而不治。
四、時間安排和工作步驟
（一）全面動員部署。要廣泛、深入動員，在相關會議上組織黨員、干部學習領會專項整治工作的方法、步驟、要求等，統一思想認識。
（二）暢通投訴渠道。通過公布投訴電話、設立投訴信箱等方式，暢通投訴舉報渠道，廣泛收集問題線索和信息，接受社會各界的監督；構建投訴查處快速反應機制，凡是群眾的投訴，一律追查到底，限時查辦（督辦）處理結果，及時反饋意見，保證專項整治工作的有序推進。
（三）認真自查整改。結合單位職能和各崗位職責的實際情況，對號入座，深入自查整改。要對自查出的問題建立整改臺賬，實行銷號式管理。
（四）接受社會監督。要將自查出的問題及整改措施、服務承諾，通過情況通報、新聞、公示等形式向社會公開，讓群眾充分知情。
（五）強化督導檢查。委紀檢監察部門要對機關作風加強監督檢查。
五、工作要求
（一）高度重視，服從大局。各股室要按照教育實踐活動統一部署，以不怕“揭短”，不怕“露丑”的態度，善于發現和敢于查處機關作風和效能建設方面存在的突出問題，堅決消除“護短”意識，出重拳、用實招，確保專項整治工作取得實效。
近期，重點對所屬基層22個單位進行了油料管理辦法效能監察。監察的內容是物資供應站油料監督崗位人員履行職責情況、前線基層隊的油料配送和交接情況基層車隊單車（車組）加油手續控制情況、油料消耗公開情況、油料消耗獎懲情況、油料管理中的違規違紀情況。監察的采取的主要方法是：到加油站現場跟蹤監察加油情況，到前線基層隊施工現場查看油料配送交接手續，到基層車隊查看油料管理、控制的有關資料。
通過召開座談會、現場詢問、跟蹤記錄等形式，了解到基層單位都能根據根據《關于印發油料管理監督實施辦法的通知》要求，在油料配送臺賬上（《油料配送現場交接記錄表》）填寫油料種類、數量并簽字；當班班長、小班柴油司機、現場一名職工代表核對加油單據和實際配送數量無誤后，分別在油料配送臺賬上簽字認可。
去年以來，通過開展職工生活費發放、油材料消耗、物資采購方面的基層效能監察，為企業避免或挽回經濟損失146萬元，并從中發現了一些違紀問題線索，及時查處了一些違紀行為，有效地堵塞了管理工作中的漏洞，促進了黨風廉政建設。
二、基層效能監察的思考
分析現狀，看到在實際工作中有些單位經濟效益狀況不佳，一條重要原因就是管理工作薄弱，執行規章制度不力，個別領導干部不能履職盡責。而管理中的不少漏洞又給腐敗分子空隙可鉆。作為企業紀檢監察部門，有責任圍繞生產經營工作中心，發揮自身優勢，積極開展效能監察，從源頭上預防和治理腐敗。在近幾年來的效能監察工作中，筆者認為效能監察要與以下幾方面相結合。
（一）效能監察要與生產經營管理相結合
生產經營管理上要開展成本效能監察，突出成本管理的重要性，樹立“時時、處處、事事都是成本管理點”的觀念，把效能監察介入成本管理過程中，不僅要重視和控制生產成本、業務成本等顯性成本，而且要重視和控制因效率不高、信息失真、資產閑置等形成的隱性成本。對于基層生產成本中的一項重要因素，油料消耗，是一項長期的效能監察項目，不求做到全方位監察，選擇有代表性地的隊伍，在不同的時機進行監察即可，及時發現、反饋、解決施工過程中存在的問題，堵塞成本管理中的漏洞，切實做好降本減費工作。通過效能監察發現執行管理辦法好經驗、好典型，但是也存在問題有待于整改和加強。比如：監察中發現個別基層隊把油料配送到施工現場后，沒有及時填寫交接記錄；出現個別人、卡不符加油現象等等。
（二）效能監察要與職工關注的熱點難點相結合
企業效能監察工作既是增加經濟效益，提高全員工作效率，保證工作人員職務廉潔性的重要途徑，也是保障職工群眾切身利益的有效手段。工作中應把廉政監督與公平、公正、公開的原則相結合，通過基層隊（站）務公開，將職工關心的重大決策、生產經營、涉及職工切身利益的問題，通過參與和對程序的監督，促進最大限度的公開，避免暗箱操作，從而達到密切干群關系、凝聚人心的作用。
去年，通過對基層生活費的發放進行了效能監察。基層單位在執行生活費管理過程中都能夠遵守制度、帳目清楚、公開透明，得到了廣大職工的擁護和贊成。但是，還存在一些管理上的問題，比如：購買物品不入帳，白條子多，沒有證明人簽字，有的干部還用生活費購買生產物資，有的公開的資料和實際不相符。這些都是制度操作不嚴肅、不認真、不落實造成的。通過監察和通報，限期整改問題，完善管理制度，執行操作程序，使職工生活費管理使用得到了加強，走上了正規管理的路子，保證了職工群眾的基本利益。理順了干群關系，凝聚了職工的心，為搞好生產經營奠定了基礎。
