時(shí)間：2022-12-15 04:46:22
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇農(nóng)村商業(yè)銀行，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
【關(guān)鍵詞】農(nóng)村 商業(yè)銀行 問題
一、農(nóng)村商業(yè)銀行運(yùn)行基本情況
目前，由于地域分布的差異和地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，經(jīng)營(yíng)情況各異，各有自己的特殊性，有的是在縣域、有的是在市區(qū)、有的是在城郊結(jié)合部，導(dǎo)致服務(wù)產(chǎn)品和服務(wù)對(duì)象上存在著較大的差異。如縣域經(jīng)濟(jì)純農(nóng)業(yè)的銀行，以服務(wù)農(nóng)戶、支持“大農(nóng)業(yè)”為主，而城區(qū)市場(chǎng)占主體的銀行，服務(wù)對(duì)象以市民和中小企業(yè)為主。
農(nóng)村商業(yè)銀行來源于農(nóng)村信用社，雖然組建銀行后各項(xiàng)業(yè)務(wù)得到了較好發(fā)展，市場(chǎng)份額、資金實(shí)力、盈利水平、品牌形象有了明顯提高，但也要看到農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)壓力還比較大。有的農(nóng)村商業(yè)銀行在組建之初就承受了較多的歷史包袱，有的為了成功組建銀行，采取一些必要的置換措施，但包袱并沒有減輕。
總體來說，農(nóng)村商業(yè)銀行的家底還比較薄，存款總量不大、資產(chǎn)質(zhì)量不高、歷史包袱不輕、抗風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)等情況的存在是客觀的現(xiàn)實(shí)。盡管如此，各農(nóng)村商業(yè)銀行針對(duì)不同地理區(qū)域、不同服務(wù)對(duì)象、不同地方經(jīng)濟(jì)，采取不同的管理方式，積極應(yīng)對(duì)各種挑戰(zhàn)，在發(fā)展中逐步提高、壯大。
二、農(nóng)村商業(yè)銀行成長(zhǎng)的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)
在東部發(fā)達(dá)的農(nóng)村地區(qū)，由于經(jīng)濟(jì)環(huán)境良好，那些經(jīng)營(yíng)不善的企業(yè)惡意逃廢債務(wù)的行為較少，沒有政府指令性貸款形成的不良資產(chǎn)，農(nóng)村信用社的發(fā)展相對(duì)領(lǐng)先。而且，有相當(dāng)一部分信用社是按照商業(yè)化在運(yùn)作，他們具有雄厚的資本實(shí)力，能夠提供優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)，信貸資金的投放方向已經(jīng)與商業(yè)銀行無異，完全是以盈利為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。因此，對(duì)于這樣的信用社保留其合作之名已經(jīng)沒有任何意義，順應(yīng)形勢(shì)組建為農(nóng)村商業(yè)銀行是必然選擇，使其在以后的經(jīng)營(yíng)管理中更加能夠名正言順、無所阻礙。
三、農(nóng)村商業(yè)銀行存在的問題
（一）人員素質(zhì)較低，人才儲(chǔ)備不足，尤其是高素質(zhì)的管理人才和專門的技術(shù)人才缺乏。農(nóng)村商業(yè)銀行的人員大都來自于改制前的農(nóng)村信用社，而有些農(nóng)村商業(yè)銀行的員工并沒有因?yàn)殂y行改制，思想和牌子一樣改變，從農(nóng)村商業(yè)銀行人員構(gòu)成來看，繼承了原信用社的大部分人，而原信用社內(nèi)部人衍生現(xiàn)象嚴(yán)重，屬“子承父業(yè)”、依靠關(guān)系進(jìn)入原信用社的占了絕大部分，一些人甚至只有中學(xué)文化，而通過正規(guī)考試取得學(xué)歷的實(shí)屬鳳毛麟角。雖然近些年，經(jīng)過培訓(xùn)、自學(xué)、脫產(chǎn)和大量招聘大學(xué)生等多種形式，員工的素質(zhì)有了一定程度的提高，但“含金量”明顯不足。一些單位的領(lǐng)導(dǎo)者思想僵化，用人觀念陳舊，甚至是有失公允，導(dǎo)致人才閑置、人才擱淺現(xiàn)象嚴(yán)重。一些員工尤其是基層管理人員文化素質(zhì)和思想素質(zhì)偏差，小農(nóng)意識(shí)濃，利欲觀念重，潛在的道德風(fēng)險(xiǎn)大，直接導(dǎo)致了農(nóng)村商業(yè)銀行成立初期的內(nèi)部管理混亂，內(nèi)控措施不力，執(zhí)行力不足，違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。
（二）創(chuàng)新和開發(fā)能力不足，業(yè)務(wù)品種和盈利來源單一，缺乏核心的競(jìng)爭(zhēng)力。我國的農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新和開發(fā)能力目前還十分滯后，目前還基本上沒有什么理財(cái)業(yè)務(wù)，主要盈利來源還是依靠存貸款的利息差，農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力有待提高。尤其是中間業(yè)務(wù)一塊發(fā)展發(fā)展更是滯后，主要是我國農(nóng)村商業(yè)銀行開展中間業(yè)務(wù)沒能形成具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的拳頭產(chǎn)品，與同業(yè)相比，產(chǎn)品層次低的現(xiàn)象較明顯，同質(zhì)性產(chǎn)品多，差別化產(chǎn)品少，低技術(shù)含量、低附加值產(chǎn)品多，中間業(yè)務(wù)投入大收入低狀況較突出。
經(jīng)營(yíng)機(jī)制超前，內(nèi)控管理落后，風(fēng)險(xiǎn)控制與商業(yè)銀行的發(fā)展不相適應(yīng)。一是觀念存在偏差。一些人總認(rèn)為內(nèi)控機(jī)制是各種規(guī)章制度的匯總，而忽視內(nèi)控機(jī)制是一種業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中環(huán)環(huán)相扣、監(jiān)督制約的動(dòng)態(tài)機(jī)制。二是內(nèi)控機(jī)制滯后。目前農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制的建設(shè)從形式上看是有了一定成績(jī)，制度是健全了，但這些制度所規(guī)范的內(nèi)容滯后，制度條文不嚴(yán)謹(jǐn)甚至沒有可操作性等問題十分突出。三是執(zhí)行制度不力。有些制度建立了，但沒有檢查和評(píng)價(jià)；有些制度的建立原本就是流于形式，是為應(yīng)付部門檢查而制定。
四、對(duì)策與建議
關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行 股權(quán)激勵(lì) 虛擬股票
農(nóng)村商業(yè)銀行是由農(nóng)村信用社升級(jí)改制而來的，全部股份由企業(yè)、自然人和員工募集。員工通過出資認(rèn)購了部份股權(quán)，成為股東，分享農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展成果。但隨著時(shí)間的流逝，這種帶有福利性質(zhì)的持股方式的激勵(lì)作用在逐漸減退，而不斷招聘的新員工，以及農(nóng)村商業(yè)銀行作為專業(yè)人才引進(jìn)的員工，不再能以原始股價(jià)格購買股票，他們有持股的需求，也有年終通過股票分紅分享農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展成果的需求。因此，出臺(tái)股權(quán)激勵(lì)方案，滿足他們持股分享發(fā)展成果的需求，有利于把他們的利益與企業(yè)的利益緊緊聯(lián)系在一起，提升他們對(duì)企業(yè)的忠誠度。
一、農(nóng)村商業(yè)銀行引入股權(quán)激勵(lì)制度的意義
（一）有利于進(jìn)一步完善管理制度
現(xiàn)代企業(yè)管理制度包含很多內(nèi)容，隨著企業(yè)對(duì)人才的重視，以人為本理念的樹立，人事資源管理制度在企業(yè)眾多管理制度中也愈來愈重要，股權(quán)激勵(lì)制度作為人力資源激勵(lì)制度之一，也越來越被更多的企業(yè)應(yīng)用。為了讓股權(quán)激勵(lì)制度順利地推行，發(fā)揮在員工激勵(lì)方面的更大效用，勢(shì)必對(duì)企業(yè)在薪酬管理、內(nèi)控管理及企業(yè)激勵(lì)機(jī)制等提出更高的要求，要求企業(yè)進(jìn)一步完善相關(guān)管理制度，以適應(yīng)股權(quán)激勵(lì)制度的要求。
（二）有利于進(jìn)一步完善業(yè)績(jī)考核評(píng)價(jià)體系
股權(quán)激勵(lì)方案中明確了業(yè)績(jī)達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)后才能實(shí)施，因此，企業(yè)必須對(duì)以往業(yè)績(jī)考核體系進(jìn)行完善，增加股權(quán)激勵(lì)業(yè)績(jī)條件和考核辦法，并據(jù)以嚴(yán)格考核實(shí)施。
（三）有利于進(jìn)一步豐富企業(yè)文化
良好的企業(yè)文化是企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的根本保證，而股權(quán)激勵(lì)有利于增強(qiáng)員工的主人翁意識(shí)，將員工的利益與企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)利益捆綁起來，有利于提高員工的凝聚力，有利于在全行形成團(tuán)結(jié)向上、利益共享的企業(yè)文化。
（四）有利于規(guī)范經(jīng)營(yíng)者經(jīng)營(yíng)行為
目前企業(yè)的考核激勵(lì)普遍偏重于短期激勵(lì)，經(jīng)營(yíng)者為了實(shí)現(xiàn)短期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，會(huì)有損害企業(yè)長(zhǎng)期利益的行為，甚至?xí)撟骷佟６ㄟ^股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，授予經(jīng)營(yíng)者一定的股權(quán)，讓經(jīng)營(yíng)者以股東的身份參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，并分享企業(yè)發(fā)展的紅利，使經(jīng)營(yíng)者與企業(yè)形成了一榮俱榮、一損俱損的利益共同體，可以有效規(guī)避經(jīng)營(yíng)者的一些短期行為，更多地關(guān)注企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益。
（五）有利于吸引并留住企業(yè)人才
在我國銀行業(yè)全面開放以及城商行、農(nóng)商行和村鎮(zhèn)銀行大批量開業(yè)的背景下，專業(yè)人才的競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈，制訂和實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃是一種現(xiàn)實(shí)的選擇。股權(quán)激勵(lì)的對(duì)象通常包括高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人才以及其他需要激勵(lì)的員工等，用股權(quán)將員工的利益與公司的利益緊緊聯(lián)系在一起，使員工擁有股權(quán)參與分紅，提高員工跳槽的成本，不僅可以留住人才，還可以吸引一些優(yōu)秀專業(yè)人才加入企業(yè)。
二、股權(quán)激勵(lì)的種類及其特點(diǎn)
我國現(xiàn)階段股權(quán)激勵(lì)方式主要包括股票期權(quán)、限制性股票、股票增值權(quán)、虛擬股票、業(yè)績(jī)股票等。
（一）股票期權(quán)
股票期權(quán)是指公司授予激勵(lì)對(duì)象在未來一定期限內(nèi)以預(yù)先確定的價(jià)格和條件購買公司一定數(shù)量股票的權(quán)利，其特點(diǎn)是高風(fēng)險(xiǎn)高回報(bào)，適合處于成長(zhǎng)初期或擴(kuò)張期的企業(yè)。
（二）限制性股票
限制性股票是指按預(yù)先確定的條件授予激勵(lì)對(duì)象一定數(shù)量的本公司股票，只有滿足預(yù)定條件時(shí)，激勵(lì)對(duì)象才可將限制性股票拋售并從中獲利；預(yù)定條件未滿足時(shí)，公司有權(quán)將免費(fèi)贈(zèng)與的限制性股票收回或者按激勵(lì)對(duì)象購買價(jià)格回購，適用于成熟型企業(yè)或者對(duì)資金投入要求不是非常高的企業(yè)。
（三）股票增值權(quán)
股票增值權(quán)是指公司授予激勵(lì)對(duì)象在未來一定期時(shí)期和約定條件下，獲得規(guī)定數(shù)量的股票價(jià)格上升帶來收益的權(quán)利，股票增值權(quán)的行權(quán)期一般超過激勵(lì)對(duì)象任期，有助于約束激勵(lì)對(duì)象短期行為，適用于現(xiàn)金流充裕且發(fā)展穩(wěn)定的公司。
（四）虛擬股票
虛擬股票是指公司授予激勵(lì)對(duì)象一種虛擬的股票，激勵(lì)對(duì)象可以根據(jù)被授予虛擬股票的數(shù)量參與公司的分紅并享受股價(jià)升值收益，但沒有所有權(quán)和表決權(quán)，也不能轉(zhuǎn)讓和出售，且在離開公司時(shí)自動(dòng)失效。有些非上市公司可以選擇虛擬股票方式進(jìn)行股權(quán)激勵(lì)。
（五）業(yè)績(jī)股票
業(yè)績(jī)股票是指年初確定一個(gè)合理的業(yè)績(jī)目標(biāo)和一個(gè)科學(xué)的績(jī)效評(píng)估體系，如果激勵(lì)對(duì)象經(jīng)過努力實(shí)現(xiàn)目標(biāo)，則公司授予其一定數(shù)量的股票或提取一定比例的獎(jiǎng)勵(lì)基金購買股票后授予，適合于業(yè)績(jī)穩(wěn)定并持續(xù)增長(zhǎng)，現(xiàn)金流充裕的企業(yè)。
基于上幾種股權(quán)激勵(lì)方式各自的特點(diǎn)，農(nóng)村商業(yè)銀行比較適于采用虛擬股票方式進(jìn)行員工激勵(lì)。
三、農(nóng)村商業(yè)銀行股權(quán)激勵(lì)的實(shí)施
（一）確定激勵(lì)對(duì)象
股權(quán)激勵(lì)的對(duì)象一般主要包括董事、高級(jí)管理員、核心技術(shù)（業(yè)務(wù)）人員以及企業(yè)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)激勵(lì)的其他員工。由于農(nóng)村商業(yè)銀行在由農(nóng)村信用社升級(jí)改制時(shí)，在組建農(nóng)村合作銀行時(shí)，員工都自愿出資認(rèn)購了股份，成為股東。但隨著農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，每年都有新招聘的員工入行，同時(shí)出于對(duì)專業(yè)人才需要的迫切，實(shí)施了特殊人才引進(jìn)計(jì)劃，引進(jìn)了一批優(yōu)秀的專業(yè)人才，后進(jìn)來的無論是專業(yè)人才或是新聘員工，都是沒有股份的，因此農(nóng)村商業(yè)銀行在確定股權(quán)激勵(lì)對(duì)象時(shí)，應(yīng)在綜合考慮職務(wù)、業(yè)績(jī)和能力等因素的基礎(chǔ)上，偏重于新招進(jìn)的優(yōu)秀專業(yè)人才和員工。
（二）確定激勵(lì)方式
由于虛擬股票本質(zhì)上是獎(jiǎng)金延期支付，激勵(lì)對(duì)象并不是實(shí)質(zhì)上認(rèn)購了公司的股票，虛擬股票的發(fā)放不影響公司的總資本和股權(quán)結(jié)構(gòu)，企業(yè)不需要募集股份獎(jiǎng)勵(lì)激勵(lì)對(duì)象，操作起來較為簡(jiǎn)單。同時(shí)，激勵(lì)對(duì)象只享受分紅權(quán)和股票升值的收益，總是可以在公司效益好時(shí)獲得分紅，激勵(lì)作用受證券市場(chǎng)的有效性影響較小；激勵(lì)對(duì)象不能將虛擬股票轉(zhuǎn)讓和出售，且在離開公司時(shí)自動(dòng)失效，可以有效提高激勵(lì)對(duì)象的離職成本。
（三）確定獎(jiǎng)勵(lì)基金
按稅后利潤(rùn)的一定比例提取。企業(yè)稅后凈利潤(rùn)在滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要后，計(jì)算確定一個(gè)合理的比例計(jì)提，用于虛擬股票的獎(jiǎng)勵(lì)基金。目前，農(nóng)村商業(yè)銀行年初會(huì)對(duì)上年的凈利潤(rùn)進(jìn)行現(xiàn)金分紅，筆者認(rèn)為，獎(jiǎng)勵(lì)基金的計(jì)提比例不應(yīng)低于凈利潤(rùn)的現(xiàn)金分紅比例。同時(shí)，應(yīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理要求，為有效控制風(fēng)險(xiǎn)，約束銀行員工的工作行為，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)行薪酬延期支付制度，每年扣除員工一部分績(jī)效工資，如果員工沒有出現(xiàn)不予返還的情況，所扣的績(jī)效薪酬于三年后返還。股權(quán)激勵(lì)基金的兌現(xiàn)應(yīng)與薪酬延期支付結(jié)合在一起，綜合考慮激勵(lì)對(duì)象的業(yè)績(jī)分期發(fā)放。
（四）確定股票價(jià)格
上市公司的股票價(jià)格可以直接從證券交易市場(chǎng)取得，但由于農(nóng)村商業(yè)銀行大多沒有上市，因此可以采用每股凈資產(chǎn)作為虛擬股票的內(nèi)部市場(chǎng)價(jià)格。
（五）確定股票數(shù)量
在確定了企業(yè)虛擬股票內(nèi)部市場(chǎng)價(jià)格的基礎(chǔ)上，用當(dāng)年虛擬股票擬分紅的總額除以虛擬股票內(nèi)部市場(chǎng)價(jià)格即可以確定虛擬股票數(shù)量。
（六）確定激勵(lì)對(duì)象的股票數(shù)量
在對(duì)激勵(lì)對(duì)象考核的基礎(chǔ)上對(duì)考核合格的激勵(lì)對(duì)象實(shí)施虛擬股票獎(jiǎng)勵(lì)，具體的獎(jiǎng)勵(lì)同樣可用激勵(lì)對(duì)象的年薪與所有激勵(lì)對(duì)象年薪總和的占比來確定分配比例。
（七）虛擬股票的兌現(xiàn)
在虛擬對(duì)象滿足了兌現(xiàn)的條件時(shí)，公司可以兌現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)。
四、農(nóng)村商業(yè)銀行股權(quán)激勵(lì)實(shí)施應(yīng)注意的事項(xiàng)
（一）合理確定激勵(lì)對(duì)象，不能是人人都有份
公司在計(jì)劃虛擬股票激勵(lì)對(duì)象時(shí)，應(yīng)綜合考慮員工的職務(wù)、所處崗位、技術(shù)水平、所作貢獻(xiàn)等因素，合理確定激勵(lì)對(duì)象，不能把激勵(lì)機(jī)制做成全行的福利機(jī)制，人人有份，那么就體現(xiàn)不出企業(yè)對(duì)關(guān)鍵、核心人員的重視和績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)，就不能充分、有效發(fā)揮激勵(lì)作用，相反還會(huì)由于分配不均造成員工的不滿。
（二）簽訂協(xié)議，約定相關(guān)事項(xiàng)，避免出現(xiàn)糾紛
為避免出現(xiàn)糾紛，企業(yè)應(yīng)與激勵(lì)對(duì)象事先簽訂協(xié)議，約定兌現(xiàn)的條件、時(shí)間、數(shù)量等內(nèi)容，明確相關(guān)的權(quán)利和義務(wù)。
參考文獻(xiàn)：
[1]郭東娜.股權(quán)激勵(lì)在我國商業(yè)銀行中運(yùn)用的分析.[J].企業(yè)管理，2011；12
【文章編號(hào)】0450-9889（2017）05C-0161-03
農(nóng)村商業(yè)銀行是支持農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量。我國農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展比較快。自2011年起，農(nóng)村商業(yè)銀行每年新增的機(jī)構(gòu)數(shù)量都在120家以上。據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)統(tǒng)計(jì)，截至2016年4月，我國農(nóng)村商業(yè)銀行的數(shù)量達(dá)到1000家。目前農(nóng)村商業(yè)銀行總體運(yùn)行良好。在銀行業(yè)協(xié)會(huì)2016年公布的以核心一級(jí)資本凈額排序的我國前100家銀行排行榜中，農(nóng)村商業(yè)銀行占據(jù)了21席。
一、農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理存在的問題
（一）財(cái)務(wù)管理的方法和手段滯后。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。
1.成本核算和管理滯后。農(nóng)村商業(yè)銀行不夠重視成本和效益的統(tǒng)籌，缺乏成本管理意識(shí)，成本核算和管理簡(jiǎn)單粗放，沒有科學(xué)地開展成本核算和管理，不利于其提高經(jīng)營(yíng)效益。比如，大部分農(nóng)村商業(yè)銀行還在使用增量預(yù)算法，即以以前的數(shù)據(jù)為基數(shù)，依照費(fèi)用預(yù)算的逐年增加方式進(jìn)行成本核算，核算方法不科學(xué)；當(dāng)經(jīng)濟(jì)效益有變化時(shí)，沒有及時(shí)對(duì)固定資產(chǎn)的折舊方法進(jìn)行變更。
2.資金收支管理滯后。農(nóng)村商業(yè)銀行的管理者對(duì)資金收支、資金賬戶、資金風(fēng)險(xiǎn)、投資融資等資金收支管理滯后，缺乏科學(xué)管理，不利于其可持續(xù)發(fā)展。比如，農(nóng)村商業(yè)銀行在對(duì)存款、貸款等資金收支業(yè)務(wù)的管理上，存在資金收支失衡問題，對(duì)資金收支缺乏有效分析和管理。
