時間：2022-06-08 06:00:52
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇出差管理制度，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
第一章
總則
第一條
為規(guī)范出差管理流程、加強(qiáng)出差預(yù)算的管理，特制定本制度。
第二條
為制度參照本公司人力資源管理、財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度的規(guī)定制定。
第二章
一般規(guī)定
第三條
員工出差依下列程序辦理。出差前應(yīng)填寫出差申請單。出差期限由派遣負(fù)責(zé)人視情況需要，事前予以核定，并依照程序核實(shí)。
第四條
出差的審核決定權(quán)限如下：
1、當(dāng)日出差
出差當(dāng)日可能往返，一般由部門經(jīng)理核準(zhǔn)。
2、遠(yuǎn)途國內(nèi)出差
由部門經(jīng)理核準(zhǔn)，報(bào)主管副總審批，部門經(jīng)理以上人員一律由總經(jīng)理核準(zhǔn)。
3、國外出差
一律由總經(jīng)理核準(zhǔn)。
第五條
交通工具的選擇標(biāo)準(zhǔn)
(1)短途出差可酌情選擇汽車作為交通工具。
(2)副總經(jīng)理遠(yuǎn)途出差一般選擇飛機(jī)作為交通工具。
(3)其他員工遠(yuǎn)途出差一般選擇火車作為交通工具，部門經(jīng)理、高級技術(shù)人員的報(bào)銷級別為軟臥，其他人員的報(bào)銷級別為硬臥;特殊情況，可向總經(jīng)理申請選擇乘坐飛機(jī)。
第三章
出差借款與報(bào)銷
第六條
費(fèi)用預(yù)算
堅(jiān)持“先預(yù)算后開支”的費(fèi)用控制制度。各部門應(yīng)對本部門的費(fèi)用進(jìn)行預(yù)算，做出年計(jì)劃、月計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理審批，并嚴(yán)格按計(jì)劃執(zhí)行，不得超支，原則上不支出計(jì)劃費(fèi)用。
第七條
借款
(1)借款的首要原則是“前賬不清，后賬不借”
(2)出差或其他用途需借大筆現(xiàn)金時，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)預(yù)約;大額開支，應(yīng)按銀行的有關(guān)規(guī)定用支票支付。
(3)借款要及時清還，公務(wù)結(jié)束后3日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)算還款。無正當(dāng)理由過期不結(jié)算者，扣發(fā)借款人工資，直至扣清為止。
(4)借款額度與借款人工資掛鉤，原則上不得超過借款人的月基本工資。
第八條
【關(guān)鍵詞】事業(yè)單位;會計(jì)憑證;規(guī)范
會計(jì)基礎(chǔ)工作是會計(jì)工作的基本環(huán)節(jié),也是經(jīng)濟(jì)管理工作的重要基礎(chǔ)，為了加強(qiáng)會計(jì)基礎(chǔ)工作，建立規(guī)范的會計(jì)工作秩序，提高會計(jì)工作水平，財(cái)政部于1997年下發(fā)了《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》。會計(jì)基礎(chǔ)工作涉及會計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置和會計(jì)人員配備、會計(jì)人員職業(yè)道德、會計(jì)工作交接、會計(jì)核算、會計(jì)監(jiān)督、內(nèi)部會計(jì)管理制度等方面。加強(qiáng)事業(yè)單位會計(jì)基礎(chǔ)工作中的會計(jì)核算規(guī)范化管理，是維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和預(yù)防腐敗的重要手段。在此，著重從會計(jì)憑證方面分析現(xiàn)行事業(yè)單位會計(jì)基礎(chǔ)工作中的問題及解決辦法。
一、事業(yè)單位會計(jì)憑證不規(guī)范的主要表現(xiàn)
（一）報(bào)銷單據(jù)審核不嚴(yán)
有些會計(jì)人員在審核報(bào)銷單據(jù)時，往往流于形式，沒有仔細(xì)審查附件是否齊全、規(guī)范。如經(jīng)費(fèi)支出無預(yù)算審批，報(bào)銷單據(jù)后僅附有發(fā)票；把外部收據(jù)作為報(bào)銷憑據(jù)；發(fā)票沒有單位名稱或發(fā)票沒有加蓋填制單位發(fā)票專用章；購物發(fā)票寫購物一批，只有總金額沒有數(shù)量、單價；購買實(shí)物的報(bào)銷憑證，后面沒有附上實(shí)物入庫驗(yàn)收單等。
（二）記帳憑證不規(guī)范
會計(jì)人員在填制記帳憑證時，摘要過于簡單，以至于不能準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容。如發(fā)放某某項(xiàng)目人員補(bǔ)貼，只籠統(tǒng)地記載一句“發(fā)放某某項(xiàng)目補(bǔ)貼”；差旅費(fèi)記賬憑證摘要只寫“某人報(bào)銷差旅費(fèi)”；款項(xiàng)支付業(yè)務(wù)記賬憑證摘要只寫“付某某項(xiàng)目工程款”，無轉(zhuǎn)賬支票號碼；如附件張數(shù)空缺；記賬憑證附件不齊全；紙質(zhì)記賬憑證無復(fù)核人簽字蓋章等。記賬憑證中統(tǒng)計(jì)科目使用不當(dāng)，如將應(yīng)記入委托業(yè)務(wù)或物業(yè)管理費(fèi)的外包工程款或物業(yè)管理費(fèi)計(jì)入“勞務(wù)費(fèi)”核算；因公出國（境）發(fā)生的費(fèi)用有意或無意地記入“差旅費(fèi)”核算；公務(wù)接待費(fèi)記入“伙食補(bǔ)助”。
二、事業(yè)單位會計(jì)核算不規(guī)范的主要原因
（一）財(cái)務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)較低或職業(yè)責(zé)任心不強(qiáng)
目前，事業(yè)單位財(cái)務(wù)人員參差不齊，有些財(cái)務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)較低，對財(cái)經(jīng)法規(guī)政策、制度不熟，對財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范化沒有明確認(rèn)識，不能發(fā)現(xiàn)報(bào)銷單據(jù)、記賬憑證中的不規(guī)范。還有些財(cái)務(wù)人員由于職業(yè)責(zé)任心不強(qiáng)，對財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作的重要性認(rèn)識不足，因此導(dǎo)致了會計(jì)基礎(chǔ)工作不規(guī)范。
（二）事業(yè)單位財(cái)務(wù)制度不夠完善
完善的內(nèi)部控制制度可以保證經(jīng)濟(jì)活動有效進(jìn)行，有效防止錯誤和減少舞弊的發(fā)生，同時，也是會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的制度保障和操作規(guī)程。
三、完善事業(yè)單位會計(jì)憑證工作規(guī)范化的措施
（一）完善事業(yè)單位內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)單位內(nèi)部控制
事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立健全支出管理制度、預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)收支審批制度，對各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行規(guī)范，確定單位經(jīng)濟(jì)活動的各項(xiàng)支出標(biāo)準(zhǔn)，明確支出審批程序、職責(zé)權(quán)限，支出報(bào)銷流程，從制度上保障會計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范運(yùn)行。
（二）對報(bào)銷單據(jù)規(guī)范性要求進(jìn)行詳細(xì)解讀和指導(dǎo)
會計(jì)憑證是否規(guī)范，最根本的取決于報(bào)銷單據(jù)填寫是否規(guī)范，歸根結(jié)底是原始憑證的規(guī)范。為此，事業(yè)單位應(yīng)該在單位內(nèi)部對報(bào)銷單據(jù)規(guī)范性要求進(jìn)行詳細(xì)解讀和指導(dǎo)，從源頭上保證會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范運(yùn)行。具體要求如下：1.各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。發(fā)票所載付款單位名稱必須是單位全稱。收款方必須與發(fā)票開具單位一致。2.票據(jù)時間要求。原則上當(dāng)月的票據(jù)，當(dāng)月必須報(bào)銷，最遲不得超過一個月。逾期或跨年度的票據(jù)不予報(bào)銷；確因特殊情形需延長期限或跨年度的，須說明情況，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意后才予以報(bào)銷。3.會議費(fèi)用。報(bào)銷單據(jù)應(yīng)注明會議名稱、時間、參與人數(shù)、金額等內(nèi)容；報(bào)銷附件應(yīng)有經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)的會議紀(jì)要、會議預(yù)算審批表、會議方案含參會人員名單，通知文件、簽到表、發(fā)票、刷卡憑據(jù)等。4.接待費(fèi)用。報(bào)銷單據(jù)摘要填寫接待事由、接待對象人數(shù)，參與接待人數(shù)、時間、報(bào)銷金額等內(nèi)容；報(bào)銷附件應(yīng)有：《公務(wù)接待審批表》（接待前填寫，即接待審批表的時間必須早于發(fā)票時間）、公函（無公函必須寫相關(guān)說明）、發(fā)票、刷卡憑據(jù)等。禮品、娛樂、景點(diǎn)門票等與公務(wù)無關(guān)的費(fèi)用不得報(bào)銷，無接待公函的不得報(bào)銷。5.因公出國（境）費(fèi)用。報(bào)銷單據(jù)應(yīng)注明出國（境）事由等，報(bào)銷附件應(yīng)包括出國（境）任務(wù)批件、出國（境）審批表、發(fā)票等。與出國（境）公務(wù)無關(guān)的費(fèi)用和超預(yù)算支出不得報(bào)銷。6.辦公用品等零星物資采購費(fèi)用。報(bào)銷附件應(yīng)有物品清單、發(fā)票（但凡發(fā)票填寫為購物一批的，必須有銷售方開具并加蓋印章的銷貨清單）、刷卡憑據(jù)，辦公用品入庫驗(yàn)收，除零星采購?fù)猓€應(yīng)有采購合同等。7.大宗物資采購費(fèi)用。報(bào)銷附件應(yīng)有發(fā)票、采購合同，涉及政府采購的手續(xù)（中標(biāo)通知書），物資使用部門的對合同清單上的物資進(jìn)行點(diǎn)驗(yàn)后的驗(yàn)收手續(xù)（注意：不是財(cái)務(wù)處出具的按規(guī)定辦理了采購程序的手續(xù)）8.工程和服務(wù)等各類政府采購費(fèi)用。報(bào)銷單據(jù)應(yīng)注明費(fèi)用名稱、付款進(jìn)度，已經(jīng)付款金額，本次付款金額，除正式發(fā)票、合同外，支付進(jìn)度款，應(yīng)出具相關(guān)人員對工程進(jìn)度或服務(wù)結(jié)果的確認(rèn)手續(xù)，付尾款時必須出具具備資格的人員簽署的完工驗(yàn)收手續(xù)。9.車輛費(fèi)用。報(bào)銷單據(jù)應(yīng)注明車輛號牌，費(fèi)用類別，費(fèi)用金額；報(bào)銷燃油費(fèi)，須注明累計(jì)里程；報(bào)銷公車維修費(fèi)，須在發(fā)票后附上維修清單以及已經(jīng)過相關(guān)權(quán)限人批準(zhǔn)的《公務(wù)車維修申請單》。10.公務(wù)出差費(fèi)用報(bào)銷，報(bào)銷單據(jù)應(yīng)注明出差時間、出差事由，出差人員；費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》。附件有發(fā)票，住宿刷卡POS單，《因公出差審批表》，邀請函、會議通知等相關(guān)材料；同一事項(xiàng)多人出差，但出發(fā)或返回時間不完全一致或多人出差到多地，或多人出差到多地，應(yīng)附上詳細(xì)的行程單。