（三）效能監察要與績效考核相結合
開展績效考核的目的是使個人、團隊業務和企業的目標密切結合，增強管理人員、團隊和個人在實現企業持續進步方面的共同責任感，其實質就是提高工作效率和管理水平。而開展效能監察工作，可有效堵塞經營管理中的一些漏洞，提高企業管理質量。在實踐中可建立分層分類的績效評價體系，如述職報告制，中層季效考評，普通員工月度測評制等等。績效考核注重個人與團隊，效能監察注重團隊與企業管理，二者只有互動，效能監察才能找到其落腳點。同時，堅持干部考核制度，對于干部每年都經過考核業績警告和淘汰不合格的干部，把干部考核、季度測評、員工考核與精神文明建設考核結合起來，促進了干部作風的轉變，幾年來通過考核和測評先后解聘了4名基層干部，調整了三名科級干部。
（四）效能監察要與黨風廉政教育相結合
xx省煙草公司xx市公司
摘 要：同級審計作為內部審計監督體系的一個重要組成部分，是現代企業建立和完善法人治理結構的內在需要。其主要目的是健全內部控制制度,嚴肅財經紀律,查錯揭弊,改善經營管理,提高經濟效益。本文從我國煙草行業同級審計工作的現狀出發，分析了影響煙草行業同級審計監督效能發揮的六大因素，并針對這些問題提出了自己的看法和建議。
關鍵詞：提升 煙草 同級審計 監督效能
煙草行業同級審計工作的現狀
同級審計作為內部審計監督體系的一個重要組成部分，是現代企業建立和完善法人治理結構的內在需要。其主要目的是健全內部控制制度,嚴肅財經紀律,查錯揭弊,改善經營管理,提高經濟效益。煙草行業同級審計工作起步較晚，國家局在20xx年提出同級審計工作要求，確定了財務收支審計、內部控制制度審計、專項資金審計和預算審計四個審計工作重點。幾年來，煙草行業同級審計工作的開展，對鞏固財經秩序整頓和行業審計成果，健全行業內部監管長效機制，理順資產管理體制，提升企業管理水平都起到了積極的作用。但在實踐過程中還存在著許多薄弱的環節，同級審計的監督效能尚未得到有效的發揮。
當前影響煙草行業同級審計監督效能發揮的主要因素
（一）組織機構設置缺乏獨立性
獨立性是審計的重要特征，是審計的靈魂。雖然目前大多數煙草企業都成立了同級審計工作小組，但其實質上和其他職能部門一樣，都是向同一領導層負責，在組織關系、人員配置、資源分配、經濟利益、履行職能等方面都無法與被審計部門相分離，地位上仍不夠獨立；業務上，由于同級審計工作小組成員接受本級行政管理，“一家人”的傳統觀念制約了審計職責的有效履行，影響了同級審計所反映事項的客觀性、真實性和有效性，因而同級監督無法達到預期效果。
（二）審計部門組織地位不夠凸顯
目前煙草行業普遍存在“重業務輕審計”現象，認為業務工作是企業經濟效益的源泉，業務一線部門最重要，而同級審計工作就是配合業務部門對業務流程實施監管，僅僅起著輔助作用，不能為企業創收。加之同級審計工作是一項長期的、繁雜的、循序漸進的工作，其成果難以立竿見影，因此，較難獲得企業領導的重視，使得在人力、物力、財力和精神上對同級審計工作的支持偏弱，審計部門組織地位不夠凸顯，說話沒有份量，從而也很難獲得同級部門的尊重與認可。
（三）缺乏必要的審計工作條件和環境
長期以來,其他被審計部門對同級審計工作存在著誤解，認為同級審計就是財務的稽核工作，只需對同級財務進行監督，沒有必要對整個業務流程進行監督，因而對同級審計工作抱有敵對態度，在實際工作中不能做到積極支持和配合，使得同級審計工作缺乏必要的工作條件和良好的工作環境，同級審計工作的開展和業務的發展受到影響。
（四）審計成果未能得到充分運用
審計不是目的，而是完善管理，保證各職能部門按照既定的目標有計劃地運作的手段。在審計項目完成以后，客觀、公允地反映與評價被審計部門工作質量狀況的同級審計報告，應該成為完善管理、提高工作質量與效率、考核有關職能部門和個人績效的重要材料，但實際運作情況與此要求尚有一定距離，大多都忽視了對審計成果的綜合利用。其實，同級審計工作小組的監督檢查與人事、紀檢監察部門對干部的考察、管理和遵紀守法監督的目的是完全一致的，加強審計與人事、紀檢監察部門的相互支持、協作和密切配合，實現內審與人事、紀檢監察工作成果共享，既有利于人事、紀檢監察部門更加全面、準確地考察干部、更好地識人用人，也有利于審計部門進一步提高地位、樹立權威。
（五）缺乏規范、科學的操作模式
