時間：2022-06-17 18:45:54
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇長期合同，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
眼下，應(yīng)屆大學(xué)畢業(yè)生在求職的時候發(fā)現(xiàn)很多企業(yè)在招聘的時候“提供”的合同一簽就是五年、六年甚至更長時間。這與不少畢業(yè)求職者工作兩三年之后考研、出國或者跳槽的職 業(yè)規(guī)劃初衷是相悖的；但迫于種種壓力，又非常想將眼前的工作簽下來。“簽還是不簽？”不少畢業(yè)生為此非常困惑。
三大原因?qū)е轮?a href="http://www.fhxhlc.com/haowen/25293.html" target="_blank">長期合同出現(xiàn)
專家認(rèn)為，企業(yè)為求職者開出中長期合同的原因主要有三：從前計劃體制的慣性影響、單位用人成本的核算和戶口指標(biāo)的盲目追求。
在從前我國的計劃經(jīng)濟(jì)體制下，大學(xué)生畢業(yè)后的頭幾年都是要到國有企業(yè)去工作的。勞動法專家左祥琦說，現(xiàn)在雖然人才流動已經(jīng)非常自由，但仍有一些國營單位抱著舊的用人觀來招聘大學(xué)畢業(yè)生，很多時候開出的合同仍是像從前一樣的中長期合同。
單位用人成本的核算也是導(dǎo)致企業(yè)“開出”中長期合同的一個重要原因。北京外企太和企業(yè)管理顧問有限公司高級顧問侯繼連說，很多畢業(yè)生在剛剛踏上職場的時候并沒有足夠的經(jīng)驗，業(yè)績也是空白，人才是否能夠勝任新職位對企業(yè)來講也是未知數(shù)。對于軟件開發(fā)等純技術(shù)的職位來說可能畢業(yè)生適應(yīng)的還比較快，而對于財務(wù)等管理類的崗位來說就需要較長時間進(jìn)行學(xué)習(xí)、熟悉和適應(yīng)，有時這個過程要持續(xù)一到兩年時間。如果畢業(yè)生和企業(yè)之間簽訂的合同只有三到四年，企業(yè)培養(yǎng)人才的機(jī)會成本就無法收回，這就迫使企業(yè)給人才“開出”5年以上的中長期合同。
畢業(yè)生對戶籍問題過于看重也是中長期合同的一個成因。左祥琦表示，很多外地生源的學(xué)生在畢業(yè)后都傾向于進(jìn)入能夠提供“留京指標(biāo)”的企業(yè)工作，他們中相當(dāng)一部分只是想把企業(yè)當(dāng)作一個留京的跳板，如果合同期較短，企業(yè)很難在期滿后留住人才，只得以中長期合同來約束人才為自己“效力”。
提早進(jìn)行職業(yè)規(guī)劃避免“中長期尷尬”
中長期合同實際上是一柄“雙刃劍”，在約束畢業(yè)生的同時也同樣會給企業(yè)帶來一定程度上的用人風(fēng)險。試想企業(yè)招聘來的人才如只是為留京指標(biāo)或盡快就業(yè)而來，對其工作并無興趣，即便是企業(yè)以中長期合同約束將其留住也無法人盡其材；反過來說，人才在被動簽訂中長期合同時也會犧牲自己本來的發(fā)展計劃，在一個自己并無興趣的崗位上虛度年華，如想單方提前解約還需要承擔(dān)違約責(zé)任。所以，職業(yè)顧問認(rèn)為，避免被動簽訂中長期合同帶來的“中長期尷尬”，根本之計在于提早進(jìn)行職業(yè)規(guī)劃。
智聯(lián)招聘的職業(yè)顧問郝建告訴大學(xué)生，職業(yè)生涯規(guī)劃在大學(xué)入學(xué)時就應(yīng)開始了。所學(xué)專業(yè)未來的發(fā)展和去向、需要掌握的知識和能力、自己是否喜歡未來的職業(yè)等等問題都是應(yīng)該從那時開始考慮，而決不是簡單根據(jù)教學(xué)安排和教材開始自己的大學(xué)學(xué)習(xí)和生活。只有確定了階段性或長期的職業(yè)目標(biāo)才能制定行動計劃和內(nèi)容，四年的大學(xué)生活和有關(guān)實習(xí)計劃都要圍繞自己的目標(biāo)計劃和實施，有目的地安排假期實習(xí)或校外證書學(xué)習(xí)都可以從大一進(jìn)校開始就為未來就業(yè)做準(zhǔn)備。
職。
關(guān)鍵詞：戰(zhàn)后；國際鐵礦石；契約變化；歷史；現(xiàn)狀分析
中圖分類號：F416.1；F753/757
上世紀(jì)50年代初至70年代末，美國、日本相繼領(lǐng)跑二戰(zhàn)之后世界鋼產(chǎn)量的兩次高峰，并先后成為該時間段內(nèi)世界第一大鐵礦石進(jìn)口國。兩國在進(jìn)口鐵礦石方面所采取的契約安排經(jīng)歷了從迥異到趨同的過程。進(jìn)入上世紀(jì)80年代，國際鐵礦石市場的契約安排逐漸穩(wěn)定在“四大陣營”與“兩國三家”的年度談判機(jī)制當(dāng)中。但是，隨著近年來中國鐵礦石需求量的急速增長，國際鐵礦石市場的契約安排面臨著向新的均衡狀態(tài)躍遷的可能。本文將分析不同時間段內(nèi)國際鐵礦石市場契約安排的形成與變化原因。鑒于美國、日本和中國在此過程中發(fā)揮的重要作用，分析將主要圍繞這幾個國家展開。
一、上世紀(jì)50年代初至60年代末
隨著二戰(zhàn)之后美國工業(yè)化進(jìn)程的加快，美國國內(nèi)鐵礦石產(chǎn)量日益不能滿足其國內(nèi)需求。為了獲得更穩(wěn)定的進(jìn)口鐵礦石來源，自上世紀(jì)50年代早期開始，美國就大規(guī)模地在加拿大、智利、委內(nèi)瑞拉、黎巴嫩等國投資建礦，以致到上世紀(jì)60年代晚期，美國幾乎所有的進(jìn)口鐵礦石均來自一體化鐵礦（McKern，1976）。美國在此時間段采取縱向一體化方式獲取鐵礦石的主要原因包括：
（1）內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格機(jī)制可以保證美國鋼鐵企業(yè)實現(xiàn)利潤最大化（扣除投資建礦的一次性投入和交易成本之前），并完全榨取鐵礦的經(jīng)濟(jì)租金；
（2）投資建礦的目標(biāo)國家多為鐵礦石需求量較少或勘測、采選技術(shù)不夠發(fā)達(dá)的發(fā)展中國家，對鐵礦所有權(quán)索價較低；
（3）由于當(dāng)時美國的鋼鐵企業(yè)已比較成熟，資金雄厚，投資建礦的機(jī)會成本較低，因此縱向一體化的治理成本相對較低；
（4）上世紀(jì)50年代，主要發(fā)達(dá)國家預(yù)測鐵礦石資源會在上世紀(jì)80年代中期面臨嚴(yán)重短缺的局面，因此推高了對鐵礦石現(xiàn)貨價格的預(yù)期，然而如果通過簽訂長期合同代替現(xiàn)貨交易，又會招致較高的風(fēng)險不可知成本和討價還價成本；
（5）實行縱向一體化還能最大程度地降低計量成本和搜尋成本。
在上述外部環(huán)境之下，與其他契約安排相比，縱向一體化能夠最大化美國鋼鐵企業(yè)的毛收益，而生產(chǎn)成本與交易成本卻相對較小，因此縱向一體化成為美國鋼鐵企業(yè)的首選。
同時代的日本進(jìn)口鐵礦石的契約安排則截然不同。上世紀(jì)50年代，日本主要通過現(xiàn)貨交易或短期合同從拉美國家進(jìn)口鐵礦石。由于日本與這些鐵礦石出口國的海運(yùn)距離遙遠(yuǎn)，相比于同樣采取現(xiàn)貨交易進(jìn)口鐵礦石的歐洲國家來說，日本鋼鐵企業(yè)需要支付多出50%左右的運(yùn)輸成本（Trengove，1976）。進(jìn)入上世紀(jì)60年代，隨著日本經(jīng)濟(jì)起飛的步伐加快，日本鋼企開始通過與巴西、澳大利亞的新生鐵礦簽訂固定價格與數(shù)量的長期合同來滿足自身日益增加的鐵礦石需求。簽訂這種剛性長期合同的原因包括：
（1）日本政府的地方保護(hù)措施使得本國鋼企即便不使用相對低廉的內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格，其利潤損失也不會太大；
（2）在日本政府對經(jīng)濟(jì)的強(qiáng)力干預(yù)下，日本主要鋼企結(jié)成聯(lián)盟，以對抗產(chǎn)業(yè)集中度日益提高的鐵礦石供應(yīng)商，從而易于獲得一個相對低廉的談判價格① ；
（3）由于日本處于經(jīng)濟(jì)起飛時期，國內(nèi)資本相對稀缺，對外投資的機(jī)會成本高昂，故縱向一體化的治理成本高昂；
原因（1）、（2）減輕了長期合同相對于縱向一體化的毛收益損失，而原因（3）顯示了對于日本鋼企而言長期合同在交易成本方面的優(yōu)勢，因此剛性長期合同成為該時期日本鋼企的首選。
二、上世紀(jì)70年代初至70年代末
在上世紀(jì)70年代之前，盡管剛性長期合同是日本鋼企的首選契約安排，但相比于有條件采取縱向一體化的美國鋼企，日本鋼企的平均利潤率仍要低得多。然而進(jìn)入上世紀(jì)70年代之后，外部環(huán)境的變化使得長期合同成為更加理想的契約安排，以致日本鋼企相對于美國鋼企的劣勢轉(zhuǎn)變成了優(yōu)勢。這些變化包括：
（1）出于對本國戰(zhàn)略性礦產(chǎn)資源的保護(hù)，發(fā)展中國家紛紛將原屬于發(fā)達(dá)國家的本土鐵礦收歸國有。從1971年至1975年，美國在智利、委內(nèi)瑞拉、秘魯?shù)葒囊惑w化鐵礦相繼被當(dāng)?shù)卣渴栈兀≧odrik，1982）。
（2）自上世紀(jì)70年代初開始，儲量巨大的新生鐵礦相繼在巴西、澳大利亞出現(xiàn)，為了避免高昂的風(fēng)險融資成本，這些新生鐵礦與日本鋼企簽訂了價格低廉的剛性長期合同。
由于此時美國的鐵礦石需求量已呈下降趨勢，因此面對這些變化時，美國鋼企并未大規(guī)模轉(zhuǎn)向長期合同，而是在加大對加拿大境內(nèi)一體化鐵礦利用程度的同時，適時削減了鐵礦石進(jìn)口量② 。此外，借用將原有美屬鐵礦收歸國有的發(fā)展中國家在資本、技術(shù)方面的弱點，美國鋼企廣泛地與這些鐵礦組建合資企業(yè)，并與其簽訂比較寬松的“常青合同”。即便此類合同不保證低廉的供貨價格，但由于美國鋼企擁有供應(yīng)商相當(dāng)一部分股份，因此收益并無大幅減少。而日本則利用外部環(huán)境的便利，進(jìn)一步增加了長期合同的訂貨份額，同時憑借自身強(qiáng)大的討價還價力，將來自新生鐵礦的鐵礦石價格大幅壓低。據(jù)統(tǒng)計，1960年，日本的進(jìn)口鐵礦石均價較美國的進(jìn)口鐵礦石均價高16%；而到了1976年，日本的進(jìn)口鐵礦石均價反而較美國的進(jìn)口鐵礦石均價低了43%（Federal Trade Commission，1977）。
到了上世紀(jì)70年代后半期，形勢又發(fā)生了新的變化。一方面，全球性通貨膨脹及美元貶值的加劇使得簽訂了剛性價格條款的鐵礦損失嚴(yán)重；另一方面，面對70年代石油危機(jī)導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)增速放緩，日本鐵礦石需求量大幅下降，日本鋼企希望能放寬剛性的數(shù)量條款。因此，簽訂更具柔性的長期合同（即向契約安排頻譜左端移動）使鐵礦石供需雙方的利潤都能有所增長。不過雙方仍有分歧：需方希望僅放寬數(shù)量條款，而供方希望僅放寬價格條款。經(jīng)過雙方多輪討價還價，新的契約安排穩(wěn)定在年度談判長期合同（價格和數(shù)量條款均每年調(diào)整一次）。
同時，隨著占全球70%以上的鐵礦石產(chǎn)能逐漸被巴西的淡水河谷、澳大利亞的力拓和必和必拓（俗稱鐵礦石“三巨頭”）壟斷，供方的討價還價力不斷增強(qiáng)，進(jìn)而預(yù)期鐵礦石談判價格和討價還價成本不斷升高。對此，日本鋼企開始像同時期的美國鋼企那樣逐漸向其他國家的鐵礦注資，獲取股權(quán)③，以便在不增加交易成本的情況下也能保證較高的收益。
三、 上世紀(jì)80年代初至今
到了上世紀(jì)80年代初，一貫采用短期合同或現(xiàn)貨交易進(jìn)口鐵礦石的歐洲鋼企業(yè)加入到日本鋼企與澳、巴鐵礦的年度談判機(jī)制當(dāng)中來，確立了存在至今的國際鐵礦石年度談判格局。該格局中的需方由日本、韓國、歐洲以及后來加入的中國的鋼企聯(lián)盟組成（俗稱“四大陣營”），這四大鋼企聯(lián)盟的企業(yè)代表分別為日本新日鐵、韓國浦項制鐵、德國蒂克森虜伯和中國寶鋼；供方則是來自巴西和澳大利亞的鐵礦石三巨頭（俗稱“兩國三家”）。每個財年開始之前，供需雙方代表展開“交叉捉對”式談判，磋商下一財年的鐵礦石供貨價格。一旦其中有一對率先達(dá)成協(xié)議，其他主體皆跟隨此協(xié)議，也就是實行所謂的“首發(fā)跟風(fēng)制”（徐鑫，2008；方虹，沈東亮，2008）。實行這樣一套契約安排的原因在于：