3.財(cái)務(wù)預(yù)算管理滯后。農(nóng)村商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)預(yù)算管理理念陳舊，存在形式化的現(xiàn)象，預(yù)算目標(biāo)和預(yù)算編制程序不夠科學(xué)，預(yù)算管理方式落后，預(yù)算執(zhí)行過程中有脫節(jié)現(xiàn)象，預(yù)算執(zhí)行效果不佳，預(yù)算編制執(zhí)行分析欠缺。比如，農(nóng)村商業(yè)銀行往往主觀地根據(jù)上一年?duì)I業(yè)收入的經(jīng)驗(yàn)值來制定本年的收入預(yù)算，經(jīng)營(yíng)計(jì)劃指標(biāo)與實(shí)際相脫節(jié)；按營(yíng)業(yè)收入的一定比例等計(jì)劃數(shù)而不是需求來制定費(fèi)用預(yù)算，導(dǎo)致資金使用上的不平衡。
（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理不足。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要有財(cái)務(wù)支付風(fēng)險(xiǎn)、資金營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、收益分配風(fēng)險(xiǎn)等。目前農(nóng)村商業(yè)銀行缺乏健全的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理模式，加大了其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，不利于其業(yè)務(wù)的開展。而且，農(nóng)村商業(yè)銀行的信息通信設(shè)施落后，缺乏有效的信息交流平臺(tái)，在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中信息交流不暢，對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的查看、分析與控制等財(cái)務(wù)監(jiān)控也不足，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控方式和理念落后，缺乏創(chuàng)新，影響了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管控。
（三）財(cái)務(wù)管理信息化滯后。財(cái)務(wù)管理信息化有助于農(nóng)村商業(yè)銀行的制度創(chuàng)新和管理創(chuàng)新，有助于加強(qiáng)其財(cái)務(wù)資金管理、資產(chǎn)負(fù)債管理、成本管理等，解決財(cái)務(wù)信息失真的問題。而農(nóng)村商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)管理信息化方面滯后，缺乏先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)，財(cái)務(wù)管理信息化功能單一，技術(shù)跟不上，交互性也差，?]有及時(shí)有效地進(jìn)行會(huì)計(jì)信息披露，不能充分利用會(huì)計(jì)信息，不利于成本收益的實(shí)時(shí)監(jiān)控和管理，難以實(shí)現(xiàn)信息資源的共享。
（四）財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)不高。據(jù)《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2015年報(bào)》，截至2015年底，我國農(nóng)村商業(yè)銀行從業(yè)人員數(shù)為464055人，股份制商業(yè)銀行的從業(yè)人員數(shù)為402432人，城市商業(yè)銀行的從業(yè)人員數(shù)為370124人。從數(shù)量上看，與股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行相比，農(nóng)村商業(yè)銀行的從業(yè)人員數(shù)更多。但從綜合素質(zhì)看，農(nóng)村商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)人員等從業(yè)人員的道德素質(zhì)、專業(yè)素養(yǎng)與專業(yè)技能等綜合素質(zhì)不高。究其原因，一方面，由于農(nóng)村商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)所處的地域及其發(fā)展平臺(tái)等原因，高素質(zhì)的財(cái)務(wù)人員不愿到其就業(yè)，農(nóng)村商業(yè)銀行也沒有經(jīng)濟(jì)能力以高薪酬聘請(qǐng)高素質(zhì)的財(cái)務(wù)人員。比如，據(jù)屬于國家重點(diǎn)貧困縣的陜西省寧強(qiáng)縣的調(diào)查統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，2015年寧強(qiáng)縣的農(nóng)村商業(yè)銀行，70%的從業(yè)人員的學(xué)歷只是高中學(xué)歷，其他30%從業(yè)人員的學(xué)歷是本科或者專科學(xué)歷。另一方面，農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)財(cái)務(wù)人員也缺乏系統(tǒng)全面的財(cái)務(wù)管理專業(yè)知識(shí)與技能培訓(xùn)。財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)不高，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的意識(shí)不強(qiáng)，造成其財(cái)務(wù)管理工作的有效性受影響，制約了農(nóng)村商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。
二、優(yōu)化農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的策略
（一）優(yōu)化財(cái)務(wù)管理的方法和手段。具體可以從以下方面入手：
1.強(qiáng)化成本核算和管理。其一，優(yōu)化成本認(rèn)定和費(fèi)用分?jǐn)偅瑢?shí)現(xiàn)精細(xì)化管理。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)其人力、物資和信息成本進(jìn)行整合，按照客戶、部門、業(yè)務(wù)等不同類別分別進(jìn)行成本認(rèn)定，并且對(duì)成本認(rèn)定對(duì)象劃分為存款部門、貸款部門等業(yè)務(wù)部門和人事部門、后勤部門等非業(yè)務(wù)部門，進(jìn)行全面準(zhǔn)確的成本核算。并且，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)收益和分?jǐn)傁嗥ヅ涞脑瓌t，對(duì)固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)等各種費(fèi)用精確計(jì)算并分?jǐn)偟较鄳?yīng)的業(yè)務(wù)或者部門。其二，積極開展定額管理，做好費(fèi)用定額工作。比如，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)定額計(jì)算來確定某一時(shí)期的費(fèi)用支出總額，對(duì)費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行核算，對(duì)成本支出進(jìn)行分析，分析成本指標(biāo)的變動(dòng)關(guān)系和變動(dòng)原因，從而嚴(yán)格控制成本，并優(yōu)化成本考核。
2.加強(qiáng)財(cái)務(wù)收支管理。其一，農(nóng)村商業(yè)銀行要控制固定資產(chǎn)、在建工程等非生息資產(chǎn)的比例，保持其適度性，提高資金運(yùn)轉(zhuǎn)效率。其二，農(nóng)村商業(yè)銀行要加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金等流動(dòng)資金的控制以及對(duì)資金需求量、投資方向等資金來源和結(jié)構(gòu)的控制。其三，農(nóng)村商業(yè)銀行要加強(qiáng)財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的考核，強(qiáng)化對(duì)財(cái)務(wù)收支審批和審查，以更有效地增收節(jié)支。其四，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)采用利率定價(jià)、RAROC指標(biāo)體系等強(qiáng)化財(cái)務(wù)支出的精細(xì)化管理。
3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理。主要從以下方面入手。
（1）科學(xué)編制財(cái)務(wù)預(yù)算。其一，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)按類別劃分財(cái)務(wù)預(yù)算項(xiàng)目，并按類別制作財(cái)務(wù)預(yù)算編制計(jì)算表。其二，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)將收支預(yù)算細(xì)分到各部門，即按照預(yù)算項(xiàng)目主管屬性，將財(cái)務(wù)預(yù)算項(xiàng)目的編制、初審、執(zhí)行效果分析等工作分配到預(yù)算項(xiàng)目所屬的有關(guān)責(zé)任部門，責(zé)任部門負(fù)責(zé)所屬預(yù)算項(xiàng)目等。其三，對(duì)不同類別的財(cái)務(wù)項(xiàng)目，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)采取不同的預(yù)算比例和預(yù)算公式標(biāo)準(zhǔn)編制財(cái)務(wù)預(yù)算。
（2）對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算要按月度、季度、年度進(jìn)行預(yù)測(cè)分析和按年度進(jìn)行總結(jié)分析。農(nóng)村商業(yè)銀行要對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行的綜合分析和總結(jié)，主要是分析財(cái)務(wù)預(yù)算的使用進(jìn)度和使用情況，對(duì)預(yù)算編制計(jì)劃與執(zhí)行情況進(jìn)行對(duì)比分析，分析問題和預(yù)算控制的難點(diǎn)，對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)評(píng)價(jià)，制定出預(yù)算糾正偏差措施。
（3）加強(qiáng)全面預(yù)算管理，發(fā)揮其計(jì)劃、控制以及激勵(lì)功能。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)從局部到整體的匯總預(yù)算和從整體到局部的分解預(yù)算，實(shí)現(xiàn)全方位、分層次的財(cái)務(wù)預(yù)算，并根據(jù)實(shí)際情況對(duì)預(yù)算及時(shí)調(diào)整偏差。
（4）做好對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的審計(jì)工作。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)通過年報(bào)審計(jì)、財(cái)務(wù)內(nèi)控管理審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)等開展對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的審計(jì)工作，提高審計(jì)的實(shí)效。比如，對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制程序的合規(guī)性、編制方法的科學(xué)性、財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況等進(jìn)行審計(jì)。
（5）做好對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的監(jiān)督控制，降低財(cái)務(wù)預(yù)算支付風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)預(yù)算管理系統(tǒng)，對(duì)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行及時(shí)有效的監(jiān)督和改進(jìn)；完善財(cái)務(wù)預(yù)算授權(quán)審批制度，明確財(cái)務(wù)預(yù)算授權(quán)審批的權(quán)限及各財(cái)務(wù)項(xiàng)目的審批額度；對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算項(xiàng)目的核算采取集中報(bào)賬模式，統(tǒng)一財(cái)務(wù)預(yù)算列支的審核標(biāo)準(zhǔn)；對(duì)財(cái)務(wù)事項(xiàng)列支應(yīng)加強(qiáng)事后監(jiān)督。
（二）加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。其一，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。農(nóng)村商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)人員應(yīng)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，了解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的種類和影響，遵循財(cái)務(wù)管理原則，遵守相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，掌握分散風(fēng)險(xiǎn)的方法。其二，健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)章制度。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，細(xì)化并不斷完善包括財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、預(yù)防、控制、評(píng)估等環(huán)節(jié)的適合其發(fā)展的規(guī)章制度，制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施。其三，重視降低資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對(duì)存貸比的評(píng)估分析，完善備付金管理。其四，建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控系統(tǒng)。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)優(yōu)化對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的量化模型，加強(qiáng)內(nèi)部控制，健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警、監(jiān)測(cè)體系。其五，加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)成本預(yù)算、資金使用和管理等財(cái)務(wù)管理的審計(jì)監(jiān)督，有效降低農(nóng)村商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
一、農(nóng)村商業(yè)銀行資金管理主要內(nèi)容
（一）資金融通
資金融通是農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的重要一方面內(nèi)容，重點(diǎn)是籌資以及資本的使用管理。籌資工作的主要任務(wù)是根據(jù)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)計(jì)劃，通過確定合理的方式來完成資金的籌集，并將資金用于自身發(fā)展、日常運(yùn)營(yíng)以及放貸等金融業(yè)務(wù)方面實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)收益。資本使用主要包括商業(yè)銀行的信托、證券、租賃以及衍生投資等，目的是以投資獲得較高的利潤(rùn)收益。
（二）資產(chǎn)與負(fù)債管理
農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)管理工作重點(diǎn)是完成現(xiàn)金、應(yīng)收賬款以及固定資產(chǎn)的管理，其中應(yīng)收賬款是管理的重點(diǎn)，主要來自于“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)以及農(nóng)村基建方面的貸款。負(fù)債管理則主要是對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的存款、債券、借入款以及其他債務(wù)的管理，這也是農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)。
（三）內(nèi)部控制管理
內(nèi)部控制管理主要是針對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的成本控制以及風(fēng)險(xiǎn)管理。其中運(yùn)營(yíng)成本重點(diǎn)是對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行存款利息制度、人力資源的支出、辦公用品的消耗、管理服務(wù)支出以及金融產(chǎn)品營(yíng)銷成本等幾方面進(jìn)行的控制管理。風(fēng)險(xiǎn)控制則重點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析、預(yù)警以及防范控制等內(nèi)容，所開展的一系列的控制管理活動(dòng)。
（四）信息披露管理
信息披露也是農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)中不可缺少的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，在農(nóng)村商業(yè)銀行的信息披露中，披露的形式主要是體現(xiàn)在農(nóng)村商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告以及表外業(yè)務(wù)管理等報(bào)告報(bào)表之中。
（五）收益分配管理
農(nóng)村商業(yè)銀行的收益分配主要是對(duì)銀行各種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的收益、利潤(rùn)或者是股利等進(jìn)行的分配管理，農(nóng)村商業(yè)銀行收益分配活動(dòng)由于在經(jīng)營(yíng)管理中對(duì)于整個(gè)經(jīng)營(yíng)管理影響權(quán)重較小，而且在財(cái)務(wù)管理工作中的往往有著明確的制度規(guī)定，因而在財(cái)務(wù)管理中相對(duì)較為固定。
二、農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作的基本目標(biāo)與原則
確定財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，是指導(dǎo)農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作規(guī)范化開展的基礎(chǔ)，而且目標(biāo)設(shè)置的程度，也在一定程度上影響了經(jīng)濟(jì)活動(dòng)行為以及內(nèi)部的管理機(jī)制。對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行而言，經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)主要有三方面：第一，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行的盈利目標(biāo)，即通過財(cái)務(wù)管理對(duì)業(yè)務(wù)的支持，不斷地增加業(yè)務(wù)收入、縮減各項(xiàng)成本支出，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的最大化；第二，風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，即提高農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)金融市場(chǎng)環(huán)境的分析能力，合法合規(guī)開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，防范控制各種風(fēng)險(xiǎn)問題，避免資金損失等財(cái)務(wù)危機(jī)問題的發(fā)生；第三，提高流動(dòng)性，為了確保農(nóng)村商業(yè)銀行用于客戶提取以及資本運(yùn)營(yíng)支付所需資金的充盈，必須確保具有較高的流動(dòng)性，能在保持較高價(jià)值的基礎(chǔ)上完成對(duì)資產(chǎn)以及負(fù)債的變現(xiàn)。
