開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇監(jiān)管資本論文，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。

第1篇

論文摘要：2007年始于美國的金融危機(jī)以驚人的傳播速度和破壞程度橫掃了全球。不同于以往爆發(fā)的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，這次金融危機(jī)的產(chǎn)生背景是資本主義已經(jīng)發(fā)展到壟斷金融資本階段。通過借鑒國內(nèi)外學(xué)者對(duì)壟斷金融資本的研究成果，分析壟斷金融資本階段的特點(diǎn)，解釋這次金融危機(jī)爆發(fā)的內(nèi)在必然性，可以為有關(guān)理論研究和實(shí)踐工作作出積極貢獻(xiàn)。

2007年始于美國的金融危機(jī)以驚人的傳播速度和破壞程度橫掃了全球。不同于以往爆發(fā)的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，這次金融危機(jī)的產(chǎn)生背景是資本主義已經(jīng)發(fā)展到壟斷金融資本階段，因此為了更清晰地分析在新階段下爆發(fā)金融危機(jī)的原因和過程，避免和最大程度地降低危機(jī)造成的損失，首先有必要正確認(rèn)識(shí)壟斷金融資本階段的特點(diǎn)，然后通過對(duì)此次金融危機(jī)爆發(fā)的過程研究，分析危機(jī)爆發(fā)的必然性，最后得出結(jié)論和啟示。

一、壟斷金融資本階段的特點(diǎn)

壟斷金融資本是對(duì)壟斷資本的發(fā)展。根據(jù)保羅·巴蘭和保羅·斯威奇的論述，壟斷資本主義的一個(gè)規(guī)律是剩余隨著這個(gè)制度的發(fā)展而在絕對(duì)數(shù)上和相對(duì)數(shù)上增長。為了吸收這些日益增長的經(jīng)濟(jì)剩余需要開拓新的途徑作為消費(fèi)和投資的補(bǔ)充，比如銷售努力、政府民用支出、軍事主義和帝國主義等，然而這些途徑都不能有效吸收經(jīng)濟(jì)剩余，持續(xù)的生產(chǎn)過剩導(dǎo)致20世紀(jì)70年代滯脹局面的產(chǎn)生。于是在危機(jī)背景下，資本主義開始了由壟斷資本向壟斷金融資本的轉(zhuǎn)變。壟斷金融資本具有其鮮明的階段特點(diǎn)。

（一）經(jīng)濟(jì)金融化

經(jīng)濟(jì)金融化是資本主義發(fā)展的必然結(jié)果。資本的本性是不斷追逐剩余價(jià)值，但隨著機(jī)構(gòu)成不斷提高，實(shí)體經(jīng)濟(jì)的利潤率呈下降趨勢，這使得經(jīng)濟(jì)剩余在實(shí)體經(jīng)濟(jì)中找不到出路，而金融資本卻可以完全擺脫物質(zhì)形態(tài)的束縛，獲得最大限度的自由權(quán)和靈活性，滿足其獲得價(jià)值增值的本性。于是，金融資本相對(duì)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)資本迅速膨脹。

（二）金融虛擬化

目前全球金融衍生品總值達(dá)到596萬億美元，是全球股市總值65萬億美元的9倍，是全球GDP總量54.5萬億美元的11倍。其中美國金融衍生產(chǎn)品總值占全球的50%以上，是美國GDP的25倍[1]。

（三）金融部門走向壟斷并在經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮重要作用

隨著金融體系的不斷發(fā)展，金融部門正日益走向壟斷，"1990年美國最大的10家金融機(jī)構(gòu)只持有全部金融資產(chǎn)的10%；今天它們擁有的是50%。前20位的金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)在持有金融資產(chǎn)的70%——這是從1990年的12%上漲起來的。"[2]這些巨型金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著越來越重要的作用，特別是當(dāng)工業(yè)企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)組成"金融——工業(yè)聯(lián)合體"后，金融部門的定價(jià)權(quán)力顯著提高，金融的觸角滲透到經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各個(gè)方面，包括微觀層面的非金融企業(yè)通過融資獲得資金，企業(yè)利潤來源以金融業(yè)資本為主，和宏觀層面的金融部門相對(duì)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)部門利潤總量比重上升，國際間的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)以金融資本運(yùn)動(dòng)為主，各國間實(shí)物和服務(wù)貿(mào)易居于次要地位。

（四）新自由主義占統(tǒng)治地位

由于主張國家干預(yù)的凱恩斯主義對(duì)滯脹問題解決乏力，新自由主義逐漸在理論上和政策上居于主導(dǎo)地位，其核心主張是盡可能減少國家干預(yù)，充分發(fā)揮市場對(duì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系的調(diào)控作用，實(shí)行自由化、私有化和市場化。其中，關(guān)于金融自由化的政策要求各國開放金融市場，實(shí)行外匯交易自由化，取消對(duì)金融的監(jiān)管，使金融運(yùn)作自由化。

二、壟斷金融資本階段金融危機(jī)爆發(fā)的過程

在壟斷資本階段，壟斷公司控制著市場運(yùn)行和產(chǎn)品價(jià)格，這些巨型公司為了避免盲目的價(jià)格競爭損害各自利益，他們共謀確定產(chǎn)品的市場價(jià)格，在面對(duì)相同的價(jià)格水平下，各個(gè)公司通過削減成本獲得利潤。在這種運(yùn)行機(jī)制下，產(chǎn)品的價(jià)格競爭是禁止的，而生產(chǎn)要素的價(jià)格競爭，尤其是勞動(dòng)力的價(jià)格競爭卻明顯加強(qiáng)了，壓低工人工資成了削減成本的有效手段，于是利潤源源不斷地集中到壟斷公司手中，而工人面臨的卻是"工資崩潰"，陷入"絕對(duì)貧困化"。這時(shí)的經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生了一對(duì)極為嚴(yán)重的矛盾，一方面，資本家手中積聚了大量剩余，并且這些剩余仍日益增加，他們希望通過新投資使這些剩余創(chuàng)造更多的利潤，即提供更多的供給；另一方面，工人受剝削的程度加深，身處"絕對(duì)貧困化"中的工人抑制需求，資本擴(kuò)張的壓力遇到有效需求不足，形成了保羅·斯威奇所說的資本主義"過度積累的趨勢"，"這種過度積累的趨勢在成熟的、壟斷的資本主義中日益顯著，減少了增長率，并因此喚醒了經(jīng)濟(jì)長期滯脹的幽靈。"[2]

為了擺脫滯脹困境，一種新的吸收剩余、創(chuàng)造利潤的方式迅速受到資本家的青睞——金融。金融本身具有高杠桿性，通過買賣金融產(chǎn)品，資本家可以在金融市場中迅速實(shí)現(xiàn)資本增值，輕松繞開實(shí)體經(jīng)濟(jì)受到有效需求不足而產(chǎn)生的增值障礙，并且隨著現(xiàn)代銀行業(yè)的發(fā)展和不斷推出新型金融衍生物的刺激，再加之新自由主義極力消除資本流動(dòng)限制，主張減少金融監(jiān)管，金融成為資本逐利的追捧對(duì)象，并日益在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行系統(tǒng)中發(fā)揮重要作用。

