時間：2022-09-28 15:27:36
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇銀行信貸管理，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
1．1貸款流動性差
目前銀行信貸管理中存在的首要問題就是貸款的流動問題了，流動性差已經成為很多銀行信貸中的普遍通病了。某些客戶要求銀行發放貸款的時候往往還有一些貸款沒有還清，故再借新貸還舊貸，新貸變舊貸，舊貸到期以后再借新貸去還，最終形成一種惡性循環，致使貸款堆滯，流動性差，很難實現銀行的活躍化經營。在這樣利滾利、一筆接一筆的貸款項目下，不僅使得貸款客戶欠債越積越多，最終根本無力還清，只能破產或者逃走，這樣更使得銀行走進一個死胡同，在大量貸款沒有繳清的情況下還要進行貸款活動，可周轉資金越來越少，給銀行信貸資產管理帶來極大的風險，并且長期貸款沒有及時回收就會變成死賬、呆賬，嚴重影響到銀行的綜合效益，阻礙了銀行的長期發展。
1．2貸款集中程度高
在一些銀行的長期信貸客戶中，往往是極少的固定用戶占有了極大的貸款額度，貸款往往集中在一個小范圍的個人或企業中。銀行這樣做無非是為了讓貸款發放更有信用保障，貸款回收更簡單更輕松，但同時這樣做風險性也會非常大。因為這些小范圍客戶掌握著大部分的貸款額，一旦人員或企業出現什么問題，那么貸款催繳工作就會難上加難，銀行也就缺乏足夠的資金去進行后續的信貸活動，最終危害到的還是銀行本身。
1．3客戶種類固定
銀行行業信貸管理工作針對的客戶通常種類固定，都是一些相類似的企業或者個人，這與銀行的運營觀念是相掛鉤的。銀行會認為一些信用度良好的客戶可以長期保持，然后再根據客戶類型開拓一些類似的客戶群，這樣做固然能夠保證貸款回收工作的安逸和便捷，但同時因為客戶種類過于單一、資產風險抵抗能力不足而嚴重制約著銀行信貸管理的升級提高，對銀行的長久發展不見得是件好事。所以銀行目前要做的就是大力發展新類型客戶，擁有一批穩定忠實、抗風險能力強、實力雄厚的客戶群，在給他們大力提供信貸服務的同時也促進了銀行自身的發展，達到雙贏的局面。
1．4信貸信息不透明
我國銀行多是國有企業，長期陳舊老式的經營觀念和模式導致了信貸信息不透明，服務質量真實情況不能很好地展現給外界，缺乏相應的監督管理機構，內部數據不公開、不公正，與真實情況相差甚大，導致其信貸信息失真嚴重，不利于銀行完美地適應市場經濟大環境。如果長此以往，銀行必然陷入運營僵局。
2銀行信貸管理問題的應對策略
2．1加強信貸管理制度建設
工作對銀行信貸管理制度的完善和強化，主要包括兩個方面：一是針對目前銀行業普遍缺失的一些信貸管理制度體系要制定好相應的標準和規則，并完善詳細準確的相關步驟流程，同時確保執行力度夠大以保證相關流程步驟的正確認真實施，要綜合考慮到信貸業務的各方面風險情況才能進行下一步的服務，將銀行自身所需要承擔的風險降到最小；二是對現有的一些不足或遺漏的信貸業務流程進行調整和添加，強化銀行自身面對風險的辨別和應對能力，增強銀行綜合市場競爭力。
2．2調整信貸管理政策
針對銀行用戶類型過于單一這一問題，可以通過調整信貸管理政策，大力開拓新客戶這一有效對策來解決。通過制定信貸風險政策，將銀行信貸服務的門檻降低，擴大客戶種類，并保持一批以國有企業為主的忠實客戶，將客戶體系整體優化，加大信貸發放力度，可以保證銀行在適應現代市場環境的前提下大力發展，信貸服務項目不斷升級。
2．3運用新式管理手段，提高管理效率
從提高銀行信貸管理效率這一角度來看，可以采用設立二級信貸業務工作機構的方法來完成。二級信貸業務工作機構一般可以分為四種，評級授信、評估項目、審批貸款和后期追蹤四個功能，這些二級機構的設計，既可以將信貸管理體系不同部門機構之間銜接得更加緊密，使管理工作統一化，同時又相互制約、保持平衡，共同促進以保障銀行信貸管理工作的持續有效開展。
2．4加大不良貸款催繳力度
在銀行把貸款發放出去以后，如何合理高效地進行回收也是一項重要的工作內容。貸款長期積壓會變成不良貸款，對銀行是一種嚴重的損失，我們可以借鑒一些成功的銀行信貸模式來對不良貸款進行更好地處理。在發放貸款前要嚴格審查擔保資格，并將貸款分期發放出去；在貸款催繳過程中可以聯系當地相關部門來共同實施催繳工作，必要時候可以采用法律手段去強行繳收過期貸款，還可有效利用分期還款的方式來減輕銀行和還款人雙方的壓力；在不良貸款形成以后還可通過打包出售、還本免息等方法來盡量減小銀行損失。
關鍵詞：基層商業銀行；信貸風險；管理策略
隨著經濟政策環境的改變，使得商業銀行信貸風險與日俱增，嚴重影響商業銀行的正常發展。基層商業銀行作為企業資金的主要供給者，在貸前調查、審批把關、貸中審查、貸后管理等任何一個環節出現問題，都會給商業銀行帶來巨大的虧損。存貸款利率差額是我國商業銀行長期以來主要的利潤增長點，因為有風險的存在，才有可能獲得利潤，也就是說基層商業銀行信貸風險管理能力的高低，將直接影響商業銀行的盈利。
一、信貸風險概述
1.信貸風險的定義
本文研究的是廣義的信貸風險，貸款企業由于各種原因而不能按時歸還貸款本息，導致銀行預期收益目標與實際收益結果發生背離，銀行信貸資產遭受損失，常見有賠本風險、賠息風險、賠利風險三種形態。因此，信貸風險管理的目的不是規避或徹底消除風險，而是在能夠承擔風險的范圍內，追求經營利潤的最大化。2.信貸風險的分類根據1997年巴塞爾委員會出臺的《有效銀行監管的核心原則》規定，信貸風險依其產生原因的不同可以分為：信用風險、操作風險、市場風險、國家和轉移風險、流動性風險、聲譽風險、法律風險等七種類型，這就說明信貸風險是眾多類型風險的結合，具有一定的復雜性和綜合性。其中信用風險是商業銀行的主要風險，信用風險的防范與控制質量直接影響商業銀行的興衰與存亡。
二、當前基層商業銀行信貸風險管理存在的問題
1.信貸風險管理理念滯后
基層商業銀行對信貸風險管理的認識存在不足，管理意識淡化，沒有對信貸風險管理工作給予足夠的重視。由于商業銀行間競爭日益激烈，各基層商業銀行為保持市場份額、增加收人，不斷擴大信貸業務，而對信貸風險管理工作的開展缺乏持續性。這樣就出現了重市場、輕風險，重營銷、輕管理的現象，一旦經濟形勢下滑，信貸資產質量問題就會大量暴露。同時，多數基層商業銀行負責人沒有經歷過不良貸款集中爆發期，對大量信貸風險帶來的陣痛體會不深，憂患意識、風險意識、責任意識有所淡化，固有的風險觀、業績觀無法抵御經濟下行的沖擊，信貸風險暴露無遺。另外，很多基層商業銀行信貸風險管理缺少戰略規劃，沒有樹立全程控制的理念，更沒有與銀行發展戰略相結合，導致信貸風險管理效果不佳。
2.信貸風險管理制度不健全
商業銀行現行的多層級信貸風險管理制度是按照行政化要求制定的，體制機制性矛盾突出，難以適應我國經濟的快速增長和產業結構的調整升級。具體表現：（1）業務板塊切割過細，運作環節多、層級多，部門職責不清晰，職能交叉；（2）計量工具使用不夠合理，對信貸風險的評估、授信與債項審查、放款核準、押品估值與重估等各個環節不夠科學準確，市場響應效率低；（3）客戶經理將主要精力放在了盡職調查和檔案移存環節，而對客戶實地調查和貸后管理等工作卻顧及較少，不利于信貸風險的管控；（4）客戶經理為完成流程需要，對基礎材料造假或無實質意義的互保、聯保方式進行增信姑息遷就，導致信貸風險爆發。
3.信貸風險管理與信貸經營轉型未能同步推進
目前，基層商業銀行的信貸投放主要轉向小企業、貿易融資和個人貸款領域，但信貸風險防控能力建設、信貸業務模式、信貸運行機制未能與信貸轉型和業務發展同步推進，使得這些領域潛在的信貸風險比較集中。具體表現：（1）缺乏信貸經營標準，風險把控能力不強；（2）產品以短期為主，但短貸長用現象普遍，風險進一步放大，尤其是有些基層商業銀行過于依賴具體產品的技術要素，而忽略了企業的基本債項和資信分析，造成一些產能過剩的行業出現較多的信貸風險；（3）信貸風險管理的技術手段沒有得到相應升級，對關鍵風險點的管理還有欠缺。4.信貸風險管理基礎薄弱與西方發達國家相比，我國商業銀行信貸風險管理的基礎還較薄弱，管理模式也較粗放。具體表現：（1）信貸風險管理的理念、方法和技術有待創新，傳統信貸風險管理模式的防假、反假能力不足，尤其是對集團關聯客戶風險、交叉違約風險、關聯擔保風險等的識別作用不強，信貸管理系統還存在信息共享度低、數據挖掘應用能力較弱、資源整合程度較低、內部較為龐雜冗余等問題；（2）客戶經理依法合規經營意識較為薄弱，合規經營問題未得到有效控制，存在潛在的風險隱患；（3）隊伍建設有待加強。人員配置難以滿足信貸業務發展的要求，部分客戶經理處于滿負荷、超負荷運行狀態；同時，人員素質難以滿足信貸業務發展的要求，很多客戶經理為剛入職的新進員工，不具備客戶風險的識別能力或者辦理程度復雜的信貸業務。
三、基層商業銀行信貸風險管理策略
1.培育穩健的信貸風險管理文化
（1）樹立科學的發展觀、業績觀和風險觀，正確認識信貸風險防控的重要性和緊迫性，堅持信貸經營的風險導向，堅持審慎經營理念，堅持標本兼治、狠抓落實，確保信貸管理能力建設與信貸業務發展相適應。（2）樹立風險意識、責任意識和質量意識，杜絕績效考核激進導致的風險隱患，提升履職能力，強化信用風險質量管理意識。（3）樹立合規、誠信的經營理念，堅守安全性、流動性、效益性的“三性原則”，堅守前中后臺分離制度規則，堅守貸款三查制度，堅守銀行經營管理的鐵賬、鐵款、鐵規章的“三鐵原則”。（4）樹立責、權、利對等和盡職免責、失職追責的責任追究理念，強化風險責任意識，避免出現重貸輕管現象。
2.夯實信貸風險管理基礎
（1）加強客戶經理的信貸資質管理，制定客戶經理的資質管理制度，明確客戶經理的基本條件、資質認定標準和方式等，基層商業銀行主管要具備中高級信貸專業從業資格，并擁有一定數量具備資質的客戶經理隊伍，同時加強客戶經理的專業技能培訓，提高“專家治貸”水平。（2）構建信貸流程優化長效機制，統一業務流程處理，提升信貸管理效率，推動部門內部人員和流程的優化整合，重點控制實質風險，使客戶經理能及時把握客戶結算賬戶變化，預判風險，調整政策標準和業務授權，做到監督上收與審批下放同步到位。（3）加強基礎數據質量管理力度，識別與判斷風險客戶離不開行業數據庫的支持和保障，因此采集的客戶信息是否全面、真實和準確成為客戶評估的關鍵，這就需要前臺業務、授信審批、信貸管理、內控合規等部門要共同做好數據質量管理，確保基礎數據的完整準確。同時既要堅持經驗判斷與大數據分析相結合，又要運用合適的數據模型揭示潛在風險，真正起到預防的作用。
3.構建信貸風險管理的信息系統
（1）整合形成多維度信貸信息體系，通過各種手段，將信貸基礎數據信息、外部信息和信貸分析決策信息整合形成支持風險分析的信息體系，并將其編制成結構化數據，以方便于計算機進行信息集成、整合分析、數據挖掘和數學建模，從而實現對信用風險進行監控。（2）構建信用風險監控系統，將有效數據導入模型進行交易習慣分析，通過自動化處理從超越習慣的異常現象中發現風險，從而提高信貸管理質量和信貸決策的科學水平。（3）構建風險預警模型，利用收集、整合的銀行內外部信息，建立一個封閉式、總分行聯動的風險監控體系，實現對客戶、產品、流程等的有效監控，對監測中發現的風險問題及早進行信貸政策制度和流程的調整與完善，力爭在風險暴露前半年以上時間進行預警，并且對客戶風險預警有閥值定量描述，以利于細分風險等級和劣變的可能程度。
4.加強信貸風險管理隊伍建設
銀行間競爭的實質是人力資源的競爭，誰擁有更多的復合型人才，誰就擁有了競爭的先決優勢。客戶經理不僅應掌握專業知識，還應掌握社會公共關系和心理學等知識，確保信貸業務的每一個環節都能嚴格控制。同時還要對基層商業銀行從業人員進行信貸政策、業務操作、風險案例、合規教育工作機制等內容的培訓，提升管理者、稽核審查人員、客戶經理等的信貸風險管理水平，做好對優質客戶、優質區域、優質業務的篩選和把握。同時，要建立一套“能上能下，有進有退”的選人用人機制，對不適合信貸工作的人員要及時退出信貸隊伍，從而確保信用風險防范與控制領域集中更多的專業人才。
四、總結
當前基層商業銀行信貸風險管理存在著諸多問題，需要通過培育穩健的信貸風險管理文化、夯實信貸風險管理基礎、構建信貸風險管理的信息系統、加強信貸風險管理隊伍建設等方面來及早消除各種風險隱患和構筑抗御風險的防范體系，實現基層商業銀行信貸風險管理水平的持續提升，從而保障基層商業銀行的健康發展。
參考文獻：
[1]劉志傳.新常態下商業銀行信貸風險防控之道[J].中國農村金融,2015,09:78-80.