在農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的基本原則要求方面，首先應(yīng)該遵循謹(jǐn)慎的原則，現(xiàn)階段農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展面臨的市場(chǎng)金融環(huán)境較為復(fù)雜，因此在財(cái)務(wù)管理計(jì)劃制定以及決策方案的確定上，必須謹(jǐn)慎合理，以風(fēng)險(xiǎn)控制為重點(diǎn)；其次，應(yīng)該遵循適當(dāng)?shù)脑瓌t，對(duì)于財(cái)務(wù)管理工作中各項(xiàng)管理指標(biāo)的控制，特別是存貸款比例、現(xiàn)金流量、負(fù)債比例、資產(chǎn)流動(dòng)性等關(guān)鍵指標(biāo)，必須確保控制合理，而且預(yù)留一定的伸縮余地；第三，平衡原則，重點(diǎn)是要確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)之間的平衡有序，重點(diǎn)是確保農(nóng)村商業(yè)銀行的存貸款、收支、收益風(fēng)險(xiǎn)以及權(quán)責(zé)平衡。
三、農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理規(guī)范化措施
（一）轉(zhuǎn)變農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理理念
在當(dāng)前金融行業(yè)飛速發(fā)展的時(shí)代，商業(yè)銀行應(yīng)該對(duì)自身財(cái)務(wù)管理理念進(jìn)行革新，要針對(duì)財(cái)務(wù)管理工作采取有效的改革措施，確保財(cái)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展與業(yè)務(wù)迅速擴(kuò)展之間的平衡，既要堅(jiān)持謹(jǐn)慎的財(cái)務(wù)管理工作態(tài)度，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)又要做好新的金融產(chǎn)品以及業(yè)務(wù)利潤(rùn)收益點(diǎn)的開拓，實(shí)現(xiàn)自身的長(zhǎng)遠(yuǎn)穩(wěn)定發(fā)展。同時(shí)，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該逐步的健全完善自身的財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，重點(diǎn)是結(jié)合國家相關(guān)的法律法規(guī)、農(nóng)村工作政策以及金融市場(chǎng)實(shí)際情況，對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度進(jìn)行細(xì)化明確，以指導(dǎo)農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范開展。
（二）提高農(nóng)村商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范能力
對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范，首要工作是建立以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的內(nèi)部控制管理體系，并結(jié)合農(nóng)村商業(yè)銀行的自身業(yè)務(wù)情況，采取全面風(fēng)險(xiǎn)管理的模式，特別是對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化模型分析，并通過完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警、監(jiān)測(cè)以及報(bào)告處置機(jī)制，完善商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)體系建設(shè)。其次，商業(yè)銀行應(yīng)該注重加強(qiáng)對(duì)資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理，以資金管理為核心，提高對(duì)存貸比的評(píng)估分析水平，對(duì)應(yīng)收賬款加強(qiáng)管理，并完善備付金管理應(yīng)急預(yù)案，避免資金風(fēng)險(xiǎn)問題的發(fā)生。第三，應(yīng)該完善操作風(fēng)險(xiǎn)的管理，這就要求農(nóng)村商業(yè)銀行必須重視內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督工作，通過建立具有事前、事中以及事后審計(jì)監(jiān)督功能的審計(jì)體系，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行決策、管理以及監(jiān)督等方面的相互制衡。
（三）實(shí)施全面預(yù)算管理合理配置資源
對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理工作，為了確保財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，也應(yīng)當(dāng)積極采取全面預(yù)算管理的模式。將農(nóng)村商業(yè)銀行的所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)統(tǒng)一納入到全面預(yù)算計(jì)劃之中，并將所有的收支預(yù)算細(xì)分到不同的崗位部門，明確在經(jīng)營(yíng)管理中的責(zé)權(quán)利以及預(yù)算績(jī)效要求，同時(shí)定期對(duì)預(yù)算編制計(jì)劃以及實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行對(duì)比分析，制定預(yù)算糾正偏差措施，完善預(yù)算管理績(jī)效考核體系，以責(zé)任化管理的方式，確保農(nóng)村商業(yè)銀行的所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)圍繞著全面預(yù)算開展，充分發(fā)揮農(nóng)村商業(yè)銀行全面預(yù)算管理的計(jì)劃、控制以及激勵(lì)功能，提高農(nóng)村商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理水平。
（四）改進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行的信息化管理
財(cái)務(wù)信息化建設(shè)重點(diǎn)是以財(cái)務(wù)信息技術(shù)平臺(tái)作為支持，通過財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)軟件完成各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理操作以及數(shù)據(jù)的活動(dòng)分析、智能決策支持等功能。財(cái)務(wù)信息化管理，在提高財(cái)務(wù)管理工作質(zhì)量與工作效率方面的優(yōu)勢(shì)非常明顯。因此，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該根據(jù)自身財(cái)務(wù)管理工作的需要，完善財(cái)務(wù)管理信息平臺(tái)以及數(shù)據(jù)庫的建設(shè)，通過財(cái)務(wù)管理信
息系統(tǒng)將各種財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)核算數(shù)據(jù)的收集、整理、分析、反饋以及風(fēng)險(xiǎn)控制等相整合，提高財(cái)務(wù)管理工作的準(zhǔn)確性與及時(shí)性，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理體系的整體升級(jí)。
數(shù)據(jù)包絡(luò)分析(DEA)方法是由美國運(yùn)籌學(xué)家查尼斯和庫拍等學(xué)者于1978年在“相對(duì)效率評(píng)價(jià)”基礎(chǔ)上發(fā)展起來的，用來研究具有相同類型的決策單元(DMU)在多投入、多產(chǎn)出情況下進(jìn)行相對(duì)有效性分析的方法。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效評(píng)價(jià)是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)，運(yùn)用特定的指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，采用科學(xué)的方法，對(duì)其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過程及其效益做出的一種價(jià)值判斷。
近年來，國內(nèi)外學(xué)者利用DEA方法對(duì)商業(yè)銀行的績(jī)效問題進(jìn)行了多方位研究，取得了許多有價(jià)值的成果。但是，通過文獻(xiàn)梳理我們發(fā)現(xiàn)，已有研究成果大多針對(duì)發(fā)展歷史較長(zhǎng)、運(yùn)營(yíng)模式相對(duì)成熟的大型國有商業(yè)銀行、全國股份制商業(yè)銀行或部分規(guī)模較大的城市商業(yè)銀行等，而對(duì)服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)為主、成立時(shí)間較短的農(nóng)村商業(yè)銀行績(jī)效問題的研究較少。鑒于此，本文借鑒前人的研究成果，以江蘇省13家農(nóng)村商業(yè)銀行(以下簡(jiǎn)稱“農(nóng)商行”)為研究對(duì)象，嘗試采用背景依賴DEA方法(CD-DEA)，對(duì)農(nóng)商行經(jīng)營(yíng)績(jī)效問題進(jìn)行評(píng)價(jià)，旨在為新常態(tài)下農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行效率改進(jìn)、增強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展能力提供理論支持。
二、背景依賴DEA方法
1. DEA模型。CClt-DEA模型是DEA最基本也是最重要的模型之一。CClt-DEA模型又稱C1ZS模型，它是假定規(guī)模報(bào)酬不變情況下的效率評(píng)價(jià)模型，計(jì)算結(jié)果可綜合反映評(píng)價(jià)對(duì)象的總體技術(shù)有效性和規(guī)模有效性。
假設(shè)有T1個(gè) DMU，每個(gè)DMU!都有I11種類型的輸入和S種類型的輸出·分別用xj表T輸入，用Yj表T輸出· Xj一(x1J > x}J，…>xmj}T Yj一(Ylj > Y3j，…，ysj)r,ytj) ,J一1,2,…,T1}1) 式((1)中:xij>0表T第J個(gè)決策單元DM馬的第T種類}}l輸入的輸入量;Y}j>0表T第J個(gè)決策單元DM馬的第r種類l輸出的輸出量;i=1,2, " ,Tn;r=1,2，二‘,s;j=1,2,w,no 評(píng)價(jià)第Ji，決策單元DM馬(，有效性的CCR-DEA模型數(shù);e,s-,s十等作為評(píng)價(jià)DMU相對(duì)有效性的判斷標(biāo)準(zhǔn)，e表T由模型計(jì)算出的相對(duì)效率值，S- ,S+為松弛變量。
若e=i，且s-=},s十=0，則被評(píng)價(jià)DMU為DEA有效;若e+，且s-,s十不全為。，則被評(píng)價(jià)DMU為DEA無效。
2.背景依賴DEA模型(CD-DEA)。利用傳統(tǒng)的CClt-DEA模型能很好地區(qū)分績(jī)效為有效(e=i)和無效(e+)的情況，但對(duì)于同為DEA有效(即8=1)或DEA無效(e+)的DMU，則不能對(duì)其進(jìn)行進(jìn)一步優(yōu)劣評(píng)價(jià)。雖然超效率DEA( SE-DEA)方法可以較好地解決這一問題，但SE-DEA方法對(duì)DMU效率的評(píng)價(jià)集需要將其自身排除在外，并且，對(duì)不同DMU效率進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)，其評(píng)價(jià)參考集需要進(jìn)行不斷變化，因而使用起來并不太方便，而背景依賴DEA方法則可彌補(bǔ)上述不足。
CD-DEA是由Yao Chen等(2005)提出的一個(gè)DEA改進(jìn)模型，其基本思想如下:由于傳統(tǒng)的DEA模型中效率前沿面只有一個(gè)，不管無效的DMU如何變化(即使提升到效率前沿面上)，而有效的DMU效率值總是唯一的。但是，DMU的屬性值會(huì)隨著比較對(duì)象(參考背景)的不同而存在差異，因此，可通過選擇某種參考背景(選擇某個(gè)第三方DMU作為參考背景，DMU可以是一個(gè)，也可能是一組DMU的組合)，計(jì)算出DMU的相對(duì)屬性值，以此來區(qū)分同為DEA有效的DMU效率值。
假定DMUj }j } , 2,一n)的投入和產(chǎn)出分別用Xj , Yj表}:Xj一(}Xlj, xj…，xn。)rxmj} i YJ一(Ylj > Y2j，…>5'sj}T}J一1,2,…，Tl o 定義Jl={DM叭> J=1 > " > n{ > J‘十‘=Ji_ Ei。此處:El={DMUk動(dòng)cp*(l,k)=1{,cp*(l,k)是下列生產(chǎn)前沿面的優(yōu)化值:藝入jxil賓Xik
數(shù)據(jù)來源:根據(jù)農(nóng)商行官方網(wǎng)站、現(xiàn)場(chǎng)訪談?wù)恚袛?shù)據(jù)截至2015年i2月。
三、農(nóng)商行經(jīng)營(yíng)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建
建立合理的投入產(chǎn)出指標(biāo)體系是采用DEA模型評(píng)價(jià)農(nóng)商行經(jīng)營(yíng)績(jī)效的前提和基礎(chǔ)。本文在構(gòu)建農(nóng)商行經(jīng)營(yíng)績(jī)效指標(biāo)體系時(shí)，借鑒羅登躍(2005)和畢功兵(2007)的研究成果，選擇“在崗員工數(shù)、分支機(jī)構(gòu)數(shù)、固定資產(chǎn)規(guī)模”作為DEA模型的投入指標(biāo)，以“凈利潤(rùn)、存款數(shù)、貸款數(shù)”作為產(chǎn)出指標(biāo)。為此，筆者選擇規(guī)模較大、在每個(gè)區(qū)域(覆蓋江蘇13個(gè)省轄市)有代表性的13家江蘇省基層農(nóng)商行為研究對(duì)象，具體如下:常熟農(nóng)村商業(yè)銀行、無錫城郊農(nóng)村商業(yè)銀行、江南農(nóng)村商業(yè)銀行、鎮(zhèn)江農(nóng)村商業(yè)銀行、紫金農(nóng)村商業(yè)銀行、揚(yáng)州農(nóng)村商業(yè)銀行、南通農(nóng)村商業(yè)銀行、泰州農(nóng)村商業(yè)銀行、淮安農(nóng)村商業(yè)銀行、淮海農(nóng)村商業(yè)銀行、東方農(nóng)村商業(yè)銀行、東臺(tái)農(nóng)村商業(yè)銀行、宿遷民豐農(nóng)村商業(yè)銀行。因此，本研究將每個(gè)樣本銀行視為一個(gè)決策單元。
為方便論述，本文將上述13家銀行的名稱隱去，分別以編號(hào)1一13代替，構(gòu)建出如表1所T的農(nóng)商行績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。
鑒于本研究中DEA評(píng)價(jià)模型的投入和產(chǎn)出指標(biāo)有6個(gè)，按照DMU的選擇以不少于輸入輸出指標(biāo)總數(shù)的兩倍為宜這個(gè)原則，因此，本研究中DMU的數(shù)量選擇符合DEA模型構(gòu)建的要求。
四、績(jī)效評(píng)價(jià)
1. DMU效率值分析。根據(jù)表1數(shù)據(jù)，利用fingoll .0軟件編程計(jì)算，對(duì)13家樣本農(nóng)商行的效率值e進(jìn)行測(cè)度，結(jié)果如表2所示。
表2樣本農(nóng)商行DMU效率值 r-1,2,...， s;i-1,2,...， nl;}}>O,jeF
由表2可知，相對(duì)效率值8=1 (DEA有效)的DMU有5個(gè)，占所有樣本量的3R.5%，該結(jié)果說明江蘇省農(nóng)商行的總體經(jīng)營(yíng)績(jī)效不太理想，農(nóng)商行仍有大力改革進(jìn)而推動(dòng)規(guī)模效率全面提高、不斷提升經(jīng)濟(jì)綜合效益的空間，該結(jié)果與有關(guān)文獻(xiàn)研究的結(jié)論是相符的。
表2中，位于蘇州、無錫、常州三地經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的DMUl , DMU} , DMU。相對(duì)效率值8=1 (DEA有效)，其經(jīng)營(yíng)績(jī)效顯著高于其他區(qū)域農(nóng)商行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效，此結(jié)果彰顯出這些農(nóng)商行在當(dāng)?shù)貜?qiáng)勁的綜合發(fā)展實(shí)力，也說明了上述三家農(nóng)商行近年來的改革取得了實(shí)效。由表2還可知，DMUl的相對(duì)效率值e=，為所有樣本中最低的效率值，該結(jié)果說明該農(nóng)商行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效不理想，其原因是該農(nóng)商行位于蘇北地區(qū)，經(jīng)濟(jì)實(shí)力相對(duì)較弱。另外也表明該農(nóng)商行的發(fā)展局限相對(duì)較多，米來需要充分立足于蘇北，加強(qiáng)金融創(chuàng)新，以培養(yǎng)新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn);適時(shí)調(diào)整員工規(guī)模與素質(zhì)結(jié)構(gòu)，提高員工盈利能力，實(shí)現(xiàn)農(nóng)商行經(jīng)營(yíng)效益的全面提升。
2. DEA無效樣本的經(jīng)營(yíng)績(jī)效差異性評(píng)價(jià)。為了能區(qū)分同為DEA無效的DMU之間的績(jī)效差異，按照CD-DEA模型要求，需要將相對(duì)效率值e=1的DMU從表1中去除，以組成新的DMU集合，結(jié)果如表3所T。利用CD-DEA方法對(duì)新組建的DMU參考集績(jī)效相對(duì)屬性值e進(jìn)行測(cè)度，計(jì)算出的結(jié)果如表4所示。
以此類推，利用CD-DEA方法能區(qū)分同為DEA無效的DMU之間的績(jī)效差異。
如果用“較好”、“一般”、“較差”、“差”對(duì)樣本農(nóng)商行經(jīng)營(yíng)績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)，由以上分析和計(jì)算結(jié)果可知:DMU1 ,DMU} ,DMU3 , DMU} , DMUh位于第一層次(Leve11)，這些農(nóng)商行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效較好;DMU; , DMU} , DMUl。位于第二層次(Leve12)，這些農(nóng)商行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效一般;DMUa , DMU} ,DMUl,，位于第三層次(Leve13 )，這些農(nóng)商行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效較差;DMUy ,DMUlt位于第四層次(Leve14)，這些農(nóng)商行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效差。
五、結(jié)果分析與建議
本文以江蘇省13家農(nóng)村商業(yè)銀行為研究對(duì)象，對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效問題進(jìn)行了研究，結(jié)論如下:
第一，從效率值e的分布區(qū)域來看，位于經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)商行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效顯著高于經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)商行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效。由表2可見，位于經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)蘇南地區(qū)的農(nóng)商行(常熟農(nóng)村商業(yè)銀行、無錫城郊農(nóng)村商業(yè)銀行、江南農(nóng)村商業(yè)銀行、鎮(zhèn)江農(nóng)村商業(yè)銀行、紫金農(nóng)村商業(yè)銀行)平均效率值e為0.946，而位于經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)蘇中地區(qū)的農(nóng)商行(揚(yáng)州農(nóng)村商業(yè)表3的相對(duì)屬性值計(jì)算結(jié)果銀行、南通農(nóng)村商業(yè)銀行、泰州農(nóng)村商業(yè)銀行)平均效率值e，蘇中地區(qū)的農(nóng)商行(淮安農(nóng)村商業(yè)銀行、淮海農(nóng)村商業(yè)銀行、東方農(nóng)村商業(yè)銀行、東臺(tái)農(nóng)村商業(yè)銀行、宿遷民豐農(nóng)村商業(yè)銀行)平均效率值e為x.75。可見，位于蘇南地區(qū)農(nóng)商行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效比蘇中地區(qū)和蘇北地區(qū)農(nóng)商行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效好。這說明位于經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)商行，近年來通過因地制宜地進(jìn)行業(yè)務(wù)優(yōu)化與重組，對(duì)銀行資產(chǎn)進(jìn)行合理規(guī)劃和管理，對(duì)人力資源、網(wǎng)點(diǎn)資源等進(jìn)行合理配置，這些舉措取得了一些實(shí)效，而位于經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的(蘇中地區(qū)和蘇北地區(qū))農(nóng)商行則需要在上述方面加以改進(jìn)。