隨著社會進步、經濟和科學技術的飛速發展，同級監督的領域已大大擴展，內容日益豐富，技術方法及技術手段日臻完善。但煙草行業同級審計工作由于起步較晚，目前仍停留在較低層次的事后結果審計，缺乏與標準化、專業化和國際化審計接軌的理念，造成這些情況的主要因素有：（1）目前的審計過程均是人工操作，沒有高科技手段的支撐和規范、實用的軟件實現審計辦公自動化，工作效率低下。另外，隨著信息技術日益滲透到煙草企業的整個業務流程中去，審計技術手段與被審業務處理手段的反差使審計監督的有效性受到影響；（2）事后審計時效性差，同級審計的深度和廣度不夠，審計的最終結果也難以令人滿意，不能充分發揮風險預警和防范作用。
（六）同級審計力量單薄，專業人才缺乏
目前煙草企業基本上都成立了同級審計工作小組，但在實際工作中，同級審計任務大都落在審計監察部門的頭上。煙草行業現有的審計隊伍在人員組成、結構配置上存在一些一時還難以解決的問題：一是審計人才配置不夠合理，同級審計工作內容涵蓋煙草企業所有的業務流程，但在人才配置方面卻未做到以崗定員，人員 配備基本上是2-4人，有的煙草企業僅僅是將審計科長并入監察部門，審計力量非常單薄，同級審計工作基本上要借助外部力量——有資質的會計師事務所來協助完成。二是業務素質不盡人意。審計人員不僅要通曉會計知識、審計理論和法律知識，還應掌握計算機知識，具有較強的綜合分析能力，但許多審計人員業務操作區還基本停留在簡單直觀的統計、上報階段，缺乏宏觀分析能力、綜合判斷組織能力、準確決策能力，同級審計缺少專業精深、功底扎實的專門人才。
有效發揮同級審計監督效能的建議
隨著社會主義市場經濟的發展和經濟體制改革步伐的加快，煙草行業的改革力度也不斷增大，加強內部財務管理和審計監督是煙草行業深化改革的必然要求，有效發揮同級審計的監督效能就顯得尤其重要。
（一）進一步完善煙草行業審計組織機構的設置
1、獨立性原則是設立審計組織機構最根本的原則。按照這個原則，同級審計在組織機構、人員、工作和經費等方面應獨立于被審計部門。反之，如果同級審計在組織機構、人員等方面無法獨立于被審計部門，則審計人員在實際操作過程中就無法避免企業領導和其他職能部門及個人的干預，難以獨立行使審計職權，最終在這種環境下形成的審計報告、審計結論，其客觀性、公正性和有效性極其脆弱。
2、審計組織機構的設置直接關系到同級審計權威性的強弱。同級審計的權威性主要體現在審計機構的地位和設置層次上，審計機構的組織地位和層次越高，權威性越大，同級審計的作用就發揮得越充分。同級審計的組織地位和作用的發揮是相輔相成的，一方面組織地位的提高，獨立性增強為審計人員卓有成效地履行職責，發揮審計的監督效能提供了條件；另一方面，效能的提升，為同級審計贏得較高的組織地位創造了機會。
3、煙草行業審計組織機構的設置應從平行于各職能部門的單一模式向更完善的結構方式轉變。對照內部審計組織機構設置的原則要求，建議煙草行業同級審計機構從平行于本企業各職能部門的模式，向“上掛一級、統一管理”的模式轉變，即對審計人員實行垂直領導，組織形式可以參照現有會計委派模式，人事權屬上級公司。這樣的機構設置可以較好地體現同級審計的獨立性，從而使審計人員在工作中擺脫來自于本企業行政、經濟等方方面面的干擾，使其工作更具客觀性、公正性和有效性；同時，隨著機構層次的提高，更有利于同級審計權威性的增強。
（二）正確處理好與領導及同級部門人員的關系。
進行同級審計，是審計人員的職責，是行業賦予審計人員的權力，是行業對審計人員的信任。但是，職責如何履行、權力如何使用、信任怎樣取得，這些問題也是對審計人員的一次考驗。審計人員要充分認識到同級審計任務的艱巨性和復雜性，正確處理好兩方面的關系：一是與企業主要領導的關系。要按照領導班子的要求開展工作，客觀地反映審計出來的問題。同時要針對問題，提出切合實際的解決意見和建議，以求達到應有的審計效果，獲得領導的認同與支持。二是與同級部門的關系。審計部門同企業其他部門地位是平等的，各部門之間沒有高低貴賤之分，只有職責的不同。因此，在審計過程中，要采取適當的方式、方法，實事求是地進行審計，對一些記載不清、賬務處理不明的經濟事項，要采取合適的方式、方法進行詢問。通過這種經常性的良好溝通，與同級部門之間建立一種比較和諧的伙伴關系，獲得他們的理解、尊重與支持，提高審計工作的質量和效能。
（三）完善同級審計的方法和手段
1、規范同級審計操作模式。同級審計內容涵蓋了煙草企業各個職能部門的所有業務，不同類型的審計事項其檢查方法各有特點。比如執行財政法規方面的審計事項則通過調閱會計憑證、帳簿、報表，以及實物盤點、核對等方式來進行。對不同類型的審計方法應在實踐的基礎上分別制定科學、規范、系統化的操作模式。如對內控制度的測試，可按各部門的職責、權限、工作性質和具體內容，制定統一的測試內容、程序和評述的標準；對物流資金管理、財務結算等方面審計，可制定統一的操作軟件；對制度建設、檔案管理等基礎性工作方面的審計，可在制定規范的檢查內容和評判標準基礎上，以評分制形式操作。
