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開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇信用調查報告，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
章乃器先生在闡述金融的涵義時,說過這樣一段話――
“金”是一種堅硬而固定的物質,而“融”是融化流通的意思。“‘金’何以能‘融’?這有賴于‘信用之火’的燃燒,但有時‘信用之火’燒得太猛烈了,融化的金騰沸洋溢,反而要澆滅了‘信用之火’;跟著,融化的金也冷卻而結凍了。這就是信用過度膨脹成了恐慌的現象――就是所謂資產的凍結。”
七十多年過去,研究美國的次貸危機,上述譬喻依然鮮活。
章乃器是中國征信業的開拓者,被稱為“中國資信業第一人”。馬洪先生認為,章乃器是中國近代經濟學家中少有的貨幣專家和理財家,是首倡創建中國現代資金市場和資本市場的學者之一。
章乃器強調信用對金融市場的調節作用,并首倡“信用膨脹”說,主張把信用放款改為票據貼現,使呆滯的“賬面債權”化為可以流通的“票面債權”,以加快資本的流通。他呼吁:“以穩健的擴張信用之手段,代替不健全的通貨膨脹手段”;“推行票據承兌和貼現,使短期資金市場現代化;同時推行股票和公司債票,使長期資金市場――證券市場――國民經濟化”。
競爭中的思考
章乃器1916年從浙江甲種商業學校畢業后進入銀行界,從練習生做起,經過十幾年的奮斗,逐步升任上海浙江實業銀行副經理。他熟悉金融業務,精于銀行管理,對業務多有創新,并發表了大量學術論著,成為一位成功的銀行家和知名經濟學家。
1927~1937年是中國民族工商業的“黃金十年”。在遠東金融中心上海,中國、交通、通商、浙興、浙實、金城、上海等華資銀行,與被稱為“外灘銀行”的匯豐、麥加利、花旗、東方匯理、橫濱正金等洋商銀行,展開了激烈的競爭。
據當時同在金融界服務的李文杰先生回憶:章乃器是“銀行實務研究會”和“銀行學會”主持人之一,他曾協助銀行同事朱博泉先生,聯合上海銀行公會旗下多家銀行,組建了聯合準備庫及票據交換所、票據承兌所。“為了適應銀行收受國內外財政金融市場信息,調查研究掌握客戶信用狀況,確保投放貸款的安全回收”,章乃器建議組設征信所,作為同業的橫向聯合的科學管理機構。
從20世紀初開始,征信所作為一種個人及機構資信的調查機構,逐漸在歐美和日本普及。民國初年財政部頒布《銀行公會章程》時,即規定銀行公會應該辦理征信機構。20年代,國內銀行界曾草擬征信所章程,提出過設立征信所的議案,但一直沒有付諸實施。
上海在1932年前,已有5家外商征信機構,其中日商3家、美商2家,但一直沒有國人自辦的同類機構。華商銀行的信用調查各自為政,規模及資訊有限。這種現象引發了章乃器的思考:“為什么在上海,我們仍要用外人辦理的信用調查機構?”
少壯派聯手創業
章乃器與當時上海金融界中的一批新銳,被公認為上海金融界的少壯派。其中有中國銀行的張禹九、祝仰辰,浙江興業銀行的吳承禧、方培壽,新華銀行的孫瑞璜,以及上海商業儲蓄銀行的資耀華、侯厚培、章植等人。
據資耀華先生回憶:他與章乃器一見如故,傾談甚親,“總想設法在上海金融界創立一個‘中流砥柱’的組織,既不像目前上海銀行業同業公會那樣,勾心斗角,爾詐我虞,一盤散沙,浪費精力,又不要受南京蔣、宋、孔、陳的政治特權所支配,而能特立獨行,發展金融經濟。”但他們都不是銀行的當權者,殊感有心無力。
1931年天津“協和公司案”引發的金融大風潮,意外地成為中國征信所的催生劑。
天津協和貿易公司,是祁仍奚及段祺瑞的女婿奚東曙等開辦的,經營進出口業務。該公司背景深厚,排場闊綽,以印刷精美的棧單,到處向銀行做抵押放款。各大銀行經理趨之若鶩,但又互相保密,不通聲氣。不料協和公司債臺高筑,突然破產,兩家銀行因之倒閉,其他各行不同程度地蒙受損失,全市金融幾乎崩潰。
風潮轟動全國,上海金融界深受震撼。章乃器、資耀華等大聲疾呼,批評行業積弊,主張各行聯合組建中國征信所,掌握市場變化,抵御金融風險。
1932年3月,張禹九、祝仰辰、資耀華、章乃器、孫瑞璜、方培壽等銀行界精英,組成學術團體――中國興信社,目標為“研究信用調查的方法,促進信用調查的技術,交換信用調查的資料”。為實現上述目標,公推章乃器、祝仰辰、資耀華三位干事,指導中國征信所工作的進行。資耀華回憶說:“章乃器當時勇氣很大,說我們銀行也要革命,不能老是墨守成規。”
由于在中國無先例可援,許多人擔心這個事業太空洞。而章乃器等則以為:“倘使外國人設立的機關有法子調查,我們必然也有法子調查。而過去對于調查工作的實際經驗,也使我們感覺到這個事業是有相當的把握的。”
創立這種聯合機構,需要上海全體金融業排除私見,出資合作,過去很難取得一致。但在天津金融風潮的沖擊下,這個主張立即獲得了金融界實力人物張嘉、李馥蓀、陳光甫、秦潤卿、錢新之、徐新六、徐寄、林康侯、貝淞蓀等的支持和贊助。
1932年6月6日,中國征信所在上海香港路4號銀行公會內正式成立。該所由12家基本會員共同組成董事會,章乃器出任董事長,潘仰堯任經理。當時中外報紙對這一新生事物都很關注,發表了不少鼓勵的社評。
“真、善、美”的服務標準
中國征信所主要業務為:報告市場實況;受會員或外界委托,調查工廠商店及個人身家事業之財產信用狀況,于最短時間內將調查結果報告給委托者。企業或個人均可加入征信所成為會員,除基本會員外,普通會員分為甲、乙、丙三種,享受不同標準的服務。非會員也可請征信所做調查業務,但費用較高且手續繁復。
章乃器將調查工作譬喻為搜集舊郵票,只要不斷努力,持之以恒,自然就會有驚人的成績,成為極有價值的府庫。他主張:“優美的工作成績,是事業的生命”,制定了科學嚴密的工作制度,一切調查工作按照調查、復查、審查三步程序進行,其工作規條是:審慎以求“真”,詳盡明晰以求“美”,忠實公正以求“善”。
“真”即調查報告的正確,在事務組織上,調查者與委查者之間,復查者與調查者之間,相互不知道身份。各自以不受拘束的客觀態度,充分提供資料和意見,再由熟悉該業的人員嚴加審查。最后整理成報告書。
“美”被概括為“詳盡明晰”四字,報告書應多敘事實,少下批評。無關宏旨的微言細行,片鱗只爪的數字記錄,都盡量容納。令使用者可以因小見大,見仁見智――批評最好還是讓別人來下。
他認為“善”是“真”和“美”的基礎,“征信所負責調查信用的重責,倘使自身沒有一種光明磊落的態度,怎能判斷別人的信用程度,而取得社會對我們的報告的信仰呢?所以,這種忠實公正的空氣,在征信所當中是頃刻都不能缺少的。”他主張在用人上擯棄染有習氣的人物,任用勤奮努力,清白自好的人,并以嚴密的組織去維持他們對于工作的興趣和信仰,才能有把握獲得“善”果。
“積極猛進”的事業拓展
