時間：2023-01-23 18:56:51
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇銀行風險管理部工作，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
本人系**銀行**支行員工，**年8月參加工作，任職風險管理部綜合統計崗。
在本人參加工作半年多時間來，受到領導和各位前輩多方面的關心和照顧，在工作上亦受到了無微不至的指導，幫助我快速的勝任崗位。
風險管理部是負責**支行全面風險管理政策的落實，監測、評價和控制的綜合管理部門，是風險和內控的日常管理職責部門。本人任職的綜合統計崗，主要負責對本行信貸資產風險狀況和風險分類的統計、分析和管理；負責全行信貸數據動態管理、分析。
在實際工作中，本人主要完成以下幾個方面的：信貸手工臺帳的錄入與核對，對實際發生的信貸業務明細進行動態掌控、分析和管理，以便于及時準確的獲得各項信貸統計數據；對**支行運行的老信貸系統進行維護和管理，對各部辦錄入的數據及報表進行統計及分析；提供**行各項信貸資產數據及明細，完成四級分類和五級分類的統計工作和分析工作；月度為行領導以及計財處、公司部、個金部提供同業經營情況的詳細數據；月度、季度、年度，獨立的或配合辦公室、計財處等部門對外提供各項信貸數據報表。此外，我行新設了信息安全員一崗，本人即任風險管理部信息安全員，負責部門電腦網絡信息安全的維護。
進入**銀行半年多時間來，在領導和前輩的關心照顧下，本人抱著謙虛好學的態度努力工作，積極學習業務知識、掌握操作技能、適應工作崗位，基本能較好的完成本職工作和領導交辦的其他工作。本人是剛畢業的理科本科學生，踏上工作崗位接觸全新的銀行工作，面臨著全新的挑戰，這個過程不僅是專業的換位，更是一種思考方式和學習方法的換位，在綜合統計崗位上，領導和前輩的關心指導使本人認識到，嚴謹的態度、正確的方法、積極的溝通、努力的思考，才能獲得最準確的統計數據和最高的工作效率。也正是銀行業這種對我而言全新的工作，提供給我一個全新的學習機會，在**優良的成長環境下使我能夠養成在每一天的工作生活中不斷學習和獲取新的知識，努力了解銀行業、金融業的運行規律，把所學所悟的點點滴滴運用到實際工作崗位工作中。
正是由于以上的認識，本人在過去的半年時間里努力向各位前輩學習業務知識，嚴謹認真的完成了本職的統計工作，做到了及時、準確、完整的反映**支行信貸業務情況。認真的完成了信息安全員的工作，做好了信息安全的日常維護并建立了安全員日志。努力地養成著良好的工作習慣和工作方法，近來的工作使本人越來越深刻的認識到良好的工作習慣是互通的，特別是在工作的條理性上，受到各位前輩的指導今后還將繼續努力。
風險管理部綜合統計崗是一個需要責任心與耐心的崗位，通過半年多的學習和實踐，我堅信能勝任崗位并做出成績；在今后的工作中，我也將繼續努力，成為更優秀的**一員。
【關鍵詞】商業銀行；風險；管理
銀行風險管理是通過對風險的識別、衡量和控制，以最少的成本將風險導致的各種不利后果減少到最低限度的科學管理方法。 現代銀行風險管理的理論與技術則是依據現代金融理論，綜合運用數學、統計學和信息學等多種學科知識，對銀行風險進行識別、衡量，進而運用各種管理方法和工具進行控制的管理理論和應用技術。 可見，現代銀行風險管理具有深厚的理論基礎和復雜的技術特征。全球銀行風險管理標準的確立歸功于巴塞爾銀行監管委員會的成立及其的一系列具有深遠影響的文獻。1988年《巴塞爾協議》 的，開始為國際銀行業風險管理提供統一的標準；《有效y行監管的核心原則》 提出了比較系統的全面風險管理的思路；新資本協議框架代表了國際銀行業風險管理的未來方向和最新研究成果，基本確立了全球銀行風險管理的統一標準。進行風險管理要解決的首要問題是風險的計量問題。資產組合理論、資本資產定價模型和期權定價模型都是建立在以方差計量風險的基礎上的。 要對金融風險進行更精確的管理，必須尋求更精確的計量風險的方法。 為了更精確地計量和管理風險，J.P.摩根在1994年首次運用 VaR（Value at Risk，受險價值模型）模型計量市場風險，并推出了用于量化市場風險的 Riskmetrics 模型。 經過進一步研究，J.P.摩根又在1997年推出了以 VaR 為基礎的、量化信用風險的 Creditmetrics 模型，使 J.P.摩根的銀行風險管理技術取得了很大進步。從20世紀80年代開始到現在的20多年間，國際銀行風險管理模式和內容獲得了巨大的發展，商業銀行的風險管理從20世紀70年代的資產負債管理進一步深化和完善到了資本配置的管理。 資本和風險資產的匹配成為了商業銀行風險管理的一個核心問題，到目前為止，國際銀行業商業銀行風險管理理論與實踐的成果幾乎都凝結在了《巴塞爾資本協議》 中。
經過對商業銀行風險管理理論發展的研究可以發現，商業銀行風險管理的核心問題是商業銀行資本和風險應更加精確地匹配。 為了從資本配置的角度有效地對商業銀行的整體經營風險進行管理，目前國際上通行的做法是為商業銀行的風險管理建立了呆帳準備金、資本充足率、存款保險制度三道防線。
一、我國商業銀行風險管理存在的問題
我國商業銀行對風險管理十分看重，加上風險管理的承擔主體不是很明朗，對于職責劃分也不是很全，從而引致商業銀行在風險管理方面的管理認知相對比較薄弱，并且缺少了主動性。從我國的實際經濟情況來看，國家的資本成為了銀行的資本擔當者，最終導致了風險，在財政無力承擔的嚴峻情況時，銀行可能會發行貨幣來應對銀行流動性要求，銀行體系的運轉最后會用貨幣膨脹來維持。風險管理文化落后。我國同國外商業銀行對比，發展速度慢，風險管理的文化底蘊略顯不足。我國商業銀行風險管理的觀念不是很成熟，不能很好地滿足經濟的迅速發展，風險變化的要求。在銀行的內控中，風險管理是極為重要的一環，且行為模式和風險觀念都是由風險管理的文化所抉擇的。并且，我國商業銀行風險管理中，有一些問題是由于銀行在風險管理中缺少文化底蘊，致使有些措施不能很有效的發揮作用。有些商業銀行不能較好地處理業務和風險管理之間的關系，在其發展業務的時候，沒有注重對風險的管理。在發展銀行業務時，沒有把風險管理同發展業務擺在一個水平線上，不能準確認識風險，而且會誤認為風險管理會影響業務，減少業務的發展，從而使商業銀行缺少動力風險管理的高素質人才較匱乏。如今對于我國商業銀行從業人員要求提高，需要具備高的知識含量、綜合能力、技術能力和對風險管理知識的掌握能力。需要通過從業資格的考試和嚴格的專業訓練，才能夠勝任其本職工作，銀行風險管理的從業人員應當具備經濟管理類、數理統計類的相關知識，進行專業訓練才能在銀行工作。當前，銀行從業人員中符合上述要求的人才比較稀缺，沒有形成較好的具有專業水準的人才隊伍，與國外的銀行對比，風險管理水平落伍很多。因此，我國的商業銀行應該加大力度解決銀行從業人員的選拔標準和要求，及對員工的專業培訓和激勵措施，從而提高銀行從業人員風險管理的能力與水平，培養高素質專業人才，提高專業人才的工作效率和質量。
二、商業銀行風險管理對策
建立健全的商業銀行組織結構。我國應建立包括股東大會在內的相互制衡、運行有效、執行有序、監督有力的公司組織結構，良好的組織結構對公司健康運營有非常好的支撐作用。首先，風險的承擔主體為董事會。我國商業銀行風險管理應當制定相關經營策略，并且承擔最終的責任；其次，加強監事會監管的能力，監事會主要負責監控高層管理是否盡職盡責和道德文明建設；最后，應該有效地發揮獨立董事對會議的監督。董事為了維護其聲譽會有效地對經理人員進行監督，選拔優秀的人才，保障銀行在風險管理中有定期的培訓，選擇適合當前需要的培訓。對員工進行上崗前的培訓、晉升的培訓、提升水平的培訓。不同方向的培訓計劃，可以加快風險從業人員的水平，更好地勝任相應的工作，提升整體的素質，構造更好的學習平臺，培養優秀人才。我國商業銀行影響最大的主要是信用風險，而商業銀行風險人員現在屬于培育期的狀態，目前應當循序漸進。我國的商業銀行可以通過風險比較集中的對公業務作為試點以起步，抓住關鍵的風險控制點例如信貸政策和風險較高的特定信貸的業務。通過對個人業務，其他業務逐步的探究。還能做到事前預防，在根源上控制風險。實行準入制度，對風險經理實行嚴格的風險經理資格考試準入制度，保證銀行從業資格考試的科學性、規范性，對合格者，對于沒有取得準入資格的人員不能聘請。參與風險活動的人員，可以分為業務與職能風險的從業人員，兩者共同參與日常的管理。職能風險人員對風險進行監督與評估，雙方共同負責管理。興業銀行實行這種風險管理模式，可以明晰業務部門的工作相關職責，相互牽制對方的權利，有效地提升了銀行風險管理能力
三、提高我國中小商業銀行風險管理水平的對策
樹立科學的風險管理理念，營造健康的風險管理文化是銀行想要穩定生存和發展的必經之路。雖然風險不可避免，但是我們可以科學的降低風險，保護銀行不受損失。所以中小商業銀行要建立業務流程和風險管理的標準化程序，并嚴格按照程序，培養員工的風險管理意識和行為習慣和健康完善的風險管理文化建設；要把全面的風險管理理念灌輸到各個部門，為了使每位員工都有風險敏感性，使他們能將風險防范意識貫穿中日常業務工作中，中小商業銀行可以進行大范圍的風險教育。部門經理負責該部門日常工作和溝通，與其他部門進行信息交流溝通，并向上級領導部門報告風險管理工作，程序和目標后，得到指示的分行的風險管理部門就去通知下級按照風險管理的需求所要做的一些做法程序以及相關的業務，在客戶的選擇上進行風險識別，幫助有關部門貸款的審查和批準和其他相關工作。在部門設立風險管理機構，其主要職責是對在各個業務工作中進行風險預測識別、控制、監督反饋等初級工作.我們要根據本國的國情及發展情況，有選擇地學習并進行改進國際先進銀行在風險管理方面的技術和理念都。中小商業銀行應該結合自身風險管理的現狀和發展需要，通過對西方先進技術的學習，探究其方法，逐步擺脫陳舊的管理模式和傳統的管理理念，提高自己的風險管理技術，實現風險管理的創新，讓銀行有更好的發展。
（一）通過大數據管理
為順應大數據時代的潮流，迫切需要對信息數據進行整合，國外商業銀行將大數據應用于銀行風險的管理領域。美國一家名為SCOR的金融信息公司抓取并分析客戶的社交網站數據，為銀行提供更為準確的信用評估結果，降低銀行的信用風險和成本。SCOR公司收到銀行客戶的信用評估申請后，經客戶同意，將調取其在facebook、twitter等社交媒體的數據，分析客戶的行為特點，興趣愛好，甚至會根據該客戶朋友圈特性來對客戶信用風險來進行評估。社交數據真實反映客戶行為，能幫助銀行更準確地判斷客戶的違約風險，最終降低銀行的信用風險。要在商業銀行數據處理中心，依托互聯網、“云計算”信息技術，通過分析和應用海量非結構化的數據，推動企業業務價值，用高度的技術能力和知識，對信貸相關數據和信息進行處理，加強對下屬各級分支行的業務指導。通過金融云信息平臺，以數據信息大集中為依托，運用技術管理手段控制風險，使風險監控系統更好地發揮作用。建立商業銀行信貸風險管理體系的最終目標是對信貸風險進行有效控制，防止和減少損失，保障其經營活動能安全、順暢地進行。具體而言，體現在兩個方面：一是在風險損失發生前，銀行可借助風險管理體系，預測風險發生的可能性和影響程度，做出有效的對策，預防和減小風險，以最低的損失來獲取控制風險的最佳效果；二是在風險損失發生之后，商業銀行采取有效的措施，使商業銀行不致于因風險的產生而造成更大的損失甚至危及其生存，并確保銀行盈利性目標的順利實現。在宏觀層面系統設置上，要進一步強調垂直化、單元化的風險管理部門組織結構建設。實行風險管理部門的內部獨立性，同時推廣先進風險管理工具，對分析與評估技術進行科學量化，確保信貸風險的整體系統控制。近日銀監會核準了六家銀行（工、農、中、建、交和招行）在集團和法人層面實施資本管理高級方法，具體范圍為第一支柱信用風險初級內部評級法、部分風險類別的市場風險內部模型法、操作風險標準法。商業銀行應切實將風險量化、資本約束作為經營管理的核心要求，形成風險、收益平衡的經營理念，通過充實客戶相關數據信息資料庫，構建健全的管理信息系統、風險控制系統和決策支持系統，在線實時監控系統，實現制度化和規范化，使得風險管理工作成為科學，而不是依賴于個人主觀判斷。