此時(shí)上文所述的矛盾似乎得到了有效解決，但他們沒有意識(shí)到，資本對(duì)金融的狂熱已經(jīng)使整個(gè)經(jīng)濟(jì)建立在一個(gè)巨大的金融泡沫基礎(chǔ)之上，一旦借貸某一方在某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，結(jié)果就是一系列連鎖債務(wù)危機(jī)和支付危機(jī)。在這次起源于美國的金融危機(jī)中，次級(jí)抵押貸款償付不足成為導(dǎo)火索，引發(fā)了美國的金融危機(jī)，然后迅速傳至全球，導(dǎo)致全球性經(jīng)濟(jì)危機(jī)的爆發(fā)。

三、壟斷金融資本階段金融危機(jī)爆發(fā)的必然性

（一）金融泡沫急劇膨脹

在《資本論》中，生息資本的運(yùn)動(dòng)形式是G-G-W-G’-G’，其中G-W-G’部分是職能資本增值過程，可見生息資本與職能資本應(yīng)是緊密聯(lián)系的。然而，隨著各種金融工具和金融衍生品的發(fā)展創(chuàng)新，以及現(xiàn)代銀行制度的不斷成熟，金融資本幾乎完全脫離了實(shí)際經(jīng)濟(jì)，通過買空賣空的投機(jī)行為就可以迅速實(shí)現(xiàn)G-G’的價(jià)值增值，并且由于金融交易具有高杠桿性，資本回報(bào)率可以達(dá)到自身價(jià)值的數(shù)十倍至數(shù)百倍，這使得金融衍生品所形成的虛假財(cái)富急劇膨脹。 轉(zhuǎn)貼于

（二）新自由主義推波助瀾

新自由主義主張的自由化、私有化和市場化實(shí)際是為維護(hù)大資產(chǎn)階級(jí)的利益服務(wù)的，正如西方學(xué)者約翰·B.福斯特所說，"新自由主義根本不是傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)自由主義的復(fù)活，而是日益表現(xiàn)為全球規(guī)模的大資本、大政府和大金融的產(chǎn)物。"[2]一方面，資本主義國家聲稱要取消對(duì)金融的監(jiān)管，使金融運(yùn)作自由化，但在面對(duì)金融損失時(shí)，他們則拋開了"市場化"、"自由化"的原則，積極救市，支持最主要的金融機(jī)構(gòu)，并社會(huì)化這些損失，而在金融泡沫擴(kuò)大時(shí)期，則恢復(fù)了不干預(yù)政策，放任金融泡沫無限膨脹，使企業(yè)充分獲利；另一方面，"效率優(yōu)先"的新自由主義政策使社會(huì)貧富差距擴(kuò)大，工人貧困化程度加深。對(duì)于這次金融危機(jī)的導(dǎo)火索——次級(jí)抵押貸款償付不足，很大程度上也是實(shí)施新自由主義政策的結(jié)果。

（三）資本主義基本矛盾依然存在并激化

經(jīng)濟(jì)危機(jī)是人類社會(huì)生產(chǎn)關(guān)系內(nèi)部矛盾的自我調(diào)整，因此，生產(chǎn)關(guān)系內(nèi)部矛盾是經(jīng)濟(jì)危機(jī)產(chǎn)生的潛在動(dòng)因。壟斷資本主義的矛盾在于"它總是形成越來越多的剩余，可是它不能提供為吸收日益增長的剩余所需要的因而是為使這個(gè)制度和諧運(yùn)轉(zhuǎn)所需要的消費(fèi)和投資出路。……所以壟斷資本主義經(jīng)濟(jì)的正常狀態(tài)就是停滯。"[3]壟斷金融資本雖然通過金融途徑對(duì)壟斷資本進(jìn)行了部分修復(fù)，表面上解決了剩余的生產(chǎn)和吸收之間的矛盾，但從本質(zhì)上分析，這種修復(fù)仍然是資本主義生產(chǎn)關(guān)系的內(nèi)部調(diào)整，無法從根本上解決資本主義基本矛盾，不可能消除爆發(fā)經(jīng)濟(jì)危機(jī)的必然性。事實(shí)上，在壟斷金融資本階段，資本主義生產(chǎn)過剩與有效需求不足之間的矛盾進(jìn)一步加深了。因此，只要資本主義基本矛盾得不到根本解決，就會(huì)存在爆發(fā)危機(jī)的可能，而在壟斷金融資本階段，金融化帶來的危機(jī)將是更深刻和更長期的，"這是當(dāng)前危機(jī)的最大可能結(jié)果"[4]。

四、結(jié)論和啟示

金融危機(jī)爆發(fā)的根本原因在于資本主義基本矛盾的激化，從壟斷資本到壟斷金融資本的發(fā)展只不過是對(duì)資本主義經(jīng)濟(jì)關(guān)系內(nèi)部的調(diào)整，無法從根本上解決資本主義基本矛盾。金融資本脫離實(shí)體資本迅速膨脹，產(chǎn)生大量金融泡沫，是資本主義生產(chǎn)關(guān)系下，資本逐利、尋找吸收剩余的途徑的必然結(jié)果，因此僅從金融角度探索解決危機(jī)的做法只能起到暫時(shí)延緩下次危機(jī)到來的作用，并不能消除危機(jī)爆發(fā)的可能性和必然性，在一定程度上還有可能引起其他形式的經(jīng)濟(jì)災(zāi)難。

不可否認(rèn)金融部門在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)條件下對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到的促進(jìn)作用，但這并不意味著可以放任金融行業(yè)自由發(fā)展，甚至取消金融監(jiān)管，繁多的金融工具和金融衍生品表面上可以分散風(fēng)險(xiǎn)，但從這次危機(jī)中可以看出，這些創(chuàng)新實(shí)際上加速了金融泡沫的膨脹，因此，在金融監(jiān)管中應(yīng)該更加重視對(duì)金融創(chuàng)新的監(jiān)管，確保金融行業(yè)健康發(fā)展。另外，隨著金融國際化趨勢的發(fā)展，資本跨國界流動(dòng)已經(jīng)成為越來越不可忽視的影響一國乃至全球經(jīng)濟(jì)走勢的重要力量，如何在有效利用國際資本發(fā)展本國經(jīng)濟(jì)的同時(shí)，抵御國際資本對(duì)本國經(jīng)濟(jì)的沖擊應(yīng)該是未來著力研究的重要課題。

新自由主義政策是為資產(chǎn)階級(jí)利益服務(wù)的，因此在借鑒西方發(fā)達(dá)資本主義國家的某些經(jīng)濟(jì)政策時(shí)，要特別注意結(jié)合我國基本國情，避免照搬照抄，尤其要重視在社會(huì)保障方面的改革，防止貧富差距拉大，幫助低收入人群擺脫貧困；要重視促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的動(dòng)力問題，將促進(jìn)內(nèi)需作為經(jīng)濟(jì)工作的核心，防止出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長的泡沫，確保經(jīng)濟(jì)朝著健康的方向發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1]何秉孟.美國金融危機(jī)與國際金融壟斷資本主義[J].中國社會(huì)科學(xué)，2010，(2):41.

[2]約翰·B.福斯特，羅伯特·麥克切斯尼.壟斷金融資本、積累悖論與新自由主義本質(zhì)[J].武錫申，譯國外理論動(dòng)態(tài)，2010，(1).