在發展方針上,章乃器提出一個原則:“一切的事業要從積極的方面找出路。”他主張高投入高產出,認為中國人對于事業觀念最大的錯誤,就是把“守家產”和“做事業”混為一談;把大部分的精神,用在消極的節流的工作上面,而對于積極的發展事業,反放在腦后。結果會越來越消極。“不日進則日退”,學業然,事業亦然。
他以“積極猛進”的作風迅速拓展事業,開業4個月后,業務量增加了約3倍。1934年初,中國征信所遷入圓明園路133號底層大廳,業務發展到鼎盛時期,在天津、漢口設立了兩個分所。全所職工上百人,基本上都具有大學文化水平及信用調查的專業知識。
章乃器除照常在浙江實業銀行處理公務外,每天中午駕車來所辦公兩小時,從未支取過分文薪酬和車馬費,這在當時工商界是史無前例的。所內有中英文秘書各一人,負責行政事務。下設信用調查、資料檔案、編審、行名錄編輯及總務五個部門及一個小型印刷所。
在提供常規調查報告的同時,中國征信所還從事商品研究、市場預測,出版“每日商情報告”供會員參考,提供各種超值服務。當市場發生特別變化,或有商業欺詐等危險事項發生,立即派員調查,分析事件原因、影響及補救辦法,在最短時間內制成報告分送各會員。最著名的例子是:1935年一家外國紙商行投機失敗后隱瞞真情,繼續接受訂貨收取定金,并向銀行貸款。經該所查明向會員通報,避免了一場危機的發生。
除日常業務外,該所的一項重要業務是編纂《征信工商行名錄》,這與信用調查也有密切關系。當時上海出版之行名錄有七八種之多,編輯者有外國人也有中國人,立場不同,詳略互異,可用者不過二三種,一個機構往往要同時購備幾種才能應付業務之需。
當時經常出版且有參考價值的中國經濟調查,只有一份洋人主編的海關報告。中國人從未連續出版過兩期以上的中國年鑒,而英國人胡德海氏的英文版中國年鑒,已持續出版十年以上。章乃器指出,這表明中國人并不愿意或者需要了解中國的事情,而外國人反比我們注意。《征信工商行名錄》預定的目標,是內容要超過外國人辦的。倘使我們不能出產精美的作品,就情愿不做。
《征信工商行名錄》出版后,以其編輯周密、內容宏富、印制精美的特色,一舉壓倒了幾十年間影響最大的英國人辦的《字林西報行名錄》,成為那個年代工商界必備的工具書。抗戰爆發前,中國征信所已擁有公司行號調查檔案3萬戶,工商界個人檔案1萬多戶,并積累了一大批經濟資料。除每年推出行名錄外,該所還編纂出版了《上海工商名人錄》,并在《申報》辟有專欄,不定期刊登商品及市場研究報告,后來又負責上海《大公報》經濟版的采編。
征信業從興盛走向衰亡
中國征信所開幕時,基本會員為12家,4個月后增加到18家,幾乎囊括了重要的華商銀行和官方控股銀行;同時還發展了普通會員29家,其中洋商22家、華商7家,共擁有會員47家。會員數量躍居上海信用調查機構之首。
不少華商開始抱著試試看的心態,要求先作個案調查,及至看過明晰翔實的調查報告書,便毫不猶豫地加入了。匯豐、麥加利、花旗、橫濱正金等洋商銀行,怡和、亞細亞、德士古、三菱、三井、卜內門等一些大洋行,也紛紛加入成為特別會員。上海原有的幾家外商征信所,因無力競爭相繼倒閉,中國征信所遂成為全國的獨占事業。
一部分人批評中國征信所,不該把中國工商業家的信息,向洋商會員和盤托出。章乃器反問道:“我們和外人的營業競爭,是應該靠組織上的秘密性呢?還是應該靠營業方法的敏捷和知識的充分?我想一個正當的營業機關,決不拒絕把組織的內容告人。”他以一堆品質高低混雜的商品為喻:“征信所的報告也許要告訴別人若干內容不良的工商業者,然而同時告訴別人許多內容優良的工商業家。這樣,我們把這大堆的‘統貨’按等級整理清楚了,總價格自然馬上要抬高。”
1936年夏,章乃器因從事救國運動受到當局壓迫,辭去了中國征信所董事長職務。爆發后,該所業務萎縮陷入困境。抗戰勝利后業務曾一度回升,旋因內戰和金融危機而再度跌落。1949年5月上海易手,中國征信所于同年8月宣告結束。
改革開放后中國重返市場經濟,中斷了數十年的征信事業才得以重生,面對廣泛的社會誠信缺失,信用體系的重建至今行之惟艱。
從FACT Act 前身談起
為了更深入地了解公平準確信用交易法，要先回顧一下它的前身――“公平信用報告法”。
公平信用報告法于1971年4月開始實施。FCRA所規范的對象主體是消費者信用報告機構和信用報告的使用者（銀行、貸款商）。消費者信用報告指的是書面、口頭或其它資料形式的報告，其內容含有關于消費者信用評價、信用狀況、信用能力以及個人消費特點、生活方式等。
對消費者而言，FCRA保證了他們有權了解任何一家信用局對自己信用狀況的評價及依據，并具有對不實負面信息的申訴權利。比如，對于消費者報告中的負面信息，在指定的年限后，可以在調查報告上刪除。例如：破產記錄保存年限為10年，偷漏稅和刑事訴訟記錄保存7年。
對于消費者資信調查機構而言，FCRA規范了消費者信用報告使用和傳播的范圍，明確了資信調查機構的經營方式。比如合法使用消費者資信調查報告的機構或人必須符合下列條件，否則即使當事人同意也屬違法行為：1.與信用交易有關; 2.為雇傭目的; 3.保險業; 4.與合法業務需要有關; 5.奉法院的命令或有聯邦陪審團的傳票。FCRA還規定，凡以欺騙手段取得他人個人資信調查報告的，將被處以一年以下徒刑，同時處以5000美元的罰款。
1996年，國會又有兩個法案出臺，分別修改和補充了FCRA。它們是“情報授權法”（Intelligence AuthorizationAct）和“債務催收改進法”（Debt Collection Improvement Act）。前者在原法律規定的合法取得消費者信用報告的5種情況中，授權聯邦調查局（FBI）可以偵察目的為理由，取得所需的消費者個人信用調查。后者修改了FCRA的第4款，新修正案授權聯邦政府機構可以在債務催收活動中，根據需要取得消費者信用調查報告。
由此可見，FCRA及其修正案是確立貸方、信用報告公司和消費者三方之間關系的基本法則。
FACT Act中的重要條款
FACT Act將在FCRA的基礎上，進一步幫助所有的美國大眾建立良好的信用，有效地對抗身份盜竊的問題。以下是FACT Act條款所涉及到的與消費者有關的一些關鍵方面。
要求借貸機構或銀行基于消費者完整和全面的信用歷史，而不是含歧視的舊觀念來決定是否貸款。自1996年全國的統一標準清晰地規定了什么樣的信用報告公司有權收集消費者個人信用之后，超過100萬的美國人獲得了信用貸款。FACT Act繼而使得全國的一致性標準永久化。
改善消費者信用報告的質量，保護個人身份不被盜竊。由于FACT Act規定消費者每年能夠免費從信用局獲取自己的基本數據報告，保證了消費者可以監察和及時發現盜用偽冒或任何不合法的活動。如果消費者懷疑身份被盜，可以免費獲得多份報告。
FACT Act要求商家在客戶的購買收據上只列出信用卡的后5位數字，以防泄露身份賬號。