目前，相當一部分企業反映“貸款難”，并對國有商業銀行的“授權授信”信貸管理制度有不同的看法，針對此問題，我們對陜西省國有商業銀行授權授信制度進行了調查、分析。
（一）國有商業銀行信貸管理制度的歷史沿革
我國國有商業銀行信貸管理體制的演進經歷了4個階段：
1.1979年4月，中央工作會議提出對整個國民經濟實行“調整、改革、整頓、提高”的“八字”方針，集中央銀行與商業銀行于一體的中國人民銀行，把“統存統貸”的信貸資金管理制度改為“統一計劃，分級管理，存貸掛鉤，差額控制”的信貸管理制度，分級確定存款和貸款總額，存貸款比例掛鉤，實行差額包干的原則和辦法。
2.1985年，人民銀行正式履行中央銀行職能，從“計劃經濟為主，市場調節為輔”的基本原則出發，制定并實施“統一計劃，劃分資金，實貸實存，相互融通的信貸管理制度。
3.1988年針對我國財政赤字的劇增及國民收入超分配形成貨幣發行大大超過經濟運行正常需要的通貨膨脹，中國人民銀行對貨幣發行、信貸規模管理執行“控制總量，調整結構，保證重點，壓縮一般”的“信貸規模限額”管理制度。
4.20世紀90年代初期為了治理經濟過熱，從1994年開始，中國人民銀行實行貨幣政策的集中管理，逐步運用貸款限額、存款準備金、再貼現、利率、中央銀行貸款等貨幣政策工具控制貨幣總量、調節信貸結構，出現了直接調控與間接調控在一定程度上的結合。一直到1998年1月1日取消國有商業銀行貸款規模限額的控制，實行適應市場經濟的以“計劃指導，自求平衡，比例管理，間接調控”為主要內容的新的信貸管理制度。
（二）國有商業銀行授權授信管理制度的實施效果分析
結合對陜西國有商業銀行的實地調查，發現授權授信制度在實際運作中，出現了以下幾點變化：
1.集中信貸審批權，資金向大中城市匯集，有效控制了信貸風險。據調查，國有金融機構縣級行一般無貸款審批權，地市級分行根據其經營管理水平、效益指標、不良貸款比例及所在地區經濟狀況，被授予不同的權限。如工商銀行西安營業部最高單筆審批權可達0.7億元，銅川市與商洛地區單筆審批權為0.2億元，個別行由于歷史原因未被授予審批權。同時資金向大中城市匯集。目前，西安市的存款、貸款各占全省的59%、57%左右。
2.貸款向重點行業、重點企業、重點產品傾斜，信貸資金使用效率明顯提高。調查發現，國有商業銀行退出的行業是供銷社、農資公司和一些中小企業等，而投向信息產業、交通、能源、紡織、高新技術產業及學校醫院等。
3，建立綜合信用評級制度，增強授信工作的科學性。各國有商業銀行為了控制貸款風險，降低人為因素的干擾，根據不同行業不同企業類型設置不同的償債能力、財務效益、資金營運和發展能力等指標，每個指標下設若干量化指標或非量化評價指標，構成了一個完整的信用評級指標體系；再對每個貸款企業進行綜合評分，并據評分結果授予其不同的信用等級及相應的授信額度（一般銀行內部都有授信的最低信用等級要求），增加了授信工作的科學性、合理性和實際可操作性；
4.建立“綠色通道”，區別對待“好”、“壞企業”。各國有商業銀行為了鞏固和重塑銀企關系，根據銀行業的“2-8”規律，為優質黃金戶建立了“綠色通道”，提供24小時“隨到隨辦”的優質服務；且對優質黃金客戶進行公開授信，從而在信貸資金配置上形成“好企業驅逐壞企業”的良好趨勢。
5.完善信貸決策機制，并實行嚴格的責任追究制度。各國有商業銀行在信貸業務的辦理過程中，將調查、審批、管理等各環節的職責進行分解，建立起各層次的貸款審查委員會制度，（審貸會一周一次，一般7天可獲得貸款）。由貸款審查委員成員對每筆貸款提出意見記錄在案，作為貸款出現風險后應承擔責任的憑證，并明確了貸款業務流程各個環節有關人員的責任，實行嚴格的責任追究制度。
對國有商業銀行實行的新授權授信管理辦法，我們認為這是銀行信貸管理體制不斷適應市場經濟要求的一種積極進取的表現：
1.這是宏觀經濟金融背景變化下的必然選擇。符合金融體制從計劃金融向市場金融轉變的要求，符合金融增長方式由過去簡單的規模擴張向集約經營提高效率轉變的要求，也符合加入WTO后面對國際競爭的要求。
2.銀行信貸管理方式基本適應經濟增長方式轉變的要求。經濟決定金融，經濟的增長方式決定金融的增長方式。目前，我國國民經濟轉入了結構調整和產業升級的新階段，經濟增長方式由過去粗放式“量”的擴張轉變為集約式“質”的提高，這種變化決定了信貸資金管理方式必須做出相應調整。根據相關統計顯示，陜西省國內生產總值增長9.3%，同期新增貸款增長11%，新增貸款增長高出國內生產總值增長近2個百分點，說明銀行信貸管理方式基本適應經濟增長方式轉變的要求。
3.銀行信貸基本滿足了企業的有效貸款需求。有效貸款需求指有效益、有還款能力的貸款需求。調查發現，企業對信貸的有效需求呈下降趨勢。（1）企業現處在所有制改造和產業結構調整時期，整個社會的資本平均利潤率逐年下降，企業進入微利時代。據中國人民銀行西安分行工業景氣監測的149戶大中型企業報表顯示，虧損企業78戶，若再加上那些“微利”邊沿“搖擺”的公司，將達100多戶；寶雞市259戶企業，AA以上的只有35戶，這說明企業經營狀況不佳決定了企業有效貸款需求不足。（2）物價指數下降。統計顯示，近幾年陜西省的平均物價指數增長-1%左右，物價在低位運行使企業貸款的實際使用效率提高，從而也減少了企業的貸款需求。
4.銀行資金運用與資金來源大體平衡。銀行的資金運用總量根本上還受到其資金來源總量的控制。2002年7月，陜西省信貸收支報表顯示，各項存款2478億元，各項貸款1938億元，若剔除郵政儲蓄機構、政策性銀行的因素，陜西省金融資源來源與運用大體平衡，基本上不存在金融資源調出的現象。
5.銀行努力擴大信貸有效供給，提高貸款使用效率。國有商業銀行積極利用“增量移位”和“信貸集中”來實現貸款使用效益的提高。“增量移位”就是將信貸資金從效益低的企業（行業）移至效益高的企業（行業）。“信貸集中”就是將信貸投放到效益好的地區。調查發現，國有商業銀行大多將信貸資金投向高新技術、能源、交通、紡織和院校醫院等行業及資金向大中城市匯集，說明銀行風險意識和利潤約束明顯增強。
（三）國有商業銀行授權授信制度的局限
國有商業銀行授權授信制度的實施，強化了一級法人體制和內部控制，增強了風險防范和控制能力，規范了商業銀行分支機構的經營行為，提高和增強了金融服務效率和功能。但這種管理方式也有其局限性，表現在；
1.貸款權限過度集中，削弱了基層行的經營積極性。銀行為了從總體上控制風險，信貸資金向大中城市、經濟發達地區和大項目集中。在信貸資金管理上，集中上收信貸審批權，相應收縮了基層支行的授權授信權限和額度。這在一定程度將加劇基層需要信貸資金的卻沒有審批權，而有審批權的卻對實際要求情況不了解的矛盾，審批權與風險責任的不對稱，會使基層風險有向上轉移和聚集的危險。
2.全國統一的信用評級和實施規則，不利于欠發達地區。全國統一的信用評級增強了信用評級權威性和可操作性，在一定程度上抵御了道德風險的發生。但這種“一刀切”的做法，只考慮了全國各行業的統一性，卻沒有顧及到各地區的特殊性，這些評級辦法對經濟不發達地區的企業來說標準過高，達到全國平均授信“及格線”以上較難，這種做法明顯不利于欠發達地區的行業與企業，在政策制訂上“歧視”了西部不發達地區。另外，四家國有商業銀行建立了各自不同的信用評級體系，在實際工作中，對同一家企業的評級出現不同級別的現象，也易引起授信混亂。如寶雞卷煙廠，工行評其為AA級，建行卻評其為AAA級。
3.可能造成對集團企業和關聯企業授信失控。國有商業銀行應當對集團企業進行統一授信管理，將同一集團內各個企業的授信納入統一的授信額度內，核定集團總的授信額度，防止借款人通過多頭開戶、多頭貸款、多頭互保套取銀行資金，防止對關聯企業授信的失控。但調查發現，一方面各國有商業銀行除了對極個別好企業公開其授信外，對其他企業的授信額度基本上相互之間保密，這就為某些企業多頭開戶獲得多家銀行授信提供了可能；另一方面集團企業與關聯企業關系相當繁雜，很難理清。如陜西某儀學儀器有限責任公司（A）被陜西某上市公司（B）控股，陜西某電子公司（C）又是B的母公司，現陜西某集團（D）又成為B的第一大股東，要理清它們之間的相互關系，必然增加銀行的“鞋底成本”及時間成本，但若在沒有完全搞清楚它們之間關系的前提下對其授信，必然會產生某種程度上的授信失控。
4.授權授信的彈性不足。主要表現在：（1）授信額度大小與企業實際額度需求有差距。如有的國有大中型企業，由于經營狀況較差、存貨、應收賬款較大，資金運營能力不強，企業往往“消受”不起銀行對其的授信額度。而對一些現金流量大、季節性強、但凈資產小的物流企業、外貿企業、商貿批發企業的授信額卻“不夠吃”。（2）授信期限設定與企業實際資金周轉不匹配。各商業銀行的授信期限一般為一年。若某企業生產周期超過1年，一年后就要重新核定授信額，無形中增加了企業的工作量和管理費用，而且處于不同生產階段的企業的各項經營指標及財務指標也不同，這將影響銀行對企業的授信額度的準確性。而若某企業資金使用效率較高，資金1年周轉可達2—3次，實際使用的資金額將遠遠超過授信額，致使銀行喪失可能爭取到的增量授信業務帶來的利潤。（3）實際授信形式單一與實際需求形式多樣化的矛盾。實際授信形式主要是貸款，而企業需求除了貸款外，還需要如開立信用證額度、貿易融資、票據承兌和貼現、透支、保理、擔保、貸款承諾等業務品種，這顯示商業銀行對現有金融工具和金融產品的使用效率不高，更談不上進一步的金融創新。（4）貸款審批權上收，基層行的貸款上報審批環節增多、路徑增長、相對延緩放貸速度。（5）授權授信制度的約束與激勵不對稱。目前國有商業銀行實行嚴格的貸款責任剛性約束，過分追求貸款“零風險”和貸款“終身責任制”，必然造成信貸員“怕貸”的思想和行為。顯然，這種只有約束缺乏激勵的機制，雖然在很大程度上防范了信貸風險（這種防范是被動和不進取的），但無疑不利于調動信貸人員的積極性，也不利于經濟發展。
5.造成局部信貸膨脹與局部信貸緊縮。國有商業銀行資金商品的“嫌貧愛富”天性，導致授信對象“趨同化”——國有大中型企業，授信地區“發達化”——經濟發達地區。全國統一的信用評級標準和統一的行業貸款指導意見，沒有充分考慮到西部不發達地區的經濟特點，致使授信在地區分布上表現為“東高西低”；在同一地區，更多地集中于某個城市或某些城市；在行業上，更多地集中于某個或某些行業。這種“局部的信用緊縮”和“局部的信用膨脹”必然不利于西部欠發達地區和中小企業，尤其會導致西部的縣域金融服務萎縮。
（四）國有商業銀行授權授信制度的完善對策
1，各國有商業銀行要積極與企業、當地政府有關職能部門進行溝通，演好“金融顧問”角色，協調好金融機構、政府、企業之間的關系，這有助于銀行開展授權授信業務及降低談判成本和摩擦費用。
2.適當增加基層行的授信額度和審批權限，尤其是流動資金貸款，使基層行掌握一定的信貸經營決策權（在當地經濟金融環境允許的前提下）。
3.建議建立有差別的信用評級體系，在控制風險的基礎上，充分考慮西部欠發達地區的經濟因素。