[3]保羅·巴蘭，保羅·斯威奇.壟斷資本[M].北京:商務(wù)印書館， 1977:105-106.

第2篇

關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展；級(jí)差地租；土地供給行為；土地制度；長效機(jī)制

一、 引言

住房問題既是民生問題也是發(fā)展問題，既關(guān)系到人民“住有所居”目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，也關(guān)系到經(jīng)濟(jì)增長的健康可持續(xù)，更關(guān)系到社會(huì)的和諧與穩(wěn)定。1998年城鎮(zhèn)住房市場化改革以來，我國房價(jià)一直處于上漲態(tài)勢，尤其是2006年以來商品住宅價(jià)格逐漸偏離了城鎮(zhèn)居民的住房支付能力。國家統(tǒng)計(jì)局的《70個(gè)大中城市住宅銷售價(jià)格變動(dòng)情況》（按月）顯示，2006年1月全國城市住宅銷售價(jià)格同比上漲5.5%。2007年1月～11月，70個(gè)大中城市房屋銷售價(jià)格同比漲幅均超過5%。房價(jià)歷經(jīng)2008年的短暫回落后，繼續(xù)一路上揚(yáng)。截止到2013年11月，70個(gè)大中城市中，同比價(jià)格上漲的城市有69個(gè)，下降的城市僅有1個(gè)；同比最高漲幅高達(dá)21.9%，最低下降僅為1.2%。全國房價(jià)的普遍上漲給我國經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展帶來越來越大的負(fù)面影響。

城市住房價(jià)格普遍、持續(xù)上漲的原因何在？一些民眾將責(zé)任歸咎于開發(fā)商，認(rèn)為開發(fā)商追求暴利的行為推高了商品住宅價(jià)格。然而，深入思考后就可以發(fā)現(xiàn)，彼此進(jìn)行激烈競爭的開發(fā)商并不具備在全國范圍內(nèi)將房價(jià)持續(xù)推高的能力和條件。也有部分學(xué)者將房價(jià)上漲的原因歸于住房需求過量。誠然，住房價(jià)格上漲部分地源于旺盛的住房需求，但是住宅價(jià)格是由需求和供給兩方面的因素共同決定的。除了需求方面的因素外，房價(jià)的普遍持續(xù)上漲也與住房供給成本的持續(xù)增加密不可分。而住房建設(shè)所用土地成本是住房供給總成本中占比最大的成本。地方政府追逐級(jí)差地租的沖動(dòng)推動(dòng)住房建設(shè)用地價(jià)格的上漲，進(jìn)而推高了房價(jià)。因此，從級(jí)差地租角度思考房價(jià)上漲的原因及房地產(chǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的對(duì)策顯得尤為必要。

二、 兩種社會(huì)體制下級(jí)差地租的比較

首次提出級(jí)差地租概念的是威廉?配第，而級(jí)差地租理論的真正創(chuàng)始人則是詹姆斯?安德森。大衛(wèi)?李嘉圖則將級(jí)差地租理論與勞動(dòng)價(jià)值理相融合，進(jìn)一步地研究地租問題。其后，馬克思在既有級(jí)差地租理論的基礎(chǔ)上，擯棄級(jí)差地租理論的不合理成分，吸納級(jí)差地租理論的科學(xué)成分，結(jié)合西歐各國尤其是英國級(jí)差地租的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實(shí)背景，創(chuàng)造性地構(gòu)建了資本主義級(jí)差地租的理論體系。

在馬克思關(guān)于級(jí)差地租理論的論述中，地租是土地所有權(quán)在經(jīng)濟(jì)上借以實(shí)現(xiàn)增殖價(jià)值的形式，級(jí)差地租I和級(jí)差地租II是級(jí)差地租的兩種存在形式。級(jí)差地租I的產(chǎn)生源于兩個(gè)原因，一是土地肥力，二是土地位置。無論土地肥力，還是土地位置均會(huì)隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的改變而改變，因而土地產(chǎn)生的級(jí)差地租也會(huì)隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的改變而相應(yīng)改變。資產(chǎn)階級(jí)的土地所有權(quán)壟斷、商品經(jīng)濟(jì)、土地肥力不同，以及土地位置不同均是級(jí)差地租I產(chǎn)生的條件。與此相比，級(jí)差地租II產(chǎn)生的原因則是對(duì)同一地塊土地的連續(xù)投資。在馬克思的論述中，級(jí)差地租II的產(chǎn)生是在實(shí)行集約經(jīng)營的條件下，在同一地塊上投入較多的資本，采用先進(jìn)的技術(shù)和管理手段以提高總的生產(chǎn)效率，從而產(chǎn)生超額利潤。

社會(huì)主義中國級(jí)差地租的產(chǎn)生與資本主義級(jí)差地租的產(chǎn)生有相似之處，也有特殊之處。其一，社會(huì)主義中國級(jí)差地租與資本主義級(jí)差地租存在相似之處。在社會(huì)主義條件下，土地所有權(quán)的實(shí)現(xiàn)、土地使用權(quán)的轉(zhuǎn)讓、土地肥力和土地位置的差異等均與資本主義級(jí)差地租并無實(shí)質(zhì)性的差異，只是在中國的現(xiàn)代化進(jìn)程中，級(jí)差地租現(xiàn)實(shí)地表現(xiàn)為土地的溢價(jià)。諸多因素均會(huì)引致土地溢價(jià)（級(jí)差地租）的產(chǎn)生，比如說，土地資源的稀缺和土地二級(jí)市場供應(yīng)的壟斷均會(huì)引致級(jí)差地租I的產(chǎn)生及增加，商品經(jīng)濟(jì)的存在以及整個(gè)社會(huì)勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高均會(huì)引致級(jí)差地租II的產(chǎn)生及增加。其二，與資本主義下級(jí)差地租的產(chǎn)生相比，社會(huì)主義中國級(jí)差地租的產(chǎn)生有其獨(dú)特之處。中國級(jí)差地租是在中國土地所有制與社會(huì)主義商品經(jīng)濟(jì)共同作用下產(chǎn)生的。（1）社會(huì)主義中國的土地所有制與資本主義土地所有制截然不同。資本主義社會(huì)的土地一般是由私人壟斷性占用。社會(huì)主義中國的城鎮(zhèn)土地歸國家所有，農(nóng)村土地歸集體所有。所有權(quán)執(zhí)行人不同，其權(quán)利行使的方式不同，級(jí)差地租也相應(yīng)不同。（2）我國法律規(guī)定，農(nóng)村集體所有的土地不能進(jìn)入土地交易市場，不能直接用于商品房建設(shè)。只有地方政府經(jīng)過土地征收將集體土地轉(zhuǎn)化為國有土地，才能用于商品住宅的開發(fā)建設(shè)。因此，征地是獲得商品房建設(shè)用地的唯一途徑，地方政府對(duì)土地建設(shè)用地供應(yīng)具有壟斷性。（3）資本主義條件下，市場化程度較高，土地市場價(jià)格主要由市場決定。而社會(huì)主義的商品經(jīng)濟(jì)脫胎于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，市場化程度不高，土地市場、城市化過程中的土地增值程度受到的政府行政干預(yù)較多，或者說主要受地方政府控制。

三、 級(jí)差地租對(duì)房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展的影響機(jī)制

