時間：2022-01-29 12:29:53
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇如何申請科研項目，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
關鍵詞：軍校；知識產權；科研
中圖分類號：G642.0 文獻標志碼：A 文章編號：1674-9324（2016）09-0126-02
知識產權是在傳統物權、債權、人身權基礎上發展起來的一種新型民事權利，概括的說，是指公民、法人或其他組織對其在科學技術和文學藝術等領域內，主要基于腦力勞動創造完成的智力成果所依法享有的專有權利。知識產權的一個重要特點是它的物質性，它需要其他物質形式加以承載和表現。廣義的知識產權包括著作權、商標權、商號權、商業秘密權、產地標記權、專利權、集成電路布圖設計權等各種權利；狹義的知識產權只包括著作權、專利權、商標權三個主要組成部分。
我國《國家知識產權戰略綱要》明確提出了完善國防知識產權的規定，建立國防知識產權的統一協調管理機制，加強國防知識產權管理和促進國防知識產權有效運用等國防知識產權專項任務。知識產權制度是國防科技創新的基礎，關乎武器裝備技術進步和創新。軍隊院校是軍事科技和軍事學術創新的生力軍，加強軍隊院校知識產權應用的研究，合理布置與運用知識產權制度，對于提升院校創新能力和核心競爭力，以致軍隊科技的創新具有重大意義。
一、軍隊院校應用知識產權的現狀
軍隊院校作為國防科技創新體系的重要組成部分，雖然在軍事科技創新、人才培養等方面做出了突出貢獻，但與地方高校、高新企業相比，知識產權發展相對遲緩，在專利申請和授權數量等差距有拉大的趨勢。主要表現為以下幾點：
1.知識產權觀念尚未形成。近幾年，軍隊院校的建設力度明顯加大，部分軍隊院校的科研水平和實力已走在全國高校的前列，但部分軍隊院校，尤其是部分任職教育院校，對知識產權的觀念滯后，對知識產權的重要性意識不到位，開展知識產權業務能力建設的水平還處于低層次徘徊，尚未形成系統規范的知識產權制度。
從軍隊院校的體質編制上，從業務歸口管理上，從知識產權專業人才培養上，尚未形成完善的體系。在對本單位本部門的知識產權戰略制定、規劃以及保護、專利許可實施等方面，都存在很大的不足。
2.知識產權與科研項目管理脫節。當前，軍隊院校科研管理中大多是將知識產權管理置于科研項目管理之中，知識產權與科研工作存在“兩張皮”的現象。從科研項目的立項直至項目的鑒定完成，對知識產權保護的意識都較為淡漠。往往是在科研項目完成后才想起申請專利和技術秘密的保護等工作，知識產權管理工作缺乏前瞻性和系統性。加之對于科研人員的考核及職稱評定大都以和取得的科技獎勵作為標準來進行衡量。其次由于知識產權的專業性，雖然部分科研人員開始有意識的保護其科研成果，然而在申請專利的過程中，由于對專利權理解不到位，對于專利的“新穎性”概念不清或不知道，或缺乏“先申請專利后公開”的意識，時常容易先再申請專利，從而造成對技術方案的公開，致使專利申請因喪失新穎性而不能授權。或是對于申請專利的時間把握不夠準確，等到科研成果鑒定后或是生產的產品樣品出來后再進行專利的申請。導致申請的專利新穎性不符要求等問題。針對知識產權管理與科研過程相脫節情況，如何將知識產權應用于科研項目管理中呢？
二、軍知識產權在科研項目全過程管理中的應用
由于軍隊院校的科研項目成果是自主知識產權的重要來源，所以有必要加強知識產權在科研項目中的全過程管理，以提高科技創新資源的配置與利用效率，同時取得的知識產權能反哺于科研項目進一步的申報工作，實現科研項目知識產權的閉環管理，達到科研項目和知識產的雙贏。
1.通過專利分析，明確項目申報目標。目前，民用專利文獻檢索體系已非常完備，利用專利數據庫系統實質是集科技動態和法律保護于一體的信息源。軍隊院校在積極申報科研項目之前，應首先針對研究方向做積極使得專利分析。通過對專利數據庫系統的檢索，全面了解相關技術領域的國內外研究現狀，分析并追蹤該研究領域的發展動向，從而正確規劃科研項目的申報工作，避免決策失誤和低水平重復研究，適時調整研究方案。通過專利分析可以避免人財物浪費，避免低水平重復無效研究，避免成果與前人“撞車”，從而有效避免造成侵權的有效手段。
2.確定技術方案，盡早申報專利。科研項目得以審批之后，要及時確定科研項目的技術方案。這時對于已經明確了的技術方案，要分析哪些技術方案可以申報專利？哪些技術方案需要作為技術秘密進行保密處理？這時申請專利要及時把握好時間節點，因為申請專利的時間是確保專利申請成功的重要因素。專利申請的首要條件是要求其具有“新穎性”，為了保證申請專利的“新穎性”，也就是要保證所申報的專利不屬于“現有技術”，亦不能是“抵觸申請”，科研項目負責人，應在項目或殼體的構思和技術方案都較為成熟時，即可提出專利申請。而并不是要等成果鑒定出來后或是生產的產品樣品都出來后才能進行申請。時間節點是保證及時占有專利申請的先機，根據專利法的“優先權”原則，申請的發明或實用新型可以在遞交專利申請的十二個月內，再對其進行進一步的改進和提高。“優先權”原則保證了在此期間即便有其他人就同樣的發明創造申請專利，也會因其不具“新穎性”而不予受理。
同時針對申報的科研項目，通過對科研項目的技術方案分析，確定可以申報專利的類型。根據專利的定義，在確定技術方案階段，項目組應對所形成的整體技術方案，或者其中的某個子方案、步驟進行分析、梳理，確定此時是否有新的產品？或者產品的制造方法、應用方法，或者牽涉到某型具體設備、裝置的新用途來進行專利的申報工作，以便于盡早占領知識產權戰略高地。
3.產品具體研制，注重知識產權保護。針對軍隊院校科研項目特點，在科研產品具體研制階段，是項目實施的重要階段，對于最終產品的形成，最終知識產權的歸屬具有重要意義。為此在此階段，需注意以下幾點問題：
（1）簽訂外包合同，明確產權歸屬。部分科研項目需要進行外包，這時應簽訂外包合同，在簽訂項目合同時，應明確知識產權的歸屬問題。因為委托開發所完成的發明創造，除非合同另有約定外，申請專利的權利屬于研究開發人員。為了防止軍隊院校科研項目知識產權糾紛，可通過簽訂協議或者合同加以規定，明確創造開發的知識產權的歸屬問題。
（2）強化流動人員管理，防止知識產權流失。現在軍隊院校人員成分復雜，有現役人員、非現役文職、職工，還有地方聘用人員。而科研項目所產生的發明創造，都是屬于利用軍隊院校單位的物質條件或者完成單位任務所完成的職務發明。為有效防止人員流動而造成知識產權流失問題，針對項目組成員，特別是地方聘用人員，應通過簽訂保密協議及勞務合同加以規定。防止因此而造成的知識產權流失問題的發生。
（3）產品定型，知識產權分類保護。科研項目的產品研制完成，此時可根據需要及時進行知識產權的保護。根據生產的茶品，通過對發明和實用新型的分析判斷，針對采用的技術方案檢索現有技術，如無相同或類似技術，可考慮提出專利申請。在此基礎上進一步考慮產品研制的技術方案，考慮研發產品、方法、過程的新穎性和創造性，所解決的技術問題，及所達到的技術效果。從而劃分為多個專利分別提出申請。同時根據產品研發過程中所形成的計算機軟件開發程序，項目組可就相應的軟件程序及相關的程序說明文件向國務院著作權行政管理部門認定的軟件登記機構辦理登記，以取得軟件著作權。
4.產品交付，成果改進及轉化。科研項目完成后，需要進行項目的驗收和產品的交付。交付部隊后，需要進一步通過部隊調研，了解產品使用情況，重點是了解產品存在哪些不足，產品在使用中有何建議？針對這些不足和建議，同時再進一步通過專利分析，使得知識產權進一步發展反哺于下一個科研項目的申報工作。這樣也就形成了一個科研項目和知識產權相互促進，互利共贏，科研項目立項、制定技術方案、產品研制、產品交付，再到下一個科研項目立項的循環過程。
科研項目作為軍隊院校發展的強力支撐，項目的申報須以科技創新，優化武器配置、解決不對難題為入手點，同時有效利用知識產權對取得的科技成果進行保護。全面推進知識產權進科研、進管理，積極探索知識產權成果化，使知識產權在軍隊院校科研工作中發揮重要的支撐作用，并努力將知識產權成果轉化為提升部隊裝備現代化的動力。
四、結束語
軍隊院校堅持在“科技強軍”政策的指引下，始終堅持教學、科研和為部隊服務三項功能不動搖，在為不對輸送大量優秀人才的同時，充分發揮自身科技優勢，制定知識產權戰略法陣政策，進一步推進知識產權成果的應用和推廣，以實現服務部隊和市場雙重作用。為此應加強知識產權在科研項目中的全過程管理，并采取相應配套措施，增強軍隊院校科技創新水平和效率，提高自主創新能力。
參考文獻：
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分析醫院科研項目管理模式存在的問題，建議科研管理系統應用于科研項目管理。探討醫院科研項目信息化使用流程、最終實現無紙化協同辦公，規范醫院科研項目費用管理。
一、現狀分析
近年來醫院在信息化管理上得到較大發展，投入也相對較多。但是如何利用這個平臺，更好的服務醫院管理則不斷面臨挑戰，其中醫院科研項目的信息化管理存在較多問題。科研項目課題立項、預算管理、財務報銷管理不聯動、各自為政。科研項目課題結題不結賬現象普遍，科研項目管理部門多，管理不統一。詳細問題主要有以下幾點。科研項目課題立項由科研項目課題負責人結合臨床經驗立項，向科研項目管理部門申請，并向上級相應管理部門申報，課題申報成功后，科研項目管理部門沒能及時與財務部門溝通，往往是科研項目經費匯入醫院賬戶后，財務科研人員追溯科研項目管理部門科研項目課題經費來源，確定科研項目課題項目名稱，滯后按照科研項目課題立賬。科研項目課題負責人、參與人員基本是醫務人員，經費預算編制流于形式。由于缺乏預算編制審核制度，科研項目課題經費預算編制缺乏科學合理性。容易導致經費預算與實際支出不一致，需要進行項目預算調整。科研項目經費報銷管理不嚴。科研項目課題負責人將實際發生的各種費用到科研項目管理部門申請報賬，財務部門審核重點是發票的真實性，審批手續的合規性，對是否嚴格執行預算、支出是否合規審核不嚴。導致科研項目經費財務核算工作只能發揮記賬功能，監督作用沒有得到充分體現。科研項目課題結題不結賬，存在科研項目課題已經結題，財務賬面上仍有余額，沒有進行科研項目經費結余核算。科研項目管理部門對科研項目課題結題結賬管理不重視，未制定科研項目課題結題清理制度，未能及時與財務部門溝通處理，導致科研項目課題結題不結賬，科研項目結余經費未能有效分配，給財務部門的會計核算及科研項目管理增加了難度，未能真實反映科研項目經費的使用情況。科研項目經費來源渠道不一，導致科研項目管理部門多，管理不統一。如我院科研科管理的是院內職工的科研項目，教育培訓科管理的是博士、博士后的科研項目，精準中心管理的是兼職研究員和高層次團隊等遍布全國的科研項目，藥物臨床試驗中心管理是臨床試驗的科研項目。
二、優化措施探討
鑒于醫院科研項目經費不斷增加，為完善醫院科研項目經費有效管理，解決上述問題建議探討醫院科研項目實行信息化管理，引進醫院科研管理系統，用于科研項目管理，具體由醫院科研項目管理部門使用，結合醫院協同辦公系統、醫院財務管理系統，實現無紙化協同辦公，規范醫院科研項目費用管理。首先，整合醫院科研項目管理部門，實現管理統一。完善科研項目管理制度，優化科研項目管理流程。醫院科研項目經費來源渠道多，可分為非自主立項科研項目及自主立項科研項目兩種形式。非自主立項科研項目是指國家、省、市及其他企事業單位合計管理部門立項的科研項目，經費來源包括各類縱向項目經費和橫向項目經費。縱向項目經費是指國家部（委）和省、市各級政府批準立項并納入財政科研計劃的科研項目經費。橫向科研項目經費是指以簽訂技術開發、技術轉讓、技術咨詢、技術服務等合同方式取得的，由政府、企事業單位、社會團體等以市場委托方式出資立項的科研項目經費。自主立項科研項目是指醫院根據自身發展需要自主實施立項的科研項目，用于扶持我院科學研究，推動我院科技創新。例如：各類引進人才的科研啟動項目、兼職研究員科研項目、院內科研培育項目、香山英才計劃項目等，其經費來源為醫院自籌資金等。醫院應及時修訂和調整醫院科研項目管理制度，以滿足現行科研項目經費管理的需要明確科研項目結題時間和科研項目結余經費分配比例和獎勵辦法，避免財務賬面長期掛賬。擬定科研項目課題結題清理制度，加強對科研項目結余經費的管理。醫院對已完成結題的科研項目及時進行清理，對科研項目結余經費，按照財務制度要求進行科研項目結題核算，納入單位事業結余處理，收歸醫院。通過科研項目結余經費管理辦法，明確科研項目結余經費的用途，減少科研項目結余資金沉淀，做到對科研項目結余經費的統籌使用，增強對科研項目經費的綜合調控能力。完善科研項目經費資助申請制度，科研項目經費資助應按公平、公正、公開原則，以專家評審為依據，選擇優等的科研項目課題申請給予資助。同時及時做好相關制度、政策的宣傳和指導工作，組織科研人員、財務人員協調溝通，確保科研項目管理制度得以貫徹與落實。其次，根據醫院科研項目管理制度調整醫院科研項目經費報銷規定，結合實際情況對科研項目經費報銷流程進行優化，引進醫院科研管理系統，結合醫院協同辦公系統、財務管理系統協同管理，提出信息化管理需求。具體流程如下：針對科研項目課題立項，通過科研管理系統，非自主立項科研項目中縱向科研項目經費項目根據財政科研項目經費有關規定預算管理，橫向科研項目經費項目根據委托方要求實行合同管理，自主立項科研項目參照縱向科研項目經費項目有關規定管理。