2、拓展煙草行業同級審計工作深度
（1）煙草行業要重點審計物流配送部門、財務部門、基建部門等“有錢”部門的風險點，包括物流貨款、專項資金、基建項目等。要重點審計這些風險點崗位責任制度的有效性和完整性，業務操作流程的合規、準確性，以及崗與崗之間是否有平衡制約機制。
（2）在審計中還要根據國家局安排的審計內容，結合企業自身的實際，確定以下審計重點。一是在財務收支方面，要重點審計資產負債損益是否屬實、有無因決策失誤或管理不善導致損失浪費的情況、“兩煙”經營是否規范等；二是在企業內控制度審計方面，要從建立健全內控制度入手，認真評價企業內控制度的執行情況，指出存在的問題，促進內控制度進一步完善；三是在預算審計方面，要審計預算的編制程序是否符合規定，方法是否科學，范圍、內容是否全面，預算的執行是否認真、嚴格，預算的調整是否符合規定程序；四是在專項資金審計方面，要審計專項資金是否按規定入賬、支出是否符合規定的使用范圍、支出標準是否符合規定、手續是否完備以及資金的使用效果等。
（四）充實同級審計力量，尋求科技支撐
1、可以通過社會招考等形式招聘專業精深、實際工作經驗豐富的審計專門人才加入到煙草審計隊伍中來，以良好的工作環境、較為優厚的薪酬留住人才。
2、加強對現有審計人員的后續教育。可以通過在崗培訓、脫產培訓、學校講座以及個人自修等方式進行，努力造就一批既懂業務、又懂政策又懂計算機操作的復合型審人才。
3、實現審計辦公自動化，積極尋求科技支撐，根據內審要求預測風險點在哪些環節、控制點是什么，審計哪些問題，配套設計制定出規范化、標準化的審計程序，開發出操作性強的應用軟件。在現場審計時，審計人員按照軟件引導進行，審計步驟完成后系統自動生成報表及內審分析評價要素，保證每個審計人員按照統一標準進行審計，并寫出高質量的審計報告。
（五）充分發揮同級審計成果的效能作用
1、要在制度上保證同級審計成果充分運用。同級審計報告是對被審計對象財務活動、業務活動、管理活動的評價和總結，應該作為評價一個部門及其領導工作績效的主要依據，應該作為年度考核評比的第一手材料，并與干部的選拔、任免、獎懲等有機結合，這些在相關的制度上應予以明確。
2、對審計中發現的問題，要及時進行妥善處理，包括經濟處罰和行政處罰。有章必循、違章必糾，方能對被監督部門產生有效的制約和約束。
3、對審計中發現的問題，要從深層次上認真分析其性質、產生的原因，從行業的改革與發展方面、從如何完善業務操作流程方面提出切實可行的整改意見、建議，并建立起長效后續審計機制，以求使問題得到徹底有效整改，不留尾巴。
一、工作目標
依據法律法規，開展整治“兩非”行動，嚴厲查處“兩非”案件，建立完善綜合治理出生人口性別比長效機制。確保全縣出生人口性別每年下降1個以上單位值，力爭2-3年內趨于正常。
二、工作內容
（一）整治重點對象。以縣鄉醫療機構、縣鄉計劃生育服務機構、民營醫院、個體診所、社區衛生服務站、藥品批發企業和零售店為重點場所，以農村已生育一個子女和兩個女孩的育齡婦女為重點（特別是這類人口流出的育齡婦女）；以孕情管理B超檢查、終止中期妊娠手術、終止妊娠藥品的銷售使用為重點環節，開展拉網排查。
（二）嚴查“兩非”案件。各單位要抽調人員組成專班，由整治領導小組統一指揮，統一開展活動，工作專班于8月25日報縣整治領導小組辦公室，對于無證診所和無證B超窩點堅決取締，對于清理發現的“兩非”案件和非法銷售使用終止妊娠藥品行為進行嚴厲打擊，且依法嚴厲處理單位及有關責任人。
（三）完善管理制度。衛生、計生、藥監等部門對清理清查中發現的問題及時進行整改，且進一步完善有效的工作制度，堵塞管理漏洞，防止“兩非”行為發生。
一是強化制度落實。計生部門全面實行包村鎮干部、村干部、村計生干部“三包一保”責任制，落實孕情隨訪服務；衛生部門要落實好孕檢、引產、分娩、終止妊娠藥品使用實名登記制度和有關證明查驗制度。
二是建立“黑名單”制度。縣衛生局、縣人口計生、縣藥監局分別在全縣醫療服務市場、計生服務機構、藥品購銷市場建立并實行“黑名單”制度。凡涉嫌“兩非”行為并查實的機構和從業人員，一律禁止其再進入醫療衛生和藥品銷售市場，禁止其涉足計劃生育手術、婦產科和藥品銷售業務。