我國地方政府控制著土地要素的流向與價(jià)格，影響著土地資源的配置效率與配置方式，影響著商品住宅價(jià)格的形成與走勢，對(duì)房地產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展起著關(guān)鍵性的作用。具體而言，地方政府對(duì)級(jí)差地租的追求主要從以下三個(gè)方面影響著房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展：

（1）土地出讓金提高了住房的供給成本。由于我國城鎮(zhèn)土地歸國家所有，土地出讓由地方政府完全壟斷，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)需要通過“招拍掛”方式向地方政府交納一定金額的土地出讓金才能獲取土地使用權(quán)。《中國國土資源統(tǒng)計(jì)年鑒》數(shù)據(jù)顯示，1998年地方政府的土地出讓收入為67億元，2010年地方政府的土地出讓收入躥升至29 109.94億元。同時(shí)，土地出讓收入占地方財(cái)政收入的比重在十幾年間發(fā)生了較大的變化。1998年～2000年土地出讓收入占地方財(cái)政收入的比重均在10%以下，而2001年～2013年平均占比超過了50%。由此可見，土地出讓收入日益成為地方政府財(cái)政收入的最重要組成部分。地方政府的土地出讓收入（級(jí)差地租）大幅度提高了住房供給成本，抬高了住房銷售價(jià)格。

（2）房地產(chǎn)稅費(fèi)提高了住房的供給成本。地方政府可以從房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營中獲取營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育附加費(fèi)、企業(yè)所得稅、固定資產(chǎn)調(diào)節(jié)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車船使用稅、印花稅、契稅、耕地占用稅、土地增值稅等大量稅收。通常情況下，上述12項(xiàng)賦稅占到房價(jià)的30%～40%，上述12項(xiàng)賦稅加上土地出讓收入占到房價(jià)的50%～80%。相比而言，歐美國家的房地產(chǎn)相關(guān)稅費(fèi)與地價(jià)的總和僅占到房價(jià)的20%左右。橫向?qū)Ρ群罂梢钥闯觯覈胤秸@取的房地產(chǎn)稅費(fèi)占比更高，由此取得的級(jí)差地租更高，由此增加了我國商品住房的供給成本，抬高了商品住房的銷售價(jià)格。

（3）囤積土地等操縱土地的行為影響到了房地產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。房地產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)性強(qiáng)，產(chǎn)業(yè)帶動(dòng)性廣，房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展能夠快速推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長。目前，經(jīng)濟(jì)增長程度是中央政府考核地方政府政績的重要指標(biāo)。因而，地方政府非常熱衷于房地產(chǎn)業(yè)。土地供給數(shù)量基本保持不變，而經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展對(duì)土地的需求數(shù)量越來越多，所以土地資源會(huì)變得越來越稀缺。大型國有房地產(chǎn)企業(yè)通過囤積土地等操縱土地供給，壟斷土地二級(jí)市場，增加級(jí)差地租收入，從而在房地產(chǎn)開發(fā)中獲取暴利。由此可見，地方政府對(duì)級(jí)差地租的控制提高了住房供給成本，抬高了住房銷售價(jià)格。

四、 現(xiàn)行土地制度下地方政府土地供給行為及其根源

在中國現(xiàn)行土地管理體制下，城鎮(zhèn)土地歸國家所有，農(nóng)村土地歸集體所有。我國城鎮(zhèn)國有土地所有權(quán)由國務(wù)院代表國家行使，但是，土地所有權(quán)并不是由國務(wù)院實(shí)際行使，而一般是由地方政府行使，其現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)為：城鎮(zhèn)國有土地使用權(quán)的出讓或劃撥由地方政府具體負(fù)責(zé)執(zhí)行。由此可見，城市土地的一級(jí)市場實(shí)際上被地方政府所壟斷。在我國現(xiàn)行土地管理制度下，用于我國商品房開發(fā)的土地一般只能是國有土地，集體土地不能直接用于商品房的開發(fā)使用。具體而言，地方政府征收農(nóng)民集體所有土地后，再將其通過“招拍掛”的出讓方式出讓給房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)。因而，地方政府可以影響土地二級(jí)市場交易，控制土地出讓的數(shù)量、土地出讓方式，以及土地出讓價(jià)格。

我國進(jìn)行分稅制改革后，地方政府的財(cái)政支出責(zé)任與之前相比沒有發(fā)生實(shí)質(zhì)性的變化，唯一改變的僅僅是中央政府與地方政府之間的財(cái)政收入權(quán)限和范疇的變化。地方絕大多數(shù)的基本公共物品的供給仍然需要地方政府來負(fù)責(zé)，所以地方政府的財(cái)政支出壓力非常之大。為了緩解地方政府的財(cái)政支出壓力，分稅制改革默認(rèn)了地方政府的預(yù)算外收入的存在。在分稅制改革之前，中央政府與地方政府按比例分成城鎮(zhèn)土地出讓收入；但是在分稅制改革之后，城鎮(zhèn)土地出讓收入幾乎全部歸地方政府所有。自從2002年“招拍掛”土地出讓制度實(shí)施以來，地方政府最重要的預(yù)算外收入來自以“招拍掛”方式出讓城鎮(zhèn)土地而獲得的巨額土地出讓收入。地方政府在土地出讓過程中往往采取非飽和的土地供應(yīng)方式，按照一般壟斷廠商確定產(chǎn)量時(shí)的原則來確定土地出讓數(shù)量，以維持土地市場供不應(yīng)求的狀況，以獲得最大化的預(yù)算外收入。

轉(zhuǎn)型期地方政府官員除了追求財(cái)政收入的最大化，其另一個(gè)效用目標(biāo)是取得政治上的晉升。因而，地方政府會(huì)在任職期限內(nèi)盡力完成上級(jí)政府下達(dá)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展指標(biāo)，盡可能地促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。分稅制改革后，與房地產(chǎn)相關(guān)的土地增值稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、契稅，以及與房地產(chǎn)業(yè)和建筑業(yè)相關(guān)的營業(yè)稅，均屬于地方財(cái)政收入范疇，地方政府逐步擁有相對(duì)獨(dú)立的利益結(jié)構(gòu)和目標(biāo)函數(shù)，地方政府發(fā)展房地產(chǎn)業(yè)的激勵(lì)和沖動(dòng)被進(jìn)一步強(qiáng)化。在此現(xiàn)實(shí)背景下，大力發(fā)展房地產(chǎn)市場以增加地方官員取得政績的砝碼成為地方政府的“理性選擇”。因而，如若地方政府以經(jīng)濟(jì)增長為最大目標(biāo)，則可能增加土地出讓數(shù)量，加大房地產(chǎn)開發(fā)投資，造成房地產(chǎn)開發(fā)土地供應(yīng)過度的狀況。

五、 房地產(chǎn)業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展長效機(jī)制的構(gòu)建

在中國現(xiàn)行土地制度下，土地一級(jí)市場被地方政府實(shí)際壟斷。地方政府通過提高土地出讓收入直接抬高土地價(jià)格，以及通過增加房地產(chǎn)相關(guān)稅費(fèi)間接抬高土地價(jià)格，以及國有房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)通過囤積土地等方式抬高了土地價(jià)格，獲取到盡可能多的級(jí)差地租，提高了商品住房供給成本，從而推高了住房銷售價(jià)格，推動(dòng)了房地產(chǎn)市場的非理性發(fā)展。由此可見，地方政府的土地供給行為對(duì)于土地市場以及商品住房市場的健康發(fā)展影響巨大。科學(xué)定位房地產(chǎn)市場中地方政府的角色與職能，理順地方政府在土地資源配置中的作用，對(duì)于構(gòu)建房地產(chǎn)業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展的長效機(jī)制十分必要。