（二）框架對銀行潛在風險的影響
建立一個完善的風險管理體系，是商業銀行管理各種風險的一個基礎平臺。從監管的角度看，當今國際銀行業監管的發展趨勢是采用以風險為本的監管理念和方式，也就是從監測銀行的具體業務活動轉向督促銀行建立和完善風險管理體系，確保銀行按照審慎原則開展業務，有效地管理和控制風險。首先，要逐步建立全面風險管理體系。所謂全面風險管理是指對整個機構內各個層次的業務單位、各個種類風險的通盤管理。這種管理要求將信用風險、市場風險及各種其他風險以及包含這些風險的各種金融資產與資產組合、承擔這些風險的各個業務單位納入到統一的體系中，對各類風險依據統一的標準進行測量并加總，且依據全部業務的相關性對風險進行控制和管理。這種方法不僅是銀行業務多元化后銀行機構本身產生的一種需求，也是當今國際監管機構對各大機構提出的一種要求。在新的監管措施得到落實后，這類新的風險管理方法會更廣泛地得到應用。我國商業銀行風險管理中普遍缺乏預警機制，所以必須將風險預警體系的建設提到各商業銀行完善其風險管理體系的計劃表中，使風險管理形成一個集風險的事先預防、事中控制與事后補救的完整、全面的體系。其次，必須建立完善的內控機制。內控機制的建立健全會有效防范由于銀行內部控制的疏漏而導致的風險。建立健全各種規章制度和嚴格的業務程序，形成制度對人的約束，減少工作中不良的人為因素的影響。再次，必須在銀行內部形成一種正確的風險文化。當風險被視為商業銀行經營的最大忌諱時，往往忽略風險本身也是一種文化。商業銀行在風險管理過程中，應該注意到只有在主動追逐風險機遇過程中完成風險管理，才是真正控制和引導風險演化。隨著現代金融市場和金融工具越來越復雜，隨著參與金融市場的主體不斷增多而形成競爭，對商業銀行風險吸收和再配置的要求提高，風險文化對商業銀行來說日益重要。我國商業銀行的信用風險管理目前應以傳統方法為主。首先，要通過建立完善的信用風險管理制度和健全的組織架構，界定風險管理部門與業務部門、其他能部門之問的分工合作關系，為科學、規范地管理和控制信用風險提供制度上和機構上的保證。其次，在貸款審核階段，將貸款對象的情況充分利用定性與定量分析工具進行分析，尤其加強對借款企業法人的考察；在對貸款進行分類管理的基礎上，運用有關模型度量信用風險，分析信用風險產生的原因，控制不良貸款率。第三，根據自身情況特別是有關數據庫建設的進展及時采用現代化的信用風險管理模型計量信用風險，實現信用風險管理和控制手段的不斷更新要加快有關數據庫建設的步伐，同時結合自身特點進行有關計量模型的研究和開發。第四，加強對商業銀行信用風險管理人員的培訓，適應信用風險管理現代化的客觀需要，不斷提高商業銀行信用風險管理的水平。
參考文獻：
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關鍵詞：商業銀行；風險管理；類型；措施
中圖分類號：F83
文獻標識碼：A
doi：10.19311/ki.16723198.2016.21.057
1我國商業銀行風險管理概述
1.1特點
1.1.1商業銀行風險管理的特點具有特殊性
這是由于商業銀行經營貨幣的特點決定的，與一般的企業相比，商業銀行資產虧損的可能性要高，如果經營不善很可能造成資金流動的安全性和風險。商業銀行如果不能滿足客戶的全部款項，或者不能及時付款從而對客戶的后續資金保障時，都有可能造成商業銀行資金流動性不足，而不得不面對可能破產的局面。
1.1.2商業銀行的風險具有影響大的特點
商業銀行的經營特點，即經營貨幣決定了它的信用職能必須滿足客戶的需求，尤其是支付的中介職能必須依賴商業銀行提供結算來完成。如果商業銀行一旦出現各種潛在的風險，它的影響面是極大的，嚴重的甚至會影響地區乃至國家金融危機的發生。所以，商業銀行的風險是在其經營不善的情況下給客戶所帶來了各種無法預料的因素。
1.2類型
1.2.1信用風險
由于商業銀行的基本業務是辦理各種存儲業務，比如客戶存款、貸款等，如果貸款的客戶未能夠按照約定進行還款，這種行為對商業銀行造成了信用風險，這也是商業銀行所面臨的最主要和最多的風險，它會對商業銀行的資金結構造成嚴重的影響，因而需要商業銀行加大防范意識。
1.2.2操作的風險
這是由商業銀行內部的工作人員在辦理業務或者操作程序的過程中由于失誤而造成的程序失靈或者其他可能存在的風險。造成這種風險的原因是多方面的，比如，可能是銀行內部管理不到位、工作人員的職責分工不清、對員工的監督缺乏力度，或者是部分員工缺乏基本的職業道德而使操作系統出現問題，從而造成商業銀行資金的風險。
1.2.3聲譽的風險
這是商業銀行在經營的過程中由于一些因素對客戶的利益造成了影響，從而客戶對商業銀行的形象和聲譽所帶來的負面影響的風險，還有可能是因為在為客戶辦理業務流程過程中有缺陷而造成的聲譽風險。聲譽風險的后果是嚴重動搖了客戶對該銀行的信任和忠誠，而對一些潛在客戶也產生了嚴重的消極影響，從而制約了商業銀行效益的提升和品牌形象的建立。當前各個商業銀行都在致力于樹立和維護自己的聲譽與形象。
2我國商業銀行風險管理的問題
2.1我國商業銀行未能夠建立科學的風險管理理念
一是由于當前部分商業銀行的工作人員對商業銀行經營的目標不清晰，沒有用科學的發展眼光來看待銀行的長遠發展。二是部分商業銀行在風險管理的認識上存在誤區，沒有將風險管理辯證地分析，只重視對業績的提高和發展，而忽視了對風險的防范，未能夠將盈利與風險聯系在一起，誤以為控制風險與業務量之間是此消彼長的關系，因此錯過了一些良好的風險控制時機，使得銀行的利潤有所減少，而銀行整體的抗風險能力降低。
2.2商業銀行缺乏完善的風險控制體系
當前我國部分商業銀行在風險管理方面仍然比較落后，缺乏完善的體系和配套的管理部門，比如，有些商業銀行僅僅在某一層級的分行設立風險管理的部門，而沒有明確的流程和科學的規劃，使得風險管理缺乏獨立性和完整性。
2.3我國商業銀行風險管理的技術落后
目前我國商業銀行風險管理存在方法技術落后的弱點，在當前世界金融市場迅速發展的時期，風險管理是所有金融行業都不得不面對和要及時預防的重要工作。但是我國商業銀行無論在風險管理的方法還是技術方面，都比較落后，無法對市場風險進行及時的預防與操控。
3我國商業銀行風險管理的策略
3.1要轉變商業銀行風險管理觀念，樹立全面風險管理的相關理念
風險管理的理念對風險管理的實踐產生重要的指導作用，也是各商業銀行做好風險管理的前提。因此，商業銀行應該有效地轉變自身的風險管理理念，建立起全面風險管理的理念，將風險管理的意識、理念貫徹到每一位員工、每一個崗位上去，并與每位員工自身所從事的業務緊密集合起來，建立健全獎懲機制，在業務、操作、人員、流程等方面建立起全面的風險管理體系。
3.2增強商業銀行風險管理部門與其他部門之間的區隔以及獨立性
商業銀行要建立獨立規范的風險管理治理結構，加強風險管理相關部門的獨立性，為風險管理的實施提供有效的保障。同時，商業銀行還可以委托第三方風險管理機構對其經營活動提出獨立的意見和建議。
3.3加強商業銀行風險管理相關技術，建立健全商業銀行風險管理相關制度
商業銀行要提高風險管理相關的技術能力，并且明確各部門、各崗位的權責，建立健全商業銀行的規章制度，將全面風險管理的理念落實到實際工作中來，保證商業銀行經營活動的健康有序開展。
參考文獻
關鍵詞：商業銀行；風險管理；結構與建設
中圖分類號：F830.3 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）02-0-01
一、商業銀行的基本風險與銀行的風險管理系統
在我國，商業銀行的基本業務主要包括吸收存款、發放貸款和提供票據貼現等金融服務。在商業銀行的日常經營過程當中，會面臨眾多的風險。銀行面臨的風險是銀行遭受資產和收入損失的不確定性或可能性。從風險事故發生頻率和損失程度進行衡量，現代商業銀行主要面臨的風險包括由于操作過程中的人為原因產生的失誤導致的操作風險、借款者無法依據借貸憑證內容，在約定時間內向銀行還本付息，而使銀行因面臨本金無法按期收回和貸款利息無法順利實現而產生的違約風險和由于金融市場波動而使上市銀行機構面臨資產縮水而產生的風險。各種潛在風險因素的相互組合疊加導致風險事故的發生，風險事故的發生往往給銀行帶來巨大的損失。我國實行綜合銀行制度，銀行經營范圍往往涵蓋金融市場的多個領域，風險因素較多，因此需要銀行風險管理系統的建設與完善。
二、銀行風險管理系統的現有結構
根據國外有關金融機構的管理經驗，在面臨有關風險因素增加的現狀未采取及時的風險管理措施會由銀行內部的風險管理部門依據風險管理清單，逐項進行排查，以減少風險事故的發生。但是由于我國有關銀行機構和國家管理部門由于進行金融機構市場化運營的時間較短、經驗較少，因此大多沒有形成成熟完善的風險管理部門，銀行等金融機構的風險管理工作主要依靠市場風險管理委員會進行風險的識別、衡量和控制工作。
在風險管理委員會在董事會的領導之下，內部可劃分為風險識別部門、風險衡量部門和風險控制部門。在我國，由于綜合銀行制度要求銀行機構具有廣泛的金融營業范圍，風險管理部門必須對銀行機構的存款吸收、貸款發放和信用工具的匯兌業務進行完整的監督，因此整個風險管理系統會形成橫向與縱向相交叉的網狀棋盤式分工結構。
從橫向結構進行分析，根據風險管理的系統包括風險識別、風險衡量和風險控制部門，各個部門存在工序上的先后分工和信息的相互傳遞關系。風險識別部門進行風險識別工作，風險識別過程是對風險進行全面的認知過程，了解風險因素的變動機制、為風險衡量和風險控制奠定基礎。由于我國實行專業銀行制度，銀行的不同業務范圍就形成不同的風險因素集合，由于這些業務本身具有較大區別，因此需要風險管理人員形成橫向的風險識別子系統。按照風險管理流程，風險管理部門需要進行風險衡量，通過數理統計方法，計算風險事故造成損失的預期結果，從而形成一定的風險管理策略。在這一過程中同樣包含對不同業務范圍的分別衡量，從而形成風險衡量系統。風險管理系統的分工順序中處于末端位置的橫向子系統是風險控制系統。風險控制系統需要將風險的識別和衡量結果轉化為具體的風險管理方案和計劃并付諸實施，以實現減少損失的目的。風險管理系統的橫向結構依據風險管理程序先后進行劃分，因此形成疊加式管理過程，為風險管理實現制度結構的架構。
銀行業風險管理系統的縱向結構，源自于我國的綜合銀行體制，全國各個主要銀行機構的經營范圍大多囊括存貸業務、直接投資業務和金融市場操作業務等金融交易行為。因此在客觀上銀行風險管理系統需要進行針對不同業務的分工，形成完整的包含存款業務風險管理系統、貸款業務風險管理系統和金融市場業務風險管理系統等在內的縱向風險管理系統。呈現出風險管理系統的縱向結構。每一縱向風險管理子系統都包含完整的風險衡量、風險識別和風險控制等分工，各個縱向系統沒有先后關系而是依據各自經意業務獨立存在。