（1）鐵礦石三巨頭業(yè)已具備雄厚的資金實力、壟斷勢力和盈利能力，因此它們承擔(dān)的風(fēng)險融資成本極小（進(jìn)而無需簽訂剛性長期合同）；加之近年來鐵礦石現(xiàn)貨價格很不穩(wěn)定，所以靈活的年度談判長期合同能夠最小化雙方的風(fēng)險不可知成本。
（2）主要鐵礦石需求國聯(lián)合在一起能最大程度地提高需方產(chǎn)業(yè)集中度，抵消鐵礦石三巨頭的壟斷勢力，從而獲取相對低廉的談判價格；
（3）“交叉捉對”和“首發(fā)跟風(fēng)制”能最大程度地降低討價還價成本和供方采取“默契合謀”（tacit collusion）的可能性。
然而在這個看似穩(wěn)定的契約安排區(qū)間內(nèi)，供需雙方圍繞合同細(xì)則（包括談判規(guī)則）的討價還價從未停止過。尤其在中國于本世紀(jì)初加入該機(jī)制之后，原有契約安排向新的均衡位置躍遷的步伐進(jìn)一步加快了。近年來，隨著中國進(jìn)口鐵礦石數(shù)量的急速增加④，鐵礦石現(xiàn)貨價格及長期合同價格迅速攀升⑤，供需雙方之間的契約安排變化空前活躍：
2008年2月18日，日本鋼企新日鐵宣布，該公司及其合作伙伴韓國浦項制鐵已與巴西淡水河谷公司就2008財年兩種鐵礦石基準(zhǔn)價格達(dá)成協(xié)議，其中南部鐵精粉漲65%，卡拉加斯粉漲71%。這改變了以往“同品種同漲幅”的慣例，把現(xiàn)有鐵礦石年定價機(jī)制“撕開了一個小口”。
2008年2月，繼巴西淡水河谷同新日鐵達(dá)成價格協(xié)議之后，全世界鋼鐵企業(yè)都接納這一結(jié)果，但力拓和必和必拓以“海運(yùn)費未獲補(bǔ)償”為由，在淡水河谷與新日鐵的協(xié)議價格基礎(chǔ)上，對中國鋼企再次提價15個百分點。這實際上打破了年度談判價格以離岸價計算的慣例，并使亞洲市場第一次出現(xiàn)兩個長期合同價格。
2008年9月19日，必和必拓與澳大利亞藍(lán)博思格鋼鐵公司（BlueScope Steel）簽訂為期十年的鐵礦石供貨合同，有效期從2009年7月至2019年6月。該合同在定價方面比年度談判體制更加靈活。合同規(guī)定，約定數(shù)量范圍內(nèi)的鐵礦石價格每季度調(diào)整一次，參照標(biāo)準(zhǔn)是本季度亞洲合同礦均價和同期現(xiàn)貨市場均價，而額外增加的粉礦價格按照價格指數(shù)確定。該協(xié)議表明，必和必拓將逐漸遠(yuǎn)離傳統(tǒng)的年度談判定價機(jī)制。
2009年5月26日，力拓與新日鐵達(dá)成協(xié)議，同意2009年的鐵礦石價格在2008年價格的基礎(chǔ)上降價33%，從而形成2009年度的“首發(fā)價”。面對這一情況，中國鋼企拒絕跟進(jìn)，堅持要力拓降價40%。這實質(zhì)上宣告了“首發(fā)跟風(fēng)制”的正式瓦解。
由此可見，針對目前中國鋼企需求旺盛且對鐵礦石成本消化能力較弱的外部環(huán)境，供需各方都在盡力達(dá)成對自身有利的契約安排。中國鋼企希望在淘汰過剩產(chǎn)能、調(diào)整鋼鐵產(chǎn)業(yè)集中度、多元化供貨來源的前提下維持現(xiàn)有年度談判機(jī)制，但拒絕盲目跟從首發(fā)價格，而要體現(xiàn)“中國價格”；而三巨頭在預(yù)期鐵礦石現(xiàn)貨價格繼續(xù)增長的前提下，要求建立更加靈活的契約安排（即通過向契約安排頻譜的左端移動以最大化潛在利潤）。面對雙方各自最優(yōu)契約安排差別較大的情況，現(xiàn)實中的契約安排將穩(wěn)定于何處，取決于未來外部環(huán)境對各自利潤函數(shù)和討價還價力的影響。
四、對近年來我國鐵礦石長協(xié)價格走勢的經(jīng)濟(jì)解釋
雖然我國進(jìn)口鐵礦石的數(shù)量占全球鐵礦石海上貿(mào)易量的50%以上，但我國在年度談判中屢屢受挫，其定價話語權(quán)與自身需求量極不相符。自2004年起，中國鋼企就一直被迫接受鐵礦石三巨頭提出的漲價要求，致使鐵礦石長協(xié)價屢創(chuàng)新高。從2004年至2008年，鐵礦石長協(xié)價漲幅分別為：18.8%、71.5%、19%、9.5%和79.88%。筆者認(rèn)為，造成上述現(xiàn)象的原因如下：
（一）鋼產(chǎn)量的增長造成我國對進(jìn)口鐵礦石的旺盛需求
無論采取哪一種定價形式，需求與供給總是決定價格的根本因素。近年來我國鐵礦石長協(xié)價迅速上漲的首要原因，無疑是由我國鋼產(chǎn)量迅速增長導(dǎo)致的國內(nèi)鋼企對進(jìn)口鐵礦石的旺盛需求。由于我國鐵礦小而分散，供應(yīng)有限，且礦石品位低，開采成本高，大量鐵礦石需求需要通過進(jìn)口解決。自2003年我國鐵礦石進(jìn)口量首超日本，并成為全球第一大鐵礦石進(jìn)口國之后，鐵礦石進(jìn)口量以驚人速度連年增長。“我的鋼鐵”網(wǎng)統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2007年我國進(jìn)口鐵礦石達(dá)3.83億噸，占全球海上貿(mào)易量的46%，對外依存度達(dá)53.45%，而來自鐵礦石三巨頭的進(jìn)口量占進(jìn)口總量的60%以上。如此龐大的鐵礦石進(jìn)口量成為鐵礦石長協(xié)價屢創(chuàng)新高的前提條件。
（二）鋼鐵產(chǎn)業(yè)集中度過低，造成我國鋼企的討價還價力過弱
只要采取適當(dāng)?shù)膽?zhàn)略行為，龐大的需求量反而會轉(zhuǎn)變?yōu)橘I方壟斷力量。但我國鋼鐵產(chǎn)業(yè)集中度過低導(dǎo)致我國鋼企在談判中難以協(xié)調(diào)一致，嚴(yán)重削弱了我國鋼企的討價還價力。據(jù)統(tǒng)計，目前中國共有大小鋼企1200家左右，其中上規(guī)模的大中型鋼企有70多家，但企業(yè)集中度（即排名前10位鋼企的鋼產(chǎn)量僅占全國總產(chǎn)量的比重）只有35%，且呈現(xiàn)逐年下降趨勢。相比而言，美國、歐盟等發(fā)達(dá)國家的四企業(yè)集中度就高達(dá)65%以上，日本的四企業(yè)集中度更是高達(dá)85%。我國如此眾多而分散的鋼企無法像日歐鋼企那樣結(jié)成有效的買方卡特爾組織。盡管國有大型鋼企在政府的組織下結(jié)成鋼企代表團(tuán)，并規(guī)定代表團(tuán)外的鋼企不具備進(jìn)口資質(zhì)，但由于代表團(tuán)內(nèi)的鋼企仍多達(dá)70多家，且代表團(tuán)僅覆蓋國內(nèi)鋼鐵產(chǎn)能的一小部分，因此很難達(dá)到買方卡特爾的效果。一方面，代表團(tuán)內(nèi)鋼企的邊際凈收益差別很大，利潤最大化目標(biāo)不盡一致，很多鋼企存在私下與三巨頭達(dá)成協(xié)議的動機(jī)，彼此很難形成攻守同盟。一位業(yè)內(nèi)人士形象地描述道：“我們不是戰(zhàn)斗的堡壘，而是在堡壘里戰(zhàn)斗。”另一方面，代表團(tuán)內(nèi)鋼企的數(shù)量僅占全國鋼企的一小部分，代表團(tuán)外的廣大民營鋼企依然具有強(qiáng)烈的進(jìn)口需求，這些鋼企往往會私下與三巨頭達(dá)成協(xié)議，或從三巨頭手中購買現(xiàn)貨礦。比如2009年，當(dāng)鋼企代表團(tuán)與三巨頭的博弈逐步升溫的時候，國內(nèi)38家中小鋼企“集體倒戈”，與淡水河谷簽訂了總量為5000萬噸的長期供貨合同。上述現(xiàn)象導(dǎo)致我國鋼企代表團(tuán)的討價還價力過弱，其根本原因是我國鋼鐵產(chǎn)業(yè)集中度過低。
（三）高漲的現(xiàn)貨價格為鐵礦石三巨頭提供了優(yōu)厚的外部選擇利潤以及較低的貼現(xiàn)率
在現(xiàn)貨市場上交易的鐵礦石數(shù)量占我國鐵礦石總需求量的70%以上。在廣大民營鋼企無權(quán)進(jìn)口澳礦、巴西礦，國內(nèi)礦供應(yīng)短缺且其他國家（如印度、南非）的礦產(chǎn)須承擔(dān)較高海運(yùn)費的情況下，國內(nèi)鐵礦石現(xiàn)貨價格一直居高不下，而且其價格上漲速度超過長協(xié)礦價格上漲速度。特別地，受我國政府人為設(shè)定進(jìn)口資質(zhì)門檻及轉(zhuǎn)賣限制的影響，現(xiàn)貨礦及長協(xié)礦的價差被進(jìn)一步拉大。上述現(xiàn)象從兩個方面增強(qiáng)了三巨頭的討價還價力。一方面，高昂的現(xiàn)貨價格顯示了我國旺盛的鐵礦石現(xiàn)貨需求，也向三巨頭預(yù)示著優(yōu)厚的外部選擇利潤；盡管三巨頭將其產(chǎn)品轉(zhuǎn)向現(xiàn)貨市場后，鐵礦石現(xiàn)貨供給會大大增加，但憑借三巨頭的寡頭壟斷力量，國內(nèi)現(xiàn)貨價格依然會保持高位。另一方面，現(xiàn)貨礦及長協(xié)礦的巨大價差誘使部分鋼企或經(jīng)銷商暗地與三巨頭展開交易，這給了三巨頭更多的“耐心”，即更低的貼現(xiàn)率。因此，無論我國鋼企與三巨頭的談判結(jié)果是取Rubinstein解還是外部選擇解，其均衡價格都會處于高位。
（四）中國鋼企與日本鋼企的利益分歧導(dǎo)致中方頻頻陷入被動局面
在年度談判機(jī)制中，實行“交叉捉對”及“首發(fā)跟風(fēng)”規(guī)則的初衷是鼓勵主要進(jìn)口國結(jié)成攻守聯(lián)盟，提高買方討價還價力，進(jìn)而使主要進(jìn)口國共同受益。如果各進(jìn)口國的利潤最大化目標(biāo)保持一致，則上述初衷很容易被達(dá)成。相反，如果進(jìn)口國之間利益分歧過大，那么這些規(guī)則不僅很難促成攻守聯(lián)盟，還會使其中一方（或幾方）的境況較之沒有這些規(guī)則時的境況更糟。中國鋼企與日本鋼企就屬于這種情況。首先，日本鋼企多生產(chǎn)高附加值、低能耗的高端鋼鐵產(chǎn)品，面對同樣數(shù)量、同樣價格的鐵礦石，日本鋼企能夠獲得更大的利潤。其次，日本鋼企擁有三巨頭相當(dāng)比例的股權(quán)，日本鋼企作出的價格退讓完全可以從三巨頭的股權(quán)分紅中獲得補(bǔ)償。上述原因使得日本鋼企的邊際凈收益進(jìn)而與三巨頭談判的潛在均衡價格要遠(yuǎn)高于中國鋼企。在這種情況下，日本鋼企會感到花費巨大的機(jī)會成本而等待“中國價格”的達(dá)成是得不償失的。更何況在國際鋼鐵市場上，日本鋼企與中國鋼企是競爭關(guān)系，通過達(dá)成較高的“日本價格”而把中國鋼企“拖垮”符合日本鋼企的利益。因此，近年來大多是日本鋼企與三巨頭達(dá)成“首發(fā)價”，并使中國鋼企陷入被迫接受高價的被動局面。
（五）鐵礦石三巨頭激進(jìn)的情報搜集行為更加重了中國鋼企的討價還價劣勢
具有信息優(yōu)勢的一方具有較強(qiáng)的討價還價力。2009年的力拓間諜案就是三巨頭為了搜集有關(guān)談判對手的私人信息而不擇手段的一個實例。據(jù)稱，在2009年的中澳鐵礦石價格談判期間，力拓公司駐上海辦事處首席代表胡士泰及該辦事處人員劉才魁等四人，采取不正當(dāng)手段，通過拉攏收買中國鋼鐵生產(chǎn)單位內(nèi)部人員，刺探竊取了我國鋼企的信息，包括國家政策發(fā)展動向、企業(yè)的生產(chǎn)成本、企業(yè)的技術(shù)改造水平、具體經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)（比如內(nèi)外礦配比比例）、生產(chǎn)技術(shù)參數(shù)（比如高爐生產(chǎn)系數(shù)、焦?fàn)t系數(shù)）等。通過竊取這些信息，力拓對我國鋼企的底價及貼現(xiàn)率便一目了然。實際上，力拓間諜案只是一個極端的負(fù)面例子，三巨頭積極地搜集談判對手的情報體現(xiàn)在日常經(jīng)營過程的方方面面。除了時刻保持對談判對手相關(guān)信息的高度敏感之外，三巨頭都建立了分析談判對手的研究機(jī)構(gòu)。相比之下，我國鋼企對鐵礦石三巨頭的信息搜集與分析工作卻少之又少。力拓間諜案雖然是一則有關(guān)三巨頭的負(fù)面消息，卻可以折射出三巨頭為增強(qiáng)討價還價力而獲取信息的積極行為。
注釋：
①1964年， 包 括Amagasaki、Fuji、Kawasaki、Kobe、Nakayama、Nippon、Nisshin、Osaka、Sumitomo、Yawata在內(nèi)的日本主要鋼鐵企業(yè)結(jié)成“十企業(yè)聯(lián)合會”，以聯(lián)合參與面對巴西、澳大利亞鐵礦石供應(yīng)商的談判。資料來源：Australia’s Iron Boom Comes Down to Earth, Business Week (13 August 1966), p. 99.