建立全國性偽冒檢測系統。過去，身份被盜的受害者必須要電話通知所有的信用卡公司以及全國三家主要的信用局。FACT Act實施之后，受害者只要通報一次，記錄就進入全國性偽冒檢測系統，自動保護受害者的信用評級，極大地簡化了消費者報告偽冒盜竊的程序。
建立全國性的偽冒報警系統。如果消費者報告機構收到來自受害者的報警，對未來任何與這個消費者有關的詢問申請，都有責任進行身份確認。FACT Act法律還使得在國外執行任務的士兵能夠申請對他們的信用記錄加入特殊記號，以防偽冒。
FACT Act要求法規監管機構設計標明身份盜竊的紅旗警告標志。在監管機構定期監察銀行和金融機構的運作時，如果金融機構無視紅旗標志的警告所做的決策導致消費者的損失，將被罰款。
FACT Act要求借貸機構和信用報告機構在得知犯罪之前就要采取防范行動，制定一些具有指導意義的政策條例，以協助識別身份盜竊的可疑模式，創建一些方法以在損失發生之前就制止偽冒。
催收機構必須通知債權人關于偽冒的信息。總而言之，FACT Act這項法律使得廣大消費者能夠在動態選擇信用產品的同時，具備前所未有的工具來防范身份盜竊的威脅，更好地保護他們自己與家庭。
影響銀行的主要部分
銀行是債權方，以下是FACT Act條款所涉及到的與銀行有關的關鍵方面。
FACT Act要求銀行專門建立在識別身份盜竊方面對消費者保護的測量。銀行需要把這些新的保護措施，納入現存的信用政策與操作程序中。
FACT Act延長了現存的公平信用報告法對美國州法律的優先權，并使之永久化。
如果銀行在審批某個貸款時，由于使用了消費者信用報告，而這一報告與其他大多數人的報告相比處于不利地位而導致銀行的貸款決策不利于這個申請者的話，則銀行需要對這個申請者提供口頭、書面或電子郵件的通知。通知的內容至少必須包括以下內容：告知消費者所得到的信用產品的條款是基于消費者信用報告的信息的；標明提供此信息的信用局的名稱；告知消費者可以免費從信用局獲取他(她)的信息報告的影印件；提供該信用局的聯系方式(如免費電話等)。由于需要對這些收到與眾不同貸款的借款人采取新的處理方式，銀行增加了大量的文字措辭工作以及處理公共關系的問題。
FACT Act增加了銀行與其它合作方分享客戶個人信用信息的限制。
FAC TAct為那些對信用記錄報告局提供信息的銀行機構建立了新的標準，包括防止提供已被身份盜用后的非屬實信息。
在向信用記錄報告局提供負面信息之前，要求通知消費者(或報告之后的30天之內)。
限制對醫療信息的使用。
如果一個新卡戶在收到卡的30天之內改地址，信用卡與借記卡的發卡行必須驗證持卡人的地址。
借貸機構在消費者的報告上必須公開自己機構的聯系信息。
商家與銀行不能在任何收據上打印出客戶的信用卡或借記卡的有效期，不能打印出信用卡的完整賬號(只能暴露卡賬號的最后5位數字)。對使用現存設備的商家與銀行，實效期為5年。若換新的設備，2005年1月1日開始生效。
如果消費者的身份被盜，銀行不能把這些受害者的非屬實信用信息送到信用局，以防止進而再被信用局錯誤地傳遞給信用報告的使用者（銀行、貸款商）。嚴格改善信用報告的質量，提高數據的準確度。
如果消費者的身份被盜，金融機構必須在受害者要求的30天之內將偽冒的購買交易記錄提供給消費者。
銀行必須調整政策和程序以納入處理那些含有偽冒報警標志的信用記錄，防止向這些客戶提供更多的信用貸款，發放新的信用卡和增加信用額度，除非他們提供足夠的證明以示身份的真實性。
FACT Act實施的時間
征信系統是信用體系的核心組成部分之一，包括從事企業和個人資信調查的征信公司和進行資信評級的資信評級公司，征信產品主要是信用報告和信用評級。
(一)征信體系分為公共征信與私人征信兩種模式
公共征信與私營征信是以經營征信業務的主體來劃分的兩種征信經營管理模式。公共征信是指由政府出資建立的信用信息系統。主要特點包括：一是覆蓋面較廣；二是由中央銀行或金融監管部門作為系統的管理者；三是實際運作大多為非營利性；四是信用信息主要來源于金融機構，服務對象也主要限于金融機構。公共征信模式以歐洲大陸多數國家為代表，在一些國家只有公共征信，而沒有私營征信。西歐國家的社會信用體系主要是為了防范金融信貸領域的違約風險，西歐國家的中央銀行在社會信用體系中發揮舉足輕重的作用，社會信用體系采用以中央銀行建立公共信貸登記系統為主體的政府主導型模式。公共征信由于數據庫高度集中，有利于保護金融系統的信息安全，也能在較大程度上保護個人隱私；數據庫覆蓋面較廣，既能為金融機構信貸決策提供服務，也能為金融監管和貨幣政策提供服務。
歐洲征信系統是由私營征信局和公共信用信息登記系統組成的。私營征信局一般從事個人征信業務，公共信用信息登記系統屬于中央銀行管理，主要收集銀行信貸信息。但具體到每個國家征信機構設置又有所不同。例如，英國的征信機構是私人部門所有，德國和意大利既有國有的公共征信系統又有民營征信系統。由于這兩個系統之間存在一定的業務競爭關系，歐洲征信體制采取了一些制度調節機制，貸款信息匯報起點等。此外，歐洲征信模式最初是由政府推動的，公私征信系統都離不開中央銀行的金融信用信息，造成歐洲征信系統呈現了另一特點，即企業征信與個人征信制度結合緊密。美國征信業的主要特點是以市場為主導。征信機構基本都是市場運作的企業。
(二)企業與個人信用數據來源與保護適用不同規則
個人信用記錄涵蓋內容廣泛。在美國，每個企業、居民都有一個社會保障號碼(SocialSecu-rityNumber)，其中包括姓名、出生日期、電話和住址等個人信息。個人信用檔案一般包括兩方面：一是借款人向銀行申請借款時提交的貸款申請表，包括貸款歷史、居住、收入、婚姻等方面的信息；二是信用管理的專門機構提供的與借款人信用歷史有關的資料，包括未償還的債務、信用卡透支情況，在其他金融機構的貸款記錄等，而且都有各自的評分標準。通過對消費者住房情況、居住年限、職務、工作時間、銀行開戶情況、信用透支賬戶數目、信用額度利用率等指標對消費者進行評分。不良信用記錄會保存5－10年，有不良記錄的人將很難再取得工商注冊、銀行貸款和信用卡服務。在英國，個人資信評估有三方面指標：穩定性(是否擁有住房、工作時間長短)；態度(知識和技能，是否愿意留在收入穩定的工作崗位)和安全性(個人預算、個人資產負債情況)。
企業信用記錄來源于企業內外部。在國外，對企業的資信調查通常采用實地考察、查閱信用報告和財務報表等形式。企業資信調查公司的數據信息來源渠道主要有：公開的電話號碼簿、政府免費提供的工商、法院訴訟信息、上市公司信息、客戶企業主動提供的信息以及互聯網信息。目前，企業征信機構可以在15個工作日內完成對世界200個國家和地區有限責任企業的資信調查。