（三）加強(qiáng)對財(cái)務(wù)人員的專業(yè)知識培訓(xùn)和職業(yè)道德教育
財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對《會計(jì)法》、《事業(yè)單位會計(jì)制度》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《政府收支分類科目》及各項(xiàng)財(cái)經(jīng)管理制度的學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識能力，加強(qiáng)工作責(zé)任心，做好會計(jì)基礎(chǔ)工作。（四）加強(qiáng)監(jiān)督檢查，促使財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)會計(jì)憑證管理。事業(yè)單位可以聘請社會中介機(jī)構(gòu)對單位的會計(jì)基礎(chǔ)工作是否進(jìn)行檢查，從而促使單位財(cái)務(wù)人員對會計(jì)基礎(chǔ)工作加強(qiáng)管理。
四、結(jié)束語
事業(yè)單位會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范是提高財(cái)務(wù)管理水平的基礎(chǔ)。各級事業(yè)單位主要資金來源為各級財(cái)政撥款，通過系列措施規(guī)范會計(jì)憑證，有利于加強(qiáng)事業(yè)單位內(nèi)部控制，從而保障財(cái)政資金的規(guī)范使用。
參考文獻(xiàn)
我鎮(zhèn)成立了以鎮(zhèn)長張龍奇任組長，其他班子成員和各辦公室人員為成員的三公經(jīng)費(fèi)領(lǐng)導(dǎo)小組，專門制定了《車輛管理制度》、《財(cái)務(wù)管理制度》，從制度上對鎮(zhèn)政府三公經(jīng)費(fèi)支出進(jìn)行規(guī)范，并多次召開專題會議，壓縮三公經(jīng)費(fèi)，要求各部門協(xié)同配合，形成全力，建立長效機(jī)制，扎實(shí)推進(jìn)三公經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)檢查工作的開展。
財(cái)務(wù)辦接到通知文件后，積極開展工作，通過近期的加班加點(diǎn)，現(xiàn)將鎮(zhèn)政府____ 4年度的公務(wù)接待、公車運(yùn)行、公務(wù)外出、公務(wù)用品購買經(jīng)費(fèi)開支四方面內(nèi)容做了仔細(xì)的自我檢查。
1、公務(wù)接待費(fèi)用
政府對來客接待，嚴(yán)格控制陪客人數(shù)和控制接待標(biāo)準(zhǔn)，陪同人員按來客人數(shù)的30%控制，來客原則上在政府食堂就餐，特殊情況需要在外安排的，標(biāo)準(zhǔn)不超過1 30元／人，實(shí)行來客派餐單、公務(wù)接待清單，不上高檔酒、不發(fā)煙、不贈送禮品，不到娛樂場所消費(fèi)，從而降低了接待費(fèi)用。
2、公車運(yùn)行費(fèi)用
政府對車子實(shí)行定點(diǎn)加油，定點(diǎn)維修，統(tǒng)一保險、嚴(yán)禁公車私用，不存在超標(biāo)準(zhǔn)配備車輛和豪華裝飾公務(wù)用車行為。
3、公務(wù)外出費(fèi)用
政府實(shí)行公務(wù)出差領(lǐng)導(dǎo)先審批，“三公”備案審核，再報(bào)賬制度。
4、公務(wù)用品購買
政府執(zhí)行“三公”備案商家定點(diǎn)購買，因一些商品備案商家無，需“三公’n備案審核再報(bào)賬。
根據(jù)自查結(jié)果，政府嚴(yán)格三公經(jīng)費(fèi)支出管理，提出以下強(qiáng)化措施。
1、嚴(yán)格接待標(biāo)準(zhǔn)，杜絕上高檔酒、野生動物、海鮮等菜品。
2、加強(qiáng)對公務(wù)車輛的管理，對一切公務(wù)用車外出，必須填寫公務(wù)出差審批表，由辦公室和分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，才能外出；油料統(tǒng)一在中國石化充值實(shí)行一車一卡；維修車輛要報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，到“三公”定點(diǎn)備案商家統(tǒng)一修理，最大限度提高車子的使用效率。
3、加強(qiáng)外出考察及差旅費(fèi)的管理，不得安排無實(shí)際意義的公務(wù)考察活動，干部出差，必須填報(bào)出差審批單，經(jīng)辦公室、分管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可外出，否則不予報(bào)銷費(fèi)用。
4、加強(qiáng)會議經(jīng)費(fèi)的管理，控制會議時間、規(guī)模、簡化形式，節(jié)約開支。
5、加強(qiáng)培訓(xùn)費(fèi)的管理，根據(jù)工作需要，按計(jì)劃培訓(xùn)，盡量在本鎮(zhèn)培訓(xùn)，減少住宿費(fèi)用。
第一章總則
第一條為了規(guī)范鄉(xiāng)政府機(jī)關(guān)管理，強(qiáng)化約束激勵機(jī)制，促進(jìn)勤政廉政，提高工作效能，建設(shè)服務(wù)型政府，特制定本制度。
第二條凡屬本鄉(xiāng)政府機(jī)關(guān)的干部職工都必須嚴(yán)格遵守本制度。
第三條本鄉(xiāng)政府機(jī)關(guān)實(shí)行規(guī)范化、制度化、科學(xué)化管理，堅(jiān)持監(jiān)督、約束與激勵保障并重的原則。
第二章財(cái)務(wù)管理制度
第四條嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，堅(jiān)持勤儉節(jié)約，反對鋪張浪費(fèi)，嚴(yán)格履行財(cái)務(wù)審批制度，實(shí)行“先由鄉(xiāng)長審核，再由分管領(lǐng)導(dǎo)審批”的管理制度,分管領(lǐng)導(dǎo)的發(fā)票由政府鄉(xiāng)長審批,政府鄉(xiāng)長的發(fā)票由鄉(xiāng)黨委書記審批,鄉(xiāng)黨委書記的發(fā)票由分管領(lǐng)導(dǎo)審批,1000元以上的發(fā)票須經(jīng)政府鄉(xiāng)長審批同意。在鄉(xiāng)外生活接待開支發(fā)票需經(jīng)書記或鄉(xiāng)長審批同意。
第五條在職在崗干部職工工資實(shí)行按月發(fā)放，提前離崗的在編干部職工、代管干部、退休人員、差額撥款人員按上級撥付的工資標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放全年基本工資。不享受任何福利待遇及獎金。
第六條發(fā)票報(bào)銷必須手續(xù)齊全，各類發(fā)票原則上在當(dāng)月月底辦完相關(guān)手續(xù)。每月27-30日為報(bào)賬時間，報(bào)賬時填寫好報(bào)賬單，鄉(xiāng)長先在報(bào)賬單上進(jìn)行審核，再由分管領(lǐng)導(dǎo)在票據(jù)上簽字同意后方可報(bào)銷（計(jì)生單列經(jīng)費(fèi)除外）。
第七條出差人員必須到辦公室開具出差通知單，一般干部職工兩天內(nèi)出差須報(bào)其分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，三天以上（含三天）出差須經(jīng)鄉(xiāng)長簽字同意，副職出差須報(bào)請主要領(lǐng)導(dǎo)同意，出差時間兩天算一天，兩天以上減一天計(jì)算。開會人員憑上級通知由辦公室填好開會通知單并告知其分管領(lǐng)導(dǎo)。學(xué)習(xí)人員必須憑上級學(xué)習(xí)通知，經(jīng)黨委、政府研究同意后，方可參加學(xué)習(xí)、培訓(xùn)及學(xué)習(xí)考察。學(xué)習(xí)期間的學(xué)費(fèi)、生活費(fèi)、住宿費(fèi)等費(fèi)用必須憑上級文件報(bào)銷。函授學(xué)習(xí)、自考每年報(bào)兩次往返車旅費(fèi)，不報(bào)銷其他任何費(fèi)用（除有文件規(guī)定，且有歸口經(jīng)費(fèi)外）。家住縣城學(xué)習(xí)期間不報(bào)生活費(fèi)和住宿費(fèi)。
第八條到縣開會出差車船費(fèi)按快艇價實(shí)報(bào)實(shí)銷，到縣以外城市開會出差，車船費(fèi)本著節(jié)約的原則憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷（除帶公車外）。
第十條開會只報(bào)銷往返車船費(fèi)和每天5元市內(nèi)交通費(fèi)，不報(bào)銷住宿費(fèi)和生活補(bǔ)助；出差生活補(bǔ)助、市內(nèi)交通費(fèi)及住宿費(fèi)實(shí)行按天包干制，縣城沒有住房的干部住宿費(fèi)50元包干，其他費(fèi)用20元包干（15元的生活費(fèi)，5元的市內(nèi)交通費(fèi)），其他城市費(fèi)用的包干標(biāo)準(zhǔn)：其他縣城80元一天，地級城市100元一天，省會城市120元一天。
第十一條下村車船費(fèi)以工作需要為標(biāo)準(zhǔn)，不準(zhǔn)在外簽單，實(shí)報(bào)實(shí)銷，特殊情況除需包車船的由辦公室開出包車船通知單，經(jīng)手人需在通知單上簽字，每月月底各車主與辦公室結(jié)算一次。
第十二條階段性工作補(bǔ)助以黨委、政府會議研究意見為準(zhǔn)。
第十三條各項(xiàng)辦公通迅費(fèi)用實(shí)行包干管理，電話費(fèi)：鄉(xiāng)辦公室2400元一年，財(cái)政所800元一年，黨委政府成員35元一月。手機(jī)費(fèi)：正科200元一月，副科150元一月，一般干部80元一月，上網(wǎng)費(fèi)：每個adsl用戶1200元一年。