第二，從效率值e的分布范圍來看，江蘇省基層農(nóng)商行的總體經(jīng)營(yíng)績(jī)效不太理想。由表5可知，經(jīng)營(yíng)績(jī)效“較好”(效率值e=1)的農(nóng)商行，分別是常熟農(nóng)村商業(yè)銀行、無錫城郊農(nóng)村商業(yè)銀行、江南農(nóng)村商業(yè)銀行、泰州農(nóng)村商業(yè)銀行、東臺(tái)農(nóng)村商業(yè)銀行，僅占整個(gè)樣本比例的38.5%，而經(jīng)營(yíng)績(jī)效“一般”、“較差”和“差”的農(nóng)商行則占整個(gè)樣本比例的61.5%，這表明當(dāng)前江蘇基層農(nóng)商行在提高經(jīng)營(yíng)管理方面還DMU一DMU4}DMUS一DMU6}DMU7一DMU9}DMU10一DMU11}DMU13A一0.86}1.}}一0.81}1.}}一0.66}0.97一0.531 .00有很大的提升空間。為此，江蘇省基層農(nóng)商行需要結(jié)合自身特色，改變傳統(tǒng)的粗放經(jīng)營(yíng)方式，通過大力開展金融創(chuàng)新，增加中間業(yè)務(wù)和新興業(yè)務(wù)的比重，充分提高銀行的盈利能力;通過科學(xué)設(shè)置銀行分支機(jī)構(gòu)和網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量，合理控制銀行規(guī)模，促進(jìn)農(nóng)商行從規(guī)模不經(jīng)濟(jì)向規(guī)模經(jīng)濟(jì)發(fā)展;通過制定恰當(dāng)?shù)募?lì)制度，提高員工的積極性;加大員工培訓(xùn)力度，改善員工結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格控制員工數(shù)量，改變?nèi)藛T過多而高素質(zhì)人才缺乏的困境，以實(shí)現(xiàn)江蘇省農(nóng)商行經(jīng)營(yíng)績(jī)效的全面提升。
【關(guān)鍵詞】農(nóng)村商業(yè)銀行 戰(zhàn)略實(shí)施
一、重慶農(nóng)村商業(yè)銀行簡(jiǎn)介
1. 重慶農(nóng)村商業(yè)銀行基本情況介紹
重慶農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（下稱“重慶農(nóng)商行”或“農(nóng)商行”）發(fā)源于20世紀(jì)50年代初誕生的重慶農(nóng)村信用社，2003年啟動(dòng)法人體制改革轉(zhuǎn)型為股份合作制，于2008年6月29日掛牌成立重慶農(nóng)村商業(yè)銀行，成為全國注冊(cè)資本金最大的農(nóng)村商業(yè)銀行，并于2~3年內(nèi)實(shí)現(xiàn)上市、于5~10年內(nèi)真正成為一流的現(xiàn)代商業(yè)銀行。作為全國首家突出城鄉(xiāng)統(tǒng)籌概念的省級(jí)農(nóng)村商業(yè)銀行，重慶農(nóng)商行擁有區(qū)縣支行43家、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)1837個(gè)、員工15300余人，并擁有資本金60億元、總資產(chǎn)2026億元，是繼上海、北京之后全國第三家，西部首家省級(jí)農(nóng)村商業(yè)銀行，也是重慶目前資產(chǎn)規(guī)模最大、機(jī)構(gòu)人員最多的地方金融機(jī)構(gòu)。截至2009今年5月末，重慶農(nóng)商行各項(xiàng)存款達(dá)1883億元，各項(xiàng)貸款余額達(dá)1070億元，居全市金融機(jī)構(gòu)之首。重慶農(nóng)商行力爭(zhēng)到2011年末，各項(xiàng)存款余額達(dá)到2800億元，各項(xiàng)貸款余額達(dá)1500億元，不良貸款比率下降到2%，資本充足率超過8%，股本回報(bào)率達(dá)到20%以上。
2. 重慶農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)特點(diǎn)
重慶農(nóng)村商業(yè)銀行在2008年6月成立，前身是重慶農(nóng)村信用社。重慶農(nóng)村商業(yè)銀行作為一家成立不久商業(yè)銀行，業(yè)務(wù)發(fā)展與其它國有商業(yè)銀行相比，非常單一。
由于國家相關(guān)政策法規(guī)對(duì)農(nóng)村信用社這一模式的金融機(jī)構(gòu)的限定，重慶農(nóng)村信用社金融服務(wù)業(yè)務(wù)手段有限制，重慶農(nóng)村商業(yè)銀行目前處于成立之初，主營(yíng)業(yè)務(wù)還是傳統(tǒng)的存、貸業(yè)務(wù)，金融服務(wù)的主體集中在“三農(nóng)”，即為農(nóng)業(yè)，農(nóng)村，農(nóng)民服務(wù)。除存、貸業(yè)務(wù)外，其它中間業(yè)務(wù)只有少量代收付業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)占比不足0.5%，與傳統(tǒng)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)相比都還有非常大的距離。
而目前，重慶作為全國的直轄市，又定位為西南中心城市，同時(shí)作為城村改革試點(diǎn)城市，為重慶農(nóng)村商業(yè)銀行這一年輕的地方商業(yè)銀行創(chuàng)造了廣闊的發(fā)展空間和前景。
二、本文研究的目的和研究?jī)?nèi)容
1. 本文研究的目的
重慶農(nóng)商行作為重慶市金融機(jī)構(gòu)翹楚，在我國農(nóng)村金融改革和農(nóng)信社改制的大趨勢(shì)下，已成功改制為商業(yè)銀行，有望成為全國規(guī)模最大的農(nóng)村商業(yè)銀行，而重慶農(nóng)村商業(yè)銀行必須在內(nèi)外環(huán)境下制定整體戰(zhàn)略發(fā)展。
為了肩負(fù)起服務(wù)“三農(nóng)“，服務(wù)“城鄉(xiāng)“的企業(yè)使命，實(shí)現(xiàn)“成為具有良好價(jià)值創(chuàng)造力的現(xiàn)代商業(yè)銀行”的戰(zhàn)略愿景，重慶農(nóng)商行必須加快改革和創(chuàng)新，以提高客戶服務(wù)能力為基點(diǎn)，主動(dòng)調(diào)整客戶結(jié)構(gòu)；以提升資產(chǎn)負(fù)債管理水平為核心，積極調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)；以發(fā)展零售業(yè)務(wù)為核心，加快調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)；以降低資本占用為中心，大力調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。
因此，文章研究的目的是結(jié)合重慶農(nóng)村商業(yè)銀行戰(zhàn)略發(fā)展愿景，通過對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部與外部環(huán)境分析，研究農(nóng)村商業(yè)銀行戰(zhàn)略實(shí)施方法。
2.研究主要內(nèi)容
文章主要結(jié)合重慶農(nóng)村商業(yè)銀行現(xiàn)狀, 內(nèi)外部環(huán)境及對(duì)其戰(zhàn)略發(fā)展和實(shí)施進(jìn)行研究。
三、重慶農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)環(huán)境分析
（一）重慶農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部環(huán)境分析
1.優(yōu)勢(shì)部分
重慶農(nóng)商行相對(duì)于同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手而言，在以下幾方面據(jù)有明顯優(yōu)勢(shì)：
（1）具有強(qiáng)大的政策支持。為配合農(nóng)信社的改革，國家從財(cái)政、稅收及資金等方面給予強(qiáng)力的支持。除國家統(tǒng)一的政策扶持外，針對(duì)重慶的現(xiàn)實(shí)情況，國務(wù)院批準(zhǔn)用于彌補(bǔ)三峽庫區(qū)淹沒遷建貸款損失的7.43億元專項(xiàng)長(zhǎng)期低息借款，用于農(nóng)信社消化歷史包袱并使其達(dá)到票據(jù)兌付條件。另外，重慶市政府不僅出資10億元專門用于消化重慶農(nóng)信社的不良資產(chǎn)，而且還出臺(tái)了以土地收益置換不良貸款、“三農(nóng)”貸款營(yíng)業(yè)稅先征后返等地方扶持政策。
（2）具有本地運(yùn)作優(yōu)勢(shì)。重慶農(nóng)商行作為地方金融機(jī)構(gòu)，其總行即最高決策機(jī)構(gòu)所在地處于重慶本地，擁有較其他當(dāng)?shù)胤强傂屑?jí)同業(yè)相對(duì)更為簡(jiǎn)單的組織結(jié)構(gòu)、更為快捷的決策效率和更為充分的經(jīng)營(yíng)自主性，且更加接近市場(chǎng)和客戶，了解地方政策與環(huán)境，在市場(chǎng)響應(yīng)能力、金融創(chuàng)新步伐和業(yè)務(wù)領(lǐng)域拓展等方面都具有其他全國性銀行不可比擬的優(yōu)勢(shì)。
（3）具有經(jīng)多年累積的龐大客戶資源。截止2009年底，在對(duì)公業(yè)務(wù)方面，重慶農(nóng)商行與70多萬家企業(yè)和機(jī)構(gòu)等對(duì)公客戶群體建立了良好的業(yè)務(wù)關(guān)系。在個(gè)人業(yè)務(wù)方面，個(gè)人存款賬戶超過1000萬戶；個(gè)人消費(fèi)貸款客戶超過10萬戶。作為當(dāng)?shù)刈畲蟮目h域和農(nóng)村資金供應(yīng)者，與413萬戶農(nóng)戶建立了密切的合作關(guān)系。龐大的客戶資源，將為重慶農(nóng)商行進(jìn)行重要業(yè)務(wù)拓展和交叉銷售提供大量的潛在機(jī)會(huì)。
（4）具有明顯的本地農(nóng)村金融市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)。除農(nóng)業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行外，其它大中銀行不愿涉足農(nóng)村業(yè)務(wù)，而近年來農(nóng)行農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)又處于收縮狀態(tài)。重慶農(nóng)商行的本地農(nóng)村金融市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)明顯。
（5）具有支農(nóng)產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)。上世紀(jì)90年代后期以來，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)歷史性地成為了農(nóng)村小額信貸的承載主體，并逐步開創(chuàng)了社、農(nóng)、微企、政多贏局面。小額信貸事實(shí)上已成為重慶農(nóng)商行的招牌產(chǎn)品。此外，代扣煙草款是重慶農(nóng)商行近年來發(fā)展較為成熟的一個(gè)中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品，并將為進(jìn)一步開發(fā)中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品提供良好的思路和借鑒。
2.劣勢(shì)部分
對(duì)比國際先進(jìn)的商業(yè)銀行和國內(nèi)其他國有銀行、股份制銀行，結(jié)合重慶農(nóng)商行所肩負(fù)的特殊歷史使命， 重慶農(nóng)商行在諸多方面還存在差距，主要表現(xiàn)在以下幾方面：
（1）總行角色亟待轉(zhuǎn)換，法人治理亟需完善。改制前，市聯(lián)社集政府授權(quán)管理機(jī)構(gòu)、金融企業(yè)、行業(yè)管理者于一身，所有權(quán)和實(shí)際控制權(quán)錯(cuò)位，以所有者身份行使管理職能，履職中存在重管理、輕服務(wù)，甚至取代農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)法人自主管理等問題。改制后，總行的角色和職能必須定義清晰，角色的過渡也必將經(jīng)歷一個(gè)較長(zhǎng)的時(shí)間。統(tǒng)一一級(jí)法人后，總行的法人治理機(jī)構(gòu)亟待完善，各支行原有的法人治理機(jī)構(gòu)也將作相應(yīng)調(diào)整。
（2）核心競(jìng)爭(zhēng)力不突出。核心競(jìng)爭(zhēng)力是在特定環(huán)境要素下，整合銀行價(jià)值鏈中的戰(zhàn)略環(huán)節(jié)，在所處經(jīng)營(yíng)環(huán)境下所表現(xiàn)出的相對(duì)于競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手能夠給顧客帶來獨(dú)特價(jià)值和利益的，且不易被競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手所模仿和替代的動(dòng)態(tài)能力，由若干核心能力構(gòu)成要素組成。重慶農(nóng)商行除網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)較明顯之外，在其他的核心能力構(gòu)成要素中表現(xiàn)均不突出，而網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)受成本制約往往反而體現(xiàn)為劣勢(shì)。由于沒有形成明顯的核心競(jìng)爭(zhēng)力，農(nóng)商行在向商業(yè)化運(yùn)作和持續(xù)發(fā)展的過程中，必將受到較大影響。
（3）業(yè)務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新意識(shí)及能力不足，業(yè)務(wù)和盈利結(jié)構(gòu)單一。由于沒有專門的研發(fā)力量，且員工日常事務(wù)纏身，重慶農(nóng)商行全體員工普遍缺乏創(chuàng)新意識(shí)，具備創(chuàng)新能力的人才也相對(duì)較少，造成迄今為止仍以經(jīng)營(yíng)傳統(tǒng)銀行存貸業(yè)務(wù)為主的局面，利息收入是利潤(rùn)的主要來源，中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)和創(chuàng)新型金融產(chǎn)品開發(fā)嚴(yán)重不足。
（4）風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)相對(duì)薄弱，全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完善。基層人員普遍缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，代為授權(quán)、代為操作的行為時(shí)有發(fā)生，操作性風(fēng)險(xiǎn)極大。現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理主要以信貸風(fēng)險(xiǎn)管理為主，全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系和流程、制度還僅僅處于文檔初建階段，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)培訓(xùn)也有待加強(qiáng)。
（5）科技支撐亟待加強(qiáng)，對(duì)科技的重視沒有提升到戰(zhàn)略的高度。業(yè)務(wù)操作未完全實(shí)現(xiàn)電子化，部分管理信息化剛剛提上議程，決策科學(xué)化基礎(chǔ)尚未搭建，科技創(chuàng)新能力欠缺，科技只能跟著業(yè)務(wù)走，且一直處于“救火”的被動(dòng)狀態(tài)，難以引領(lǐng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新。IT治理和管控體系幾乎沒建立，缺乏獨(dú)立的、戰(zhàn)略層面的科技決策與指導(dǎo)組織，決策層對(duì)業(yè)務(wù)的重視程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于對(duì)科技的重視程度。科技制度、標(biāo)準(zhǔn)尚不健全，科技交付、科技運(yùn)維等科技服務(wù)流程不完善，且沒有形成正式的、可共享的書面文檔。對(duì)科技項(xiàng)目缺乏規(guī)范性、系統(tǒng)性管理，缺乏科學(xué)的方法論，科技績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制和標(biāo)準(zhǔn)尚未建立。沒有將科技相關(guān)工作納入全行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核范疇，缺乏科技人員的職業(yè)規(guī)劃、培訓(xùn)計(jì)劃和績(jī)效考核。
（二）重慶農(nóng)村商業(yè)銀行外部環(huán)境分析
1.優(yōu)勢(shì)部分
2007年6月，國務(wù)院批準(zhǔn)重慶市設(shè)立為全國統(tǒng)籌城鄉(xiāng)綜合配套改革試驗(yàn)區(qū)，總書記為重慶勾畫“314”藍(lán)圖，市第三次黨代會(huì)確立了“加快建設(shè)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展的直轄市”和“率先奔小康社會(huì)”的發(fā)展目標(biāo)，提出了“一圈兩翼”的發(fā)展新規(guī)劃。
根據(jù)重慶城鄉(xiāng)統(tǒng)籌綜合配套改革的總體思路，全市將以推進(jìn)新型工業(yè)化和城鎮(zhèn)化為支撐，建立“以工促農(nóng)、以城帶鄉(xiāng)”長(zhǎng)效機(jī)制，著力引導(dǎo)和促進(jìn)“農(nóng)村富余農(nóng)民進(jìn)城、城市生產(chǎn)要素下鄉(xiāng)”。在具體實(shí)施中，將大力強(qiáng)調(diào)增強(qiáng)金融統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展能力，完善金融組織體系，加快涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)改革，推動(dòng)設(shè)立村鎮(zhèn)銀行、社區(qū)性金融合作組織等新型金融機(jī)構(gòu)；擴(kuò)大直接融資和中小企業(yè)擔(dān)保規(guī)模；建立多層次農(nóng)村保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)體系；探索開展農(nóng)村集體建設(shè)用地使用權(quán)、鄉(xiāng)村房屋產(chǎn)權(quán)抵押融資服務(wù)；加快社會(huì)信用體系建設(shè)，構(gòu)建政府、企業(yè)、個(gè)人三級(jí)信用網(wǎng)絡(luò)。重慶農(nóng)商行是農(nóng)村正規(guī)金融機(jī)構(gòu)中向農(nóng)村和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)提供金融服務(wù)的核心力量。重慶城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展首當(dāng)其中將農(nóng)商行推向了歷史舞臺(tái)的前面，城鄉(xiāng)統(tǒng)籌將為以“三農(nóng)”為服務(wù)宗旨的重慶農(nóng)商行拓展優(yōu)質(zhì)客戶、加快金融創(chuàng)新，提供極為豐富的客戶資源、空前廣闊的市場(chǎng)空間和極為有利的發(fā)展機(jī)遇。
2. 劣勢(shì)部分
隨著我國金融改革的逐步深入，農(nóng)村金融市場(chǎng)呈現(xiàn)出多元化的新格局，國外金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)開始涉足農(nóng)村金融市場(chǎng)，國內(nèi)各類新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)逐漸催生，在同業(yè)“城鄉(xiāng)夾擊”的競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)下，農(nóng)村金融市場(chǎng)不再是以農(nóng)村為主要陣地、作為農(nóng)村金融主力軍的農(nóng)商行“唯我獨(dú)尊”的局面。具體表現(xiàn)在：
已有金融機(jī)構(gòu)正在進(jìn)行戰(zhàn)略調(diào)整。國家政策性銀行和國有商業(yè)銀行紛紛重心下移，加大對(duì)包括縣域經(jīng)濟(jì)在內(nèi)的各類市場(chǎng)的營(yíng)銷力度；股份制和城市商業(yè)銀行迅速發(fā)展，機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)不斷擴(kuò)張；外資銀行加快搶灘；郵政儲(chǔ)蓄銀行已經(jīng)掛牌；券商、基金公司、保險(xiǎn)公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)通過不斷創(chuàng)新提供與商業(yè)銀行同質(zhì)的金融服務(wù)。
新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)已相繼出現(xiàn)。自匯豐銀行2007年12月成立曾都匯豐村鎮(zhèn)銀行、成為進(jìn)入中國農(nóng)村市場(chǎng)的首家外資銀行后（匯豐表示2008年還將會(huì)在中國內(nèi)地農(nóng)村設(shè)立6至10家支行），花旗、渣打等外資銀行也已表示有意進(jìn)入。據(jù)悉，村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)目前試點(diǎn)已擴(kuò)大到了全國31個(gè)省(區(qū)、市)，2008年獲準(zhǔn)開業(yè)的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)將會(huì)突破100家，并且村鎮(zhèn)銀行有望得到期盼已久的貨幣政策支持，包括存款準(zhǔn)備金制度、利率管理、支付清算、會(huì)計(jì)核算和征信系統(tǒng)等。
包括外資銀行在內(nèi)的各類資本的參與，必將進(jìn)一步激活農(nóng)村金融市場(chǎng)，但同時(shí)也必將直接威脅重慶農(nóng)商行在重慶農(nóng)村市場(chǎng)的地位，擠占重慶農(nóng)村地區(qū)的市場(chǎng)份額。
四、重慶農(nóng)村商業(yè)銀行戰(zhàn)略分析
1. SWOT分析