銀行業的風險管理系統的總體結構是橫向子系統與縱向子系統相互交叉而形成的棋盤狀網格系統，保證了信息流在不同管理程序和不同業務類型之間進行交錯傳遞，形成完整的信息網絡。
三、銀行風險管理系統的建設
銀行的風險管理系統需要整體信息傳遞網絡的數字化運行機制。使整個風險管理系統實現信息的快速處理、快速反應和全方位監督。在現實的風險管理系統運作構成當中影響風險管理效果的首要因素是信息的反饋機制。風險識別過程中信息的收集和處理情況是決定風險識別過程的質量與水平的直接決定因素，而銀行內部風險信息在各個環節具有極高的時效性。數字化的運行機制可以使有關部門隨時監測整個經營過程，對金融市場走勢、貸款業務對象信息資料進行及時掌握快速的風險識別并制定相關方案，采取措施將風險因素可能帶來的損失減少到最低水平。
銀行的風險管理系統應當更加外部化。建設轉嫁和規避風險機制是減少損失的重要措施。銀行本身應當與保險公司等其他金融機構進行廣泛的合作，同時與有關部門形成良好的溝通機制，及時將風險信息向上級主管機構進行反饋，形成相對于系統內部風險管理機制更加完備的內部與外部相互互動的立體管理機制。
由于風險管理過程需要對信息的快速收集、處理與反饋，因此銀行風險管理系統本身應當盡量減少信息傳遞的層級，通暢信息傳遞渠道，減少信息傳遞障礙，精簡風險管理機制本身，并實行風險管理崗位輪換制度。借以完成風險管理系統的快速運作和有效運行。
參考文獻：
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1.引言
在現代信息科技不斷發展的推動下，大數據時代悄然到來并對經濟社會的發展起到了重要的推動作用，商業銀行在大數據的推動下迎來了新的發展契機。但是，大數據時代的到來使得商業銀行在風險管理方面面臨諸多的挑戰，比如風險誘發因素不斷增多、風險涉及的范圍不斷拓寬、風險的影響不斷加大、風險管理的難度不斷增加等，這些都加大了商業銀行風險管理的難度。因此，借助大數據時代的發展機遇，商業銀行應該對其風險管理面臨的挑戰進行相應的分析，在此基礎上制定和實施相應的措施全面提升商業銀行在大數據時代背景下的風險管理能力。
2.大數據時代商業銀行風險管理面臨的挑戰
2.1風險誘發因素不斷增多。隨著金融市場的不斷發展，商業銀行的各項業務也不斷增多，其所面臨的內外部環境不斷發生變化，尤其是以大數據為代表的新時代，商業銀行的生存環境更加惡劣，其風險誘發的因素不斷增多，任何一項風險隱患都將會帶來嚴重的風險，對商業銀行的發展造成嚴重的損失。大數據時代使得商業銀行所面臨的競爭環境發生了較大的變化，尤其是在互聯網金融快速發展的當前，使得商業銀行在發展過程中需要集中更多的資源用于風險防范。因此，在大數據時代背景下商業銀行風險管理面臨的重要挑戰之一就是風險誘發因素不斷增多，且難以進行有效控制。2.2風險涉及的范圍不斷拓寬。通常情況下，金融風險能夠在短時間內快速傳播，且影響范圍較廣，而商業銀行作為金融市場中的主體，一旦產生風險將會對其帶來嚴重的不利影響。當前，在大數據時代的推動下，商業銀行風險所涉及的范圍不斷拓寬，商業銀行的業務已經滲透到經濟社會發展和大眾生活的方方面面，同時也由原有的線下業務逐漸拓展到線上，其滲透力度較強，已經成為經濟社會不可或缺的重要因素。而大數據時代的到來加速了商業銀行各項業務運行，也使得金融市場變得更加活躍，商業銀行各項業務與經濟發展的融合度不斷提升。所以在很大程度上拓寬了商業銀行風險所涉及的范圍，使其在風險管理過程中所面臨的挑戰和難度不斷加大。2.3風險的影響力不斷加大。隨著市場經濟的不斷發展，同時在現代信息科技的不斷推動下，金融市場實現了飛速發展，商業銀行也迎來了新的發展契機。在大數據背景下，商業銀行各類風險具有不斷被放大的趨勢，尤其是其各類業務與經濟社會發展緊密相關，因此在短時間內波及整個金融市場，甚至對實體經濟發展造成嚴重的影響，進而影響整個市場經濟的發展。2.4風險管理的難度不斷增加。商業銀行的風險管理涉及諸多層面，其各類業務的快速發展使得風險管理的復雜程度大大提升，尤其是在大數據時代的推動下，商業銀行的風險管理難度也不斷提升。現階段，商業銀行的風險管理能力已經不適應其發展的需要，各項風險管理制度和策略的制定與實施還存在時間差，這就為商業銀行的風險管理埋下了諸多的隱患，使其風險管理工作存在的問題不斷增多。同時，商業銀行的風險管理還會受到外部金融機構的影響，尤其是互聯網金融這一新興金融形式對商業銀行的風險管理提出了更大的挑戰，使其風險管理的難度居高不下。
3.大數據時代商業銀行風險管理的對策
3.1建立完善的風險管理制度。在大數據時代背景下，商業銀行的風險管理制度已經明顯過時，對風險管理工作的保障作用較小，甚至起到了一定的阻礙。因此，建立完善的風險管理制度成為強化商業銀行風險管理能力的關鍵。一方面，要對大數據時代背景下整個金融市場的發展進行分析，借助大數據渠道強化對各項風險數據的收集、分析和處理應用能力，掌握各類業務風險隱患，對各部門風險管理工作進行明確分工，在此基礎上制定出切實可行的風險管理制度，以此確保各項風險管理工作的順利實施。另一方面，要強化與時俱進的能力，根據大數據背景下商業銀行和整個金融市場的發展與變化情況對其風險管理制度進行調整和優化，體現出制度的先進性和有效性，為商業銀行的風險管理工作提供制度層面的保障。3.2構建完整的風險管理體系。商業銀行的風險管理體系要根據大數據時代的風險管理要求而不斷變化。要在全面明確風險管理目標的前提下，加強對商業銀行在新形勢下面臨的內外部環境進行分析，對各項風險因素進行識別和評估分析，明確風險因素的具體發生概率和造成的影響，要制定出完善的風險控制計劃，對如何進行風險應對和怎樣實施風險應對措施進行詳細說明，同時要實施整個過程的風險控制。在完成風險控制之后要對風險管理情況進行跟蹤，找出風險管理的漏洞，實現對風險管理的全面監控，將風險管理工作貫穿于整個商業銀行發展的各個階段和環節，實現風險管理的閉環，確保風險管理工作能夠取得實效。在大數據時代背景下，商業銀行的風險管理體系需要不斷進行補充和完善，在實際應用過程中應該堅持實事求是的原則，以切實強化風險管理為目標。3.3強化風險預警機制。商業銀行的風險管理工作涉及的內容較多，因此在大數據背景下的風險管理必須要建立完善的風險預警機制。首先，對各類風險因素的歷史風險運作規律及具體情況進行分析，對其變動趨勢進行預測，借助互聯網和大數據的優勢形成風險信息預警數據庫，一旦某一風險因素超出既定的范圍，則要根據風險信息數據庫對其進行預警，便于及時采取相應的風險管理舉措。其次，進一步優化事前管理機制，在風險預警系統中，要將事前管理作為關鍵，明確預警機制的運行規則，將商業銀行的各類風險控制在萌芽中。最后，定期對風險預警機制進行優化，使其能夠有效適應大數據背景下商業銀行的風險管理需要，將各類風險隱患降低到最低程度。3.4實施專業化風險管理團隊的建設。商業銀行的風險管理具有較強的專業化，大數據背景下的風險管理更對專業人才團隊提出了重要的要求。所以，商業銀行在大數據背景下實施的風險管理必須要強化專業人才建設。一方面，對現有的風險管理人員進行專業化的培訓，通過對培訓課程、培訓內容等進行有效設計，邀請行業內知名風險管理專家，定期開展培訓，提升商業銀行風險管理人員的專業技能和綜合素質，為商業銀行在大數據背景下的風險管理提供內部專業化人才保障。另一方面，通過完善商業銀行內部管理機制尤其是用人機制等措施，從外部引進專業化的風險管理人才，使其能夠及時補充到現有人員團隊中，為風險管理團隊注入新鮮的血液，進而提升商業銀行的風險管理能力，確保其風險管理的專業化和高效化。3.5加強外部合作。如前所述，在大數據背景下，商業銀行風險管理所面臨的挑戰不斷加大，其風險誘發因素較多、損失較大、影響深遠、管理難度加大。所以，單純依賴于商業銀行自身實施風險管理難以取得預期的成效。因此，在大數據背景下，商業銀行應該全面加強外部合作，以此強化風險管理質效。首先，加強與政府部門的合作，通過建立良好的合作機制，強化政府部門對金融機構發展的引導，規范金融市場秩序，為商業銀行等金融機構的發展提供法律法規方面的保障。其次，加強與各行業協會的合作，包括銀行協會和企業協會，使得商業銀行在為各行業企業提供存貸款服務的過程中可以有相應的保障，進而可以有效降低風險隱患。最后，商業銀行還應該積極借鑒國外商業銀行在風險管理方面的先進經驗，根據自身的實際情況和大數據發展帶來的變化，形成自身有效的風險管理舉措，全面提升風險管理能力和效果。
風險管理是商業銀行一項重要的戰略任務，也是商業銀行生存和發展的重要基礎。近年來我國商業銀行不斷發展，其風險管理存在的問題愈加嚴重。而大數據時代的到來更是對商業銀行的風險管理提出了諸多挑戰。從本文的研究來看，應該從建立完善的風險管理制度、構建完整的風險管理體系、強化風險預警機制、實施專業化風險管理團隊建設、加強外部合作等方面出發制定和實施相應的風險控制策略，以全面提升新時代商業銀行的風險管理能力，進而有效促進商業銀行的健康持續發展。
參考文獻：
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【關鍵詞】農村商業銀行 風險管理 財務管理
財務風險是指由財務結構不科學、融資活動不恰當等行為帶來的預期收益下降，財務風險是客觀存在的。經濟全球化的到來，使得金融農村商業銀行之間競爭愈演愈烈，在商業銀行發展過程中，財務風險管理發揮重要作用。我國市場經濟體制不斷確立的同時，也給商業銀行財務安全管理帶來一定挑戰。加強財務風險管理，是商業銀行發展的必由之路。新時期，農村商業銀行只有不斷提高風險管理能力，才能為廣大農村建設提供全面服務。
一、農村商業銀行風險管理現狀
開展財務風險管理的主要目標是為了進一步轉變財務管理理念，進而使財務管理更具科學性和合理性，并在此基礎上將管理對象從有形生產要素逐漸轉化為無形生產要素，使企業能夠最大程度規避風險因素。
（一）風險管控方法落后，管理人員業務能力有限
傳統風險管理體系、方法比較落后，無法滿足現階段農村商業銀行風險管理需求，導致風險管理工作僅僅停留在表面，且無法對財務管理產生積極作用。隨著農村商業銀行不斷發展與壯大，很多市場風險增加了農村商業銀行內部運行風險。多數農村商業銀行風險管理人員專業技術掌握不扎實，實踐應用能力較差，因此常常導致風險管理缺少準確和理性判斷。例如，由農村信用合作社改制農村商業銀行后，會增加外匯、黃金、債券、網上銀行及理財等新型業務[1]，若財務管理人員不能與時俱進，則會給財務風險管理工作的順利執行帶來制約。
（二）風險管理意識薄弱，風險管理制度缺失
商業銀行開展風險管理，對自身發展意義重大。但是很多農村商業銀行卻未能將財務風險管理應用其中，嚴重影響到財務管理工作的順利進行。例如，在實際工作中，由于缺乏風險管理意識，常常導致很多財務數據、信息丟失。出現這種現象最主要的原因在于風險管理意識淡薄，內部控制制度存在很大缺陷。也就是說，沒有健全的組織機構和管理機制為風險管理提供保障，會導致風險涉及范圍、風險管理制度無法廣泛深入到財務管理中。例如，由于缺少制度作為有效保障，導致很多工作崗位中的相關人員不能切實落實自己的工作職責，使各崗位職責劃分不清、工作效率低下。
（三）風險信息不準確，業務運作環境愈加復雜