第十四條公安派出所工作經(jīng)費(fèi)每年12000元包干，含公安辦案工作的車船費(fèi)和接待費(fèi)。
第十五條水上安全工作經(jīng)費(fèi)2000元一年包干（含節(jié)假日值班補(bǔ)助）；五強(qiáng)溪農(nóng)貿(mào)市場安排人員，其工資全額上交鄉(xiāng)財(cái)政，享受政府各項(xiàng)福利待遇。
第十六條計(jì)生全年工作經(jīng)費(fèi)實(shí)行單列包干，其單列開支發(fā)票須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意并由鄉(xiāng)長審核后由計(jì)生辦報(bào)帳員到財(cái)政所報(bào)帳，經(jīng)費(fèi)包干總額由黨委政府集體研究決定。
第十七條干部職工因工作調(diào)動搬家，由政府安排車船送至報(bào)到單位，并贈送一份80元紀(jì)念品。
第十八條鄉(xiāng)干部職工醫(yī)療費(fèi)用統(tǒng)一按縣醫(yī)療辦有關(guān)規(guī)定，到縣醫(yī)療辦辦理手續(xù)報(bào)銷，鄉(xiāng)政府不報(bào)銷任何發(fā)票。
第三章政府采購制度
第十九條凡政府日常開展工作所需物品、服務(wù)的采購和定制、公共產(chǎn)品及設(shè)施建設(shè)、拍賣、承包、租賃等盡屬政府采購范圍。政府采購必須堅(jiān)持公平、公開的原則。
第二十條大額固定資產(chǎn)的采購計(jì)劃，須經(jīng)黨委、政府集體研究同意后方可執(zhí)行。日常辦公用品的采購計(jì)劃由辦公室制定采購計(jì)劃，經(jīng)分管內(nèi)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意后由政府指定的采購人員統(tǒng)一采購。
第二十一條因工作需要在外采購物品或定制設(shè)備維修、人工勞動等各種服務(wù)須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意由指定的采購人員統(tǒng)一采購，未經(jīng)同意私自在外購買和賒購物品的一律不予報(bào)銷；凡平時在政府集鎮(zhèn)各商店采購小額物品的，需由辦公室工作人員經(jīng)手，財(cái)政所辦公室負(fù)責(zé)按月與各商店進(jìn)行一次結(jié)算。
第二十二條因辦公需要的水電費(fèi)用結(jié)算時
，鄉(xiāng)辦公室、財(cái)政所等使用人員，必須親自到現(xiàn)場參與抄表并簽字，方可報(bào)銷。
第四章后勤接待制度
第二十三條來人來客實(shí)行對口接待，一律安排政府食堂就餐，并歸口由辦公室統(tǒng)一安排，辦公室工作人員必須在每次的結(jié)算單上簽明就餐和住宿人數(shù)以及金額，方可后報(bào)帳，辦公室按月與食堂進(jìn)行一次結(jié)算。
第二十四條單項(xiàng)工作需召開村干部會議的必需經(jīng)請示書記或鄉(xiāng)長同意后方可進(jìn)行，由辦公室統(tǒng)一安排就餐。
第二十五條接待標(biāo)準(zhǔn)：5人以下菜每桌80元，6人以上菜每桌100元,會議餐每桌120元。
第二十六條政府食堂及招待所實(shí)行公開競爭承包，接待餐必須確保質(zhì)量，憑單點(diǎn)菜，按盤計(jì)價，招待所必須干凈整潔。干部日常就餐每餐4元，必須確保四菜一湯，且有一個葷菜。凡在財(cái)政拿福利待遇的干部職工統(tǒng)一到財(cái)政所購買餐票，每餐財(cái)政補(bǔ)貼2元小伙食費(fèi)
第二十七條除主要領(lǐng)導(dǎo)安排經(jīng)辦公室開出就餐住宿通知單外，任何人不得在食堂外簽單和安排就餐住宿。
第二十八條來人來客原則上不打包包煙，特殊情況需由主要領(lǐng)導(dǎo)安排，方可開支。香煙統(tǒng)一由財(cái)政所采購，辦公室打煙時負(fù)責(zé)填好發(fā)放登記表。
第五章考勤制度
第二十九條自覺遵守考勤制度，不得無故遲到早退缺勤,下村的應(yīng)當(dāng)告知分管領(lǐng)導(dǎo)或黨政辦人員，實(shí)行考勤簽到制，每天下午5點(diǎn)鐘前到辦公室簽到，干部每月出勤天數(shù)不得少于22天。每月發(fā)放周末加班補(bǔ)助200元，無正當(dāng)理由每月考勤達(dá)不到出勤天數(shù)的扣全月的周末加班補(bǔ)助，當(dāng)月不參加聯(lián)村計(jì)生例會的扣20元。
第三十條干部職工請假需寫出請假條，兩天以內(nèi)由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，三天以上（含三天）由書記鄉(xiāng)長簽字同意方可準(zhǔn)假。副職一律由書記鄉(xiāng)長簽字同意后方可請假，每月請假時間不能超過6天。全年不得超過70天（包括路途往返和法定節(jié)假日），超過一天扣補(bǔ)助50元。曠工一天扣100元。
第三十一條節(jié)假日值班每人每天30元，當(dāng)天未值班的不發(fā)補(bǔ)助。因上級查崗離崗而造成不良后果的全體值班人員不安排補(bǔ)助，并給予黨紀(jì)、政紀(jì)處罰。
第三十二條聯(lián)合辦公日值班制度,為方便群眾辦事,鄉(xiāng)里實(shí)行每月逢二逢七聯(lián)合辦公制度,凡每月逢二逢七日黨政綜合辦、計(jì)生、民政、財(cái)政、綜治、移民、林業(yè)等部門必須安排專人值班便于群眾集中來鄉(xiāng)辦事，值班不到位的每次扣值班人員100元。
第六章辦公室管理制度
第三十二條各辦公室（包括鄉(xiāng)辦公室、計(jì)生辦、財(cái)政所）必須有人值班，確保辦公室24小時電話暢通，做到待人熱情、服務(wù)周到。
第三十三條文印室計(jì)算機(jī)房管理實(shí)行上機(jī)登記制度，凡需在機(jī)房查收、打印文件資料的，在上機(jī)前填好上機(jī)登記表，寫明上機(jī)內(nèi)容和打印份數(shù)。文印室鑰匙由辦公室主任管理，任何人不得在辦公室電腦上從事娛樂活動。
第三十四條辦公室要對上級文件、通知進(jìn)行分類、登記，及時送領(lǐng)導(dǎo)簽閱，并通知具體人員辦理。要做好文件的歸檔、整理工作，不得積壓、遺失和泄秘。
第三十五條鄉(xiāng)黨委、政府、人大主席團(tuán)的印章由鄉(xiāng)辦公室管理，各部門單位印章由單位負(fù)責(zé)人管理。凡日常工作蓋章由辦公室按工作要求、分管領(lǐng)導(dǎo)審核同意后方可蓋章。屬向上報(bào)告、請示、證明等重要內(nèi)容需蓋章時經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)同意后方可使用，原則上不允許蓋空白章。
第三十六條辦公室負(fù)責(zé)做好《就餐通知單》、《出差開會通知單》、《政府采購?fù)ㄖ獑巍贰ⅰ渡霞壍怯洷怼贰ⅰ犊记诤灥奖怼返缺砀竦木幪枴⒔y(tǒng)計(jì)等規(guī)范性工作。每月末要填好考勤公開欄。
第七章會議學(xué)習(xí)制度
第三十七條、領(lǐng)導(dǎo)成員會：原則上每月召開一次，由黨委書記或委托鄉(xiāng)長主持，主要研究全鄉(xiāng)年度或階段性工作、人員崗位調(diào)整、獎懲、重大事項(xiàng)的決定等。
第三十八條、中心學(xué)習(xí)組學(xué)習(xí)會：原則上每季度召開一次，由黨委書記或副書記主持，全體干部職工和鄉(xiāng)級單位負(fù)責(zé)人參加，主要學(xué)習(xí)領(lǐng)導(dǎo)講話和傳達(dá)上級組織的重要會議精神，討論研究關(guān)系全年工作或階段性工作重要部署，以及其它重大事項(xiàng)的決定等。
第三十九條、黨支部大會：黨員大會每季度召開一次，由機(jī)關(guān)黨支部書記主持，機(jī)關(guān)干部、全體黨員參加，方法上可與職工大會一道進(jìn)行，主要傳達(dá)、學(xué)習(xí)黨的路線、方針政策和上級安排部署黨員活動，表彰先進(jìn)事跡，討論發(fā)展新黨員、預(yù)備黨員轉(zhuǎn)正和黨員紀(jì)律處分等。支部委員會適時召開，由支部書記主持。
第四十條、民主生活會：堅(jiān)持半年召開一次，由黨委書記確立主題和要解決的主要問題，民主生活會必須事前10天通知本人作好書面總結(jié)，并邀請上級有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參加。
第四十一條、機(jī)關(guān)干部職工工作例會會：原則上每月最后一天定時召開，由鄉(xiāng)黨政領(lǐng)導(dǎo)主持，聽取干部職工個人一月來的工作匯報(bào)，綜合分析前段工作，指出存在的問題并安排部署下一個月的工作。
第四十二條、會議紀(jì)律：無論召開何種會議，相關(guān)人員都必須按時參會，不遲到、不早退、不缺席、不做與會議無關(guān)的事，認(rèn)真做好記錄。
第八章公物及衛(wèi)生管理制度
第四十三條住房管理：鄉(xiāng)干部職工的住房和辦公室由政府統(tǒng)一安排和調(diào)整，任何人不得隨意亂占、亂搬，不得隨意改變房屋結(jié)構(gòu)，非經(jīng)政府安排的房屋裝修、整修，其費(fèi)用由自己負(fù)責(zé)。凡調(diào)走人員或非經(jīng)政府安排占用住房的人員，應(yīng)按時清退所占住房，否則由政府強(qiáng)制執(zhí)行。
第四十四條政府公共財(cái)物由辦公室和財(cái)政所登記造冊，丟失和損壞的由使用人講清原因，視其情況予以賠償，任何人不得隱瞞、占用，一經(jīng)查出，從重處罰。
第四十五條講究公共衛(wèi)生，遵守衛(wèi)生公約，住房和辦公室門前實(shí)行“三包”，要求做到門前衛(wèi)生一天一掃，垃圾必須倒到垃圾桶或垃圾池。機(jī)關(guān)院內(nèi)嚴(yán)禁放養(yǎng)家禽家畜，嚴(yán)禁在內(nèi)外墻壁上亂涂亂劃，嚴(yán)禁在花壇內(nèi)種菜和花草樹木上晾曬東西。
第四十六條實(shí)行衛(wèi)生責(zé)任區(qū)劃分制度。每月進(jìn)行一次大掃除（時間為每月工作例會散會后），責(zé)任區(qū)劃分：宿舍樓一棟：胡三毛、熊勇華、譚再中；宿舍樓二棟：鄧和平、舒澤、符紹陽：宿舍樓三棟：李小明、瞿玉倩、全芳；政府辦公樓.草坪及球場：舒祖全、楊寧、宋國、魯彩容、全明華、舒小林、肖典興、陳回湘、；計(jì)生辦：向金蘭、劉昌華；財(cái)政所：向瑜、文玲英、熊文彬。
第九章公車管理制度
第四十七條司機(jī)必須保持車況良好，做到“四不準(zhǔn)”（不準(zhǔn)酒后駕車、不準(zhǔn)將車輛將由他人駕駛，不準(zhǔn)帶故障出差，不準(zhǔn)私自出車）；凡外單位或干部職工個人用車須請示主要領(lǐng)導(dǎo)同意并自行負(fù)責(zé)用車費(fèi)用；加強(qiáng)公車油料管理，提倡節(jié)約，反對浪費(fèi),堅(jiān)持油卡購油制度，駕駛員原則上不得用現(xiàn)金購油，特殊情況需現(xiàn)金加油的須請示書記或鄉(xiāng)長同意后方可進(jìn)行。
第四十八條司機(jī)借用人員的工資到原單位領(lǐng)取，其打卡的福利津貼按現(xiàn)干部職工標(biāo)準(zhǔn)的50%由財(cái)政補(bǔ)發(fā)，其它加班、節(jié)假日等補(bǔ)貼與干部職工同等對待。
第四十九條堅(jiān)持修車申報(bào)制度，一般情況下修車必須先申報(bào)，經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)同意后方可操作，更換耗件要將舊物件將回車庫，廠家修理車輛必須由兩人在場監(jiān)督，所換零部件和工時費(fèi)必須有清單，司機(jī)查兌無誤后在清單上簽字后方可報(bào)銷。