由于信用記錄保存時間長，影響面廣，一旦發生不良的信用紀錄，對個人的工作生活，對企業的經營都會產生消極影響，所以，發達國家的個人和企業都十分重視信用紀錄。出于保護個人隱私的目的，對于消費者個人信用數據的傳播，法律制定了限制條款。一般情況下，美國三大信用局主要通過以下渠道免費獲取消費者的信息：一是銀行、信用卡公司、公用事業部門、零售商提供的消費者付款記錄的最新信息；二是雇主提供的消費者職業或崗位變化情況；三是政府公開的政務信息。在美國，信用局收集消費者個人信用信息不需要經過被記錄者同意，大多數授信機構也會將消費者的不良記錄主動提供給信用局，使失信消費者的信用記錄增加負面信息。美國法律對于取得企業資信調查報告沒有任何限制，有商業合同、委托書等文件，就可以購買其他公司的信用報告。在英國，企業財務報表數據都是公開的，根據《公司法》規定，上市公司的財務報表必須在本財政年度結束后的10個月內公開，以方便社會各界對該企業的信用和償債能力進行確認。
(三)信用評估機構針對機構與個人定位不同
美國目前從事信用服務的企業主要分為消費者信用評估機構和機構信用評估機構兩大類。
美國的個人信用調查及資料的搜集工作既可以由銀行進行，也可以由專門的資信調查機構來做。后者是美國信用調查的主要形式。在美國的資信調查機構是信用局或叫消費信用報告機構，都是專業化的公司。信用局是向需求者提供消費者個人信用調查報告的供應商。信用局的基本工作是收集消費者個人的信用記錄，合法地制作消費者個人信用調查報告，并向法律規定的合格使用者有償傳播信用報告。信用局按其經營的區域和規模可分為地方性信用局(也稱信用事務所)和全國性信用局。其中全國性消費信用局主要有三個，即美國投資者控股的全聯公司(TransU－nion)、艾貴發公司(Equifax)和英國投資者控股的益百利公司(Ex—perian)。這三大消費者信用局對消費者個人信用信息進行收集、加工、評分并銷售信用報告，其信息數據庫幾乎涵蓋美國所有成年人，每個人的信用關系平均有8－12個，每份個人信用資料兩三天更新一次。這三家機構的運作方式和服務領域有所不同。其中，益百利公司專門向具有一定規模和聲望的客戶提供征信服務，其信息來源主要由與其簽訂協議的各個會員(即客戶)提供，每個會員一般每月將與自己打交道的消費者的各種信息提供給益百利公司；全聯公司的業務主要是建立有關消費者信用狀況的信息網絡。全聯公司與其擁有的信用事務所和簽署協議的地方性信用事務所一起組成覆蓋全美的消費者信用信息網絡。艾貴發公司與上述兩個公司具有不同的特點，該公司是以專項調查的方式為客戶提供服務。當客戶要求了解某一消費者的信用狀況時，該公司將派專人辦理。地方性信用局主要為合伙制或個人所有，其服務對象為本地區的各類客戶，包括銀行及非銀行金融機構、零售商、各種服務提供者以及其他需要了解消費者信用的企業和機構。目前，美國的地方性信用局有1000多家。負責對個人信用資料進行搜集、加工整理、量化分析和售后服務，這些地方信用機構絕大多數都隸屬于三大征信局，其數據系統覆蓋全美，有1.7億人的信用記錄。隨著個人信用征信業務的發展，各地方性信用局又成立了自己的行業組織——聯合信用事務所(AssociatedCreditBureaus)。聯合信用事務所的主要業務是為其成員相互交換不同地區消費者的信用資料提供服務，并且制定信用報告的標準。
對國家、企業和機構等進行信用評估的機構可分為兩類：一是資本市場上的信用評估機構，即對國家、銀行、證券公司、基金、債券及上市大企業的信用進行評級的公司；二是對中小企業資信進行評級的機構。目前美國從事資本市場信用評級的公司主要有三家，即穆迪、標準普爾和菲奇公司。這三家公司是世界上最大的信用評級公司，據國際清算銀行的報告顯示，世界上所有參加信用評級的銀行和公司中，穆迪的業務涵蓋了80％的銀行和78％的公司，標準普爾涵蓋37％的銀行和66％的公司。菲奇公司則涵蓋27％的銀行和8％的公司。鄧白氏集團公司已發展成為美國乃至世界上最大的全球性征信機構，它也是目前美國唯一的中小企業評級公司，在美國市場占主導地位。
此外，除了專門的信用評估機構，銀行和金融機構也會對企業和個人客戶進行內部評級。成功案例有美國的花旗銀行、大通摩根銀行、美國銀行、美林證券、高盛投資銀行等。大企業中較為成功的有IBM、福特汽車公司、通用電氣、AT&T等。
日本最早的企業征信公司為商業興信所，成立于1892年，有會員31家，年調查件數為1200件，主要面向銀行提供資信調查。在日本，消費者信用評估有銀行的“全國銀行個人信用信息中心”系統，郵購系統的“CIC”以及消費金融系統的“全國信用信息聯合會”三家機構。信用信息機構的信息主要是通過會員提供，要求會員提供客戶的借款情況、賬戶和信用卡的使用等情況。對借款情況要特別注明貸款的執行、還款情況、是否提前還款、拖欠債務、呆賬、倒閉等，如遇情況發生變化時要及時更改。這三家信息機構實行信息共享，相互交流信息。信用局每年要出具5億份信用報告，這對于信用支付起到了快速、簡化和安全保障的作用。目前，日本征信市場已發展到相當規模，征信行業呈現出集中壟斷性，帝國數據銀行和東京商工兩家占據了60-70％的市場份額。(四)建立信用數據登記系統推動企業利用信用數據
國外的應收賬款登記系統發展較早。在英國，企業簽訂合同前，有權了解借款人曾咨詢過的信貸咨詢機構的名稱和地址，提交書面申請并支付1英鎊的費用后可以要求信貸咨詢機構提供有關檔案的副本，而且在必要的情況下有權采取措施，補充或更正檔案的副本。1901年，美國國際金融、信用及商業協會(FCIB)針對國際貿易提供信用信息交換，屬于非營利性的組織。
香港也有商業信貸資料庫，商業信貸資料庫專門收集中小企業(年營業額不超過5000萬港元)的信貸資料，如中小企業獲得貸款機構提供的信貸安排的宗數、有關的信貸額度及拖欠還款的資料，并讓認可機構查閱。有關公司的資產或公司持有人的個人財富等資料不屬于收集范圍。貸款機構只會在批出、檢討或續批中小企業信貸時才可使用上述資料。截至2008年9月底，資料庫已擁有3萬多個賬戶，已有約72％的中小企業客戶同意貸款機構將其相關資料錄入資料庫。資料庫內資料的儲存、交換及運作由鄧白氏(香港)委任的香港銀行同業結算所負責，由金管局監管。資料除了可提供給貸款機構作信貸決策參考外，中小企業客戶也可取得自己的信貸資料以作查證及核實。商業信貸資料庫的成立對香港銀行業界、中小企業及香港整體經濟發展都將起到良好的促進作用。對銀行來說，可以提高銀行的信貸風險管理，減少銀行呆壞賬撥備，同時也可摒棄過去偏重抵押、質押品的信貸模式，讓銀行可以更靈活、有效地提供貸款。對中小企業來說，可強化企業與銀行的議息能力，避免優質企業支付高息以補貼不良企業壞賬的情況，提高優質企業融資能力。
(五)商賬追收機構依法追收到期債務
在發達國家，威脅客戶信用是僅次于法律訴訟的追賬武器。對一個企業來說，如果有追賬行為發生，就意味著其失信行為將被記錄到信用公司的信用數據庫內，全世界的信用機構、企業和個人都可以方便查詢。這種方式最大限度地壓縮了欠賬企業的發展空間。