科研項目管理部門工作人員首先將科研課題項目申報材料按照醫院整合后的科研項目細分類別錄入科研管理系統，將科研項目課題立項資料、課題經費初步預算推送給財務科研人員，協助科研項目課題負責人編制經費預算，保證預算編制的科學性與合理性，對預算編制中所涉及的支付項目進行合理劃分。實行科研項目經費預算審核制度，科研管理系統推送相關信息至科研項目管理部門、財務部門審核后，再推送到分管院領導、院長審批，完成經費預算審核再予以申報。科研項目經上級管理部門立項通過，將相關科研項目課題名稱、科研項目課題負責人信息、科研項目經費金額等及相關文件推送到醫院財務管理系統。醫院財務管理系統根據推送來的相關信息及整合后的科研項目細分類別建立與科研管理系統一一對應的科研項目財務檔案。待科研項目經費到賬，計入相應科研項目經費賬戶。財務管理系統推送相關科研項目經費入賬信息至科研管理系統。針對科研項目經費預算，嚴格執行科研項目經費預算，不得隨意調整預算。確有必要自行調整，應當按照規定報批。縱向科研項目應嚴格按照批復的預算執行，不得隨意調整，確有必要調整直接費用預算的，應符合中央和地方規定的預算調整范圍，提交醫院科研項目管理部門、財務部門審核，履行調整審批程序。橫向科研項目預算應根據委托單位與項目承擔方簽訂的合同中約定的預算內容執行，預算調整方案經委托方同意后，提交醫院科研項目管理部門、財務部門審核，履行調整審批程序。自主立項科研項目預算調整。參照縱向科研項目，履行調整審批程序。科研項目課題負責人通過科研管理系統上報調整經費預算相關材料，提出申請，科研項目管理部門、財務部門審核通過后，再推送到分管院領導、院長審批。針對科研項目課題經費報銷，明確科研項目經費實行“單獨建賬、單獨核算、專款專用”，不同課題經費不能串戶使用。明確科研項目管理部門和財務部門在科研項目管理中的審核監督職責，科研項目課題負責人通過醫院協同辦公系統進行報賬流程審批，科研管理部門根據科研項目管理制度、財務科研人員根據科研項目經費的報銷規定予以審核，待報賬流程審批通過后，推送給醫院財務管理系統，財務科研人員予以記賬處理后，財務管理系統再將該次科研項目經費報銷明細推送至科研管理系統。針對科研項目經費資助申請。科研項目課題負責人通過科研管理系統提出該科研項目課題經費資助申請，經專家評審，科研管理部門、財務部門審核后，再推送至分管領導，院長審批。履行調整審批程序后，科研項目課題負責人通過醫院協同辦公系統完成科研項目經費資助財務審批流程，醫院協同辦公系統分別推送至過科研管理系統、財務管理系統進行科研項目經費調整確認。針對科研項目課題經費使用情況，財務科研人員定期從財務管理系統對各科研項目課題數據進行收集、整理，科研項目管理部門通過科研管理系統自動生成各科研項目課題相關數據，財務部門、科研項目管理部門和科研項目課題負責人定期對賬、溝通，財務部門對科研項目經費管理從事后管理調整為科研項目經費的事前、事中、事后跟進管理。針對科研項目課題結題結賬管理，科研項目管理部門定期通過科研管理系統推送科研項目課題結題信息及相關資料給財務管理系統，財務科研人員通過財務管理系統核對結題科研項目經費收支情況，并將相關數據推送至科研管理系統，科研管理部門根據科研項目課題結題清理制度，明確項目結賬時間和結余經費的用途，推送至分管領導，院長審批。履行調整審批程序后，再次推送至財務管理系統，財務部門根據財務制度，完成科研項目結余經費結題核算。針對科研項目課題結題，科研項目管理部門根據財務部門及科研項目課題負責人溝通后的最終數據，對科研項目課題的使用情況進行分析總結，推送給科研項目課題負責人，便于其及時總結，用于臨床實踐。并同時推送科研項目課題立項材料、經費使用情況、課題結題等相關資料推送給內審科。通過內部審計，提前發現科研項目經費管理的風險或漏洞，改進管理，提高科研項目經費資金管理水平，從而提高經濟效益。綜上所述，通過信息化對科研項目進行管理，便于科研項目管理部門、財務部門、內審部門協調、溝通、監督，可以在科研項目立項過程中，有效協調科研項目管理部門、財務部門、科研項目課題負責人對科研項目經費預算進行科學合理編制，在科研項目經費報銷過程中，可以及時發現問題，有效預算管控。在科研項目課題結題時，可以對資金使用深入分析，反饋給科研項目課題負責人，在以后工作中優化及完善，促進醫院科技進步和學術發展。在審計過程中，減少違規，降低風險，規范科研項目經費管理，保證科研項目經費有效使用，提高科研項目經費使用經濟效益。最終實現無紙化協同辦公，規范醫院科研項目經費管理。
作者：林潔宇
摘要隨著我國科技興國戰略的深入發展，高校的科研經費大幅增加，高校的科研經費管理也出現了一些突出問題，為了發揮科研經費的使用效益，提高科研工作的管理水平，對高校科研經費管理中存在的主要問題進行分析并提出相應的對策，以期對高校的科研經費管理工作有所啟示。
關鍵詞高校科研經費問題對策
隨著我國高等教育事業和科研事業改革的不斷深化和發展，高校承擔的科研項目和獲得的科研經費呈現大幅增長的趨勢。目前我國國內重點高校科研經費收入大部分已達到高校預算收入的35%以上，科研經費已成為高校經濟活動的重要資金來源之一，但是，伴隨著高校科研經費的來源渠道越來越多元化、層次化，高校的科研經費管理問題也越來越復雜、越來越突出，這對現有科研經費管理體制無疑是一種挑戰，也為科研經費的管理帶來了新的考驗。因此，強化對科研經費使用的綜合管理，充分提高其使用效益，是當前迫切需要解決的問題。
一、高校科研經費管理存在的主要問題
（一）科研經費管理機制落后，制度不完善
目前我國高校的科研管理基本是學校科研處、財務處及課題負責人分級管理的機制。科研處根據國家的相關規定對重大科研項目進行宏觀管理和審核，具體來講就是負責科研項目管理和合同管理，包括科研經費的預算、大額支出的審核、結題決算審核等，并依據國家相關方針政策制度制定本學校的具體管理辦法。財務處負責科研經費的財務管理和具體核算，根據科研經費來源對科研項目設置項目編碼，劃撥科研經費至項目負責人所對應的科研項目，對科研經費使用的合法性進行審核、把關。課題負責人根據科研合同主持科研工作并負責科研經費的具體使用及科研項目的結題等事務。
在這樣的分級管理體制下，科研處只偏重于組織和爭取項目，對科研經費的使用情況和項目的收益關注不夠。財務處只負責執行，對科研經費的籌集、投入和使用過程缺乏全程的管理和監督，并不參與科研項目預算的編制。課題負責人也不向財務處提供完整的項目資料與信息，科研處不跟蹤、評價經費的使用情況；財務處也沒有及時向科研處反饋經費開支中存在的問題，從而導致科研經費的項目管理與項目核算各成一體，缺乏部門之間信息的溝通與配合。科研經費各用戶之間缺乏數據共享的平臺與基礎，沒有理順管理制度，分工不明確，使得科研資金缺乏學校的有力監管，在一定程度上限制了高校科研成果向生產力的轉化。
在我國目前的高校評估體系中，科研項目的等級和經費的多少是評價一所學校辦學水平和能力的重要指標。許多高校為了提高教師進行科研的積極性，對科研經費的管理實行了較為寬松的管理政策，誰能爭取到高級別、高數額的科研項目，誰就是學校的功臣。雖然各高校也都相應制定了科研經費管理辦法，但高校內部的科研經費管理辦法往往是為了鼓勵教師積極地多渠道地爭取科研項目，因此對項目的立項、預算、使用、結題、成果轉化等缺乏約束力，存在著重申報、輕管理的現象。高校科研經費管理職能不到位，監督機制不完善，管理制度不健全普遍存在。
此外，目前高校普遍缺乏對科研經費結題的審計和效益分析，尚未建立在經費監管下的科研項目績效考評指標體系，對科研項目技術水平與經費開支的綜合考核沒有開展，這些在某種程度上制約了科研經費管理水平的提高。
（二）科研經費的預算管理體制不合理
1.有些專項科研經費如果當年預算沒有執行完，財政就要收回，而且會影響甚至縮減第二年的預算撥款，這就使得我們的預算監督，成了一種“負激勵”，即不是鼓勵課題負責人和所在學校如何精打細算地節約經費，而是“要求”他們把實際上花不完的錢也要想著法子浪費掉。“浪費有理，節約無功”，在這樣的預算激勵機制之下，每年年末每天報銷的業務量都增長迅猛，幾乎達到正常工作日業務量的兩、三倍以上，不管有沒有實際需要和價值，普遍存在突擊花錢的現象。
2.項目經費的下撥具有滯后性。高校科研項目在申請立項時往往已做了大量的前期研究準備工作，在項目立項、預算下達、經費額度到位前一般已經發生了支出。過去在非國庫支付方式下，由于高校得到的全部是實撥資金，可以通過各賬戶間的調整解決資金的墊付問題，但實施國庫集中支付制度后，不允許零余額賬戶向本單位其他賬戶劃撥資金，造成高校墊付資金得不到歸墊、零余額賬戶又沉淀大量資金的問題。同時由于課題經費是按照預算進度下達的，當課題經費由于各種原因在當年度未用完時，為保證對財政資金的有效監督，財政將全部收回剩余額度，但下一年度返還額度往往又都是5、6月份才到，科研課題上半年將無法正常開展工作，嚴重影響了課題研究的正常開展，制約了學校經費的高效使用。
（三）高校科研經費預算編制不科學、沒有實行成本核算
1.在編制項目預算時，由于課題項目負責人對財務知識和科研經費管理了解比較少，沒有認識到經費預算的嚴肅性和重要性，對申請課題編制預算時，沒有讓財務人員參與，對項目的各項開支也沒有進行充分的科學論證，往往按自己的經驗、估計或申請的要求填列一組數據，編制出來的預算大多缺乏科學性和可操作性。至于所申請的項目資金如何開支，經費預算中支出哪些內容則不完全清楚。在科研經費的使用過程中，由于雙肩挑科研項目負責人占絕大多數，經常一人進行多項課題的研究或一個研究所同時進行多項課題的研究，任務繁重，常常會將其所有的經費混在一起使用，不加以區分。
2.由于科研經費的來源比較復雜，存在很大的不確定性，學校難以將科研經費納入預算。高等學校所謂的科研成本核算，僅僅是科研課題發生的部分直接費用，其間接費用和期間費用如：水電費、科研場所、圖書資源、房屋占用費、科研人員工資、獎金等，由于核算難度大，并未納入科研成本。科研經費的不合理核算，導致高校科研經費擠占了本來就捉襟見肘的教育事業費，而科研經費總有結存，造成科研經費核算沒有真實地反映科研課題的研究成本。
（四）科研經費支出不規范、使用不夠合理
科研經費收入是衡量高校科研水平或能力的重要指標，所以很多高校對科研經費到賬金額非常重視，但對科研經費的管理卻有所忽視。各級管理者包括項目負責人普遍存在一個觀念，他們認為：科研經費是項目負責人自己申請來的經費，應由項目負責人負責管理，學校財務不宜過多干涉。如果干涉過多，就會造成科研項目流失或轉移。因此，在日常科研經費的報銷中，只要原始票據合法、簽字審批等手續齊備，財務人員即給予報銷，而對于經費使用的正確性和合理性則沒有進行有效的監督和控制。加上項目負責人多為學術型人才，往往缺乏科研經費管理經驗和專業知識，科研經費的使用效果不佳,科研經費支出大部分用于報銷汽油費、出租車費、餐費、電話費、勞務費等，真正用于科研開發的業務費用、公務費用所占比例很低，各高校也沒有關于費用支出比例控制的規定。這一點在橫向科研課題經費支出上體現得更為明顯。
二、加強和改進高校科研經費管理的對策
（一）建立科研經費的績效考核制度和獎勵、問責制度
建立和完善科研項目的績效考評指標體系，建立科研經費使用的績效考核制度和獎勵制度。可從科研項目的國際國內技術水平、科技含量、經費收支、經費結余、取得的社會效益與經濟效益等方面進行全面考核和評價。按考評結果實施相應的獎勵措施和問責制度，抑制科研成果泡沫化，逐步完善科研成果轉化為社會生產力的機制，進一步提高高校科研經費管理水平。
（二）調整確定科研項目周期的起始標準
由于高校獲批的科研經費大部分為政府投入的財政性撥款，而此種經費預算的申請、批復必須遵循法定的層層審批的程序：如中央預算草案于每年3月15日經人大審議、通過后，財政部門在規定期限內（一般為一個月）批復部門預算，各部門按規定的一個半月內批復下屬單位預算，這就導致部門預算下達到實際執行單位基本都在4月末或5月初，預算的撥款時間則更晚，導致高校在實際收到科研經費撥款時，既定項目周期已過將近半年，整個科研項目的運行期亦被縮短，這也是產生“年底突擊花錢”的直接原因之一，不符合任何有價值的科研成果都需要一定周期孕育的科學發展規律，建議各級科研經費的主管部門調整確定科研項目周期的起始標準，以科研經費的使用部門實際收到撥款的時點作為計算科研項目周期的依據。
（三）搭建高校科研經費管理信息平臺
1.國家應建立起一個全國范圍內的科研項目管理信息系統，使所有科研經費的資助方都能在該系統中檢索到任一申請方的科研實力及已獲得的配套科研經費等信息，使科研經費的申請方也能從中檢索到不同類別科研項目的研究方向、管理層次、支持力度及資助要求等，以避免因科研項目重復立項或多方申請資助而造成的資金分散或浪費。
2.各高校內部建立一個共享的信息管理網絡平臺，連接科研處、財務處、審計處等相關職能部門和課題負責人，將與科研經費有關的各項業務實現網絡化管理，形成一個動態監督管理體系。首先由科研處將科研課題名稱、下達經費單位、研究期限及經費預算方案等信息錄到課題負責人名下；財務部門負責將收到的每筆收入、發生的每筆支出明細錄到每個課題中；課題負責人通過密碼可在網絡上查看自己的科研經費撥款、使用及結余情況，做到心中有數。各職能部門通過信息平臺可及時快速獲取準確完整的科研項目信息，達到各環節的相互協調、相互依托、相互滲透，使科研經費管理更加科學化、透明化和高效化。實現科研管理由結果控制轉變為事前和事中控制，由被動式管理轉變為主動式管理。平臺建設也可使項目負責人實時掌握項目進展情況，可隨時查看到項目實際開支情況、各科目經費余額、剩余可使用經費等，從而主動根據項目進展調控開支內容，合理開支。
（四）樹立規范和適度相統一的高校科研經費管理指導思想