農村商業銀行的前身是農村信用合作社，改制后實行股份制，一定程度上使得農村商業銀行融資渠道更為廣泛，給我國金融產業發展帶來新契機。會計管理是財務風險管理工作中重要的經濟決策依據，但是由于風險管理和控制未能從實際情況出發，且缺乏道德、文化因素的制約，導致財務監督機制不夠完善，因此不能對財務活動進行有效的監督與約束，進而出現嚴重的財務風險。與此同時，市場經濟制度下，農村商業銀行將面臨更為復雜的競爭環境，例如政策、法規、經濟發展等因素，可導致財務風險管理目標與實際出現一定偏差，增加了管理工作的風險性。
二、加強農村商業銀行財務風險管理的有效對策
近年來，農村商業銀行發展迅速，若能保證財務風險管理處于穩定狀態，則會進一步促進農村商業銀行資產穩定、健康發展，進而為服務“三農”建設夯實基礎。
（一）培養高素質管理人才、增強財務風險預測水平
財務管理人員是農村商業銀行財務管理工作正常運行的關鍵性因素，良好的工作制度需要人員來踐行，因此要對風險管理人員執行力、責任心進行深化和培養。面對日趨復雜銀行業務，要不斷提高相關工作人員的綜合素質及個人能力，注重對風險管理人員的培養工作，定期組織活動對其開展技能培訓，提財務風險管理人員專業技能。同時，要加大信息化技能的普及力度，使財務管理人員自身技能能夠與新時的發展背景相適應。努力學習風險管理相關理論知識，擴展知識覆蓋面，增強所學知識的實用性，提升財務風險預測的能力，并能及時制定出有效的應對風險的措施，進而促進財務風險管理目標的實現，進一步減少風險的發生。
（二）提高風險管理意識、創造良好的財務內部控制環境
1.明確風險管理責任：受傳統經濟制度的影響，在眾多的農村商業銀行中，形式主義、本位主義現象較為嚴重，導致很多財務管理科工作流于表面。為有效提高財務風險的防范意識，農村商業銀行要不斷探索內部管理環境建設方法。為此，首先要對農村商業銀行風險意識進行不斷強化，例如可通過教育和培訓，進一步增加相關人員風險意識。例如，可將財務風險管理工作納入到日常考核目標中，進而及時對相關人員產生督促作用，避免出現重大財務問題。簽訂財務風險的責任狀，嚴格明確各部門風險管理第一責任人，一旦出現財務風險事故，要及時追究相關人員責任，必要時采取相應處罰措施，進而做到賞罰分明。
2.建立信息一體化管理系統：鑒于新時期發展背景下，農村商業銀行傳統風險管理方式已經不能滿足現實需要。因此，應將將信息網絡技術廣泛應用在農村商業銀行財務風險管理[2]。例如，建立安全賬戶，完善信息監管體系，改變以往管理無序的混亂局面。建立財務管理利用反饋系統，實現貸款發放、資金投放和現金回籠三個層面的信息一體化管理，一旦出現異常情況，可立即終止正在進行的經濟活動。
3.正確執行財務風險管理自評制度：要對內部控制效果正確評估，并根據評估結果進行不斷完善。為確保農村商業銀行內部控制持續有效，防范財務管理風險，根據實際情況開展內控流程自評工作，在自評中及時發現財務風險管理工作在執行過程中存在的缺陷，并要求相關部門制定管理制度和整改措施，強化重要管控點執行到位。
（三）建立長效風險管控機制、對內部審計工作進行整改
針對財務風險識別、評估、預防與控制，農村商業銀行需要建立有效的管理制度，并將財務風險預防、控制視為關鍵環節，通過制定風險防范措施，進一步提高農村商業銀行財務風險應變能力，將風險因素及影響程度降到最低。同時，財務監督也是降低農村商業銀行風險的有效手段，因此要建立財務風險防范和內部控制相統一的工作機制。加強財務部門與其他部門之間的相互協調，最大限度發揮出審計和監察的職能，建立上下連貫、縱橫協調的網絡機構，實現全方位監督效果。例如，通過加強對干部履職進行監督，不斷改進財務管理水平。針對離任中層干部，要進行經濟責任審計，提出具有針對性的管理建議，并要求相關部門做出整改，同時進行督辦[3]。再如，適當采用激勵機制，加大內部審計監督力度，推動財務風險防控機制的建設。同時，要對重點環節進行風險評估，并根據實際反饋情況進行風險因素排除。根據農村商業銀行單位的實際發展情況，制定科學有效的風險管理和財務監督制度，認真落實財務監督工作，使風險防控和財務管理有機的協同統一。
三、結束語
綜上所述，農村商業銀行適應社市場經濟發展要求，農村商業銀行改制成為必然。財務風險管理對農村商業銀行未來發展具有重要意義，因此應該加大對其的重視程度。在經濟全球化的今天，制定科學合理的財務指標，建立長效風險預警機制，并培養大批專業財務風險管理人才，能夠促進現代化風險管理模式的建立。雖然目前農村商業銀行發展運行過程中財務風險管理工作還存在一定不足，但只要在實際工作中對風險管理進行不實踐、創新，農村商業銀行競爭實力將得到進一步提升，進而為廣大農村地區客戶提供更為優質的服務。
參考文獻
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關鍵詞：商業銀行 風險管理 思考
一、我國商業銀行風險管理存在的問題
1.科學的風險管理理念未能全面建立。
與國外資本市場相比，我國的資本市場發展很不完善，大多數企業獲得資本的方式是間接融資。間接融資對商業銀行來說有利有弊，利處在于能夠獲得較高利潤，弊處在于風險很大。分析我國國內商業銀行的經營現狀可知，擴大市場占有成為商業銀行追求的目標。國內的商業銀行未能形成科學的風險管理理念，主要體現在如下兩點：其一，少數銀行工作人員沒有認清現代商業銀行的長短期發展目標，不顧將來發展，只管眼前利益，沒有控制好資產質量的下降問題。由于我國四大國有銀行集中了大部分的資產業務和負債業務，相對集中的資產很容易引發金融風險。其二，對商業銀行風險認識的偏差，沒有將風險和效益辯證地看待，往往注意發展業務而忽視了風險的防范，或是認為控制風險等于減少業務，這種錯誤的觀念導致商業銀行的整體的抗風險能力下降。
2.風險管理體制與構架不夠完善。
目前，我國國內的商業銀行風險管理體系不夠健全和完善。首先，沒有建立一個獨立的風險管理部門，即便有少數商業銀行在某一層級分行設立的有風險管理部門，但是由于沒有制定出科學合理的風險管理規劃以及風險監控流程，使得該風險管理部門不夠獨立化和系統化。其次，我國存在一些商業銀行公司治理結構不完善、產權制度不明確的問題，整個風險管理體制和構架都不夠完善，容易受到外界的影響，加上風險管理人員素質不高，亟需建立一套完整而嚴謹的法律約束機制。
3.風險管理技術方法落后。
我國商業銀行風險管理的技術非常落后，主要體現在風險評估技術和風險量化技術落后。隨著金融市場的迅速發展，各種金融創新業務紛紛在商業銀行中日益凸顯出來，金融衍生工具的多樣化使得銀行風險管理的難度逐漸增大。面對這種現狀，國外商業銀行采取了一套科學完整的風險評估和量化機制。相比之下，我國的商業銀行風險評估和量化技術非常簡單落后，分析方式主要是定性分析，其次是定量分析，缺少定量分析的工具。目前對風險的識別和監測缺乏有效的方法，比如在監測信用風險時，由于涉及面廣、費用高，加上信息沒有實現共享以及外部征信評級失真等問題，導致通常只能以初始的方式對風險監測進行量化。而一些先進的風險數據模型，由于所需費用昂貴以及科技含量高，國內很少有銀行使用。
4.未形成系統的風險管理文化。
企業競爭的關鍵在于企業文化，商業銀行的員工是銀行風險管理的核心力量。如果商業銀行的員工不能夠清楚地認識到風險管理的重要性，那么商業銀行面臨的風險是巨大的?，F階段，我國商業銀行未形成系統的風險管理文化，主要體現在：第一，較為重視信用風險，而忽視了市場風險和操作風險。第二，業務發展和風險控制沒有很好地兼顧。第三，全面風險管理意識缺乏，僅僅認為風險管理控制屬于風險管理人員負責，而沒有意識到這需要貫穿到銀行的各項工作中，員工缺乏自覺意識。
5.風險管理機制不健全。
我國商業銀行風險管理機制不健全的表現如下：第一，由于商業銀行在收集客戶信息時存在資料不全或者不真實的情況，導致沒法根據客戶的信息進行全面的風險預警。第二，風險識別工具的缺乏，難以為風險的判斷和化解提供依據。第三，沒有完善的避險系統，一旦出現風險很難有效規避。第四，風險決策系統不健全。第五，風險監控系統的缺乏，難以做到風險全過程的監控。國外商業銀行的風險管理和規避機制都要遠遠優于我國，因此，我國商業銀行應充分借鑒他國優秀經驗。
二、改進和深化我國商業銀行風險管理的構想
1.樹立全面風險管理理念。
風險對于商業銀行來說是一把雙刃劍，搞好風險管理有助于商業銀行獲得最大的收益。風險與回報是成正比的，銀行需要做好平衡風險的準備。做好風險管理必須要樹立全面風險管理理念，通過一些手段和措施實現商業銀行低投入高回報的目標。具體方法可以從以下幾點入手：第一，在商業銀行內部對全體員工進行全面風險管理意識的宣傳和培訓，使銀行上上下下所有的員工都能重視風險管理，做好自己份內的事情，減少因自身原因導致的風險的發生。第二，通過一些激勵機制，提高銀行員工的風險防范的積極性。第三，建立一套完整科學的全面風險管理體系，從業務、操作、機構、人員到流程都進行全面管理和監督，切實提高風險防范和規避意識，減少銀行面臨的各項風險。
2.加強風險管理部門的相對獨立性。
第一，創建科學獨立的風險管理架構。以銀行董事會為首強化風險管理，設立專門的風險管理委員會和風險審計部，并且這兩個部門屬于平行關系。風險管理委員對董事會負責，做好風險管理和監督工作，風險審計部門對風險管理委員會的部署進行監督和評價。第二，規范風險操作流程。先進的科技是完善風險操作流程的重要支撐。首先要在商業銀行內部建立起一套完善而又強大的計算機數據庫，以便從總體上對整個銀行的資產進行分析和預警，然后再反饋給各分行。在分行間根據區域、行業、進入產品的不同而制定出不同的風險預警和防范機制，減少由于主觀分析帶來的錯誤。此外，還應增強系統控制操作風險能力，對現有程序進行升級優化，在風險重點處通過編程進行控制，提醒操作人員正確操作，減少甚至消除人為處理造成的失誤，避免操作風險的發生。第三，建立各級風險管理機構。在商業銀行的分行和支行建立獨立的風險管理部門，各個省的省級分行成立風險管理委員會，加強對省級分行的監督和管理。在省級分行風險管理委員會下設立信用風險部、市場風險部、審計部和業務管理部，共同發揮防范風險的作用。
3.建立嚴格的規章制度。
首先，明確崗位職責。風險管理部門應根據國家政策，上級的金融、信貸政策和市場的變化情況，制定各部門、基層、員工的崗位職責、規章制度和風險防范要求。根據不同的業務種類和風險類別制定相應的規章制度和風險防范點，使風險防范貫穿于銀行每個崗位和業務品種。其次，加強部門之間協調。風險管理部門和業務部門要認真履行好自己的職責，正確處理好風險管理與業務拓展的關系。最后，加強業務人員的管理。要加強各級管理人員和操作人員管理，組織員工認真學習，切實掌握和熟悉本部門、本崗位的制度規定、操作流程及風險控制的重點，使全體員工切實掌握重點業務的風險環節、風險點、控制措施，增強自覺執行內控制度的責任感。
4.差別管理、區別對待。
其一，針對不同的地區和行業實施差異化信貸政策。我國地區經濟發展不平衡，行業管理政策不同，在信貸資源有限的情況下，由于各級銀行機構的風險管理水平高低不同，應根據不同的地區和行業實行差別的信貸政策，并根據地區和行業差異采取不同的授權、授信制度來調整和防控信用風險。其二，派駐風險管理部門或官員。我國商業銀行在總行集團總部應設立執行董事級別的首席風險執行官來獨立的履行全面風險管理和控制職能。并且，由集團總部向全國各分支機構派駐風險管理部門或風險管理官員，接受集團總部的垂直領導、執行總部的指令，履行風險管理和監督職責。其三，風險審批部門應設在上級分行，不受同級銀行機構管理如對企業客戶評級授信的部門應設在一級分行以上，以免對企業貸款評級、授信和審批貸款時受同級基層行領導的行政干預，容易發生和造成貸款風險。