第五十條駕駛員應(yīng)強(qiáng)化保養(yǎng)和安全意識，減少途中故障，確保安全用車。因特殊情況出現(xiàn)行車故障的，由駕駛員酌情安排修理，但事后必須及時匯報(bào)。
第十章獎懲制度
第五十一條全年累計(jì)曠工15天或連續(xù)曠工七天的，年底考核不合格，不享受全年的福得待遇及年終獎金。
第五十二條違法亂紀(jì)、打牌賭博被司法機(jī)關(guān)依法查處的，不享受全年的福得待遇及年終獎金。
第五十三條全年設(shè)目標(biāo)考核管理獎1200元，其工作因計(jì)生、綜治等目標(biāo)考核管理被一票否決的不享受全年目標(biāo)考核管理獎，工作受上級通報(bào)批評的扣1000元；不能按期完成任務(wù)的，每次扣年終獎金200元。
第五十四條公務(wù)員考核被評為優(yōu)秀的獎200元。各項(xiàng)工作年終被評為先進(jìn)個人的，縣級獎200元，市級獎400元，省級獎600元（省、市、縣直單位的減半獎勵）,評為先進(jìn)單位縣級1000元，市級1500元，省級2000元。（省、市、縣直單位的減半獎勵）。同一工作受不同級別獎勵的，以最高獎勵為準(zhǔn)。
第五十五條在縣級以上報(bào)刊雜志發(fā)表文章的，縣級500字以內(nèi)獎50元，500字以上的獎100元，市級500字以內(nèi)獎200元，500字以上的獎300元，省級以上500字以內(nèi)獎300元，500字以上的獎500元。
為了正確貫徹執(zhí)行國家和財(cái)政部的有關(guān)財(cái)務(wù)制度，規(guī)范和統(tǒng)一本單位
的收支行為，結(jié)合本單位實(shí)際情況，擬定本制度。
一、業(yè)務(wù)收入管理
醫(yī)院所有的業(yè)務(wù)收入必須通過收費(fèi)部門，各收費(fèi)室必須按照收費(fèi)登記表所列項(xiàng)目，對每一張?zhí)幏交蚱渌麡I(yè)務(wù)收入款項(xiàng)進(jìn)行逐項(xiàng)登記，收款后給交費(fèi)人開據(jù)有效發(fā)票，每天中午藥房交班前與藥房核對后結(jié)帳，除特殊情況及銀行原因以外當(dāng)天的業(yè)務(wù)收入款項(xiàng)，當(dāng)天必須存入銀行，不準(zhǔn)坐支或挪作他用。
二、業(yè)務(wù)及費(fèi)用支出
1、藥品衛(wèi)生材料采購的管理
各組長及藥房負(fù)責(zé)人，因開展業(yè)務(wù)需購進(jìn)藥品或衛(wèi)生材料，先填制《藥品材料采購計(jì)劃》一式三份，交藥事管理委員會審批后由單位統(tǒng)一購進(jìn);藥品或衛(wèi)生材料購回后，由藥品庫房負(fù)責(zé)人及組長清點(diǎn)、簽字后填寫藥品入庫單一式二份，單位統(tǒng)一結(jié)算。
2、費(fèi)用報(bào)銷
A：為個人目的：職稱評定及考試、繼續(xù)教育、自學(xué)考試、函授教育、電大、夜大、或證件填發(fā)為個人名字考試學(xué)習(xí)等發(fā)生的差旅費(fèi)不能報(bào)銷，也不能報(bào)銷其他任何費(fèi)用。
B：通過單位安排的其他不同形式的醫(yī)學(xué)講座、學(xué)習(xí)、學(xué)術(shù)交流會議等。在報(bào)銷會議費(fèi)時，應(yīng)有稅務(wù)部門印章的正式單據(jù)，并附會議通知文件或復(fù)印件。
3、差旅費(fèi)的報(bào)銷
A：職工因公出差報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照縣委、縣府縣財(cái)政局文件規(guī)定。
B：因公出差每人每天住宿費(fèi)最高:省外一般地區(qū)30.00元，省外經(jīng)濟(jì)特區(qū)35.00元，成都市區(qū)25.00元，省內(nèi)其余地市州(包括綿陽市)15.00元，北川縣城12.00元，北川縣的各區(qū)鄉(xiāng)10.00元。
C：住宿費(fèi)只按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，因公派出參加各種講座、學(xué)習(xí)、學(xué)術(shù)交流或會議，不得按召開單位超標(biāo)準(zhǔn)收取住宿費(fèi)的票面處理，超過標(biāo)準(zhǔn)部份一律由當(dāng)事人處理。
D：因公出差每人每天在途出差補(bǔ)助或住勤補(bǔ)助(每天每人只能填報(bào)其中一項(xiàng)):省外一般地區(qū)10.00元，省外經(jīng)濟(jì)特區(qū)15.00元，省內(nèi)8.00元，綿陽市5.00元，縣內(nèi)4.00元，小壩轄區(qū)內(nèi)1.00元，本鄉(xiāng)內(nèi)無補(bǔ)助;往返區(qū)間車票及往返市內(nèi)公共汽車票據(jù)實(shí)報(bào)銷，包括三輪車及中巴車在內(nèi)的出租車費(fèi)一律拒報(bào)。出差人員返回單位后，半個月內(nèi)必須結(jié)清包括差旅費(fèi)在內(nèi)的經(jīng)濟(jì)手續(xù)，過期不愿意報(bào)銷差旅費(fèi)者作為自動放棄處理，以后不再補(bǔ)報(bào)。
4、公務(wù)接待費(fèi)
加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理和費(fèi)用開支管理，接待費(fèi)開支總額不得超過本單位全年公務(wù)費(fèi)的2%，接待費(fèi)財(cái)務(wù)上單獨(dú)列項(xiàng)反映。
5、獎金、取暖費(fèi)及職工醫(yī)藥費(fèi)
A：獎金開支:除工資、醫(yī)藥費(fèi)、取暖費(fèi)及特殊規(guī)定(需另附批準(zhǔn)文件)外,所有發(fā)放的個人部份應(yīng)視為獎金，其發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)按文件之規(guī)定，全年發(fā)放月獎、年終獎及其他名稱的獎金，總額度不超過全院增收節(jié)支總額的28%。按稅務(wù)部門規(guī)定，月工資超過國家平均水平者，進(jìn)行納稅，并由納稅人主動繳納。
B：取暖費(fèi)開支：從上年的12月、次年的元月和2月,標(biāo)準(zhǔn)每職工每月10.00元。
C：職工醫(yī)藥費(fèi)：由醫(yī)院義務(wù)代管，由職工個繳納特殊醫(yī)療保險，同時按年度職工本人工資總額的2由個人計(jì)繳;按全院職工年工資總額的6由單位繳納。
職工門診及住院發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用，按北川縣社會保障局文件規(guī)定執(zhí)行。年末時，職工將手續(xù)齊備的醫(yī)療費(fèi)單據(jù)主動交到財(cái)務(wù)處，由醫(yī)院歸集后到縣社保局報(bào)領(lǐng)費(fèi)用，醫(yī)院不越權(quán)為職工墊支或報(bào)銷任何醫(yī)療費(fèi)用。
6.職工因病或生小孩不能上班(生小孩假期為75天，難產(chǎn)、剖腹產(chǎn)或雙胞胎增加15天),工齡在2019年以上者,享受下列工資待遇，工齡不滿2019年遞減總額10。
A：不能上班的兩個月內(nèi)執(zhí)行：固定工資+活工資。
享受護(hù)士工資系列的職工需要重新計(jì)算活工資，以下相同。
B：從第三個月起執(zhí)行：(固定工資+活工資)×90。
C：從第六個月起執(zhí)行：(固定工資+活工資)×70。
D：滿一年起執(zhí)行：(固定工資+活工資)×50。
E：滿三年起執(zhí)行：(固定工資+活工資)×40。
三、職工借款
原則上職工不能借支公款，若特殊情況，例如：長時間出差、因病住院、批準(zhǔn)外出辦公事或批準(zhǔn)為單位代購物品者，可由借款人開據(jù)財(cái)政統(tǒng)一格式的借據(jù)，經(jīng)院長審批后，出納方可支借款項(xiàng)--出納無權(quán)私借公款，返回單位后及時歸還借款，逾期一個月未歸還者單位(出納)有權(quán)在次月工資中抵扣。職工因私有急事，除上述手續(xù)外，一般情況預(yù)借款金額不得超過職工本人次月工資的50。
四、醫(yī)療設(shè)備、一般設(shè)備等固定資產(chǎn)的管理
科室購進(jìn)醫(yī)療設(shè)備或一般設(shè)備，先由科室負(fù)責(zé)人遞交書面申請，經(jīng)院務(wù)委員會討論后由醫(yī)院統(tǒng)一購置，實(shí)物購回由科室或驗(yàn)收人在憑證(或調(diào)撥單)上簽字。
五、財(cái)務(wù)監(jiān)督與管理
財(cái)會部
門除每月向縣衛(wèi)生局報(bào)送會計(jì)報(bào)表和軟盤外，每月還必須為院長提供會計(jì)報(bào)表，同時在院務(wù)委員會(或職工會)上公布、宣傳、講解有關(guān)財(cái)務(wù)政策或收支情況,提出合理化建議，院務(wù)委員會主動征求職工對財(cái)務(wù)工作的意見，及時發(fā)現(xiàn)、糾正、處理問題。
六、報(bào)銷程序
除專用特殊憑證外，報(bào)銷憑證必須是經(jīng)稅務(wù)部門確認(rèn)、蓋有稅務(wù)公章字樣的稅務(wù)憑證，嚴(yán)禁各種白條子入帳。
除購入本地中藥可由稅務(wù)部門開票以外，放射材料、檢驗(yàn)材料、B超材料、五官材料、婦科材料、外科材料及其他各種衛(wèi)生材料等，必須有專用或?qū)I(yè)發(fā)貨票，只有稅務(wù)發(fā)票而無專業(yè)、無專用發(fā)票無效。
各科室及職工個人一般性正常的業(yè)務(wù)開支，持有效合法的報(bào)銷憑證，需有經(jīng)辦人(小組公共性支出由組長)、證明人簽字后，交財(cái)務(wù)會計(jì)審核，再由院長審查批準(zhǔn)后報(bào)銷。
財(cái)務(wù)工作管理制度 相關(guān)內(nèi)容:小區(qū)物業(yè)管理制度 下面是我們提供的制度文章供您參考：為建設(shè)和諧文明小區(qū)，規(guī)范小區(qū)物業(yè)管理活動，保持小區(qū)全體業(yè)主和物業(yè)使用人的合法權(quán)益，創(chuàng)造一個清新、整潔、文明有序的生活環(huán)境，結(jié)合《市三塘園懷園小區(qū)管理規(guī)約(草案)》、《市三塘園懷園...
供電所抄、核、收考核制度 下面是我們提供的制度文章供您參考：一、抄表工作：1、抄表人員必須嚴(yán)格按抄表日期進(jìn)行抄表，不得隨意提前或延后，私自變更抄表日期的，每次扣20元。2、按時交回抄表本并做好數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，延遲半天，扣20元。
制定規(guī)范性文件管理制度 下面是我們提供的制度文章供您參考：第一條為了促進(jìn)依法行政，使本辦起草制定規(guī)范性文件的工作規(guī)范化、程序化、標(biāo)準(zhǔn)化，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，制定本制度。第二條本制度適用于本辦起草制定規(guī)范性文件的工作。
定期分析穩(wěn)定安全形勢分析例會制度 下面是我們提供的制度文章供您參考：為進(jìn)一步明確建設(shè)和諧社會的責(zé)任，提高應(yīng)對各種復(fù)雜局勢的能力和調(diào)處矛盾糾紛、化解不穩(wěn)定因素的效率，經(jīng)研究建立定期分析穩(wěn)定安全形勢分析例會制度，將工作力量下放，構(gòu)建起定期分析源頭信...