4.增強授權授信的彈性，建立科學的調整機制。國有商業銀行的授權授信主要依據國家的貨幣政策、當地的經濟金融狀況、金融機構的行為管理能力與經營戰略，當這些條件發生變化時，國有商業銀行應及時做出調整。（1）根據效益好壞和風險大小，賦予縣（市）支行一定的流動資金貸款權；（2）對各地收回再貸的資金，可留在當地周轉使用；（3）適當下放中長期貸款權限；（4）適當增加授信形式。總之，國有商業銀行應在“三性原則”的基礎上，合理確定貸款權限，根據不同轄區經濟發展和客戶的不同情況，實行差別授權，對信貸資產質量高的分支行、地區和講信用的客戶，應擴大其貸款審批權和貸款額度。
5.建立授信激勵機制，完善授信責任制。國有商業銀行（1）要對信貸風險重新認識。眾所周知，有貸必有風險，風險度為零的貸款是不存在的，風險始終伴隨著貸款，只要放貸，就有收不回的可能。（2）應意識到，不同區域貸款風險不同，尤其是西部經濟基礎較薄弱，風險度較大。因此，科學認識信貸風險是制定授信責任制的前提。在此基礎上建立適合不同地區、不同行業和不同企業風險的劃分標準以及完善責、權、利對等的約束激勵機制，改變現有商業銀行普遍實行的信貸責任“終生追究制”的做法，增加一些對信貸人員或客戶經理的激勵措施，如增加績效工資比例，也可考慮對于信貸人員或客戶經理完成銀行下達的收本收息額目標后，按收息額的一定比例給予激勵。新的約束激勵機制的建立，有利于培養和穩定高素質、復合型的客戶經理隊伍，也有利于國有商業銀行樹立新的信貸營銷形象。新晨
1.1信貸員素質低下
不少信貸員文化水平低下，對國家金融政策領會不深，缺乏基本的業務操作技能。一些信貸員由于文化知識水平和專業知識都不高，對國家金融政策、金融法規、法律不能領會透徹，無法正確地分析金融形式，缺乏預見性和判斷性，因而對工作只能勉強應付。有的信貸員雖然從事信貸員工作多年，但連評估報告還寫不好，甚至就根本不會寫，更談不上運用科學的手段和方法，認真、仔細、全面地開展貸前調查、評估工作，對貸款項目缺乏可行性研究和嚴格的審核，難以提出以量化分析為主的評估報告，從而不能為貸款決策提供科學的依據，造成貸款風險增高，損害了銀行的利益。一些信貸員由于缺乏有關企業經營管理方面的知識，不熟悉企業的生產經營狀況和產品的市場發展趨勢，對企業財務管理和資金運行中存在的問題，不能及時地發現，從而不能及時地在信貸政策上做出相應調整，盲目地支持項目，甚至向一些資不抵債的企業繼續發放貸款，導致貸款逾期、呆滯、甚至成為呆帳。
1.2基礎管理工作薄弱，信貸檔案資料漏缺嚴重
主要表現為借款人和保證人的財務資料、貸款抵押憑證、貸后檢查報告、催收通知書等資料的漏缺。信貸檔案是銀行發放、管理、收回貸款這一完整過程的記錄，它的漏缺，尤其是有些法律文件不全，不僅對貸款的風險分析造成困難，也構成了依法收貸的障礙。[1]
1.3貸款經辦人員法律知識薄弱，法律意識不強，貸款失去法律保護
這方面的問題主要有：①保證人主體資格不符合法律規定的要求；②一些商業銀行未對抵押物、質押物的合法性、有效性進行認真審查；③按照《擔保法》規定必須辦理抵押登記的，未按法律規定辦理抵押登記，造成抵押行為無效；④變更主合同主要條款、延長主債務履行期限或者加重主債務人債務數額，未征得保證人書面同意，致使保證合同無效或部分無效；⑤不能充分運用法律有關訴訟時效中斷或中止的規定，維護銀行的依法收貸權。
1.4內部監督機制不健全，信貸管理制度存在漏洞，忽視對管理者的管理
從支行行長、主管信貸的副行長、信貸員到信貸管理處室的主要干部，經常頻繁調動。在所參與貸款未到期的情況下異地而官，甚至調離本行。由于不良資產的出現有潛伏期，在貸后跟蹤工作徒有形式的情況下，貸款未到期之前它是“良性資產”（在季度結息時掛息的除外）。這便容易導致不良資產的上升，甚至導致上下級合謀現象的發生。這是由于信貸委員會流於形式，出現個別領導控制委員會的情況。主要表現在：①一些基層行長權力過大，監督約束機制沒有真正起到作用，造成一些基層行長亂批貸款、亂投資、亂擔保等；②貸款責任無法落實，最終導致無人負責，不了了之；③行長經營目標考核辦法不科學，助長了行長經營上的短期行為，為了完成指標任務，不得不采取違規的做法。
1.5違規賬外經營嚴重
違規賬外經營是目前股份制商業銀行信貸管理中的一個重要問題。其違規經營主要采取私設賬外賬、亂用科目、調整賬表和繞規模貸款等形式，并主要投向房地產公司或其他高風險收益領域。由于賬外經營是在隱蔽情況下進行的，這部分資產沒有處于有效的監督之下，甚至參與了違法犯罪活動，因而這部分信貸資產處于巨大的風險之中。造成違規賬外經營的主要原因包括：①前幾年規章制度不健全，下放基層行權力過大，加之地方經濟發展過熱，資金需求與規模控制矛盾突出，導致了一些基層行經營行為出現嚴重偏差，違規經營逐步擴大；②個別行領導受個人或小團體利益驅動，無視國家金融法規，置國家三令五申于不顧，存在僥幸心理，隱瞞不報，結果漏洞越來越大；③部分行經營管理混亂，內部控制不嚴，監督機制形同虛設。[2]
2改善股份制商業銀行的貸款管理的對策措施
2.1必須提高銀行信貸人員自身素質
充實信貸員隊伍，加強對現有信貸人員的培訓。要把那些即精通業務又富有開拓精神的經營型人才、管理型人才選，充實信貸員隊伍；同時，要加強專業知識和業務知操作規程的培訓。在培訓中，不僅要組織信貸人員學習金融專業的基本知識，還要加強對企業管理、市場營銷、市場調查和市場預測等方向的學習，提高他們信息調研、信息業務處理的能力及分析企業生產經營和銷售狀況的能力，以便能更好地對企業的資金運行和財務活動進行監督。
2.2修訂、完善各項信貸管理制度，保證各項制度之間協調、配合和制約，確保各項信貸制度貫徹落實
首先，從制度上完善信貸檔案管理。盡快制定、實施《信貸檔案管理實施辦法》，就信貸檔案的收集、交接、檢查進行明文規定，指派專人負責，并定期檢查、考核執行情況。對企業財務資料虛假問題，可以考慮建立“四相符審核”和“財務報表審計失實責任賠償制度”。具體來說，就是：一方面銀行本身對借款企業的總賬、明細賬、原始憑證和重要實物進行核對，做到“四相符”；另一方面可與會計師事務所簽訂合同，委托事務所對銀行貸款申請人的財務報表進行審計，并出具審計報告，作為銀行審批貸款的依據。其次，進一步完善以貸款風險管理為核心的授權授信、審貸分離、分級審批、集體審批、貸款“三查”等風險控制制度，杜絕各種違規行為的發生。
2.3對不良資產貸款實行終身負責制，對信貸員個人實行利益激勵機制，將工作實績同物質利益直接掛鉤
股份制商業銀行必須建立一個公平競爭、公平對待、員工個人利益同銀行經營發展緊密相連的利益驅動機制。對信貸員而言，要把經手貸款的到期本息清收率、貸款逾期率同信貸員的個人工資與獎金直接掛鉤，對因信貸員個人原因而非不可抗拒因素造成的不良貸款，必須實行終身負責制，對于那些工作瀆職，使銀行受損的信貸員，不論金額大小，都要嚴肅處理。當然，對于某筆貸款收不回來時，貸款經辦人的責任究竟有多大，因受到何種程度的處理，必須由不良貸款責任評審和考核定量委員會才能做出決定。因此，股份制商業銀行實行不良貸款責任評審制和考核定量制勢在必行。
2.4完善信貸風險評價體系，切實強化貸款風險的全程控制
股份制商業銀行要轉變信貸管理觀念，強化信貸風險全程控制過程中，改變目前全行上下拘泥于消化處置不良貸款的現狀，把側重點放在事前防范和事中控制上。一是進一步健全完善客戶風險評價體系，制定科學的量化的風險識別、風險預警標準化執行方案，以便于信貸管理人員參照這些標準做好深入細致的貸前調查，考察客戶的資信能力，正確評判客戶的信用風險，為信貸決策提供依據。二是堅持風險分散原則，搞好貸款的風險組合，避免貸款風險集中。三是搞好貸款客戶的定期分析評價，關注企業的經營變化，對影響企業貸款償還的風險因素進行分析。對已經形成的不良貸款要成立專門的處置機構，進行集中管理，分類解決，一戶一策，采取多種手段進行清收和轉化。
2.5將貸款風險評估具體落實到一個獨立于信貸業務部門的職能部門
貸款風險定期評估是監測貸款風險度的一項具體工作，需要獨立、科學、客觀地對每一筆貸款生命周期中的風險狀況作出量化評估，達到一定風險水平的貸款，就需要有關部門采取有效措施化解、轉移風險。因此，為了保證貸款風險評估的客觀性、科學性、時效性，這項工作需要一個獨立于信貸業務部門的其他部門來獨立完成。設立專門的信貸管理機構是為了防范信貸權力的過分集中，利用機構的相對獨立性在信貸權力分配中建立起一道“防火墻”。但為了保證信息的流動性，保證各個部門都能充分占有、共享收集到的借款人的資信信息，還應該建立信息在有關部門流動的制度，防止劃地為牢、公共信息被一個部門私自占有的情況發生。
2.6再造風險管理體系，全面加強風險管理
由于銀行這一行業的特殊性，可以了解到其他報表使用者無法了解的信息，但企業會計信息的充分披露仍在銀行信貸管理中具有重要的作用。會計信息的充分披露。一方面可以大大降低銀行對企業會計信息的采集成本；另一方面由于披露程序的制約，也可以提高企業會計信息的有效性，大大減少企業會計信息的虛假成分。在1994年美國注冊會計師協會財務報告特別委員會完成的綜合報告——《改進企業報告——著眼于未來》（陳毓圭譯，1997）一書中，強調為客戶提供更為全面、完整的有效會計信息，這相對于以往美國會計準則委員會強調會計報告為使用者提供決策有用信息大大前進了一步。所謂有效信息，是指有助于決策的信息，而不管其成本相對收益是否過高，有效信息應當是可靠的，不帶偏見的，不加粉飾的。通過有效信息，決策人員可以更好地評價一個企業的發展前景。
“充分披露”作為財務報表的一個重要原則，近年來往往在“可靠性”與“相關性”方面發生沖突，致使一些國家如美、英等國提出對現行財務報告的批評。如，“企業報告沒有能夠像人們期望的那樣提供有價值的信息，會計信息嚴重地不完整，會計信息缺乏相關性，現行企業財務報告只關注過去而不重視未來”：“現行的資產負債表和利潤表是從十九世紀產業經濟時代的企業報告演變而來的，它無法滿足二十世紀末期市場經濟發展的新情況和新要求”等。針對這些批評，美國會計界開始面向客戶，對會計信息的生成渠道和報告方式等具體問題展開了研究和探討，其中尤以美國注冊會計師協會財務報告特別委員會為代表。根據這一委員會的研究，今后企業報告模式將出現這樣幾個變化：
1.從原來著重于財務信息，擴展到財務信息與非財務信息如市場占有率、質量水平、客戶滿意程度、員工情況、革新情況等的有機結合，從原來著重于最終經營成果，擴展到企業的背景信息和前瞻性信息，而且新增加的信息類型在企業報告中占有很大比重，同時，財務會計與管理會計開始融合。
2.對財務報告結構進行了重大調整，重點是劃分核心業務和非核心業務，目的是為了更清楚地說明企業的發展趨勢、機會和風險，提高會計信息的相關性。
3.揭示企業報告的不確定性。