5.加強征信和中介機構體系建設是實施風險管理的必備條件。
目前，我國的征信體系建設雖比改革開放前有了長足的發展，但與一些國外發達國家相比，仍存在不小差距，無論在數量上、還是在服務效率上都無法滿足國內客戶需求。因此，加強我國的信用評級、資產評估、會計審計等社會中介機構建設，提高從業人員素質，強化對社會服務體系的監管，提升服務公信力，為我國銀行和客戶提供一個良好的信用環境，才能為我國商業銀行實現全面風險管理奠定堅實的基礎。
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關鍵詞商業銀行全面風險管理組織構架意義模式建議
一、商業銀行建立全面風險管理組織架構的意義
隨著經濟金融全球化進程的日益加快，我國銀行業全面對外開放，國內商業銀行面臨的風險形勢日益嚴峻，風險管理逐漸成為商業銀行經營管理的核心。因此，建立科學、規范的風險管理組織框架體系是商業銀行有效實施全面風險管理的前提。合適的全面風險組織架構能夠明確全行各部門及其員工在全面風險管理中的責任與義務，將責權利有機地結合起來，并且能夠在全行范圍內順暢地傳遞全面風險管理理念、目標、任務、責任以及規定全面風險管理的報告路徑，實現全行內部信息共享和部門緊密合作的經營文化。
二、商業銀行風險管理組織架構模式介紹
全面風險管理組織架構是商業銀行貫徹和執行全面風險管理的具體形式，目前國內比較常見的風險管理組織架構模式有集權模式、事業部模式、矩陣型模式以及網絡型模式。這些模式并沒有絕對的好壞之分，每種模式都有各自的優劣，商業銀行選擇何種風險管理組織構架取決于自身的風險管理制度安排，以及該模式是否能夠有效運行，是否能有效地控制各類風險。
（一）集權模式
集權模式是指商業銀行的總行設置專門的風險管理部，風險管理戰略的制定、政策的出臺、工具的選擇、日常的監控等一系列工作都由該部門全權負責。該種風險管理職責高度集中的模式，風險管理部具有絕對的權威性和獨立性，不僅有利于從總體上把握銀行的整體風險，還有利于降低交易成本，提高工作效率。
但該種模式可能導致風險管理部門的人員難以適應金融創新層出不窮以及銀行業務日益復雜的經濟環境，并且風險管理部門與業務經營部門完全隔離，如果風險管理部門在風險控制過程中缺乏與業務經營部門的溝通，容易造成風險管理與業務經營脫節，也可能引發矛盾，產生沖突。
（二）事業部模式
事業部模式是指商業銀行總行不單獨設置風險管理部，而是在每個事業部內設置風險管理機構，每個事業部都是一個單獨風險管理單位，負責事業部范圍內的風險管理工作。該模式使得每個業務條線的風險管理工作由該條線的事業部負責，從而將風險管理工作與業務開展有效結合起來，不僅有利于將業務發展規劃與風險戰略結合起來，實現風險與收益的最佳平衡，還有利于提高風險識別和工作的效率，減少部門溝通協調中可能產生的摩擦和阻力。
但是該模式使得各個事業部分別管理所轄業務條線上的風險，不利于銀行從整體上衡量、評估和控制風險，每個事業部都單獨設置風險管理機構有可能會出現機構重復設置，資源配置效率低下。此外，每個事業部既從事業務經營，又負責風險管理，有悖于利益相關崗位分離的原則，往往會弱化風險管理的獨立性。
（三）矩陣型模式
矩陣型模式是綜合了集權模式和事業部模式的優點建立起來的，是一個二維的、雙線報告的風險管理組織框架，可以分為以事業部為利潤中心的矩陣型模式和以區域分支機構為利潤中心的矩陣型模式。
1.以事業部為利潤中心的矩陣型模式
以事業部為利潤中心的矩陣型模式下，事業部內設置風險管理小組，負責事業部范圍內的風險管理工作，對事業部和總行風險管理部雙線報告和負責，以對總行風險管理部的負責為主，直接接受總行風險管理部的垂直領導。該種模式仍以業務條塊管理為主，但強化了風險管理部門的垂直管理，加強了風險管理的獨立性、垂直性和有效性。
2.以區域分支機構為利潤中心的矩陣型模式
以區域分支機構為利潤中心的矩陣型模式下，在區域分支機構內設置風險管理部門，負責區域內的風險管理工作，并實行向總行風險管理部門和本區域分支機構行長雙線匯報和負責的制度，以對總行風險管理部的負責為主。該種模式主要以對不同區域的風險實施區塊管理，同時加強風險管理的垂直條線管理，提高風險管理的獨立性。
綜上所述，矩陣型模式強化了風險的垂直條線管理，有利于銀行從整體上把握和控制風險，提高了風險管理的獨立性和有效性，并且風險管理實行總行風險管理部和事業部或區域分支機構的雙重領導，不僅有利于實現業務經營與風險控制的有機結合，避免二者之間產生矛盾，還有利于事業部或區域分支機構有效控制其范圍內的經營風險。但該模式要求相關業務人員要處理好雙重領導的關系，可能會降低工作效率，并且該模式的信息溝通量非常大，對銀行的信息系統是個巨大的考驗。
（四）網絡型模式
網絡型模式是指商業銀行將具有較高風險管理技能的人員被分派到不同部門、不同分支機構單獨開展工作，如果有需要他們可以隨時組成風險管理小組對某些重大問題或突發事件進行集中處理。商業銀行也可以根據需要引入外部的專業力量，協助開展風險管理工作，具有較強的靈活性。該種模式能夠適應市場環境的劇烈變化、客戶需求的多樣化以及產品創新速度的加快等新情況，但是網絡型模式是近幾年才發展起來的新型的風險管理組織結構模式，目前處于探索研究階段，在一些傳統的管理領域仍然很難得到較好的實施。
三、結語
綜上所述，集權、事業部、矩陣型以及網絡型四種風險管理組織架構模式各具優劣，商業銀行要根據自身的長期發展戰略以及現實情況，結合成本效益原則，選擇具有可操作性且操作便捷的風險管理組織架構模式，為商業銀行有效地實施全面風險管理奠定堅實的基礎，提高風險管理工作效率，有效的控制各類風險。
參考文獻：
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關鍵詞:商業銀行;全面風險管理;風險管理文化;管理學
Abstract:In recent years,according to the Basel II,Chinese Commercial banks established and implemented Enterprise-wide Risk Management strategies gradually,and achieved good results. However,the building of risk management culture is lagging behind,so that the Enterprise-wide Risk Management can not be fully effective. Impress on the theory of corporate culture and the principles of management,the thesis is proposes the building of the Commercial bank's risk management culture in three levels by analyzing the meaning and role of risk management culture,and explores how to implement the risk management culture correctly.
Key Words:commercial banks,enterprise-wide risk management,culture of risk management,principles of management
中圖分類號:F830.33 文獻標識碼:A文章編號:1674-2265(2009)12-0057-05
風險管理是現代商業銀行經營管理的核心內容,是衡量銀行核心競爭力和市場價值的最重要因素之一。近年來,依據巴塞爾《新資本協議》的嚴格風險準則,我國商業銀行逐步確立了“全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全員的風險管理文化、全程的風險管理過程、全新的風險管理方法和全額的風險計量”的全面風險管理戰略,并付諸實踐,取得了較好的效果,全面風險管理基本框架已現雛形。然而,我國風險管理文化建設相對滯后,從而使全面風險管理“徒現其形而未具其神”,全面風險管理對商業銀行可持續性發展和實現經營價值最大化的支持效能無法充分發揮。同時,美國次貸危機引發了全球金融危機,使得全球經濟陷入流動性不足和經濟衰退的窘境,我國商業銀行正面臨著更多、更為復雜的風險,風險管理形勢嚴峻,風險管理文化建設要求更加迫切。
一、商業銀行風險管理文化的內涵和作用
(一)風險管理文化的內涵
風險管理文化是指以銀行企業文化為背景,貫穿以人為本的經營理念,在經營管理和風險管理活動過程中逐步形成并為廣大員工認同并自覺遵守的風險管理理念、風險價值觀念和風險管理行為規范。風險管理文化是一種集現代商業銀行經營思想、風險管理理念、風險管理行為、風險道德標準與風險管理環境等要素于一體的文化理念,是商業銀行企業文化的重要組成部分。
風險管理文化是銀行風險管理活動的凝煉和升華,是得到員工認同并自覺遵循的價值觀念和行為準則。風險管理文化既強調精確的技術處理,又強調深刻的人文觀念,它決定了商業銀行在風險管理上的價值取向、行為規范和道德水準,對商業銀行風險管理有著重要的影響。
(二)風險管理文化的作用
1. 風險管理文化是全面風險管理體系的靈魂。隨著體制改革和業務拓展,我國商業銀行面臨的風險將是集市場風險、信用風險、操作風險為一體的綜合性風險,而經濟金融全球化以及日益激烈的金融市場競爭對現代商業銀行風險管理提出了更高的要求,這就要求各商業銀行必須構建全面風險管理體系,而全面風險管理體系建設必須以先進風險管理文化培育為先導,通過風險管理文化把風險管理的責任和意識擴散到每個業務部門和每個業務環節,并內化為員工的職業態度和工作習慣,最大限度地發揮員工在風險管理方面的主動性、積極性和創造性,才能使全面風險管理體系有效發揮作用,才能使政策和制度得以貫徹落實,從而持續提升商業銀行的風險管理水平和經營效率。
2. 風險管理文化是銀行發展的巨大推動力。風險管理文化決定商業銀行經營管理過程的風險管理觀念和行為方式,在商業銀行經營管理中占有十分重要的地位。一家銀行倡導的文化,決定了這家銀行在市場上能夠走多遠。銀行采取什么樣的業務發展戰略,風險偏好,部門之間的業務關系是否順暢,不同部門、不同層次的銀行工作人員是否能夠在重大的風險問題上達成基本的共識,規章制度是否充分合理并得到貫徹執行,出現了例外情況如何處理,這些問題都能體現銀行的風險管理文化。因此,搞好風險管理文化建設是銀行治行之本、動力之源、持續發展之基,只有培育良好的風險管理文化,把風險管理理念貫穿于銀行業務的整個流程,使風險管理由高深抽象的理論變為現實生動的企業文化,才能使銀行的經營目標和風險機制得以有效實現,在效益增長的同時把風險約束在可承受的范圍之內。