SWOT分析（Strength,Weakness,Opportunity,Threats analysis）,即對(duì)企業(yè)的優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)、機(jī)會(huì)和威脅的全面評(píng)估。從內(nèi)因和外因兩方面來分析企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中的優(yōu)勢(shì)，劣勢(shì)、威脅、機(jī)會(huì)及競(jìng)爭(zhēng)地位。
制定戰(zhàn)略的基本思路是：發(fā)揮優(yōu)勢(shì)因數(shù)，克服弱點(diǎn)因素，利用機(jī)會(huì)因素，化解威脅因素；考慮過去，立足當(dāng)前，著眼未來。運(yùn)用系統(tǒng)分析的綜合分析方法，將排列需考慮的各種環(huán)境因素相互匹配起來并加以組合，得出公司未來競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略對(duì)策。這些對(duì)策包括：最小與最小對(duì)策(WT對(duì)策)，即考慮弱點(diǎn)因素和威脅因素，目的是努力使這些因素都趨于最小；最小與最大對(duì)策(WO對(duì)策)，著重考慮弱點(diǎn)因素與機(jī)會(huì)因素，目的是努力使弱點(diǎn)趨于最小，使機(jī)會(huì)趨于最大；最小與最大對(duì)策（ST對(duì)策），即著重考慮優(yōu)勢(shì)因素和威脅因素，目的是努力使優(yōu)勢(shì)因素趨于最大，使威脅因素趨于最小；最大與最大對(duì)策(SO對(duì)策)，即著重考慮優(yōu)勢(shì)因素和機(jī)會(huì)因數(shù)，目的在于努力使這兩種因素都趨于最大。
2. 戰(zhàn)略成功因數(shù)分析
財(cái)務(wù)層面：滿足股東、滿足投資者，實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值最大化，資本充足、價(jià)值最大。
客戶層面：向客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，能贏得客戶，產(chǎn)品齊全、服務(wù)最優(yōu)。
內(nèi)部運(yùn)營(yíng)層面：保持優(yōu)勢(shì)、克服劣勢(shì)，提高競(jìng)爭(zhēng)力，效率最快、內(nèi)控嚴(yán)密。
學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)層面：持續(xù)提升并創(chuàng)造更大的股東價(jià)值，學(xué)習(xí)成長(zhǎng)、持續(xù)創(chuàng)新。
四、重慶農(nóng)村商業(yè)銀行戰(zhàn)略規(guī)劃及實(shí)施
1. 整體戰(zhàn)略
成為具有良好價(jià)值創(chuàng)造力的現(xiàn)代商業(yè)銀行。在堅(jiān)持服務(wù)“三農(nóng)”、做實(shí)縣域的基礎(chǔ)上，增加高成長(zhǎng)、高盈利、風(fēng)險(xiǎn)可控的業(yè)務(wù)領(lǐng)域的市場(chǎng)份額，強(qiáng)化零售銀行經(jīng)營(yíng)特色，形成較強(qiáng)的比較優(yōu)勢(shì)。即：定位于鞏固和開發(fā)“三農(nóng)”、縣域中的零售市場(chǎng)，定位于發(fā)展零售銀行產(chǎn)品。
2. 戰(zhàn)略規(guī)劃
統(tǒng)一成一級(jí)法人治理，建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)，健全“三會(huì)一層”公司治理架構(gòu)與平衡機(jī)制，科學(xué)規(guī)范議事制度和決策程序，并力爭(zhēng)引進(jìn)一到兩家金融類戰(zhàn)略投資者，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)。
構(gòu)筑以價(jià)值管理為核心的全面財(cái)務(wù)管理體系，逐步實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理職能從以核算、報(bào)告和控制為主向以價(jià)值管理為核心的根本轉(zhuǎn)變。
推行產(chǎn)品經(jīng)理制，建立一支以客戶為中心，以產(chǎn)品為主線，集研發(fā)、管理和營(yíng)銷服務(wù)于一體的專業(yè)化產(chǎn)品經(jīng)理隊(duì)伍，加快掌握產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、定價(jià)、業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制等核心技術(shù)，提高風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)基礎(chǔ)上的產(chǎn)品定價(jià)水平。
建設(shè)以客戶為中心的營(yíng)銷服務(wù)體系，建立重點(diǎn)客戶業(yè)務(wù)快速通道積極推進(jìn)“一級(jí)法人、兩級(jí)管理、三級(jí)營(yíng)銷”建設(shè)，加快分支機(jī)構(gòu)扁平化管理步伐清晰界定前、中、后臺(tái)機(jī)構(gòu)職責(zé)，增加客戶和產(chǎn)品管理部門；將中后臺(tái)管理及經(jīng)營(yíng)決策職能向總行和支行集中，提高集約化經(jīng)營(yíng)管理能力。
推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理體制改革，構(gòu)建以委派風(fēng)險(xiǎn)主管（BRO）為主要內(nèi)容的集中、垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，推進(jìn)審批垂直管理，逐步實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性，打造專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)。
將品牌建設(shè)與形象推廣工作納入企業(yè)文化建設(shè)范疇，增強(qiáng)產(chǎn)品品牌宣傳的系統(tǒng)性、有效性，樹立健康、良好的社會(huì)形象。
將建立創(chuàng)新型銀行確立為戰(zhàn)略目標(biāo)，初步形成較為完善的產(chǎn)品創(chuàng)新、研發(fā)和定價(jià)機(jī)制，產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力明顯提高
3. 戰(zhàn)略實(shí)施
（1）公司治理：建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)，健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層制度，科學(xué)規(guī)范議事制度和決策程序。推動(dòng)股份按市場(chǎng)化原則流通，力爭(zhēng)引進(jìn)一到兩家金融類戰(zhàn)略投資者。
（2）組織優(yōu)化：完成以“扁平化”為特征、以“四級(jí)管理向三級(jí)管理轉(zhuǎn)變”為主要內(nèi)容的經(jīng)營(yíng)管理體制改革，提高集約化經(jīng)營(yíng)管理能力。充分借鑒先進(jìn)銀行的成功實(shí)踐，明確前、中、后臺(tái)職責(zé)，在信用卡、電子銀行、國際業(yè)務(wù)、資產(chǎn)保全、信息技術(shù)等業(yè)務(wù)單元探索建立條線型事業(yè)部。基本建成流程銀行，形成持續(xù)有效的合規(guī)管理體系。
（3）風(fēng)險(xiǎn)管控：提高資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)控制水平，逐步實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和審批條線的垂直管理，資產(chǎn)質(zhì)量接近“好銀行”標(biāo)準(zhǔn)。加強(qiáng)表外不良資產(chǎn)的管理和清收，探索通過設(shè)立不良資產(chǎn)資產(chǎn)管理公司，提高管理效率。
（4）市場(chǎng)拓展：鞏固在中小企業(yè)市場(chǎng)的優(yōu)勢(shì)地位，積極拓展大中型企業(yè)客戶和機(jī)構(gòu)客戶，提升對(duì)公業(yè)務(wù)市場(chǎng)占比。堅(jiān)持優(yōu)勢(shì)區(qū)域優(yōu)先發(fā)展戰(zhàn)略，提高在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的市場(chǎng)占比，鞏固和擴(kuò)大在縣域經(jīng)濟(jì)的領(lǐng)先地位。
（5）業(yè)務(wù)發(fā)展：大力發(fā)展個(gè)人金融業(yè)務(wù)，積極建設(shè)零售銀行，在夯實(shí)大眾客戶市場(chǎng)基礎(chǔ)的同時(shí)，加快培育高端客戶群體，提高個(gè)人業(yè)務(wù)對(duì)全行效益貢獻(xiàn)度。大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)和資金業(yè)務(wù)，提高非利息收入占比，不斷優(yōu)化收益結(jié)構(gòu)和贏利水平。
（6）經(jīng)營(yíng)管理：建立起以經(jīng)濟(jì)增加值和經(jīng)濟(jì)資本為核心的價(jià)值管理和績(jī)效評(píng)價(jià)體系，提升價(jià)值創(chuàng)造能力和資本回報(bào)水平，主要財(cái)務(wù)指標(biāo)達(dá)到并保持全國農(nóng)村商業(yè)銀行較好水平。建立垂直、獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)管理體制，拓展審計(jì)范圍，提高審計(jì)水平，審計(jì)的監(jiān)督、評(píng)價(jià)和建設(shè)作用得到有效發(fā)揮。完善人力資源管理機(jī)制，建立科學(xué)的績(jī)效考核和激勵(lì)體系及崗位培訓(xùn)和后備人才培養(yǎng)體系，為員工提供良好的發(fā)展機(jī)會(huì)。
（7）渠道建設(shè)：完善銷售渠道建設(shè)，大力發(fā)展電子渠道，積極調(diào)整營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)布局，加快客戶經(jīng)理隊(duì)伍建設(shè)，提高分銷渠道的服務(wù)效率。
（8）產(chǎn)品創(chuàng)新：建立創(chuàng)新型銀行，初步形成較為完善的產(chǎn)品創(chuàng)新、研發(fā)和定價(jià)機(jī)制，產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力明顯提高。
（9）科技支撐：建立符合現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)要求的IT架構(gòu)，加快推進(jìn)以綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)升級(jí)為核心的IT建設(shè)規(guī)劃，信息技術(shù)建設(shè)處于全國農(nóng)村商業(yè)銀行領(lǐng)先水平。
（10）企業(yè)文化建設(shè)：建立“農(nóng)商行文化”的基本框架，確立“誠信，協(xié)作，創(chuàng)新，發(fā)展”的核心價(jià)值觀。
五、結(jié)論
文章結(jié)合重慶農(nóng)村商業(yè)銀行歷史轉(zhuǎn)型時(shí)期，通過對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部與外部環(huán)境分析，研究農(nóng)村商業(yè)銀行戰(zhàn)略實(shí)施方法。
參 考 文 獻(xiàn)
[1] 唐文.重慶農(nóng)村商業(yè)銀行、重慶農(nóng)村信用社志. 重慶農(nóng)村商業(yè)銀行. 2008.
[2] 陳章武.管理經(jīng)濟(jì)學(xué)[M]. 清華大學(xué)出版社. 2001.
[關(guān)鍵詞]農(nóng)村商業(yè)銀行 需求追隨 發(fā)展
根據(jù)國務(wù)院深化農(nóng)村信用社改革的有關(guān)精神,江蘇省贛榆縣農(nóng)村信用合作社在政府、銀行監(jiān)管部門、行業(yè)管理部門等的支持、監(jiān)督和管理下,在保持縣級(jí)機(jī)構(gòu)獨(dú)立法人地位的同時(shí),實(shí)行了股份制改革,改制為農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司,于2009年12月28日正式掛牌開業(yè)。這次的改革是在中央提出大力發(fā)展農(nóng)村金融體系的大背景下進(jìn)行的,初步解決了所有者缺位、產(chǎn)權(quán)不清晰的問題,為其健康穩(wěn)定發(fā)展打下制度性基礎(chǔ)。同時(shí)順應(yīng)城區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用社機(jī)構(gòu)服務(wù)對(duì)象城市化的實(shí)際,把農(nóng)村信用社合并重組為商業(yè)銀行,既可以解決產(chǎn)權(quán)制度問題,又可以增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力,還可以改善中小企業(yè)的金融服務(wù)。可以說是一項(xiàng)頗具意義的改革。
改制后的贛榆農(nóng)村商業(yè)銀行下設(shè)44個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn),其中營(yíng)業(yè)部1個(gè),支行30個(gè),分理處13個(gè)。為廣大城鄉(xiāng)客戶、企事業(yè)單位提供存貸款、結(jié)算、匯兌、、銀行卡和保管箱等全方位、綜合性的金融服務(wù)。改制后,截止2010年末,各項(xiàng)存款余額50.8億元,較改制前增加了18.15億元;各項(xiàng)貸款余額42.91億元,較改制前增加了19.8億元。贛榆農(nóng)村商業(yè)銀行以更快捷的匯兌業(yè)務(wù)、更豐富的貸款品種、良好的銀行信譽(yù)和高效的銀行服務(wù)贏得了各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)與社會(huì)各界的稱贊與信賴。
一、農(nóng)村商業(yè)銀行成長(zhǎng)的理論基礎(chǔ)
關(guān)于發(fā)展中國家農(nóng)村金融發(fā)展與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)系,美國耶魯大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)家休.T.帕特里克(Hugh.T.Patrick,1966)提出兩種模式:一是“需求追隨”(demand-following)模式,該模式強(qiáng)調(diào)的是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體對(duì)金融服務(wù)的需求對(duì)農(nóng)村金融發(fā)展的促進(jìn)作用。他認(rèn)為,隨著經(jīng)濟(jì)總量的增長(zhǎng)及發(fā)展方式的變化,市場(chǎng)主體會(huì)逐漸產(chǎn)生對(duì)金融服務(wù)的需求而且隨之不斷變化。為了滿足這種需求,農(nóng)村金融體系必須進(jìn)行相應(yīng)的發(fā)展與變革。也就是說,需求是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生、發(fā)展及其相關(guān)服務(wù)不斷完善的動(dòng)力。二是“供給優(yōu)先”(supply-leading)模式,該模式強(qiáng)調(diào)的是金融服務(wù)的供給對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的帶動(dòng)作用。他認(rèn)為,供給先于需求為經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供了充分的條件,而經(jīng)濟(jì)發(fā)展后反過來又促進(jìn)了金融體系的不斷完善,形成良性循環(huán)。帕特里克同時(shí)指出,兩種模式特點(diǎn)不同,適應(yīng)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段也不同,因此不同地區(qū)模式的選擇也存在一個(gè)最優(yōu)順序問題。在經(jīng)濟(jì)尚不發(fā)達(dá)的階段,“供給優(yōu)先”型模式居于主導(dǎo)地位,而當(dāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到較高階段后,“需求追隨”型模式替代“供給優(yōu)先”型發(fā)揮主導(dǎo)作用。
我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡是不爭(zhēng)的事實(shí),因此休.T.帕特里克的理論對(duì)我國農(nóng)村信用社改革模式的選擇提出了基本的要求,即應(yīng)該根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的不同對(duì)當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)選取不同的模式進(jìn)行改革,不能在全國范圍內(nèi)搞“一刀切”。
以贛榆縣為例的東部地區(qū)的農(nóng)村由于商品經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá),現(xiàn)代化程度比較高,因此能夠達(dá)到商業(yè)化金融運(yùn)行的基礎(chǔ),如較高的市場(chǎng)化程度、信息共享等。此時(shí),農(nóng)村經(jīng)濟(jì)也對(duì)金融服務(wù)提出了相對(duì)較高的要求。根據(jù)休.T.帕特里克的“需求追隨”理論,農(nóng)村金融應(yīng)該針對(duì)農(nóng)業(yè)、農(nóng)民對(duì)金融的需求來提供商業(yè)化的金融服務(wù)。因此,以贛榆縣為例的東部地區(qū)農(nóng)村信用社的改革目標(biāo)應(yīng)該是農(nóng)村商業(yè)銀行。
二、農(nóng)村商業(yè)銀行成長(zhǎng)的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)
(一)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)代化趨勢(shì)使得組建農(nóng)村商業(yè)銀行具有必要性
以贛榆縣為例的東部地區(qū)的農(nóng)業(yè)已經(jīng)率先實(shí)現(xiàn)了農(nóng)業(yè)的產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng),產(chǎn)業(yè)化過程中的農(nóng)業(yè)企業(yè)對(duì)資金的需求更大,儲(chǔ)存原材料、抵抗自然風(fēng)險(xiǎn)、建設(shè)完善的外部環(huán)境,都需要農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的大力支持。而且,發(fā)達(dá)國家農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、金融發(fā)展的實(shí)踐也證明,產(chǎn)業(yè)化越是發(fā)達(dá)的地區(qū)對(duì)商業(yè)金融的需求越強(qiáng)烈。此外,東部地區(qū)在農(nóng)業(yè)已經(jīng)基本現(xiàn)代化的同時(shí),非農(nóng)產(chǎn)業(yè)迅速發(fā)展,二、三產(chǎn)業(yè)所創(chuàng)造的增加值及從業(yè)人數(shù)持續(xù)上升,私營(yíng)經(jīng)濟(jì)逐漸成為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè)、農(nóng)村金融需求的重要組成部分。這些在改革開放后發(fā)展起來的實(shí)力雄厚的私營(yíng)企業(yè)、公司,與城鎮(zhèn)中的商業(yè)企業(yè)沒有任何區(qū)別,對(duì)商業(yè)化的現(xiàn)代金融有著天然的需求。因此,東部經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的農(nóng)村地區(qū)有著商業(yè)銀行存在的天然土壤。
(二)農(nóng)村信用社自身的良好條件使得組建農(nóng)村商業(yè)銀行具有可行性
在東部發(fā)達(dá)的農(nóng)村地區(qū),由于經(jīng)濟(jì)環(huán)境良好,那些經(jīng)營(yíng)不善的企業(yè)惡意逃廢債務(wù)的行為較少,沒有政府指令性貸款形成的不良資產(chǎn),農(nóng)村信用社的發(fā)展相對(duì)領(lǐng)先。而且,有相當(dāng)一部分信用社是按照商業(yè)化在運(yùn)作,他們具有雄厚的資本實(shí)力,能夠提供優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù),信貸資金的投放方向已經(jīng)與商業(yè)銀行無異,完全是以盈利為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。因此,對(duì)于這樣的信用社保留其合作之名已經(jīng)沒有任何意義,順應(yīng)形勢(shì)組建為農(nóng)村商業(yè)銀行是必然選擇,使其在以后的經(jīng)營(yíng)管理中更加能夠名正言順、無所阻礙。
(三)組建農(nóng)村商業(yè)銀行有利于公平競(jìng)爭(zhēng)
除農(nóng)村信用社外,早已有一部分商業(yè)銀行把東部經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的農(nóng)村地區(qū)作為目標(biāo)市場(chǎng),建立了廣泛的分支機(jī)構(gòu)。因此,將這些地區(qū)的農(nóng)村信用社改制為農(nóng)村商業(yè)銀行,與其他商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)遵循同樣的經(jīng)營(yíng)規(guī)則,享受同等的待遇,能夠形成公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境,這將會(huì)對(duì)其發(fā)展有很大的促進(jìn)作用,很好的滿足地區(qū)經(jīng)濟(jì)、企業(yè)對(duì)金融服務(wù)的需求,有效遏制非正規(guī)金融的滋生,加快完善農(nóng)村金融體系、規(guī)范農(nóng)村金融市場(chǎng)。