上述報告的新變化，必將有助于滿足各類報表使用者對企業會計信息的充分要求，但也應當看到，由于過多的考慮“相關性”這一會計信息質量特征的要求，有可能會損害其“可靠性”特征。為滿足客戶對有效信息充分披露的要求，企業必須改進財務報告模式。然而，由于受會計“相關性”與“可靠性”質量特征以及財務報表重要性等具體原則的約束，目前尚難以將用戶所需的有效信息恰到好處地納入財務報表原有的結構中去。為了圓滿解決需求信息與提供信息間的矛盾，滿足會計信息充分披露原則的要求，最可能及最便利的方式，就是通過財務報表附注西方財務會計中的財務報表附注相當于我國財務報表附注加上財務情況說明書的內容來反映，揭示客戶對會計信息的需求。這恰好從一個側面證明，財務報表附注的重要性正在財務報表體系中得到增強與提高。
為了便于人們對未來財務報告模式的認識，以及對財務報表附注地位的深刻把握，本文將陳毓圭博士翻譯的“企業報告模型的結構”一表摘錄如下（陳毓圭，1997）：
企業報告模型的結構
Ⅰ、財務數據和非財務數據
A財務報表及相關信息
B管理部門用于管理企業的高層次經營數據和業績指標
Ⅱ、管理部門對財務和非財務數據的分析
A有關財務、經營、業績的數據變化的原因，關鍵趨勢的特征及其對過去的影響
Ⅲ、前瞻性信息
A機會和風險，包括關鍵趨勢所引起的機會和風險
B管理部門的計劃，包括影響成功的重要因素
C實際經營業績與以前披露的機會、風險、管理部門的計劃進行比較
Ⅳ、有關管理部門和股東的信息
A董事、管理部門、酬金、大股東、交易、關聯方關系
Ⅴ、公司背景
A廣泛的目標和戰略
B經營活動和財產的范圍及內容
C產業結構對企業的影響
二、財務報表附注在未來財務報表發展趨勢中日益呈現其重要性
未來財務報表的發展是建立在社會經濟與科學技術飛速發展基礎上的，這種變化給會計信息的充分披露提供了機遇與挑戰。首先表現在：1.表外信息不斷增加。財務報表作為國際通用的商業語言，隨著市場經濟的日益發展，特別是現代股份制企業和證券市場的興起，表內信息越來越難以滿足決策者的信息需求。根據安永道國際會計公司前主席葛羅夫斯的一項調查，美國公司的年度信息自1972年來平均每年以3.1％的速度增長，而同期財務報表的增長速度則達7.5％。從我國目前公布的上市公司年度財務報告和經注冊會計師審計的中期報告來看，表外信息同樣有增無減。顯然，在整個體系中，表外信息將越來越冗長，內容越來越豐富，信息質量和信息價值也將越來越高，這表明財務報表愈益為人們所重視。2.非財務信息不斷增加。誠如前面“改進企業報告模型”中所展示的，現階段財務報表使用者正日益注重有關經營業績等方面的非財務信息，這與高度發達的經濟技術背景是相適應的。對此，我國對上市公司的會計信息披露也作了明確的規范。譬如在我國《股票發行與交易管理暫行條例》第六章第五十八條中規定，上市公司的中期報告除了披露公司財務報告外，還要披露公司管理部門對公司財務狀況和經營成果的分析；涉及公司的重大訴訟事項；公司發行在外股票的變化情況；公司提交給有表決權的股東審議的重要事項等。在第五十九條中對年度報告則規定了更多的非財務信息內容。盡管目前各國對非財務信息披露要求各有差異，然而，用發展的眼光看，為了適應使用者經濟決策的需要，在財務報表附注中披露相關的非財務信息將是必然的。
其次，伴隨著金融工具日新月異的發展，如何將這些金融工具尤其是創新金融工具從表外項目的一般揭示，轉變為充分有效的揭示，對當前財務報告包括財務報表附注提出了嚴峻的挑戰，單純的“表外注釋”可能難以實現會計信息的“可靠性”和“相關性”要求，研究探討財務報表附注的新形式將成為一個重要的課題。此外，披露自愿性信息、預測信息、分部信息，以及社會責任信息也越來越依賴于財務報表附注。財務報表附注將成為二十一世紀財務報告模式中最重要的組成部分。
近年來，隨著對知識經濟認識的提高，人們已逐漸感受到了現代信息技術對財務報表及其所提供信息的影響與作用。未來會計信息和傳輸將由現在的書面形式轉向電子形式，一個全國性的，乃至全球性的會計信息收集、分析和檢索網絡將逐步形成。尤其是計算機聯機實時系統的出現和運用，將使會計業務數據在發生的同時即可實地記錄和處理。而信息使用者通過聯機，可直接進入企業的管理信息系統，及時有效地選取、分析所需的信息，不必等到分期報告出來之后再去獲取那些業經整合的、歷史的信息。會計信息披露的電子化，更加突出了財務報表附注的重要性，這是因為，只有對各種信息做出正確、合理的分析，才能進行科學、有效的經營決策。可以深信，這種以文字為主，輔以數字分析的財務報表附注將會始終居于財務報告的核心地位。
三、正確認識會計報表附注在信貸管理中的作用
誠然，企業報告模式及財務報表的未來發展趨向為會計信息的充分披露提供了希望與可能。然而，由于受現階段我國客觀經濟環境和會計管理體制的制約，欲使財務報表提供更為全面、有效的信息，仍將更多地依賴于財務報表附注。當然，就會計改革的最終目標而言，必須對整個財務報表體系加以改進，比如，國外有人提出“彩色報告模型”與“會計頻道”等概念或設想就是這種改革的信號。此外，隨著財務報表的發展，我國的財務報表附注將有可能與財務情況說明書融為一體，這一點已基本在上市公司體系中實施，這實質上是財務報表發展國際化要求的客觀必然。同時，由于銀行的行業特殊性，銀行信貸管理者對會計信息的掌握要求更為全面和真實，會計報表附注在信貸管理中的作用也顯得更為重要：
1.會計報表附注有助于提高會計信息的可比性，以便對企業的真實償債能力進行判斷。
依據企業會計規范編制的會計報表，實際編制中存在多種會計處理方法的選擇性，不同行業不同企業以及不同時期的同一企業可能會選擇適合自己的會計處理方法，從而使得會計信息在實施不同會計處理方法的企業之間，以及同一企業之間的不同時期存在一定的差異。舉例來說，某企業有一臺機器設備，原始價值為10萬元，使用5年后，報廢時無凈殘值。若這一企業采用平均年限法提取折舊一年后，因某種原因從第二年改用雙倍余額遞減法提取折舊。這樣，從第2年到第5年兩種折舊方法計提的年折舊的差異就會很大。
按平均折舊法，年折舊額＝10－0÷5＝20000元。即每年平均計提取折舊2萬元；而按雙倍余額遞減，2—5年的折舊額分別為40000元、20000元、10000元、10000萬元。即該企業在第一年采用平均折舊法，第二至第五年采用加速折舊法雙倍余額遞減法時，1－5年的折舊額分別為20000元、40000元、20000元、10000元、10000元。這一年折舊額與平均折舊法下的各年平均為20000元折舊額的情況相比存在較大差距，它對于這一期間利潤額的形成和稅款的繳納等均有一定程度的影響，也影響現金流量，從而影響企業的償債能力。通過會計報表附注的補充披露就能為報表使用者正確理解會計信息提供幫助，從而提高會計信息的客觀性和可比性，以便銀行對企業的償債能力進行監控。
2.會計報表附注有助于增強會計信息的可理解性，以適應我國當前信貸管理隊伍的現狀。
會計信息之間存在內在的邏輯關系，理解這種邏輯關系需要掌握一定的會計基礎知識。而銀行信貸管理人員業務基礎各異，如果能夠看懂企業報表，就可以通過會計附注對表中數字進行解釋，將抽象的數據分解成若干個具體的項目，并說明產生各個項目的會計方法等。這樣不但使熟悉會計的人士能深刻理解，而且使非會計專業的人士也能明明白白。如固定資產作為一個報表項目，只能反映企業在過去時間內對固定資產的投資規模，無法反映其分布構成。通過附注就可以將各類固定資產包括房屋、建筑物、機器設備、運輸設備及工器具等原始價值分別反映，確定各類固定資產占全部固定資產的比重及各類固定資產間的比例，判斷投資結構的合理性。會計報表附注可以在很大程度上幫助報表的使用者正確理解會計報表，合理獲得有用的會計信息。
3.會計報表附注有助于會計報表提供更為完整、全面的信息，以便更真實地反映信貸資產的風險程度。
從形式上說，會計報表以數字為主，會計報表附注側重于文字，輔以數字注釋兩者結合。從內容上看，會計報表附注除原有的內容外，如所采用的主要會計處理方法，會計處理方法的變更情況，變更原因及對財務狀況、經營成果和現金流動情況的影響，非經常性項目的說明，會計報表中有關重要項目的明細資料，其他有助于理解和分析報表需要說明的事項等，會計報表附注將可能與財務情況說明書融為一體。同時，會計附注所反映的內容將更為完整、全面，還將對前瞻信息、企業背景信息以及非財務信息加以有效披露。隨著我國財務報告方式的改進，會計報表所提供的信息將更具國際化，會計報表的全面性特征將更趨明顯。譬如在資產負債表中，為了幫助信貸管理人員正確理解應收賬款，可將應收賬款按債務人或“賬齡”的長短分別列示，使報表在提供應收款總額的同時，通過附注提供詳細資料，以便評價客戶的信譽，估計可能產生的壞賬，真實地反映信貸資產的風險程度。
關鍵詞：商業銀行 信貸管理 對策
信貸管理對商業銀行的發展和生存起著決定作用，是商業銀行必須面對的一個非常重要的問題。目前，我國的商業銀行信貸管理還存在著很多問題，因此加強信貸管理對于商業銀行來說是非常必要的。
一、目前我國商業銀行信貸管理存在著一些問題
我國的商業銀行發展較為迅速，但是管理水平較為滯后，特別是在信貸管理方面還較為粗放，不能及時對信貸風險進行預警，風險防范意識還比較低，會對銀行的可持續發展和信貸業務的深入開展造成一定的影響。
（一）信貸管理手段和方法較為落后，管理體制轉型較為緩慢
首先，風險定價缺乏系統性、科學性。隨著銀行同業間競爭的規范化和市場利率體系的不斷完善，中國人民銀行已經允許商業銀行根據本行的借款者的風險等級、管理費用、籌資成本、預期收益等制定科學合理的貸款定價策略，構建自己的貸款定價模型。但是很多商業銀行還沒有實現風險定價的系統性、科學性。其次，信貸期限管理還不是很科學。很多人認為“能還息就是好貸款”。這種說法有一定的道理，但是并不是很科學。還息是非常重要的，銀行貸后管理應當關注還息是企業的其他貸款還是經營利潤，是來自投資的偶爾收益還是正常業務收入。還息并不代表還款來源落實，也不代表能夠按期還本，還息若不能還本銀行就得不償失，只是增加了當期收益。
（二）部分信貸從業人員素質還不是很高
由于一些高素質人員很難下到基層，再加上原有部分基層人員素質不高，從而造成基層人員整體素質不高。少數信貸從業人員風險防范意識不高，職業道德較為欠缺，法律意識較為淡薄。基層信貸人員大多沒有經過系統的培訓，從而造成信貸操作風險較為突出。
（三）貸前沒有做到嚴格的審查
貸前審查不到位主要表現在：只注重對借款人經營狀況調查，忽視對關聯企業的調查。對借款人進行審查時，只注重歷史收入和當前收入，沒有科學地分析未來的收入。在貸前信貸人員沒有進行全面、深入的審查借款人的信息。
（四）沒有建立規范的信貸檔案，沒有認真做好貸后管理跟蹤
一些信貸人員對貸后管理沒有引起重視，普遍存在著輕管理重投放；貸后管理長期處于隨意和盲目狀態，沒有做好制度安排。在信貸管理檔案方面沒有做到全面性、規范性、序時性、有效性，沒有明確檔案管理和分類的責任。
二、針對商業銀行信貸管理存在的問題應采取的一些措施
（一）應當樹立正確的信貸風險意識，認真糾正不正確的管理理念
商業銀行要能夠有效地管理信貸風險是保證商業銀行的健康發展的重要因素。理念指導著行動，因此，商業銀行要糾正錯誤的信貸管理理念，認真做好理念的更新，只有這樣才能促進管理水平的不斷提高。商業銀行要采取主動地風險防御管理，正確地處理好提高運作效率與信貸風險管理的關系，從而使信貸管理水平得到提高。