商賬追收行業是為債權方提供應收賬款回收服務，追收的手段主要是電話催收、依法交涉、威脅客戶信用、法律訴訟等。商賬追收服務機構的營業收入主要來自對被追回賬款的提成，而且一般不追回欠款決不收費。只要委托專業追賬公司追賬，被追回的賬款會先收到追賬公司的賬戶上，然后再由追賬公司將賬款轉給其委托人。
收費標準一般是按照逾期賬款的賬齡收取不同比例的費用。對于海外追賬，從事商賬追收的信用機構通常會預收300至500美元委托費，目的是為委托人墊付國際通訊、證據郵寄和應收賬款診斷費用。如果追賬成功，委托費將從收費提成中扣除。
在美國，成立商賬追收公司需要向政府注冊部門交納抵押金。據美國收賬者協會統計，美國共有6000多家追賬公司，每年接手數百萬件追賬請求，受托追討的海外欠款最高達上百億美元。其中，ABC公司是美國最具威望的國際商業信用風險管理及國際商賬追收服務機構。下設專業從事國際商賬追收服務的美國追帳局(AmericaBureauofCollec—tions)和專業從事商業信用審核、貿易風險評估和企業應收賬整體管理服務的AmegaGroup。其全球的商賬追收服務始于1960年，業務擴展到全球140多個國家。企業可以通過數據庫查詢來了解買家公司是否曾被ABC記錄過債務方面的負面信息，這種查詢迅速、簡便，相比專門的資信調查費用低廉，對貿易額比較小或暫時不需要進行詳細背景信息調查的企業來說，是一種最基本和迅捷的方式。需要注意的是只有注冊付費會員企業才能查詢，付費會員企業可享有每年免費查詢50次的優惠。
在德國也有專業的商賬追收公司，據德國收賬者協會統計，2005年德國收賬公司一共接手了100多萬件追賬業務，總金額達到幾十億歐元。另外，德國政府建立了海外企業信用預警機制，每年都會一份海外企業的“信用黑名單”，以此來提醒外貿企業。對于貨款已經被拖欠的企業，德國政府會提供援助。
國際著名信用保險公司裕利安宜、安卓和科法斯也都有商賬追收的業務。當所承保的損失事件發生時，裕利安宜主要通過集團的國際網絡，根據不同國家、貿易行業和遲付原因，采取最適當的商賬追收措施。
二、我國信用服務業促進政策體系設計
參考國際測算標準，人均GDP達到2000美元后，國家將進入信用經濟時代。2008年，中國人均GDP超過了3000美元，這標志著中國已經進入信用經濟時代。我國應借鑒發達國家的經驗，發展和完善適合社會主義市場經濟特點的信用服務業促進體系。
(一)培育信用交易市場需求
國外信用服務業的發展得益于政府為信用產品應用創造的巨大市場需求，利用多種手段引導更多的交易者參加信用評級或利用評級結果，使市場對信用產品的需求越來越旺盛。例如，許多公司要依靠評級機構所作的信用等級來確立在金融市場上作為借款人或擔保人的可信度，許多消費者要依靠自己的信用等級獲得消費信貸。目前中國信用產品的市場需求十分有限。除了對發行企業債券有評級要求外，我國使用信用產品的領域很小。因此，政府要通過法規和政策來積極引導企業對信用服務的需求。一方面以政府立法、行業組織行規來引導全社會對信用產品的需求，增強各類社會主體的信用意識，使信用產品的運用成為經濟社會活動中必不可少的環節，政府有關機構在辦理工商注冊、行政審批、資質認定、質量監督等事項中，要按規定查詢企業信用報告。另一方面鼓勵信用服務機構開發適銷對路的信用產品。
(二)完善信用服務行業管理
在市場經濟條件下，政府的主要角色是規則的提供者和監管方。由于信用活動的廣泛性和復雜性，決定了信用立法是一個龐大、復雜的系統工程，信用法律體系不可能一蹴而就。在美國和歐洲信用法律建設的進程中，都是先在市場流通和金融領域制訂一些級別較低的信用規章，然后在執行過程中不斷修改，最終成為比較完善的法律，融入國家信用體系法律框架。鑒于我國的信用發展現狀及信用需求的迫切需要，可以根據商業信用交易的特點與需求，先行制訂和頒布程序法律級別較低的信用管理規章，如《信用信息公開條例》、《企業信用信息管理辦法》、《建立企業信用管理制度指導意見》、《不良信用信息披露辦法》和《商賬追收試點管理辦法》等，以解決當前市場流通領域信用管理法律空白的緊迫之需，為下一步建立更高層次的信用法規提供經驗、奠定基礎。
在信用體系發展的初期，需要政府的推動和規范；而在信用體系發展的后期，則應主要依靠行業自律。正如“證監會”、“保監會”是國家用來監督和保證銀行業和保險業健康發展一樣，信用服務行業也需要建立相關的監督執法機構。目前國家對信用服務行業并沒有明確的主管部門，應根據商業信用交易發展的特點，分別設立銀行信用管理部門和非銀行信用管理部門，并對各自的管理職能進行明確分工。在市場、法制環境相對成熟后，應考慮由行業協會發揮自律作用，強化會員的守信和維權意識，引導征信企業健全信用管理制度；制訂各行業的信用發展規劃，創造條件建立行業信用信息數據庫，并開展行業內的聯合征信活動；提出有關的立法建議；建立行業內的失信懲戒機制，合法地對嚴重失信者予以懲罰，改善行業內的信用秩序。
(三)推動現有征信系統開放
各國經驗表明，在一個國家內有兩家或以上的信用局，會通過競爭降低信用報告的成本，提高信用報告的質量，同時會提供更多符合使用者需要的信息增值產品。雖然我國已經建立了三級征信體系，但是由于信用數據一般僅限于征信部門內部使用，信用數據的價值沒有得到充分發揮。征信體系條塊分割，信息數據交換困難。借鑒美國征信數據的開放式管理，建議我國對于征信數據管理機構在體制上改為事業單位或企業，在數據征集和使用方面，應鼓勵其市場化運作，促進其數據庫開放、共享和使用。支持民營征信企業，建立市場化的私營信用征信系統，促進信用信息整合和共享，穩步推進我國征信體系建設。
目前我國開展商賬追收的企業很多，但是通過合法手段追收，并取得較好追收效果的較少。要依法規范組建行業性、區域性和權威性的商賬追收機構和保理機構，改變過去游擊式、地下式的做法。此外，還要鼓勵應收賬款保理業務的發展。保理公司通過一系列管理措施監控賬款，對銷售的貨物和客戶實時監控，保證貨物和銷售程序的安全。在賬款過期后，要按照程序不斷施加壓力，保障賬款按時回收。一旦賬款逾期，立刻分階段加緊追收。
(四)探索交易數據交換系統
從各國市場經濟發展經驗來看，比較成熟的市場經濟體制的運行都是以完善的社會信用體系為基礎的。企業征信業作為社會信用體系的重要組成部分，在國外已經有170余年的歷史，形成了比較完善的運行機制和規則體系，對完善市場體系、維護市場秩序、促進市場經濟發展起到了重要作用。我國的企業征信行業經過10余年的發展，從無到有，逐漸壯大，形成了一定的規模，對經濟發展和市場秩序規范發揮了積極作用。但總體上來說，我國的企業征信行業仍處于初步發展階段，距市場經濟發展的要求相差甚遠。可以說，當前我國市場經濟秩序混亂、企業失信行為大量發生的一個重要原因，就是我國的企業征信制度沒有真正建立和完善起來。因此，借鑒國外有益經驗，促進我國企業征信行業的健康、規范發展，已成為完善我國市場經濟體系、維護市場秩序的當務之急。?