②從1971―1979年，美國的鐵礦石對外依存度從31%下降到25%（Rodrik, 1982, P. 547）。
③上世紀(jì)70年代末，日本近50%的進(jìn)口鐵礦石來自其擁有股權(quán)的鐵礦（Ozawa, 1977, P. 64）。
④2003年，我國進(jìn)口鐵礦石數(shù)量首超日本，從而成為全球第一大鐵礦石進(jìn)口國。時至2007年，我國進(jìn)口鐵礦石數(shù)量已達(dá)383萬噸，對外依存度高達(dá)54%（趙琰，2008）。
⑤ 從2005年到2008年，三巨頭強(qiáng)行將進(jìn)口鐵礦石的價格分別逐年提升71.5%、19.5%、9.5%和75%。由于日、韓、歐的進(jìn)口量少，鋼鐵產(chǎn)品附加值高，且普遍擁有鐵礦石三巨頭的股份，故聯(lián)合壓制鐵礦石漲價的動機(jī)不強(qiáng)。如此一來，談判桌上主要是中國鋼企與三巨頭的較量，相比之下，三巨頭的壟斷勢力進(jìn)而討價還價力便強(qiáng)很多。
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關(guān)鍵詞：銀行規(guī)模；不確定性；經(jīng)理人激勵；“軟”信息；“硬”信息
一、引言
銀行規(guī)模與經(jīng)營績效的關(guān)系近年來是國外學(xué)術(shù)界研究的一個重點問題。在西方國家中，在大銀行穩(wěn)健發(fā)展的同時，小銀行取得了更為的快速增長［1］。建立一個以中小金融機(jī)構(gòu)特別是中小銀行為主體的金融中介組織結(jié)構(gòu)應(yīng)該是我國金融業(yè)發(fā)展的未來方向［2］。但是我國中小銀行特別是小銀行機(jī)構(gòu)的發(fā)展并未如想像般迅速。不少城市商業(yè)銀行的經(jīng)營都出現(xiàn)了很大的困難①。至少到目前為止，以下兩方面的重要問題仍有待解決：首先，轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)中哪些因素會影響銀行規(guī)模與經(jīng)營績效的關(guān)系？在發(fā)達(dá)的市場經(jīng)濟(jì)中，一般認(rèn)為銀行規(guī)模越小，對信息的處理效率就越高，對客戶經(jīng)理的激勵越有效［3，4］。但是，在轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)中因為不確定因素的增加，政府干預(yù)的存在，以及其他一些因素，結(jié)論就可能變得不一樣。其次，小規(guī)模商業(yè)銀行在我國存在的依據(jù)是什么？是否有好的發(fā)展前景？我國大銀行與小銀行②在激勵機(jī)制上有何不同？
［注：①典型案例如汕頭城市商業(yè)銀行的關(guān)閉。
②結(jié)合中國情況，我們認(rèn)為銀行類型可按其資產(chǎn)規(guī)模做以下劃分：四大國有獨資商業(yè)銀行為大銀行；10家全國性股份制商業(yè)銀行為中型銀行；地方性的城市商業(yè)銀行、城市信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村信用社為小銀行。］
本文以下部分將圍繞以上兩方面問題，將轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)中的信息環(huán)境與不確定性因素與銀行經(jīng)理人激勵問題聯(lián)系起來，對銀行規(guī)模與經(jīng)營績效的關(guān)系進(jìn)行研究。文章結(jié)構(gòu)如下：第二部分是文獻(xiàn)綜述；第三部分在Stein方法的基礎(chǔ)上［3，4］構(gòu)建理論模型，最后是全文結(jié)論。
二、文獻(xiàn)回顧
國外對銀行規(guī)模與其生存性和競爭優(yōu)勢的關(guān)系的理論研究主要是將激勵理論結(jié)合銀行業(yè)的特性進(jìn)行的。研究結(jié)果表明不同規(guī)模銀行的激勵機(jī)制存在的明顯差別是影響其績效的主因。Aghion和Tirole指出，在集中決策的機(jī)構(gòu)中，一線客戶經(jīng)理的激勵是嚴(yán)重欠缺的［5］。Stein隨后證明在不完全合同情況下，小機(jī)構(gòu)往往比大機(jī)構(gòu)在處理“軟”信息方面更具優(yōu)勢［3，4］。因此在更需要“軟”信息（softimformation）的對中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)中，小銀行應(yīng)當(dāng)比大銀行表現(xiàn)出更強(qiáng)的競爭力。Berger等將不完全合同情況下的激勵理論引入對美國銀行業(yè)的實證分析［1］，通過實證研究證實了小銀行確實在上述業(yè)務(wù)領(lǐng)域表現(xiàn)出更好的競爭力，而大銀行由于中小企業(yè)信用約束、管理鏈條過長等問題，不可能也不愿意花太多力氣去處理需要大量“軟”信息的中小企業(yè)融資問題。在上述實證研究基礎(chǔ)上，Berger和Udell進(jìn)一步從理論上論證了小銀行在處理“軟”信息和關(guān)系型融資等方面的優(yōu)勢。他們同時發(fā)現(xiàn)，小銀行與企業(yè)關(guān)系型融資中的“關(guān)系”實質(zhì)上是客戶經(jīng)理與企業(yè)的“關(guān)系”［6］。
Brickley等對美國德克薩斯州的銀行業(yè)規(guī)模與公司規(guī)模的關(guān)系進(jìn)行了實證研究，結(jié)果表明在一些小城市和小地區(qū)，小銀行對于當(dāng)?shù)仄髽I(yè)以及當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的支持較之大銀行具有優(yōu)勢［7］。他們的解釋是：大銀行對經(jīng)理人的監(jiān)管成本由于距離相隔太遠(yuǎn)而較高。退一步說，即便能夠設(shè)計出合理的可行的契約，大銀行也往往不會這么去做，因為經(jīng)理人的成本和付出是不斷變化的，在多重的組織結(jié)構(gòu)中去計算這種變化往往十分繁瑣。相對而言，小銀行的激勵機(jī)制更為有效準(zhǔn)確。Akhigbe和McNulty基于美國數(shù)據(jù)的實證研究發(fā)現(xiàn)，小銀行相對于大銀行確實取得了更好的經(jīng)營績效，而且這種優(yōu)勢在中小城市顯得尤為明顯［8］。他們認(rèn)為，小銀行在關(guān)系型融資上的優(yōu)勢使得其在對中小城市的中小企業(yè)融資服務(wù)方面具有優(yōu)勢。但這種優(yōu)勢在大銀行壟斷市場中，又會帶來經(jīng)理人的惰性，從而對銀行績效造成負(fù)面的影響。Deyoung等的研究發(fā)現(xiàn)，小規(guī)模且具有良好的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的社區(qū)銀行在競爭中具有良好的適應(yīng)性，可以從容應(yīng)對由于監(jiān)管和技術(shù)變化帶來的更為激烈的市場競爭并取得更好的績效［9］。他們的研究也肯定了小規(guī)模銀行在個人業(yè)務(wù)、關(guān)系型融資、服務(wù)中小企業(yè)等業(yè)務(wù)領(lǐng)域具有的優(yōu)勢。Berger等根據(jù)1993年美國數(shù)據(jù)進(jìn)行的實證研究表明，大銀行合并后，中小企業(yè)得到的貸款會減少，而小銀行合并后中小企業(yè)得到的貸款卻會增加［10］。這或許和小銀行合并后，其資金實力有所增強(qiáng)，同時原有的關(guān)系網(wǎng)絡(luò)仍然能夠得以保持有關(guān)。而大銀行間的合并往往會導(dǎo)致銀行資金實力的急劇膨脹和管理鏈條的進(jìn)一步復(fù)雜化，從而會削弱其對中小企業(yè)的支持力度。
Nakamura認(rèn)為是由于小銀行在信息和管理監(jiān)督控制方面的優(yōu)勢，使得其在對小企業(yè)融資方面較大銀行做得更好［11］。Berger等的實證研究表明：在美國，相對于大規(guī)模銀行和國外銀行，小規(guī)模的當(dāng)?shù)劂y行在對信息較模糊的中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)中具有優(yōu)勢［12］。Mcnulty等對美國佛羅里達(dá)州的銀行貸款質(zhì)量進(jìn)行了實證研究，結(jié)果沒有發(fā)現(xiàn)小銀行的貸款質(zhì)量具有系統(tǒng)性的優(yōu)勢，但在非大都市地區(qū)小銀行的貸款質(zhì)量優(yōu)勢仍然明顯［13］。Carter等的實證研究發(fā)現(xiàn)，在控制住市場集中度，資金成本和其他變量的影響后，小銀行的風(fēng)險調(diào)整貸款收益仍然顯著高于大銀行。因此實證研究結(jié)論基本證實了小銀行在信息質(zhì)量方面的優(yōu)勢［14］。
國內(nèi)大部分研究均是通過探討關(guān)系型融資、信息優(yōu)勢與銀行規(guī)模的關(guān)系分析此類問題。如林毅夫、李永軍認(rèn)為，在中國中小金融機(jī)構(gòu)對于中小企業(yè)融資在信息甄別、融資靈活性等方面同樣具有優(yōu)勢［15］。曹敏等對廣東外資企業(yè)銀行融資數(shù)據(jù)的實證研究表明，企業(yè)與銀行的關(guān)系越密切，其所獲得貸款的利率就越低［16］。這從一個角度說明了關(guān)系型融資可能對解決信息不對稱問題有幫助。張捷發(fā)現(xiàn)，銀行內(nèi)部的決策權(quán)配置問題實質(zhì)上是銀行如何在集中決策所耗費的信息成本與分散決策所產(chǎn)生的成本之間搜尋最優(yōu)決策點［17］。根據(jù)這一思路，由于股東數(shù)較少，委托結(jié)構(gòu)較簡單，小銀行選擇分散決策的成本可能相對于大銀行較低，因此其會選擇分散型決策以盡可能獲取軟信息。而大銀行由于選擇分散型決策成本太高，因此傾向于選擇集中決策。
以往的研究充分肯定了小銀行對于經(jīng)濟(jì)、金融發(fā)展的重要作用。但國外的研究并不完全適合于我國。而另一方面，國內(nèi)的研究在肯定中小銀行作用的同時，仍然未能清楚地從理論上闡述不同規(guī)模銀行發(fā)展的內(nèi)在激勵機(jī)制。換言之，“銀行規(guī)模與其債效之間是如何相互影響的”這一最關(guān)鍵問題的黑箱仍未打開。因此，到目前為止國內(nèi)的研究仍無法回答本文引言部分提出的兩個問題。故結(jié)合“中國特色”進(jìn)行更為深入細(xì)
致的研究是非常必要的。
三、模型
Stein的研究表明［3，4］，中小企業(yè)與大企業(yè)融資最關(guān)鍵的區(qū)別在于中小企業(yè)的信息是“軟”的，也即信息無法有效傳播，除了生產(chǎn)信息的人外，信息無法被其他人所了解。上層管理者看到并相信的只能是“硬”的信息（hardinformation），如企業(yè)業(yè)主（借款人）過去的交稅記錄等。中小企業(yè)往往發(fā)展的時間較短，“硬”信息是欠缺的。Stein證明：雖然分散決策也存在許多弊端，但它的存在使金融機(jī)構(gòu)對“軟”信息項目進(jìn)行信貸成為可能。分散決策最大的好處是加強(qiáng)了對一線客戶經(jīng)理的激勵，使小銀行客戶經(jīng)理有更大權(quán)力決定客戶貸款。但如果在大銀行機(jī)構(gòu)情況就不同了，集中決策機(jī)制使客戶經(jīng)理不可能擁有太多的權(quán)力，他們的貸款報告必需經(jīng)過上級甚至更上級的批準(zhǔn)才能進(jìn)行，而“軟”信息是不可能經(jīng)過這么多層次傳遞的。只有在一線客戶經(jīng)理時常需要根據(jù)“軟”信息才能做出更為有效的決策的情況下，集中決策機(jī)制才會顯示出其對客戶經(jīng)理激勵不足的弊端。如果是在“硬”信息為主的環(huán)境中，集中決策對激勵機(jī)制的影響并不嚴(yán)重。
小銀行分散決策的優(yōu)勢在西方國家雖體現(xiàn)得較明顯，但在我國情況卻不太相同。這主要是因為我國存在以下轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)因素：（1）項目投資回報的不確定性。在市場經(jīng)濟(jì)不健全的發(fā)展中國家（例如中國），投資項目回報的不確定性很大。在預(yù)期回報率相等的情況下，“軟”信息環(huán)境中的項目投資回報的不確定性通常較“硬”信息環(huán)境大。（2）關(guān)系型社會中客戶經(jīng)理素質(zhì)參差不齊。中國關(guān)系型社會色彩濃厚，在這種社會環(huán)境中客戶經(jīng)理和CEO的任命不一定唯才是舉，除了能力因素，關(guān)系因素起著重要作用。因此，即使是同一公司內(nèi)部，經(jīng)理人的素質(zhì)也是參差不齊的。如果我們將“能力”狹義地理解為“創(chuàng)造能力”的話，通常在“軟信息環(huán)境中，對客戶經(jīng)理和CEO的能力要較“硬”信息環(huán)境中高。但關(guān)系型社會的特質(zhì)使得處于“軟”信息環(huán)境中的客戶經(jīng)理和CEO未必能力更強(qiáng)。（3）公司股東的政府背景。
［注：①四大國有控股銀行的行長經(jīng)常會相互調(diào)動。另外在不少地區(qū)，國有控股商業(yè)銀行的行長也經(jīng)常會調(diào)動到政府某機(jī)構(gòu)任公務(wù)員，或由政府公務(wù)員擔(dān)任商業(yè)銀行行長。
②為了簡化分析，假設(shè)公司控股股東也是風(fēng)險中性的。］
我國政府或國有控股的銀行占多數(shù)。銀行CEO的任命通常由政府部門完成。這使得CEO通常任期有限且調(diào)動頻繁①，容易產(chǎn)生“短視”行為。
另外stein的模型沒有考慮股權(quán)激勵與薪酬激勵的不同，也沒有考慮不確定性在單期和多期中的不同。我們將結(jié)合中國情況建立模型，對上述問題進(jìn)行分析。
先考慮單期的情形。將CEO和客戶經(jīng)理的效用（收益）分別表示為：
從式（9）和式（10）可以看出，在多期合同中，客戶經(jīng)理對每期的薪酬收入預(yù)期是不變的，但是薪酬收入預(yù)期的方差（不確定性）卻減少了。這是因為長期合同使得客戶經(jīng)理的風(fēng)險分散了。特別的，當(dāng)N∞時，客戶經(jīng)理就近似于風(fēng)險中性偏好。此時很小αi的值就可以達(dá)到較好的激勵效果。因此，在長期合同中，薪酬激勵發(fā)揮的作用比短期合同更明顯。類似地，在每一期都努力工作并能夠成功發(fā)現(xiàn)信息的情況下，i客戶經(jīng)理從股權(quán)激勵中獲得的平均收益可以表示為：