（二）加強信貸管理規范化，認真做好完善信貸管理規章制度
做好信貸管理工作主要是要促使制度的建立和完善，主要做好以下幾個方面：對于一些重點客戶必須建立科學的管理制度。信貸部門對本行重點管理客戶確定要依據管理難度、風險程度、授信額度、貸款額度等因素確定，為貸后管理工作奠定基礎。要能夠有效地約束和控制信貸資產存量的惡化，制定出信貸工作考核指標。科學地實行貸審分離制度，使內部制衡機制得到發揮。為了調動信貸人員工作的積極性應當實現激勵制度。認真做好人員崗位輪換制度，有利于及時發現企業隱藏的各種問題。
（三）認真做好貸前、貸中、貸后的管理工作，加強信貸管理工作的完善
各個部門應當認真配合，認真優化和梳理貸款流程，認真審核操作規程和實施細則，從制度上做好信貸管理。
1、認真做好貸前調查工作
運用科學的計算方法，借助量化的標準化指標體系和風險分析工具，對企業未來償債能力和盈利能力進行科學分析，全面掌握和了解借貸者的經營和財務狀況，對企業的發展趨勢進行科學的預測，實現正確評估企業風險。
2、認真做好貸中管理工作
要不斷健全客戶檔案管理制度，信貸人員要對客戶的經營狀況進行密切的關注，幫助客戶節約財務費用，進行精細化管理，對于出現的影響還款的因素要及時進行處理，對于信貸風險要進行認真化解和控制。
3、認真做好貸后管理工作
對于貸后管理工作一定要引起重視，要對錯誤的理念進行糾正。要根據不同的客戶實現有針對性的貸后管理方案，從而做到精細化的貸后管理。要認真對客戶進行監測，科學地實現動態監控機制，實現對信貸的超前管理，從而做到全面監控貸款風險。對風險點的檢查力度是貸后管理流程的重點，對于信貸存在問題要及時發現，并要做好整改工作。
三、結束語
近年來，商業銀行在化解信貸風險和風險防范方面取得了豐富的實踐經驗和顯著的工作成績。但是，在信貸管理方面還存在著一些問題，因此很有必要對存在的問題進行認真分析，并采取一定的措施保證商業銀行信貸管理工作健康有序地發展。
參考文獻：
[1]王艷麗.我國商業銀行信貸管理模式的全新思路探究[J].經濟技術協作信息，2011
(一)部分信貸從業人員素質還不是很高
由于一些高素質人員很難下到基層，再加上原有部分基層人員素質不高，從而造成基層人員整體素質不高。少數信貸從業人員風險防范意識不高，職業道德較為欠缺，法律意識較為淡薄。基層信貸人員大多沒有經過系統的培訓，從而造成信貸操作風險較為突出。
(二)貸前沒有做到嚴格的審查
貸前審查不到位主要表現在：只注重對借款人經營狀況調查，忽視對關聯企業的調查。對借款人進行審查時，只注重歷史收入和當前收入，沒有科學地分析未來的收入。在貸前信貸人員沒有進行全面、深入的審查借款人的信息。
(三)沒有建立規范的信貸檔案，沒有認真做好貸后管理跟蹤
一些信貸人員對貸后管理沒有引起重視，普遍存在著輕管理重投放；貸后管理長期處于隨意和盲目狀態，沒有做好制度安排。在信貸管理檔案方面沒有做到全面性、規范性、序時性、有效性，沒有明確檔案管理和分類的責任。
二、針對商業銀行信貸管理存在的問題應采取的一些措施
(一)應當樹立正確的信貸風險意識，認真糾正不正確的管理理念
商業銀行要能夠有效地管理信貸風險是保證商業銀行的健康發展的重要因素。理念指導著行動，因此，商業銀行要糾正錯誤的信貸管理理念，認真做好理念的更新，只有這樣才能促進管理水平的不斷提高。商業銀行要采取主動地風險防御管理，正確地處理好提高運作效率與信貸風險管理的關系，從而使信貸管理水平得到提高。
(二)加強信貸管理規范化，認真做好完善信貸管理規章制度
做好信貸管理工作主要是要促使制度的建立和完善，主要做好以下幾個方面：對于一些重點客戶必須建立科學的管理制度。信貸部門對本行重點管理客戶確定要依據管理難度、風險程度、授信額度、貸款額度等因素確定，為貸后管理工作奠定基礎。要能夠有效地約束和控制信貸資產存量的惡化，制定出信貸工作考核指標。科學地實行貸審分離制度，使內部制衡機制得到發揮。為了調動信貸人員工作的積極性應當實現激勵制度。認真做好人員崗位輪換制度，有利于及時發現企業隱藏的各種問題。
(三)認真做好貸前、貸中、貸后的管理工作，加強信貸管理工作的完善
各個部門應當認真配合，認真優化和梳理貸款流程，認真審核操作規程和實施細則，從制度上做好信貸管理。
1、認真做好貸前調查工作
運用科學的計算方法，借助量化的標準化指標體系和風險分析工具，對企業未來償債能力和盈利能力進行科學分析，全面掌握和了解借貸者的經營和財務狀況，對企業的發展趨勢進行科學的預測，實現正確評估企業風險。
2、認真做好貸中管理工作
要不斷健全客戶檔案管理制度，信貸人員要對客戶的經營狀況進行密切的關注，幫助客戶節約財務費用，進行精細化管理，對于出現的影響還款的因素要及時進行處理，對于信貸風險要進行認真化解和控制。
3、認真做好貸后管理工作
對于貸后管理工作一定要引起重視，要對錯誤的理念進行糾正。要根據不同的客戶實現有針對性的貸后管理方案，從而做到精細化的貸后管理。要認真對客戶進行監測，科學地實現動態監控機制，實現對信貸的超前管理，從而做到全面監控貸款風險。對風險點的檢查力度是貸后管理流程的重點，對于信貸存在問題要及時發現，并要做好整改工作。
三、結束語
200a年銀行信貸管理負責人述職述廉報告
回顧200a年，在各位領導和同志們的關心、支持和幫助下，我努力學習和實踐向零售銀行轉型的重要思想，在學習上自我加壓，工作上積極進取，生活上嚴格要求，全力協助xx分管信貸管理系統、企業征信系統、個人征信系統、在線審批、信貸報表及部門的綜合管理等幾項工作，較好地發揮了綜合管理的組織、協調和保障三大作用。現將述職及述廉情況報告如下：
一、工作成績方面
我的200a年，可以用10個字來概括，那就是：既默默無聞，又轟轟烈烈。默默無聞表現在：信貸管理系統、企業征信系統、個人征信系統、在線審批、信貸報表及部門的綜合管理等幾項工作特別需要深入，需要細致，需要默默無聞；轟轟烈烈表現在以下幾個方面：
一是客戶進入退出標準誕生了。根據我行情況，結合市場實際，我組織有關人員制訂了授信客戶的進入與退出標準，明確了房地產、汽車、商品流通等幾個重點行業的客戶選擇標準，明確了支行進行客戶選擇的目標和方向。
二是風險承包責任制推行了。目前，由于我行的信貸文化比較落后，推行風險承包責任制后，既提高了支行客戶經理的風險意識，又增強了授信審查人員的責任意識。
三是39個信貸誠信企業產生了。經過半年的細致篩選、推薦及交叉評選，我行客戶xx集團有限公司、文秘部落汽車內飾件有限責任公司、文秘部落電子有限公司等39家企業獲得xx銀行業首屆“信貸誠信單位”稱號，這是我行誕生的第一批信貸誠信企業，對擴大我行影響、壯大我行的優質客戶群產生了重要影響。
四是企業征信系統正式上線了。按照人總行全面征信管理工作的要求，我部配合科技部平穩地淘汰了信貸咨詢系統，成功完成了信貸管理信息系統與全國企業征信系統接口程序的開發、存量客戶信息的整理和有關數據的報送工作，經中國人民銀行征信管理局驗收，我行客戶信息正式提交全國企業征信系統入庫，為全行查詢授信客戶信息、防范信用風險提供了信息保障。
五是在線審批開始推進了。在科技部的大力支持之下，經過反復磋商、協調和測試，我行遠郊支行的部分授信業務已經推行了在線審批，審批方式和審批效率進一步改善，也標志著我行授信業務的電子化管理水平得到進一步提高。
六是綜合管理工作基本邁入了正軌。具體表現在以下幾個方面：一是職責分工基本明確；二是信貸管理系統得到進一步優化；三是信貸檔案完成了一期交接；四是完成了引資上市所需信貸資料的準備工作；五是迎接了各種專項檢查6次；六是組織了全行的信貸培訓5期。
二、廉潔自律方面
作為一名黨員干部，我深刻認識到廉潔自律的重要性，并以推進案防工作為契機，認真學習銀監會的“十三條軍規”，堅持踏踏實實做事，堂堂正正做人，在具體的工作中嚴格遵守黨員干部廉潔自律各項規定，做到了廉潔奉公，忠于職守，沒有利用職權和職務上的影響謀取不正當利益；沒有私自從事營利活動的行為；遵守公共財物管理和使用的規定；沒有假公濟私、化公為私的行為；沒有利用職權和職務上的影響為親友及身邊工作人員謀取利益；做到了勤儉節約，沒有講排場比闊氣、揮霍公款、鋪張浪費。同時，為了防范商業賄賂，還擬訂了《授信工作人員廉潔自律暫行規定》，簽訂了《反商業賄賂承諾書》，做到了警鐘常鳴，進一步規范了自己的行為。
三、存在的不足
一年來，本人在思想素質、理論水平和工作能力等方面取得了一定的進步，組織和協調能力也得到了一定的鍛煉，但工作中還存有一些差距和不足，與我行當前快速發展的要求相比，還有一些應該改進的地方，主要表現在以下三個方面：
（一）理論水平有待于進一步提高。學習不夠刻苦，思想上存有“惰性”，有時借口工作忙、事務多，放松了對學習的要求，缺乏刻苦鉆研的勁頭。有時認為自己從事銀行工作年限長，有一定的理論功底，滿足于淺嘗輒止、淺顯認識，缺乏對理論的深刻理解，忽視了金融理論的不斷更新。
（二）思想還不夠成熟。在工作創新上做得還不夠，缺乏新點子、新辦法，有時工作中存在懶惰和急躁情緒，在改革創新和銳意進取方面存在不足。
（三）工作還不夠深入。工作方法有時簡單，遇事不夠冷靜，缺乏一抓到底的作風和精、細、準的工作方法，工作布置得多，檢查得少。
四、我的三點體會
（一）和諧是一種生產力
回顧一年來的工作，我切身感受到：信貸部是一個和諧、務實、高效的團隊，在這個團隊里，既有分工，又有協作，相互配合，相互支持。在這樣的團隊里工作，心情舒暢，干勁很足。
（二）團隊是力量的源泉
從資料庫建設到案件綜合治理，從迎接有關部門的檢查到整改報告,從結構調整到考核任務的完成，時間緊，人手少，任務重，但我們都圓滿地完成了，這全靠團隊的力量， 200A年銀行信貸管理負責人述職述廉報告第2頁
整體作戰能力強大的團隊是我們能夠完成如此巨大工作量的力量源泉。
（三）無私的奉獻最感人
為了配合全行檔案管理的移交工作，xx在同志們的配合之下，集中2個月的時間，加班加點，圓滿完成了8年信貸檔案的移交工作，沒有出過任何差錯···為了確保企業征信系統如期上線，在6、7、8三個月，xx沒有休息過一個星期天，全年所有的信貸報表都是在月初報出的，然而，每一個節日都在月初，但是，在他那里，沒有聽到過一聲怨氣，在他身上，沒有看到過一絲不滿。為了維護和優化企業征信系統，為了組織和協調檔案移交以及迎接銀監局的教育貸款等專項檢查工作，xx帶起甲板上班。這些事情，在綜合管理工作中，只是眾多默默無聞工作中的一小部分···
在此，感謝信貸部這個和諧的團隊，感謝朝氣蓬勃、充滿活力的各位同事，特別是敢于在綜合管理工作崗位上默默無聞的奉獻者，謝謝你們！20xx年，我們繼續戰斗！
五、20xx年的打算
20xx年，將是我行又快又好發展的一年，我將在總行各級領導的正確領導之下，努力提高管理水平，當好助手，確保完成總行下達的年度經營管理目標任務。
關鍵詞：信貸組合；積極管理；組織結構
中圖分類號：F830文獻標識碼：A
文章編號：1006－1428（2006）06－0019-04
一、商業銀行信貸管理模式的演進與革新
1.傳統單項貸款管理模式的風險積累與效率損失。