一、企業征信的作用及行業管理模式的國際比較?
（一）征信概念的界定
征信（CreditChecking或CreditInvestigation）源于左傳：“君子之言，信而有征，故怨遠于其身”，其具體涵義是指對他人的資信狀況進行系統調查和評估。從行業分工的角度看，征信對應著有關信息產品的收集、加工和生產，而不強調信用管理咨詢或顧問服務。資信調查服務（CRS-CredtReportingService）是信用風險管理服務中的一項最普遍、最基本的業務，它是專業服務機構（即通常意義的征信公司）客戶對交易另一方的資歷、信用等方面的情況進行調查和判斷，為決策人選擇貿易伙伴、簽約、確定結算方式或者處理逾期帳款、經濟糾紛等決策提供參考。?
（二）征信的產生及其作用?
世界上第一家征信公司于1830年在英國倫敦成立，其成立的初衷是向貿易雙方提供對方背景和資信信息服務，防止交易雙方相互不信任和詐騙行為，減少交易摩擦，促進交易的順利進行。征信服務業的快速發展則是從20世紀60年代開始。二戰后，一些國家經過經濟恢復時期后，到60年代普遍進入了經濟高速增長時期，國內外貿易量大幅度增加，交易范圍日益廣泛，企業征信的業務量也隨之迅速增大，從而進入了大規模信用交易的時代。又經過幾十年的發展，發達國家的征信服務業已經比較成熟，形成了比較完備的運作體系和法律法規體系，對各國經濟發展和規范市場秩序起到了重要作用。?
企業征信服務無論對于國家宏觀信用管理體系的建設，還是對于企業微觀信用管理來說，都具有非常重要的意義。可以說，沒有完善的企業征信服務，企業間的信用交易行為就無法順利進行，也不可能建立一個正常的市場經濟秩序。因為，在經貿活動中，地域差異和信息不對稱導致合作雙方互相不了解情況，信用狀況信息的不充分給交易雙方帶來許多麻煩，也給一些欺詐行為以可乘之機，使得社會交易成本上升，一些企業吃虧上當的事情屢有發生。而委托一個獨立、客觀、公正的第三方對合作對象進行資信調查和信用咨詢，可以使交易決策更有依據，從而保障整個交易的順利進行。具體來說，企業征信的作用主要體現為：一是能夠增強企業間信用信息的透明度，降低交易成本；二是有利于建立企業信用的記錄、監督和約束機制；三是有助于為企業的交易和信用管理決策提供信息和評估支持；四是為金融機構與企業間的合作提供資信信息方面的支持；五是為整個國家社會信用體系的建立和完善奠定基礎。?
（三）征信行業發展模式的國際比較
自從世界上第一家征信公司在倫敦成立至今已有170多年的歷史，經過發展，各國對企業信用行業的管理都形成了自己獨特的模式。具體來說，目前國外發達國家對企業征信服務行業的管理模式主要有三種。?
第一種：以中央銀行建立的中央信貸登記為主體的企業征信管理體系。中央銀行信貸登記系統登記的內容包括企業信貸信息登記和個人消費信貸信息登記。中央銀行建立中央信貸登記系統的全國數據庫和網絡系統，征信加工的產品主要是供銀行內部使用，服務于銀行防范貸款風險和央行金融監管和貨幣政策決策，這種模式以歐洲一些國家為代表。?
第二種：以征信公司的商業運作為主體的企業征信管理體系。如美國，全國的企業、個人征信公司、追帳公司等基本上是以市場化運作為主。經過100多年來的激烈競爭，形成了目前由美國信用管理協會、鄧白氏等著名公司為主體的美國信用管理系統，全方位向社會提供有償商業征信服務，包括資信調查、資信評級、資信咨詢、商業信用研討與教育、出版刊物等，這些公司的分支機構遍及全世界許多國家和地區。?
第三種：以銀行業協會建立的會員制征信機構與商業性征信機構為主體的企業征信管理體系，以日本為主要代表。在這種模式下，銀行業建立的會員制征信機構向會員銀行提供企業及個人的征信服務，同時會員銀行有義務如實提供客戶的信用信息。除此之外，社會上還廣泛存在一些商業性征信公司，對社會提供企業信用調查服務。?
以上幾種企業征信發展和管理模式，對我國具有借鑒意義。在信用較發達的國家，企 業普遍都重視信用，注意樹立良好的信用形象，以此保障自己的生存和發展，同時也促進了國家經濟活動的有序運行。?
二、我國企業征信行業發展現狀及運行特點
（一）我國企業征信行業的產生與發展?
企業資信調查服務業在我國產生于20世紀80年代后期。當時經過近10年的改革和對外開放，我國對外貿易取得長足發展的同時也出現了一些不容忽視的問題，即一些外商利用我國吸引外資的迫切性，損害我國外貿企業的利益，突出表現為我國外貿企業出現大量逾期應收帳款不能收回的問題。為了規避外貿中的信用風險，對外貿易經濟合作部決定將國外的信用風險管理技術和服務引入我國，首先由外經貿部計算中心與國外著名企業資信調查公司合作，為我國的外貿企業提供其海外貿易伙伴的資信調查服務，這對我國外貿企業更好地了解海外企業的資信狀況，減少外貿交易中的各種信用風險起到了重要作用。自1990年以來，外經貿部計算中心在與國外著名資信調查公司合作的基礎上，開始向海外客戶提供我國企業的資信調查報告，我國的企業資信調查服務開始起步。?
1992年底，我國第一家專業從事企業資信調查服務的公司——北京新華信商業風險管理有限責任公司成立，標志著我國的企業資信調查服務進入新的發展時期，在商業征信服務領域引入了市場競爭機制，即企業資信調查服務開始由政府驅動向市場驅動轉變。此后，國內又陸續成立了一些從事企業資信調查服務的專業性公司，形成了企業資信調查行業新的競爭格局。?