1. 建立統(tǒng)一的土地交易市場，打破地方政府對(duì)土地市場的壟斷。

（1）實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)土地征用、流轉(zhuǎn)、開發(fā)使用的統(tǒng)一管理，確保不同所有權(quán)類型土地在土地市場上都能夠進(jìn)行公開、公平交易，確保土地資源合理利用的交易價(jià)格與交易制度的形成與進(jìn)一步完善；（2）合并地方土地一級(jí)與二級(jí)交易市場，建立省級(jí)土地交易中心，建立統(tǒng)一的、競爭性的土地市場體系，打破地方政府對(duì)土地市場的壟斷；（3）加大對(duì)地方政府土地交易行為的監(jiān)管，限制地方政府在土地一級(jí)市場的圈地行為和在土地二級(jí)市場的賣地融資行為，消除地方政府自征自賣、私下轉(zhuǎn)讓、暗地劃撥土地的動(dòng)機(jī)與行為；（4）保障土地市場上交易雙方權(quán)利與地位的平等，保障交易雙方責(zé)權(quán)利的統(tǒng)一，嚴(yán)厲打擊任何擾亂土地市場交易的違法違規(guī)行為。

2. 改革存量土地再開發(fā)模式，以市場機(jī)制決定土地資源配置。改革現(xiàn)行城鎮(zhèn)存量土地再開發(fā)的運(yùn)作模式，引入市場機(jī)制替代原來政府作為主體統(tǒng)一收購統(tǒng)一出讓的模式。在符合城市規(guī)劃的前提條件下，城市存量土地可以由市場機(jī)制自行解決，由市場機(jī)制對(duì)土地資源配置起到基礎(chǔ)性作用。而政府不再直接干預(yù)土地資源的配置，而是具體負(fù)責(zé)制定每年度城市再開發(fā)實(shí)施的計(jì)劃、劃定城市舊危房改造范圍、掌控存量土地再開發(fā)建設(shè)的總體數(shù)量、確定土地用途改變后的級(jí)差地租地價(jià)，以及確定土地使用條件改變后的級(jí)差地租地價(jià)，并且定期將政府負(fù)責(zé)內(nèi)容以及執(zhí)行情況向全社會(huì)公布。

3. 規(guī)范土地征用制度，劃清土地征用的邊界與范圍。規(guī)范土地征用制度，劃清土地征用的邊界與范圍，明確政府以公共利益為目的進(jìn)行征地和以商品住房開發(fā)為目的的邊界與范圍。將地方政府土地征用行為與土地交易市場進(jìn)行有效銜接起來，同時(shí)實(shí)現(xiàn)地方政府的土地規(guī)劃行為與中央政府的土地監(jiān)察行動(dòng)進(jìn)行有效互動(dòng)起來。規(guī)范以公共利益為目的的土地征用行為，規(guī)范土地的征用、上市、交易、開發(fā)、監(jiān)管等相關(guān)流程，完善“規(guī)劃權(quán)、決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、使用權(quán)與監(jiān)督權(quán)”相分離的制約機(jī)制，消除土地征用過程中的違法行為。

4. 完善土地儲(chǔ)備制度，消除土地謀利動(dòng)機(jī)與效率損失

嚴(yán)格規(guī)定土地用途，規(guī)范土地使用、保護(hù)、回收機(jī)制，保障土地資源的開發(fā)利用與城市發(fā)展規(guī)劃相一致，防止土地市場失靈引起的土地資源錯(cuò)配與效率損失。盡快出臺(tái)土地儲(chǔ)備相關(guān)的法律法規(guī)，嚴(yán)格禁止土地購買方囤地行為、操縱土地價(jià)格等違規(guī)違法行為，嚴(yán)格約束地方政府土地儲(chǔ)備行為，在源頭上消除地方政府和房地產(chǎn)開發(fā)商利用土地謀利的動(dòng)機(jī)與空間。

5. 完善土地供應(yīng)制度，確保土地出讓的“三公”。

（1）確保土地出讓的公開。為了確保市場進(jìn)行理性選擇，政府應(yīng)當(dāng)及時(shí)真實(shí)地披露土地出讓信息，比如，政府應(yīng)當(dāng)制訂并公開每年度的用于房地產(chǎn)開發(fā)的土地供應(yīng)計(jì)劃；（2）確保土地出讓的公正。制定規(guī)范的土地使用權(quán)出讓規(guī)則，約束房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)獲取土地的行為，引導(dǎo)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)之間進(jìn)行合理競爭，扭轉(zhuǎn)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)之間的合謀行為，消除寡占型市場結(jié)構(gòu)中的壟斷行為；（3）確保土地出讓的公平。為了維護(hù)土地市場的公平競爭，政府應(yīng)當(dāng)根據(jù)房地產(chǎn)市場的實(shí)際情況制定規(guī)范的土地使用權(quán)出讓程序與土地使用權(quán)出讓規(guī)則。

6. 完善政府管理體制，理順各方利益分配機(jī)制。完善政府管理體制，改變現(xiàn)有各政府部門自求平衡的資金運(yùn)作狀況。完善現(xiàn)行財(cái)政分權(quán)體制（優(yōu)化分稅制），減少地方政府對(duì)土地財(cái)政的依賴程度。統(tǒng)籌安排中央政府和地方政府對(duì)土地資源營運(yùn)資本收入的分配比例，將土地收儲(chǔ)供應(yīng)環(huán)節(jié)的利益鏈條與各部門建設(shè)資金籌集鏈條相隔離，。消除地方官員的設(shè)租行為，抑制地方政府供給土地的沖動(dòng)，改變地方政府行為影響房地產(chǎn)一級(jí)市場的土地供應(yīng)現(xiàn)狀。

參考文獻(xiàn)：

1. 馬克思.資本論：第3卷.北京：人民出版社，2004.

2. 蘭宜生，郭利平.我國東中西部大城市土地出讓金體現(xiàn)的級(jí)差地租問題研究――以上海、鄭州、西安為例.中國經(jīng)濟(jì)問題，2012，（1）：59-64.

3.唐令芳.級(jí)差地租對(duì)城市房地產(chǎn)開發(fā)的啟示――以蘭州房地產(chǎn)市場為例.學(xué)術(shù)探討，2010，（11）：384-385.

4.王國躍，李海海.級(jí)差地租、制度缺陷與房地產(chǎn)市場的非理性繁榮.當(dāng)代經(jīng)濟(jì)研究，2009，（5）：62-65.

5.歐陽安餃.中國城市土地收購儲(chǔ)備制度理論與實(shí)踐.北京：經(jīng)濟(jì)管理出版社，2002.

6.王洪春，王媛.評(píng)中國住房保障研究領(lǐng)域的理論誤區(qū).現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)探討，2013，（10）.

7.杜超.財(cái)政分權(quán)、政府行為與經(jīng)濟(jì)增長.山東大學(xué)學(xué)位論文，2009.