銀行業傳統上奉行客戶關系導向的經營原則，以提供信貸支持作為支點，致力于客戶發展長期穩定的關系，以便形成對特定客戶開展業務的比較優勢，向客戶出售系列化產品和服務，實現客戶關系盈利性最大化。銀行信貸模式相應表現出兩個特征：一是由于側重客戶關系管理，銀行通常只考慮單筆貸款的盈利水平，忽略從信貸組合的視角進行風險收益分析和決策；二是銀行對客戶發放貸款后，就持有貸款直至到期，而不主動對信貸組合結構進行調整，貸款缺乏流動性。
這種傳統貸款管理模式有明顯的內在缺陷。首先，容易導致貸款風險集中于單一客戶及特定行業、地區。銀行將利潤絕對值作為衡量客戶關系價值的標準，信貸投放必然向重點客戶傾斜。高度集中的信貸組合蘊含著潛在風險，一旦核心客戶信用質量惡化，銀行就面臨嚴重損失。其次，信貸過度集中也不能保證銀行獲得持續的盈利增長。銀行競相追逐大客戶的過度競爭格局將導致貸款利率和服務價格不斷抑低，對銀行的利潤貢獻勢必呈邊際遞減之勢。
2.信貸集中度管理模式的局限性。
為彌補單項貸款管理的不足，銀行建立了授信限額制度，對貸款集中度進行事前控制。集中度管理雖然初步體現了組合管理意識，但與組合優化還有相當距離，在實踐中存在局限性：
（1）單純依靠信貸限額并不足以避免信貸集中。信貸限額在操作中受到各種制約：一是銀行所在地區有限的客戶多樣性。銀行開拓業務受周邊地區“自然市場"限制，貸款難免集中于當地支柱產業；二是銀行順行業周期的信貸取向。銀行傾向于集中信貸資源投入朝陽產業，發揮信貸業務的規模效應；三是信貸部門通常追求目標市場集中化，以便保持對特定客戶的信息優勢和管理專長。
（2）信貸限額仍然是簡單、消極的風險管理。銀行設置的單一客戶貸款比率不能反映各借款人信用品質變化的相關性，銀行無法估算單項貸款對組合風險的邊際影響、測算組合風險值和確定最優組合。同時，銀行一味通過信貸限額規避貸款集中風險，忽略了風險回報。這種“一刀切”式的限制意味著某些具有創造價值潛力的信貸業務可能被拒之門外。因此，集中度管理只是“風險驅動”，而非組合優化要求的“風險―回報”驅動。在尚未具備真正的組合優化必需的條件之前，信貸限額是銀行的權宜之計。
3.積極的信貸組合管理――信貸管理模式的全新思路。
（1）信貸組合積極管理興起的驅動因素。
信貸管理模式創新的驅動力來自銀行經營環境的改變對傳統信貸理念日益嚴峻的挑戰。20世紀50年代，馬柯維茨提出現代資產組合理論(MPT)，投資者可利用收益負相關的資產相互抵消非系統風險的原理，調整資產組合，使之移向“有效邊界”。在此邊界上，投資者可結合其風險態度選擇風險回報率最高的資產組合。MPT理論被投資基金等機構應用于證券組合管理，而當時西方銀行業還處在生存無虞的時代，無需為信貸組合管理耗費精力。進入1960年代，信用狀況較好的企業傾向于利用證券和票據市場融資，銀行信貸優勢面臨威脅。1970年代后，信貸市場競爭日趨激烈，銀行為爭取為數不多的大客戶競相降低貸款利率，貸款集中度不斷上升而邊際收益下降。這種使信貸組合嚴重偏離有效邊界的信貸模式在1980年代遭遇重創，銀行業對房地產、能源、拉美國家的巨額貸款均損失慘重。1990年代以來，世界政治經濟形勢更加復雜多變，銀行業屢因信貸組合結構失衡陷入困境，亞洲金融動蕩中這一問題尤其突出。
信貸組合缺乏有效管理的嚴重后果引起監管者高度重視。巴塞爾委員會在新資本協議內部評級法中強調對信貸組合風險的研究，美國通貨監理署和美聯儲建議銀行建立信貸組合風險管理程序。同時，發達國家銀行業也在對傳統信貸模式深刻反思的基礎上，提出以信貸組合“風險―收益”有效權衡為導向的新型信貸管理理念，目標是在將風險控制于可承受限度內的前提下，謀求信貸組合的風險調整收益率最大化。
（2）信貸組合積極管理模式的特點。
信貸組合積極管理的思路和信貸集中度管理有著顯著差異：
首先在于組合的管理視角。在信貸組合積極管理模式中，銀行不再單純通過貸款限額限制信貸集中度，而是利用單項貸款對組合的邊際風險調整資本回報率設置新增信貸業務的最低門檻。換言之，銀行不是簡單、孤立地判斷單個借款人是否超出信貸限額，而是在考慮不同類型客戶的信用品質相關性的基礎上，考查單項信貸交易對整體組合風險回報率的邊際影響。
其次，信貸組合積極管理模式完全采取積極主動的管理方式。銀行不是在恪守信貸限額的前提下消極地持有貸款組合，而是積極地調整和優化組合結構，減少風險較高而相對收益較低的信用暴露，添加對組合風險回報率產生正面貢獻的信用頭寸，改善組合風險收益狀況。
二、信貸組合積極管理的手段與工具
1.調整信貸組合的常規手段及其局限性。
（1）貸款的直接轉讓。
貸款直接買賣是信貸二級市場發展初期的主要交易形式。銀行可通過債務更新、轉讓、從屬參與等方式，出售過度集中的貸款頭寸，買進合適的信貸份額，對貸款組合結構進行再平衡。1980年代以來，發達國家銀行貸款二級交易發展較為迅速，尤其是辛迪加貸款轉讓，已形成相當可觀的規模。牽頭行通常將其貸款份額再出售，買方最初是銀行同業，到1990年代初非銀行機構已占貸款購買金額的30％，交易對象從投資級企業貸款擴展到非投資級企業。貸款轉讓的發展使信貸合約具有了一定流動性，但運作中也面臨一些障礙：
首先是與銀行維持客戶關系的矛盾。貸款附有銀行與客戶的“隱性契約”，銀行承諾對客戶提供資金支持，客戶考慮優先購買銀行的其他產品和服務。伴隨著對某客戶貸款支持的增加，風險集中度隨之上升，銀行預期收益也應相應上升，而實際上銀行只能索取有限的貸款利息，甚至對大客戶給予優惠利率。此時貸款組合顯然偏離有效邊界，銀行理應出售貸款，減持對大客戶的風險暴露，然而又面臨客戶關系受損的危險，處于“信貸悖論”(paradox of credit)的兩難境地。
其次是信貸合約非標準化的交易障礙。標準化程度低是貸款合約的天然特質，貸款結構由借貸雙方協商定制，利率、期限、金額、償還方式等合約要素差異較大，對信貸買賣構成無形障礙。此外，轉讓債權需通知借款者及擔保人并經其同意，相關法律手續可能耗時頗多，也會降低交易效率。
（2）貸款證券化。
證券化技術將缺乏流動性、非標準化的貸款轉化成為可交易的標準化證券，為銀行調整信貸組合提供了便利。銀行將貸款組配成基礎資產組合，交付給SPV(特設機構)，后者以基礎組合的現金流為擔保發行證券，將集中于銀行的信貸風險向眾多投資者分散轉移。同時，銀行可買進其他類型的貸款支持證券，使信貸組合多樣化。1980年代后，銀行利用期限層化、利息層化和風險層化等技術重組基礎貸款現金流，開發出許多證券化創新品種，吸引了廣泛的投資者。
證券化雖然提高了貸款流動性，但也存在局限：貸款證券化要在法律上認可為真實出售，一般要求銀行對SPV作徹底的信貸轉讓，仍然面臨貸款出售的客戶關系問題；證券化程序繁復、交易成本高，適于大規模信貸組合整體風險出售，而不是對局部風險暴露特別處理；證券化雖可按償付優先順序對基礎貸款池的現金流進行風險分層，但難以對組合中的風險暴露作更細致的分解和重塑；證券化要求基礎組合中貸款的特征盡可能一致，貸款數目應達到相當規模，非標準化、單筆規模較大的企業貸款證券化較困難。
2.信用衍生工具――信用風險轉讓的開拓性創新。
鑒于常規手段的局限，銀行需要更為靈活的工具調整信貸組合風險敞口。1990年代初信用衍生工具問世，將信用風險與基礎信貸剝離，作為獨立的“商品"在市場上買賣，擺脫了貸款合約缺乏流動性的束縛。作為信貸組合管理工具，其優越性在于：
（1）有效解決“信貸悖論”，提高交易效率。銀行可利用信用衍生工具進行表外交易，保留貸款而出售風險，既改善了貸款組合的風險收益狀況，又不對有價值的客戶關系產生消極影響，從而將客戶關系管理與信貸風險管理分離。信用衍生交易無需牽涉借款人，一般在場外非公開協商，不會引起客戶疑慮，且簡化了法律程序，銀行得以迅速便捷地調整信貸組合。
（2）提供對信貸組合風險狀況進行再設計的機會。信用衍生工具是獨立于基礎資產的參數合約，在重塑信用風險方面具有常規手段不可比擬的靈活性。銀行能為信貸組合量身定制信用衍生合約以調險敞口，既可對沖組合定資產的信用風險，也可為組合中任意一項資產的違約損失購買保護，或是為組合損失水平設定上限，甚至對沖組合面臨的系統性違約風險。銀行也可作為信用衍生品的投資者，購買與自身偏好匹配的“合成”信用暴露，實現信貸組合多樣化。
（3）將信用風險在買賣雙方之間合理地再配置。信用衍生交易形成有效的風險分擔機制。投資者可獲得在信貸市場上由于各種原因(與目標客戶未建立密切關系、進入特定市場存在困難、分支網絡地域限制等)難以得到的信用暴露，而且可以不需為此融資，也不必承擔持有和管理貸款的成本。銀行作為參考貸款的發起人，可與風險買方分享對特定領域的業務關系和信用管理的比較優勢，同時避免承受過度集中的風險，在組合分散化和信貸專門化之間尋求平衡。
信用違約互換是最具代表性的信用衍生品。違約保護買方向賣方付費，作為賣方承擔參考資產信用風險的報酬，賣方承諾一旦發生規定的信用事件就對買方進行償付。銀行可用單一信用違約互換為組合中的單項貸款保值。若銀行想對客戶提供信貸支持，但貸款需求超出信貸限額，銀行可達成以客戶為參考實體、名義金額等于貸款超限額部分的違約互換，覆蓋額外的信用暴露。銀行也可基于貸款組合構造信用籃子違約互換，為組合選擇不同的信用保護覆蓋率，譬如：第一違約籃子(first-to-default，basket)，貸款組合發生第一件違約事件后，保護賣方對買方償付。若多項貸款相繼違約的可能性小，銀行只需購買第一違約保護，不需對每項貸款保值；第一損失籃子(first-loss basket)，銀行保留信貸組合的部分風險暴露(預期損失)，將剩余暴露(意外損失)轉移給賣方，設定自己的損失上限。銀行也可利用總收益互換、信用價差期權、信用聯系票據交易信用暴露頭寸，還可用違約指數合約為信用環境惡化的系統風險保值，避免經濟低迷導致個人或企業普遍破產造成的信貸組合損失。
近年來，在全球信用質量普遍下降的嚴峻形勢下，信用衍生工具在信用風險分散轉移中頗有建樹。2002年以來，違約互換市場成功解決了安然和世通破產及阿根廷債務違約等信用事件。作為創新產品，信用衍生工具還面臨合約要素標準化、精確定價、監管待遇等問題，但其成長潛力為業界公認，已成為銀行管理信貸組合的有效手段。
三、信貸管理模式創新中的銀行組織結構重整
積極的信貸組合管理要求重組信貸業務模式，銀行組織結構需要進行相應調整，為組合管理提供運作平臺。組織架構的有效運轉又依托于組合管理的信貸政策與信貸文化，前者為組合管理確立指導原則，后者提供價值判斷和管理哲學的支持。
1.信貸組合積極管理模式下銀行組織結構的基本框架。
銀行傳統信貸模式意味著信貸資產的形成過程是單向的，沿循借款人申請――前臺客戶管理部初審――后臺風險管理部復審――發放貸款――持有貸款直至到期的直線型業務流程運作。要實施積極的組合管理，銀行不是簡單地將單個信貸經理的分散決策進行匯總，而應建立專業化信貸組合管理部門，賦予其跨越單項貸款的組合管理視角和獨立的操作權限，對信貸組合整體的利潤和損失負責。組合管理部門建立后，信貸運作程序隨之重構，新型組織框架如圖所示：