目前，我國國內企業資信調查專業服務公司大體有三類：一類是中資的企業資信調查公司，目前有40多家，以新華信商業風險管理有限公司、華夏國際企業信用咨詢有限公司和上海中商征信有限公司等為代表；第二類是外經貿系統、國家統計系統和國家工商管理系統以及各商業銀行系統所屬的專門提供企業資信調查服務的有關機構；第三類是已進入我國的外國征信公司，如鄧白氏公司、ABC公司、TCM公司、臺灣省的中華征信所、香港城市顧問有限公司等，均已在我國大陸設有分支機構，并提供企業資信調查服務。一些國外征信調查機構經過幾年的發展，目前已占有我國國內企業征信市場的較大份額，具有了相當強的競爭能力。?
（二）我國企業征信行業發展的特點
1.市場化運作模式已經基本形成?
我國的企業征信服務行業是在政府驅動下（當時是在對外貿易經濟合作部的直接支持和領導下）起步的，但是目前的企業征信市場上，各征信公司均采取商業化運作方式，不同類型的征信公司均是按照商業化原則在市場上展開競爭，向社會提供客觀、獨立的資信調查報告。一些行政機關下屬的征信機構，在業務運作上也基本采取了市場化的方式。我國企業征信行業市場化運作模式已經基本形成。?
2.市場集中度逐步提高?
雖然目前國內企業征信市場上有數十家各類征信公司并存，但是從業務數量和征信規模來看，經過幾年來的激烈競爭，企業征信市場的集中度相對較高。新華信商業風險管理有限公司、華夏國際企業信用咨詢有限公司、美國鄧白氏咨詢上海有限公司、臺灣省的中華征信所在大陸的分公司——中領公司等幾家公司已占據了全部市場份額的80％左右，其他各種類型的公司占市場份額不足20％。另外，部分商業銀行自身開展了對貸款企業的征信，并相應成立了自己的征信部門，也占有征信市場的部分份額。?
3.企業征信市場的開放度已比較高?
在對企業征信服務行業機構準入管理方面，政府按照信息咨詢企業的標準進行工商注冊管理，而在從業人員執業資格、執業技術準則、行業標準等方面迄今為止沒有出臺任何管理規定，僅在業務歸口管理方面指定由國家統計局民間和社會調查管理處負責。而且，政府對該行業實行了比較寬的開放政策，即政府在企業征信行業的外資機構準入方面沒有任何特別的控制，只是在業務管理上，國家統計局對外資企業征信公司進行規范，規定只有國家統計局授予涉外企業調查許可證的公司才可以開展企業資信調查工作。?
4.機構規模普遍較小、從業人員素質不高?
目前我國企業征信類公司的總體規模普遍較小，從業人員較少而且素質參差不齊。幾家規模比較大的征信公司，其年營業收入也僅有1000萬元左右，這和國際上大型征信公司年營業收入10億美元左右的規模相比相差甚遠。如鄧白氏公司1998年實現產值21億美元。另外，我國企業征信機構從業人員較少，最多的公司也僅有上百人，通常為幾十人，有的征信公司僅有幾個人，而且這些從業人員素質參差不齊，具有大專以上學歷的比重不高，這嚴重影響了我國企業征信行業的進一步發展。?
三、我國企業征信行業發展中存在的問題與制約因素
（一）相關法律法規不完善使得企業征信無法可依
自改革開放以來，我國法制建設逐步走向成熟，各種法律法規隨著社會發展和經濟建設需要應運而生。但針對企業征信方面的相關立法仍然相當滯后。目前，我國還沒有一部規范征信市場行為方面的法律或法規。在政府開放必要的企業資信信息和數據等方面，也沒有明確的制度和規定，從而制約了社會信用數據開放的進程，使得政府在開放信用數據方面無法可依。我國現行的《中華人民共和國商業銀行法》第6條“商業銀行應當保障存款人的合法權益不受任何單位和個人的侵犯”的規定，制約了商業銀行向征信公司開放企業信用數據。另外，我國《反不正當競爭法》第10條有關侵犯商業秘密的規定，也在一定程度上制約了我國征信公司信用數據的收集與利用。
（二）信用數據的封鎖已成為企業征信行業發展的瓶頸?
從國外征信行業發展的經驗來看，一個國家征信行業能否健康迅速發展，關鍵在于該國有關資信方面的信息和大多數數據能否比較“透明”，能否通過合法的、公開而有效的渠道被合法的征信公司所取得。這些信息和數據的來源包括政府、企業、金融機構、法律機構、公用事業單位以及個人，等等。在一國范圍內，征信公司能夠快速、真實、完整、連續、合法、公開地獲得用于完成企業資信調查報告和個人資信調查報告的數據，是保障該國征信行業健康發展的基礎。?
為了適應經濟全球化和遵守WTO貿易規則的需要，我國過去的封閉式的企業資信信息環境已經逐步有所改善。自20世紀90年代中期以來，從征信信息源的角度來看，我國的征信公司能夠初步取得相對完整的企業資信數據，并形成質量可以被委托企業接受的相對完整的企業資信調查報告，有60萬家我國企業的資信數據達到一定質量標準并被收入到“世界數據庫（WorldBase）”中，但是這距我國的1000余萬家工商注冊企業數目還相差很遠。?
根據我國現行的政府管理體制，符合國際慣例的完整的企業資信調查報告的信息和數據主要來自于工商、海關、法院、技術監督、財政、稅務、外經貿、銀行等政府和業務部門，當然還有相當一部分信息和數據直接來自于企業。從目前各政府部門對征信公司開放數據情況來看，只有工商部門基本實現了部分信息數據向社會開放，但開放的數據不完整，目前只有企業注冊數據的開放，企業年檢數據還沒有開放，而且各地區工商部門開放的程度也不一致。另外，有些部門的數據是有償開放的，這雖然是必要的，但沒有統一的收費標準。?
在現行的數據管理體制下，目前各征信公司主要通過以下三種渠道獲得企業信用數據：一是通過新聞媒體等公開的渠道獲得；二是通過到被調查企業調查直接獲取；三是通過政府部門和有關機構獲得。而通過政府渠道獲得信用數據又有以下幾種情況：向正式開放企業信用數據的政府部門獲得；各征信公司通過和相關政府部門建立信息共享機制，向合作部門獲得相關數據；通過私人關系從政府部門獲得。?
總體上來說，我國企業資信數據基本上處于相對封閉的狀態，這對我國企業征信行業造成了很大影響，突出表現在以下幾方面：?
1.企業信用數據收集困難，導致企業資信調查報告難以真實、準確、完整地描述被調查企業的資信情況，企業征信難以發揮其應有的功能。?
2.市場不公平競爭日益嚴重，破壞了征信行業的市場秩序。有的征信公司利用自身和政府相關部門的的特殊關系，可以低價地、順利地獲取相關信用資料，而有的征信公司卻沒有這種“天然”優勢，在市場競爭中處于劣勢地位。?
3.數據收集成本較高，征信公司步履維艱。由于我國缺乏信用信息開放的相關法規和制度，一些政府部門和業務機構沒有開放其擁有的企業資信數據，即使開放，收取的費用也較高，這造成了數據收集成本過高，造成征信公司盈利微薄，步履維艱，制約了征信市場的發展。?