三、農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展之路
以贛榆農(nóng)商行為例的農(nóng)村商業(yè)銀行因農(nóng)而立、服農(nóng)而存,長(zhǎng)期以來,始終堅(jiān)持以服務(wù)“三農(nóng)”、中小企業(yè)和縣域經(jīng)濟(jì)為己任,已成為農(nóng)村金融的主力軍和聯(lián)系農(nóng)民的重要金融紐帶。幾十年扎根農(nóng)村服務(wù)的經(jīng)驗(yàn)以及與農(nóng)民所建立的緊密聯(lián)系,是農(nóng)村商業(yè)銀行的寶貴財(cái)富,也是其他金融機(jī)構(gòu)所不具備、短期內(nèi)很難實(shí)現(xiàn)的獨(dú)特競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì);而且,在可以預(yù)見的一個(gè)相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi),農(nóng)村商業(yè)銀行仍將是農(nóng)村地區(qū)網(wǎng)點(diǎn)最多、客戶面最廣的金融機(jī)構(gòu)。特別是通過近幾年的改革發(fā)展以及這次改制,已使農(nóng)村商業(yè)銀行的面貌發(fā)生了較大的變化,資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)機(jī)制、管理水平和盈利能力等,都上了一個(gè)新的臺(tái)階,競(jìng)爭(zhēng)力有了較大的提高
但也要看到,在國家放開了農(nóng)村金融市場(chǎng),新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)層出不窮的今天,農(nóng)村商業(yè)銀行面臨的金融競(jìng)爭(zhēng)格局正在發(fā)生急劇的變化。不僅有郵儲(chǔ)銀行的組建及其資產(chǎn)業(yè)務(wù)特別是涉農(nóng)業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)大,有農(nóng)業(yè)銀行的加速回歸,還有各種村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司的成立等。可以說來自各方面的沖擊與競(jìng)爭(zhēng)是很大的。同時(shí)農(nóng)商行自身在綜合實(shí)力、風(fēng)險(xiǎn)控制以及金融創(chuàng)新等方面還有有待改進(jìn)的地方。以贛榆農(nóng)商行為例的農(nóng)村商業(yè)銀行如何保持自身的行業(yè)優(yōu)勢(shì),在把握好服務(wù)“三農(nóng)”的基本業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上,開拓業(yè)務(wù)模式,走出區(qū)域經(jīng)營(yíng),提高綜合實(shí)力,建設(shè)成真正治理有效、以盈利為目標(biāo)和具有競(jìng)爭(zhēng)力的金融機(jī)構(gòu),仍然將是未來一段時(shí)期在經(jīng)營(yíng)和改革中要面臨的挑戰(zhàn)。
(一)把實(shí)現(xiàn)銀行自身商業(yè)可持續(xù)發(fā)展與支持“三農(nóng)”有機(jī)結(jié)合起來
應(yīng)該說,商業(yè)性金融與鄉(xiāng)村信貸、小額信貸不矛盾,完全能夠相互促進(jìn),共同發(fā)展。農(nóng)村商業(yè)銀行的根在農(nóng)村,服務(wù)“三農(nóng)”是我們義不容辭的社會(huì)責(zé)任。同時(shí),農(nóng)村商業(yè)銀行又是自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的金融企業(yè),實(shí)現(xiàn)自身又好又快發(fā)展、保障儲(chǔ)戶資金安全、維護(hù)金融穩(wěn)定同樣是必須履行的社會(huì)責(zé)任。服務(wù)“三農(nóng)”必須以確保自身健康可持續(xù)發(fā)展為前提,必須把農(nóng)村商業(yè)銀行自我發(fā)展融入到地方經(jīng)濟(jì)和諧發(fā)展的大潮中。以前的農(nóng)村信用社面臨的一些問題,與長(zhǎng)期以來片面強(qiáng)調(diào)支農(nóng)責(zé)任而忽視農(nóng)村信用社自身商業(yè)可持續(xù)發(fā)展高度相關(guān)。在今后的發(fā)展中必須以正確的銀行經(jīng)營(yíng)理念作指引。這些理念包括市值理念、資本理念、質(zhì)量理念、風(fēng)險(xiǎn)理念、服務(wù)理念、創(chuàng)新理念等。其中,“追求過濾掉風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)利潤(rùn)”和“銀行市值的長(zhǎng)期穩(wěn)定增長(zhǎng)”應(yīng)當(dāng)作為農(nóng)商行這種中小股份制商業(yè)銀行公司的銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的核心經(jīng)營(yíng)理念。雖然通過改制,解決了產(chǎn)權(quán)模糊、所有者缺位這個(gè)根本性問題,并實(shí)施了財(cái)務(wù)重組、消化了歷史包袱,實(shí)現(xiàn)了自我發(fā)展,但也要看到真正建立好一個(gè)現(xiàn)代金融企業(yè),還要做好各方面的內(nèi)功修煉,要在塑造品牌、豐富渠道、創(chuàng)新產(chǎn)品、建設(shè)團(tuán)隊(duì)等方面下工夫,提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。
(二)逐步實(shí)現(xiàn)盈利模式的轉(zhuǎn)變,形成多元化的利潤(rùn)來源
中國銀行業(yè)特別是贛榆農(nóng)村商業(yè)銀行這樣的中小商業(yè)銀行,現(xiàn)在的營(yíng)業(yè)收入和盈利渠道還比較單一,對(duì)存貸款利差的依賴性過強(qiáng),中間業(yè)務(wù)對(duì)銀行利潤(rùn)的貢獻(xiàn)并不大,普遍地只有在10%左右,這與國外銀行業(yè)利潤(rùn)構(gòu)成中30%以上來自于中間業(yè)務(wù)收入形成了鮮明的反差。雖然近年來我國的銀行業(yè)在貨幣市場(chǎng)、債券市場(chǎng)上也獲得了可觀的投資收益,但實(shí)際上也與成本低廉的資金來源,尤其是居民儲(chǔ)蓄存款的低利率有直接的關(guān)系。這是由我國金融發(fā)展所處的特定歷史階段所決定的。但這種過于依賴于存貸利差的盈利模式,一旦遇到經(jīng)濟(jì)周期向下波動(dòng),對(duì)信貸的需求減少時(shí),要實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的穩(wěn)定增長(zhǎng)就是相當(dāng)困難的。而隨著利率市場(chǎng)化改革的逐步深入,存貸款之間的巨大利差逐漸縮小又是一個(gè)不可避免的趨勢(shì)。這對(duì)中國銀行業(yè)的利潤(rùn)增長(zhǎng)帶來了相當(dāng)大的影響,要單純依靠存貸利差來實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的穩(wěn)定增長(zhǎng)可能難以為繼。如何在利率市場(chǎng)化環(huán)境下保持利潤(rùn)的穩(wěn)定增長(zhǎng),是中國銀行業(yè)面臨的一個(gè)巨大挑戰(zhàn)。而銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)管制的逐步放松和混業(yè)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展,給銀行業(yè)帶來了新的發(fā)展機(jī)遇和利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該在資產(chǎn)擴(kuò)張過程中,抓住中國金融改革開放、金融自由化的大好時(shí)機(jī),努力探索更多更廣的中間業(yè)務(wù),培育新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn),從而在未來一段時(shí)期里,形成以存貸利差為主導(dǎo)、各種中間業(yè)務(wù)利潤(rùn)并存的多元化利潤(rùn)來源。
(三)把握好業(yè)務(wù)發(fā)展及資產(chǎn)擴(kuò)張與風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)系。建立嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)控制體系
發(fā)展是農(nóng)村商業(yè)銀行的第一要?jiǎng)?wù),但發(fā)展必須是有質(zhì)量的發(fā)展。只有防范好風(fēng)險(xiǎn),發(fā)展才有質(zhì)量。農(nóng)村商業(yè)銀行一直面臨發(fā)展不夠的問題,發(fā)展業(yè)務(wù)是首要任務(wù),但風(fēng)險(xiǎn)控制仍然是薄弱環(huán)節(jié)。當(dāng)前,信貸風(fēng)險(xiǎn)依然是最大的威脅,我們要做的是全面清收不良貸款,加強(qiáng)大額貸款監(jiān)管,為實(shí)現(xiàn)又好又快發(fā)展提供有力保障。如今,國際金融動(dòng)蕩對(duì)我國經(jīng)濟(jì)金融健康發(fā)展以及國內(nèi)商業(yè)銀行安全運(yùn)營(yíng)帶來一定風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)。對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行而言,要根據(jù)新的經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì),對(duì)國際國內(nèi)金融市場(chǎng)動(dòng)蕩帶來的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行較為準(zhǔn)確的判斷和估量,及時(shí)調(diào)整發(fā)展觀念和思路,鞏固業(yè)務(wù)發(fā)展成果,提高風(fēng)險(xiǎn)承受能力。同時(shí),建立起一體化的危機(jī)應(yīng)對(duì)機(jī)制,完善相關(guān)制度,有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。
一、引言
農(nóng)村商業(yè)銀行是由轄區(qū)內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)村工商戶、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織共同入股組成的股份制地方金融機(jī)構(gòu)。早在20世紀(jì)50年代，中國人民銀行就將其農(nóng)村地區(qū)的網(wǎng)點(diǎn)改為信用合作社，這種由農(nóng)民入股組成，實(shí)行入股社員民主管理的金融機(jī)構(gòu)便是農(nóng)村商業(yè)銀行最早的形式。改革開放以來，隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展、居民人均收入的大幅提高，居民對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)需求越來越迫切。而我國農(nóng)村地區(qū)長(zhǎng)期形成的金融體系單一化和不成熟都促使農(nóng)村金融網(wǎng)絡(luò)的不斷補(bǔ)充和完善，作為農(nóng)村金融體系中堅(jiān)力量的農(nóng)村商業(yè)銀行則更需要加強(qiáng)管理以滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、金融的發(fā)展需要（靳純平，2013）。
商業(yè)銀行是以經(jīng)營(yíng)存款、貸款以及支付結(jié)算業(yè)務(wù)獲取收益，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的金融機(jī)構(gòu)。銀行的主要業(yè)務(wù)就是吸收存款、發(fā)放貸款和票據(jù)貼現(xiàn)等，因此發(fā)放貸款是銀行一項(xiàng)非常重要的業(yè)務(wù)。雖然隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，銀行業(yè)務(wù)也不斷更新和拓展，但是在我國商業(yè)銀行中，發(fā)放貸款賺取利息仍然是其一項(xiàng)主要業(yè)務(wù)收入（張陽希，2013）。然而，發(fā)放貸款具有與其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)不同的風(fēng)險(xiǎn)特征，主要表現(xiàn)在銀行貸款將面臨不能預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)引起的貸款本金和利息不能收回的情況，而這種風(fēng)險(xiǎn)主要來源于貸款對(duì)象未來期間能否賺取足額的資金以償還銀行貸款，銀行不能直接對(duì)貸款對(duì)象的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施干預(yù)，只能通過事前預(yù)測(cè)和事中監(jiān)督來判斷風(fēng)險(xiǎn)和降低風(fēng)險(xiǎn)。
本文以江西省安義農(nóng)村商業(yè)銀行為例，分析農(nóng)村商業(yè)銀行在貸款業(yè)務(wù)過程中面對(duì)不同的客戶對(duì)象所需承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)以及如何針對(duì)客戶類別進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。
二、安義農(nóng)村商業(yè)銀行簡(jiǎn)介
安義農(nóng)村商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱“安義農(nóng)商行”）是在原安義縣農(nóng)村信用合作社基礎(chǔ)上改制成立的地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，于2005年1月18日經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)開業(yè)，是江西省首批成立的農(nóng)村商業(yè)銀行。安義農(nóng)商行一直以占全縣金融機(jī)構(gòu)30%左右的資金來源，發(fā)放了占全縣40%左右的貸款、60%多的工業(yè)園區(qū)企業(yè)貸款、80%多的全民創(chuàng)業(yè)貸款、90%多的農(nóng)業(yè)貸款及98%的下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款，在安義縣的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮了不可替代的作用。
從表1可以發(fā)現(xiàn)，除了縣城所在地龍津鎮(zhèn)國有四大銀行網(wǎng)點(diǎn)較多外，全縣范圍內(nèi)，安義農(nóng)商行在數(shù)量上占有絕對(duì)優(yōu)勢(shì)，并且發(fā)揮了服務(wù)農(nóng)村的作用，即在每個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)都有其營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。另外，該行網(wǎng)點(diǎn)分布對(duì)于促進(jìn)自身發(fā)展也有明顯優(yōu)勢(shì)。在我國農(nóng)村地區(qū)，農(nóng)民長(zhǎng)期將農(nóng)村合作社當(dāng)成他們自己的銀行，合作社發(fā)展到今天的農(nóng)村合作銀行，農(nóng)民群眾仍然對(duì)其具有很強(qiáng)的信任感和歸屬感，因而具有很強(qiáng)的存貸款粘性（即長(zhǎng)期的業(yè)務(wù)往來，農(nóng)民沒有意識(shí)和意愿轉(zhuǎn)向其他商業(yè)銀行存貸款），農(nóng)民的這一特性使得農(nóng)村商業(yè)銀行能夠較其他銀行更容易在農(nóng)村扎根和拓展業(yè)務(wù)。因此，安義農(nóng)商行在全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)的布局能夠很好地展開其日常業(yè)務(wù)。
三、安義農(nóng)商行營(yíng)業(yè)模式
安義農(nóng)商行作為地方法人金融機(jī)構(gòu)，其股份主要來源于少數(shù)法人股東，同時(shí)向外部吸收少量自然人股份和內(nèi)部職工股份。銀行作為存貸款方的金融媒介，雖然可以經(jīng)營(yíng)多種組合投資來增強(qiáng)盈利水平，然而，作為土生土長(zhǎng)在農(nóng)村的農(nóng)商銀行卻業(yè)務(wù)較為單一，賺取存貸款利息差成為其主要贏利模式。同時(shí)，農(nóng)商銀行又具有與其他銀行不同的存款對(duì)象和貸款對(duì)象，從而造成其區(qū)別于其他銀行不同的業(yè)務(wù)特征和貸款風(fēng)險(xiǎn)。通過了解其具體的存款來源能夠更好地了解長(zhǎng)期存款與短期存款占銀行資金比重，而通過了解貸款對(duì)象則能夠更好地了解貸款風(fēng)險(xiǎn)類別，以下便是其主要的資金來源與貸款對(duì)象。
（一）資金來源
1.村鎮(zhèn)居民存款。作為村鎮(zhèn)地區(qū)的金融機(jī)構(gòu)，安義農(nóng)商行的資金來源主要是本鄉(xiāng)鎮(zhèn)的居民存款。農(nóng)村地區(qū)，農(nóng)村信用社成為農(nóng)民存貸款的主要來源，農(nóng)民的意識(shí)中將農(nóng)村信用社當(dāng)成他們自己的銀行，因而形成了長(zhǎng)期的業(yè)務(wù)往來。尤其是20世紀(jì)末安義縣出現(xiàn)的外出從事建材生意的熱潮帶動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，農(nóng)民將其外出務(wù)工、經(jīng)商所得存入安義農(nóng)商行，由于農(nóng)民的理財(cái)意識(shí)和理財(cái)能力較差，從而大部分農(nóng)民年復(fù)一年將全年的收入存于銀行，該部分資金具有長(zhǎng)期性特點(diǎn)，從而保障了貸款支出。
2.鄉(xiāng)村級(jí)政府財(cái)政存款和事業(yè)單位存款。由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級(jí)僅有安義農(nóng)商行設(shè)置了營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，為了存取方便，政府及事業(yè)單位資金主要存放于所在地農(nóng)商銀行。雖然該部分資金經(jīng)常發(fā)生頻繁存取，但是仍然存在最低存款水平線，或者存在區(qū)間性定期存款，為銀行資金放貸提供了暫時(shí)性資金緩沖。
3.支農(nóng)扶持資金。近年來，國家對(duì)農(nóng)村、農(nóng)業(yè)、農(nóng)民提供了大量資金扶持。該部分資金自上而下劃撥過程中最終由鄉(xiāng)級(jí)政府存于農(nóng)商銀行，再進(jìn)行具體分發(fā)。而安義縣大量農(nóng)村勞動(dòng)力在外務(wù)工，雖然政府通過農(nóng)商銀行將資金轉(zhuǎn)入了農(nóng)民個(gè)人戶頭，但是該部分資金仍然存放于銀行，只有小部分資金被在家務(wù)農(nóng)的居民提現(xiàn)。因此，該部分資金也成為農(nóng)商銀行的放款資金來源。
（二）貸款對(duì)象
1.外出辦廠的農(nóng)民企業(yè)家。安義縣自20世紀(jì)90年代部分農(nóng)民外出做建材生意以來，積聚了數(shù)額不菲的財(cái)富，少部分人因此而開始建廠進(jìn)行建材產(chǎn)品加工和銷售業(yè)務(wù)，由于個(gè)人資金不能完全滿足其業(yè)務(wù)需要，長(zhǎng)期以來形成的國有銀行高門檻放貸條件限制了農(nóng)民企業(yè)家的貸款途徑。另外，農(nóng)民企業(yè)家關(guān)系網(wǎng)的簡(jiǎn)陋導(dǎo)致從戶籍所在地的農(nóng)商銀行大額貸款成為其主要的外部債務(wù)資金來源。該部分農(nóng)民企業(yè)家貸款呈現(xiàn)出集中性貸款的特點(diǎn)，即每年春節(jié)期間企業(yè)家向銀行大量貸款以保障本年度經(jīng)營(yíng)發(fā)展所需資金。
2.本地辦廠的農(nóng)民企業(yè)家。前述安義縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中引起的眾多實(shí)力雄厚的農(nóng)民企業(yè)家外出辦廠。同時(shí)，安義縣政府近年來實(shí)施了多項(xiàng)招商引資舉措，通過各種優(yōu)惠政策鼓勵(lì)本地及外地企業(yè)家在本地辦廠以振興當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)，許多企業(yè)家不斷將向外投資轉(zhuǎn)向在本地辦廠，而業(yè)務(wù)面向全國。該部分企業(yè)家也將依靠安義銀行資金放貸推動(dòng)企業(yè)不斷發(fā)展壯大。
3.農(nóng)戶小額貸款。安義農(nóng)商行作為農(nóng)村商業(yè)銀行，其建立初衷是為了滿足本地農(nóng)戶貸款需求，保障其農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中的資金需求，以促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，農(nóng)民收入的提高，農(nóng)民向銀行貸款的數(shù)量將越來越少，但是，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡，依然有一部分農(nóng)民群眾需要依靠銀行貸款保障其生產(chǎn)生活。因此，部分農(nóng)戶由于資金短缺也會(huì)向銀行提出貸款申請(qǐng)，數(shù)額在幾百到上千不等。
四、安義農(nóng)商行貸款風(fēng)險(xiǎn)類別
（一）空間差造成放貸銀行對(duì)資金放貸對(duì)象難以把控所引起的風(fēng)險(xiǎn)