3. 風險管理文化是銀行保持持久競爭優勢和經營價值最大化的堅實基礎。風險管理文化是商業銀行內部控制體系中的“軟因素”,先進的風險管理文化和經營管理理念不是有形的規定,而是準確理解巴塞爾新資本協議監管要求,強化資本約束的理念,把風險管理作為商業銀行經營管理的第一要務,依托于對風險全面而有效的管理來實現銀行經營價值的最大化和保持持久競爭優勢,將良好的風險管理文化作為企業文化的重要組成部分,作為企業文化與商業銀行經營管理的最佳結合點之一,使商業銀行走以內涵式為主的發展道路,以規范求發展,統籌速度、質量、效益和結構,真正實現四者的長期、有機統一。
4. 風險管理文化是銀行增強凝聚力和向心力的有力武器。先進的風險管理文化是促進企業進步與發展的內在動力,它能使絕大多數銀行員工具有正確的價值取向,從而易于對銀行各項重大決策取得共識,激發使命感和責任感。先進的風險管理文化能培育職業道德,促使員工在深化企業改革、利益關系調整等變動中,正確妥善處理公與私的關系,能鞏固和發展團結向上、協調穩定的群體關系。先進的風險管理文化在銀行整個實踐活動中界定員工的思想道德、情操和行為準則,激勵員工自覺地按照企業總體水平、統一標準來規范自己的言行,強化員工的創業、敬業精神,為促進銀行持續、協調、有效、和諧發展勤奮工作。
二、構建先進的商業銀行風險管理文化
(一)構建風險管理文化的三個層次
根據企業文化和管理學的理論,作為銀行企業文化重要子系統的風險管理文化應由理念、行為和物質文化三個層次組成,理念文化是核心,行為文化和物質文化是理念文化的保證和表現形式,三者有機結合,共同組成銀行風險管理文化的全部內涵。通過三個層次的建設,形成理念科學、制度完善、“三位一體”的健康全面的風險管理文化。
1. 風險管理理念文化。風險管理理念文化又叫風險管理精神文化,相對于風險管理行為文化和物質文化,它處于整個風險管理文化的最深層,并成為風險管理文化的靈魂和核心。
從內涵上講,風險管理理念文化是指銀行在長期發展過程中形成的,全體成員統一于風險管理方向上的思想觀念、價值標準、道德規范和風險理論成果的總和。它是商業銀行風險管理行為文化與物質文化制度文化的一種總結與升華,是商業銀行風險文化中最有活力、最有生命力、最有創造力的核心部分,是銀行風險管理的思想上層建筑,即銀行風險意識形態的總和。
從外延上講,風險管理的理念文化包括:商業銀行風險精神、商業銀行風險價值觀、商業銀行風險控制觀、商業銀行風險管理觀以及理論化、體系化的商業銀行風險管理學。
從國際一流商業銀行的實踐看,風險管理有三個基本理念。
基本理念一:平衡風險與收益的理念。風險與收益是一枚硬幣的兩面,風險本身就是事物的客觀存在,既是損失的可能,也是盈利的來源。一般來說,風險與收益成正比,銀行業務的性質決定了在獲取利潤時必須承擔風險。商業銀行風險管理的目標不是消除風險,而是通過主動的風險管理過程實現風險與收益的平衡,要注重風險和收益的平衡關系,敢于承擔與預期收益相平衡的風險,通過有效識別、度量、監測和控制風險,追求盈利機會,形成對銀行業務過度擴張的有效制約,促使商業銀行良性、可持續發展。
基本理念二:全面風險管理的理念。銀行損失不再是由單一風險造成,而是由信用風險、市場風險、操作風險等聯合造成,對風險的管理也應該全范圍、全過程、全員化的管理。全范圍的管理:要將信用風險、市場風險和操作性風險等不同類型的風險,資產業務、負債業務和中間業務等不同業務的風險,公司、零售、金融機構等不同客戶的風險,都納入統一的風險管理范圍。全過程的管理:風險管理應貫穿于業務發展的每一個過程,哪一個環節缺少風險管理,都有可能出現損失,甚至導致整個業務活動的失敗,風險管理必須實現過程控制,前移風險管理關口。全員的管理:風險管理是每一個銀行員工的責任,無論是董事會還是管理層,無論是風險管理部門還是業務拓展部門、后勤保障部門,每個崗位、每個人在做每項業務時都要考慮風險因素。
基本理念三:邊界管理的理念。風險管理就是要把握風險的度,守住那些危險地帶,插上“標簽”, 業務運作不能越過這些邊界,確保銀行的平穩安全運行。銀行計算經濟資本占用帶來的成本,并依據經濟資本計算行業、區域和客戶的風險限額,對限額實施指令性或指導性管理,風險限額實際上也就是銀行的風險邊界。
此外,國際一流商業銀行的先進風險管理理念還包括:風險管理是商業銀行的核心競爭力,是創造資本增值和股東回報的重要手段;風險管理戰略應該納入商業銀行整體戰略之中,并服務于業務發展戰略;商業銀行應該充分了解所有風險,建立和完善風險控制機制,對于不了解或無把握控制風險的業務,應該采取審慎態度,等等。
國內商業銀行應對本行多年積累的風險管理理念進行提煉,借鑒國際先進風險管理理念,構建前中后臺相一致的風險管理理念文化,用正確的風險理念引導全行員工,形成風險管理促進業務發展、業務發展贏得合理回報的良性循環。
2. 風險管理行為文化。如果把風險管理理念文化比喻成風險管理文化的靈魂,那么風險管理行為文化就是靈魂的載體。在一個文化系統中,理念文化必須也必然要發揮靈魂、核心作用,從而滲透到行為文化和物質文化之中。而理念文化的滲透、指導、調整作用,必須有一個邏輯秩序和相應的行為活動,這就是首先通過行為文化的層面或環節發生。
風險管理行為文化,一般包括風險管理的組織架構、制度規范和人的行為表現等。
在建立起現代企業制度的銀行里,風險管理的組織架構是一個上下貫通、橫向密切相連的網絡,主要由股東大會、董事會及其專門委員會、監事會、高級管理層、風險管理部門以及財務控制部門、內部審計部門、法律合規部門等其他部門構成,在全系統內逐步建立起風險管理的垂直體系,獨立運作,實現與業務經營的并行管理。
商業銀行風險管理的制度規范,是指銀行對經營活動中可能出現的各種風險進行預防和控制的一整套制度安排,包括內控機制和激勵機制。在風險制度文化建設的過程中,首先要明確各項制度的適用范圍和執行效力高低順序;其次要針對各個環節和階段,建立全過程管理,形成固有的流程和權限;在此基礎上,完善信息收集和傳導反饋機制,并且進行周期性評審、梳理、清理和修訂制度,保證制度持續有效。
行為表現一般是指人們進行某種活動的具體行為、具體操作中表現出來的穩定的行為習慣、行為規范、行為風格、行為風尚,它獨立于風險管理理念文化和組織架構、制度規范,但又不可分割,因為人的行為總是在某種觀念和環境支配、影響下形成、實施的。風險管理的行為風尚:遵紀守法、誠信敬業,兩者內在一致,共同構成了對行為表現的基本要求。
培育風險管理文化要求商業銀行牢牢抓住行為文化建設這一重要層面,構建具有商業銀行特色的風險管理機制,讓科學的風險管理理念引導制度建設,完善風險管理組織架構,并通過人的行為表現來發揚和發展風險管理理念。
3. 風險管理物質文化。風險管理物質文化,廣義上包括兩個重要組成部分:一是知識層面,即商業銀行在風險管理過程中形成的技術和藝術,它包括銀行對各種風險的評估能力、辨識能力、在風險收益上的權衡藝術以及對風險管理模型的開發運用技巧;二是實物層面,即通過商業銀行風險管理形成的安全的經營與管理產品、設施、設備和空間環境以及配套的各種物質保障手段等。狹義上,僅指風險管理的知識層面。
目前,我國商業銀行風險管理物質文化在知識層面和實物層面均與國際先進銀行相比有較大差距,前者主要表現為注重定性分析,主觀性較強,定量分析技術缺乏,技術方法落后,技術和工具缺乏等。缺乏精確的度量,就很難對風險做出準確的甄別并對項目做出正確評估,這直接影響了銀行風險管理的決策科學性,也降低了風險管理的透明度。后者主要表現為銀行經營的產品缺乏定期風險評估、風險緩釋功能不足,服務手段沒有完全貼近市場需求,風險管理的信息系統和監控設施不完善且技術支持力度不夠,經營環境缺乏鮮明和統一的文化特征等,商業銀行經營的產品、提供的服務是商業銀行經營管理的基本成果,商業銀行經營環境是展現風險管理文化的主要窗口,而風險管理信息系統、監控設施等硬件設備是風險管理高效運作的重要保障,實物層面的文化缺乏,不但使全面風險管理體系難以發揮作用,而且會對銀行經營形象和聲譽產生不利影響。
我國商業銀行建設風險管理物質文化主要應從以下幾個方面入手:優化貸款風險監測和控制手段,吸收借鑒國際一流商業銀行風險管理技術和方法;加強風險管理信息化建設,搭建符合風險管理要求的信息科技平臺,建立透明高效的風險信息報告體系;研究系統、科學的資產風險量化和評級技術,從主要依賴主觀判斷向積極引入現代風險管理方法、模型和技術轉變;建立產品定期風險識別和評估機制;設計和推廣全球統一的銀行經營環境形象,形成品牌效應;根據市場需求,建立標準化和差異化的服務手段,等等。
(二)商業銀行風險管理文化的執行
1. 通過管理者的倡導來推進風險管理文化。領導重視是推進風險管理文化建設的先決條件。從文化經營角度看,銀行高級管理層的使命就是創建并推行企業文化。各級管理人員首先要在其經營思想中貫通正確的風險管理文化理念和風險管理價值觀,通過對風險價值觀念的提煉和風險管理文化建設方案的策劃,為銀行風險管理文化的構建指明方向。
各級領導的思路不僅要轉為政策和語言,更要轉化為實際行動,一方面要嚴于律己,身體力行,通過自己的行為、態度、語言及非語言信號來踐行風險管理文化,另一方面要培養和塑造風險管理的“模范人物”,宣傳報道“模范人物”的先進事跡,通過這兩方面的榜樣示范作用來推進風險管理文化建設。
2. 通過管理者與執行者的互動來傳導風險管理文化。營造風險管理文化,不但需要管理決策層的積極倡導與策劃,更要求每個機構的每位員工牢固樹立風險意識,積極防范和控制業務風險。從管理者到執行者,要通過有效的推行與傳播,努力轉變員工的思想觀念和行為模式,促進員工對全面風險管理的認知感、認同感和認責感,最終實現風險管理文化三個層面的有機銜接,把風險管理目標、風險管理理念和風險管理習慣滲透于每個部門、每個崗位和每個工作環節,并內化為每位員工的職業態度和自覺行為,力求最大限度地發揮各級員工在風險管理方面的主動性、積極性和創造性,在整個銀行形成一種良好的風險管理文化氛圍,形成一種風險防范與控制的道德評價和職業環境。
建立順暢的溝通渠道,保證商業銀行高管層對整個風險文化的設計、構思傳達到一定的廣度和深度。一是自上而下的溝通,確保風險指令傳達的及時性,避免和解決溝通中的干擾和失真問題;二是自下而上的溝通,確保員工意見及時反饋到高管層,使風險管理文化得到員工的理解和認同。三是員工之間的溝通,通過各種群體性的宣傳、培訓、比賽、檢測等活動,在群體互動中塑造每位員工的風險管理行為習慣、行為品質、行為風尚。
3. 通過科學的激勵約束機制來塑造風險管理文化。建立起一套有利于專家型人才脫穎而出的激勵約束機制。加強職業生涯規劃的輔導,建立起透明、公開的人才選拔機制。專家序列要更突出專業專注的特點,每一類別下的等級一定要合理,標準一定要清晰具體,尤其是專業素質的要求,一定要緊扣商業銀行風險管理的特點,進行必要的細化和量化。同時,要在使用中不斷地培訓,提升專家的層次,使其不斷適應更高、更重要的新的職位,從而不斷增進其成就感和歸屬感。
要在對銀行各類風險深入研究的基礎上,形成系統科學的風險控制與獎懲制度,一方面讓每一位員工認識到自身的工作崗位上可能存在的危險,時刻警覺,形成防范風險的第一道屏障;另一方面,為員工提供能滿足其對企業回報預期的資源或支持,創造良好的工作氛圍提升員工的投入程度。通過構建有利于調動員工積極性的激勵約束機制,培育有利于知識型、創造型人才成長的風險管理文化,加強員工創新能力的培養,優化人力資本與銀行其他資源的配置,增進組織內部各成員的有效溝通,讓人力資本的效用最大化。
4. 通過以人為本的經營理念來構筑風險管理文化。人是創造文化的主體,又是傳承文化的載體,培育風險管理文化要貫穿以人為本的經營理念。