安全生產(chǎn)宣傳教育制度 下面是我們提供的制度文章供您參考：為認(rèn)真貫徹落實(shí)《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》，貫徹安全第一，預(yù)防為主的方針，普及安全生產(chǎn)法律法規(guī)和安全知識，大力營造全社會關(guān)注安全的氛圍，特制定本制度。
公司產(chǎn)品承攬?jiān)u審生產(chǎn)交貨及出入庫管理制度 下面是提供的制度文章供您參考：1、產(chǎn)品承攬(1)公司所有生產(chǎn)產(chǎn)品均由銷售部銷售。(2)產(chǎn)品銷售時，1噸以下可不簽合同。1噸(含1噸)以上必須簽銷售合同。銷售合同經(jīng)銷售經(jīng)理審核批準(zhǔn)后到經(jīng)理處蓋合同章。
一、交流目的
1.EH工程全線18臺TBM，是一所“大學(xué)校”，項(xiàng)目部在時間、條件允許的情況下組織各部門進(jìn)行全線交流。交流目的旨在通過對其他施工企業(yè)的TBM施工管理交流，學(xué)習(xí)先進(jìn)的管理理念、機(jī)制及方法，更快更好的應(yīng)用于KSTBM1施工。
2.對照項(xiàng)目部的TBM施工管理辦法及現(xiàn)狀，與其他企業(yè)的管理辦法進(jìn)行對比，找出差距，提出對TBM施工管理辦法的補(bǔ)充意見及措施。
3.同時借此機(jī)會，與其他施工企業(yè)交流溝通，互留聯(lián)系方式以方便日后施工中的日常聯(lián)系。
二、交流內(nèi)容
2.1 工程技術(shù)部
（1）TBM施工技術(shù)資料如：TBM施工掘進(jìn)資料（月進(jìn)尺、掘進(jìn)效率、刀具使用情況）、設(shè)備故障資料（故障庫及處理方案）、地質(zhì)資料（巖石飽和抗壓強(qiáng)度、不良地質(zhì)等）、設(shè)備隨機(jī)資料（刀盤布置形式、臺車結(jié)構(gòu)形式、電氣和液壓設(shè)備資料）；
（2）施工管理制度（刀具管理制度、維保管理制度、掘進(jìn)施工管理制度、設(shè)備管理制度、用電管理制度等）
（1）工程概況及工程總平面布置；
（2）工程施工管理理念、辦法；
（3）工程施工人員的培養(yǎng)、培育及培訓(xùn)；
（4）工程施工文件資料管理、安全管理、現(xiàn)場施工管理；
（5）工程施工管理存在的問題和改進(jìn)；
2.2 經(jīng)營管理部
（1）對外協(xié)隊(duì)伍管理的理念、辦法；
（2）外協(xié)隊(duì)伍的選定、培養(yǎng)、培育及培訓(xùn)
（3）《合格外協(xié)隊(duì)伍名錄》的管理，外協(xié)隊(duì)伍的安全管理；
（4）與外協(xié)隊(duì)伍的合同招標(biāo)模式、資質(zhì)審查、合同簽訂、履約保證金、安全保證金及民工工資保證金的收取、預(yù)付款支付、現(xiàn)場管理、結(jié)算及支付管理，怎樣防止層層扒皮現(xiàn)象；
（5）外協(xié)隊(duì)伍管理存在的問題或改進(jìn)；
（6）工程施工結(jié)算存在的問題或改進(jìn)；
（7）工程施工索賠管理
2.3 質(zhì)量管理部
（1）工程施工質(zhì)量管理的理念、辦法；
（2）三檢制的運(yùn)行與管理；
（3）工程施工管理存在的問題或改進(jìn)；
三、擬交流的單位
1.中國鐵建大橋局集團(tuán)有限公司（西二標(biāo)段TBMØ7.8m）
2.中國中鐵十八局集團(tuán)有限公司（西二標(biāo)段TBMØ7.8m）
四、交流方式
項(xiàng)目部交流與TBM施工現(xiàn)場交流。
1.項(xiàng)目部交流
與被交流的單位項(xiàng)目部的主管生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)（主管生產(chǎn)的副經(jīng)理、總經(jīng)濟(jì)師、總會計(jì)師、安全總監(jiān)等）及各部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行座談。在不涉及施工企業(yè)商業(yè)機(jī)密的情況下，如有可能，拷貝相關(guān)施工資料、管理文件等。
2.TBM施工現(xiàn)場交流
深入TBM施工現(xiàn)場參觀、考察，對TBM施工現(xiàn)場的施工總布置、設(shè)備維保、文明施工等展開交流；與外協(xié)隊(duì)伍負(fù)責(zé)人座談交流。
關(guān)鍵詞：民口科技重大專項(xiàng)資金 財(cái)務(wù)管理 財(cái)務(wù)驗(yàn)收 治理對策
一、民口重大科技專項(xiàng)財(cái)務(wù)驗(yàn)收管理制度出臺背景
近年來 ，隨著國家對民口重大科技專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)投入的加大，國家對重大科技專項(xiàng)資金管理要求日趨嚴(yán)格，為做好民口科技重大專項(xiàng)（以下簡稱重大專項(xiàng)）項(xiàng)目（課題）財(cái)務(wù)驗(yàn)收工作，保證財(cái)務(wù)驗(yàn)收工作的科學(xué)性、公正性和規(guī)范性，根據(jù)《民口科技重大專項(xiàng)資金管理暫行辦法》（財(cái)教[2009]218號）、《國家科技重大專項(xiàng)管理暫行規(guī)定》（國科發(fā)計(jì)[2008]453號）和國家有關(guān)財(cái)政財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合國家重大科技專項(xiàng)管理特點(diǎn)，財(cái)政部制定了《民口科技重大專項(xiàng)項(xiàng)目（課題）財(cái)務(wù)驗(yàn)收辦法》（以下簡稱《財(cái)務(wù)驗(yàn)收辦法》）、《關(guān)于民口科技重大專項(xiàng)項(xiàng)目（課題）預(yù)算調(diào)整規(guī)定的補(bǔ)充通知》（財(cái)教〔2012〕277號）和國家有關(guān)財(cái)政財(cái)務(wù)管理制度，來促進(jìn)重大專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)驗(yàn)收，更好地推動重大專項(xiàng)項(xiàng)目驗(yàn)收。
重大專項(xiàng)“十一五”期間啟動的第一批項(xiàng)目（課題）大多數(shù)已經(jīng)完成了項(xiàng)目驗(yàn)收，從項(xiàng)目審計(jì)結(jié)果來看，重大專項(xiàng)資金使用過程仍然存在較多的問題，加強(qiáng)重大專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的預(yù)算、使用、管理已經(jīng)是一個迫在眉睫的問題。
二、重大專項(xiàng)財(cái)務(wù)驗(yàn)收過程中存在的問題
（一）預(yù)算實(shí)際執(zhí)行情況與預(yù)算批復(fù)存在較大偏差，加大了財(cái)務(wù)審計(jì)驗(yàn)收難度
重大專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)驗(yàn)收一個重要依據(jù)就是項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)的任務(wù)書和預(yù)算書。然而從重大專項(xiàng)立項(xiàng)過程來看，課題承擔(dān)單位從初始申報(bào)預(yù)算到國家批準(zhǔn)立項(xiàng)需要經(jīng)歷漫長的過程，其當(dāng)初批復(fù)的任務(wù)書、預(yù)算書可能只是初步計(jì)劃，項(xiàng)目在實(shí)際執(zhí)行過程中，不可能和預(yù)算書完全一致。如課題會議費(fèi)支出，在實(shí)際執(zhí)行過程中，可能會隨著課題任務(wù)完成情況減少會議次數(shù)、增減參會人數(shù)、變更會議地點(diǎn)等等，這一系列變化必然回導(dǎo)致會議費(fèi)實(shí)際執(zhí)行預(yù)算存在偏差；再如差旅費(fèi)開支，預(yù)算書列出的出差地點(diǎn)、人次、經(jīng)費(fèi)預(yù)算都只是初步計(jì)劃，實(shí)際開支也是隨著課題任務(wù)進(jìn)展實(shí)時變化。再者，課題立項(xiàng)和預(yù)算結(jié)果未與財(cái)務(wù)部門溝通。實(shí)際中，企業(yè)未將科研經(jīng)費(fèi)管理全過程納入財(cái)務(wù)管理體系，科技規(guī)劃、計(jì)劃過程在財(cái)務(wù)管理體外循環(huán)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理反映職能的綜合性和真實(shí)性不夠，事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督缺位或不夠。
（二）財(cái)務(wù)驗(yàn)收預(yù)算調(diào)整混亂，課題承擔(dān)單位分不清預(yù)算調(diào)整報(bào)案和報(bào)審批事項(xiàng)
218號文要求執(zhí)行重大專項(xiàng)課題單位每年在8月份上報(bào)預(yù)算調(diào)整內(nèi)容，執(zhí)行單位需要在課題結(jié)題前及時按規(guī)定時間、程序作相應(yīng)報(bào)批手續(xù)，根據(jù)預(yù)算調(diào)整的內(nèi)容上報(bào)相應(yīng)單位管理級次。重大專項(xiàng)預(yù)算調(diào)整規(guī)定的是報(bào)審批或備案指的是中央財(cái)政資金，對于單位自籌資金和地方配套資金預(yù)算調(diào)整并沒有明確的規(guī)定。按照重大專項(xiàng)牽頭組織部門解釋是預(yù)算調(diào)整報(bào)審批或備案依照資金來源單位的要求進(jìn)行履行相關(guān)手續(xù)，項(xiàng)目承擔(dān)單位在項(xiàng)目審計(jì)驗(yàn)收時，項(xiàng)目審計(jì)驗(yàn)收專家要求重大經(jīng)費(fèi)預(yù)算調(diào)整全部按照中央財(cái)政資金預(yù)算調(diào)整程序進(jìn)行處理，并按要求提供報(bào)審批或備案的資料。由于課題承擔(dān)單位本身對制度的理解與審計(jì)驗(yàn)收專家的偏差，導(dǎo)致重大專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)驗(yàn)收時預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)混亂，缺乏強(qiáng)有力的制度甲乙規(guī)范。
（三）經(jīng)費(fèi)支出手續(xù)不齊全，重大專項(xiàng)資金資金管理控制流程不規(guī)范
有些課題承擔(dān)單位在列支材料費(fèi)支出時，以材料購置入庫單的形式代替領(lǐng)料單進(jìn)行經(jīng)費(fèi)開支，大額材料購置不經(jīng)過內(nèi)部評審直接購置，列支的測試化驗(yàn)加工費(fèi)原始憑證只提供發(fā)票，不提供測試任務(wù)所依據(jù)的測試服務(wù)合同、測試記錄和測試報(bào)告，出差前不辦理出差申請手續(xù)，甚至還有單位在專利費(fèi)中列支其它課題的專利年費(fèi)或維護(hù)費(fèi)，出差任務(wù)與重大專項(xiàng)研制任務(wù)沒有關(guān)聯(lián)等等。這些在財(cái)務(wù)審計(jì)驗(yàn)收存在的問題，既說明了單位內(nèi)部控制程序管理不規(guī)范，也表明了課題承擔(dān)單位沒有按重大專項(xiàng)財(cái)務(wù)驗(yàn)收管理制度要求遵照執(zhí)行。
（四）專款專用、單獨(dú)核算得不到落實(shí)
在近兩年的重大專項(xiàng)審計(jì)和驗(yàn)收過程中，很多單位對專項(xiàng)資金單獨(dú)核算的要求沒有落實(shí)到實(shí)處，加上重大專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理制度規(guī)范的主要是中央財(cái)政資金，因此大多數(shù)課題承擔(dān)單位只是將中央財(cái)政資金做到單獨(dú)核算，地方配套資金和單位自籌資金按照來源單位財(cái)務(wù)管理制度要求執(zhí)行，但是財(cái)務(wù)審計(jì)驗(yàn)收時確是對所有來源的資金都要求做到單獨(dú)核算，這無疑是增加了審計(jì)驗(yàn)收的不合格項(xiàng)。
以上四個問題一經(jīng)財(cái)務(wù)驗(yàn)收專家定性，即構(gòu)成了財(cái)務(wù)驗(yàn)收辦法中八不驗(yàn)的范圍，這無疑是給項(xiàng)目承擔(dān)單位項(xiàng)目驗(yàn)收增加了阻力。