8.朱媛玲.我國房地產(chǎn)市場價(jià)格區(qū)域差異的計(jì)量研究.吉林大學(xué)學(xué)位論文，2012.

9.肖淼.區(qū)域產(chǎn)業(yè)競爭力生成機(jī)制研究.復(fù)旦大學(xué)學(xué)位論文，2005.

10.石正方.城市功能轉(zhuǎn)型的結(jié)構(gòu)優(yōu)化分析.南開大學(xué)學(xué)位論文，2002.

基金項(xiàng)目：中國博士后科學(xué)基金（項(xiàng)目號(hào)：2012M511707）；江蘇省博士后科研基金（項(xiàng)目號(hào)：1101073C）；國家社科基金青年項(xiàng)目（項(xiàng)目號(hào)：13CJY038）；江蘇省教育廳人文社科基金一般項(xiàng)目（項(xiàng)目號(hào)：2013SJD790014）；江蘇省博士后科研基金（項(xiàng)目號(hào)：1301008C）。

第3篇

[關(guān)鍵詞]財(cái)富再生機(jī)制；企業(yè)社會(huì)責(zé)任；和諧社會(huì)

企業(yè)社會(huì)責(zé)任(CSR)的概念已經(jīng)被廣泛接受，雖然國際社會(huì)對(duì)其還沒有一個(gè)統(tǒng)一的定義，但對(duì)其內(nèi)涵和外延的認(rèn)識(shí)基本達(dá)成一致。其主體思想是指企業(yè)在創(chuàng)造利潤和對(duì)股東利益負(fù)責(zé)的同時(shí)，還要承擔(dān)對(duì)員工、消費(fèi)者、社區(qū)和環(huán)境等利益相關(guān)者的社會(huì)責(zé)任，即遵守商業(yè)道德、生產(chǎn)安全、職業(yè)健康、保護(hù)勞動(dòng)者的合法權(quán)益、保護(hù)環(huán)境、支持慈善事業(yè)、捐助社會(huì)公益、保護(hù)弱勢群體等等。現(xiàn)階段，企業(yè)社會(huì)責(zé)任運(yùn)動(dòng)主要是依靠外部壓力。但如果一味依靠外界壓力推動(dòng)企業(yè)社會(huì)責(zé)任行動(dòng)，不僅使其成為了社會(huì)的負(fù)擔(dān)，而且也使得持續(xù)有效地進(jìn)行企業(yè)社會(huì)責(zé)任運(yùn)動(dòng)成為泡影。

一、企業(yè)社會(huì)責(zé)任發(fā)展機(jī)制轉(zhuǎn)變的必要性

(一)壓力式企業(yè)社會(huì)責(zé)任活動(dòng)的困惑

首先，依靠外界壓力的推動(dòng)式企業(yè)社會(huì)責(zé)任運(yùn)動(dòng)，會(huì)造成企業(yè)社會(huì)責(zé)任運(yùn)動(dòng)處于被動(dòng)地位，進(jìn)展緩慢。因?yàn)橹挥性谌藗儾粩啾O(jiān)督的情況下，企業(yè)社會(huì)責(zé)任才有所進(jìn)展，而這種監(jiān)督的成本是巨大的。由于企業(yè)與利益相關(guān)者有著千絲萬縷的聯(lián)系，社會(huì)難以對(duì)企業(yè)行為進(jìn)行全面監(jiān)督，而只能從其是否實(shí)施了某些行為對(duì)企業(yè)進(jìn)行判斷。然而，這些判斷指標(biāo)往往過于簡單，無法全面、真實(shí)地反映企業(yè)的行為。其次，由于企業(yè)內(nèi)外部信息并不對(duì)稱，造成外界在推動(dòng)CSR運(yùn)動(dòng)過程中缺乏必要信息，形成企業(yè)社會(huì)責(zé)任運(yùn)動(dòng)的“禁區(qū)”，不能完全徹底地推進(jìn)企業(yè)社會(huì)責(zé)任運(yùn)動(dòng)。即便對(duì)于企業(yè)所有者而言，所掌握的企業(yè)信息也不完全，而其他社會(huì)個(gè)體所掌握的企業(yè)真實(shí)信息就更少了。因此，希望借助壓力，對(duì)企業(yè)進(jìn)行全面監(jiān)督來推動(dòng)企業(yè)社會(huì)責(zé)任是不現(xiàn)實(shí)的。

(二)推動(dòng)式企業(yè)社會(huì)責(zé)任活動(dòng)的優(yōu)勢

如果是企業(yè)自發(fā)推動(dòng)式企業(yè)社會(huì)責(zé)任運(yùn)動(dòng)的話，上述問題將迎刃而解。在企業(yè)社會(huì)責(zé)任活動(dòng)的發(fā)展歷程中，也反映了這一點(diǎn)。企業(yè)社會(huì)責(zé)任現(xiàn)在受到人們的重視，這一方面是因?yàn)橥饨绲谋O(jiān)督，另一方面是人們收入有了較大提升，對(duì)自身權(quán)益的認(rèn)識(shí)有了極大改觀。因?yàn)殡S著生產(chǎn)能力的提高，物質(zhì)生產(chǎn)的日益豐富，解決了溫飽問題的企業(yè)和人們開始思考社會(huì)發(fā)展的深層次問題。可見，財(cái)富再生機(jī)制能有效推動(dòng)企業(yè)社會(huì)責(zé)任運(yùn)動(dòng)的快速和健康發(fā)展。通過構(gòu)建財(cái)富再生機(jī)制，不僅能提高人們的收入，使人們有能力與精力關(guān)注社會(huì)深層次問題，而且也將增加企業(yè)收入，使企業(yè)有能力實(shí)施企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為。在正確處理了經(jīng)濟(jì)問題的基礎(chǔ)上，企業(yè)社會(huì)責(zé)任的其他問題才能夠獲得解決的良好基礎(chǔ)。只有這樣，企業(yè)社會(huì)責(zé)任才步入了良性循環(huán)，企業(yè)才會(huì)有積極性、主動(dòng)性來推動(dòng)企業(yè)社會(huì)責(zé)任進(jìn)程。

二、財(cái)富再生機(jī)制的含義及其制度效應(yīng)

(一)財(cái)富再生機(jī)制的含義

所謂財(cái)富再生機(jī)制，是指企業(yè)通過合理的收入分配，促進(jìn)社會(huì)需求產(chǎn)生與增長的過程與機(jī)制。財(cái)富再生機(jī)制對(duì)于企業(yè)社會(huì)責(zé)任至關(guān)重要，但許多企業(yè)沒有或不愿建立合理的財(cái)富再生機(jī)制。造成這種現(xiàn)象的原因，簡單而言，就是個(gè)體理性與集體理性之間的矛盾。雖然從整體利益出發(fā)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立合理的財(cái)富再生機(jī)制，然而，出于企業(yè)單純的自身利益的考慮，企業(yè)往往選擇背棄合理的財(cái)富再生機(jī)制。

(二)財(cái)富再生機(jī)制的制度效應(yīng)

近百年來，一些國家建立了有利于經(jīng)濟(jì)增長的經(jīng)濟(jì)制度，最終促使經(jīng)濟(jì)得以快速增長。即便在世界上最貧窮的國家，雖然現(xiàn)階段的經(jīng)濟(jì)積累較弱，但仍然潛伏著巨大的經(jīng)濟(jì)增長潛力。只要有合適的制度安排，就能極大地激發(fā)一個(gè)國家或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)增長潛力。財(cái)富再生機(jī)制就是其中的一個(gè)典型。