以人為本,首先要創造良好的工作環境,包括構筑管理者與員工之間以及員工相互之間順暢的溝通渠道;確保人力資源管理制度的科學性和公平性,知人善用,用人惟賢;挖掘員工的最大潛能,鼓勵員工創新工作方法,發揮聰明才智。
其次,要建立科學的專業人員任職機制,應積極推進風險經理制度,建立和完善風險經理的任職資格、工作職責、業績評價和考核管理機制,逐步建設起一支高素質的風險管理隊伍。
第三,要加強對員工隊伍的教育培訓,傳授風險管理理論和方法,提高員工的業務水平和專業技能,同時著力培養員工的創新能力,使員工在風險管理技能方面不斷得到強化,在風險管理意識方面不斷超越自我,緊跟國際銀行發展步伐。
5. 通過建立長效發展機制來不斷完善風險管理文化。我國銀行業在相當長的一段時間里,普遍“重業務發展,輕風險管理”,盲目追求效益,對風險的認識不足、控制乏力,產生了大量的不良資產,也出現了很多違法、違規、違紀行為,并為此付出了沉重代價。目前,這種落后的傳統價值觀念仍然不同程度地影響了各商業銀行的改革與發展,風險管理還沒有滲透到商業銀行的每一項業務、每一個環節,乃至每一個人的頭腦當中,還未成為銀行經營管理當中的一種“習慣”。因此,我國商業銀行的風險管理文化建設不是一朝一夕就能完成的事情,也不能搞突擊式的“面子工程”,必須建立一種長效發展機制。我國商業銀行風險管理文化的長效發展機制應該是以科學發展觀為指導,進行全面的風險管理,借鑒國際一流商業銀行的實踐經驗,繼承傳統文化中健康向上、有利于銀行發展的精華,在理念、行為、物質三個層面上建立具有內在自我完善功能、在銀行持續經營中能長期發揮作用的先進風險管理文化。
參考文獻:
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【關鍵詞】網絡銀行 風險管理 防范策略
網絡銀行的發展為客戶辦理業務帶來了較多的便利，而且也推動了銀行業務的創新與發展。當然，在享受網絡銀行所帶來的各項好處的同時，不得不重視網絡銀行所引發的一系列風險。相比較傳統商業銀行，網絡銀行因其信息性與虛擬性使得風險更為復雜，其不僅包括了傳統商業銀行的流動性風險、利率風險、市場風險以及信用風險外，還涵蓋了法律風險、信息安全風險等等。網絡銀行的風險管理不單單是影響其自身的發展，而且還對客戶利益與國際金融體系的穩定有著不可忽視的影響。近年來，關于網絡銀行的風險事件也是層出不窮，如：2011年，中國銀行網上銀行出現千萬資金被盜事件。因此，網絡銀行的風險管理不得不提升到戰略高度，這對全國金融體系的安全也有著積極的作用。
一、網絡銀行風險的定義與分類
網絡銀行風險是指網絡銀行在經營中由于各種不確定因素的存在而招致經濟損失的可能。與傳統銀行相比，雖然網絡銀行依靠不同的服務方式和途徑，但其仍然是傳統銀行的延伸，需要依靠吸收存款、發放、辦理結算業務以及提供各種金融產品而盈利。因此，網絡銀行在經營過程中必然面臨傳統銀行的各種風險。不僅如此，網絡銀行是傳統銀行的發展創新，是虛擬化的網絡化的運作模式，這些特點決定了網絡銀行需要面臨其他各種風險。因此，網絡銀行除了面臨傳統銀行經營過程中存在的流動性風險、市場風險和利率風險等之外，還由于特殊性面臨著其他各類風險。
二、國內對網絡銀行風險管理存在的問題
近年來國內網絡銀行的發展速度較快，而且在可以預見的時間里，網絡銀行還將以較快的速度發展。與網絡銀行快速發展不匹配的是，網絡銀行的風險管理存在著還未健全與完善，主要表現在以下幾方面：
（一）缺乏網絡銀行法律法規的保障
目前，國內針對網絡銀行的法規主要是《網上銀行業務管理暫行辦法》、《股份制商業銀行非現場監管規程（試行》、《電子銀行業務管理辦法》等，但這些法規制定與的時間均在2005年前。在近年來金融市場環境突變的背景下，這些法規面臨著與現實環境不適應的缺陷，而且這些法規對網絡銀行風險管理的責任與義務未進行明確，這導致網絡銀行風險管理推進的緩慢。
（二）內部控制機制有待提高
在網絡銀行的風險管理體系中，內部控制機制非常重要。簡單來說，內部控制是網絡銀行風險管理的出發點與落腳點。相比較國外網絡銀行，國內網絡銀行的內部控制機制有待提高與完善。首先，網絡銀行的內部審計無法發揮應有的功效，對網絡銀行業務缺乏有效的監督與控制；另一方面，關于網絡銀行的內部控制制度較少，且工作人員缺乏風險管理與內部控制意識，使得網絡銀行的風險管理力度不足。
（三）監管體系與手段急需完善
伴隨著網絡銀行業務與其他金融機構業務的融合，傳統的監管手段已經無法跟上網絡銀行的發展。一方面，業務的創新與多元化使得網絡銀行的業務風險不斷加大，對網絡銀行風險監管體系與手段的停滯不前使得無法有效監管網絡銀行的業務風險；另一方面，網絡銀行對我國而言還是新興事物，部門之間存在著利益糾葛，這導致網絡銀行風險監管的協調難度加大，無法通過統一的標準體系與方法進行監管。當然，網絡銀行是高風險的行業，對其蘊藏的風險必須要加強監管，建立公正、公平、公開的風險管理環境，優化監管手段。
三、完善對策與建議
針對目前國內網絡銀行風險管理存在的這些問題，本文對此提出相應的完善對策與建議，主要為以下三點：
（一）加強網絡銀行的風險控制
網絡銀行的風險管理首先要從自身入手，加強對風險的控制。網絡銀行的風險控制是基于微觀層面的風險防范與控制，主要是網絡銀行對經營管理過程中各個環節的風險防范與控制。針對網絡銀行的風險，必須從風險衡量與風險防范兩方面入手進行控制。首先，風險衡量主要包括識別風險和衡量風險，對于識別風險，在前面網絡銀行的風險分類中進行了詳細的說明，包括了法律風險、技術風險、管理風險等等，對于網絡銀行而言，如何準確衡量與評估風險是做好風險管理控制的前提。
（二）做好網絡銀行的外部監管
網絡銀行的風險管理除了自身的要求外，還需要依靠外部監管群體對網絡銀行進行風險控制，其中主要是指監管部門。目前，網絡銀行還處于新興發展階段，對網絡銀行的監管也還在探索之中。從西方發達國家的經驗來看，一方面，要做好市場準入工作。要加強事前審批，在設備、技術以及網絡安全等方面進行事前檢查，保證網絡銀行開展的順利；另一方面，加強日常監管；在完善了市場準入機制后，日常監管是網絡銀行風險管理的重要途徑。在網絡銀行的日常監管中，一般強調交易數據的安全性檢查和統計分析、消費者保護措施和風險管理制度等。
（三）完善網絡銀行風險管理的外部環境
當然，網絡銀行的風險管理除了自身的風險控制與外部監管外，還需要整個環境氛圍的支持。目前，國內網絡銀行在風險管理上存在著法律建設落后、社會信用體系缺失這兩方面問題。因此，完善網絡銀行風險管理的外部環境必須從這兩方面入手。一方面，完善網絡銀行相關的法律法規，加強法制建設；另一方面，加強社會信用體系的建設，提高信用意識。
參考文獻
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〔關鍵詞〕商業銀行,風險,風險管理
商業銀行風險管理是指商業銀行通過風險分析、風險預測、風險控制等方法,預測、回避、排除或者轉移經營中的風險,從而減少或避免經濟損失,保證經營資金乃至金融體系的安全。隨著我國加入世界貿易組織,外資金融機構紛紛搶灘登陸,我國金融業的競爭變得異常激烈和殘酷。商業銀行的經營管理在市場競爭中舉足輕重,經營管理的核心是風險管理,作為正在緊鑼密鼓地進行股份制改造的商業銀行,如何從根本上防范和化解經營管理風險,建立一個健康和可持續發展的銀行風險管理體系,是當前和今后一個時期金融改革和發展的關鍵。
一、我國商業銀行風險管理面臨的主要風險
目前的國內商業銀行風險管理還沒有形成一個全面整體的風險管理系統,僅在個別業務部門有所體現,缺乏統一管理,全行業風險管理零散,各自為戰,從決策層面到基層機構缺乏整體的、系統的風險評估、識別、預警和反映機制,特別是風險管理的理念還沒有根植于銀行從業人員思想中去。我國商業銀行的信用風險管理普遍實行“行長負責制基礎上的分級授權職能分離”的審批制度,具有信貸審批權限的銀行的決策程序簡單概括為:貸前調查、貸時審查和貸后檢查。
在上述決策程序中,當客戶提出信貸申請時,首先由信貸經營機構客戶經理開展貸前調查,收集客戶的各項資料,并進行初步審查。若受理申請,則在收集到客戶的完整資料后,交給貸前風險管理部門,由其運用有關方法對風險進行評估和控制,主要包括評定客戶資信等級、評估項目風險以及設定客戶信用限額等,然后將有關資料提交信貸審批機構。再由信貸審批機構按照有關的信貸政策和客戶的信貸限額對具體的信貸項目進行審批,作出是否發放信貸的決策。當前,我國商業銀行信貸審批一般包括審查和批準兩個子環節,即首先由信貸審查機構對信貸項目進行審查,然后再由銀行行長進行確認批準,作出最后決策。信貸發放后,由信貸經營部門客戶經理負責對信貸的各種情況進行跟蹤檢查,并到期收回信貸。若信貸項目發生風險,則由資產保全部門負責采取措施進行資產保全。
根據金融風險管理基本流程,我國商業銀行現行的信貸決策程序整體尚欠完整,僅涵蓋了信用風險識別與度量、防范與控制等兩個步驟,風險戰略及管理評價等兩個環節相對薄弱,有的銀行甚至沒有明確的信用風險管理戰略,也未對一定時期的風險管理效果進行系統地評價和反饋,同時各銀行在決策環節中也存在許多不足,主要表現為:
1.理念上的認識還和現代風險管理存在著差距。商業銀行是高風險的行業。在我國由于資本市場極不發達,企業融資需求主要是通過間接融資來進行,這就使得銀行的資產運作空間十分狹窄,加上我國銀行業產業集中度較高,產值多集中在四大國有商業銀行中,銀行風險一觸即發。但是我國商業銀行對風險認識極不充分,主要表現為:一是過分看重商業銀行經營規模,而對利潤、資產質量等質的提高認識不足。由于商業化改革的加強,競爭壓力的加大,以及考核評價體系的偏差,商業銀行特別是商業銀行分、支行仍把“存款立行”作為指導思想,以存款論英雄;而對“質量立行”則停留在口號上,只求規模越來越大,不求銀行質量最好。二是對現代銀行的長短期經營目標認識不足,這在資產質量的提高上表現得更為明顯。三是商業銀行對資本覆蓋的風險認識不充分。一方面,錯誤地把風險管理擺在業務發展的對立面上,認為風險管理是為難業務人員,沒有把控制風險和創造利潤看作是同等重要的事情,未能把風險和利潤緊密地聯系起來。另一方面,不能把風險控制與市場營銷、市場拓展有機結合起來,部分風險管理人員簡單地認為控制風險就是少發展業務,通過否定業務逃避承擔風險的責任,使很多該發展的業務發展不了,反而降低了銀行的整體抗風險能力。
2.在風險管理體制上還存在著差距。西方發達國家商業銀行一般都是按照嚴格的法律程序組建的股份制商業銀行,它們產權清晰、制度完善、運作規范、激勵機制和約束機制健全有效,特別是具有良好的公司治理結構。這些體制優勢使國外商業銀行具有較高的風險控制和管理能力。我國商業銀行由于產權歸屬缺位,致使委托—關系(1)流于形式,政府以行政干預等非市場化、非透明的方式影響銀行經營行為十分方便,加上激勵機制和約束機制的欠缺,銀行公司治理結構極不健全。商業銀行即使設有風險管理委員會,也由于其獨立性、權威性不夠,以及風險承擔主體的不明確,而無力對金融風險實現有效的控制;風險管理也只能停留在以盈利為目的的業務決策服務的層次上,而不能上升到銀行發展的戰略高度。另外,我國商業銀行都是實行以分行為核算主體的橫向管理體制,這種體制不利于董事會的控制,極易受外界因素干擾,使銀行在風險的評估、控制、監管等方面存在事后性。