高校科研經費管理指導思想直接關系到高校科研經費管理政策的科學性、合理性和有效性。高校科研經費管理應該樹立規范與適度相統一的開放的指導思想。經費的規范化不是高校科研經費管理的唯一目的，而是追求科研經費效益的最大化，最終目的是提高科研成果的水平，最理想的目標應該是達到科研經費規范化、效益的最大化和學術自由之間的平衡。
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關鍵詞：科研項目 經費管理 缺陷措施
改革開放以來，我國經濟發展迅猛，科技研究也隨之發展起來，科研項目經費的申請快速增長起來，這就涉及到科研經費支出管理問題。科研經費為順利開展科研工作提供了保障，科研經費的合理運用不僅能夠節約資源，還能夠為以后的科研發展提供更雄厚的資金支持。科研項目管理工作中最重要的內容之一就是科研經費的管理，科學嚴謹的科研經費管理是保證我國科學技術穩定發展的前提條件。近幾年，隨著經濟的發展，政府部門更加重視科研經費的管理問題，并制定了相關法律法規來約束科研經費的管理，目的是能夠更有效的利用科研經費。雖然我國很重視科研經費的管理問題，但是目前我國科研經費管理手段還存在很多問題，我們必須直面這些問題并解決這些問題。下面本論文將從我國科研項目經費管理中存在的問題，產生這些問題的原因以及由此提出的相關措施進行研究，希望本論文能夠為我國科研經費管理提供借鑒。
1、科研經費管理中的缺陷
1.1、缺少合理的科研經費預算
現階段，我國科研經費的預算存在實際額與預算額不一致的問題，原因在于在進行經費預算的時候，可能使用不科學得預算方法。這就直接造成了在科研經費使用項目中存在不合理的支出，所報銷的項目可能與實際情況有偏差，使得科研經費的使用出現浪費，進而降低經費的使用效率。
1.2、缺少有力的預算約束
由于有些科研人員對于預算管理規則不太了解，所以他們在進行預算時，經常會出現不遵守預算規則，不斷更改預算經費相關項目的現象。這種現象使得科研人員在科研的過程中不按應有的預算進行，科研工作無法按預計目標完成，從而導致科研經費預算金額和最終完成金額相差較大。并且很多科研人員非法律專業出身，所以他們在一定程度上對法律知識了解不多，進而會忽略科研經費預算相關的法律知識，導致預算隨意想較大。
1.3、缺少嚴謹的財務管理
由于財務管理人員對報銷程序管理不嚴謹，使得白條發票和與科研項目無關的發票報銷情況時有發生。國內很多科研項目經費管理不嚴格，使得自己更改經費預算、挪用科研經費和預算外的資金占用等情況出現。
1.4、缺乏先進的橫向科研經費管理
隨著經濟的不斷發展，科學技術也無限深化，橫向科研經費的申請金額逐年增加，各個單位所申請的科研經費中，橫向科研經費所占比例遠遠超過以前。現階段，雖然橫向經費申請金額較大，但是相關的法律制度卻沒有相應發展起來，我國單位對于橫向科研經費管理落后于其發展。各個單位申請到橫向科研經費后，不注意后續的使用情況，缺乏與橫向經費發展相適應的管理辦法，沒有嚴謹的經費成本計算方法，也沒有嚴格控制科研經費支出，導致科研經費支出出現浪費現象。
2、科研經費管理缺陷出現的原因
2.1、不確定的科研項目導致預算編制不準確
由于創新是科研項目結果必備的因素，因此這種創新就導致科研項目的不確定性。科研項目在進行科研時的過程和結果是科研經費預算的前提條件，而且科研項目的經費預算一般都在科研立項開始的時候，但是由于科研項目研究過程中的存在的各種不確定性，從而導致科研項目經費預算不準確。
2.2、科研項目負責人的預算經驗不足
通常情況下，科研項目的負責人缺乏相關預算經驗，而且在進行預算的時候，他們很少與財務管理人員交流，但是他們在進行預算的時候卻經常根據經驗來統計預算，這就使得科研經費預算人員編制的財務預算報表不合理。
2.3、科研項目負責人責任心不足
有些科研項目的負責人了解的與經濟相關的法律知識不夠，缺少法制觀念，在進行經費管理時不按規則預算。有些財務管理責任人對與科研經費管理相關的規章了解的不多，責任心不足，導致財務監管部門的職責無法完全發揮。
3、加強科研項目經費管理的措施
3.1、結合財務部門
現階段，我國科研項目經費預算大多采用的是粗放式管理，我們必須改變這一現狀，加強科研經費管理。在進行科研項目研究的時候，要根據實際需要來編制項目預算的財務報表，仔細統計所有需要的支出。科研項目所在部門的財務管理人員應該幫助科研項目負責人進行預算表的編制，使得預算更加符合決算，有效利用科研經費。
3.2、嚴格執行預算
在進行科研的過程中，要嚴格執行預算經費管理。預算值性要符合國家要求，盡量提高資金使用效率，降低成本和風險。在進行預算使用的時候，一是可以利用合同來約束預算支出的使用情況，另一個就是賦予預算批復法律效力，進而使得預算執行人員嚴格按照程序使用預算資金。這兩種方式都要有相應的懲罰措施，只有這樣才能在最大程度上保證預算的正確使用。因此，目前，我國需要出臺相關法律政策提升我國科研預算管理人員的素質，提高其辦事效率。
3.3、提升監督力度
科研單位申請下的科研經費應該進行統一管理，統計好所有來源不同的資金，并將其歸入單獨的賬目。在進行自己預算使用的時候，應該公正公開，方便國家和單位的監督。同時，國家應該建立相應的監督部門，對該項目進行單獨監督，進而提升科研經費管理效率。同時要結合計算機技術來提升經費管理監督力度，構建出一個能夠加強財務部門，科研部門和審計部門之間交流的平臺。這個平臺不僅僅能夠使這三個部門更好地合作，還能夠加強這三個部門之間的相互監督，相互激勵。
3.4、加強橫向和結余科研經費管理
由于現階段我國橫向經費申請額度較大，但是管理制度卻無法適應這一現狀。所以我國應該加強提升橫向科研經費管理制度，減少有些單位在進行經費管理時的違規行為，完善科研經費管理制度。除此之外，由于橫向科研經費管理的特點不同于縱向管理，所以科研部門在進行科研資金管理的時候，要建立相對靈活的管理機制，以適應橫向科研經費日漸增多的現象。同時要降低科研經費使用成本，嚴格控制經費濫用。同時，對于科研項目結束后結余的預算經費要進行嚴格的計算并辦理相關結算手續。并且要整理在科研過程中所使用的各項費用，制作出清晰明了的財務報表，方便財務人員的驗收和結余。
3.5、加強科研人員的素質培養
科研人員是促進我國發展的重要人才，他們不僅僅需要高智商，還需要良好的個人素質，因此我國要加強科研人員的素質培養。一個有素質的科研人員，不僅僅要具備創新能力，還需要具有責任心和溝通能力。由于科研人員需要對其研究成果進行傳播，所以科研人員必須具備良好的溝通能力，并且要熟知國家的政策法規，進而提升我國科研管理工作。這就需要科研單位來培養科研人員相關素質，同時要在單位內部傳播相關的法律和財務知識，加強培養科研人員的財務和法律意識。使得科研單位的領導以及科研人員同時提升自身素養，進而提升資金使用效率。
3.6、強化審計作用
實踐發現，審計能夠更快地發現違反經濟規定的現象，并且能夠更早的監督到經濟犯罪，進而減輕經濟損失。所以監督單位應該加強發揮單位內部的審計部門的作用。加強審計部門建設，建立相關違規報警機制。通過審計部門對財務部門和科研部門經費管理的監督減少風險，降低成本，增加收益。為了應對不斷出現的新問題，我們必須加強監督部門建設，提升審計部門作用，進而提升資金預算使用效益。
4、結束語
由上述討論可知，目前我國科研經費管理中存在諸多問題，這就需要我們不斷改善科研管理機制，建立適應時展的管理辦法。只有這樣才能夠進一步促進我國科研項目的發展，進而促進我國的經濟發展，提升我國在國際中的地位。科研經費的管理有助于提升我國科研項目的發展，同時能夠促進科研機構內部工作效率。總之，科研經費管理問題對我國科研工作的發展至關重要，我國要注重改善科研經費管理。為了保證我國科研工作持續而穩定的發展，我國必須加強科研經費管理的相關制度的建立。為了進一步提升科研經費的使用效率，我國科研部門必須關注科研經費預算和使用問題，不斷改善科研經費管理項目。
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關鍵詞：檔案管理；農業科研；項目庫建設；效能作用
我國現行科研體制以“課題制（也稱項目制）”為主體，全國各地無論是高等院校還是科研院所，無不把項目作為一個單位的立身之本，圍繞項目為中心，開展項目申報的前期論證與立項申請、組織實施項目研究及技術攻關、完成對項目成果的總結鑒定并申請獎勵，已經成為高等院校和科研院所日常工作的三部曲與主旋律。在項目決定生存的大環境、大背景下，如何建設好一個單位的科研項目庫，提高項目申報的成功率，多拿項目，多出成果，已經成為制約單位發展的瓶頸。這些問題，表面上看起來似乎與檔案管理沒有瓜葛，實際上密切關聯。這里就以本單位近年來的工作實踐為例，談談檔案管理在農業科研項目庫建設中的效能作用。
1 建立“三農”問題檔案登記制度，發揮檔案管理的能動性作用，建設開放性項目儲備庫，立足從“備案”研究到“立項”研究
科研項目申報過程中，最大的窘境莫過于沒有項目可報。以往每到各級各類研究項目申報通知下達的時候，各單位總要召集相關研究人員來想辦法、出點子，臨陣磨槍，臨時拼湊出幾個項目來上報，但結果往往不盡如人意，獲得立項的機率很低。為了做到未雨綢繆，使項目申報更有的放矢，近年來許多科研單位紛紛建立起自己的項目儲備庫，并把它當作一項常規性的工作來抓。例如，我院就明確提出，農業科研要服務“三農”，要針對農業生產實踐過程中出現的問題，確立研究課題，建設開放性的項目儲備庫，把它作為申報各級各類研究項目的準備。
所謂建設開放性的項目儲備庫，就是要求科研檔案管理部門，對農業、農村、農戶遇到或報告的問題，及時登記備案，并把它納入到科研項目儲備庫中；進而篩選出在生產生活中急需解決的、有研究價值的重要問題，然后組建專門的課題組，立即開展研究工作；經過一段時間的培育性研究，在找到解決問題的基本思路和應對策略后，采取成熟一個申報一個的辦法，正式申報各級各類研究項目，爭取立項，從而實現從“備案”研究到“立項”研究的過渡。這樣，既避免閉門造車，解決了農業科研與生產實踐脫節的問題，又為項目儲備庫的建設找到源頭活水；而且由于有了比較扎實的前期研究基礎和相對可行的研究對策，申報立項過程往往水到渠成，命中率很高。以我院取得顯著社會經濟效益的“歐鰻夏季暴發性疾病病因及其綜合防治研究”項目為例，該項目就是在接到水產養殖戶有關魚病報告后，從“備案”研究開始，逐步過渡到“立項”研究的。
其中，建設開放性項目儲備庫的一個關鍵性環節是“備案”，即做好“三農”問題的檔案登記工作，這是建設開放性項目儲備庫的基礎，是能否找新的項目增長點的關鍵，同時也是后續組建專門課題組、開展科研資源配置的依據。“備案”不是機械地記錄，而是能動分析和敏銳覺察的過程，因為很多時候農戶報告的問題，是已經研究過并且得到解決的不是問題的問題，這就要求科研檔案工作人員對單位已有研究成果有一個總體的把握；其次，農戶報告的問題蕪雜眾多，怎樣辨析出哪些是有研究價值的問題以提交決策，這就要求科研檔案工作人員對于農業科研發展動態有基本的了解。這些說明，科研檔案管理部門的職能正在悄然發生變化，實際上已經兼具了科研情報收集、編發等職責功能，它無形之中對科研檔案工作人員的素質和能力提出了更高的要求，否則很難創造性地開展工作。
2 發揮科研檔案的儲備價值和綜合應用功能，發掘傳統學科優勢，優化科研資源配置，實現項目成果管理方式的更新升級
其實，項目庫作為科研項目的統計方法和管理手段早已存在。不過，以往所謂項目庫建設主要是指項目成果的管理，目的是搭建一個平臺，以此來展示一個單位已經取得的項目及成果的數量和級別，證明單位的科研實力，相關數據則主要應用于總結報告、報表統計、對外宣傳等。換言之，以往所謂項目庫建設僅僅是一個單位科研成果檔案的自然記錄，這種僵化的管理模式顯然已經不能適應“課題制”的需要，必須作出更新和升級。
1.1 實現項目成果管理方式的更新和升級，首先要發揮科研檔案的儲備價值，發掘出傳統學科的優勢
體現在項目申報的具體過程中，就是要能在熟悉的地方發現風景，從傳統優勢學科中找到新的項目增長點。 例如，我院稻麥研究所早在上世紀五六十年代，就對冬季農業開發進行過系統深入研究，并且取得一系列重要成果，但是隨著世易時移，原有研究團隊的很多成員逐漸退休或實現研究轉型，這一傳統學科的優勢也逐漸被淡忘和消退；九十年代中期，該所研究人員在查閱科研檔案過程中，敏銳注意到這一學科的傳統優勢和研究潛力，立即組織相關人員成立“南方冬季農業開發”課題組，在發掘傳統優勢的基礎上，針對新時期南方冬季農業開發中出現的新情況、新特點等開展深入研究，提出了一系列因應策略和改進措施，取得顯著的社會經濟效益，該課題不僅獲得立項，而且研究成果還獲得國家科技進步三等獎。
1.2 要發揮科研檔案的綜合應用功能，優化科研資源的配置，做大做強科研產業，爭取拿大項目、出大成果
以我院食用菌研究開發為例，由于很多學科都與食用菌存在密切關聯，而且食用菌本身屬于生活消費資源，市場轉化程度高，開發前景廣闊，所以我院土肥所、植保所、地熱所、稻麥所等下屬科研單位，都分別從各自學科角度出發對食用菌進行研究和開發，一時之間形成“百菇爭鳴，百菌齊放”的繁榮局面。不過，從對科研檔案數據的統計分析中可以看出，繁榮背后也潛存著發展規模小而全，拿不到大項目、出不了大成果，以及不良競爭等危機或隱憂。因此，整合食用菌研發隊伍、優化配置科研資源、做大做強食用菌產業成為大勢所趨的當務之急。通過調集相關單位的科研檔案資料，并進行相關數據指標進行量化比對，我院最終確定整合全院食用菌研發力量的最佳方案，成立了食用菌研究所，食用菌研究與開發學科從此告別小而全的發展格局，一躍成為全院的優勢學科。