客戶管理部是資產生成部門，按組合管理部設置的門檻進行信貸決策和貸款定價，對客戶發放貸款。組合管理部獨立于單個客戶關系，從組合管理整體目標出發，控制信貸組合的風險收益水平。在具體操作中，組合管理部作為資產管理經理，位于銀行內部放貸部門和外部二級信用交易市場之間，按適當的內部轉移價格從放貸部門購買貸款，并在二級市場上執行貸款買賣或保值交易。風險管理部除審批單項貸款外，將建立客觀的資產評估體系，為信貸資產的內部轉移定價，為避免利益沖突，該部門應獨立于資產生成部門與組合管理部。信貸管理委員會為信貸組合設置總體財務目標，界定組合管理部的授權范圍(如買賣的資產類型、允許投資的工具)，并解決部門間的爭議。
2.銀行構建信貸組合管理體系的階段性策略。
信貸組合積極管理需具備多方面實踐條件，難以一步到位，銀行業的現實選擇是分階段構建信貸組合管理體系，逐步擴展信貸組合管理部的職能。
（1）初級階段：防御型組合管理。
信貸組合管理部在這一階段的職能側重于降低風險。其首要任務是建立信貸組合信息系統，評價組合風險回報水平，對組合風險進行監測和早期預警。在組合分析趨于成熟的基礎上，銀行可將設置貸款目標風險回報率的權力授予組合管理部，作為前臺部門放貸和定價的門檻。
（2）高級階段：積極型組合管理。
信貸組合管理部不再是單純收集數據、度量風險、編制報告的成本中心，同時也是利潤中心。它不僅通過影響貸款發放部門的信貸決策從而影響未來信貸組合的構成，還主動調整現有組合的風險收益狀態。為此，組合管理部需要“擁有”信貸資產，以便對其靈活處置。組合管理部可選擇調整組合的最優方案，或是以貸款直接交易或證券化等現金形式出售由放貸部門形成的“核心信貸組合”中的貸款頭寸，同時購買其他銀行的貸款，將出售貸款的收益進行再投資；或是在信用衍生市場上為組合保值，也可向其他銀行出售保護。
3.銀行組織結構重整中的信貸文化變革。
信貸管理模式的革新也伴生了一系列組織問題，對銀行帶來挑戰，比如，如何界定組合優化的適度邊界，國際銀行應將貸款組合作為一個全球組合，還是分成若干子組合分別謀求區域性優化；各項職能如何在相關部門間進行合理的責權配置；在新型運作模式下，如何著眼于全局利益，協調傳統業務部門與組合管理部的關系。關鍵在于，銀行須將理念的變革滲透于信貸文化中，形成適應組合管理的信貸價值觀、信貸理念和行為方式。信貸文化的潛移默化對信貸組合管理的效率具有深遠意義。
信貸組合積極管理不僅對銀行信貸業務模式產生革命性的影響，也反映了金融市場結構調整的新趨勢。憑借積極的信貸組合管理，銀行不再被動承擔過多風險，而是主動發揮風險管理專家的優勢，通過優化風險配置格局獲益。構建有效的信貸組合管理體系將成為現代銀行取得競爭優勢的必備條件。
參考文獻：
［1］Andrew Kimber，Credit Risk：From Transaction to Portfolio Management［M］.Oxford：Elsevier Butterworth-Heinemann，2004
［2］Smithson,Charles，New dawn for loan portfolio management［J］.Risk，Vol.16 Issue 1，Jan 2003
［3］Walenta,John，Cure for the Common Loan Portfolio［J］.ABA Banking Journal，Vol.95 Issue 5，May 2003
［4］Charles Smithson et al，Results from the 2002 Survey of Credit Portfolio Management Practices［R］.International Association of Credit Portfolio Mangers，2002
一、工作成績方面
我的XX年，可以用10個字來概括，那就是：既默默無聞，又轟轟烈烈。默默無聞表現在：信貸管理系統、企業征信系統、個人征信系統、在線審批、信貸報表及部門的綜合管理等幾項工作特別需要深入，需要細致，需要默默無聞；轟轟烈烈表現在以下幾個方面：
一是客戶進入退出標準誕生了。根據我行情況，結合市場實際，我組織有關人員制訂了授信客戶的進入與退出標準，明確了房地產、汽車、商品流通等幾個重點行業的客戶選擇標準，明確了支行進行客戶選擇的目標和方向。
二是風險承包責任制推行了。目前，由于我行的信貸文化比較落后，推行風險承包責任制后，既提高了支行客戶經理的風險意識，又增強了授信審查人員的責任意識。
三是39個信貸誠信企業產生了。經過半年的細致篩選、推薦及交叉評選，我行客戶xx集團有限公司、汽車內飾件有限責任公司、電子有限公司等39家企業獲得xx銀行業首屆“信貸誠信單位”稱號，這是我行誕生的第一批信貸誠信企業，對擴大我行影響、壯大我行的優質客戶群產生了重要影響。
四是企業征信系統正式上線了。按照人總行全面征信管理工作的要求，我部配合科技部平穩地淘汰了信貸咨詢系統，成功完成了信貸管理信息系統與全國企業征信系統接口程序的開發、存量客戶信息的整理和有關數據的報送工作，經中國人民銀行征信管理局驗收，我行客戶信息正式提交全國企業征信系統入庫，為全行查詢授信客戶信息、防范信用風險提供了信息保障。
五是在線審批開始推進了。在科技部的大力支持之下，經過反復磋商、協調和測試，我行遠郊支行的部分授信業務已經推行了在線審批，審批方式和審批效率進一步改善，也標志著我行授信業務的電子化管理水平得到進一步提高。
六是綜合管理工作基本邁入了正軌。具體表現在以下幾個方面：一是職責分工基本明確；二是信貸管理系統得到進一步優化；三是信貸檔案完成了一期交接；四是完成了引資上市所需信貸資料的準備工作；五是迎接了各種專項檢查6次；六是組織了全行的信貸培訓5期。
二、廉潔自律方面
作為一名黨員干部，我深刻認識到廉潔自律的重要性，并以推進案防工作為契機，認真學習銀監會的“十三條軍規”，堅持踏踏實實做事，堂堂正正做人，在具體的工作中嚴格遵守黨員干部廉潔自律各項規定，做到了廉潔奉公，忠于職守，沒有利用職權和職務上的影響謀取不正當利益；沒有私自從事營利活動的行為；遵守公共財物管理和使用的規定；沒有假公濟私、化公為私的行為；沒有利用職權和職務上的影響為親友及身邊工作人員謀取利益；做到了勤儉節約，沒有講排場比闊氣、揮霍公款、鋪張浪費。同時，為了防范商業賄賂，還擬訂了《授信工作人員廉潔自律暫行規定》，簽訂了《反商業賄賂承諾書》，做到了警鐘常鳴，進一步規范了自己的行為。
三、存在的不足
一年來，本人在思想素質、理論水平和工作能力等方面取得了一定的進步，組織和協調能力也得到了一定的鍛煉，但工作中還存有一些差距和不足，與我行當前快速發展的要求相比，還有一些應該改進的地方，主要表現在以下三個方面：
（一）理論水平有待于進一步提高。學習不夠刻苦，思想上存有“惰性”，有時借口工作忙、事務多，放松了對學習的要求，缺乏刻苦鉆研的勁頭。有時認為自己從事銀行工作年限長，有一定的理論功底，滿足于淺嘗輒止、淺顯認識，缺乏對理論的深刻理解，忽視了金融理論的不斷更新。
（二）思想還不夠成熟。在工作創新上做得還不夠，缺乏新點子、新辦法，有時工作中存在懶惰和急躁情緒，在改革創新和銳意進取方面存在不足。
（三）工作還不夠深入。工作方法有時簡單，遇事不夠冷靜，缺乏一抓到底的作風和精、細、準的工作方法，工作布置得多，檢查得少。
四、我的三點體會
（一）和諧是一種生產力
回顧一年來的工作，我切身感受到：信貸部是一個和諧、務實、高效的團隊，在這個團隊里，既有分工，又有協作，相互配合，相互支持。在這樣的團隊里工作，心情舒暢，干勁很足。
（二）團隊是力量的源泉
從資料庫建設到案件綜合治理，從迎接有關部門的檢查到整改報告,從結構調整到考核任務的完成，時間緊，人手少，任務重，但我們都圓滿地完成了，這全靠團隊的力量，整體作戰能力強大的團隊是我們能夠完成如此巨大工作量的力量源泉。
（三）無私的奉獻最感人
為了配合全行檔案管理的移交工作，xx在同志們的配合之下，集中2個月的時間，加班加點，圓滿完成了8年信貸檔案的移交工作，沒有出過任何差錯···為了確保企業征信系統如期上線，在6、7、8三個月，xx沒有休息過一個星期天，全年所有的信貸報表都是在月初報出的，然而，每一個節日都在月初，但是，在他那里，沒有聽到過一聲怨氣，在他身上，沒有看到過一絲不滿。為了維護和優化企業征信系統，為了組織和協調檔案移交以及迎接銀監局的教育貸款等專項檢查工作，xx帶起甲板上班。這些事情，在綜合管理工作中，只是眾多默默無聞工作中的一小部分···
在此，感謝信貸部這個和諧的團隊，感謝朝氣蓬勃、充滿活力的各位同事，特別是敢于在綜合管理工作崗位上默默無聞的奉獻者，謝謝你們！XX年，我們繼續戰斗！
【關鍵詞】商業銀行；信貸管理
一、我國商業銀行信貸管理的問題
（一）管理權限過度集中，基層行業務拓展受到制約
銀行為了從總體上控制信貸風險，信貸資金向大中城市、經濟發達地區和大項目集中。在信貸資金管理上，建立了嚴格的授權、授信管理體制，貸款的審批權限逐步上收，基層行的貸款權被剝奪，基本上無貸款權。這在一定程度將加劇基層需要信貸資金的卻沒有審批權，而有審批權的卻對實際要求情況不了解的矛盾。貸款權限的過度集中與信貸資金需求的廣泛性不相適應，影響了對地方經濟的信貸投放。基層商業銀行無權對有地方特色的新的經濟增長點及時作出信貸決策，上報上級行進行信用評級、授信，審批環節多、周期長、效率低，甚至要求一些不切實際的條件。
（二）“零風險”考核機制削弱了基層行對企業信貸支持的信心
片面強調貸款“零風險”，也帶來了許多弊端：一是挫傷了信貸人員的積極性，導致銀行“懼貸”，發放的貸款一旦出現風險，不論原因如何，信貸人員都將受到嚴厲處罰，信貸人員承擔的責任太重，又缺乏獎勵機制，造成信貸人員寧可惜貸保平安，不愿多貸擔責任。二是造成企業“貸款難”。由于受貸款“零風險”的影響，各基層商業銀行的貸款條件十分嚴格，尤其對中小企業，限制性條件更多。由于存在信息嚴重不對稱和法人治理結構不健全的問題，再嚴格、細致的責任制度也無法防范道德風險，近年來信貸人員違規事件以及內外勾結詐騙銀行資金案件仍然層出不窮便是明證。與不斷加強的控制力度相對照，人員的激勵機制沒有建立起來。這樣使我國不良貸款的形成又多了一個復雜而又特殊的原因。
（三）沒有明確的貸款風險責任制
在貸款形成過程中，許多貸款是口頭的指示，沒有明確的責任制度，加上發放貸款時和貸后管理的信貸員以及審批人和簽批人頻繁更換，導致貸款出現風險以后無法準確地確立責任人。而無法認定責任人的后果，必然使信貸人員和主管信貸的審批人存在僥幸心理，反正虧了是國家的，自己卻沒有什么責任，也沒有幾個銀行領導因為形成不良資產而受到什么處罰，因此貸款發放時審查不嚴甚至為謀私利的情況并不少見。
（四）以為企業越大風險越小
企業規模越大、資金越寬裕、貸款銀行越多，越是眾多銀行爭搶的對象，這使得銀行處于一種非理性的盲目跟進狀態，而忽略了對整體市場特性和風險的客觀判斷。這種做法，不僅可能不適應市場經濟的要求，而且也不一定能降低貸款風險。由于貸款牽扯到的社會問題較多，當貸款出現不良以后也會出現“執行難”的問題，加大了不良貸款處置的困難。