三是建立B超實時監控制度。縣衛生局、縣人口計生局分別在醫療保健機構和計生服務機構的B超檢查場所、婦產科建立電子監控設施，建立監控管理制度，對B超檢查行為、終止妊娠手術實行24小時實時監控，監控錄像資料須保存1年以上。
四是建立B超和終止妊娠手術從業人員備案登記制度。縣衛生局、縣人口計生局，分別對經過批準的醫療機構和計生服務機構所有從事B超和終止妊娠手術的醫護人員的信息進行全面詳盡的登記備案，建立含有從業人員照片等資料的從業人員信息庫，為今后指認和確認“兩非”行為人等案件查處工作提供支持。
五是嚴格《終止妊娠手術證明》查驗制度。縣衛生局和縣人口計生局要共同確定定點施行終止妊娠手術的醫療保健機構或計生技術服務機構，嚴格審查出具《終止妊娠手術證明》。《終止妊娠手術證明》要按統一規定格式，統一編號，標明聯系人和聯系電話。定點醫療保健機構、計生技術服務機構手術前必須嚴格核實查驗《終止妊娠手術證明》。
六是實行公開承諾制度。各級醫療機構、計生服務機構、藥品批零企業及其內設機構、從業人員層層簽定承諾書，公開承諾遵循職業操守，嚴格地執行法律法規和相關制度，不實施“兩非”，每半年對其履行承諾事項組織一次檢查活動。
三、職責分工
為加強對專項治理工作的領導，縣成立集中整治“兩非”專項行動領導小組，下設辦公室，負責專項行動的組織領導、安排部署和督導檢查；負責對年10月1日以來查辦的“兩非”案件逐一進行全面復查，同時牽頭組織對新發生的“兩非”案件進行調查處理；負責對計生服務機構B超檢查、施行終止妊娠手術以及相關管理制度落實情況開展專項檢查和清理整治；負責對孕情進行清理清查，獲取“兩非”案件線索；負責查處實施“兩非”行為的育齡婦女；負責查處計生服務機構的“兩非”行為；負責向衛生部門通報、移交醫療衛生機構從事“兩非”行為的案件線索和證據材料；協調有關部門落實對相關責任人的責任追究；協調建立綜合治理出生人口性別比工作部門協調機制；組織開展宣傳活動，及時向社會相關信息。
縣公安局負責組織本部門相關單位和人員參加整治“兩非”專項行動；依法嚴厲打擊涉嫌非法節育手術罪等犯罪行為；負責查處棄嬰溺嬰行為；依法查處拒絕、阻礙有關部門依法執行公務行為。
縣衛生局負責組織本部門相關單位和人員參加整治“兩非”專項行動；負責對醫療服務市場出生實名登記、B超檢查、施行終止妊娠手術以及相關管理制度落實情況開展專項檢查和清理整治；負責加強對各級各類醫療保健機構的管理，完善相關制度，嚴厲查處醫療服務的“兩非”案件；根據管理權限，依法對涉案的醫療衛生機構和人員進行嚴肅處理；與人口計生部門共同建立整治“兩非”專項行動信息共享機制。
縣食品藥品監管局負責組織本部門相關單位和人員參加整治“兩非”專項行動；負責組織對藥品批發和零售企業、醫療單位個體經營戶終止妊娠藥物的銷售、使用、管理情況開展專項檢查和清理整治，加強對終止妊娠藥品銷售、使用單位的監管，完善相關制度，嚴厲查處非法經營銷售終止妊娠藥物等行為。
縣紀檢監察部門負責組織本部門相關單位和人員參加整治“兩非”專項行動；對、包庇縱容涉嫌“兩非”人員以及“兩非”案件查處不力、“兩非”問題嚴重的地區和單位的相關責任人依紀依法進行責任追究；負責牽頭組織查處涉及黨員和行政監察對象的“兩非”案件。
四、時間安排
此次專項行動于年8月至2012年3月集中開展，分三個階段進行。
（一）自查階段（年8月至9月）
1、宣傳發動。8月縣召開集中整治動員會，安排部署集中整治全面工作。計生、衛生、藥監、公安等部門反復播出有獎舉報公告和舉報電話。計生、衛生、藥監分別組織相關人員反復學習法律法規，向社會承諾不從事“兩非”活動。
2、清理積案。衛生、計生、公安、藥監、紀檢等單位，對年10月以來已查處的案子，逐一進行復查，對未處理的或未處理到位的依法處理到位。此項工作9月10日前完成。
3、集中排查。各單位按照歸屬管理和職能分工原則，集中力量、集中時間組織自查自糾和集中整治。人口計生部門會同衛生部門對今年以來的出生人口情況、孕情監管情況、終止妊娠手術審批發放情況、計生服務機構B超、終止妊娠手術情況進行拉網式檢查，對今年以來信息共享平臺和全員人口信息庫反映的引產信息逐一核實比對，對今年以來出具的《終止妊娠手術證明》進行清理復核，加強《終止妊娠手術證明》的管理。對符合生育條件規定，尚未生育的婦女，實行實名化管理。衛生部門、人口計生部門分別對醫療保健機構、計生技術服務機構今年以來的B超檢查、人流、引產登記以及相關病歷檔案進行清查。藥監部門對終止妊娠藥品銷售市場，終止妊娠藥品進、銷、存的登記管理和銷售使用情況進行全面清理。