3.風險管理機制上的差距。商業銀行風險管理是一個系統工程,它需要諸因素的密切配合,才能真正達到有效降低銀行風險的目的。國外商業銀行之所以風險管理比較到位,很重要的一點是具有健全有效的風險管理機制。具體包括:風險甄別機制,用于分析風險來源及成因,區分風險類別及危害性程度;風險預警機制,主要進行風險預警、傳遞風險信息并建立風險資料庫;風險決策機制,確立、行使風險管理原則,制定風險指標以及避險策略等;風險避險機制,具體實施風險規避行為,對風險進行再分配和轉移,并作出風險管理評估報告。我國商業銀行則普遍存在風險管理機制缺失問題,具體表現在風險管理的體系不完善,制度落實不到位,監控機制不健全等方面。
4.風險管理技術上的差距。首先是風險管理專業化程度不高。商業銀行的風險包括信用風險、市場風險和操作風險等,各種不同類別的風險,其管理方法有所差異,特別是對于市場風險的管理要求較高。但是,我們由于缺乏科學的定價信用,難以實現市場風險和信用風險的分離,難以實行獨立的專險管理。其次是風險量化管理技術比較落后。目前,商業銀行的風險管理大致停留在資產負債指標管理和頭寸管理的水平上,風險管理的內容大多還只是簡單的比例管理,采用一些靜態的財務數據計算一些比例指標進行比較,分析方法也主要是賬面價值分析法,而較少使用市場價值分析法。對于當今國際上流行的分析量化和管理方法,只停留在理論介紹和引入階段,尚未在實踐中具體運用。
二、我國商業銀行風險管理的對策
金融機構的風險管理是一個識別和管理所有潛在重大風險的過程,它應該運行于銀行的所有結構層次、經營過程和活動中,是為防范銀行業務風險、保障業務正常開展所制定的相互補充、相互制約、協調運作的行為規范和監督機制。商業銀行的內部控制系統應該是根植于經營管理過程中的,而不是依附于經營管理之上。商業銀行風險管理的目的是實現機構的總體目標,具體包括:財務和經營信息的可靠性和完整性;經營的有效性和效率性;保護資產的安全完整;遵循法律、制度和合同。我國加入世界貿易組織后,國有商業銀行面臨著比國內市場更大的金融風險和經營風險。國有商業銀行必須創新風險管理制度,其目標模式是建立面向未來的綜合風險管理制度,即改善商業銀行的公司治理結構;再造風險管理組織體系;構建風險管理制度基礎設施,實現對所有風險準確和及時地度量、分析、防范和化解。
1.改善商業銀行的公司治理結構。隨著國內商業銀行的股份制改造,作為全面風險管理的一個重要控制環節——決策層和高級管理層,應著力推進全面風險管理,建立股東大會—董事會—監事會—經理層之間的權力劃分和權力制衡的有效機制迫在眉睫。董事會設下風險管理委員會,風險管理委員會總攬全行全面風險控制,負責制定、執行內部控制程序,從整體上對全行經營管理風險的控制和管理,構建以風險管理委員會為核心的全行經營風險管理體系,有助于對全行經營風險實行有序、規范的動態管理,完善事前、事中、事后三個風險防范環節的權限控制、整體運作和信息支持。作為風險管理委員會決策的組織執行部門——風險管理部,負責對全行經營中的風險因素進行實時的識別、分析、預測和評價,負責機構業務平行部門的風險管理的溝通和協調工作,及時報告風險管理委員會,提出風險防范和化解方案,各業務部門在風險管理委員會的領導下,負責條線風險管理職能,從而形成在風險管理委員會領導下的縱橫交錯、層次分明、相互配合、齊防共管的全面風險管理體系;董事會下設審計委員會,負責全面風險管理的監督、評價和監督內部審計工作,檢查、評價內部控制的健全性、合理性和遵循性,督促管理層糾正內部控制存在的問題。按照國際注冊內部審計準則獨立性要求,內部審計部門實行垂直管理,職能上向董事會報告工作,行政上向總行行長報告工作,排除了總審計室、審計辦事處的行政經費、組織人事受制于一級分行的干擾,審計的獨立性、客觀性得到了保障。
論文關鍵詞：商業銀行風險管理新《巴塞爾協議》
一、商業銀行風險管理的歷史
商業銀行風險管理是銀行業務發展和人們對金融風險認識不斷加深的產物。最初，商業銀行的風險管理主要偏重于資產風險管理，強調保持銀行資產的流動性和盈利性，這主要與當時商業銀行業務以貸款等資產業務為主有關。20世紀6O年代以后，隨著銀行業的迅速發展和擴張，商業銀行風險管理的重點轉向負債風險管理，強調通過使用借入資金來增加資產規模和收益，既為銀行擴大業務創造了條件，但也加大了銀行經營的不確定性。
20世紀7O年代末，國際市場利率劇烈波動，單一的資產風險管理或負債風險管理已不再適用，資產負債風險管理理論應運而生，突出強調對資產業務、負債業務的協調管理，通過償還期對稱、經營目標互相替代和資產分散實現總量平衡和風險控制。
8O年代之后，銀行風險管理理念和技術有了新的提升，人們對風險的認識更加深入。特別是銀行業競爭的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場環境的這些變化都顯現出原有資產負債風險管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風險管理理論、資產組合管理理論、金融工程學等一系列思想、技術逐漸應用于商業銀行風險管理，深化了商業銀行風險管理的內涵。1988年，《巴塞爾資本協議》正式出臺并不斷完善，標志著西方商業銀行風險管理和金融監管理論的進一步完善和統一，也意味著國際銀行界相對完整的風險管理原則體系基本形成。
二、商業銀行風險管理與新《巴塞爾協議》
8O年代至今的2O多年，是國際銀行業風險管理模式和內容獲得巨大發展的時期，回顧2O多年來銀行風險管理理論和實踐的發展歷程，商業銀行風險管理的理論與實踐成果幾乎都凝結在《巴塞爾資本協議》當中。因此，對于商業銀行風險管理來講，《巴塞爾協議》的誕生和完善，是國際銀行界風險管理革命性的成果。
巴塞爾銀行監管委員會誕生于1975年，設立的初衷是為了加強銀行監管的國際合作。委員會制定的《巴塞爾協議》，標志著國際銀行業協調管理的正式開始。之后，《巴塞爾協議》經多次修改，并推出了多項文件和準則，其中最為重要的是1988年7月通過的《關于統一國際銀行的資本計算和資本標準的報告》(簡稱《巴塞爾報告》)，該報告對銀行滿足總資本和核心資本的要求做了規定，核心思想有兩項：一是將銀行的資本劃分為核心資本和附屬資本兩類，二是根據資產類別、性質以及債務主體的不同，確定了風險權重的計算標準，并確定資本對風險資產的標準比率為8％。報告的產生標志著資產負債管理時代向風險管理時代的過渡。
此后，隨著金融領域競爭的加劇，金融創新使銀行業務趨于多樣化和復雜化，對于銀行風險管理和金融監管提出了新的要求。亞洲金融危機、巴林銀行倒閉等一系列銀行危機都進一步使人們認識到，損失不再是由單一風險造成，而是由信用風險和市場風險等多種風險因素交織作用而造成的。因此，巴塞爾委員會先后于1999年6月和2001年先后公布了《新巴塞爾資本協議》征求意見稿。新巴塞爾協議全面繼承以1988年巴塞爾協議為代表的一系列監管原則，繼續延續以資本充足率為核心、以信用風險控制為重點，著手從單一的資本充足約束，轉向突出強調銀行風險監管從最低資本金的要求、監管部門的監督檢查和市場紀律約束等三個方面的共同約束。新巴塞爾協議的基本原則體現以下幾個方面：
第一，風險范疇進一步拓展。盡管信用風險仍然是銀行經營中面臨的主要風險，但新協議開始重視市場風險和操作風險的影響及其產生的破壞力，并在資本充足率的計算公式中，分母由原來單純反映信用風險的加權資產加上了反映市場風險和操作風險的內容。
第二，堅持以資本充足率為核心的監管思路，但風險衡量方式更為靈活。銀行資本是銀行抵御風險的基礎，1988年的巴塞爾協議提出了銀行業最低資本金的要求，協議對銀行資本的構成進行了界定，其基本精神要求銀行管理者根據銀行承受損失的能力確定資本構成，并依其承擔風險的程度規定最低資本充足率。在新協議中，保留了對資本的定義以及相對風險加權資產資本充足率為8％的最低要求。與此同時，新協議放棄了1988年協議單一化的監管框架，銀行和監管當局可以根據業務的復雜程度、自身的風險管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇外部評級和內部評級，促使銀行不斷改進自身的風險管理水平。
第三，強化信息披露和市場約束。在新資本協議中，委員會對銀行的資本結構、風險狀況、資本充足狀況等關鍵信息的披露提出了更為具體的要求。新框架充分肯定了市場具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風險的作用。
新巴塞爾協議充分體現了國際銀行業風險管理理念的發展方向，在巴塞爾資本協議規范下的銀行競爭將是以風險識別、度量、評價、控制和風險文化為內容的銀行風險管理能力的競爭。
三、我國商業銀行風險管理的發展方向
按照國際銀行風險管理的理念和經驗，結合我國商業銀行的特點和要求，我國商業銀行風險管理發展方向將體現為五個方面的轉變：
第一，風險管理內容由信用風險向信用、市場、操作性風險轉變。隨著銀行業務的不斷復雜化，銀行的風險南原來的信用風險為主發展到多種類型風險共同作用，從發現風險到形成損失的時間大大縮短。與此同時，國際銀行業對各種類型風險的認識程度和管理能力也在逐漸提高，風險的管理由管理單一風險到管理多種風險、由分散在不同的管理部門走向集中管理，體現了現代銀行風險管理的發展方向。未來我國商業銀行風險管理不僅要對信用風險進行管理，而且應更加重視市場、操作性、法律等各類風險的管理；不僅強調對市場風險因素的控制，而且應更加重視對人為風險因素的控制；不僅將可能的資金損失視為風險，而且還將銀行自身的聲譽損失也視為風險。
第二，風險管理方式由直接管理向直接、間接管理相結合轉變。目前，我國商業銀行的風險管理方法和手段還比較簡單，一些銀行風險管理還主要以直接管理為主，如審批授信項目、清收不良資產等。但從未來風險管理的發展趨勢看，要進一步發揮間接風險管理的作用，特別是針對一些時效要求短、批量化處理的銀行業務，如資金業務、零售業務，要進行間接管理，運用模型用定量分析工具、進行國別風險、地區風險、行業風險、企業風險等分析，結合信貸審查等直接管理形式，有效控制業務風險。
第三，風險管理對象由單筆貸款向企業整體風險轉變，由單一行業向資產組合管理轉變。目前，隨著經濟活動的變化，企業經營特征、資本運作的形態發生了深刻的變化，以審核企業的資產負債表為主要內容的信用風險管理方法已經不能適應防范風險的要求，子公司、關聯公司、跨國公司等復雜的資本運營模式使風險的表現形式更為復雜和隱蔽，這就要求風險管理要由對單筆貸款的管理向對企業的整體風險轉變，不僅要對財務情況進行審查。還要關注企業的經營管理、股權結構、對外投資以及全部現金流。同時，要把風險管理的視角從一個企業擴大到整個行業、市場的變化，在微觀分析的基礎卜強調系統性風險的研究。在這些工作的基礎上，最終過渡到資產組合的風險管理和資本制約下的組合模型的管理。
第四，風險管理重點由強調審貸分離向構建風險管理體系轉變。以往，商業銀行風險管理往往單純強調“審貸分離”而忽視了商業銀行內整個風險管理體系的建設。但英國巴林銀行、日本大和銀行、法國興業銀行等一系列事件說明，目前銀行業的風險管理已經不單單是授信審批的控制，而且更強調銀行整介風險管理體系的健全。從先進銀行風險管理的經驗看，健全風險管理體系應是風險管理戰略、偏好、構架、過程和文化的統一，通過建立清晰的風險管理戰略和偏好、完善的管理架構、全面的風險管理過程和良好的信貸文化，最終實現風險管理效率和價值的最大化。