對(duì)于財(cái)富再生機(jī)制的原理，有許多專家學(xué)者都做過研究。例如，薩繆爾森認(rèn)為，美國擴(kuò)大潛在生產(chǎn)水平所依靠的四個(gè)車輪是：人力資源、自然資源、資本構(gòu)成和技術(shù)。并且薩繆爾森指出，其他國家經(jīng)濟(jì)增長的源泉也不例外。無論是窮國還是富國，都必須憑借這四大因素來促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的增長。要促進(jìn)一個(gè)國家或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)增長，就必須將這四大要素結(jié)合起來。對(duì)于不發(fā)達(dá)國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展歷程，薩米爾森對(duì)其進(jìn)行了抽象概括：

從上圖中，可以看到一個(gè)惡性經(jīng)濟(jì)循環(huán)的過程，其中的低收入因素導(dǎo)致整體經(jīng)濟(jì)陷入一個(gè)怪圈。這就是典型的惡性經(jīng)濟(jì)制度安排的結(jié)果。低收入導(dǎo)致了低儲(chǔ)蓄與低投資，從而妨礙了資本積累。資本不足妨礙了在生產(chǎn)中使用機(jī)械，阻止了生產(chǎn)力的迅速發(fā)展。而生產(chǎn)力水平低下又造成收入水平低下，另外一些與貧窮有關(guān)的因素也在這個(gè)過程中得到自我加強(qiáng)。財(cái)富再生機(jī)制則是通過合理收入分配，提高真實(shí)的人均收入，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的良性循環(huán)。

三、財(cái)富再生機(jī)制原動(dòng)力的缺失——一個(gè)體理性與集體理性的差異

企業(yè)自身并沒有積極性來實(shí)踐財(cái)富再生機(jī)制，因?yàn)槠髽I(yè)可以采取不斷轉(zhuǎn)換戰(zhàn)場的方式來逃避在當(dāng)?shù)赜龅降陌l(fā)展問題。相對(duì)于社會(huì)與政府等宏觀主體區(qū)域選擇的單一性而言，企業(yè)的地域選擇是無限的。而且，由于企業(yè)治理結(jié)構(gòu)等因素的影響，企業(yè)并沒有動(dòng)力來主動(dòng)進(jìn)行企業(yè)的社會(huì)責(zé)任活動(dòng)。

(一)股東的權(quán)重

在所有的利益相關(guān)者中，對(duì)企業(yè)有著直接控制權(quán)的仍然是股東。雖然，在現(xiàn)代社會(huì)中，其他利益相關(guān)者對(duì)企業(yè)的影響越來越顯著，然而，這些利益相關(guān)者只能間接對(duì)企業(yè)產(chǎn)生影響，對(duì)企業(yè)并沒有直接的控制權(quán)，企業(yè)仍然直接掌握在股東的手中。因此，股東的意愿與行為，直接反映在企業(yè)的行為上。

股東作為資本的所有者，其本質(zhì)就是追求利益最大化。著名學(xué)者哈耶克也認(rèn)為，企業(yè)唯一追求的，是作為出資人的受托者達(dá)到長期最大利潤目標(biāo)。①正像馬克思在《資本論》中所描述的：“如果有50％的利潤，它就會(huì)鋌而走險(xiǎn)；有100％的利潤，它敢踐踏一切人間法律；有300％的利潤，它就敢任意橫行甚至無視絞首的危險(xiǎn)。”因此，從其本質(zhì)出發(fā)，股東必然無法抵御利潤的誘惑，這是股東的本能所決定的。

(二)外部性的問題

當(dāng)某個(gè)(些)人的行為所引起的個(gè)人成本不等于社會(huì)成本時(shí)或個(gè)人收益不等于社會(huì)收益時(shí)，就存在外部性問題，亦即道格拉斯·諾思和羅伯特·托馬斯所說的“個(gè)人收益成本與社會(huì)收益成本之間的差異，意味著第三方(或更多方)在沒有他們許可情況下，獲得或承受一個(gè)收益或成本。”②這個(gè)定義主要是從收益與成本的角度來推敲外部性問題。成本與收益是兩個(gè)不同的經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)概念，但是碰到外部性問題，他們之間的界限就模糊了，正如科斯在其著名的論文《社會(huì)成本問題》中指出外部性問題具有相互性。③主體之間是相互影響的，且雙方并非是完全的對(duì)立體。

因而，以股東為主導(dǎo)的企業(yè)行為帶給其他利益相關(guān)者的往往是負(fù)的外部性。正如上文所述，在其他利益相關(guān)者缺乏有效監(jiān)管、干預(yù)的情況下，股東的私欲得到了最大程度的膨脹，在獲取正常利潤之后，必然試圖通過侵犯其他利益相關(guān)者的利益，而非整體的協(xié)調(diào)一致地獲取自身利益最大化。因此，企業(yè)自主行為往往帶給其他利益相關(guān)者負(fù)的外部性。股東的這些行為，正與囚徒困境博弈中的囚徒行為相似。股東采取的往往是“害人利己”的行為，而非雙贏行為。這對(duì)企業(yè)個(gè)體來說都是最佳的，即最符合個(gè)體理性的選擇。雖然這種個(gè)體的理性選擇并不是集體最優(yōu)的選擇。

但是，個(gè)體理性與集體理性的矛盾并非不能融合。在單次博弈過程中，個(gè)體往往傾向于選擇個(gè)體理性的行為，但在重復(fù)博弈的過程中，個(gè)體則容易建立學(xué)習(xí)及信任機(jī)制，傾向于選擇集體理性的行為，跨國公司就是一個(gè)典型的例子。

四、政府的力量——彌補(bǔ)市場缺陷

正由于企業(yè)實(shí)行企業(yè)社會(huì)責(zé)任的動(dòng)力不足，在這種市場失靈的情況下，我們要彌補(bǔ)市場缺陷，就必須依靠政府的力量，建立財(cái)富再生機(jī)制，將被動(dòng)式企業(yè)社會(huì)責(zé)任活動(dòng)轉(zhuǎn)變?yōu)樽晕彝苿?dòng)式。通過消除財(cái)富差距，推動(dòng)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的長效機(jī)制。這才是政府應(yīng)當(dāng)發(fā)揮力量的地方。正如Schotter(1981)所說的“眾所周知的事，著名的囚徒困境可以通過使用一個(gè)由外部權(quán)威強(qiáng)制實(shí)施的監(jiān)督合同來解決”，而政府出臺(tái)的政策與規(guī)制就是一個(gè)監(jiān)督合同。因此，政府的力量將能有效地彌補(bǔ)市場失靈。

(一)積極參與國際企業(yè)社會(huì)責(zé)任運(yùn)動(dòng)

企業(yè)社會(huì)責(zé)任運(yùn)動(dòng)不僅考驗(yàn)著我國協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與社會(huì)發(fā)展的能力，也將考驗(yàn)我國在全球化條件下保護(hù)本國貿(mào)易利益、妥善處理國際事務(wù)的能力。既然企業(yè)社會(huì)責(zé)任運(yùn)動(dòng)是一個(gè)必然趨勢，并且對(duì)我國的長遠(yuǎn)發(fā)展總體上是有利的，那么政府對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任運(yùn)動(dòng)就應(yīng)持歡迎和合作的態(tài)度，積極介入企業(yè)社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)的制定、實(shí)施和監(jiān)督。尤其在糾正市場失靈的方面，政府更應(yīng)履行公共管理的職能。