（二）綜合治理階段（年10月至2012年2月）
1、整改規范。針對清理清查中暴露的問題和薄弱環節，各單位進一步強化措施，整改落實到位。進一步建立健全B超備案登記使用管理、終止妊娠藥物管理、終止妊娠手術審批、有獎舉報、案件查處、出生實名登記等各項工作制度。衛生、藥監、計生等部門分別按規定建立和實行“黑名單”制度、B超和終止妊娠從業人員備案登記制度、B超和婦產科實時監控制度、定點終止妊娠手術制度等制度。
2、集中查案。在清理清查、群眾舉報取得線索的基礎上，集中查處“兩非”案件，依法嚴肅處理涉案單位及有關責任人。對涉案的公立醫療保健機構和人口計生服務機構，一經查實，依法對單位負責人和直接主管人員給予降級、撤職等行政處分；對進行“兩非”行為的直接責任人員，依法吊銷醫師執業證書（母嬰保健技術執業資格）直至開除公職，構成犯罪的，依法追究刑事責任。對涉案的非公立醫療保健機構、個體行醫人員，依法沒收非法所得及相關醫療器械，從重給予經濟處罰；對情節嚴重的機構吊銷《醫療機構執業許可證》；對進行“兩非”行為的直接責任人員依法吊銷醫師執業證書（母嬰保健技術執業資格）；構成犯罪的，依法追究刑事責任。嚴厲打擊非法行醫機構，一經發現立即依法取締；對非法行醫人員，依法沒收非法所得及相關醫療器械，從重給予經濟處罰，構成犯罪的，依法追究刑事責任。
（三）督查評估階段（2012年3月）
2012年3月20日前，縣政府將對專項整治活動情況進行評估，通報全縣，且對各部門行動情況通報市主管部門。
五、工作要求
（一）加強領導，精心組織。各部門要主動結合本部門職責要求，精心組織本次專項整治行動。
（二）加強協調，密切配合。專項行動領導小組要充分發揮領導和組織協調職責，進一步落實完善部門聯動、聯合執法工作機制，形成打擊“兩非”合力。要加強協作配合、互通信息、交流證據，不允許隱瞞線索，各自為陣。
（三）加強宣傳，營造氛圍。專項行動期間，各單位集中開展輿論宣傳活動，大力宣傳倡導科學、文明、進步的婚育觀念。各單位加大有獎舉報工作力度，在電視、廣播、網站等新聞媒體反復刊登和流動播出有獎舉報電話，指定專人接聽、處理和落實有獎舉報信息，暢通群眾舉報投訴渠道，動員社會各界參與支持集中整治專項行動。
遵照縣委、縣政府關于民主評議政風行風工作的要求，我局在縣糾風辦、行評工作組的指導幫助下，堅持圍繞經濟建設這個中心，以人為本、標本兼治、糾建并舉、統籌推進，以隊伍建設為重點，以“樹行業新風、優化發展環境、維護群眾利益、完善基礎設施”為主要內容，以“強化建設工程質量監督，嚴把商品房竣工驗收報備關”為20xx年度評議主題，以民主評議為載體，以人民滿意為標準，組織開展政風行風建設，切實維護好群眾利益。廣泛宣傳發動，認真組織領導，強化責任紀律，廣泛征求意見，深入查找問題，切實改進作風，經過全局上下的共同努力，政風行風建設工作取得實效。
一、認真落實“雙風”評議
根據《××縣20xx年民主評議政風行風工作實施意見》，按照“管行業必須管行風”的要求，從6月份開始到年底，分四個階段在建設系統中開展民主評議政風行風工作。在整個行評工作中，我局堅持“突出重點、突出特色、突出實效、統籌安排、科學指導”的方法，推進民主評議政風行風工作有條不紊地開展。
（一）精選主題，加強領導。今年我局在廣泛調查研究的基礎上，結合我局系統工作實際，決定選定“強化建設工程質量監督，嚴把商品房竣工驗收報備關”。成立了由局長陳慶春任組長的民主評議政風行風工作領導小組，領導小組下設辦公室，具體負責行評工作的組織實施。并在建設系統內召開了20xx年民主評議政風行風工作動員大會，制定下發了《××縣建設局20xx年民主評議政風工作實施意見》。分別從縣人大、政協代表、居委會干部、離退休老同志中聘請了10位同志擔任建設系統民主評議行風監督員。
（二）宣傳發動、科室聯動。
我局按照誰主管誰負責的原則，明確了各科室、各單位負責人既是業務工作責任人又是政風行風工作的責任人。局行評領導小組組長、局長陳慶春分別與局各科室、下屬各單位負責人簽訂了“××縣建設局20xx年黨風廉政建設和政風行風評議工作責任書”，形成了主要領導親自抓，分管領導具體抓，工作人員各司其職，干部職工全員參與的工作格局。