隨著科研改革形勢的發展，目前很多科研單位都把自身內部科研項目庫建設細分為項目成果庫、在研項目庫、已申報項目庫和項目儲備庫四個門類。檔案管理的效能作用不僅僅局限在項目儲備庫和項目成果庫建設領域，它廣泛運用和作用于科研項目庫建設中的全部過程和所有門類，在當前這種項目決定生存的大環境、大背景下尤其值得研究和關注。
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十多年來，基礎教育課程改革取得了可喜的成就，然而，在推進過程中仍然存在著一些問題，教師對于新課改仍然存在不少困惑。仔細分析個中原因，不難發現，教師是一個很重要的因素，其專業發展水平的優劣將直接影響到課程改革的成敗。
那么，如何促進教師專業發展，使教師專業發展和課程改革相得益彰呢？首要任務是建立一個科學、完整的評價體系，包括對專業知識的評價、教學技能的評價、育人能力的評價，促使教師在該評價體系下，不斷提高專業素養和教學技能，促進其自身發展。同時，在評價過程中，要注重課堂評價語言的運用效果，探究評價語言的正確運用，以促進課堂教學效率的提高。這不僅需要教師自身的努力，也需要學校的大力支持，創造一個好的發展環境。
本期精選了幾篇相關文章，從教師評價改革的發展策略出發，就新課程改革背景下的教師發展問題作了一些探討，在此呈現給廣大讀者，以期起到拋磚引玉的作用。
摘要：農村中小學教師進行科研活動對提高自身專業水平，提高課堂效果都有很重要的作用，但目前我國農村中小學教師參與科研活動時仍面臨自身、學校等諸多方面的問題，因此，農村中小學教師應努力提高自身科研素養，各中小學也應努力營造做科研的氛圍，鼓勵教師做科研。
關鍵詞：農村中小學教師；科研；問題；對策
中圖分類號：G630 文獻標識碼：A 文章編號：1671―0568（2013）21―0015-03
如果教師在進行教學的同時也進行研究，那么他的教學效果一定會得到迅速的提升。隨著越來越多的農村中小學教師認識到科研對自己專業成長的重要性，中小學的科研項目也被提到了一個很重要的位置。目前我國農村中小學教師進行科研活動時面臨著很多問題，困境重重，如何走出困境，需要我們共同努力。
一、農村中小學教師參與科研面臨的問題
1.農村中小學教師進行科研活動時自身存在的一些問題。
（1）做科研力不從心。農村中小學教師的學歷層次普遍不高，系統接受過科研能力培訓、熟練運用科研方法去做研究的人不多，辨別真問題的能力也不高，所以一些教師不知道怎么去做科研，怎么做好科研。
（2）做科研的時間有限。目前，我國農村中小學教師的大部分時間都用在備課、講課、教研、輔導學生、和家長溝通、組織各種活動等上面，剩余時間非常少，由此而知，農村中小學教師用于科研的時間非常有限，可以說普遍缺乏必要的教育研究時間。
2.農村中小學教師做科研面臨學校方面的阻礙。
（1）學校有關部門不能給予配合與幫助。有些中小學學校的領導認為農村中小學教師的任務就是教好課、出成績，對于教師做科研不僅不支持、不幫助，有的甚至還設置障礙，故意為難教師。
（2）學校管理者科研項目分配不公。農村中小學教師搞科研，有些學校領導是支持的，但是在科研項目的分配上卻常常會出現一些問題。由于科研項目都是有經費資助的，項目實施難度不同，有的經費多，有的經費少，有的科研項目好做，有的不好做。對這些項目的分配上，或多或少都會存在著一些不公平現象。
3.農村中小學教師做科研缺乏熱情。有些農村中小學教師日復一日的備著同樣的課，重復著同樣的教學，從未想過為了提高教學效果而有所改變創新。在他們看來，只要把課本上的內容備好就行了，一般不會主動去申請科研項目，對科研沒有一點熱情，不熱愛科研。
二、農村中小學教師做科研困難的歸因分析
1.內力不足。
（1）自身科研素養有限。內力主要指農村中小學教師本身所具有的科研能力，目前農村中小學教師科研的能力普遍不高。我國的農村中小學教師雖然大多數都是正規師范院校畢業，學過教育學、教育心理學、教學論、課程論等知識，但是在校期間都是純理論的學習，并沒有和實踐結合起來，所以學習的印象也不會太深刻。再者，教師的職前培訓，對于教育基礎理論尤其是教育科研方法理論方面的學習只是作為公共課，缺乏系統的學習和訓練，因此，農村中小學教師的教育理論素養和水平普遍不高。更甚者，一些偏遠地區的教師可能是中師畢業，那他們的教育理論如何就更不用說了。
（2）教學任務繁重，壓力大。我國農村中小學教師日常工作任務繁重，并且面臨很大的考試升學壓力，還有各種競賽。這些考試帶給教師的壓力都是隱性的，看不見的。除了應對學生的各種考試和競賽，農村中小學教師還要經受各種競賽的考驗，如教學技能大賽、教師基本功比賽、說課比賽等等，這些都是需要花費大量時間的。
2.外力不夠。
（1）部分中小學校不重視科研。他們認為教師應該把所有的精力都放在備課、教課、輔導學生等方面，而不應該把時間浪費在搞科研、做研究上。在他們的觀念里，搞研究是專家、學者、大學老師的事情，而農村中小學教師的任務就是教課。
（2）科研項目資源不足。當前，中小學的科研項目呈現分配不均的現象。許多重點科研項目往往集中在個別重點學校或優秀教師手中，一般老師很難申請到。這對于有志于深入開展科研活動的一線教師來說，也是一個困境。另外，各個科研項目之間也存在差異，有的科研經費比較多，實施起來不困難，容易出成果，有的則需花費較長時間來進行調研，甚至需要各方合作才能完成。在這樣的情況下，普通老師想走上科研之路也不是那么容易了。
3.源動力欠缺。我國部分農村中小學教師內心深處缺乏對科研的熱愛，他們一般不會主動去申請科研項目，但為了評職稱還是會去申請的，但是申請下來的項目，都是應付完成，缺乏熱情。我們做研究，本來就是服務于教學，為提高教學效果而做的，但在這樣的情境下，教學效果可能會提高嗎？做課題研究還有何意義？
三、農村中小學教師做科研的突困之路
雖然農村中小學教師在進行教學研究中面臨重重困難，但是也有自己獨特的優勢，因為教師所進行的研究是特定的教學研究，是對自己的教學進行思考和探究，就是在“在教學中研究，在研究中教學”，“并不一定只是負擔”。教師針對實際問題自己思考解決問題的辦法，“做中學”是最有效的“學習方式”。
1.內力提升――提高自身科研素質。做好科研的首要前提是是否具有做科研的能力，農村中小學教師應加強理論知識的學習，多讀一些教育學方面的著作。一個教師如果想做好科研的話，科研方法的選擇是非常重要的。如果選擇的科研方法不合適，就有可能會適得其反，得不到想要的結果。
農村中小學教師的學歷、知識儲備、科研方法知識會稍微薄弱一些，但卻是工作在教學第一線，是發現教學和管理中問題的第一人，他們掌握教學工作的第一手資料，這就是優勢。
2.外力提升――學校要鼓勵教師做科研，創造良好的科研氛圍。蘇霍姆林斯基說過，“如果你想讓教師的勞動能夠給教師帶來樂趣，使天天上課不至于變成一種單調、乏味的義務，那你就引領每一位教師走上從事研究這條幸福的道路上來。”
（1）重視科研，減輕教師負擔，保證科研時間。教而不研則淺，研而不教則空。教育科研，不僅在于掌握教育科研的方法，探索教育教學中的未知領域，將實踐經驗上升到理論層面。更重要的是，教育科研能提高教師駕馭課堂的能力，化解教育教學實踐中的問題和矛盾，不斷提高課堂教學效率。中小學的校領導應該看到教師做科研對教學的有益之處，認識到教育科研的重要性，鼓勵教師做科研，為教師做科研提高方便，設置獎勵。應該在校內外營造良好的科研氛圍，盡量減輕教師的課業負擔，給老師多一些時間來做科研。
（2）保證科研項目分配公平。當教師在學校里坐在一起研究學術學習情況的時候，當他們把學生的學業狀況和如何教學聯系起來的時候，當他們從同事和其他優秀經驗中獲得認識，進一步改進自己教學實踐時，實際上就是處在一個絕對必要的知識創新過程中。所以，中小學領導者一定保證科研項目分配的公平，這樣教師才能夠更好地去做科研，提高教學效果。
3.源動力提升――愛上科研，做好科研。對教育研究工作的熱愛是讓教師做好教育研究的根本源頭。只有熱愛教育研究工作，才能最大地發揮教師的內在潛能，激發教師在教育教學工作中的內在動力。
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摘要：本文論證了科技成果知識產權化的意義，揭示我這國科技成果知識產權化程度低及其原因，強調應當將成果知識產權化作為項目立項、驗收的評價標準、增加其在成果完成人獲得利益方面的作用，減少成果知識產權化申請、維持費用。
知識產權是基于創造性智力成果和工商業標記依法產生的權利的統稱。就科技成果為客體的知識產權而言，它是專利權、植物新品種權、集成電路布圖設計權、計算機軟件版權和技術秘密權的統稱，其實質是法律賦予權利人對科技成果在一定期間內（技術秘密權除外）獨占支配，禁止他人擅自利用的壟斷權利。所謂科技成果的知識產權化，是指科研項目在立項、實施的過程中應當明確項目成果是否適用知識產權保護，對于適用知識產權保護的科技成果，在完成的同時應當明確采取何種知識產權保護形式并給予相應的落實；它不僅關注科技成果向知識產權轉化的結果，而且關注科技成果向知識產權轉化的過程。
1.科技成果知識產權化及其研究的意義
長期以來，無論是政府還是科技人員都十分重視科技成果的應用轉化，1996年國家頒布了《中華人民共和國促進科技成果轉化法》預以支持，相關的理論研究也比較多，在農業領域，國家甚至制定了專門的法律——《中華人民共和國農業技術推廣法》、并設有專門培養碩士研究生的農技推廣專業。相對而言，科技成果的知識產權化問題，尚未引起特別的重視。
科技成果知識產權化的意義主要表現在以下幾個方面：
1）是自主創新發揮積極作用的必要條件。“自主創新”是科技發展十六字方針的核心，在科學意義上，旨在強調國家有能力持續不斷地造出新的科技成果；在經濟社會發展意義上，旨在強調這些科技成果能夠支撐經濟社會全面協調可持續發展，有助于我國綜合國力的提高并領先世界，這既是我國科技進步的根本任務，也是自主創新發揮積極作用的本質所在；但從法律意義上看，自主創新的積極作用，有賴于這些科技成果的內容僅為我所掌控，或他人雖知曉但我有排他使用權，前者是技術秘密權的特征，后者是專利權等知識產權特征。
2）是一切科技投資獲得回報的基本保障。科技研究一般分為基礎研究、應用研究和試驗發展三部分。基礎研究在戰略上屬于引領未來，但在科學上僅服務于應用研究和試驗發展；能直接應用于生產的只能是后兩類研究的成果。包括基礎研究在內的一切科技投資，獲得回報的最終源泉，都是后兩類研究成果在生產上壟斷應用所產生的高額利潤。也正如此，受利益驅動我國每年全社會投入的R&D經費，后兩類研究占絕大部分，比如2004年應用研究和試驗發展經費所占比重分別為20.4%和73.4%，而基礎研究僅占6.0%，這也是歷年來達到的最高比例。但應該看到，科技成果的壟斷應用須以這些成果已取得知識產權為基本保障。我們這方面有過深刻教訓，萬燕VCD事件和近幾年DVD專利費事件從正反兩個方面充分說明了，科技投資欲取到經濟上的回報，最終成果必須知識產權化。
3）是提高科技投資效益和科技成果創新高度的有力措施。應用研究和試驗發展的投資效益及其成果的創新高度，以發明專利授予量及其比例最有指標意義。
據國家公布的科技統計數據顯示，2004年全年共取得省部級以上科技成果31720項（基礎理論成果2839項，應用技術成果27363項，(基礎理論成果2839項，應用技術成果27363項，軟科學成果1518項）。其中，發明專利授權量為2865項，僅占登記成果總數的9.0%，占應用技術成果也不到10.5%。由于為這些登記成果計投入累計投入資金達11253.4億元，相當于平均投入3.93億元才能產生一件發明專利。加之我國R&D經費歷年來94.0%以上被用于應用研究和試驗發展，可見我國科技投資的效益不高，成果的知識產權化程度低。
2004年國家知識產權局全年授予的專利為190238件，國內和國外的授予量分別為151382件和38910件，所占比例程度高的發明專利只有18241件，不到12.1%，而在國外的專利中發明件，比例高達80.0%。從全年總的發明專利授予量看，國內也只占37.0%，國外高達63.0%。而且國內與國外的這種差距，多年來一直如此。這些數據充分顯示了我國科技成果創新程度不高。
知識產權的取得均須具備一定的條件，不同種類的知識產權還存在一定的差別，比如專利均以實用性、創造性、新穎性為實質要件。實用性意味著獲得專利的發明創造不能是一種純理論的方案，它必須能夠在實際中得到應用，并能生產積極的效果，而這正是一切科學研究的最終目的；在創造性上發明專利比實用新型專利要求更高，須“突出的實質性特點和顯著的進步”；新穎性要求申請專利的技術不能與已有技術中的內容一模一樣，它以技術是否已經公開為判斷標準，但又以技術完全公開為獲得專利的前提。因此，在應用研究和試驗發展項目的立項之初，將科研成果是否采用知識產權保護措施、采用何種知識產權等，作為評判是否給與立項、資助科研經費數額的參考標準之一，并可以通過強行專利檢索制度，排除內容雷同項目的立項，避免不必要的投資浪費；課題完成后，可直接借用成果實際采用的知識產權形式，作為成果創新高度的衡量標準之一。促使科研成果的知識產權化，無疑有助于科技投資效益和科技成果創新高度的提高。
值得注意的是，促使科技成果的知識產權化，并對此進行研究，不意味任何科研項目的成果，包括應用研究和試驗發展的成果，都必須有知識產權化的結果，其目的旨在通過促使科技成果知識產權化的過程，提高科技投資的效益和科技成果的創新高度，辨別科技意義上的成果與法律意義上成果的區別，為科技投資獲得回報，自主創新發揮積極作用創造必要條件。