三、治理重大專項(xiàng)財(cái)務(wù)驗(yàn)收存在問題的對策
（一）進(jìn)一步規(guī)范重大專項(xiàng)預(yù)算編制程序，調(diào)動單位財(cái)務(wù)人員參與預(yù)算編制，加強(qiáng)預(yù)算編制的準(zhǔn)確性
以往重大專項(xiàng)預(yù)算編制由于時間緊迫，沒有充足的時間進(jìn)行立項(xiàng)調(diào)研，科學(xué)認(rèn)證，往往只是根據(jù)課題人員研發(fā)經(jīng)驗(yàn)編制了一份任務(wù)計(jì)劃和支出計(jì)劃，再加上財(cái)務(wù)人員不參與預(yù)算編制，極易導(dǎo)致了預(yù)算編制的不合理、不科學(xué)。按照不合理的預(yù)算來執(zhí)行經(jīng)費(fèi)支出，實(shí)在無法做到預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行沒有偏差。因此，在預(yù)算編制中調(diào)動財(cái)務(wù)人員積極參與，加強(qiáng)對項(xiàng)目前期立項(xiàng)調(diào)研論證，科學(xué)合理的編制一份高質(zhì)量的預(yù)算書，預(yù)算執(zhí)行差異也會逐漸縮小。
（二）調(diào)整會計(jì)核算體系，嚴(yán)格對專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算進(jìn)行單獨(dú)核算
重大專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)來源渠道一般分為中央財(cái)政資金、地方配套資金、單位自籌資金以及其他資金，情況較為復(fù)雜，各類資金使用的要求也不盡一致。開有特設(shè)專戶的課題承擔(dān)單位，中央財(cái)政資金收支必須通過專戶核算。各承擔(dān)單位應(yīng)按照經(jīng)費(fèi)收入來源要求，結(jié)合單位自身特點(diǎn)，進(jìn)一步加強(qiáng)重大專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)會計(jì)核算。在實(shí)際核算過程中，財(cái)務(wù)部應(yīng)采用重大專項(xiàng)預(yù)算編制科目，根據(jù)科研部門的立項(xiàng)通知單獨(dú)設(shè)立課題編號及編制課題代碼，分課題、資金來源渠道和費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行費(fèi)用歸集，建立項(xiàng)目輔助明細(xì)賬。對不同來源的資金分開核算，避免同一個支出憑證列支不同的資金來源，嚴(yán)格做到專項(xiàng)資金，單獨(dú)建賬的核算管理。課題專項(xiàng)資金撥款和經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)按照“收支兩條線”的原則分設(shè)經(jīng)費(fèi)收入與支出會計(jì)科目進(jìn)行核算。
（三）加強(qiáng)單位內(nèi)部控制制度管理
重大專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理是其財(cái)務(wù)管理工作的重要方面，課題承擔(dān)單位應(yīng)該建立和完善合理的內(nèi)部控制制度，通過對會計(jì)崗位的分工控制，對采購與保管資產(chǎn)的控制管理，對所報(bào)銷的經(jīng)費(fèi)支出的實(shí)際情況進(jìn)行嚴(yán)格審查，檢查支出的審批手續(xù)等辦法加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。如對重大專項(xiàng)大額材料費(fèi)支出提供采購合同，材料費(fèi)價格和數(shù)量與預(yù)算不一致的履行單位預(yù)算調(diào)整報(bào)批手續(xù)，大額的設(shè)備購置履行招投標(biāo)程序，為保證測試化驗(yàn)加工費(fèi)的真實(shí)性還需提供測試合同與測試報(bào)告或記錄作為支出的合理依據(jù)，更重要的是要加強(qiáng)承擔(dān)單位內(nèi)部審計(jì)工作的監(jiān)督檢查工作，從而進(jìn)一步規(guī)范重大專項(xiàng)支出管理。
（四）適時加強(qiáng)對重大專項(xiàng)管理制度的學(xué)習(xí)
重大專項(xiàng)承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)積極組織科研、財(cái)務(wù)和課題組相關(guān)人員開展經(jīng)常性的國家財(cái)經(jīng)法規(guī)學(xué)習(xí)，提高搞好科研管理工作的責(zé)任感和使命感，明確重大專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用的基本要求，減少課題預(yù)算執(zhí)行過程中違法違規(guī)行為。
參考文獻(xiàn)：
[1]《民口科技重大專項(xiàng)項(xiàng)目（課題）財(cái)務(wù)驗(yàn)收辦法》
一、財(cái)務(wù)管理的基本原則
認(rèn)真執(zhí)行《會計(jì)法》及有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度；堅(jiān)持勤儉辦事業(yè)的方針；正確處理科技事業(yè)發(fā)展需要和資金不足的矛盾及國家、集體和個人三者利益的關(guān)系；財(cái)務(wù)收支實(shí)行局長負(fù)責(zé)制，各項(xiàng)支出堅(jiān)持“三支筆”簽字把關(guān)。
二、財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)
合理編制預(yù)決算，如實(shí)反應(yīng)單位財(cái)務(wù)狀況；依法管理財(cái)務(wù)，努力節(jié)約支出；建立完善財(cái)務(wù)制度，提高資金使用效益；加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；對各項(xiàng)支出和專項(xiàng)資金的使用進(jìn)行監(jiān)督，保障科技事業(yè)的健康發(fā)展。
三、預(yù)決算的編報(bào)
（一）預(yù)算編報(bào)：局機(jī)關(guān)每年底編報(bào)收支預(yù)算，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審閱后提交局長辦公會討論，局長辦公會通過后，按照規(guī)定的時間和程序報(bào)市財(cái)政局。
（二）會計(jì)決算：會計(jì)決算由局機(jī)關(guān)和各事業(yè)單位分別組織，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后提交局長辦公會通過。
四、支出的管理
局機(jī)關(guān)凡因公務(wù)所發(fā)生的一切支出活動，要至少提前一天編報(bào)用款計(jì)劃，填寫《支出審批單》，科級以下干部因公出市必須填寫《出差審批單》，召開有上級機(jī)關(guān)、相關(guān)單位和縣區(qū)科技局及有關(guān)企業(yè)人員參加的會議要填寫《會議審批單》，按照規(guī)定程序?qū)徟髮?shí)施。在公務(wù)活動中，凡未預(yù)先申請用款計(jì)劃，或未經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)而自行開支的，一律不予報(bào)銷。專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)(包括科技三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、農(nóng)業(yè)科技成果推廣經(jīng)費(fèi)、知識產(chǎn)權(quán)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi))的撥付，由經(jīng)費(fèi)所在科室(單位)提出撥款計(jì)劃，按照審批程序辦理。
（一）差旅費(fèi)
1、市內(nèi)：職工因公出差按誤餐次數(shù)報(bào)銷伙食補(bǔ)助費(fèi)，(不包括xx區(qū)駐地)，每天早餐補(bǔ)助2元/人、中晚餐各補(bǔ)助5元/人。憑單據(jù)報(bào)銷公共車費(fèi)，一律不報(bào)銷出租車費(fèi)。在崗正常上班人員家住西城或近郊的，可報(bào)銷月票，個人負(fù)擔(dān)12元/月；其余人員一律不報(bào)銷月票和車票。
2、外地出差：(1)伙食補(bǔ)助。按出差天數(shù)報(bào)銷，省內(nèi)出差每天補(bǔ)助15元/人，省外出差每天25元/人；司機(jī)伙食補(bǔ)助實(shí)行包干，每月200元/人，如出省按實(shí)際出差天數(shù)與同行人員一起報(bào)銷，但必須按照實(shí)際天數(shù)(每人6元/天)扣除本省內(nèi)伙食補(bǔ)助。(2)乘車。乘火車從晚上8時至次日凌晨7時之間，在車上6小時以上，或連續(xù)乘車超過12小時的，可購硬臥票；科級以下工作人員（含科級）出差，一般不得乘座飛機(jī)，因特殊情況需乘坐飛機(jī)應(yīng)事先經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，處以上干部(含處級)乘坐飛機(jī)按普通艙位報(bào)銷；乘坐輪船時處級干部按二等艙位、其余人員按三等以下艙位報(bào)銷；其它交通工具按實(shí)報(bào)銷，一律不報(bào)銷出租車票。(3)住宿費(fèi)。除會議統(tǒng)一安排的外，處級干部一般地區(qū)每天不超過200元/人，特殊地區(qū)(深圳、珠海、廈門、汕海和海南)每天不超過300元/人；其余人員一般地區(qū)每天不超過160元/人，特殊地區(qū)每天不超過200元/人，超標(biāo)準(zhǔn)部分費(fèi)用自負(fù)30%。
3、報(bào)銷時間：到外地出差的工作人員和司機(jī)，返回后五日內(nèi)報(bào)銷出差費(fèi)，同時將借款一次還清，否則，不再辦理借款手續(xù)；司機(jī)人員的出差補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)過路過橋費(fèi)由辦公室匯總審核后，每月第一周周五下午（遇節(jié)假日順延）集中報(bào)銷一次。其他各項(xiàng)支出的簽字報(bào)銷安排在每周一、周三、周五下午。
4、出差人員要認(rèn)真貫徹勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的精神，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁虛報(bào)冒領(lǐng)。否則，一經(jīng)查實(shí)，嚴(yán)肅處理。 1
（二）會議費(fèi)
1、審批：凡召開的全市各類會議，應(yīng)事先按規(guī)定程序報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。未經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的會議原則上不得召開。
2、會議伙食補(bǔ)助費(fèi)：各類會議的伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為每人每天15元。
3、會議費(fèi)報(bào)銷：報(bào)銷單據(jù)不能籠統(tǒng)填寫“會議費(fèi)”一項(xiàng)，應(yīng)該列明內(nèi)容，如：會議室租賃費(fèi)、住宿（午休）費(fèi)、餐費(fèi)（附與會人員名單）等。報(bào)銷時，持原始單據(jù)交有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核。
4、接待費(fèi)：凡因公務(wù)活動發(fā)生的接待，必須使用接待憑證或派餐憑證，并嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)，否則一律不予結(jié)算。
5、結(jié)算：各類結(jié)算的辦理，原則上不少于2人。
（三）易耗（衛(wèi)生）品購買
易耗品、衛(wèi)生用品的購買應(yīng)由兩人共同辦理，保管人對以上物品的出入庫要認(rèn)真登記，以備核查。
（四）固定資產(chǎn)購買