注：①式（18）的計算過程中為了方便起見，實際上假設(shè)了當(dāng)i客戶經(jīng)理選擇“不努力”時，他估計j客戶經(jīng)理也將選擇“不努力”。根據(jù)客戶經(jīng)理的同質(zhì)性和“以己之腹，度人之心”的一般性推理，這一假設(shè)有其合理性。而且這一假設(shè)僅是為了分析的方便，沒有這一假設(shè)對研究結(jié)論沒有質(zhì)的影響。
②在這里的分析忽略了客戶經(jīng)理努力成本，這樣客戶經(jīng)理的參與約束其實就放寬了。如果考慮努力成本，式（18）較式（17）更不易大于0，分散決策與集中決策情況下CEO的預(yù)期收益差距也就可能會更大。③求解過程見附錄。］
還是集中決策，股權(quán)激勵較之薪酬激勵此時均更為重要。
命題2的經(jīng)濟(jì)學(xué)意義是：長期合同情況下一線客戶經(jīng)理間可以更好的溝通。參與博弈的各方更容易形成“分離均衡”。客戶經(jīng)理“努力”與“不努力”工作的情況都會被另一個客戶經(jīng)理觀察判斷出來。為了獲得最大利益，客戶經(jīng)理會選擇“努力”工作以獲取另一位客戶經(jīng)理的信任。而短期合同下客戶經(jīng)理無法準(zhǔn)確判斷另一客戶經(jīng)理的選擇，因此他選擇“努力”還是“不努力”就具有一定的隨機(jī)性。于是博弈就更容易形成“混同均衡”。
（三）“硬信息”環(huán)境下的情形
純粹“硬”信息環(huán)境下，客戶經(jīng)理了解到的所有信息都可以反映給CEO。在監(jiān)督機(jī)制有效的情況下，CEO就成為全知全能的管理者。此時因為在集中決策CEO可以對更多的資金進(jìn)行準(zhǔn)確的調(diào)度，集中決策肯定較分散決策為優(yōu)。在“軟”“硬”信息混合的情況下，客戶經(jīng)理可以選擇是否向CEO如實報告信息，如果信息是可證實的（“硬”的），客戶經(jīng)理會選擇報告。我們假設(shè)信息可證實的概率為z，不可證實（“軟”的）概率為（1-z）。z∈(0,1)；z<1，表明信息有時候仍然是“軟”的，客戶經(jīng)理不再是簡單地將信息如實報告給CEO，而是可以選擇對自己更為有利的信息報告方式。
命題3：長期合同條件下，分散決策較集中決策何者更優(yōu)取決于“軟”信息與“硬”信息在信息總量中的占比。“硬”信息越多，集中決策越有利，股權(quán)激勵的作用有可能會有所降低；反之，“軟”信息越多，分散決策越有利，股權(quán)激勵的作用有可能會得到一定的加強(qiáng)。
命題3對我國不同類型銀行采用不同激勵機(jī)制提供了一個解釋。對于大銀行特別是國有控股大銀行而言，其客戶以大型企業(yè)為主，“硬”信息占據(jù)了主要地位，雖然也存在“軟”信息，但采取集中決策仍是其較好的選擇；而對于小銀行而言，“軟”信息是信息主體，雖然也存在部分“硬”信息，但其采取分散決策仍是較好的選擇。
（四）客戶經(jīng)理素質(zhì)不同時的激勵
此時素質(zhì)較佳的客戶經(jīng)理會擔(dān)心素質(zhì)較差的客戶經(jīng)理在雙方博弈合作過程中產(chǎn)生“搭便車”行為。素質(zhì)較差的客戶經(jīng)理努力成本會較素質(zhì)優(yōu)秀的客戶經(jīng)理高，二者的參與約束與激勵相容條件都是不同的。博弈的結(jié)果有可能導(dǎo)致兩個部門的客戶經(jīng)理都選擇“不努力”工作。我們用一個簡單的模型對此加以說明。首先注意到之前的模型推導(dǎo)都隱含著參與約束自然成立的前提條件，當(dāng)項目分別為{G，B}時，人（客戶經(jīng)理）投資2單位資金到“好”項目的激勵總是大于他的其他選擇。激勵相容條件也就得到滿足。
現(xiàn)在加入客戶經(jīng)理的努力成本。首先考慮“軟”信息環(huán)境中分散決策①的情況。用ei表示i客戶經(jīng)理“成功”發(fā)現(xiàn)信息所需要的努力成本，并假設(shè)N足夠大，我們把式（16）改寫成：
［注：①上文已充分證明了“軟”信息環(huán)境中采用分散決策是較優(yōu)的。
②上文也已證明了“硬”信息環(huán)境中集中決策是較優(yōu)的。］
于是素質(zhì)較優(yōu)的客戶經(jīng)理更可能選擇“不努力工作”。
接著我們考慮“硬”信息環(huán)境中集中決策的情況②。觀察式（21-a）可以看到，此時股權(quán)激勵的分母均為8，且分子也不大，所以此時股權(quán)超額收益即便全部損失，其數(shù)額相對于分散決策情況也是有限的。因此我們得到命題4。
命題4：長期合同情況下，相對于集中決策而言，分散決策對客戶經(jīng)理的素質(zhì)要求不僅更高，而且更統(tǒng)一。
命題4回答了不同類型銀行對客戶經(jīng)理要求不同的問題。因為分散決策體制的靈活性，我國中小銀行特別是股份制商業(yè)銀行在招收客戶經(jīng)理時確實較國有控股大銀行有一定的優(yōu)勢，能否利用這一優(yōu)勢對于小銀行的發(fā)展至關(guān)重要。如果不能保證客戶經(jīng)理素質(zhì)上的優(yōu)勢，小銀行在“軟”信息環(huán)境中的競爭優(yōu)勢就會很大程度上被削弱。
（五）國有控股、CEO與客戶經(jīng)理的短視行為
我國多數(shù)小銀行均為國有控股（不少是地方政府控股），CEO為地方政府直接任命。地方政府任期的有限性往往導(dǎo)致其對CEO業(yè)績考核的短視行為。CEO的短視行為又會引起其對客戶經(jīng)理業(yè)績考核的短視，使得委托合同更偏向于短期合同。如前所述，較之長期合同，短期合同下股權(quán)激勵的作用得不到發(fā)揮，客戶經(jīng)理的風(fēng)險偏好難以同CEO保持一致，不確定因素也會對公司績效產(chǎn)生較大的影響。這些因素都會導(dǎo)致小銀行的經(jīng)營業(yè)績下降。要解決這一問題，一個理論上可行的方案是加大股權(quán)激勵的比重，將長期股權(quán)激勵合同與短期薪酬激勵合同有機(jī)結(jié)合。但是實踐中我國股市存在的問題又會大大削弱股權(quán)激勵的作用，因此股權(quán)激勵比重的增加還必需考慮股票市場改革的進(jìn)程，這已非本文研究的范疇。總之，客戶經(jīng)理素質(zhì)較高、股權(quán)激勵與薪酬激勵結(jié)合得較好的小銀行更容易取得理想的經(jīng)營業(yè)績。
對于國有控股大銀行而言，其目標(biāo)客戶群通常都處于“硬”信息環(huán)境下，公司決策以集中決策為主。此時CEO與客戶經(jīng)理的短視行為雖然也會對公司業(yè)績與股權(quán)激勵作用產(chǎn)生一定的負(fù)面影響，但是正如命題6中所證明的那樣，在長期合同情況下集中決策公司的股權(quán)激勵作用本身就是較弱的，因此，CEO與客戶經(jīng)理的短視行為對大銀行的影響要遠(yuǎn)小于小銀行。
四、總結(jié)
我們運(yùn)用激勵理論，對中國不同類型銀行的激勵特性和發(fā)展前景進(jìn)行了研究。為了分析處于轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)情況下的我國銀行規(guī)模與債效的關(guān)系問題提供了一個較為合理的解釋框架。主要結(jié)論如下：1.在單期決策、CEO風(fēng)險中性、客戶經(jīng)理風(fēng)險規(guī)避情況下，“軟”信息環(huán)境中分散決策較集中決策有著明顯的優(yōu)勢。股權(quán)激勵相對于薪酬激勵沒有明顯作用。2.在長期合同情況下，“軟”信息環(huán)境中分散決策較之集中決策的激勵作用更為明顯。而在不確定性的環(huán)境中，長期合同對于分散決策激勵優(yōu)勢的形成可以發(fā)揮更為重要的作用。無論是分散決策還是集中決策，股權(quán)激勵較之薪酬激勵此時更為重要。3.在長期合同條件下，分散決策較集中決策何者更優(yōu)取決于“軟”信息與“硬”信息在信息總量中的占比。“硬”信息越多，集中決策越有利，股權(quán)激勵的作用有可能會有所降低；反之，“軟”信息越多，分散決策越有利，股權(quán)激勵作用有可能會得到一定的加強(qiáng)。4.長期合同情況下，相對于集中決策，分散決策對客戶經(jīng)理的素質(zhì)要求不僅更高。而且更統(tǒng)一。在以上研究的基礎(chǔ)上，我們還重點討論了小銀行的生存性和發(fā)展前途問題。發(fā)現(xiàn)小銀行經(jīng)營狀況是否良好主要取決于以下幾方面因素：a、客戶經(jīng)理素質(zhì)是否較大銀行高并且整齊；b、是否能夠?qū)EO與客戶經(jīng)理的長期股權(quán)激勵和短期薪酬激勵很好的有機(jī)結(jié)合起來；c、小銀行是否將目標(biāo)客戶群準(zhǔn)確地定位在“軟”信息范圍或以“軟”信息為主的范圍內(nèi)①。在不存在數(shù)據(jù)問題的前提下，本文的命題都具有顯著的實證意義，因此對本文結(jié)論進(jìn)行實證檢驗將是下一步的工作。
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內(nèi)容摘要：企業(yè)制定服務(wù)外包決策應(yīng)該考慮外包什么、外包到哪里、外包給誰以及外包期限。文章圍繞這四個問題深入探討了服務(wù)外包的業(yè)務(wù)類型、服務(wù)外包區(qū)位選擇、服務(wù)外包的供應(yīng)商選擇和服務(wù)外包合同期限，構(gòu)建了服務(wù)外包的“3W-H”決策模型。
關(guān)鍵詞：服務(wù)外包 決策 區(qū)位選擇
自20世紀(jì)90年代，外包在制造業(yè)逐步興起，并逐漸成為許多企業(yè)降低成本和獲取競爭優(yōu)勢的重要戰(zhàn)略之一，隨著信息技術(shù)的不斷發(fā)展和競爭的日趨激烈，服務(wù)外包掀起企業(yè)外包的第二次浪潮。企業(yè)在制定外包決策之前應(yīng)該考慮四個問題：外包什么（What），即企業(yè)應(yīng)該將什么類型的業(yè)務(wù)外包；外包到哪里（Where），即企業(yè)對外包服務(wù)提供應(yīng)商的區(qū)位選擇問題；外包給誰（Who），即企業(yè)對外包服務(wù)供應(yīng)商的選擇；外包期限（How Long），即企業(yè)與服務(wù)外包供應(yīng)商的合同期限的長短。發(fā)包企業(yè)顯然是服務(wù)外包決策的主體，應(yīng)該明確企業(yè)服務(wù)外包業(yè)務(wù)的類型，做出戰(zhàn)略性決策；服務(wù)外包的區(qū)位選擇直接關(guān)系到企業(yè)服務(wù)外包能否達(dá)到降低成本、提高運(yùn)營效率的目標(biāo)；服務(wù)外包供應(yīng)商是提供外包服務(wù)的第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)或企業(yè)，對服務(wù)外包的成功實施至關(guān)重要；服務(wù)外包合同期限是發(fā)包企業(yè)與接包企業(yè)之間的合作時間，關(guān)系到企業(yè)未來發(fā)展。圖1描繪了四個因素和服務(wù)外包決策之間的關(guān)系，本文將其定義為服務(wù)外包的“3W-H”決策模型，其中的每個因素中還包含諸多子因素，對這些因素的分析就是服務(wù)外包決策的過程。
服務(wù)外包的業(yè)務(wù)類型選擇
服務(wù)外包能夠為企業(yè)帶來巨大的收益，使企業(yè)專注于發(fā)展能夠獲取競爭優(yōu)勢的核心競爭力，但是并不是所有的外包都能夠取得成功。例如，戴爾公司和雷曼兄弟控股公司把顧客服務(wù)中心的一部分運(yùn)營活動外包到美國之外，導(dǎo)致顧客怨聲載道，使其不得不停止顧客中心的外包活動。因此，應(yīng)該對服務(wù)外包的業(yè)務(wù)類型的可行性進(jìn)行認(rèn)真的研究和分析，以確定服務(wù)外包活動的收益大于其成本。根據(jù)交易成本理論和核心競爭力理論，主要從產(chǎn)品/活動復(fù)雜性、市場競爭性及資產(chǎn)專用性程度的高低三個維度對服務(wù)外包決策進(jìn)行研究。國內(nèi)學(xué)者李雷鳴、陳俊芳和于施洋、楊道玲也從這三個維度出發(fā)，根據(jù)產(chǎn)品/活動復(fù)雜性、市場競爭性及資產(chǎn)專用性程度的高低不同，外包企業(yè)應(yīng)該采取不同的措施。
（一）產(chǎn)品/活動復(fù)雜性
產(chǎn)品/活動復(fù)雜性意指服務(wù)外包的業(yè)務(wù)類型的復(fù)雜程度高低。產(chǎn)品/活動復(fù)雜性程度的高低會導(dǎo)致交易不確定性、信息不對稱及影響服務(wù)外包企業(yè)其他活動的外部性。交易不確定性的影響就是決策主體的有限理性，不確定性程度越高，談判成本就越高；信息不對稱會導(dǎo)致?lián)碛杏袃r值信息的一方的機(jī)會主義行為，同樣增加談判成本；產(chǎn)品/活動復(fù)雜性程度較高，服務(wù)外包企業(yè)會出現(xiàn)外部性，外部性會增加服務(wù)外包企業(yè)的治理成本。
（二）市場競爭性
市場競爭性是指外包市場中存在一定數(shù)量的服務(wù)供應(yīng)商，其獲取的利潤高于平均利潤時，潛在進(jìn)入者就會加入市場競爭行列。市場競爭性程度的高低會影響機(jī)會主義成本的大小。較高的市場競爭性意味著存在大量的潛在進(jìn)入者，會使機(jī)會主義得到控制。而較低的市場競爭性，一方面，供應(yīng)商會將供應(yīng)價格確定在邊際成本之上，使企業(yè)的談判成本增加，由于缺乏競爭性，供應(yīng)商不必?fù)?dān)心被潛在進(jìn)入者取代；另一方面，缺乏競爭性導(dǎo)致較高的合同終止的外部性風(fēng)險。這將增加服務(wù)外包企業(yè)面臨更高機(jī)會主義的風(fēng)險。
（三）資產(chǎn)專用性
當(dāng)一種資產(chǎn)用于創(chuàng)造某種產(chǎn)品具有特殊價值，而用于創(chuàng)造其它產(chǎn)品價值就會降低，那么這種資產(chǎn)具有專用性。服務(wù)外包企業(yè)與供應(yīng)商的合作中含有較高資產(chǎn)專用性的外包業(yè)務(wù)，將會降低服務(wù)外包企業(yè)的討價還價能力，增加供應(yīng)商企業(yè)的機(jī)會主義風(fēng)險傾向。因此，資產(chǎn)專用性程度越高，機(jī)會主義風(fēng)險就越大；反之，亦然。