現(xiàn)階段，需要磋商的問題主要有以下兩個(gè)方面。

1．企業(yè)社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施的成本分擔(dān)問題。目前實(shí)施企業(yè)社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)和接受監(jiān)督方面的成本大多是由國內(nèi)供貨企業(yè)一方承擔(dān)，這對(duì)于附加值較低的勞動(dòng)密集型企業(yè)來說，是一筆不小的費(fèi)用。在極端情況下，這部分成本有可能會(huì)轉(zhuǎn)嫁到勞動(dòng)者頭上，從而違背企業(yè)社會(huì)責(zé)任的初衷。既然外國采購商聲稱推動(dòng)企業(yè)社會(huì)責(zé)任運(yùn)動(dòng)是出于關(guān)心中國勞動(dòng)者的權(quán)益，就理應(yīng)敦促其承擔(dān)相應(yīng)成本，而不是進(jìn)一步壓低采購價(jià)格。因?yàn)閷?duì)于采購商來說，企業(yè)社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施能夠增加銷售國’消費(fèi)者對(duì)其產(chǎn)品的認(rèn)同，有利于他們鞏固和擴(kuò)大市場，因此在這種情況下更應(yīng)要求他們主動(dòng)承擔(dān)相應(yīng)成本。這個(gè)問題可以在政府指導(dǎo)下通過談判加以解決。

2．公平貿(mào)易問題。我國國際貿(mào)易額已在全世界居于前列。然而，我國國際貿(mào)易的質(zhì)量偏低，一方面與我國產(chǎn)品附加值偏低、內(nèi)部惡性競爭相關(guān)；另一方面與國際貿(mào)易的非公平性相關(guān)。大量貿(mào)易中，我國出口商并未獲得足夠?qū)r(jià)，反而屢屢被國外同行冠以傾銷的罪名。近年來，在西方國家開始發(fā)起“Fair Trade”運(yùn)動(dòng)，力圖支付相應(yīng)的對(duì)價(jià)給發(fā)展中國家的廠商。這對(duì)于發(fā)展中國家而言，不能不說是一種諷刺。這需要政府與國際合作，推進(jìn)公平貿(mào)易活動(dòng)進(jìn)一步開展，促進(jìn)行業(yè)協(xié)會(huì)等企業(yè)自律組織的形成和發(fā)展，使企業(yè)步入良性發(fā)展軌道。

(二)引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的提升

總體來看，我國產(chǎn)業(yè)利潤率過低，有待提升。例如，中國是大眾全球70％的利潤來源，中國每生產(chǎn)一輛速騰，德國人就要收3萬的專利費(fèi)；同樣的事情還發(fā)生在數(shù)字電視產(chǎn)業(yè)、DVD等行業(yè)上。制造企業(yè)如果一味沿著降低成本的路線一路退卻下去，毛巾里還能擠出多少水呢?然而，中國企業(yè)發(fā)展道路并不只有低成本一條。與世界經(jīng)濟(jì)史上被稱為“世界工廠”的英國、美國和日本相比，中國還有很大的差距。研究“世界工廠”們走過的路以及它們現(xiàn)在應(yīng)對(duì)“中國制造”的對(duì)策，我們就能找到更為健康的低價(jià)之路。這些都證明了，沒有自主創(chuàng)新，沒有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)，中國企業(yè)將沒有利潤來源。在這方面，中國的吉利、飛躍集團(tuán)做出了表率，通過科技創(chuàng)新，正在走出一條致富大道。對(duì)此，我國政府應(yīng)當(dāng)不斷加以支持與鼓勵(lì)。

(三)構(gòu)建和諧社會(huì)——增加人民收入

前兩個(gè)方面僅僅是實(shí)現(xiàn)財(cái)富再生機(jī)制的基礎(chǔ)，要真正實(shí)現(xiàn)財(cái)富再生機(jī)制，就必須“藏富于民”，增加人民收入。只有這樣，才能發(fā)揮財(cái)富再生機(jī)制的作用，推動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步發(fā)展。

統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，城鎮(zhèn)居民可支配收入的基尼系數(shù)不斷提高，2003年達(dá)到0．34，比2002年提高了0．018，“十五”末期有可能會(huì)超過0．35。“這意味著最富有的10％家庭與最貧窮的10％家庭人均可支配收入差距將超過8倍，或者將有六成城鎮(zhèn)居民的人均可支配收入達(dá)不到平均水平”。事實(shí)上，中國城鄉(xiāng)統(tǒng)算的基尼系數(shù)早在2000年就超出了國際公認(rèn)的警戒線0．40，目前則已經(jīng)超過0．45。國家發(fā)改委經(jīng)濟(jì)研究所研究員楊宜勇認(rèn)為，“改革開放已經(jīng)搞了26年，我們應(yīng)該考慮讓廣大的老百姓更加普遍地享受到經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的成果”，“十一五”期間也只有這樣做，才能實(shí)現(xiàn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的全面協(xié)調(diào)發(fā)展。④

構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)，是從開創(chuàng)中國特色社會(huì)主義事業(yè)新局面的全局出發(fā)提出的一項(xiàng)重大任務(wù)和奮斗目標(biāo)，適應(yīng)了我國改革發(fā)展進(jìn)入關(guān)鍵時(shí)期的客觀要求，體現(xiàn)了廣大人民群眾的根本利益和共同愿望。我們一定要充分認(rèn)識(shí)構(gòu)建和諧社會(huì)的重要意義，把握好和諧社會(huì)建設(shè)的著力點(diǎn)。中國構(gòu)建和諧社會(huì)的總體目標(biāo)是擴(kuò)大社會(huì)中間層，減少低收入和貧困群體，理順收入分配秩序，嚴(yán)厲打擊腐敗和非法致富，加大政府轉(zhuǎn)移支付力度，把擴(kuò)大就業(yè)作為發(fā)展的重要目標(biāo)，努力改善社會(huì)關(guān)系和勞動(dòng)關(guān)系，正確處理新形勢下的各種社會(huì)矛盾，建立一個(gè)更加幸福、公正、和諧、節(jié)約和充滿活力的、全面的小康社會(huì)。可見，在構(gòu)建和諧社會(huì)總目標(biāo)中，增加人民收入、提高人民生活水平占據(jù)了相當(dāng)重要的地位。

綜上所述，建立財(cái)富再生機(jī)制，不僅將促進(jìn)企業(yè)社會(huì)責(zé)任運(yùn)動(dòng)的良性發(fā)展，而且將推進(jìn)我國和諧社會(huì)構(gòu)建的進(jìn)程。

注釋：

①F．A．Hayek，The corporati‘onin a Democratic Society：in whoseinterest ought it and will it be run?InH．I．An soff(ed．)[c]，Bu sine s sStrategy，Harmondworth，1969．

②Dongla s s．C．N o rth andRobert．P．Thomas：The Rise of thewest worId．[M]，C amb ridgeuniversity Press．，1973．P2-3．