2．造成科技成果知識產權化程度低的原因
造成科技成果知識產權化程度低的原因有很多，人們可以從不同的角度加以分析，但根本原因還在于制度上的缺陷。
1）科技成果知識產權化未成為應用研究和試驗發展項目立項、驗收、評價的強制標準。
不將成果知識產權化作為科研立項的強制評審標準，在我國由來已久。比如，從2003年5月1日開始執行的教育部科學技術研究項目管理辦法》及所附的《教育科學技術研究項目申請書》，就沒有將項目成果知識產權化列為教育部立項的評審標準，自然它也不會成為項目驗收、評價的強制標準。
根據教育部制定的《教育部科學技術研究項目結題（驗收）報告》標準格式，教育部科學技術研究項目結題驗收及評估標準主要體現在以下三個方面：①研究取得的成果（受資助項目數、被引用次數、收錄論文期刊的影響因子分別是多少、專利申報和獲獎情況）；②成果轉化情況，取得的經濟、社會效益、（附證明材料）；③該項目的人才培養情況。將“成果轉化取得的經濟、社會效益”作為項目驗收的評價標準，無疑是正確的，因為它是一切科學研究的根本目的。在教育界，“項目的人才培養情況”比“成果轉化情況”相對容易得分，實務中最核心的標準還是“研究取得的成果”，但其中“受資助項目數、被引用次數、收錄論文期刊的影響因子”最為重要。這就是人們為什么熱衷于的原因之一。
盡管國家科技部《關于加強國家科技計劃知識產權管理工作的規定》（國科發政字[2003]94號）第四條明確規定：“申請國家科技計劃項目應當在項目建議書中寫明項目擬達到的知識產權目標，包括通過研究開發所能獲取的知識產權的類型、數量及其獲得的階段，并附知識產權檢索分析依據。”但從國家高技術研究發展計劃（863計劃）《課題申請書》、很難看出成果知識產權化已作為立項的強制評審標準，因為該《課題申請書》中的“成果提供形式”列舉了9種：發明專利、新產品（或農業新品種）、新裝置、新材料、新工藝（或新方法、新模式）、計算機軟件、技術標準、論文論著和其它，將“發明專利”與“新產品、新裝置、新材料、新工藝”并列在一起，是否意味著后者的創造性不高，不準備申請專利或當作技術秘密處理，還是無需明確知識產權的保護形式。其實質是混淆了科學意義上的成果和法律意義上成果的區別，“成果提供形式”中的成果仍是科學意義上的概念。另外，也看不出采用不同的知識產權成果形式在立項、獲得經費等方面有何不同。更重要的是，倘若申請人在申請書中也明確了將采取某種知識產權化的成果形式，比如發明的形式，但科技部制定的〈國家高技術研究發展計劃（863計劃）課題任務合同書〉，并未規定預期成果目標不能實現時項目負責人應當承擔何種責任。從法律上講，合同以約定各方當事人的權利義務為主要內容，但缺乏違約責任作保障的合同義務是無意義的。
863計劃項目的驗收及評價標準，從〈863計劃課題驗收專家評議表〉可以看出：“技術指標”和“成果水平”是核心，其中前者又以是否達到合同規定的技術指標為衡量標準，由于863計劃“課題申請書”中的“成果提供形式”混淆了科學技術意義上的成果形式和法律意義上的成果形式，因此科技成果知識產權也沒有成為863計劃項目結題驗收及評價的標準。
2）在有關個人利益的制度設計上科研成果知識產權化幾乎沒有作用。
以現行的〈安徽省高等學校教授任取資格考評標準〉為例，教授資格評審的三角標準為“學歷”“科研”、“論文論著”三方面。
“科研”條款設計了8項，與科技領域有關的有6項，須具備其中的一項：“①獲省、部級四等獎以上的技術負責人或獲廳、局級二等獎的課題第一二完成人。②作為主要骨干參加1項以上省級科研項目，或獲科研經費每人年均0.5萬元以上。③完成省、部級以上重點攻關課題，或是工程項目的主要技術負責人、設計人，并且該項目經有關專家鑒定已產生較好社會經濟效益；或科研成果經省主管部門組織鑒定達國內先進水平。④在科技開發、科技推廣、科技服務方面解決了難度較大的技術問題，經省主管部門組織鑒定認為有較高水平，并產生較好的社會經濟效益。⑤獲得1項以上國家發明專利或2項以上實用新型專利，并產生較好的社會經濟效益。⑥創建新的學科領域，填補省內空白。”在該6項中有1項要求成果獲獎勵，有4項要求成果取得良好的社會經濟效益或達到國內先進水平或填補省內空白，還有1項僅要求作為主要骨干參加了省級科研項目，是否完成或成果如何無關緊要，此為最低要求。在這6項中有1項涉及到科研成果知識產權化問題，但它又以“產生較好的社會經濟效益”為必要條件。
“論文論著”條款設計了10項，須具備其中的一項。最基本的兩項是①在省級以上學術刊物上發表專題學術論文6篇以上，其中在國家級重點期刊上發表2篇以上。代表作經同等專家鑒定達到教授學術水平。②公開出版10萬字以上的學術專著1部，如系合著，本人撰寫不少于10萬字，且在國家級重點期刊上發表專題學術論文2篇以上，代表作經同行專家鑒定達到教授學術水平。另外，有3項涉及到：成果獲獎可以降低論文的要求，但無關成果的知識產權化問題。
顯然，在安徽省教授資格評審中，獲得省級科研項目或成果獲獎，并最為重要，為不可缺少的必要條件。這就是現實中人們為何積極申報項目或熱衷于申報獎勵、重視，忽視知識產權化問題的原因之一。相對而言，企業出于搶占市場考慮，其科技成果的知識產權化程度肯定比高校、獨立科研機構高。如前文提到的2004年全國取得的31720項省部級以上科技成果中，其有發明專利授權量2865項，其中企業（含科研轉型企業）發明專利授權量最多，占49.7%（1424件）；大專院校次之，占24.4%（699件）；獨立科研機構占19.9%（570件）。如果同它們完成的科技成果總數比較，企業發明專利授權量所占的比例也最高，為13.8%，大專院校和獨立科研機構分別為10.2%、8.3%，但這還不包括企業有大量的實用新型專利。
3）過高的申請和維持知識產權的費用也是科技成果知識產權化的一大障礙。
在科技成果為客體的知識產權，從取得的程序看，可以分為4類，一是由特定國家行政機關審批而取得，如發明專利權、植物新品種權，二是向特定軍事家行政機關申請登記（非審批）而取得，如實用新型專利權，集成電路布圖設計權，三是由權利人自己采取保密措施而取得并維持，如技術秘密權，四是自成果完成之日自動取得，如計算機軟件版權。在這些知識產權中又以發明專利權最為常態。
以發明專利權為例，有關發明專利申請的費用共有17種，其中絕大部分由申請人承擔。根據《國家計委、財政部關于調整專利收費標準的通知》（計價格[2000]2441號）（以下簡稱《通知》的規定，該17種費用具體為：申請費（900元）、文件印刷費（（50元）、說明書附加費（從第31頁起50元，從第301頁起100元）、權利要求附加費（從第11項起150元）、優先權要求費（每項80元）、審查費（2500元）、維持費（每年300元）、復審費（1000元）、著錄事項變更手續費（發明人、申請人、專利權人變更200元，專利機構、人委托關系變更50元）、恢復權利請求費（1000元）、無效宣告請示費（3000元）、強制許可請求費（300元）、強制許可使用裁決請求費（300元）、延長費（第一次長期請求費300元，再次延長期請求費2000元）、中止程序請求費（600元）、登記印刷費（250元）、印花費（5元）。在這17種費用中，任何一個申請案都不可少的有6種，高達5000元。
發明專利權取得后，繳納年費是權利人的一項法律義務，《通知》所確定的年費標準是：第1-3年900元，第4-6年1200元，第7-9年2000元，第10-12年4000元，第13-15年6000元，第16-20年8000元。
3．提高科技成果知識產權化程度的措施
1）應將科技成果知識產權化納入應用研究和試驗發展項目立項、驗收的強制評估標準。
首先，應當樹立科研成果有科學技術意義上的成果與法律意義上成果的區別意識，不能將兩者混為一談。法律意義上的成果就是已知識產權化的成果。因此，應將科技成果知識產權化作為一項有別于科學意義上的獨立指標，納入科研項目立項、驗收的評審標準。
其次，應將科技成果知識產權化作為一項強制的標準納入基礎研究之外的科研項目立項，驗收的評審過程中。這意味著應用研究或實驗發展項目，都不能回避知識產權化問題。當然，強調科技成果知識產權化作為一項強制標準，并不是說任何一個應用研究或實驗發展項目的成果都必須確保知識產權化。它旨在強調成果能知識產權化的項目要明確采用何種知識產權保護形式，項目成果不能知識產權化的，原因又是什么，另外，由于不同的知識產權形式對成果的創造性要求不同，投資者應當將其作為確定科研經費的標準之一。
再次，應采用法律的形式確保成為強制評審標準。這不僅要求項目的“申請書”、“驗收報告”有明確的成果知識產權化要求，而且要將成果知識產權化的承諾作為項目完成人的法律義務，并在合同書或任務書中明確違反該項義務應當承擔的法律責任。
最后，應當吸納知識產權法專家參與科研項目的立項、驗收的評審工作。《科學技術評價辦法》（國科發基字[2003]308號）第18條規定：“建立健全評價專家庫。評價專家庫應包括來自研究與發展機構、大學、企業等單位的科學技術專家、經濟學家和管理專家等。并應當根據科學技術的發展趨勢和管理工作的需要及時更新。”本文認為，吸納經濟學家和管理專家參與項目的評價是非常正確的，但將法律專家排除在外不恰當。
2）有關個人利益的制度應當充分肯定成果知識產權化的作用和地位。
大學和獨立科研機構中的教師、研究人員，限于自身的觀念、能力以及資金，他們一般不會通過創辦企業的方式來利用自己的研究成果，并以此獲得個人的利益。他們中的絕大多數人承擔科研項目所獲得的利益，主要表現以下方式：①在科研經費中能報銷一部分個人家庭生活支出，如電話費。無論采取多么嚴格的會計核算措施，這都是不可避免的。②按項目管理單位內部規定的比例提取一定的科研經費作為項目承擔人的獎勵。這早已是一個普遍而公開的秘密。也正如此，科技部為了制止這一現象，了《關于嚴肅財經紀律規范國家科技計劃課題經費使用和加強監管的通知》（國科發財字（2005）462號）。③科研成果獲得政府或單位獎勵。這種獎勵包括榮譽稱號和一定數額獎金兩方面的利益。④并因此產生一系列的間接利益。科研成果多表現為論文形式，表述具體科研項目成果的論文也容易發明。論文的發表又可進一步為科研成果獲獎、申報新的科研項目創造良好的基礎。另外，論文的數量和質量也是許多大學給付年終獎的重要標準。但論文最重要的間接利益表現在職稱的評定上，職稱的晉升會直接導致工資、津貼的提高，同時反過來又有助于新科研項目以及碩士、博士導師資格的獲得。相反，根據現行的制度科研成果知識產權化并不能為人們帶來明顯的直接或間接利益。總之，有必要修改現行的制度，發揮成果產權化在個人利益，比如職稱的評定、年終獎等級、科研項目的申報等方面上有切實作用。
關鍵詞：知識產權 專利管理 專利發展戰略 問題分析
中圖分類號：G311 文獻標識碼：A 文章編號：1674-098X（2015）10（b）-0202-03
在科研院所的層面上，專利管理是利用專利武器保護自身合法權益，增強競爭力，謀求“又快又好”發展的措施和策略。但由于長期以來，知識產權意識薄弱、知識產權保護機制不健全等原因，使得目前科研院所普遍存在著專利數量少、專利管理和保護投入不足、專利成果轉化難等問題，這與科研院所的實際科研實力和水平很不相符。該文從專利管理現狀入手，對科研院所實施專利管理戰略提出一些有益的建議。
1 科研院所專利現狀與問題分析
1.1 專利管理現狀
近年來，隨著國家對知識產權工作重視程度的不斷提高，科研院所的專利保護意識逐步加強，專利申請的數量與質量逐年提高，專利管理水平有了長足的進步，自主創新體系建設初具規模，科研院所的專利現狀表現以下幾個方面的特點。
1.1.1 專利產出增長顯著，“十二五”以來的增長高于“十一五”
根據科學技術部創新發展司《2013年政府研究機構研發活動分析》報告，2013年，研究機構的專利申請量為37040件，其中發明專利申請28628件，比上年分別增長21.8%和22.3%；專利授權量為20095件，其中發明專利授權12542件，比上年分別增長28.4%和14.7%。專利增長情況如表1所示。2005年以來，專利形式的產出一直保持著高速增長的態勢，“十二五”前3年間的增長速度高于“十一五”的增長速度。
1.1.2 科研項目與知識產權成果的聯系日益緊密
無論是科技部下達的863計劃、973計劃等國家級重大項目，還是省部級計劃乃至科研院所自有計劃項目，都越來越重視對專利成果的考查，并將其作為項目完成評價的重要指標。以“十一五”國家科技支撐計劃為例，就將國內外專利成果的取得作為立項基本條件列入課題合同書中。在“十二五”國家科技支撐計劃的論證過程中，除引進了“技術路線圖”的論證、調研方法，還包含了對已有專利壁壘的分析過程。由此可見，專利已完全貫穿于科研項目的各個環節，關系著科研項目完成質量的評判。公安部科技信息化局加強了科技成果平臺的建設，在進行成果登記（報備）工作的同時，也加強了對直屬院所專利成果的考核。
1.1.3 專利威脅業已存在，專利預警與情報分析需求迫切
隨著經濟全球化程度的不斷提高，專利技術將逐漸打破地域限制，一方面受到來自海外同領域的專利攻擊；另一方面在邁出國門后想要市場拓展就務必做好沖擊所在國專利壁壘的準備。2007年，在歐洲電子大展CeBIT展會上，德國當地海關以涉嫌參展產品侵犯了意大利Sisvel公司的專利為由，扣押了我國愛國者、紐曼等中國廠商的部分產品，并要求其撤出相關產品。我所的二代證專有技術未出國門，卻已受到了國外公司的專利威脅，安檢產品在邁進歐美市場的道路上障礙重重。種種跡象都在提醒我們需要及早做好專利預警與情報分析工作，為制定專利申請策略提供決策依據。