根據(jù)產(chǎn)品/活動復(fù)雜性、市場競爭性及資產(chǎn)專用性程度的高低可以得到如下的外包可能情景，如表1所示。
服務(wù)外包區(qū)位選擇
服務(wù)外包區(qū)位選擇是指服務(wù)外包企業(yè)對服務(wù)供應(yīng)商承接地的選擇，即離岸外包、近岸外包及境內(nèi)外包。離岸外包固然能夠帶來低成本的優(yōu)勢，但是由于信息不對稱、不確定性、文化背景及法律法規(guī)的影響，企業(yè)為了確保服務(wù)供應(yīng)商按照契約履行相應(yīng)的責(zé)任，就會產(chǎn)生額外的治理成本。因此，企業(yè)在進(jìn)行外包決策時應(yīng)該充分考慮各方面的因素，根據(jù)企業(yè)的實際情況確定應(yīng)該離岸外包、近岸外包還是境內(nèi)外包。
（一）市場規(guī)模
市場規(guī)模指一國服務(wù)外包發(fā)展水平及市場成熟度。服務(wù)外包涉及IT技術(shù)支持、軟件開發(fā)、數(shù)據(jù)錄入、金融分析及各類知識型研發(fā)服務(wù)產(chǎn)業(yè)，一國的服務(wù)外包發(fā)展水平越高，市場成熟度越好，服務(wù)外包企業(yè)越傾向于選擇該承接地。
（二）人力資源
人力資源因素包括勞動力成本和勞動力素質(zhì)。人力資源因素在服務(wù)外包企業(yè)選擇服務(wù)供應(yīng)商承接地中起到至關(guān)重要的作用。勞動力成本直接影響服務(wù)外包企業(yè)的外包成本，勞動力成本的高低是外包企業(yè)考慮的一個關(guān)鍵因素；而勞動力素質(zhì)在一定程度上決定了外包活動完成的質(zhì)量和成功與否。因此，服務(wù)外包企業(yè)在追求勞動力低成本的同時，也要求勞動力具有較高的科學(xué)文化素質(zhì)。
（三）基礎(chǔ)設(shè)施規(guī)模
基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)規(guī)模是服務(wù)外包企業(yè)選擇供應(yīng)商承接地的一個重要原因，主要包括基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)完善程度和使用成本兩方面。服務(wù)外包大多數(shù)指令和服務(wù)業(yè)務(wù)都是使用互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行，服務(wù)供應(yīng)商承接地的網(wǎng)絡(luò)通訊基礎(chǔ)設(shè)施發(fā)展水平（如計算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)設(shè)施和網(wǎng)絡(luò)帶寬等）是服務(wù)外包企業(yè)考慮的因素之一。另外，較高的設(shè)施使用成本會導(dǎo)致外包成本的急劇上升。
（四）國家宏觀環(huán)境
國家宏觀環(huán)境包括一國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況、政治法律因素、社會文化因素、技術(shù)因素以及全球化因素等。對于每一個方面的因素，服務(wù)外包企業(yè)均須確定環(huán)境變化及趨勢與企業(yè)服務(wù)外包戰(zhàn)略的相關(guān)性。
服務(wù)外包供應(yīng)商選擇
服務(wù)外包供應(yīng)商選擇的影響因素有很多，通過對國內(nèi)外相關(guān)文獻(xiàn)的梳理，主要因素有：第一，專業(yè)化水平：服務(wù)供應(yīng)商是否具備滿足企業(yè)降低成本、提高企業(yè)運(yùn)營效率的能力；是否具有專業(yè)的團(tuán)隊以及專業(yè)軟硬件設(shè)施和技術(shù)能力等。第二，服務(wù)成果交付承諾：服務(wù)外包供應(yīng)商是否能為外包企業(yè)提供保質(zhì)、保量的服務(wù)并按時交付任務(wù)。第三，成本：包括找尋成本、談判成本、治理成本及合作過程中的費用支出等。第四，行業(yè)信譽(yù)：服務(wù)外包供應(yīng)商在行業(yè)內(nèi)的知名度、美譽(yù)度、信譽(yù)度、市場地位、業(yè)務(wù)量及客戶構(gòu)成等，這些因素均能反映供應(yīng)商的行業(yè)規(guī)模、實力和運(yùn)營狀況。第五，成功經(jīng)驗、歷史績效：服務(wù)外包供應(yīng)商是否具有歷史成功案例，是否具有長期持續(xù)、高效率的業(yè)績等。
從服務(wù)外包供應(yīng)商選擇的特點來看，應(yīng)該采用系統(tǒng)思考的方式做出決策。層次分析法（AHP）就是把問題看成一個系統(tǒng)的基礎(chǔ)上進(jìn)行決策。根據(jù)層次分析法，構(gòu)建了服務(wù)外包供應(yīng)商選擇的AHP框架（見圖2），對各影響因素進(jìn)行比較和綜合分析，最后確定合適的供應(yīng)商。
服務(wù)外包合同期限
外包合同期限指服務(wù)外包企業(yè)與服務(wù)外包供應(yīng)商之間建立合作關(guān)系的合同時限，分為長期合同和短期合同。長期合同意味著企業(yè)更傾向于將業(yè)務(wù)外包給外部服務(wù)供應(yīng)商，與外部服務(wù)供應(yīng)商之間建立一種穩(wěn)定的、持續(xù)的合作關(guān)系，從而降低外包決策的不確定性風(fēng)險。Klein，Crawford等和Williamson研究認(rèn)為，長期合同不僅能和外部服務(wù)供應(yīng)商建立穩(wěn)定的合作關(guān)系，而且能夠降低外部服務(wù)供應(yīng)商的機(jī)會主義行為。短期合同意味著接包企業(yè)將承擔(dān)較少的責(zé)任，外包企業(yè)和接包企業(yè)之間更類似于一種簡單的交易，而不是一種持續(xù)的穩(wěn)定關(guān)系。Ruby P和Daekwan Kim從動態(tài)視角采用實證研究的方法對服務(wù)外包與企業(yè)價值關(guān)系進(jìn)行研究，得出外包合同期限對企業(yè)價值有積極的影響，能為企業(yè)帶來額外價值績效，且外包企業(yè)更傾向于與供應(yīng)商簽訂長期合同。通過上文分析可知，服務(wù)外包企業(yè)與服務(wù)供應(yīng)商之間簽訂長期合同更有利于企業(yè)發(fā)展核心業(yè)務(wù)，降低產(chǎn)品和服務(wù)成本，提高企業(yè)運(yùn)營效率，增加企業(yè)核心競爭力；此外，長期合同期限更有利于服務(wù)外包企業(yè)與供應(yīng)商之間建立長期、穩(wěn)定的伙伴關(guān)系，使服務(wù)外包活動更容易成功。
結(jié)論
本文主要對服務(wù)外包決策應(yīng)該考慮的四個基本問題進(jìn)行研究，深入的描述了服務(wù)外包的業(yè)務(wù)類型選擇、區(qū)位選擇、服務(wù)供應(yīng)商選擇以及外包合同期限這四個因素與服務(wù)外包決策之間的關(guān)系，并構(gòu)建了“3W-H”決策模型。運(yùn)用SWOT分析法、情景模擬及層次分析法對模型中的影響因素進(jìn)行分析，進(jìn)一步拓展出四大因素下影響服務(wù)外包決策的子因素。服務(wù)外包企業(yè)在制定外包決策過程中不但應(yīng)該考慮什么類型的業(yè)務(wù)可以外包、外包到哪里、如何選擇服務(wù)供應(yīng)商，而且應(yīng)該將外包合同期限納入服務(wù)外包決策制定的過程，這樣企業(yè)才能在不斷變化的競爭環(huán)境中，成功實施服務(wù)外包戰(zhàn)略，專注于企業(yè)核心業(yè)務(wù)，從而獲取持續(xù)不斷的競爭優(yōu)勢，企業(yè)才能持續(xù)發(fā)展。
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1、全民所有制，就是現(xiàn)在的國有。全民所有制企業(yè)就是現(xiàn)在的國有企業(yè)。固定工，就是一輩子不下崗，不被辭退的意思。又叫鐵飯碗。現(xiàn)在沒有了，都是合同制。都不固定。頂多到一定年限后，給你簽一個長期合同。
2、按勞分配，分配個人消費品的社會主義原則。即在生產(chǎn)資料社會主義公有制條件下，對社會總產(chǎn)品作了各項必要的社會扣除以后，按照個人提供給社會的勞動的數(shù)量和質(zhì)量分配個人消費品。在社會主義社會，由于社會生產(chǎn)力發(fā)展還沒有能夠達(dá)到產(chǎn)品極大豐富的程度，工農(nóng)之間、城鄉(xiāng)之間、腦力勞動和體力勞動之間還存在著差別，勞動還未成為人們生活第一需要等原因，只能實行按勞分配的原則，多勞多得，少勞少得。
（來源：文章屋網(wǎng) ）
通過長期合同牢牢鎖住這些國家只能依靠俄羅斯的能源供應(yīng)，能源已經(jīng)成為普京影響這些國家的手段
俄羅斯和烏克蘭在天然氣價格爭執(zhí)數(shù)天后最終達(dá)成協(xié)議，表面看來這是兩國天然氣公司的商業(yè)價格之爭，但其實質(zhì)則是普京利用能源做杠桿對前地區(qū)“親俄和疏俄立場”的某種懲戒。
國際輿論及很多烏克蘭人都認(rèn)為，俄羅斯此舉主要是具有政治意圖，因為俄國不愿意看到烏克蘭與歐洲國家建立緊密聯(lián)系。冷戰(zhàn)結(jié)束后的十多年來，以美國為首的西方集團(tuán)處處挖俄羅斯的墻腳，通過北約東擴(kuò)和，步步緊逼俄羅斯。俄羅斯本來想在俄烏白(俄羅斯)哈(薩克斯坦)四國“共同經(jīng)濟(jì)空間”的基礎(chǔ)上逐步重建聯(lián)盟，但烏克蘭在2004年“橙色革命”后，從政治、經(jīng)濟(jì)、文化和外交上對俄離心離德，全面西化。更令俄羅斯不能容忍的是，烏克蘭甚至提出要加入北約。一旦烏克蘭真的參加北約，北約就可把軍隊推到俄羅斯腳下，等于控制了俄羅斯的咽喉。
俄羅斯現(xiàn)任總統(tǒng)普京務(wù)實為上，他心里很明白，既然烏在政治上與俄為敵，在經(jīng)濟(jì)上就不可能成為俄的好伙伴。既然你烏克蘭要加入西方，那你按照西方標(biāo)準(zhǔn)付費自然也屬市場經(jīng)濟(jì)的基本規(guī)律。2005年底，正趕上俄供烏天然氣的合同結(jié)束。俄國立即提出今后按國際市場價格供應(yīng)。實際上是給烏克蘭點顏色看看。
烏克蘭每年消耗天然氣約800億立方米，其中1/3的天然氣供給是由俄羅斯提供的。烏克蘭本國天然氣產(chǎn)量還無法滿足本國需求的1/4。烏克蘭自從脫離俄羅斯后，經(jīng)濟(jì)急劇下降，本身又無地下資源，工業(yè)也落后，致使大批失業(yè)窮人逃亡國外求生。現(xiàn)在就馬上提高天然氣和油價，豈不是要了烏克蘭人的命？而烏克蘭總統(tǒng)尤先科也非等閑之輩，他抓住俄羅斯輸歐天然氣必經(jīng)烏克蘭這一弱點進(jìn)行要挾，最終使得雙方不得不相互退讓。
實際上，普京已經(jīng)不是第一次利用能源作為外交杠桿。針對前蘇聯(lián)加盟共和國的對俄態(tài)度，普京采取了不同的能源政策。對親俄的白俄羅斯，俄以國際市場價的1／6低價供應(yīng)天然氣，而加入歐盟的愛沙尼亞和立陶宛則被迫支付120美元。對反俄的“民主選擇共同體”成員國烏克蘭、格魯吉亞和摩爾多瓦等國，俄羅斯一度寬大為懷，希望有朝一日能把這些國家拉回俄勢力范圍，在能源供應(yīng)上一直對它們保持優(yōu)惠。但是，去年這些國家“脫俄入歐”的地緣政治定位已經(jīng)清晰，俄羅斯認(rèn)為對它們已不必“單相思”，在經(jīng)濟(jì)問題上不必客氣，而應(yīng)理直氣壯地剝奪一切優(yōu)惠。
俄烏天然氣之爭使歐盟陷入兩難之中：俄羅斯能不能成為歐洲天然氣可信賴的供應(yīng)者?他們是應(yīng)該繼續(xù)支持建立新管道還是考慮自己能源的多樣化？但無論歐盟怎么想，一個無情的事實是：在中短期內(nèi)，歐盟許多國家已經(jīng)被牢牢鎖進(jìn)他們與俄羅斯天然氣公司的長期供氣合同中，他們不得不嚴(yán)重地依賴俄羅斯天然氣公司的供氣；如果歐盟現(xiàn)在改變對俄政策，那么任何公司都輸不起。
同樣對于中東歐國家來說，他們也很難有能力保證自己未來的能源安全。幾年來，俄羅斯天然氣公司與多家西歐和本地區(qū)的公司合作，在東歐地區(qū)合資，購買這里的石油基礎(chǔ)設(shè)施。例如，俄羅斯天然氣公司與德國魯爾天然氣公司，共同出資在斯洛伐克、捷克以及匈牙利修建天然氣基礎(chǔ)設(shè)施。更重要的是，俄羅斯還加強(qiáng)了對這些國家內(nèi)部的能源工業(yè)基礎(chǔ)投資，購買了他們的油氣輸送網(wǎng)絡(luò)。
一位能源問題專家指出，“通過長期合同牢牢鎖住這些國家，其他公司很難進(jìn)入這里的市場。由于這些國家依靠俄羅斯的能源供應(yīng)，能源已經(jīng)成為普京影響這些國家的手段。”
承認(rèn)政府不再有能力代表任何群體的利益，允許每一群體尋求自身利益的政治代表，并為此而有代表自身利益的政治組織及其政治活動。基于這樣的政治對話，社會矛盾很可能得到更加正當(dāng)?shù)慕鉀Q
在現(xiàn)實世界里，如果法律將多數(shù)公民置于“不合法”狀態(tài)，從而執(zhí)法者有充足理由隨意挑選懲戒對象，我們就說這法律是“惡法”，并且還有“惡法非法”之說。
如果立法的初衷是要增進(jìn)多數(shù)公民的長遠(yuǎn)利益，而立法的結(jié)果卻損害了多數(shù)公民的長遠(yuǎn)利益，這樣的法，可稱為“善意的惡法”。
對于善意的惡法，用得上的判斷：那些誠懇地為患者治病卻總是治死患者的醫(yī)生，不論他們多么誠懇，畢竟還是惡醫(yī)而非良醫(yī)。
如今，我們中國人有了一部這樣的法律，它被誠懇的立法者稱為“勞動合同法”――為增進(jìn)勞動者的長遠(yuǎn)利益而訂立，為改善中國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)而訂立，為保護(hù)弱勢群體而訂立。可是，立法者們似乎從來沒有回答甚至頭腦最簡單的經(jīng)濟(jì)學(xué)家的詢問――這類最簡單的詢問，恰好成為對這部法律的致命批評。
這部法律最大的敗筆，在于它試圖越俎代庖地要求雇主與雇員簽訂長期合約。在簡化的微觀分析框架內(nèi)，讓我們假設(shè)一名勞動者的長期勞動力供給方案S，是他根據(jù)特定社會的經(jīng)濟(jì)政治法律條件所能夠預(yù)期的長期回報率W的函數(shù)。類似地，勞動力的需求方案D，也是W的函數(shù)。假設(shè)這樣的S與D的交點所對應(yīng)的是均衡的長期回報率。