伴隨改革開放以來經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，培育了一大批優(yōu)秀的農(nóng)民企業(yè)家。20世紀(jì)90年代末安義人民走出安義在全國各地做起建材生意，帶動(dòng)了全縣經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展，外出經(jīng)商的浪潮激起許多農(nóng)民企業(yè)家在外地辦廠，這些企業(yè)在經(jīng)商所在地很難向銀行貸款，基本上都依靠在安義農(nóng)商行貸款，將資金用于外地投資。這就造成貸款銀行與貸款對(duì)象經(jīng)營(yíng)地存在空間差，銀行放貸具有很大的風(fēng)險(xiǎn)。雖然銀行可以考察貸前信用、貸方歷史貸款記錄以及貸方現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)狀況，但由于貸款收益及本金收益依靠貸方未來的財(cái)務(wù)狀況，銀行很難通過監(jiān)督貸款對(duì)象的資金使用情況以及企業(yè)真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況來防范危險(xiǎn)，因此該類貸款具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)。
（二）政府扶持企業(yè)引起的銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)
長(zhǎng)期以來我國政府行政手段對(duì)銀行的干預(yù)較頻繁，地方政府為了招商引資，不惜以行政命令手段要求銀行向特定企業(yè)或投資者提供貸款。然而，這種不完全依靠銀行風(fēng)險(xiǎn)防控的放貸方式難免加大銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)。隨著安義經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，政府不斷加大招商引資力度，一大批外地以及本地的企業(yè)家在安義開廠經(jīng)營(yíng)，政府在招商引資過程中必然也要給投資商提供便利的貸款渠道，這樣有可能造成少部分不良資產(chǎn)占較大比重的企業(yè)或者資不抵債的企業(yè)向銀行惡意貸款，而銀行迫于政府壓力不得不承擔(dān)該類貸款所引起的貸款風(fēng)險(xiǎn)。
（三）小額貸款中的農(nóng)戶到期無力還款風(fēng)險(xiǎn)
改革開放以來，國家實(shí)施的一系列政策措施對(duì)促進(jìn)農(nóng)民增收起著重要的作用，許多農(nóng)民走上了小康之路，而不可否認(rèn)的是仍然有一部分農(nóng)民處在貧困狀態(tài)，這部分群眾需要依靠銀行貸款來保障其生產(chǎn)生活（張曉玫、鐘禎，2013）。安義農(nóng)商行每年都要對(duì)農(nóng)民生產(chǎn)資金進(jìn)行放貸。這些農(nóng)民大部分為家庭困難、不能夠依靠自身或者其他親戚朋友解決日常生活的人。因此，每年年初向銀行借款以按時(shí)按量做好農(nóng)忙工作，待到農(nóng)作物銷售之后將資金歸還銀行。這類貸款的收回依靠的是農(nóng)民當(dāng)年度的好收成，難以依靠事前預(yù)測(cè)來判斷貸款收回可能性。
五、農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防控措施
以上分析了安義農(nóng)商行貸款過程中的主要風(fēng)險(xiǎn)類別，不同貸款方引起的風(fēng)險(xiǎn)高低和風(fēng)險(xiǎn)管控難度具有其差異性。以下針對(duì)不同貸款風(fēng)險(xiǎn)特征提出風(fēng)險(xiǎn)防控措施。
（一）針對(duì)外出辦廠經(jīng)商的農(nóng)民企業(yè)家的貸款風(fēng)險(xiǎn)防控
由于該部分資金需求方其實(shí)際經(jīng)營(yíng)地并不在本地，銀行不能夠通過適時(shí)監(jiān)督作出風(fēng)險(xiǎn)防范，良好的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和控制便成為保障貸款收回的重要途徑。因此，一方面要在農(nóng)民企業(yè)家提出貸款申請(qǐng)后，對(duì)其財(cái)產(chǎn)狀況進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，針對(duì)其業(yè)務(wù)特征和經(jīng)商所在地聘請(qǐng)專業(yè)人員對(duì)其經(jīng)營(yíng)發(fā)展?jié)摿ψ髟u(píng)估，以預(yù)測(cè)的方式判斷其未來資金收回可能性；另一方面，農(nóng)民企業(yè)家作為本地居民，銀行可以要求其提供貸款抵押或者保證人，抵押必須達(dá)到貸款條件，保證人應(yīng)該具有一定的財(cái)產(chǎn)實(shí)力以保障貸款人不能足額還款時(shí)承擔(dān)保證責(zé)任。
（二）針對(duì)本地辦廠的農(nóng)民企業(yè)家的貸款風(fēng)險(xiǎn)防控
該部分企業(yè)家在其經(jīng)營(yíng)過程中需要向銀行貸款以滿足其日常經(jīng)營(yíng)所需資金。在一般情況下，銀行能夠做好對(duì)其經(jīng)營(yíng)過程中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，也能夠采取有效的措施減少損失。這些途徑主要包括事前實(shí)地調(diào)查和事中做好監(jiān)督。銀行真正難以控制的是在企業(yè)發(fā)展不利的情況下，政府利用行政手段干預(yù)銀行貸款。此時(shí)銀行已不能單純地依靠對(duì)貸款對(duì)象進(jìn)行資產(chǎn)審查確定是否貸款。銀行一方面應(yīng)該不斷健全內(nèi)部放貸制度，加強(qiáng)與政府溝通，以減少在不利情況下的貸款支出；另一方面也可以要求貸款方提供保證人或者政府為貸款方尋求保證人的方式減少貸款風(fēng)險(xiǎn)。
（三）針對(duì)農(nóng)戶小額貸款的貸款風(fēng)險(xiǎn)防控
通常向銀行貸款的農(nóng)戶財(cái)產(chǎn)實(shí)力較弱，難以依靠自身財(cái)產(chǎn)滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。此時(shí)銀行作為農(nóng)村金融的中堅(jiān)力量，為了促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展向該部分農(nóng)戶提供貸款。事前預(yù)測(cè)和財(cái)產(chǎn)審查不能作為貸款發(fā)放的考核指標(biāo)。即使農(nóng)戶出現(xiàn)到期不能還款的情況，銀行也不能依靠強(qiáng)制措施用農(nóng)戶其他生活必備財(cái)產(chǎn)償債。此時(shí)一方面需要依靠政府的力量來更好地促進(jìn)困難農(nóng)戶的增產(chǎn)增收、拓寬農(nóng)戶增收渠道，保障銀行按期收回貸款；另一方面，銀行可以要求農(nóng)戶依靠親戚朋友的保證來借款。農(nóng)村地區(qū)姻親關(guān)系濃厚，親朋之間的關(guān)系力量在一定程度上也可以保證農(nóng)戶貸款。
一、農(nóng)村信用社改革現(xiàn)狀及存在問題
(一)三種改革形式并存。關(guān)于農(nóng)村信用社改革，理論上有三種典型觀點(diǎn)：一是堅(jiān)持合作制：二是實(shí)行股份制改造：三是辦成股份合作制農(nóng)村金融企業(yè)。21世紀(jì)初，按上述觀點(diǎn)分別進(jìn)行了試點(diǎn)改革，取得了階段性成果。國家初步?jīng)Q定，在城鄉(xiāng)一體化程度較高的沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)和省會(huì)等大城市郊區(qū)組建農(nóng)村商業(yè)銀行，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展一般的中西部地區(qū)實(shí)行股份合作制，對(duì)于經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的廣大西部傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)地區(qū)，繼續(xù)保留合作金融組織形式。農(nóng)村信用社系統(tǒng)內(nèi)部三種經(jīng)營(yíng)方式并存產(chǎn)生了諸多弊端：
首先，三種經(jīng)營(yíng)方式建立于不同的經(jīng)營(yíng)機(jī)制之上，國家和地方政府對(duì)之采取不同的扶持政策，不利于社會(huì)公平，容易滋生尋租行為；其次，各種形式的農(nóng)村信用社盈利水平和業(yè)務(wù)品種差異較大，不利于聯(lián)社之間業(yè)務(wù)往來；第三，西部地區(qū)的農(nóng)村信用社需承擔(dān)部分的政策性支農(nóng)任務(wù)，農(nóng)村商業(yè)銀行則更注重盈利水平的提高，各種形式的農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)目標(biāo)各異，不利于建立統(tǒng)一的規(guī)章制度，不利于監(jiān)督管理。
(二)業(yè)務(wù)品種單一，中問業(yè)務(wù)盈利水平低．農(nóng)村信用社金融業(yè)務(wù)主要是小額存貸款業(yè)務(wù)。其中，比較重視開展抵押貸款業(yè)務(wù)，中間業(yè)務(wù)發(fā)展滯后，盈利水平較差。目前，大部分農(nóng)村信用社的中間業(yè)務(wù)收入還達(dá)不到營(yíng)業(yè)收入的1％，與發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入占營(yíng)業(yè)收入50％以上的水平相差很遠(yuǎn)。就是在我國，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入占營(yíng)業(yè)收入的比例也僅在8％以上。表1)
(三)規(guī)模不經(jīng)濟(jì)，大型電子信息系統(tǒng)尚未建立．金融業(yè)是典型的規(guī)模經(jīng)濟(jì)行業(yè)，只有大規(guī)模的資金融通和業(yè)務(wù)往來方可有效降低成本。目前，農(nóng)村信用社基本上是縣或市聯(lián)社，經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，各聯(lián)社之間業(yè)務(wù)往來不多。特別是農(nóng)村信用社間尚未建立全國聯(lián)網(wǎng)的大型網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)無法進(jìn)行通匯通存和支付清算等業(yè)務(wù)。
(四)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)大，保險(xiǎn)機(jī)制不健全．農(nóng)村信用社的服務(wù)對(duì)象主要是農(nóng)業(yè)和農(nóng)村，農(nóng)業(yè)屬弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)大，投資回報(bào)率低，農(nóng)業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)要遠(yuǎn)高于其他貸款。目前，我國農(nóng)村信用社的高額不良貸款大部分來自于20世紀(jì)九十年代的農(nóng)村和農(nóng)業(yè)貸款。相對(duì)于農(nóng)村信用社的高風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)行，我國農(nóng)業(yè)貸款的保險(xiǎn)機(jī)制幾乎是缺失的，這更不利于農(nóng)村金融的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。
二、政策建議
(一)統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)方式，建立股份制銀行。如果將目前農(nóng)村信用社現(xiàn)存的三種經(jīng)營(yíng)方式進(jìn)行整合統(tǒng)一，不但有利于統(tǒng)一管理，減少尋租現(xiàn)象，也有利于維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)公平競(jìng)爭(zhēng)原則，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。傳統(tǒng)合作制存在效率低下、所有者缺失等弊端，已為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)所拋棄。農(nóng)村信用社采用此種方式經(jīng)營(yíng)，政府必將成為最后貸款者，為農(nóng)村信用社的不良貸款買單。股份合作制試圖在股份制與合作制之間尋求一種折中方案，即既要保證政策性支農(nóng)方針又要以利潤(rùn)最大化為目標(biāo)，結(jié)果是“兩難選擇”，效果不佳。股份制是一種相對(duì)成熟的適合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)方式。農(nóng)村信用社作為金融企業(yè)，面臨的首要問題是生存，并以追求利潤(rùn)最大化為目標(biāo)，從而實(shí)現(xiàn)發(fā)展。實(shí)施股份制改造，應(yīng)該是當(dāng)前我國農(nóng)村信用社的最優(yōu)選擇。江蘇是農(nóng)村信用社改組為農(nóng)村商業(yè)銀行的第一個(gè)試點(diǎn)省，從2000年改革至今，已建立了較為完善的農(nóng)村商業(yè)銀行體系，其盈利水平大幅增長(zhǎng)。(表2)
(二)拓展業(yè)務(wù)品種，提高員工業(yè)務(wù)水平．農(nóng)村信用社應(yīng)緊跟市場(chǎng)需求形勢(shì)，大力進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新。針對(duì)不同的貸款客戶目標(biāo)，采取不同的貸款方式，改進(jìn)服務(wù)方式，提高服務(wù)質(zhì)量。大力發(fā)展匯兌結(jié)算、投資、理財(cái)、技術(shù)咨詢、金融委托等中間業(yè)務(wù)，適當(dāng)拓展農(nóng)村的住房貸款、生活消費(fèi)品貸款、教育消費(fèi)貸款等信貸業(yè)務(wù)，提供“一家一戶”式的個(gè)性化金融服務(wù)。有條件的、力量較強(qiáng)的，可根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要擴(kuò)大融資區(qū)域，加大對(duì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化乃至大中型企業(yè)的支持。農(nóng)村信用社的發(fā)展離不開人才的培養(yǎng)和使用。必須走“以人為本，人才興社”的戰(zhàn)略路線。具體辦法是既要從外引智，又要對(duì)內(nèi)挖潛。通過加大對(duì)外優(yōu)秀人才的引進(jìn)，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)員工的培訓(xùn)教育，為農(nóng)村信用社的改革與發(fā)展提供智力支持。
(三)構(gòu)建全國聯(lián)社，提高信息化水平．建立縣、省、全國三級(jí)合作聯(lián)社體系，自下而上層層入股，自上而下服務(wù)。三級(jí)聯(lián)社不存在行政隸屬關(guān)系，全國聯(lián)社對(duì)地方聯(lián)社沒有行業(yè)管理職能，但有金融服務(wù)功能，主要是資金調(diào)劑融通服務(wù)，聯(lián)社系統(tǒng)內(nèi)資金支付結(jié)算服務(wù)，開發(fā)提供各類銀行產(chǎn)品及提供保險(xiǎn)、國際業(yè)務(wù)等金融服務(wù)。現(xiàn)代銀行體系是建立在大型信息系統(tǒng)之上的，許多金融服務(wù)項(xiàng)目也是以電子信息系統(tǒng)的存在為基礎(chǔ)的，如網(wǎng)上銀行，匯算清繳等。農(nóng)信社要?jiǎng)?chuàng)新金融服務(wù)項(xiàng)目，首先應(yīng)建立現(xiàn)代的電子信息系統(tǒng)。
(四)控制金融風(fēng)險(xiǎn)，建立農(nóng)村金融保險(xiǎn)機(jī)制。首先，農(nóng)村信用社應(yīng)響應(yīng)銀監(jiān)會(huì)的號(hào)召，將貸款風(fēng)險(xiǎn)四級(jí)分類改為五級(jí)分類，強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)控制，降低不良資產(chǎn)。其次，建立客戶信息庫，降低信息不對(duì)稱的風(fēng)險(xiǎn)。最后，要建立農(nóng)業(yè)存、貸款擔(dān)保制度。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)收費(fèi)低、風(fēng)險(xiǎn)大、難測(cè)定、難管理，特別是受自然災(zāi)害影響大，賠付率高。因此，應(yīng)把農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)從商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中分離出來，成立專門的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司，并每年由財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的虧損進(jìn)行適當(dāng)補(bǔ)償。
農(nóng)村商業(yè)銀行貸款有種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)大戶特別授信貸款、“公司+農(nóng)戶+專業(yè)合作社”貸款、林權(quán)抵押貸款、青年創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款等。
1、種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)大戶特別授信貸款。種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)大戶特別授信貸款是我行對(duì)縣域內(nèi)從事種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)以及農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)等的農(nóng)戶和農(nóng)村個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶發(fā)放的，以個(gè)人信用保證擔(dān)保或農(nóng)房抵押等特色擔(dān)保方式發(fā)放的，用于種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)生產(chǎn)的惠農(nóng)貸款n2、“公司+農(nóng)戶+專業(yè)合作社”貸款。對(duì)種植、養(yǎng)殖業(yè)企業(yè)、農(nóng)戶、專業(yè)合作社發(fā)放的，用于其日常生產(chǎn)中的流動(dòng)資金需求的貸款。該品種致力于引導(dǎo)地方產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化，提高地方養(yǎng)殖生產(chǎn)規(guī)模化程度，為農(nóng)村種養(yǎng)殖企業(yè)、農(nóng)戶、專業(yè)合作社搭建一個(gè)良好的創(chuàng)業(yè)平臺(tái)。
3、林權(quán)抵押貸款。林權(quán)抵押貸款是我行對(duì)從事造林、育林和林產(chǎn)品開發(fā)、生產(chǎn)、加工、經(jīng)營(yíng)和流通等相關(guān)用途的企業(yè)和自然人發(fā)放的，以森林、林木和林地使用權(quán)作抵押物，用于林業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的貸款。
4、青年創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款。青年創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款是指我行向農(nóng)村青年發(fā)放的，用于滿足其創(chuàng)業(yè)過程中生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的短期、中期資金需求的專項(xiàng)貸款。
（來源：文章屋網(wǎng) ）
我國經(jīng)濟(jì)繁榮發(fā)展，經(jīng)濟(jì)危機(jī)過程中小微企業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)受到各界的重視。我國農(nóng)村小微企業(yè)數(shù)量越來越多，相關(guān)的金融業(yè)務(wù)需求也逐漸增加，面對(duì)這種情況，我國農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展小微金融業(yè)務(wù)有重要意義。本文將以當(dāng)前農(nóng)村商業(yè)銀行小微金融業(yè)務(wù)發(fā)展存在的問題為依據(jù)，提出發(fā)展小微金融業(yè)務(wù)的現(xiàn)實(shí)意義并提出合理對(duì)策。
關(guān)鍵詞:
農(nóng)村商業(yè)銀行；小微金融業(yè)務(wù)；發(fā)展
我國小微企業(yè)繁榮發(fā)展，對(duì)小微金融業(yè)務(wù)的需求越來越多，商業(yè)銀行發(fā)展小微金融業(yè)務(wù)，可以提高銀行的經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)銀行轉(zhuǎn)型，也為我國優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)做貢獻(xiàn)。其中城市商業(yè)銀行小微金融業(yè)務(wù)發(fā)展取得很大的成果，但是農(nóng)村地區(qū)還不夠重視小微金融業(yè)務(wù)，存在一些問題，研究如何解決使推動(dòng)農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展小微金融業(yè)務(wù)的重要途徑，也是促進(jìn)農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)在需求，為我國農(nóng)村現(xiàn)代化建設(shè)作出長(zhǎng)足貢獻(xiàn)。
一、我國農(nóng)村商業(yè)銀行小微金融業(yè)務(wù)發(fā)展存在一定的問題