辦公室設(shè)兼職固定資產(chǎn)管理員一名。凡購買固定資產(chǎn)時，需先到管理員處登記驗(yàn)收，然后簽字報(bào)銷。
（五）車輛維修、裝飾
要嚴(yán)格履行審批手續(xù)，按審批內(nèi)容維修、裝飾，不得擅自改變。經(jīng)辦人員簽字時，要認(rèn)真審查，逐項(xiàng)落實(shí)。報(bào)銷時，有關(guān)人員須持審批單。
（六）打印費(fèi)
局內(nèi)日常文件、材料都要在本局打印。確需外出打印時，必須按照規(guī)定程序辦理，報(bào)銷時，要附有打印部明細(xì)表。
（七）為企業(yè)或有關(guān)部門、單位爭取項(xiàng)目、資金、政策而產(chǎn)生的費(fèi)用，一律由受益單位承擔(dān)
五、財(cái)務(wù)監(jiān)督
（一）對違反國家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支，不予辦理。
（二）對原始憑證進(jìn)行審核和監(jiān)督。對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理。對弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑證，在不予受理的同時，予以扣留并查明原因，追究當(dāng)事人責(zé)任。對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充。經(jīng)辦人員（100元以上的支出一般不少于2人）應(yīng)在憑證被面簽字，同時注明原因或用途。需要入庫的，還應(yīng)有保管人員簽字。
（三）對實(shí)物、款項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督。督促建立并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)產(chǎn)清查制度，發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時，按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。購買物品后應(yīng)先登記入庫，使用時根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理領(lǐng)取手續(xù)，并在出庫存單上簽字。
（四）對審批手續(xù)不全的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)退回，要求補(bǔ)充、更正。
（五）財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析報(bào)告及各項(xiàng)收入情況由各承辦科室、單位每月送局黨組成員審核。局辦公室組織相關(guān)人員組成內(nèi)部審計(jì)組，每年5月及10月分別對機(jī)關(guān)及各單位財(cái)務(wù)情況進(jìn)行一次審計(jì)。局機(jī)務(wù)及各事業(yè)單位每半年向局長辦公會匯報(bào)一次財(cái)務(wù)執(zhí)行情況。
為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，完善財(cái)務(wù)管理，結(jié)合公司的具體實(shí)際，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定,特制定本報(bào)銷制度。員工報(bào)銷時應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度
一、報(bào)銷審批監(jiān)控程序
1、公司除正常費(fèi)用開支外，其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。
2、辦公用品的購置:由各部門根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)總裁辦審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由集團(tuán)總裁辦按計(jì)劃統(tǒng)一購買，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。總裁辦每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財(cái)務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控。
3、物品采購報(bào)銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。
4、要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報(bào)銷清單，上報(bào)上級主管。
5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費(fèi)用由徐總簽字報(bào)銷。
6、每周三定為費(fèi)用報(bào)銷日。培訓(xùn)回來的員工必須要當(dāng)月進(jìn)行轉(zhuǎn)訓(xùn)，由行政簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷。當(dāng)事人填好報(bào)銷單，部門經(jīng)理簽字，交給財(cái)務(wù)小方即可。
二、報(bào)銷規(guī)定
(一)、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定
1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)
2、員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，連同出差“申請單”、原始報(bào)銷憑證，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。
3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。
4、住宿費(fèi):單人或雙人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元，超出部分由個人承擔(dān)，如有特殊情況需總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷。
5、交通費(fèi):員工出差需購買飛機(jī)票的，一律由辦公室統(tǒng)一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費(fèi)用由個人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷，出租車票不得連號。
6、出差津貼:每人每天30元。
(二)、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定
公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應(yīng)工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷單上注明，報(bào)銷時出租車票不得連號。
(三)、報(bào)銷發(fā)票粘貼規(guī)定
報(bào)銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報(bào)銷單背面(左上角處)，完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報(bào)銷單。具體要求為:
1、費(fèi)用報(bào)銷單:按事類逐項(xiàng)逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報(bào)銷時沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時間。
2、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷。
3、差旅費(fèi)報(bào)銷單:按途中經(jīng)過的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫對應(yīng)的時間、車船費(fèi)等費(fèi)用，因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。
4、填寫報(bào)銷單時應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報(bào)銷時間
購買材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報(bào)銷，員工報(bào)銷其他費(fèi)用，必須在費(fèi)用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批。
四、下列情況不予報(bào)銷:
一、今年做出的主要工作：
修訂了《員工考勤管理制度》于09年4月29下發(fā)，制訂了《食堂用餐管理規(guī)定》在09年4月23日下發(fā)、修訂了《工作餐管理辦法》在09年4月23日下發(fā)；
通過了勞動與社會保障監(jiān)管部門對我公司2008年度的勞動年檢，拿到了年檢證；
融合《工傷保險條例》、××省出臺實(shí)施《工傷保險條例》若干規(guī)定的重點(diǎn)，結(jié)合企業(yè)發(fā)生事故后的關(guān)鍵處理起草了針對內(nèi)部的《工傷保險指導(dǎo)文件》，并通過工傷機(jī)構(gòu)認(rèn)定，下發(fā)到相關(guān)人員；而且邀請工傷科科長針對公司相關(guān)人員做了進(jìn)一步的培訓(xùn)。
經(jīng)歷了工傷事故申報(bào)、工傷鑒定、待遇支付全過程；了解了工傷事故發(fā)生后申報(bào)辦理的流程；
對公司保險一塊進(jìn)行了規(guī)范，啟用月報(bào)管理，每月會同生產(chǎn)區(qū)進(jìn)行數(shù)據(jù)更新，經(jīng)核對匯總上交財(cái)務(wù)；
設(shè)計(jì)了適合公司統(tǒng)一使用的《離職手續(xù)辦理表》，已經(jīng)審批印刷下發(fā)使用，減化了繁瑣的辦理流程，達(dá)到了方便、實(shí)用，提高了工作效率；
廣播站設(shè)備陸續(xù)齊全，廣播組成員日趨穩(wěn)定，廣播節(jié)目質(zhì)量比去年上升到一個新臺階；
二、目前存在問題：
招聘方面：
技術(shù)管理類人才難招；特殊崗位人才難遇（如：招投標(biāo)主管）；下一步考慮嘗試啟動專業(yè)人才網(wǎng)引進(jìn)專業(yè)技術(shù)管理人員；某些特殊崗位建議從公司內(nèi)部選擇素質(zhì)相對較高的人員進(jìn)行培養(yǎng)；
部門在招聘人員時未嚴(yán)格按照公司規(guī)定填寫《人員增補(bǔ)申請單》進(jìn)行審批，而是隨意的口頭或電話通知，同時也未明確招聘的崗位要求、工作內(nèi)容的描述，導(dǎo)致人力資源招聘過程中不盡完美；
部門人員的崗位調(diào)動，與其它部門發(fā)生的人員調(diào)動不事先知會人力資源中心；
考勤：
考勤系統(tǒng)輸出數(shù)據(jù)單一，只有原始記錄，不能計(jì)入正常休假、出差、病假、公假放假等信息，部門上交的紙質(zhì)考勤與考勤機(jī)統(tǒng)計(jì)的考勤經(jīng)常存在不一致的現(xiàn)象，每月需要花大量的時間手動輸入、核對；得不償失。只能依靠指紋打卡，經(jīng)常手脫皮的人員無法打卡。
離職辦理：
部門未按照合同要求嚴(yán)格控制離職人員在試用期內(nèi)提前三天，在轉(zhuǎn)正后提前一個月提出書面申請的辭職報(bào)告，而往往是自行協(xié)商一致即時通知人力資源中心辦理離職手續(xù)，造成人事部門沒有足夠的時間可以招聘人員到位進(jìn)行工作銜/交接。
合同管理：
多數(shù)人員合同到期未進(jìn)行任何處理，（集團(tuán)定期處理不符合要求，生產(chǎn)區(qū)重視不夠，經(jīng)常不做處理）；生產(chǎn)區(qū)存在只與勞動者簽訂一份合同的現(xiàn)象；存在入職手續(xù)辦理時收取43元押金，一星期內(nèi)不適應(yīng)辦理離職手續(xù)尚退還35元，一星期后辦離職手續(xù)即全部不退的現(xiàn)象，而合同中未有規(guī)定，此舉又是違反合同法的；
制度不完善，人力資源在人員管理上監(jiān)管困難；
員工手冊未建立，對員工的宣傳未達(dá)到一定的效果，員工的對公司的認(rèn)可度、歸屬感較淡；