1.2 專利管理中存在問題
盡管科研院所的專利管理有了較好的發展，但仍有很多問題制約著專利的核心價值即經濟效益的發揮，存在著專利“存量大，質量差”的尷尬局面，究其原因體現在以下幾個方面。
1.2.1 專利管理制度仍處在初級階段，專利評審的指導性較差
目前絕大部分院所的專利管理仍停留在相對初級的階段，如組織專利評審、專利維護、公司管理與專利信息查詢與檢索等基礎性、事務性的工作層面上，尚未形成并具備對各部門專利深度規劃、運用策略的指導能力。在專利評審方面，由于缺乏熟悉專利事務的專業人才，技術專家欠缺充足的專利知識儲備、專利評價體系不完善等客觀條件，使得對專利申請必要性的評價成效有限，難以形成高效、合理的評審評價機制。
1.2.2 專利構成臃腫、專利質量偏低
部門負責人或項目負責人往往在項目驗收前才考慮申請專利，造成專利申請缺乏前瞻性，也違背了專利“時效性”的特質。另外，還有一部分事業部為確保項目順利通過或提升項目本身的“價值”才考慮到進行專利申請，卻沒有考慮這些專利或專利的組合是否與事業部的業務目標相匹配，從而導致專利技術含量低，不具備“創造性”，申請后難以授權或是授權后沒有實際的使用價值。
1.2.3 忽視專利文獻檢索
在國外，專利文獻檢索是進行技術開發決策的重要基礎工作，它有助于避免重復性開發和低水平開發，使科研開發更具針對性、效益性。但是，我國目前一些科研院所在進行科研開發時，并不十分重視專利文獻的檢索，結果導致科研開發的盲目性。有些科研院所花費大量人力、財力、物力開發出來的技術，是國外早已過期的專利，這種開發成為無效勞動。有些科研院所開發的技術，是國外早已開發并受到專利保護的技術，若投入生產應用，將觸犯外國人的專利，結果眼看自己辛辛苦苦開發出來的成果無法得到應用。
1.2.4 專利申請缺乏策略，發明專利技術含量不高
發明專利在進行實質性審查時，審查員會對新申請專利的“實用性、新穎性與創造性”（俗稱三性）進行重點審查。《專利法》第二十二條對三性進行了明確的定義，其中，創造性是指與現有技術相比，該發明具有突出的實質性特點和顯著的進步。創造性不足是發明專利被駁回的主要原因，可以說是發明專利的“致命傷”。
就我所目前的情況而言，創造性不足主要體現在一是發明專利自身的技術含量有限。這其中包含了課題驗收時為保證課題能夠順利通過驗收而倉促提交的專利申請。按照《專利法》第九條“同樣的發明創造只能授予一項專利權。二是發明專利的權利要求與已有發明專利交疊。
2 存在問題的對策分析
針對前述問題，科研院所應循序漸進，逐步實現專利管理方式的轉變，使其逐步適應研究所的科研發展步伐，并反過來促進科研院所科研成果轉化。
2.1 深化專利制度建設，實現專利申請的統籌規劃
為進一步提高專利申請的數量，優化專利申請結構與領域，實現研究所專利的統籌規劃，除應繼續保持原有的專利刺激措施，還應逐步深化研究所自身的專利制度建設。科研院所有必要盡快實現專利管理方式改進，并盡早進入專利管理的過渡階段，最重要的是初步建立專利預警機制，重視專利知識的培訓與普及。在專利評審方面，還需要重點研究專利評價指標的設置，使評審工作有據可依。在考慮引進專利復合型人才的同時，要加強現有專家隊伍的建設，提高專利評審的指導作用。
2.2 強化專利教育與培訓，提高專利申請質量，優化專利結構
專利教育與培訓的目的是提高企業員工的專利保護意識與促進相關法律知識的普及，這也是專利管理工作的基礎。目前，隨著科研院所制度建設的不斷完善，科研人員大都已具備專利保護意識，但對專利的相關概念、申請流程以及必要的法律知識還有所欠缺，加強科研院所員工尤其是新入所員工的專利教育與培訓成為專利管理向高級階段過渡的必然要求。另外，專利培訓的內容還應包括對專利檢索工具的熟練應用，以便科研人員在提出專利申請前能夠對專利內容進行深入有效地檢索，保證專利尤其發明專利的申報成功率。
2.3 進一步優化專利申請策略，在專利申請否決、類型決策以及申請時機決策等方面進行制度優化和實踐探索
科研院所在科研工作中產生的科技創新成果，采用何種方式對其進行保護，如何創造更多的價值，是需要仔細衡量的。因此，必須在專利申請的過程中，進行科學決策和有效管理。
（1）申請與否決策。對于發明創造，有多種保護形式，包括申請專利進行保護、作為商業秘密進行保護，還可以利用主動放棄保護的方式將其公之于眾。因此，在發明創造成形時，首先需要決策是否申請專利。專利保護與其他形式的保護相比是一種更嚴格的法律保護方式，具有排他性。但專利也是一把“雙刃劍”，由于其本質是通過公開，獲得一定區域和一定時間內的保護，用技術公開換取保護的同時促進整體的技術進步。因此，科研院所對于一項技術成果是否申請專利需慎重，除了考慮技術解析的難易程度、技術的生命周期等因素外，還需考慮該項技術是否涉及國家的機密或者重大利益等因素，慎重考慮選擇何種方式保護發明創造。
（2）申請類型決策科研院所對于某項技術創新做出申請專利的決定后，第二步就是要考慮申請何種專利。專利包括發明專利、實用新型專利和外觀設計專利三種類型。此外，我國法律還對于涉及國防利益的國防專利，以及涉及國防利益以外的國家安全或者重大利益需要保密的保密專利進行了專門的規定。科研院所經常承擔各種國家重大課題和國防項目。因此，當某項發明創造確定申請專利后，需要慎重考慮申請專利的類型。一般而言，普通的技術創新可申請發明專利，如果形成產品則可以申請實用新型或外觀設計；對于涉及重大利益的技術創新適宜申請保密專利；對于涉及國家秘密和國防安全的發明，須申請國防專利。
（3）申請時機決策在決定申請專利，并確定申請何種專利后，進一步需要考慮的就是何時申請專利。世界上絕大多數國家實行的是先申請制，即同時的發明創造授予最先提出申請的人。從這點來看，一旦有發明創造，應當盡快提出申請，防止競爭者創造出同樣的發明后搶先申請專利。但并非越早提出申請越好。過早提出，首先會使專利權提早到期。其次會使競爭者過早得知發明創造的內容，阻礙進一步的技術研發和專利實施。再次，倉促申請專利，如果申請文件撰寫不當，會給競爭者留下攻擊的漏洞。因此，科研院所在專利申請時機決策時，應根據技術成果的具體情況，結合競爭對手的情況、該項技術所處的生命周期、產業化的前景等因素進行多方面的考慮，因技術不同、情況不同確定申請時機。
（4）向外申請策略專利的地域特性決定了只有在目標國家申請專利才能在該國獲得保護。因此，向外申請專利是實施專利技術輸出戰略的重要前提，也是開拓和占領國際市場的重要手段。科研院所如果決定向外申請專利時，需要對其可行性進行和必要性進行評估。在申請途徑選擇方面，若希望獲得專利保護的國家或地區較少，可以根據《巴黎公約》的規定，直接向該國遞交申請；若需要向多個國家申請專利，則更適宜根據《專利合作條約》等，向指定的受理局提交一次國際申請并指明多個要給予保護的國家，避免重復申請。
3 結語
知識產權之于科研院所首先應該是一種戰略，是保護和創建自己競爭優勢的戰略。企業可以根據自身發展情況，采取合作、并購、對創新投資、參與標準制定等創建知識產權的戰略，專利戰略亦是如此。通過實施專利戰略，可以增加企業價值，增強企業競爭力，同時有利于企業科學決策，通過專利分析，企業可以了解科技動態，行業動態和市場走向，新產品趨勢，進而預測和制定本企業的近、中、遠發展規劃，確定企業發展哪些產品可以占據市場，保持企業的領先地位，擴大市場占有份額。
綜上所述，科研院所應盡快構建具有科研院所特色的專利發展戰略，并將其納入研究所中長期發展戰略中，借助專利的壟斷優勢，繼續保持在社會公共安全領域的優勢，開辟新市場，拓展新領域。
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關鍵詞： 高校青年教師 科研能力 存在問題 必要性
一、高校青年英語教師的科研現狀及主要問題
1.教學任務重，無暇進行科研。
隨著高校的擴招，學生數量的增多，教學資源變得日益緊張，高校教師的教學任務越來越重。尤其是高校英語教師既要承擔本專業的課程，又要兼顧公共外語的教學任務，備課的時間都不充分，更沒有時間做科研。教學任務重使得廣大青年英語教師沒有時間靜下來讀書，沒有時間思考，沒有時間作科研。科研上不去，青年英語教師就不能將先進的教學理論運用到教學工作中，因此教學質量不可避免地受到影響。
2.缺乏良好的科研環境，圖書資料和文獻資源不足。
科研環境的不佳突出體現在許多高校的青年英語教師缺乏進修、培訓和學術交流的機會。據夏紀梅教授的調查，沒有出國進修過或沒有參加過國外外語教學研討會的人數比例達84%，沒有參加過國內外語教學研討會或進修的人數占到35～40%。此外，許多高校特別是新建本科院校及地方院校的圖書館，由于資金問題或對外語科研的重視不足，無法提供足夠的外語類核心期刊，尤其缺乏最新的國內外研究資料，這導致青年英語教師不能及時了解國內外學術界前沿研究及最新動態等問題。
3.科研意識薄弱。
大部分青年英語教師做科研的動機比較實際，即為了晉升職稱，很少有發自內心地想自我提升的。一直以來，科研是高校英語教師的一個弱項，這種現象在理工科院校和地方新建本科院尤其突出。多數高校青年英語教師有一種錯誤的思想，就是認為只要上好課就行了，搞不搞科研無所謂。很多教師為了評職稱，重數量，輕質量，只顧東摘西抄，自己并沒有認真投入地做學問。
4.研究方向不明，申報經驗不足。
不少高校青年英語教師雖認識到科研工作的重要性，也想在科研方面有所作為，但是自從事教學工作以來，從未申報或參與過課題研究。因此，在申報科研課題時研究方向不明確，無從下手，常有力不從心的感覺。同時，青年教師申報課題時經驗不足，也是影響申報成功的重要因素之一。許多青年教師對科研課題的選題、申報，評審、組織實施、驗收等環節不了解，不知道如何運作。
5.科研經費分布不均。
在科研經費分布、科研課題審評、科研條件提供等諸多方面，青年教師與中老年教師都有相當大的差距。首先在高校的科研經費分配中，大量的科研經費分向具有高級職稱的老教師，在省部級、國家級等重大的課題上，青年教師幾乎沒有經費，甚至沒有申請資格。其次，高校科研課題審評和經費分配體系存在一些問題，審評過程受到外部及人為因素干擾較多，青年教師很難獨立成功申報一個科研課題，從而挫傷了一部分青年教師搞科研的積極性。造成這種狀況的原因可能是：青年教師課題申報的經驗不足，選題缺少科學性、可行性和創新性，這和青年教師掌握學術動態，以及理論基礎、基本技能的能力有關。當然，客觀上也和青年教師的學術地位和知名度不是很高，因而也沒能引起上級主管部門和有關專家應有的重視等有關。
二、高校青年英語教師進行科研活動的必要性
1.豐富學科內涵，支撐教學的需要。
科學研究是高等學校的一項重要工作內容，科學研究往往是圍繞本學科的理論前沿和實際應用而開展的，通過科學研究，一方面可以了解本學科的最新發展動態，掌握本學科的最新理論，另一方面，科學研究所取得的成果，豐富發展了學科理論知識，解決了許多實踐中的難題，還可以用科研的實踐和成果充實教學。而且，教材的出版與使用往往滯后于學科的發展，因此，高校青年英語教師可以將其科研中學到的新知識、取得的新成果穿插于英語課堂教學中，這樣可以大大豐富課堂教學內容，提高學生學習興趣，使教學活動顯得更生動、更具活力。
2.培養創新型應用人才的需要。
教師在教學中扮演著重要的角色，是未來人才的塑造者，肩負著把學生培養成社會所需的多功能、創新型應用人才的重任，他們的素質決定著學生的素質。作為高等院校的教育工作者，能否完成這一使命，在很大程度上取決于教育工作者自身的知識結構。高校青年教師如果自身不具備敢于創新的勇氣，善于創新的思維和勇于創新的能力，那么如何培養、引導、造就創新的學生？教學質量的保證在一定程度有利于科研工作。如果教師不從事科學研究，就不能更好地總結經驗，更新知識，最終會導致教學水平無法提高，無從培養出高素質的人才。
3.青年教師自身發展成才的需要。
高校教師的科研素質是高校教師應該必備的素質，也是高校教師綜合素質的一項重要內容和基本指標。如果不具備相應的科研能力，那么，他就不是“稱職”或“合格”的高校教師。在目前科技進步日新月異、知識更新異常活躍、終身教育備受推崇的信息社會里，鼓勵高校青年教師積極投身科學研究，提高其適應高等教育發展需要的教學科研能力，無疑是提高教師隊伍整體素質和教師綜合素質的時代要求。大多數青年教師是剛從學校畢業就直接走向講臺的，以前在校學到的知識可能并沒有更多的實踐機會，而參加科研工作，可以將以前在學校學到的知識融會貫通，取得將理論聯系實際甚至溫故而知新的效果。只有把教學和科研結合起來，才能發現教學中的問題，并通過開展研究加以解決，從而有效提高教學質量，促進自我發展。
三、培養高校青年英語教師科研能力的對策
就高校的實際而言，青年英語教師科研能力的培養應著重以下幾個方面：
1.科研論文的寫作能力。
科研論文寫作能力是高校英語教師一項基本的科研素質。科研論文是科研成果的一種表現形式，試想，一個寫不好科研論文的教師如何能產出高質量的科研成果，如何指導學生寫好論文呢？由于我國現階段的高等教育還沒有開設科學研究方面的專修課程，學術論文寫作也不是必修課程，大學生在校期間得到的科研鍛煉相對較少，大部分學生只是在大學的最后一學年或一學期著手進行畢業論文寫作，許多人不懂得科研論文的寫作規范，寫作中存在寫作用語公文化、參考引文不標注、論文摘要不簡潔等問題。走上高校教師這個崗位后，青年教師的教學任務比較繁重，承擔科研任務的機會少，所以，科研論文寫作的基本技能相對較弱，但面對職稱評聘、學科建設和個人發展等，又不得不寫科研論文。因此，如何寫出高質量的科研論文已成為困擾許多青年教師發展的一道難題。寫好科研論文至少必須把握三點：一要真實，忌無中生有地編造、拼湊或東挪西借地剽竊、抄襲，只有親身參與實驗，占有第一手的材料和科研數據，才能寫起來自然流暢；二要會寫，把握寫作技巧，符合規范要求；三要多寫。