（三）開門納讕，征求意見。8月中旬，由局領導帶隊，有關科室負責同志組成的工作組深入基層所屬各單位，召開座談會，征求基層對我局機關政風行風的意見建議。召開座談會3次，參加人數42人次。8月14日，邀請縣建設系統政風行風監督員召開座談會，認真傾聽監督員對建設工作的意見。9-12月分別召開有各職能科室負責人、直屬、下屬單位負責人、離退休老干部參加的座談會，誠意征求對局機關政風行風的意見建議。累計專題召開請進來座談會達4次，參加座談人數38人次。并圍繞評議主題，采取走訪、座談、設立咨詢點、調查問卷等形式，全局共發出征求意見建議表100份，回收90份，回收率達90％。我局共征求到意見和建議25條。局黨委按照“群眾利益無小事”的原則，在這些意見建議的基礎上，經過認真分析和研究，認為當前我建設系統政風行風存在以下幾個主要問題，即：反映個別工作人員不在崗的問題，反映個別干部利用職便合伙辦磚廠或推銷建筑材料的問題，反映恒輝明珠小區房屋室內建筑質量瑕疵等問題。我局針對存在的問題，高度重視，召開相關股室負責人研究存在的問題，要求各股室采取有力措施，認真落實整改，抓出成效。
二、緊扣主題開展工作
今年我局“雙風”工作主題為“強化建設工程質量監督，嚴把商品房竣工驗收報備關”，根據主題，制定了具體的工作方案。
1、實行領導負責制，對房地產開發的樓盤，實行股室技術人員專人負責，領導掛點負責制，進一步強化商品房質量監督職能。
2、對所負責的商品房樓盤，主動上門服務，提前介入，了解建設工程施工情況，督促監理、質監人員到場監督，有效控制施工程序及質量安全整個過程，使之達到規范運作，質量達到設計要求，保障安全施工。
3、采取回訪制度，即工程竣工驗收報備前檢查不達標的督促整改，竣工驗收報備后的情況反映及時解決處理。
通過以上措施，我局在強化建設工程質量監督工作中取得了一定成效。
（一）質量意識明顯提高，質量管理不斷強化。
在強化建設工程質量監督，嚴把商品房竣工驗收報備關為主題的“雙風”活動中，我局各股室都樹立起“質量是工程的生命”的理念，嚴格執行國家基本建設程序，強化工程質量、安全的全過程監控，廣泛開展質量管理的宣傳、教育和培訓活動，使工程質量意識明顯提高，質量管理更積極、主動和務實有效。
一是質量管理要求更嚴。為打造精品工程，對天天花園、蝶景灣等小區采取更嚴格要求，增加主要材料抽檢頻率，對實體工程進行隨機破壞性抽檢，嚴把工程質量關；二是質量檢查力度更大、更有效。先后組織5個檢查組 建設局政風行風評議總結第2頁
，對10多個重點建設項目進行了檢查和互查，重點工程檢查覆蓋率達到100%。對檢查中發現的問題，督促相關單位認真進行整改，確保檢查效果；三是質量過程管理更實、更透明。對天天花園、蝶景灣等小區在注重工程實體質量的同時，加大了勘察、設計質量的管理力度，主動引入了勘察設計第三方審查，強化前期質量管理；我局要求建設單位委托具有相應資質的第三方按不少于5%的比例進行抽檢測量，及時發現質量問題，消除質量隱患，把住關鍵工程質量關，取得很好的效果。福建瑞城置業有限公司蝶景灣一期工程獲得省級文明工地稱號及被評為“閩江杯”省優質工程。
（二）創新能力不斷增強，工程綜合效益顯著。
在強化建設工程質量監督，嚴把商品房竣工驗收報備關為主題的“雙風”活動中，通過理念創新、管理創新、科技創新，我局質量管理創新意識和水平有了明顯提高，促進了工程綜合效益的發揮。
理念創新提升了工程品質。通過理念創新，從工程勘察設計開始，改變了過去單一工程質量觀，由過去只注重實體質量，開始向同時注重保護環境和生態方面轉變，充分體現以人為本、和諧發展的新理念，力爭取得 “建設一個工程，美化一個小區”的新成效，努力打造具有岸線風格的山水縣城。
管理創新保障了工程建設效果。通過管理創新，逐步實現了由以靜態管理為主向以動態管理為主的方式轉變。探索出以現場監測成果為基礎，實施動態管理，提高了整體建筑的質量。
（三）安全管理措施有力，安全局面保持穩定。
工程建設過程的安全問題也是一個沉重的話題，我局質監部門對我縣新建商品房住宅小區有更高的工程安全要求，始終把工程安全與質量放在同等重要的地位，對安全問題高度重視，認真落實安全生產責任制，加大質量安全檢查力度。今年以來，我局共組織了三次質量與安全生產大檢查，在工程質量檢查過程中，加大了對全縣在建工程的檢查力度，重點檢查各方責任主體人員到位到崗情況、砼試塊留置方案及臺賬、模板專項施工方案及其審批程序、中間驗收環節、現場實體檢查及內業資料核查等方面的情況。對存在質量問題的工程發出了責令整改通知單，并要求各單位及時認真做好書面反饋工作，取得了較好的效果。建筑節能方面，對全縣在建工程進行了專項檢查，并加大了抽查力度，要求各施工單位嚴格按照設計要求施工，全縣各在建工程基本都能按照設計要求施工，完成率較往年有了較大的提高。對質量安全問題進行事前控制，其安全管理、安全教育、安全自查工作等隨時接受監理工程師和業主的監督，使工程安全始終處于良好的受控狀態，安全局面始終保持穩定，工程質量穩步提高。