（五）存在信貸風險
長期以來，國內商業銀行尚未有效建立以風險防范為核心的信貸文化和長效機制，致使存量不良貸款還沒有完全化解，新增風險又不斷出現。近年來，隨著國家宏觀調控政策、市場環境和企業經營的變化，商業銀行面臨的信貸風險呈現出新特點、新動向。歸納起來，主要存在以下方面的風險：關聯企業貸款黑洞風險、明星企業泡沫破裂風險、企業資金鏈斷裂風險、產能過剩行業貸款沉淀風險、房地產過熱轉嫁風險等。
二、完善我國商業銀行信貸管理的對策
（一）更新信貸管理理念，樹立信貸風險意識
商業銀行作為經營風險的特殊企業，實現對信貸風險的有效管理是促進商業銀行正常發展不可或缺的重要因素。當前，我國商業銀行要認真貫徹“三個辦法一個指引”中的原則性規定，重新樹立正確的信貸風險觀念，自上而下改變傳統的信貸思維和信貸營銷觀念，正確處理好信貸風險管理與提高運作效率的關系，化被動式的風險防范為內在式的主動風險防御管理，提高商業銀行的信貸管理水平。
（二）完善信貸管理流程，做好貸前、貸中及貸后管理
通過各部門的全力配合，對于貸款流程進行有效梳理和優化，確定涉及貸款流程的各個環節，包括賬戶開立、授信審批、發放支付審核等的詳細實施細則和操作規程，從制度上為信貸管理打好基礎。
1.強化貸前調查
充分運用風險分析工具和量化的標準化指標體系，按照科學的計算方法，對企業的盈利能力和未來償債能力進行分析，全面了解和掌握借貸者的財務及經營狀況，有效預測企業發展前景和趨勢，實現信貸風險的正確評估。在綜合考慮客戶守信度、財務風險度、經營風險度的基礎上確定對客戶的授信等級。推行嚴格的專家審批制度，強化貸款審批環節，提高發放和支付的審核力度，最大限度地發揮支付審核在控制貸款資金流向方面的作用。
2.做好貸中管理
建立健全客戶信貸的檔案管理機制，積極鼓勵提倡信貸人員深入客戶的日常經營管理活動中，密切關注客戶經營狀況，幫助客戶進行精細化管理、節約財務費用，與客戶建立起長期共贏的合作關系。對于不利于還款因素的出現，要及時采取措施，控制和化解信貸風險，使信貸資產處于優化狀態。
3.注重貸后管理
要充分意識到貸后管理的重要性，克服“重貸輕管”的錯誤理念，提高對貸后管理的認識。按照“一戶一策”原則，制定針對性強的差異化貸后跟蹤管理方案，實現貸后管理的精細化。建立起動態的監控機制，提高對客戶的監測頻率，變事后管理為超前管理，實現貸款風險管理監控的到位。加強對貸后管理流程中關鍵性風險點的檢查力度，主動查找信貸管理中存在的問題，一發現問題，落實好檢查整改工作。
（三）提高管理水平，加強信貸隊伍的建設
商業銀行信貸管理的核心是對人的激勵，切實積極落實以人為本、激勵與約束并重的人力資源管理理念，提高商業銀行的信息經營管理水平。建立長效的信貸培訓機制，定期組織相關的培訓，內容涉及業務能力、知識水平及職業道德建設各個方面等，提高信貸人員的綜合素質，防止由于個別信貸人員的個人因素而產生錯誤的貸款決策。加強信貸人員的選拔工作，為信貸隊伍不斷地注入新鮮的血液，提高其活力。同時可通過考試選拔的方式挑選專業的評估人員，保障評估人員隊伍的專業性。再者，建立健全合理有效的信貸績效考核和激勵機制，使得信貸工作人員的工作價值得到肯定和回報，充分調動信貸工作人員的工作積極性和主動性。
參考文獻：
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[2]顧曉安，盧蕾.問題貸款[M].北京：立信會計出版社，2006（2）
一、調查發現信貸資金管理中存在的主要問題
（一）貸款集中度高，單戶貸款和集團授信超比嚴重，股東貸款和關聯企業貸款問題突出。據調查，該行單戶余額5000萬元以上貸款客戶貸款占全行貸款余額的62%；關聯企業集團貸款占全行貸款余額的42%，其中20%的單戶貸款超比，26%的關聯企業集團授信余額超比。前20名股東及其關聯企業在該行貸款余額占全部貸款余額的13%。
（二）貸款流動性差，借新還舊、還舊借新、滾動簽發銀行承兌匯票的問題嚴重。據了解，該行借新還舊等轉化重組類貸款余額占全行貸款余額的42%，加之近年新投放尚未到期的貸款中，根據借款人現狀分析，仍有大量貸款到期難以歸還，轉化重組貸款的比重將會進一步提高。這些都從一定程度上掩蓋和推遲了信貸資產潛在的風險的顯性化。
（三）關聯擔保、互保問題普遍存在，部分擔保物質量不高，弱化了第二還款來源的有效性。在該行貸款的關聯企業貸款中，近50%的系列貸款存在著嚴重的關聯擔保問題，部分已經發生嚴重風險。而在該行非關聯企業貸款中，互保現象也普遍存在。在抵質押貸款中，部分抵質押物還存在著質量不高問題，如部分上市公司和非上市公司用股權質押、部分民辦院校用教育收費權質押，部分房地產公司用經營權質押，造成處置變現困難；甚至還有部分抵押房地產評估價值偏高，或者是部分土地和在建工程分割抵押，也造成處置困難。部分擔保物質質量不高，直接弱化了第二還款來源的有效性。
（四）資產客戶群體中，低風險、優質客戶占比低。該行資產客戶中，主流資產客戶群體主要是一些中小民營企業，資產規模小、主業不突出、抗風險能力差，嚴重制約了該行信貸資產質量的提高。而涉及重點產業、重點行業的公司客戶占比少，貸款余額在客戶結構中占比也過低，缺少一批交通、能源、電力、通訊和以政府為背景的基礎設施建設等重要領域的主流客戶群體。
（五）信貸資產質量長期未得到真實反映。由于受到監管、公眾形象和信貸統計分析工作薄弱等方面因素的影響，反映該行信貸資產質量的相關數據存在著較大人為調整因素，信貸資產質量信息長期失真，如貸款的五級分類存在人為因素影響，轉化貸款占比較高等。
二、產生問題的原因分析
（一）信貸政策導向存在偏差，部分信管人員風險意識薄弱。造成該行近幾年信貸資產質量不高的主要原因，一是在目前市場信用環境較差、國家宏觀調控政策波動較大和該行對信貸風險識別、控制能力較弱的情況下，對自身信貸資源包括信貸資金、人力資源的承受能力缺乏一個長遠、科學、合理的規劃和定位，盲目地追求大而全。二是對目標客戶的營銷向導缺乏必要的引導，近年來該行對資產客戶的營銷主要是以各基層行各自為戰，造成該行有限的信貸資源使用過于分散，管理難度加大，沒有形成一個適合該行發展的具有該行特色的信貸業務框架。三是部分信貸工作人員風險意識不足，在貸款營銷和審查審批過程中，有些基層行沒有把貸款的安全性、流動性作為首要條件，存在以犧牲風險為代價追求即期收益或短期收益的趨向；有些基層行存在著通過“以貸引存”，即以貸款產生派生存款而盲目追求存款擴張的現象。而重當前投放、重即期收益而忽視今后貸款是否能夠安全收回的短期行為更是比比皆是。
（二）信貸管理機構設置不完善，內部制衡機制存在嚴重缺陷。近年來，該行信貸管理的框架存在不完善、不健全甚至缺失的問題。一是評級、授信和貸款審查流程全部通過貸款審批部門和貸款審查委員會單線完成，缺少必要的內部制衡機制，也不符合監管當局的基本要求。二是未按照監管當局的風險控制要求設立風險控制委員會和關聯交易委員會。對于大額貸款、關聯交易、股東貸款和特別授信業務等易產生重大風險的授信業務，尚未制定相應的管理辦法和業務操作流程，完全依賴貸款審批部門和貸款審查委員會決策，由于信息不對稱和缺少必要的內部機制，導致違規和風險貸款不斷發生。三是信貸管理機構設置不完善，人員配置不合理，近年來該行信貸業務存在重審批、輕管理，重貨前營銷、輕貸后監管的趨向。而大部分信貸管理人員即為貸款審批人員，信貸綜合管理人員嚴重不足，大量信貸綜合管理工作難以有效開展。四是在該行現行的信貸業務操作流程中，缺少必要的項目評估環節和貸后管理環節，由于沒有設立項目評估機構，大量項目貸款均按流動資金貸款投放，風險難以準確判斷，造成項目貸款風險控制難度加大。
（三）信貸管理制度和信貸業務操作流程不夠健全和優化。一是部分必要的業務規章制度和業務操作流程尚未建立，如關聯交易管理辦法、股東貸款管理辦法、貸款擔保管理辦法、擔保公司評級授信辦法、房地產評估機構和會計報表審計機構管理辦法、不良客戶管理辦法、已核銷貸款管理辦法、信貸綜合業務系統管理辦法、項目貸款操作流程、信貸中間業務收費辦法等一系列必要的業務規章和操作流程不夠健全。二是現行的部分業務規章制度和業務操作流程還不夠完善，部分規定已經不能適應業務發展和風險控制的需要，亟待完善、修訂。三是該行目前實行的客戶評級授信指標體系是沿用計劃經濟時主要對國有企業的評級授信標準，隨著市場的不斷變化和監管當局對風險識別要求的不斷提高，其科學性、先進性和完備性有待優化提高。
（四）在信貸業務操作中有章不循，執行制度不嚴。一是受信業務盡職情況不夠理想。在授信業務的受理、客戶調查、分析評價、授信決策與實施、授信后管理和問題授信管理的各個環節，部分工作人員還沒有按照授信工作職責履行最基本的盡職要求。二是存在執行制度存在不嚴問題，有效的制度形同虛設。如單戶貸款超比、集團授信超比、關聯擔保、貸款轉化、歸口管理、以流動資金發放項目貸款、中長期貸款按短期貸款發放、簽發無真實貿易背景的銀行承兌匯票、滾動簽發銀行承兌匯票、發放無真實貿易背景和無真實用途的存單質押貸款、抵押物評估不按規定進行、貸款五級分類標準掌握過松、基本的貸款“三查”制度執行不到位、信貸資產質量責任追究流于形式等問題都不同程度地存在，弱化了制度嚴肅性和權威性。
（五）貸款企業盲目擴張導致資產質量低下，致使該行信貸資產質量下滑。近年來，隨著國家宏觀調控力度的加強，部分過度擴張、經營管理水平不高的的企業和企業集團由于資金鏈斷裂和財務狀況惡化，導致到期債務不能清償，這也是導致該行信貸資產質量下滑的客觀原因之一。
三、加強信貸資金管理的建議
（一）建立健全各項信貸管理制度，完善和優化信貸業務操作流程。一是盡快制定出臺目前缺失的信貸業務管理制度，制定關聯交易管理辦法、股東貸款管理辦法和相應的業務操作流程并付諸實施。不斷優化評級授信體系，使之與業務發展和風險控制要求相適應。二是調整和增加必要的信貸業務操作流程，下放低風險業務的審批權限，增加項目貸款評估和貸后管理業務流程，以強化對信貸風險的識別和控制。
（二）改進信貸管理模式，加大信貸管理工作的深度，提高管理實效。要根據信貸管理和風險控制的需要，按照歸口管理、相對獨立的原則建立大信貸管理組織框架，可在信貸管理部下設評級授信、項目評估、貸款審批、貸后管理四個相對獨立又相互制衡的二級信貸業務操作機構，并通過與風險控制委員會和關聯交易委員會的有機銜接，實現既統一管理又相互制衡的信貸管理組織體系。
（三）調整貸款政策，開發建立低風險優質客戶群體。通過逐步調整貸款定價政策，降低優質，低風險客戶的準入門檻，提高對基層行信貸業務的營銷引導力度等手段，營銷一批涉及石油、電子、交通、煤炭，礦產和城市基礎設施建設等重點產業和重點行業的重點客戶，逐步使資產客戶結構得以優化，形成以低風險優質客戶為主流的資產客戶群體。
（四）加大對存量貸款中不良貸款的處置力度，通過逐步壓縮，增強擔保、貸款重組，依法清收和貸款核銷等措施降低信貸資產風險和不良貸款占比，減少信貸資產損失，特別是對關聯企業系列貸款出現的風險要統籌兼顧，力爭平穩著陸。