假如這部勞動合同法確實反映了立法者的意圖――以法律方式提高具有足夠年資的勞動者的長期回報率，那么，W的這一預(yù)期的增長將誘使這名勞動者增加長期勞動供給――也即沿供給曲線S向右上方移動。另一方面，勞動力的潛在購買者，因為W的預(yù)期的增長，沿著需求曲線D向左上方移動。這兩方面的聯(lián)合作用，對應(yīng)于增長了的W，將產(chǎn)生勞動力供大于求的缺口――也被稱為“失業(yè)”。
這一增加了的失業(yè)率，只是預(yù)期中的長期行為的短期后果。在長期視角下，雇主享有極大的靈活性――所謂“上有政策，下有對策”。
例如，他們可以通過提前解除勞動合約、變相降低勞動福利、贖買地方政府并獲得特殊政策的保護(hù)等途徑，來恢復(fù)法律對均衡價格的扭曲。對勞動力的長期回報率而言，假設(shè)在法律扭曲價格信號W之前的勞動報酬是年工的遞增函數(shù)，那么，在法律扭曲價格信號W之后，勞動報酬作為年工的遞增函數(shù)將表現(xiàn)出更大的斜率――對應(yīng)于不足以訂立長期合同的年工的W遠(yuǎn)低于法律頒布前的水平，對應(yīng)于足以訂立長期合同的年工的W則遠(yuǎn)高于法律頒布前的水平。
可是我們知道，勞動者通常偏好于規(guī)避風(fēng)險。這一偏好意味著，假如勞動的平均回報率在勞動年齡時段內(nèi)保持不變，那么，勞動的長期回報率在這一時段內(nèi)的變動幅度越大，勞動者感受到的確定性幸福的程度就越小。
關(guān)于消費行為的生命周期理論也早就揭示了這一基本原理：人類總是更喜歡穩(wěn)定的收入和消費。極端而言，哪怕你晚年將成為世界上最富有的人，你也不愿意為此而在童年就挨餓。
這部法律的制定者們，并沒有能力對上述最簡單的經(jīng)濟(jì)學(xué)疑問給出哪怕是最粗陋的回答。
他們在公開答辯時口口聲聲說，他們的初衷是為著增進(jìn)勞動者的幸福；他們信誓旦旦地保證（但從未經(jīng)過經(jīng)濟(jì)學(xué)論證）：這部法律的實施與上述的經(jīng)濟(jì)學(xué)判斷恰好相反，短期而言，不會增加失業(yè)率；長期而言，不會降低勞動者的收入。被這樣的誠懇感動，我當(dāng)然相信立法者的善意。
不過，經(jīng)濟(jì)學(xué)家的詢問，尤其是最簡單的詢問，往往反映著最無情的經(jīng)濟(jì)規(guī)律。惟其如此，經(jīng)濟(jì)學(xué)被稱為“社會物理學(xué)”。換句話說，我相信立法者的善意，但更相信任何違背“社會物理學(xué)”基本原理的善意，都將遭到客觀規(guī)律的懲罰。
我曾撰文嘲諷我們的政府，說它尚未擺脫“身份幻覺”――它自以為仍如革命戰(zhàn)爭時期那樣代表廣大勞動者的長遠(yuǎn)利益，從而它很容易陷入“人格分裂癥”――它試圖杜絕任何不通過政府進(jìn)行的勞動者自發(fā)組織的討價還價行動，同時，它又試圖防止資產(chǎn)者從勞動者的無組織狀態(tài)中榨取剩余價值。于是，我們有了這樣一部善意而失敗的法律。
正確的治療辦法是承認(rèn)：政府不再有能力代表任何群體的利益，雖然，它常可被特殊利益群體挾持。在如此承認(rèn)之后，它應(yīng)當(dāng)允許每一群體尋求自身利益的政治代表，并為此而有代表自身利益的政治組織及其政治活動。
基于這樣的政治對話，社會矛盾很可能得到更加正當(dāng)?shù)慕鉀Q。在我看來，這是無法回避的發(fā)展趨勢――伴隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和收入增加的政治趨勢，迄今為止，世界上沒有任何民族能夠特殊到回避這一政治趨勢。
挑戰(zhàn)談判慣例
“我們不愿意與我們的客戶爭吵，可每年都得這么來一次。”作為全球最大礦業(yè)公司必和必拓（BHP Billion）中國首席代表，戴堅定曾如此描述他對一年一度的鐵礦石價格談判的感受。
每年10月至來年4月，全球三大主要鐵礦石生產(chǎn)商――必和必拓、力拓（Rio Tinto）和淡水河谷（Vale），都要與全球主要鋼鐵生產(chǎn)商談判來年的鐵礦石長期合同基準(zhǔn)價格。起初，鋼鐵廠商的主要代表是日本和歐洲鋼鐵生產(chǎn)商，從2004年起，上海寶鋼集團(tuán)代表中國鋼鐵生產(chǎn)商加入其中。
依照慣例，一旦一張談判桌上確定了價格，這一價格也就自然為各方接受，成為當(dāng)年的鐵礦石基準(zhǔn)價。
自今年2月18日始，巴西淡水河谷先后與日本新日本制鐵公司（NSC）、韓國浦項（POSCO）、德國蒂森克虜伯、意大利里瓦鋼鐵等鋼企簽約，約定2008年度，淡水河谷供應(yīng)日韓鋼鐵企業(yè)的南部粉礦價格上調(diào)65％，卡拉加斯粉礦則上漲71％，年度基準(zhǔn)價格分別為1.1898美元/干公噸度和1.2517美元/干公噸度；供應(yīng)歐洲鋼鐵企業(yè)的南部粉礦價格上調(diào)65％，卡拉加斯粉礦則上漲66％，年度基準(zhǔn)價格分別為1.3441美元/干公噸度和1.4060美元/干公噸度。2月22日，寶鋼亦宣布接受這一漲幅。
不過，直至記者發(fā)稿，必和必拓和力拓仍未宣布與任何鋼企達(dá)成價格協(xié)議。一家國際礦業(yè)公司高層告訴《財經(jīng)》記者，兩家澳大利亞公司之所以還沒有接受淡水河谷的漲價幅度，是他們?nèi)栽跔幦∫欢ǖ暮＿\(yùn)費補(bǔ)償。
按慣例，每年鐵礦石長期價格均為離岸價。相對于巴西淡水河谷，地處澳洲的必和必拓與力拓距離亞洲鐵礦石用戶近得多，其到岸價遠(yuǎn)低于淡水河谷。據(jù)中國國家發(fā)改委數(shù)據(jù)，2007年，澳大利亞至中國的海運(yùn)費比巴西到中國的便宜59％，但這一差價由中間商獲得。
2005年，必和必拓亦曾提出過要求海運(yùn)費補(bǔ)償一事，不過當(dāng)時未獲力拓支持，必和必拓最終無果而終。但是，這一次由力拓出面談判，加上必和必拓的支持，大大增加了發(fā)言的分量。“澳洲鐵礦石廠商看重的是改變定價原則，把確定離岸價改成確定到岸價，否則對澳州企業(yè)不公平，澳洲政府也有意見。”上述礦業(yè)公司高層說。
淡水河谷和中國方面則不約而同，強(qiáng)調(diào)對維持現(xiàn)有定價機(jī)制的重視。淡水河谷在與意大利里瓦公司完成談判后，聲明稱，與里瓦的協(xié)議證明該公司“堅持國際鐵礦石基準(zhǔn)定價體系，尊重談判中的長期業(yè)務(wù)關(guān)系和相互信任”。
今年2月21日，寶鋼集團(tuán)董事長徐樂江透露，力拓提出的海運(yùn)費補(bǔ)償要求，必和必拓2005年就曾提出過，但被中方拒絕。他強(qiáng)調(diào)，現(xiàn)在的國際礦石定價機(jī)制是合理的。2月25日，中國鋼鐵工業(yè)協(xié)會、中國商務(wù)部均發(fā)表聲明，力挺現(xiàn)行鐵礦石談判定價機(jī)制。
實際上，必和必拓對目前鐵礦石價格機(jī)制不滿由來已久，甚至曾表示希望引入類似原油交易的指數(shù)價格。但目前現(xiàn)貨鐵礦石價格居高不下，這一提議遭到了鐵礦石用戶的拒絕。
“歷史上，當(dāng)年的亞洲首發(fā)價格和歐洲首發(fā)價格還從未被過，此次亞歐各鋼鐵企業(yè)應(yīng)不會接受比與淡水河谷談判結(jié)果更高的價格漲幅。”聯(lián)合金屬網(wǎng)分析師胡凱說。
鋼廠喜憂不同
國家發(fā)改委工業(yè)司副司長熊必琳對《財經(jīng)》記者表示，從2003年起，鐵礦石價格已連續(xù)六年上調(diào)，且必然要傳導(dǎo)鋼材價格上漲。業(yè)內(nèi)人士預(yù)期，由此還將可能帶動礦石現(xiàn)貨、煤炭、海運(yùn)等相關(guān)成本價格進(jìn)一步上漲。
這種趨勢在2007年已經(jīng)出現(xiàn)。根據(jù)發(fā)改委的數(shù)據(jù)，截至2007年12月末，進(jìn)口鐵礦石現(xiàn)貨到岸價格平均同比上漲199％；國內(nèi)焦炭價格比年初上漲50％；運(yùn)費方面，巴西、澳大利亞及印度至中國的平均海運(yùn)費比年初都翻了一番以上。
“在假設(shè)運(yùn)費不變的條件下，以澳大利亞、巴西進(jìn)口礦價格上漲65％的情況計算，我國鋼鐵行業(yè)成本將上升約710億元，平均每噸鋼成本上升414元/噸。”發(fā)改委一份研究結(jié)果顯示。
對于這一形勢，鋼鐵生產(chǎn)商們則有喜有憂：如鞍鋼集團(tuán)、馬鋼、包鋼、太鋼等，擁有較多自有礦石資源，對協(xié)議礦及現(xiàn)貨礦依賴較小，鐵礦石大幅漲價后，其競爭優(yōu)勢反而越發(fā)凸顯；類似寶鋼等完全依靠長期協(xié)議礦的企業(yè)，由于長期協(xié)議礦價仍遠(yuǎn)低于現(xiàn)貨價格，并且一般會鎖定長期海運(yùn)價格，漲價后雖然成本上漲，但其綜合成本仍然低于中小鋼鐵企業(yè)；受影響最大的是如沙鋼集團(tuán)這樣既沒有自有礦山，又沒有簽訂長期合同，大量采購現(xiàn)貨的鋼企。
比鐵礦石漲價影響更大的是運(yùn)價瘋狂上漲。2007年，巴西至中國平均運(yùn)費比上年上漲115％，澳大利亞至中國平均運(yùn)費比上年上漲106％。2007年12月，巴西到中國鐵礦石運(yùn)費一度達(dá)92美元/噸。因此，寶鋼正學(xué)習(xí)日本經(jīng)驗，未雨綢繆鎖定未來海運(yùn)費成本。
2月21日，寶鋼與中國海運(yùn)集團(tuán)總公司旗下的干散貨運(yùn)輸企業(yè)中海發(fā)展股份有限公司合資組建了鐵礦石運(yùn)輸公司。同時，雙方還簽署了長期包運(yùn)合同，未來合資公司將投入五艘船，專為寶鋼運(yùn)輸鐵礦石，合同期長達(dá)10年-15年。至2015年年末，合資公司總運(yùn)力預(yù)計將翻一番，達(dá)到300萬載重噸左右。
作為轉(zhuǎn)移成本的最直接做法，鋼鐵企業(yè)可調(diào)高鋼材價格，將成本上漲轉(zhuǎn)嫁到下游。宣布接受淡水河谷漲價幅度三天之后，2月25日，寶鋼就調(diào)高2008年二季度鋼鐵產(chǎn)品價格，其中熱軋、冷軋（鋼）均上調(diào)800元/噸，上調(diào)幅度分別為21％和17％，寬厚板、熱鍍鋅板、電工板分別上調(diào)800元/噸、1000元/噸和600元/噸，上調(diào)幅度為10％-20％。
沙鋼也于2月14日宣布調(diào)價，主要品種都上調(diào)了100元-300元/噸不等，同日包鋼也大幅上調(diào)3月份鋼價。
實際上，漲價在談判之前已經(jīng)開始。2007年11月，寶鋼就提高了2008年一季度鋼材價格，其中，熱軋和冷軋每噸分別上調(diào)300元和200元，寬厚板每噸上漲500元。武鋼也在一季度連續(xù)三次上調(diào)出廠價。
根據(jù)國泰君安研究報告，以此次鐵礦石協(xié)議價格上漲65％計算，鋼材平均每噸成本約上升309元；如果不考慮匯率變化影響，并假設(shè)2008年海運(yùn)費平均價格相比2007年均價上漲20％，焦炭價格上漲40％，那么鋼企生產(chǎn)成本將平均增加573元/噸。
“雖然鐵礦石協(xié)議價格上漲65％，還是比現(xiàn)貨市場價格每噸便宜40多美元。”蘭格鋼鐵網(wǎng)分析師王國清博士對《財經(jīng)》記者表示，“鐵礦石漲價完全可能成為一個由頭，一些大型鋼鐵企業(yè)通過鋼材漲價覆蓋成本上漲，甚至是進(jìn)一步擴(kuò)大盈利空間。”
但是，中小型鋼鐵企業(yè)生存環(huán)境將更加惡劣。國都證券行業(yè)研究員段振軍認(rèn)為，大型鋼廠通過長期合同鎖定了成本，其平均成本要比依賴現(xiàn)貨市場的中小鋼鐵廠的成本低400元人民幣/噸。在中小鋼鐵企業(yè)相對集中的河北、山西等地，已有企業(yè)因成本壓力選擇停產(chǎn)。
中國鋼鐵尋機(jī)待變
新的價格一經(jīng)宣布，國內(nèi)中小鋼鐵廠商一片怨聲載道。
業(yè)內(nèi)資深人士指出，過去談判的鐵礦石價格只有一個，這次卻根據(jù)礦石品位差異變成了兩個，實際上是日本企業(yè)給中國企業(yè)留下的一個花招；原因是日本企業(yè)技術(shù)水平高，采購的多為價格較低的低品位礦，而中國的中小鋼企采購的多為高品位礦，因此成為此次漲價的最大受害者。
但這恰與中國淘汰落后產(chǎn)能的政策暗相符合，因此政府層面并未對漲價過多指責(zé)。根據(jù)國家發(fā)改委統(tǒng)計，2007年，全國鋼鐵產(chǎn)量仍在以兩位數(shù)以上的幅度增長，但增幅已有所回落。不過，這距離發(fā)改委的目標(biāo)仍很遙遠(yuǎn)。
“自2005年以來已連續(xù)六次出臺鋼材出口調(diào)控政策，從減退稅到加關(guān)稅，可鋼鐵出口還照樣激增。”發(fā)改委工業(yè)司副司長熊必琳說。他并不認(rèn)同“中國要做世界鋼鐵供應(yīng)商”的看法，因為中國鋼鐵產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不合理，出口附加值明顯偏低，很多新增產(chǎn)能都是落后產(chǎn)能，在國外承受很大的反傾銷壓力。
早在 2005年，國家發(fā)改委就頒布《鋼鐵產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策》，對淘汰落后產(chǎn)能提出要求。據(jù)熊必琳介紹，2007年，發(fā)改委先后分兩批與28個鋼鐵生產(chǎn)省（區(qū)、市）簽訂責(zé)任書，明確了淘汰落后產(chǎn)能的目標(biāo)和責(zé)任。此外，還通過宏觀調(diào)控手段，如加征出口關(guān)稅控制低端鋼鐵產(chǎn)品出口。
熊必琳介紹，2007年全年淘汰落后煉鐵能力4659萬噸，煉鋼能力3747萬噸，超額完成國務(wù)院下達(dá)的淘汰煉鐵能力3000萬噸和煉鋼能力3500萬噸的目標(biāo)，他預(yù)計2008年還將繼續(xù)。
蘭格鋼鐵網(wǎng)分析師王國清分析認(rèn)為，隨著國家出口稅收政策的調(diào)整、淘汰落后產(chǎn)能政策的落實以及國外反傾銷機(jī)制的啟動，鋼材出口過快增長將得到抑制，低附加值鋼鐵產(chǎn)品產(chǎn)能過剩的局面將進(jìn)一步顯現(xiàn)，這使得中小企業(yè)處境雪上加霜。
“目前國家的產(chǎn)業(yè)政策就是‘限小扶大’，將會有更多的中小鋼企面臨淘汰。”王國清說。
2005年的《鋼鐵產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策》也提出，支持鋼鐵企業(yè)向集團(tuán)化方向發(fā)展，通過各種方式進(jìn)行戰(zhàn)略重組，提高產(chǎn)業(yè)集中度，設(shè)想到2010年國內(nèi)排名前十位的鋼鐵企業(yè)集團(tuán)的鋼鐵產(chǎn)量占全國產(chǎn)量比例爭取達(dá)到50％以上，2020年爭取達(dá)到70％以上。