部門職責(zé)及崗位職責(zé)未修訂/完善；工作內(nèi)容不明確，造成忙得格外忙，閑得上班甚至玩游戲，公共環(huán)境下影響團(tuán)隊(duì)建設(shè)及員工心理平衡；
缺少激勵機(jī)制，不能激起員工的工作熱情；
崗位說明書及工作流程圖資料不齊，下一步工作開展緩慢；
生產(chǎn)一區(qū)廣播站未好好利用，達(dá)不到預(yù)期效果；
三、對所存在問題的建議處理措施及2012年工作計(jì)劃
招聘、離職：落實(shí)所制訂的綜合的內(nèi)容全面的《人事管理制度》，審批下發(fā)，嚴(yán)格按照制度要求來規(guī)范各部門的人員招聘、異動、離職手續(xù)辦理；監(jiān)管各部門的考勤；
考勤：下一步考慮是否更換科學(xué)的考勤機(jī)解決上述問題，提高工作效率和考勤管理？
合同管理：針對以上現(xiàn)象人力資源中心依據(jù)勞動合同法，結(jié)合企業(yè)現(xiàn)狀及查閱相關(guān)案例，制訂了一系列的應(yīng)對措施，設(shè)計(jì)了《勞動合同到期通知書》、《勞動合同續(xù)簽通知書》、《勞動合同解除通知書》、《終止勞動合同通知書》、《解除、終止勞動合同證明書》以及《勞動合同變更協(xié)議書》；下一步工作準(zhǔn)備把以上措施制訂成合同管理的制度或規(guī)定，形成文件，對集團(tuán)和兩邊生產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一管理。
制度建設(shè)：成立制度建設(shè)小組，做出制度建設(shè)策劃方案，明確制度制訂、修訂的流程、完成時間、主要負(fù)責(zé)人等，通過集中研討、分期修訂完善現(xiàn)有尚可用的制度；廢止不適用的制度；新增為了適應(yīng)企業(yè)以后發(fā)展需增加的制度，反復(fù)推敲意見一致后上報(bào)集團(tuán)審批，統(tǒng)一結(jié)冊、下發(fā)、執(zhí)行。 部門職責(zé)、崗位說明書、工作流程圖：部門職責(zé)由行政總監(jiān)做出限期，各部門經(jīng)理修訂完成；各崗位職責(zé)、崗位說明書、工作流程圖由人力資源中心設(shè)定限期，各崗位人員自行起草，各部門負(fù)責(zé)人統(tǒng)一收集審稿上交人力資源。集團(tuán)設(shè)立部門職責(zé)、崗位說明書、工作流程圖統(tǒng)一建設(shè)小組，由人力資源中心進(jìn)行初審，人力資源中心會同小組進(jìn)行復(fù)審并終審，上交集團(tuán)審批，結(jié)冊、下發(fā)、執(zhí)行。
激勵機(jī)制：可由集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)、行政總監(jiān)隨意暗訪、調(diào)查聽取“民聲、民意”，組織相關(guān)人員進(jìn)行意見收集、統(tǒng)一，起草文件，納入公司相關(guān)制度中執(zhí)行。
廣播站：廣播站的一系列文件資料已經(jīng)發(fā)往生產(chǎn)一區(qū)，后期將把集團(tuán)設(shè)備趕快配齊后，同李火生到生產(chǎn)一區(qū)進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查、共同協(xié)商，需要時進(jìn)行指導(dǎo)。制訂方法，爭取把一區(qū)廣播站辦成和集團(tuán)一樣的效果。
2012年工作計(jì)劃： 人員管理：針對新入職的人員：采取培養(yǎng)、管理有機(jī)結(jié)合——新人入職后，要按《新員工入職手續(xù)清單》辦理；每一個人都要通過崗前培訓(xùn)，考試合格后憑《到職通知單》轉(zhuǎn)入部門，由部門安排工作位，部門領(lǐng)導(dǎo)委派指導(dǎo)老師進(jìn)行指導(dǎo)、部門和人力資源中心進(jìn)行試用評估考核！針對公司各部門的人員管理，建議在今年集團(tuán)辦和人力資源開展的述職會議基礎(chǔ)上，結(jié)合既定的激勵機(jī)制，增加對每個人考核機(jī)制，且多關(guān)心下屬，分月或分季度的進(jìn)行工作總結(jié)考核，時刻與之前對比，重視效率，重視成績。從工作上看成績，從生活體現(xiàn)關(guān)心。形成一種緊迫向前，揚(yáng)優(yōu)汰劣，互相尊重的環(huán)境。體現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)的仁、道。
表格管理：對人事方面的表格進(jìn)行統(tǒng)一收集、分析，保留或精進(jìn)適用表格，廢止不適用的表格，增進(jìn)適應(yīng)企業(yè)以后發(fā)展備用的表格，統(tǒng)一集中成冊，編號，下發(fā)各職能部門控制使用，以規(guī)范人事管理。
附：現(xiàn)有制度分析：
2009年修訂并下發(fā)了《員工考勤管理制度》，《工作餐管理辦法》，《食堂用餐管理規(guī)定》。
2006版下發(fā)的制度有29個，目前制度情況：
現(xiàn)有制度分析/分類
制度名稱
廢止制度
《員工考勤管理制度》、《電話管理制度》、《微機(jī)室管理制度》、《員工準(zhǔn)則及實(shí)施細(xì)則》
不適用制度
《員工證件證書管理制度》、《上崗證管理制度》、《關(guān)于增補(bǔ)新員工臨時管理辦法》、《浴室管理辦法》、《印章管理規(guī)定》、《員工考核制度》、《宿舍管理制度》
暫未用制度
《活動室、閱覽室的管理辦法》
修改待審批下發(fā)的制度
《人事管理制度》、《培訓(xùn)管理制度》、《財(cái)務(wù)管理制度》、《銷售管理制度》。
目前運(yùn)行的制度
《業(yè)務(wù)員差旅制度》、《辦公用品管理制度》、《辦公自動化設(shè)備管理制度》、《文件收發(fā)管理
需增加的制度
《檔案管理制度》（可修訂《文件資料收發(fā)規(guī)定》），《員工考核管理制度》、《薪酬管理制度》
其它
1、保證領(lǐng)導(dǎo)工作用車；
2、酌情安排干部職工工作用車。
二、管理辦法
1、領(lǐng)導(dǎo)工作用車由辦公室統(tǒng)一調(diào)配和安排，凡出車到城區(qū)之外，一般情況下（除特殊情況外），提前通知辦公室和分管機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，以便統(tǒng)籌安排。
2、科室下鄉(xiāng)工作用車，在與領(lǐng)導(dǎo)工作用車不矛盾的情況下，由用車科室提前向辦公室告知，由辦公室征求分管機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)意見后統(tǒng)籌安排。
3、嚴(yán)禁公車私用，即將公務(wù)用車用于婚喪喜慶、探親訪友、度假休閑、接受親友、學(xué)習(xí)駕駛等非公務(wù)活動。
4、車輛加油由辦公室統(tǒng)一辦理燃油卡并負(fù)責(zé)保管，司機(jī)領(lǐng)卡加油，下鄉(xiāng)或出差途中補(bǔ)充油料由用車人員負(fù)責(zé)辦理，購油發(fā)票由經(jīng)手人和司機(jī)簽字后，按正常程序予以核銷。
5、車輛維修保養(yǎng)，車輛零部件更換及車用物品購置，由駕駛員填寫好報(bào)告單，報(bào)辦公室和分管領(lǐng)導(dǎo)審核后施行，發(fā)票由經(jīng)辦人和司機(jī)共同簽字后，按正常程序予以核銷。
6、辦公室負(fù)責(zé)派車方向、行車?yán)锍獭⒂糜蛿?shù)量等方面登記，實(shí)行車輛、油料以及器材的有效管理，注意節(jié)約開支。
7、司機(jī)應(yīng)隨時保持車內(nèi)外干凈、整潔、清新，隨時把握車輛運(yùn)行狀況，確保安全行駛。
**市檔案局（館）、史志辦公室
二0一*年一月一日
篇二：局機(jī)關(guān)車輛使用管理制度
為搞好車輛的使用管理，確保安全、有效的行駛，本著規(guī)范有序，安全節(jié)儉的原則，特制定如下規(guī)定：
1、局里車輛由局長統(tǒng)一調(diào)度（局長出差或請假期間，由主持工作的副局長調(diào)度），未經(jīng)統(tǒng)一調(diào)度安排使用車輛的，一律作非正常用車對待，發(fā)生的一切費(fèi)用和事故等問題均與單位無關(guān)，并提出嚴(yán)肅批評。
2、凡因公、因私出差使用單位車輛的，按照“誰用車、誰自備資金”的辦法，出差結(jié)束后，因公出差的，按規(guī)定報(bào)銷；經(jīng)批準(zhǔn)本單位人員因私出差的，個人負(fù)責(zé)汽油費(fèi)（特殊情況除外）；經(jīng)批準(zhǔn)外單位人員借用車輛的，借車人負(fù)責(zé)汽油費(fèi)、路橋通行費(fèi)及駕駛員的食宿費(fèi)。
3、車輛實(shí)行定點(diǎn)維修，維修地點(diǎn)由局長辦公會議確定。車輛如需要維修時，維修工作由局辦公室主任與駕駛員共同組織實(shí)施，維修費(fèi)從嚴(yán)管理，并按規(guī)定程序報(bào)賬。
第一條為貫徹執(zhí)行《公司黨委工作條例》，特制定黨委文件管理制度。
第二條黨委工作部負(fù)責(zé)黨委文件的管理工作，監(jiān)督執(zhí)行黨委文件發(fā)文的各個程序，保證黨委文件按照公文處理規(guī)范完成發(fā)文、送達(dá)、歸檔等一系列工作。
第三條黨委發(fā)文必須嚴(yán)格履行擬稿、審閱、核稿、簽發(fā)、編號、繕印、校對、用印等各項(xiàng)程序。對每一環(huán)節(jié)都要嚴(yán)謹(jǐn)、認(rèn)真，符合要求。
第四條黨委文件的擬稿要符合公文的行文規(guī)范和體例要求，做到觀點(diǎn)明確，條理清楚，文字精煉、準(zhǔn)確；手寫擬稿要書寫清晰、工整，用鋼筆書寫。
第五條認(rèn)真履行黨委發(fā)文的審閱、核稿，簽發(fā)程序，核實(shí)責(zé)任人在發(fā)文稿紙上的簽署。經(jīng)黨委負(fù)責(zé)人簽發(fā)后的文件，由黨委工作部統(tǒng)一編號、登記。
第六條定稿后，按照公文行文格式的要求對文件進(jìn)行打印。在正式復(fù)印前，對校樣至少校對兩遍。校對工作要認(rèn)真細(xì)致，不出差錯。
第七條按照文件發(fā)送范圍及時將文件下發(fā)、上報(bào)。對機(jī)密文件和重要文件要進(jìn)行發(fā)文登記，并妥善保管。
第八條將文件按照歸檔要求分類整理、存放；定期做好文件分類目錄，按時將歸檔文件移交檔案室。
二、機(jī)要文件管理制度
第九條為貫徹執(zhí)行黨和國家關(guān)于保密工作的方針政策，遵循《保密法》的有關(guān)規(guī)定，按照機(jī)要工作各項(xiàng)程序的要求做好機(jī)要文件的管理工作，特制定機(jī)要文件管理制度。
第十條黨委工作部機(jī)要文書專職負(fù)責(zé)機(jī)要文件的管理。機(jī)要文書需具有較高政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)的黨員干部擔(dān)任。工作中必須嚴(yán)格遵守保密工作的有關(guān)規(guī)定和紀(jì)律，認(rèn)真執(zhí)行機(jī)要文件管理的各個工作程序。
第十一條機(jī)要文件由機(jī)要文書專車取、送。
第十二條認(rèn)真執(zhí)行、完成機(jī)要文件管理運(yùn)行過程的每一程序。在文件收文、發(fā)文、傳閱、收回的各個環(huán)節(jié)中嚴(yán)格執(zhí)行登記制度，使文件在收進(jìn)、發(fā)出、運(yùn)轉(zhuǎn)、處理的過程中手續(xù)齊全，具有完備的記載、依據(jù)。
第十三條按照機(jī)要文件傳閱范圍，及時將文件交公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)傳閱。傳文、收發(fā)必須履行登記手續(xù)，傳閱文件必須歸還注銷后再做下次傳閱；對未按時歸還的文件要及時催還；節(jié)假日將文件收回機(jī)要保險柜內(nèi)保存。
第十四條機(jī)要文書對收回文件要及時清點(diǎn)、整理、歸存；定期進(jìn)行文件的檢查、清理(每周對文件檢查一次，每月對文件清理一次)。黨委工作部負(fù)責(zé)人監(jiān)督、檢查機(jī)要文件的管理工作。
第十五條遵照上級領(lǐng)導(dǎo)的要求，按期將上一年度機(jī)要文件送交上級單位，保證文件完整無損。
三、黨委印信管理制度
第十六條黨委印章的保管與使用
l、黨委印章由黨委工作部機(jī)要秘書負(fù)責(zé)保管。印章必須放在專用保險柜或帶鎖抽屜中。
2、黨委印章不得帶出辦公室；不得將印章交他人帶走使用；不得在空白紙上蓋印，讓他人帶走使用。
3、用印需經(jīng)黨委書記批準(zhǔn)，并進(jìn)行登記。黨委文件用印，以簽發(fā)人簽字為準(zhǔn)。
4、蓋印必須清晰、端正。印應(yīng)蓋在署名中央，做到騎年蓋月，既不壓住正文，也不能蓋出紙邊。
第十七條介紹信的管理和使用