（四）構筑廉政預防體系，實行重點環節監管。
今年以來，在強化建設工程質量監督，嚴把商品房竣工驗收報備關為主題的“雙風”活動中，我局結合學習實踐科學發展觀活動和廉政風險點防范管理，不斷加強學習。局屬各股室十分重視廉政建設工作，強化廉政教育，積極構筑預防與懲治并重的防控體系；全面實行了廉政合同制，紀檢監察部門積極參與工程招標評標、工程資金支付、工程設計變更等重點環節監管，廉政建設取得了明顯成效。
三、聯系實際狠抓整改
今年我縣建設系統的民主評議政風行風工作，充分體現了“傾聽民聲、關注民情、排解民憂”，立足實際，務求實效，不擺花架子，不圖虛形式，取得了看得見、摸得著的成效。
1、關于要加強對干部的作風和效能管理，測評中反映個別工作人員不在崗的問題：
我局20xx年曾抽調機關股室個別人員到城西集貿市場建設項目協助拆遷安置工作，由于拆遷工作時續時斷，該同志經常沒有按照正常時間在崗上班，也沒有及時向領導說明原因，為此，根據該同志的表現，在去年年度績效考評中被評為基本合格，停發了其20xx年度的文明單位考評獎金和第十三個月工資。現我局已通知其本人回到原崗位上班，并且局黨委在機關全體人員學習例會上多次強調和重申單位制度和效能建設的重要性，要求認真遵守請銷假制度和上班學習簽到制度，辦公室要做好人員去向牌和考勤登記工作，切實履行好各自崗位職責工作，把加強對干部作風建設和效能建設作為我局20xx年度的重要內容來抓，強化監督管理。
2、關于反映個別干部利用職便合伙辦磚廠或推銷建筑材料的問題：
我局紀檢監察人員走訪了一些磚廠和建筑工地，經過前期摸底，了解到建設工程質量監督站一位工作人員的親戚曾經辦過磚廠，但該廠已于20xx年7月停產。局紀委約談了該站負責人和該工作人員進行誡免談話。同時采取召開座談會等形式認真開展自查自糾活動，沒有發現其他的干部職工合伙辦磚廠和推銷建筑材料的情況。為進一步落實黨風廉政建設的各項責任制度和規定，加強干部職工的學習教育，我局還制定了相應規章制度，明令禁止建設系統工作人員利用職便參股辦廠和推銷建筑材料。如有違反規定的，一經查實，將按有關規定予以嚴肅處理，確保建設系統黨風廉政建設工作取得實效。
3、反映恒輝明珠小區房屋室內建筑質量瑕疵等問題：我局高度重視，先后派出局領導及相關股室負責人、工程技術人員，到實地察看、調查，召集當事人雙方座談協調，并就業主提出的問題，責成開發商妥善處理。后因業主要求過高，開發商無法滿足要求，致使問題久拖不決，業主進一步上訪。針對該情況，我局向縣領導報告，縣里成立了政府糾紛協調小組，對業主反映的，屬于可整改的問題，則由開發商進行整改或按工程量計算貨幣補償；對不可整改但實際不影響使用的問題由我局牽頭各業主與開發具體協商解決；對擅自變更的圖紙的問題，由開發商按圖紙原定配置予以恢復或計算貨幣補償。對協商不成的問題，由政府有關部門依法提供相關資料，為業主依法訴訟提供和收集有關證據，通過司法訴訟有關渠道解決。經過多次協調、調處，目前該問題已處在有序解決之中。
4、在學習實踐科學發展觀活動中，征求到的意見和建議，我局黨委也將其列入今年民主評議政風行風工作中，共征求到意見和建議25條，局黨委根據每條建議都制定了詳細的整改計劃，認真督促落實整改。（附整改意見一覽表）
四、“雙風”工作建設取得實效
1、工作作風有新改進。通過開展政風行風評議工作，我建設系統工作作風有了很大改進，廣大建設系統干部職工大興求真務實之風。實行政務公開和服務承諾制，主動接受監督。
2、制度建設有新舉措。我局結合學習實踐科學發展觀，堅持糾建并舉，進一步健全完善各種管理規章制度。重新修訂和完善了崗位責任制、黨風廉政建設、效能建設、政務公開、行政許可、內部管理等規章制度，并匯編成書，各科室一本，進一步規范了干部職工的崗位職責、從政行為和各種辦事程序，實現了局機關日常工作管理的制度化和規范化。尤其是針對不良風氣問題，專門出臺了《××縣建設局20xx年糾風工作實施意見》，認真落實省、市、縣關于糾風工作的部署和要求，深化思想認識，注重源頭治理，建立了長效監督管理機制，形成合力，把政風行風建設納入業務管理之中，統一部署，統一實施，嚴格考核，嚴格獎懲。
3、建設干部職工有新面貌。全縣建設系統通過內強素質，外樹形象，加強隊伍建設，進一步提高了廣大建設干部綜合素質，使“團結、拼搏、務實、創新、奉獻”的建設干部職工新形象逐漸在廣大群眾心目中樹立起來。