熊必琳表示，鋼企重組已成國內(nèi)共識，并且目前鋼鐵行業(yè)普遍效益良好，去年全行業(yè)純利潤達(dá)1900億元，也給大型國有鋼鐵企業(yè)開展重組提供條件。
“寶鋼去年凈利潤300多億元，武鋼60多個億，鞍鋼100億多，完全有能力去重組。”熊必琳說。
不過，目前國內(nèi)鋼鐵企業(yè)兼并重組的效果并不理想，其主要阻力仍是來自地方政府，在旺盛的市場需求刺激下，地方增加產(chǎn)能的沖動猶在。
業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，中國鋼鐵產(chǎn)業(yè)的并購始于2005年國家產(chǎn)業(yè)政策的驅(qū)動，但更嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)來自于市場，全球鋼鐵及礦業(yè)巨頭的整合都在加快中國鋼鐵產(chǎn)業(yè)的并購步伐。
《企業(yè)會計準(zhǔn)則第9號――職工薪酬》及修改后《企業(yè)財務(wù)通則》規(guī)定，企業(yè)執(zhí)行《企業(yè)財務(wù)通則》后不再計提應(yīng)付福利費。但不允許企業(yè)計提應(yīng)付福利費并不是禁止企業(yè)發(fā)放福利，只是要求企業(yè)發(fā)放的福利費不再通過應(yīng)付福利費核算，而是直接通過“應(yīng)付職工薪酬”科目核算。同時，發(fā)放職工福利標(biāo)準(zhǔn)不再是14％，而是根據(jù)企業(yè)效益或成本承受能力實施福利計劃。
[例1]2008年1月，甲公司當(dāng)月發(fā)放應(yīng)付工資100萬元。其中生產(chǎn)工人工資60萬元，車間管理人員工資10萬元，公司行政管理部門人員30萬元。根據(jù)上年企業(yè)實際發(fā)放的職工福利情況，公司預(yù)計2008年應(yīng)承擔(dān)的職工福利義務(wù)金額為職工工資總額的2％，福利受益對象為上述所有人員。
借：生產(chǎn)成本
612000
制造費用
102000
管理費用
306000
貸：應(yīng)付職工薪酬――工資
1000000
――職工福利
20000
二、非貨幣性職工薪酬處理
企業(yè)以自產(chǎn)產(chǎn)品作為非貨幣性職工福利提供給職工的，應(yīng)按該產(chǎn)品公允價值和相關(guān)稅費計量應(yīng)計入成本費用的職工薪酬金額，并確認(rèn)為主營業(yè)務(wù)收入，其銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)和相關(guān)稅費的處理與正常商品銷售相同。但由于非貨幣利也是職工薪酬的一部分，作為職工個人所得應(yīng)按規(guī)定計算職工個人應(yīng)交納的個人所得稅，從當(dāng)月發(fā)放的工資中扣除。
[例2]甲公司為一家電制造企業(yè)，共有職工200名，2008年1月除了發(fā)放工資外，還為每名職工作為春節(jié)福利發(fā)放液晶彩電l臺，每臺彩電成本2000元，不含稅價格為3000元，適用增值稅稅率為17％。假定200名職工中：車間工人100名；車間管理人員10名；行政管理人員90名。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，企業(yè)根據(jù)職工工資收入情況計算，因發(fā)放彩電應(yīng)交納個人所得稅63400元。
(1)發(fā)放職工福利
借：生產(chǎn)成本
351000
制造費用
35100
管理費用
315900
貸：應(yīng)付職工薪酬――非貨幣利
702000
借：應(yīng)付職工薪酬――非貨幣利
702000
貸：主營業(yè)務(wù)收入
600000
應(yīng)交稅費――應(yīng)交增值稅(銷項稅額)102000
(2)實際發(fā)放彩電時
借：主營業(yè)務(wù)成本400000
貸：庫存商品400000
(3)代扣職工個人應(yīng)交所得稅
借：應(yīng)付職工薪酬――工資
63400
貸：應(yīng)交稅費――直交個人所得稅
63400
三、長期合同發(fā)放的職工薪酬處理
企業(yè)以低于取得資產(chǎn)或服務(wù)成本的價格向職工提供資產(chǎn)或服務(wù)時，應(yīng)將低于成本的差額在長期合同期內(nèi)分別處理：規(guī)定了職工在取得該資產(chǎn)或服務(wù)后最低工作年限的，企業(yè)應(yīng)將該項差額作為長期待攤費用處理，并在合同或協(xié)議規(guī)定的服務(wù)年限內(nèi)平均攤銷，根據(jù)受益對象分別計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益；未規(guī)定職工在取得該資產(chǎn)或服務(wù)后最低工作年限的，企業(yè)應(yīng)將該項差額作為企業(yè)對職工以前提供服務(wù)成本的一種補(bǔ)償，直接計入當(dāng)期損益。
[例3]甲公司為一家電制造企業(yè)，共有職1200名，2008年1月公司為職工購買200套全新公寓以優(yōu)惠價格賣給職工。假定其中車間工人100名，車間管理人員10名，行政管理人員90名。公司為車間工人購買住房平均每套50萬元，按40萬元賣給職工；為車間管理人員購買住房平均每套100萬元，按80萬元賣給職工；為行政管理人員購買住房平均每套150萬元，按130萬元賣給職工。售房協(xié)議規(guī)定職工自取得住房后必須在公司服務(wù)10年。
(1)公司出售住房時的賬務(wù)處理
借：銀行存款[(4000+800+11700)萬元]165000000
長期待攤費用[(1000+200+1800)萬元]30000000
貸：固定資產(chǎn)[(5000+1000+13500)萬元]195000000
(2)出售房屋的10年間，分10年攤銷
借：生產(chǎn)成本
1000000
制造費用
200000
管理費用
1800000
貸：應(yīng)付職工薪酬
3000000
借：應(yīng)付職工薪酬
3000000
貸：長期待攤費用
3000000
闡述了我國鋼鐵行業(yè)的現(xiàn)狀以及人民幣匯率變動對作為國家經(jīng)濟(jì)命脈的鋼鐵行業(yè)在國際貿(mào)易中產(chǎn)生的影響進(jìn)行了舉例分析，并提出了相應(yīng)的建議。同時，也提出了人民幣匯率變動對鋼鐵行業(yè)發(fā)展的深遠(yuǎn)意義。
【關(guān)鍵詞】
人民幣匯率變動；鋼鐵行業(yè)影響；建議
我國鋼鐵行業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的命脈和支柱產(chǎn)業(yè)，隨著我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，鋼鐵行業(yè)的地位與作用日益重要。同時在全球一體化和國際分工細(xì)化下，鋼鐵行業(yè)在國際貿(mào)易中受人民幣匯率變動的影響也是深遠(yuǎn)的。
1的現(xiàn)狀以及人民幣匯率變動對鋼鐵行業(yè)影響
雖然我國鋼鐵行業(yè)的發(fā)展舉世矚目，但在產(chǎn)量快速增長的同時，我國不斷推進(jìn)匯率制度改革，人民幣匯率波動空間增大，其中鋼鐵行業(yè)在國際貿(mào)易中簽訂的長期合約將面臨比過去更加嚴(yán)峻的考驗。匯率隨時變化，不可預(yù)測，所以進(jìn)出口企業(yè)必須建立完善的企業(yè)風(fēng)險規(guī)避體系。雖然對于簽訂短期鋼鐵貿(mào)易合同來說，影響不是特別大，但對于6個月以上的長期合同就不能同日而語了，風(fēng)險也很難控制。
我是一名來自鋼鐵行業(yè)的基層財務(wù)人員，針對近年來我單位參與鋼鐵行業(yè)國際分工，與澳大利亞、印度等國的鋼鐵國際貿(mào)易，深刻感受到匯率變動對鋼鐵行業(yè)的深遠(yuǎn)影響。2006年以來，我單位先后與印度鋼鐵公司簽訂了多項關(guān)于提供高爐噴煤備件的合同，合同金額達(dá)到500多萬美元。由于是長期合同，印度鋼鐵公司又是分批付款，付款期限較長，本來在1美元比8點多元人民幣基礎(chǔ)上到現(xiàn)在的1美元比6點多元人民幣的變化，可以說是損失慘重。2008年的金融危機(jī)，也使鋼鐵行業(yè)遭受重創(chuàng)，到現(xiàn)在都沒有緩解過來，致使現(xiàn)在整個鋼鐵行業(yè)極度低迷。
人民幣匯率變動從某種意義上來說已經(jīng)破壞了我國鋼鐵生產(chǎn)企業(yè)的生存環(huán)境。人民幣升值，若是連續(xù)的匯率升高，那么我國的通貨緊縮就會壓力更大，也削減了我國鋼鐵生產(chǎn)企業(yè)的利潤。物價提高，勢必影響到對鋼材的需求，給我國鋼材的內(nèi)銷帶來一定的困難，致使許多鋼鐵廠商不能賺取利潤，不利于鋼鐵企業(yè)成長與發(fā)展，最終國民經(jīng)濟(jì)會受到一定的影響。
2人民幣匯率變動對鋼鐵行業(yè)影響的建議
2.1 減少我國以進(jìn)口鐵礦石為主的鋼鐵企業(yè)的采購數(shù)量。根據(jù)有關(guān)資料表明，現(xiàn)在我國大約有35%左右的鐵礦石依賴于進(jìn)口，而以鐵礦石為主要原料的占鋼材成本的3545%。包括寶鋼、武鋼、馬鋼等企業(yè)。他們采購的鐵礦石進(jìn)口和國內(nèi)采購的比例大約是6：4。所以我國鋼鐵生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)該減少進(jìn)口鐵礦石的采購數(shù)量，積極開采挖掘我國的自有礦山，減少對國外進(jìn)口鐵礦石的依賴性。
2.2 降低我國從國外進(jìn)口優(yōu)質(zhì)或特種鋼材支付的美元以利于我國進(jìn)口鋼材。我國是鋼鐵生產(chǎn)大國，鋼鐵總產(chǎn)量居世界第一位。但與美日等世界鋼鐵巨頭相比，我國還缺乏世界頂尖級的鋼鐵超大型企業(yè)，尤其是在優(yōu)質(zhì)高價鋼材生產(chǎn)和加工技術(shù)等方面較為薄弱。人民幣升值，美元貶值，我國的國際購買力增強(qiáng)，有利于我國進(jìn)口鋼材。
2.3 鋼鐵行業(yè)要樹立匯率風(fēng)險預(yù)警意識，建立匯率風(fēng)險管理的工作制度。國際金融環(huán)境風(fēng)云詭譎、變幻莫測，國內(nèi)的鋼鐵生產(chǎn)行業(yè)必須要有前瞻性、預(yù)見性、及時洞察人民幣匯率變動對鋼鐵行業(yè)帶來的深遠(yuǎn)影響。鋼鐵行業(yè)只有熟練掌握在國際貿(mào)易中規(guī)避人民幣匯率變動風(fēng)險的規(guī)律才能對匯率變動的內(nèi)外因素進(jìn)行分析、綜合判斷、減少損失。建立匯率風(fēng)險管理的工作機(jī)制、風(fēng)險管理管控的方法及應(yīng)對方案才能更好地讓鋼鐵行業(yè)在國際貿(mào)易中得到實惠。
2.4 鋼鐵行業(yè)在簽訂國際貿(mào)易合同時應(yīng)當(dāng)選擇恰當(dāng)?shù)慕Y(jié)算貨幣、合同價格和結(jié)算方式等，適當(dāng)?shù)胤稚⒔灰罪L(fēng)險。鋼鐵行業(yè)應(yīng)該根據(jù)匯率變動的不穩(wěn)定性和時間延滯性以及匯率變動的走向和國際經(jīng)濟(jì)大環(huán)境背景下選擇更為恰當(dāng)?shù)慕Y(jié)算貨幣、合同價格、結(jié)算方式等，合理地分散交易風(fēng)險。例如，鋼鐵產(chǎn)品在出口過程中與外商訂立合同時，若結(jié)算幣種出現(xiàn)貶值趨勢，即可適當(dāng)提高出口價格或與進(jìn)口商共同分擔(dān)匯率損失；若結(jié)算幣種出現(xiàn)升值趨勢，那么我國進(jìn)口的鋼鐵企業(yè)可以要求出口商降低進(jìn)口商品價格，以增加進(jìn)口，只有這樣才能更好地規(guī)避和分散匯率變動帶來的風(fēng)險。
3人民幣匯率變動對鋼鐵行業(yè)發(fā)展的意義
3.1 人民幣升值間接地提醒地方政府應(yīng)對扶植的當(dāng)?shù)劁撹F產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)思路進(jìn)行轉(zhuǎn)換并促進(jìn)鋼鐵行業(yè)產(chǎn)品的內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整。人民幣升值后，地方政府對扶植當(dāng)?shù)劁撹F生產(chǎn)企業(yè)的發(fā)展問題暴露的一覽無余。從某種意義上說，地方政府盲目進(jìn)行粗線條的地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)并沒有使鋼鐵行業(yè)得到很好地發(fā)展，反而讓鋼鐵行業(yè)的問題越來越嚴(yán)重。所以作為當(dāng)?shù)氐牡胤秸畱?yīng)該從鋼鐵行業(yè)的特點、發(fā)展?fàn)顩r出發(fā)，積極加強(qiáng)鋼鐵企業(yè)技術(shù)革新和對自身優(yōu)勢的潛在挖掘，更好地引導(dǎo)當(dāng)?shù)劁撹F企業(yè)盡快實現(xiàn)生產(chǎn)模式的根本性變革，抓住機(jī)遇調(diào)整鋼鐵產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，同時也可以通過資產(chǎn)重組或聯(lián)合，向規(guī)模經(jīng)濟(jì)發(fā)展，加入到國際深層次分工的競爭隊伍中，提高我國鋼鐵企業(yè)在世界范圍的影響力。
3.2 人民幣匯率變動可以使鋼鐵行業(yè)加快國際化經(jīng)營步伐。人民幣匯率變動可以讓國內(nèi)的鋼鐵行業(yè)看到新的轉(zhuǎn)機(jī)，并加快向海外進(jìn)軍的國際化經(jīng)營戰(zhàn)略，充分利用人民幣升值空間帶來的優(yōu)勢促進(jìn)擴(kuò)大多邊貿(mào)易，參與全球化鋼鐵分工。這樣既可以提高我國鋼鐵行業(yè)對人民幣匯率變動的反應(yīng)能力，又能夠確立參與全球化鋼鐵行業(yè)的生產(chǎn)加工體系，還可以加快我國鋼鐵材料及備件的出口，增加創(chuàng)匯收入，提高國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平。
4結(jié)束語