2.科研項目申報能力。
科研項目申報是科研工作的開端，也是科學研究的基礎。現在幾乎所有的科研項目都要經過專家評審才能立項，能否立項在一定程度上取決于項目申請書寫作的好壞。申報科研項目是一項嚴謹而艱辛的工作，它要求申請者做長時間的準備，對擬申報的項目進行調查研究。一份科研項目申請書看似簡單，實則要求甚高。好的申請書必須做到形式與內容兼顧，既要給人以美感，又要有創新的思路和方法。科研選項要做到目的明確，有一定的意義；項目設計思路要清晰，方法要科學，經費預算要合理，不能“以不變應萬變”。申請書的語言表述要緊扣主題，詳略得當，表達準確；其中引用的資料和數據要可靠，要標明出處，不能憑印象而為之。
3.科研選題和立項能力。
科研課題是科研所要解決的具體問題。選擇好科研課題是科研工作取得成功的關鍵一環。尋找科研課題就是要尋找那些尚未解決但又急需解決的矛盾，或從已知的東西中了解到的應予以研究和解決的未知的東西。要取得立項成功是很有技巧的：一是要吃透某個課題意向的核心范圍，抓住其關鍵；二是要有明確的、科學的科研構思設計，擬定具體設想；三是要掌握該課題的國內外研究動態，顯示本研究的獨創性或先進性；四是要有合理的人員搭配，包括人數、職稱、專業、經驗等因素，尤其是課題負責人要具備較高的學術水平、豐富的科研經驗、較強的組織能力和較高的知名度；五是經費估算要準確，要實事求是；六是進度安排和經費使用要合理，應分階段出成果。
4.搜集科研資料的能力
占有豐富的資料和信息，是搞好科研的基本保證。資料和信息一方面要靠文獻搜索，另一方面要靠實地采集。在當今這個信息時代，文獻檢索要比以前方便得多，如圖書館、資料室中都有許多科技圖書、期刊論文、學位論文、視聽資料、文獻檢索刊物等，都可以利用。
5.加強外部科研環境建設
各高校的外國語學院或大學英語教學部要積極創造條件為青年英語教師提供專業進修、訪學、參與課題研究和參加各種學術交流會議的機會；建立一系列對青年教師從事教學和科研的激勵機制，進一步改革和完善高層次科研項目獎勵制度，改善青年教師的工作條件和福利待遇，充分調動他們從事科研工作的積極性、創造性。
四、結語
為了改善高校的科研狀況，必須加大力度培養青年教師的科研能力，建立健全行之有效的制度體系，把培養青年教師科研隊伍當做一項長期的工作來抓。只有這樣，高校教學才能適應社會發展的需要，才能有效地迎接新的挑戰。
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高校作為國家科學技術發展不可或缺的元素，是知識創造和科學技術發展的重要源泉。農業科研項目管理是農業院校的重要組成部分，是科學研究工作順利進展的保障。因此高校科研管理應致力于提高學校科技發展水平和促進高校科研發展的工作。隨著科研項目的增加，高校科研項目的管理水平開始出現差距，面臨新的挑戰。這就需要高校更新理念、增強創新意識、培養人才、完善管理體系來縮短差距，提高自身科研管理水平。
1 農業院校科學研究管理工作的現狀
1.1 科研管理者過多的重視科研的申請和結題工作，對實施過程監管不到位
科研項目管理是指課題從項目申請、審批、實施、評價、驗收、報告成果、技術推廣和編入檔案的全過程監管。大多數短期（3年以內）科研項目的科研成果以科技論文為主，除了特定為某領域提供理論基礎的，導致了科學研究和實際應用存在較大差距。此外，農業研究由于受自然生態環境的限制，大多數農業科研項目只能在短時期內卻不能取得實質性的成果，必須要連續研究。由于時間和資金的問題，難以保證項目的連續性，一些項目因此而中斷，直接導致科學研究與實際需求分解，可應用于實際的科學研究不多。
1.2 落后的管理理念造成了科研人員投入科研的時間被縮水
科研管理部門以行政命令手段進行被動式管理。科學研究的評價體系不夠完善，對科研工作的管理手段落后，獎勵機制單一。管理機構的設置、權限分布和規劃不合理，服務意識淡泊，這些問題都直接影響了高校科研發展持續性和穩定性。此外，一直以來，文章、項目、SCI、影響因子、獎項等這些事情占據了科研人員很多時間，科研成果的價值很難保證。在科研單位的評估和管理系統中，項目與資金的數量，成果的含金量及的篇數等都與科研人員的自身利益直接掛鉤。這些都間接地影響了部分科研人員的心態，只想盡可能縮短研究時間，快速的取得科研成果。
1.3 科研經費的管理沒有制度化
（1）多級別和多數量的科研課題可以提高高校的知名度，爭取到更多的學位點。所以農業高校科研課題的立項申報受到重視，但對于科研經費的管理比較寬松。多數高校科研管理部門的關注點都在每年科研經費不斷增加，至于科研經費如何支出則不嚴格管理，導致了部分科研經費的浪費和流失。（2）高校重視科研和學科發展工作，制定大量政策支持教師進行科研和教學工作，但卻含糊了科研成本和教學成本，造成了學校資產的流失。（3）高校為了能夠申請更多的課題，要求科研人員必須按期把科研項目結題但卻不督促科研結賬工作。導致了部分科研項目雖然已經結題，但財務部門卻不清楚，無法按期結賬。因此制作一套科學、高效的經費管理制度已成為必然。
2 改變高校科研管理現狀的合理化建議
2.1 把管理工作滲透到項目的中間環節中，定期檢查項目進度，保證項目順利執行
由于科研人員平常工作比較多，對科研工作投入的時間和精力有限，有可能不能按期完成任務。這就要求管理人員要制定一個合理的計劃來進行項目的階段性檢查，例如：（1）組織召開評審會或學術交流會。（2）建立以學術委員會成員組成的指導小組，及時掌握項目進度并對項目的創新性、進展情況、科研經費的支出和科研設備使用等進行評估。（3）指導小組的專家可以給項目組人員予以學術的指導，項目執行人根據指導意見修改研究計劃。
2.2 改變農業高校管理觀念，方式等，為科研人員創造更多的科研時間與空間
（1）科學技術的快速發展，科研項目數量的定期增漲，科研管理的現狀已經跟不上科技發展的步伐，我們需要改變以適應發展的需求，因此科研管理的理念、模式和方法的創新是管理工作的重中之重。①科研管理理念要與時俱進，去除知識共享的舊觀念，指導他們通過主動競爭來取得科研項目，引導科研人員注重保護知識產權，調動科研人員的積極性和創新能力，重視培養個體研究和團隊合作之間的默契。②各高校根據自身實際情況，建立以協調和服務為主的新型管理模式。③建立一個信息化的網絡科研管理平臺，用這種現代化的科研管理手段替代原有的人工操作，這樣可以提高科研管理的效率，也為科研管理機構向信息化服務機構轉變邁出了成功的一步。
（2）各個課題組成員要分工明確，不要安排一線科研人員去參加無關活動，除去必要的教學和行政等工作時間，不要增加一線人員的工作量，確保一線人員有盡可能多的時間投入科研項目中。建立完善的科研評價體系，減少進行意義不大的評估、評獎等工作，節省時間讓科研人員靜心進行科研工作。
2.3 建立切實有效農業高校科研經費管理制度
（1）合理性預算―― 科研管理者應聘請相關專業的專家審核項目負責人提交的經費預算單，及時提出合理化建議，避免實施過程中調整預算方案影響進度。（2）經費嚴格按預算執行―― 科研管理部門與財務部門共同開始一個科研經費使用信息化平臺，使科研人員和財務人員能夠同時地了解科研經費的余額和支出，項目領導者可以隨時了解項目的報賬情況，做到科研經費有計劃的使用。（3）及時結賬―― 財務管理部門與科研管理部門要努力溝通，及時了解科研進度、科研經費使用情況，同時通過科研管理部門是科研人員了解相應的報賬制度，爭取做到在項目結題的同時財務部門就能出示相應的經費結算表和審計報告，保證項目及時結賬。
關鍵詞：科研項目 經費預算 經費管理 預算執行監督 信息化
引言
作為農業大國，我國對農業科研項目的投入力度不斷加大，但仍不能滿足不斷增長的農業科研需求，不能擺脫我國農業現代化總體水平低下的現狀。如何促進農業穩定發展，如何對有效的農業科研經費進行監管，使有限的科研經費發揮最大的使用效益？財務人員如何提前介入項目申報立項前期，參與經費預算編制？如何加強項目經費預算執行監督，保障科研工作的順利、有序開展？如何利用信息技術，加強項目經費預算執行監督？本文試圖從制度建設、管理理念、管理方法、技術手段等多個層面對農業科研項目經費管理進行探索與嘗試。
1. 存在的問題
1.1項目經費預算存在的問題
1.1.1對科研經費申報預算的編制認識不足
科研經費申報預算的編制應遵循“目標相關性原則”、“政策相符性原則”和“經濟合理性原則”。但科研單位科研經費預算管理意識淡薄，科研單位的負責人對編制預算的重要性認識不足，進行經費預算編制時缺乏科學性和規范性。
1.1.2項目經費預算編制和執行存在差異
部分項目經費預算編制不科學、實際可操作性不強，導致預算執行和預算編制存在較大差異。差異形成的原因有三個：
第一，項目指南的制定者并非真正的項目實施者，他們很多人可能從未經歷過真正的科研工作，而且農業科研過程本身就具有很大的不確定性，因此項目實施中實際發生的費用支出往往在項目指南中并不能完全體現，導致項目預算的不科學。
第二，項目實施者并非財務專家，對項目指南中可列支費用的科目內容的不熟悉和不理解出現超比例開支，進而違反預算的情況。
第三，預算編制依據與預算執行依據的差異。科研事業單位執行的是《科研事業單位會計制度》，經費預算往往是依據項目指南或者科研項目管理辦法編制的，項目預算的具體內容與所執行的會計制度存在著一定差異，因此容易導致預算的編制偏離預算的執行。
1.1.3未建立科研經費預算監督考核制度
在科研項目結題驗收環節未進行經費預算監督考核、實施獎懲。目前各農業科研單位只是針對科研論文、科研成果、科研項目經費總量等情況進行獎勵，并未對項目經費的實際使用情況與預算執行情況的差異進行分析、考核，更未對預算執行較差的項目進行懲罰。沒有建立以預算為基礎的考核制度，使預算流于形式，缺乏控制力，也因此導致現實中存在大量科研項目大多結題未結賬，結余項目資金仍然由項目主持人自由支配，用于非原項目預算列支的開支范疇。
1.2項目經費管理中存在的問題
1.2.1重科研項目經費的申報，輕科研項目經費管理
對于目前的農業科研事業單位來說，科研項目資金是稀缺資源，爭取科研經費也成為科研事業單位生存和發展的關鍵。因此廣大科研人員對科研項目的立項、申報都特別重視，但一旦爭取到經費后，又疏于對項目經費的使用進行管理。盡管國家已經開始實施財政經費的績效評價，但科研項目經費的績效評價畢竟還未有成文規定，國家對項目經費管理缺乏一套完善的監督、管理機制。對科研項目的管理更注重項目立項評審，其次是項目結題驗收，而沒有階段性的定期檢查和績效評價。一旦項目未通過項目審計和驗收，科研經費被浪費已成事實，由此所造成的損失已經無法進行彌補。
1.2.2科研項目經費管理信息化建設亟待加強
從上個世紀中后期以來，各企事業單位基本上都實現了財務管理的信息化，特別是企業財務管理與ERP（企業資源計劃）已實現了無縫集成。我單位于1997年即進入到會計電算化階段，所用財務管理軟件為用友系列。但財務管理系統相對封閉，其賬套數據不能被其他系統共享利用，而財務管理軟件供應商又不可能為賬套數據的特定應用進行定制開發，這就限制了財務信息的流通、挖掘、綜合利用，甚至形成了財務信息的“信息孤島”。對于項目核算數據來說，其結果是無法有效完成對項目經費預算的全程監管。
2. 加強農業科研經費管理的措施與手段
2.1創新科研項目經費預算編制
因為農業科學研究具有創新性和研究過程的不可預見性，從而決定其工作量和所消耗的費用也具有不確定性。因此，很難對科研項目工作的各項經費開支進行準確地估算和測算。對一個不確定具體項目而言，所需費用將在一定范圍內波動。顯然，當前普遍采用的固定預算編制方法不符合科研經費運動的規律。應采用在一定區間值范圍內的彈性預算編制法，對研究活動中發生的不可預見因素造成的預算調整事項，按照有關規定報有關部門核批。需要追加預算時，可按照規定程序報相關部門審核、批復。另一方面，在項目預算編制過程中必須遵循目標相關性原則，項目經費的預算一定要與項目研究的任務目標相關；遵循政策相符性原則，符合有關的政策法規；遵循經濟合理性原則，提高科研資金使用效益。
2.2創新管理機制，財務人員全程參與科研項目管理
預算具有嚴格的指令性和約束力，是財務決策的實施過程。它從本質上體現了財務管理的宏觀特征，體現了預測未來、規劃現在、約束過程、實現目標的財務管理過程，具有一定的科學性、準確性和指導性，因此確保懂財務管理的人員參與預算編制是使預算管理發揮作用的前提。由于各科研項目所研究的領域不同，每個項目都有其研究的特殊性，其經費使用的側重點亦不相同，項目負責人根據項目整體發展戰略以及階段性目標，提出總預算方案，然后財務人員再根據具體的科研經費管理辦法的要求，對總體預算方案進行全方位分析、分解、論證以及反饋、溝通和協調，并在調整中達到一致目標。在此基礎上編制的預算方案一經確定通過，便具有了一種強制性的約束力，所承擔責任的各個部門、各個環節甚至個人就會充分發揮一切潛能，嚴格執行實施，順利完成。
在項目經費使用過程中，財務人員應定期（每月或每季度）對項目經費的各項開支，參照經費預算進行管理、監督并提出合理建議。定期將項目經費的各項開支情況進行分類、歸并。具體核算出每個預算科目的實際開支金額，并與預算數進行對比，以便及時發現每項開支的結余和超支情況，進而進行調整，保持與經費預算的高度一致。如有不可預見事項發生導致項目經費實際支出與項目經費預算出現較大差異時，可以及時按照有關規定向有關部門申請預算調整。財務人員應參與項目經費的驗收、審計工作，建立內部審核制度。只有在項目經費管理中做到了科研人員、財務人員、科研管理人員三方共同參與、密切配合、責權明確、各負其責，科研事業才到蓬勃發展，才能優化科技資源配置。