農(nóng)村小微企業(yè)規(guī)模小，有時(shí)候經(jīng)濟(jì)效益相對(duì)較低，資金周轉(zhuǎn)比較困難，已經(jīng)開始有農(nóng)村商業(yè)銀行申請(qǐng)貸款的意識(shí)，還有其他的需求，農(nóng)村商業(yè)銀行小微金融業(yè)務(wù)開始發(fā)展。但是由于整體上關(guān)于小微金融業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)不足，還存在一些不足。第一，農(nóng)村商業(yè)銀行開展小微金融業(yè)務(wù)過程中沒有完善的規(guī)劃，小微金融業(yè)務(wù)的操作流程、制度和管理不嚴(yán)格，各項(xiàng)工作環(huán)節(jié)之間聯(lián)系不夠，這主要是對(duì)小微金融業(yè)務(wù)認(rèn)識(shí)不足造成的；第二，農(nóng)村商業(yè)銀行小微金融業(yè)務(wù)范圍局限，推出的業(yè)務(wù)種類少，大多數(shù)脫離小微企業(yè)需求，也不符合小微企業(yè)的特點(diǎn)；最后，農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)辦理小微企業(yè)的審核過程不嚴(yán)格，容易發(fā)生欠款不歸還等問題，造成不必要的損失。
二、推動(dòng)農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展小微金融業(yè)務(wù)有重要現(xiàn)實(shí)意義
在農(nóng)村商業(yè)銀行開展小微金融業(yè)務(wù)是有必要性也有重要性。第一，小微金融業(yè)務(wù)的金額比較少，推動(dòng)發(fā)展可以讓農(nóng)村地區(qū)小微企業(yè)前來辦理，積累客戶量，增加銀行收益；第二，發(fā)展小微金融業(yè)務(wù)可以促進(jìn)農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，也是推動(dòng)農(nóng)村現(xiàn)代化建設(shè)的內(nèi)在需求，可以讓農(nóng)村商業(yè)銀行樹立良好的形象；第三，農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)有限，一般金額數(shù)量多的貸款業(yè)務(wù)比較少，農(nóng)村商業(yè)銀行通過開展小微金融業(yè)務(wù)，可以促進(jìn)銀行不斷變革，也可以提高服務(wù)能力，也通過辦理小微金融業(yè)務(wù)的客戶，為他們提供與小微企業(yè)相關(guān)的業(yè)務(wù)，保證銀行正常收益。
三、促進(jìn)我國農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展小微金融業(yè)務(wù)策略的幾點(diǎn)思考
(一)國家支持農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展小微金融業(yè)務(wù)，提高重視程度
國家重視小微金融業(yè)務(wù)的發(fā)展，加大政策支持。一方面，各省市縣鎮(zhèn)政府加大對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的投入，提高信息化水平，提高業(yè)務(wù)操作員工的專業(yè)能力，并定期對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)開展情況做調(diào)查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題和不足，推動(dòng)其不斷改進(jìn)。另一方面，農(nóng)村商業(yè)銀行要貫徹落實(shí)國家的相關(guān)法律法規(guī)，積極推進(jìn)發(fā)展小微金融業(yè)務(wù)。開展業(yè)務(wù)過程中要了解當(dāng)?shù)匦∥⑵髽I(yè)的種類和規(guī)模，調(diào)查他們的需求，從而制定相關(guān)業(yè)務(wù)內(nèi)容。
(二)農(nóng)村商業(yè)銀行變革小微金融業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)模式
上一點(diǎn)已經(jīng)提到，要根據(jù)小微企業(yè)的種類和規(guī)模開展小微金融業(yè)務(wù)，在這個(gè)基礎(chǔ)上變革小微金融業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)模式也是必要的。第一，不能硬性要求小微企業(yè)的規(guī)模和資金，要重視挖掘有潛力的企業(yè)。在了解當(dāng)?shù)匦∥⑵髽I(yè)的過程中，要重視對(duì)他們發(fā)展前景的估計(jì)，有些企業(yè)可能暫時(shí)不符合辦理?xiàng)l件，但是其日后會(huì)繁榮發(fā)展，所以要?jiǎng)?chuàng)新業(yè)務(wù)規(guī)則，挖掘有潛力的企業(yè)，從而豐富客戶群體。第二，農(nóng)村商業(yè)銀行要成立小微金融業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)，專設(shè)辦理區(qū)域，嚴(yán)格要求團(tuán)隊(duì)員工的專業(yè)素質(zhì)。此外，還要根據(jù)客戶的不同需求，適當(dāng)定制業(yè)務(wù)，這個(gè)過程要注意管理。第三，合理規(guī)劃小微金融業(yè)務(wù)辦理流程。農(nóng)村小微企業(yè)的管理人員知識(shí)水平有限，對(duì)繁瑣的規(guī)章制度和流程理解不透徹，也容易打消他們辦理業(yè)務(wù)的積極性，所以要讓小微金融業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)流程盡量簡(jiǎn)化。
(三)農(nóng)村商業(yè)銀行擴(kuò)展小微金融業(yè)務(wù)的種類，注意風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防
一方面，農(nóng)村小微企業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)大，其中類型也繁多，相關(guān)的金融業(yè)務(wù)需求也不同，這就要求農(nóng)村商業(yè)銀行要不斷擴(kuò)展小微企業(yè)金融種類，這里可以制定不同類型的貸款方案，將貸款利率靈活化，讓小微企業(yè)可以根據(jù)自身需求選擇。擴(kuò)展小微金融業(yè)務(wù)種類也要根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況和小微企業(yè)的特點(diǎn)，同時(shí)也要保證銀行自身的經(jīng)濟(jì)效益，不能一味圖創(chuàng)新招攬客戶。另一方面，在擴(kuò)展小微企業(yè)金融業(yè)務(wù)的時(shí)候，要注意風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防。根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)格審核小微企業(yè)的實(shí)際情況，與工商部門和財(cái)政部門配合審核企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、企業(yè)收益等是否屬實(shí)。
四、結(jié)束語
總之，農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展小微金融業(yè)務(wù)符合經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求，是促進(jìn)銀行自身變革的新途徑，也有利于促進(jìn)農(nóng)村小微企業(yè)的發(fā)展，從而推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。除了文中提到的幾點(diǎn)措施外，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府要重視發(fā)展農(nóng)村小微企業(yè)，加大扶持力度，讓他們根據(jù)需求辦理小微金融業(yè)務(wù)，從而保證企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。
作者：鄭旭琳 單位：江門新會(huì)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司
參考文獻(xiàn)：
[1]陳一洪.立足行業(yè)及供應(yīng)鏈金融發(fā)展小微金融——城市商業(yè)銀行小微金融服務(wù)模式探析[J].西部經(jīng)濟(jì)管理論壇,2012
【關(guān)鍵詞】農(nóng)村商業(yè)銀行；特色企業(yè)文化
《道德經(jīng)》中“天下萬物無生于有，有生于無”告訴我們：“無形的東西往往比有形的東西更重要，一個(gè)企業(yè)沒有文化，就是沒有靈魂。”一個(gè)具有璀璨企業(yè)文化的企業(yè)其生命力必然是強(qiáng)大無比、仄仄生輝，璀璨的企業(yè)文化猶如神奇的魔力，使其員工在其金色閃光下游刃有余、不遺余力的工作，使企業(yè)與其合作伙伴擁有“義結(jié)金蘭”、攻不可破的合作關(guān)系。優(yōu)秀的企業(yè)文化是企業(yè)的一張華麗明信片成就魅力無窮的企業(yè)，海爾集團(tuán)總裁張瑞敏曾說“企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)是文化的競(jìng)爭(zhēng)，唯有高揚(yáng)品質(zhì)高雅的企業(yè)文化才能在市場(chǎng)中立于不敗之地[1]”。各省農(nóng)村商業(yè)銀行于2012年改制成立，要使農(nóng)商行在在眾多同行業(yè)中取得優(yōu)勢(shì)地位，必須構(gòu)建獨(dú)具農(nóng)村商業(yè)銀行特色的企業(yè)文化。
一、農(nóng)村商業(yè)銀行特色企業(yè)文化之解讀
人作為一種社會(huì)存在，他們時(shí)刻都要有一種文化來調(diào)節(jié)和規(guī)范自身的行為。所謂企業(yè)文化，就是企業(yè)的經(jīng)營(yíng)理念、價(jià)值體系、歷史傳統(tǒng)和工作作風(fēng)，表現(xiàn)為企業(yè)成員的整體精神、共同的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)，符合時(shí)代要求的道德規(guī)范和追求發(fā)展的文化素質(zhì)，是現(xiàn)代企業(yè)管理制度的靈魂。現(xiàn)代企業(yè)文化的作用機(jī)理，主要是協(xié)調(diào)和激勵(lì)，協(xié)調(diào)機(jī)制著眼于職工自身的能動(dòng)性，則賦予人們以共同的價(jià)值觀和思維、行為方式，是一種柔性的潛移默化的協(xié)調(diào)；激勵(lì)機(jī)制在社會(huì)責(zé)任、企業(yè)的目標(biāo)支持下為職工滿足自我實(shí)現(xiàn)的愿望提供了手段。
農(nóng)村信用合作社銀行之所以改制為農(nóng)村商業(yè)銀行，引進(jìn)先進(jìn)的法人治理、產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)管理制度來經(jīng)營(yíng)管理，是為了緊跟時(shí)代節(jié)奏，適應(yīng)發(fā)展要求。但是農(nóng)村商業(yè)銀行也具有自己的特色文化——以“農(nóng)”為基點(diǎn)、以“農(nóng)”為核心又包涵開拓創(chuàng)新的企業(yè)文化。這一特色是由它最初創(chuàng)立的目的是為農(nóng)村、農(nóng)民、農(nóng)業(yè)服務(wù)決定的，其經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)主要遍布于中國廣闊的農(nóng)村，主要客戶是被看成弱勢(shì)群體而又是剛剛崛起的新時(shí)代農(nóng)民。隨著城鎮(zhèn)化建設(shè)進(jìn)程的推進(jìn)和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展，農(nóng)村商業(yè)銀行承擔(dān)著農(nóng)村與城市之間主要金融業(yè)務(wù)往來。開拓創(chuàng)新企業(yè)文化精神是使它立于不敗之地的重要支柱。
二、構(gòu)建意農(nóng)村商業(yè)銀行特色企業(yè)文化建設(shè)的必要性
第一，農(nóng)村新形勢(shì)呼喚農(nóng)村合作銀行擁有新的企業(yè)文化。黨的十六屆五中全會(huì)提出建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村以來，我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整取得巨大成功，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)逐漸展開，農(nóng)村的信貸業(yè)務(wù)驟增，農(nóng)村商業(yè)銀行必須適應(yīng)這種新形勢(shì)以良好的“法人治理”現(xiàn)代企業(yè)文化來滿足日益增長(zhǎng)的農(nóng)村金融服務(wù)需求；第二，激烈的國內(nèi)外金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)更需要我們搞好企業(yè)文化建設(shè)，塑造良好的社會(huì)形象和信譽(yù)，擴(kuò)大影響，提高知名度；第三，農(nóng)村商業(yè)銀行作為農(nóng)村信用社的后身，既繼承了農(nóng)村信用社“支持三農(nóng)、服務(wù)三農(nóng)”的歷史責(zé)任，也保留了農(nóng)村信用社單純、封閉和鄉(xiāng)村化的“企業(yè)文化”[2]，在這種文化環(huán)境下成長(zhǎng)起來的員工是不堪一擊的、老化的、沒有戰(zhàn)斗力的，因此，我們必須塑造一種新的企業(yè)文化來做為農(nóng)村商業(yè)銀行全體員工的最高行為標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，為農(nóng)村商業(yè)銀行健康快速的發(fā)展提供有力保障。
三、構(gòu)建獨(dú)具農(nóng)村商業(yè)銀行特色的企業(yè)文化
《金融時(shí)報(bào)》的記者在2003年對(duì)全國金融系統(tǒng)企業(yè)文化建設(shè)座談會(huì)所做的短評(píng)已經(jīng)指出：對(duì)深切體驗(yàn)著金融改革與開放的帶來的文化大震蕩的國內(nèi)大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)，特別對(duì)于進(jìn)行公司治理的國有商業(yè)銀行來說，企業(yè)文化還像一只芳香撲鼻、色澤誘人的大蘋果，想吃卻不知如何下口[3]。十幾年探索之后，中國的金融企業(yè)文化獲得了突飛猛進(jìn)的發(fā)展，為我們農(nóng)村商業(yè)銀行創(chuàng)建獨(dú)具特色的企業(yè)文化提供了豐富的借鑒資源，但只靠借鑒遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，事物各有千秋，關(guān)鍵我們自己還要據(jù)實(shí)進(jìn)行企業(yè)文化創(chuàng)新。
（一）“愛”字當(dāng)頭以人為本，“農(nóng)”字為中心揚(yáng)職業(yè)道德，培育誠信文化，樹我農(nóng)商行良好信用形象
以人為本是一種價(jià)值取向，強(qiáng)調(diào)尊重人、解放人、依靠人和為了人。以人為本可濃縮為三個(gè)字，那就是“要愛人”。常言道“大愛無疆”，愛是一切困難的軟化劑。對(duì)于我們農(nóng)村商業(yè)銀行愛要從兩個(gè)方面出發(fā)：第一，愛我們的客戶，融入鄉(xiāng)村文化。招銀較早推出了“客戶是上帝、也是親人”等理念，要求員工在任何情況下都要給客戶提供滿意的服務(wù)。農(nóng)商行之所以以“農(nóng)”字為品牌，是因?yàn)樗?wù)三農(nóng)，形象定位于百姓銀行，區(qū)域定位農(nóng)村市場(chǎng)，客戶定位于廣大農(nóng)戶；品種定位于農(nóng)村小額信用貸款[4]農(nóng)村商業(yè)銀行的客戶大多是農(nóng)民朋友，通常人們對(duì)具有斤斤計(jì)較、愛貪便宜的小農(nóng)思想的農(nóng)民報(bào)以很大的偏見，難纏、愚鈍、無知是對(duì)農(nóng)民朋友的慣有的評(píng)價(jià)。理解農(nóng)民，消除偏見，做好農(nóng)民的理財(cái)管家，把當(dāng)?shù)氐泥l(xiāng)村文化融入我農(nóng)村商行企業(yè)文化里面，這是農(nóng)商行特色文化的一個(gè)方面。小額的品種貸款更需要農(nóng)商行的員工耐心、細(xì)致的職業(yè)道德素養(yǎng)。第二，愛員工。農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)60%以上設(shè)置在經(jīng)濟(jì)、文化等落后的農(nóng)村，相對(duì)于繁華的城市，農(nóng)商行的員工的心理極為容易失衡，呈現(xiàn)出心情浮躁和情緒波動(dòng)的狀態(tài)。要守住員工的“心”，就要為員工創(chuàng)造一個(gè)和諧、舒適的文化氛圍，開展豐富多彩的文化娛樂活動(dòng)，如知識(shí)競(jìng)賽、歌唱比賽等，其次為員工提供公平的競(jìng)爭(zhēng)平臺(tái)，形成“你追我趕、能者多得，兼顧大局的和諧文化氛圍，創(chuàng)造出“事業(yè)留人、待遇留人、感情留人”的親情化企業(yè)氛圍。
（二）“改”字推進(jìn)，完善經(jīng)營(yíng)制度管理，引進(jìn)人才，培育創(chuàng)新文化
美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家科特研究表明要使企業(yè)長(zhǎng)壽并使業(yè)績(jī)持續(xù)增長(zhǎng)，必須建立與市場(chǎng)環(huán)境適應(yīng)度高的企業(yè)文化，不斷創(chuàng)新是銀行基業(yè)長(zhǎng)青的秘訣。首先、創(chuàng)新始于改革，農(nóng)商行企業(yè)文化改革就要革掉臟亂的舊環(huán)境與精神面貌、粗暴的舊服務(wù)態(tài)度、封閉狹隘的舊思想觀念，創(chuàng)立因地制宜的科學(xué)管理制度，如制定詳細(xì)的衛(wèi)生管理制度、與時(shí)俱進(jìn)的禮貌禮儀制度和嚴(yán)格的監(jiān)督管理制度等，以優(yōu)美整潔的辦公環(huán)境、員工整齊的儀表儀容、文明友好的態(tài)度服務(wù)于客戶。其次“因您而變”，創(chuàng)新個(gè)性化金融產(chǎn)品，在客戶的心目中樹立起個(gè)性化特色形象，親民便民利民，才能最大限度地贏得市場(chǎng)。如中行憑借豐富的外匯經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)和完善的全球網(wǎng)絡(luò)，成為外匯業(yè)務(wù)的首選，以此為鑒，要使“農(nóng)民發(fā)家致富就找農(nóng)商行”成為農(nóng)民的口號(hào)，我農(nóng)村商業(yè)銀行也要憑借覆蓋中國99%農(nóng)村經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)及企業(yè)雄厚的實(shí)力把農(nóng)村小額信貸業(yè)務(wù)辦成獨(dú)具特色、不可取代的金融產(chǎn)品。
企業(yè)培育創(chuàng)新文化，重中之重是“引進(jìn)人才，培育人才、重視人才。”首先，培育杰出的銀行家，《創(chuàng)造卓越》一書指出領(lǐng)導(dǎo)者應(yīng)具備應(yīng)變力、敏感力、忍耐力、遠(yuǎn)見力等品質(zhì)，既是戰(zhàn)略策略思考家，又是企業(yè)文化的培育者。在花旗發(fā)展歷程中，先后有10多位總裁為花旗的存和發(fā)展做出了杰出的貢獻(xiàn)。農(nóng)商行因主要在農(nóng)村經(jīng)營(yíng)信貸業(yè)務(wù)，容易被“與農(nóng)民打交道不需要什么高深的謀略”的想法所蒙蔽，新時(shí)代的農(nóng)民需要理財(cái)能手，并會(huì)自主的選擇理財(cái)能手，因此農(nóng)商行也需要具有“農(nóng)民”思想的銀行家作為領(lǐng)導(dǎo)者，這樣農(nóng)商行才能有繪聲繪色的創(chuàng)新理念；其次，著力打造人才平臺(tái)，疏通人才通道，構(gòu)筑人才高地，彰顯人才效應(yīng)，這就要求農(nóng)商行敞開胸襟、不茍一格加強(qiáng)、保持對(duì)外交流，引進(jìn)專業(yè)金融與企業(yè)管理人才，加大員工培訓(xùn)力度，建立有效的激勵(lì)機(jī)制。
（三）以“穩(wěn)”字求可持續(xù)發(fā)展，培育農(nóng)商行企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化
任何企業(yè)的未來目標(biāo)都不是單純追求規(guī)模無限擴(kuò)大，而是追求規(guī)模與效益之間最好的平衡。實(shí)踐過程中逐步培育成“穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，持續(xù)健康發(fā)展”的風(fēng)險(xiǎn)管理理念是農(nóng)商行的生存發(fā)展之計(jì)。作為為適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展新形勢(shì)的農(nóng)商行，由于它的起點(diǎn)低、底子薄弱、人員素質(zhì)較低、受農(nóng)村經(jīng)濟(jì)影響大等先天不足，在目前其經(jīng)營(yíng)形勢(shì)良好的情況下，更要放眼未來，注重提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)控制能力，使風(fēng)險(xiǎn)理念滲透到每一個(gè)操作環(huán)節(jié)和每一個(gè)員工日常行為中。首先，在經(jīng)營(yíng)管理過程中要始終秉承“立足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要”這一理念，適時(shí)改善經(jīng)營(yíng)管理制度，調(diào)整發(fā)展方向，形成獨(dú)具“農(nóng)業(yè)”特設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)防范管理文化；其次，加強(qiáng)法治化建設(shè)，使農(nóng)商行的各項(xiàng)規(guī)章制度與國家的法律規(guī)章密切接軌，把法治理念融入到企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化中。最后，要加強(qiáng)與地方政府、村委會(huì)等基層組織的合作與交流，切實(shí)做到為農(nóng)民客戶“量體裁衣”開發(fā)新的金融服務(wù)產(chǎn)品，以便產(chǎn)品適銷對(duì)路，防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。
參考文獻(xiàn)：
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