綜上所述，人民幣匯率變動對我國鋼鐵行業(yè)的影響意義深遠(yuǎn)。我國是鋼鐵生產(chǎn)大國，在世界鋼鐵行業(yè)中也占有重要的地位。為了我國鋼鐵行業(yè)長期不斷的發(fā)展以及引領(lǐng)世界的鋼鐵潮流，必須十分重視人民幣匯率變動對鋼鐵行業(yè)的影響。從長遠(yuǎn)來看，鋼鐵行業(yè)應(yīng)該建立中長期匯率變動風(fēng)險的防范措施和方案，必須從長遠(yuǎn)考慮中長期鋼鐵行業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整。我國鋼鐵行業(yè)可以采取提高產(chǎn)品的附加值，通過技術(shù)創(chuàng)新和個性化戰(zhàn)略，克服人民幣升值帶來的不利影響。加快鋼鐵行業(yè)的海外貿(mào)易發(fā)展，開發(fā)和研制出適應(yīng)時代變化的鋼鐵產(chǎn)業(yè)新產(chǎn)品，擴(kuò)大多邊貿(mào)易、賺取超額利潤，同時帶動本國國內(nèi)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展水平，讓中國的鋼鐵行業(yè)繼續(xù)屹立于世界的巔峰。
參考文獻(xiàn)：
[1]
盧萬青，陳建梁.人民幣匯率變動對我國經(jīng)濟(jì)增長影響的實證研究.金融研究，2007（2）
【關(guān)鍵詞】供應(yīng)鏈 采購合同 規(guī)避風(fēng)險
【中圖分類號】f253.2 【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】a 【文章編號】1673-8209(2010)06-00-01
當(dāng)今的市場競爭已不是單個企業(yè)間的競爭,而是一條供應(yīng)鏈與另一條供應(yīng)鏈之間的競爭。全球化、技術(shù)發(fā)展、信息爆炸以及新經(jīng)濟(jì)體的出現(xiàn)使得企業(yè)之間必須要更密切地合作和信息資源共享以便提高整個供應(yīng)鏈的競爭力。這使得采購活動將在企業(yè)間更多、更廣泛的競爭。特別那些對采購價格依賴程度較高、生產(chǎn)周期較長的企業(yè),有時其產(chǎn)品還沒有出廠,就由于原料采購價格的大幅變動,使得企業(yè)蒙受巨大損失。通過采購合同的形式對于企業(yè)采購活動進(jìn)行科學(xué)的管理,是當(dāng)今采購合同的主要發(fā)展方向。
1 采購合同基本特性
采購合同是采購方與供應(yīng)方雙方談判協(xié)商一致同意而簽訂的調(diào)整供需關(guān)系的協(xié)議。采購合同是雙方解決糾紛的依據(jù),也是法律上雙方權(quán)利和義務(wù)的證據(jù),雙方當(dāng)事人都應(yīng)遵守和履行采購合同。采購合同的特征:(1)當(dāng)事人雙方訂立的采購合同,是以轉(zhuǎn)移財產(chǎn)所有權(quán)為目的。(2)采購人取得合同約定的標(biāo)的物,必須支付相應(yīng)的價款.(3)采購合同是雙務(wù)、有償合同。雙方互有義務(wù),供貨人應(yīng)當(dāng)保質(zhì)、保量、按期交付合同訂購的標(biāo)的物,采購人應(yīng)當(dāng)按合同約定的條件接收標(biāo)的物并及時支付貨款.(4)買賣合同是諾成合同。除了法律有特殊規(guī)定的情況外,當(dāng)事人在合同上簽字蓋章合同即成立,并不以實物的交付為合同成立的條件。
2 采購在供應(yīng)鏈中的重要地位和作用
高效的采購對于企業(yè)優(yōu)化運(yùn)作、控制成本、提高質(zhì)量以及持續(xù)性盈利等方面至關(guān)重要。專業(yè)生產(chǎn)能夠更加發(fā)揮其巨大的作用,企業(yè)越來越關(guān)注于自己的核心業(yè)務(wù),而將非核心業(yè)務(wù)外包,從而增加了企業(yè)采購的比重,使得采購及其管理的作用越來越重要。
2.1 采購在供應(yīng)鏈供應(yīng)關(guān)系中的作用
任何企業(yè)的最終目的都是為了滿足客戶的需求并獲得最大的利潤,企業(yè)要獲取較大的利潤需要采取很多措施,如降低管理費用、提高工作效率,加快物料和信息的流動,提高生產(chǎn)效率、縮減交貨周期等,因此,企業(yè)可選擇恰當(dāng)?shù)墓?yīng)商,同時將供應(yīng)商納入自身的生產(chǎn)經(jīng)營過程,將采購及供應(yīng)商的活動看作是自身供應(yīng)鏈的一個有機(jī)組成,形成合作伙伴關(guān)系,進(jìn)一步實現(xiàn)信息共享策略。
2.2 采購在供應(yīng)鏈成本中的作用
由于信息發(fā)達(dá)和世界經(jīng)濟(jì)高度自由化的結(jié)果,過去企業(yè)借助技術(shù)領(lǐng)先,市場壟斷等所塑造的超額制造或銷售利潤正快速消失,加上消費者主義風(fēng)起云涌,偏高的產(chǎn)品售價,將在保護(hù)弱者的呼聲下逐步退讓,終于導(dǎo)致企業(yè)必須以降低采購成本,來代替提高售價,達(dá)到提升利潤的目的。
3 供應(yīng)鏈風(fēng)險是當(dāng)今企業(yè)面臨的最主要風(fēng)險
供應(yīng)鏈風(fēng)險是指供應(yīng)鏈中的生產(chǎn)和物流要素給企業(yè)帶來的經(jīng)濟(jì)損失,包括采購、庫存、分銷、配送等風(fēng)險源。供應(yīng)鏈風(fēng)險直接影響企業(yè)的運(yùn)營效率,對企業(yè)的業(yè)績和競爭力產(chǎn)生重大的影響。企業(yè)面臨的供應(yīng)鏈風(fēng)險有供應(yīng)風(fēng)險、價格風(fēng)險、庫存風(fēng)險、需求風(fēng)險、運(yùn)輸風(fēng)險以及金融產(chǎn)品風(fēng)險等等。現(xiàn)代企業(yè)必須具有供應(yīng)鏈風(fēng)險管理的能力。
在全球化競爭使產(chǎn)品的生命周期不斷縮短,技術(shù)創(chuàng)新日新月異,顧客需求的及時性不斷提高,這些原因使得供應(yīng)鏈的不確定性不斷增加。隨著技術(shù)不斷進(jìn)步和各種新型經(jīng)濟(jì)體的不斷涌現(xiàn),供應(yīng)鏈風(fēng)險管理的重要性以及難度都將同時增加。供應(yīng)鏈的安全、穩(wěn)定、效率等問題已成為決定企業(yè)生存發(fā)展的決定性因素。經(jīng)過供應(yīng)鏈成員的多重博弈,在競爭與合作并存的大環(huán)境之下,如何快速地搜索、挖掘、配置所有可利用的資源,是實現(xiàn)企業(yè)利益最大化的關(guān)鍵要素。
4 供應(yīng)鏈采購合同是供應(yīng)鏈風(fēng)險管理的新方向
供應(yīng)鏈采購合同是指應(yīng)用各種管理思想、理論方法,設(shè)計組合、執(zhí)行和管理一批不同采購合同(如定量合同、期權(quán)合同、柔性合同或現(xiàn)貨市場采購等)中合同的參數(shù),以使采購企業(yè)實現(xiàn)降低供應(yīng)鏈風(fēng)險、降低成本和提高服務(wù)服務(wù)水平的目標(biāo)。
4.1 研究供應(yīng)鏈采購合同的重要意義
企業(yè)的戰(zhàn)略、商業(yè)運(yùn)作過程和項目的開發(fā)通過同采購合同緊密聯(lián)系起來,使得企業(yè)能夠根據(jù)合同需要分配企業(yè)的資源;供應(yīng)鏈采購合同使得企業(yè)能根據(jù)已有合同基礎(chǔ),評價增加一個新合同對公司總體利益和風(fēng)險的影響;供應(yīng)鏈采購合同使得整個風(fēng)險分析能夠同企業(yè)目標(biāo)和風(fēng)險管理實踐緊密聯(lián)系在一起。
4.2 供應(yīng)鏈采購合同可以降低供應(yīng)鏈風(fēng)險
基于產(chǎn)品組合管理的采購合同戰(zhàn)略管理為企業(yè)提供了一個非常清晰的供應(yīng)商組合,可以使得采購商有效配置企業(yè)資源、有效控制供應(yīng)鏈存在的一些戰(zhàn)略風(fēng)險,如供應(yīng)風(fēng)險、庫存風(fēng)險等。
4.3 供應(yīng)鏈采購合同管理決策
供應(yīng)鏈采購合同管理決策是一門嶄新的決策技術(shù)。傳統(tǒng)的采購人才已經(jīng)不能適應(yīng)新時期的采購管理。對采購人員不僅要求有運(yùn)營方面的知識,還要求具備金融領(lǐng)域的知識,因為采購合同組合管理已經(jīng)成為采購管理和金融管理相結(jié)合的產(chǎn)物。為更有效地指導(dǎo)企業(yè)提升采購合同管理決策的能力,必須明確供應(yīng)鏈采購合同管理決策的主要功能和決策方法。該功能架主要包括數(shù)據(jù)管理和編輯、優(yōu)化和決策支持等3部分功能。在決策中,績效目標(biāo)主要指財務(wù)目標(biāo)、運(yùn)營目標(biāo)、顧客關(guān)系目標(biāo)和風(fēng)險忍受度等;資源可用性主要指企業(yè)產(chǎn)能、庫存水平、資源限制等;現(xiàn)有合同指當(dāng)前存在合同的合同義務(wù)和重要事件等;單個合同的影響指收益預(yù)測和收益概率分布等;組合合同的影響指對其它合同的影響、風(fēng)險指示等;最優(yōu)合同策略指合同期限、價格、服務(wù)水平分析、期權(quán)、懲罰條款、再談判條件等。決策方法主要有,第一、期權(quán)合同和長期合同采購組合管理決策。主要指采購商通過期權(quán)合同和長期合同組合向同一供應(yīng)商采購物品,綜合控制價格風(fēng)險、庫存風(fēng)險和顧客服務(wù)風(fēng)險等的決策策略。第二、期權(quán)合同與現(xiàn)貨市場采購組合管理決策。采購商對非戰(zhàn)略采購物品選擇現(xiàn)貨市場采購,將面臨成本風(fēng)險和需求風(fēng)險,所以采購商可能選擇應(yīng)用期權(quán)合同與現(xiàn)場市場采購的組合進(jìn)行采購。第三、多個期權(quán)合同采購組合管理決策。在非戰(zhàn)略采購問題中,采購商會面對多個供應(yīng)商提供多個期權(quán)合同的采購問題,并且不同供應(yīng)商會提供不同期權(quán)價格和不同執(zhí)行價格。
總之,現(xiàn)代企業(yè)為提高競爭能力和生產(chǎn)效率不斷精瘦供應(yīng)鏈的庫存,這使得供應(yīng)鏈自身的風(fēng)險不斷增加。因此供應(yīng)鏈風(fēng)險管理的決策技術(shù)和方法顯得尤為重要。而企業(yè)的采購風(fēng)險包涵了絕大部分的供應(yīng)鏈風(fēng)險,因而科學(xué)采購管理決策可以有效降低供應(yīng)鏈風(fēng)險、提高供應(yīng)鏈效率。本文提出的基于供應(yīng)鏈采購合同研究,使得企業(yè)可以同時考察不同來源的風(fēng)險和不確定性,以期達(dá)到使用供應(yīng)鏈采購合同來控制企業(yè)的總體風(fēng)險的目的。
參考文獻(xiàn)
[1] 楊德禮,何勇等.供需鏈契約研究進(jìn)展[j],管理學(xué)報,2006,3(1),117-125.
用人單位(甲方)：_________
地址：_____________________
郵政編碼：_________________
職工(乙方)：_____________
住址：_____________________
郵政編碼：_________________
身份證號碼：_______________
甲方_________因生產(chǎn)(工作)需要，招(聘)用_________(簡稱乙方)為本企業(yè)職工。雙方根據(jù)平等自愿、協(xié)商一致的原則，訂立勞動合同，確定勞動關(guān)系，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)，并共同遵守履行。
一、合同期限
(一)本合同自_________年_________月_________日起生效。本合同有效期經(jīng)甲、乙雙方商定，采取下列第_________種形式：
1.無固定終止期限(即長期合同，但可按本合同第九條變更、解除和終止)。
2.合同有效期限_________年，至_________年_________月_________日止。
3.合同期限至_________工作(任務(wù))完成時終止，其完成的標(biāo)志事件是_________。
(二)新招收、調(diào)入、統(tǒng)一分配人員的勞動合同自生效之日起_________個月內(nèi)為試用期。
(三)本合伺由甲乙雙方各存一份。鑒證時還需交鑒證機(jī)構(gòu)一份。均具有同等效力。
二、工作任務(wù)
(一)乙方生產(chǎn)(管理)工種(崗位)：_________。
(二)乙方完成甲方正常安排的生產(chǎn)(工作)任務(wù)。
三、工作時間
甲方實行國家規(guī)定的工作時間制度。甲方因生產(chǎn)、工作需要可安排乙方加班加點，但每月累計不得超過三十六小時，每個工作日連續(xù)加點不得超過三小時。
四、休假
乙方在合同期內(nèi)享受國家規(guī)定的節(jié)日、公休假日以及探親、婚喪、計劃生育、女職工勞動保護(hù)等有薪假期待遇。
五、勞動報酬
(一)乙方工資分配形式、標(biāo)準(zhǔn)：
1.工資標(biāo)準(zhǔn)、形式及調(diào)資辦法按企業(yè)依法制定的工資分配制度執(zhí)行;
2.乙方月工資收入，由甲方按企業(yè)工資制度，根據(jù)乙方工作業(yè)績、出勤和紀(jì)律情況，考核發(fā)放;
3.甲方在合同期內(nèi)，有權(quán)根據(jù)按勞分配原則及經(jīng)營指標(biāo)變化、經(jīng)濟(jì)效益高低，依法修改企業(yè)工資分配制度。
(二)甲方每月如期發(fā)放工資。
(三)甲方安排乙方加班，無法安排補(bǔ)休的，按國家規(guī)定發(fā)給加班工資。
(四)非因乙方原因所致的停工、停產(chǎn)期間，甲方按國家、省、市規(guī)定發(fā)給乙方停工工資或生活費。
六、保險福利待遇
(一)乙方原為本企業(yè)固定工或臨時工改(招)為合同制職工的，原符合本市規(guī)定的連續(xù)工齡，視為本企業(yè)工作年限。
(二)甲方按國家、省、市有關(guān)規(guī)定，給予女職工“五期”(經(jīng)期、孕期、產(chǎn)假期、哺乳期及更年期)的勞保福利待遇和乙方符合計劃生育子女以及保留原固定工經(jīng)確定的供養(yǎng)直系親屬的勞保醫(yī)療待遇。
(三)乙方患職業(yè)病或因工負(fù)傷醫(yī)療期間的保險福利待遇，甲方按本市有關(guān)規(guī)定執(zhí)行;醫(yī)療終結(jié)，經(jīng)市勞動鑒定委員會確認(rèn)，完全喪失勞動能力的，由甲方按規(guī)定給予辦理提前退休，部分喪失勞動能力的，按本市有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