2.3加強科研項目經費全過程管理，完善對科研經費使用過程的監督機制
預算行為本身是一種控制行為，預算管理制度也是一種控制制度，任何一項控制制度的實施必須有相應的監督機制來保證。因此只有建立和完善科研項目預算評審機制，對科研項目預算的遵循性進行有效監督，才能保證科研項目預算管理制度創新的實施和開展。科研項目經費管理應采用全過程管理，從項目立項申請、資金預算、階段性的中期考核到結題驗收建立起一整套的管理、監督評價機制，從項目質量、進度、財務支出預算多個方面進行跟蹤控制，減少資金浪費，降低項目風險，確保項目目標的實現。主要措施為：
第一，加強項目的中期評價，不但要重視立項評審和結題驗收，更要重視中期檢查。對中期檢查中發現的問題及時糾正彌補，并以中期考核結果作為下一年度經費預算劃撥的依據，避免結題驗收不過關時造成更大的經濟損失；
第二，加強項目成本核算，做好日常成本費用的登記，尤其是間接成本費用的分類和登記，確保間接費用合理分攤到項目成本中；
第三，監督項目經費及時按進度形成支出，這不但需要經費劃撥部門的配合，也需要科研項目執行部門的努力。
2.4加強科研項目經費預算執行監督，建立考評激勵機制
在預算執行過程中，實時跟蹤預算執行、及時發現、分析預算差異并調整預算，加強預算的事中控制。農業科研項目要進行項目研發的全生命周期過程管理，加強預算執行監督。
在科研項目結題驗收環節進行經費預算監督考核、實施獎懲。對項目經費的實際使用情況與預算執行情況的差異進行分析、考核，對預算執行較差的項目進行懲罰，對預算執行較好的項目進行獎勵。建立以預算為基礎的考核制度，加強預算控制力。
2.5利用信息技術成果，實現項目經費管理信息化
當前，利用現代信息技術，通過信息資源的深入開發和廣泛利用，不斷地提高企事業單位的生產、經營、管理、決策的效率和水平，進而提高企事業單位的經濟效益和提升其競爭力。
項目經費管理的信息化正是要打破財務管理“信息孤島”，使財務管理軟件中針對各項目的經費收支數據能夠被提取、二次加工，形成項目經費支出的監控數據源，對項目經費收支進行實時監控，加強項目經費預算執行監督。
3.利用信息技術加強科研項目經費預算管理
3.1系統目標
完成財務管理軟件項目核算數據的采集，預算數據的采集，生成項目經費收支動態數據，完成項目經費支出與預算數據一致性的比對及監控，成為財務管理人員進行項目預算執行監督的有效工具。
3.2采集接口
3.2.1用友賬套數據采集接口
針對用友的賬套數據庫建立專門的數據偵測機制，當有相關項目核算憑證數據變化時，其對數據采集模塊發消息，由數據采集模塊主動向用友數據庫建立連接，提取相應的憑證數據通過網絡傳送給項目經費數據庫，通過特定的業務邏輯對數據進行分類匯總，最終形成項目經費的收支、預算匯總結果。
警示功能：若項目出現支出金額超過預算金額時，提醒財務管理人員加以注意，及時檢查財務憑證數據的準確性或及時通知項目負責人調整預算（超支金額及超支比例用紅底白字標出，參見圖3）。
查詢功能：根據給定的項目編號或項目名稱，系統自動檢索符合條件的項目經費預算金額、實際發生金額，按成本費用的代碼降序排列。系統用綠色3D方塊表示預算金額，用紅色3D方塊表示實際支出金額。
警示功能：若項目出現支出金額超過預算金額時，提醒財務管理人員加以注意，及時檢查財務憑證數據的準確性或及時通知項目負責人調整預算。此時代表實際支出金額的紅色3D方塊會閃爍（圖4中“5.差旅費”的紅色方塊高度超過綠色方塊，其會閃爍）。
3.3.3項目經費實際支出與預算的構成圖
如何有效控制項目經費支出占總支出的比例，使之與預算相一致，有必要在各個成本費用的支出比例上進行平衡，防止出現一些成本費用支出超出預算比例，而一些成本費用無法按預算完成支出的情況發生。為此，我們專門設計了項目經費預算的構成比例餅圖和實際支出的構成比例餅圖，兩者布置在一起進行比對。
同樣的成本費用其預算占預算總額的比例及實際支出占支出總額的比例一目了然，以預算構成圖為參照，提醒項目人員均衡使用經費。如圖5所示，淡藍色代表的“5.差旅費”占實際支出總額的比例為11.41%，而其在預算中所占比例為8.08%，已超過了預算比例（超出并不一定代表相應的成本費用已超支，只是提醒其比例結構有問題）。在項目結題審計前期，兩個餅圖比對的結果趨于一致，則表示項目經費的實際支出與預算相一致，預算執行很好；反之，則表示項目經費的實際支出與預算相背離，預算執行很差。
4. 結束語
加強農業科研項目經費管理，既要不斷完善科研經費管理制度，更新管理理念，還要采取切實有效的措施提高預算編制質量，采用信息化技術手段加強預算執行監督，以提高科研經費的使用效益，切實保障科研工作的順利進行。
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關鍵詞：高校；科研成本；作業成本法；案例
中圖分類號：F230 文獻標志碼：A文章編號：1673-291X（2011）18-0105-03
由于缺乏科學系統的經費核算方法，目前中國高校科研經費核算中存在的問題主要有以下幾個方面：一是科研評價機制不科學，重立項、輕管理現象普遍存在；二是科研經費管理制度不規范；三是科研經費支出結構不合理，成本難以計量；四是科研資產管理混亂，資產流失較多，設備利用率低下；五是科研項目結題不結賬的現象較為普遍，結題資金處理不明晰。在高校科研經費核算中引入作業成本法（Activity-Based Costing，簡稱ABC法），對解決以上問題，提高科研經費使用效率，建立一套完善的經費管理體系將會起到重要作用。
一、安徽省某高校實施作業成本法進行科研經費核算案例
安徽省某高校是教育部直屬的全國重點大學、國家“211工程”重點建設高校和 “985工程”優勢學科創新平臺建設高校。該校承接的科研項目分屬理、工、文、管理、經濟等多個領域，具體研究過程較為復雜，實際工作中存在著經費核算不合理、資產管理不善、資金使用效率低下等問題。為解決以上問題，該高校決定改革目前采用的在課題經費中提取10%管理費的科研經費管理辦法，并擬引進作業成本法進行科研經費管理。下面以該校2009年3月《基于定量SWOT的戰略定位與戰略決策問題研究》（以下簡稱項目A）、《開放經濟條件下中國宏觀經濟模型及其應用研究》（以下簡稱項目B）、《制造企業設計知識建模與集成研究》（以下簡稱項目C）三個項目的數據為例進行作業成本核算。
（一）科研項目概況
2009年3月，項目A、B、C的基本情況如下：三個項目均屬于該校管理學院之下的科研項目。課題經費方面，項目A、B均獲得課題經費15 000元，項目C獲得課題經費50 000元。人員使用方面，各項目之間不存在交叉，各項目研究人員參與本科教學活動的時間總和分別為60課時、74課時、36課時（該月總工時為176小時）。課題進展情況方面，除B項目于本月結項外，A、C均處在研究過程中，三個項目運行時間均為24個月。項目中期檢查采用多個項目集體驗收，項目結項時每個項目單獨處理。資產使用方面，項目A、B共同使用一間面積為40m2的辦公室，項目C單獨使用一間面積為40m2的辦公室，兩間辦公室共用一只電表，另外項目C本月采購一批價值25 000元的科研設備。另外，該高校所有的計算機都安裝了網絡流量統計軟件，圖書資料管理也完全實現了數字化。
（二）作業成本法應用
作業成本法以作業為中心，以成本動因理論為基礎，依據作業耗費資源，產品消耗作業；生產導致作業發生，作業導致成本發生的流向，根據作業對資源耗費情況將資源成本分配到作業中，然后根據產品和服務所耗用的作業量，最終將成本分配到產品和服務中去。其核心程序在于選擇作業與確定成本動因。因此，在使用作業成本法時，應當采用作業成本中心―選擇成本動因―實際成本核算這樣的流程。
1.確定作業成本中心。確定作業成本中心時首先必須準確了解作業的概念及其分類。作業是指為了達到科研項目既定的目標而進行的與目標相關或對目標有影響的各項具體活動。按照能否為項目增加新的價值，作業可以分為增值作業和非增值作業；按照是否為項目完成所必須，作業可以分為有效作業和無效作業。
為了從生產過程中提取出合理的作業成本中心，還需要了解項目的作業流程。作業流程是指相互聯系的一系列作業活動按一定順序組成的組合。高校科研實際上就是一個為了最終滿足科研需要而設計的一個組合，因此，科研活動本身就構成了一個完整作業流程。為了提高科研成本的利用效率，該高校對其科研作業流程進行優化組合，消除無效作業，并保持價合理的非增值作業。目前該高校科研作業的一般流程分為三個階段：（1）申請立項：包括申請、調研、審批；（2）具體研究及定期審查，在這一階段各輔助部門投入工作；（3）結項及成果管理。
結合以上分析將相同性質的作業歸為一類就得到了作業中心，因此該高校將科研作業劃分為：（1）申請立項；（2）具體研究；（3）行政作業；（4）資產作業；（5）協同作業；（6）定期檢查；（7）驗收結項；（8）成果管理等八個成本中心。這樣劃分的好處在于成本核算流程同作業流程的高度一致，便于管理者理解和運用成本信息進行成本分析，有效的控制住了作業成本法核算系統的建立和維持成本，提高了作業成本法的可操作性，并在對作業進行適當歸類的基礎上，做到重點分析重點作業。
2.選擇成本動因。能導致成本變動的一切因素都是成本動因。科研中消耗資源的成本動因可分為三類：一是直接確定為某特定科研項目的消耗；二是各作業分別消耗的成本動因；三是呈混合形態消耗，需要依據一定的量化標準將其分解進行分配的各類成本動因。
選擇成本動因時需要遵循的原則包括：（1）相關性原則。為了保證成本動因與作業成本中心總成本之間的關系符合事實、保證成本信息的準確性就必須選擇同作業成本中心之間相關性最強的成本動因項。（2）成本效益原則。必須保證成本動因數據容易采集，從而降低采用作業成本法核算科研成本的消耗。按照以上原則確定該高校成本動因（如表1所示）。
3.實際成本核算。（1）直接費用的核算。在作業成本法下直接費用的核算比較簡單，相關數字直接從相關的賬簿中過入。2009年3月該校項目A、B、C消耗直接費用除工資外分別為3 240元、999元、27 542元。值得注意的是當月各項目研究人員工資費用總和分別為5 920元、5 201元、8 523元，這其中只有科研所占的部分才能計入直接費用中。具體情況（見表2）。
（2）間接費用的核算。該校科研項目消耗的間接費用的數字直接由相關賬簿過入，而成本動因量則來自合理的分配指標以及相關會計估計（見表3）。
（3）科研項目作業成本的計算（見下頁表4）。
（三）作業成本法核算結果和現行管理方法的比較
2009年3月，該高校按照作業成本法得出的數據計算出項目A、B、C的科研成本中間接費用分別占總成本的20.81%、29.67%、8.86%。而按照提取10%管理費的辦法，每個項目在整個研究期間所耗用的費用分別只有1 500元、1 500元、5 000元，顯然不能滿足管理工作的需要。由此可以看出，作業成本法不但給出了精確的科研成本，而且為進行成本分析提供了可能性。
二、高校應用作業成本法的思考和建議
（一）應用作業成本法的思考
1.如何合理劃分科研和教學之間的界限。高校的科研和教學任務兩者之間往往相互交叉進行，要準確核算科研成本就必須采用合理的劃分標準將兩者區別開來。以科研人員的工資為例，本文采用了按照實際工時為標準將研究人員工資在科研和教學之間進行了分配，但這種分配方法是否合理、是否應采用其他標準則需要更多的思考。
2.如何劃分不同科研項目之間的界限。高校中類似多個科研項目共用同一實驗場所及設備，一位科研人員同時參與多個項目。這就提出了如何劃分不同項目界限的問題。本文案例在共用實驗場地的情況下，在確定每個項目所屬的折舊費用、水電費、維護費用等成本時，采用了各項目所占用的面積作為劃分界限。但對于更復雜的情況（以超高壓電源一類的設備為例，單位時間內使用強度高的項目與使用強度低的項目相比對設備的損耗要大得多），采用這樣的簡單標準就不再合理了，而是否應該采用強度、時間等標準都需要在實踐中得出結論。
3.如何控制成本動因選擇時的主觀因素。由于會計人員的主觀好惡而采用的某種實際上并不合理的成本動因來進行成本決策的實例在采用作業成本法的企業里并不少見，這樣必然影響成本計算結果的準確性。將這里面的主觀因素控制在合理的范圍內，是很有必要的。
（二）完善作業成本法的建議
1.大力加強高校信息化建設。在作業成本法下類似課時、工資、折舊等大量相關信息的收集和處理、成本核算的復雜化都要求高度程序化，都需要按成本動因設置大量的成本庫；間接費用的分配標準由單一分配標準改為多種分配標準，再加上作業成本法專用軟件的開發和運行，所有這些工作必須借助于先進的信息處理技術和有效的信息管理制度才能完成。
2.提高科研成本的使用效率。成本計算的準確性、成本動因的選擇、分配基數以及計算系數的確定都要服從于這一目標。不能因為單純追求結果準確而使成本的核算過于復雜，對于單一成本項目的過分細分只能造成資源的浪費。
3.建立完善的成本控制系統。作業成本法只是一個成本計算系統，采用這一方法的目的在于改善高校科研成本和相關資產等的管理現狀，為了使其作用達到最大化，有必要圍繞作業成本法建立起一套嚴格的監察、控制系統，而不能只為采用方法使用方法。
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