造成我國企業信用數據封鎖的原因是多方面的，其主要原因：一是相關法律法規不完善，企業信用數據開放無法可依，在這種情況下開放企業信用數據很難界定數據開放與保護商業秘密之間的關系；二是社會信息系統發展滯后，征信數據資源缺項太多，收集和協調征信數據的技術手段落后，經費不足；三是國有企業眾多，占經濟比重比較大，存在征信數據保密的傳統，一些企業自我保護意識較強，不清楚應該開放何種數據；四是征信數據資源被一些政府部門和民間機構壟斷，客觀上制約了征信數據的開放；五是征信數據的市場價格難以把握，導致了信用信息收集成本過高。?
（三）行業自律不足，執業技術規范不統一?
發達國家的企業征信行業均成立了行業協會，如美國的信用管理協會等。行業協會在促進從業人員教育培訓、業內交流、行業技術標準制定、行業自律、維護行業利益等方面發揮著重要作用。目前我國征信行業尚沒有行業協會，行業內缺乏自律機制。行業內的交流、人員的教育培訓以及制定行業執業技術標準（如征信報告格式標準、數據庫建立標準等）和執業規范，保障整個行業的利益等都不能提上日程，嚴重制約了企業征信行業的發展。
四、促進我國企業征信行業發展的政策建議
規范我國的市場經濟秩序，建立社會信用體系，是一項復雜而艱巨的系統工程，包括許多方面的內容。但發展企業征信調查業，強化企業的征信意識，促進企業加強自身的信用管理，無疑是建立社會信用體系的一個至關重要的組成部分。目前我國的征信行業還比較落后，企業在交易中無法全面準確地了解對方的信用狀況，企業自身的信用行為也沒有受到應有的監控和約束。我們認為，當務之急應從以下幾個方面推進我國企業征信行業的發展：?
（一）加快有關企業征信方面的立法工作?
參照其他國家有關信用立法的經驗，結合我國信用立法的現實情況，我國在企業征信方面的相關立法應該從兩個方面著手進行，一是修改或完善現行的相關法律法規，為征信數據的開放和實施提供法律依據，并對提供不真實數據者進行懲罰；二是盡快出臺企業征信數據開放和征信數據使用規范的新法案。立法的目的是創造一個信用開放和公平享有、使用信息的環境。從長遠考慮，它可起到規范市場經濟秩序、凈化經營環境、預防并懲處違法犯罪的作用。在修改《商業銀行法》時，應該明確規定，何種商業銀行的數據可以開放，商業銀行數據的取得、處理和傳播的方式，商業銀行數據商業化的原則界定，數據商業化的經營方式等。制定新的信用立法，首要的應該是出臺“界定數據開放范圍”的法律或法規。新的立法應該明確，企業必須開放的數據及其監督機構的責任，以及對公眾提供不真實數據的懲罰，另外還應明確征信數據的經營方式。
（二）政府在企業征信行業發展過程中應當發揮重要作用?
政府在建立社會信用管理體系中的作用，應是協助建立失信約束和懲罰機制并監督行業規范發展，而不應參與主辦征信機構，否則就失去了征信服務的中立、公正、客觀的性質。具體來說，政府在促進征信行業發展中應發揮以下職能：?
1.依法向社會開放所擁有的企業信用數據?
各相關政府部門，如工商、海關、法院、技術監督、財政、稅務、外經貿、人民銀行、證券監管等部門，應該依法將自己掌握的企業信用數據通過一定的形式向社會開放，以保障一部分企業的信用信息被社會知曉，這也是西方發達國家征信數據開放的通行做法，如部分國家將企業的工商登記信息通過互聯網向社會公布。?
2.對企業征信行業進行行業管理?
行業管理的內容包括市場準入管理、從業人員執業資格認定、執業規則的制定等內容。根據企業征信行業的特點及國際的實踐經驗，我們認為，政府對企業征信行業的行業管理不宜介入過多。企業征信行業是一個相對充分競爭的市場，從其性質上來說，該行業屬于信息咨詢行業，服務對象僅限于委托企業、部門和社會機構，其提供的信用調查分析報告僅供委托企業參考，不構成公眾投資決策的依據，不應具有法律效力。因此，企業征信行業在市場準入（包括機構準入和人員準入）方面應該是開放式的，可以按照國家對信息咨詢行業的管理和規范方式進行工商注冊及年檢。而在行業技術標準及執業規則等方面，政府主管部門（目前為國家統計局民間和社會調查管理處）可以根據行業發展需要制定相應的管理規章。
（三）信用數據庫的建立與完善是企業征信行業發展的關鍵
企業資信數據庫是企業信用信息搜集、信用記錄的一種重要形式，按照用途和信息內容的不同，企業資信數據庫可分為企業基本信息數據庫、資信數據庫、企業信用（付款）記錄數據庫、壞帳數據庫（黑名單）、往來票據拒付數據庫等。信用數據庫的功能主要有兩個：一是激勵機制，即守信用的企業在數據庫中將保持良好的信用記錄，從而可以幫助其樹立良好社會形象，增大其市場交易中的無形資產，并由此得到更多的商業機會。二是懲罰機制，具體的懲罰措施是，各數據庫的經營者根據有關法律法規將收集到的企業失信情況記錄在一定時期內保留在數據庫中，使失信者接受社會懲罰。?
從企業資信數據庫的開放情況來看，世界上主要有兩種模式，一種是通過立法強制企業公布自己的信用數據，如英國、意大利、荷蘭等國家。這些國家的法律規定，無論企業是上市公司還是非上市公司，其“資產負債表”必須能夠公開索取，并明確規定相關政府部門所擁有的企業財務報表向社會開放。另一種模式是政府不強制企業公布自己的信用數據，但企業自愿將自己的信用數據提供給征信公司，這類國家以美國最為典型。在美國，沒有專門針對企業資信調查服務及企業征信數據的立法，當征信公司要求一個非上市公司提供其財務報表時，被調查企業可以向征信公司提供其所要求的數據，也可以拒絕提供數據。但在現實中，在征信數據開放和擴大信用交易額的選擇中，企業一定傾向于前者，因為企業希望將自己的數據提供給征信公司，希望客戶了解自己，以便擴大信用交易。根據國外企業信用數據庫建立的經驗和我國的現實情況，我們認為，我國企業信用數據庫應該分為三個層次來建立。
1.政府資信數據庫的建立與管理?
目前，我國政府各相關部門在對企業實行行政管理的職責范圍內，均獲有大量企業資信信息。為促進企業征信行業的發展，以完善整個社會信用體系，這些政府部門應按照一定的標準建立自己的數據庫，如工商注冊數據庫及工商年檢數據庫、工業企業普查數據庫、法院訴訟數據庫、人民銀行的企業還款記錄數據庫、企業產品質量投訴數據庫等。政府組建的這些數據庫可采取有償服務的方式向社會開放，但是價格必須在合理的范圍內，此外，政府管理部門也應當根據企業征信需求建立一些專門的企業征信數據，為企業提供服務。例如，日本通產省專門斥巨資建立了“海外企業數據庫”，記錄每個與日本企業交易過的海外客戶信用信息資料，專門供日本商社在對外貿易合作時查詢使用。?
2.行業內資信數據庫的建立與運行?
由于企業的交易活動具有相對的穩定性和專業性，在同一個行業范圍內，企業的信用資料較為集中，因此，以行業為主形成的企業資信數據庫是征信服務的另一個重要形式。在行業內資信數據庫的建立方面，各行業組織（協會）應承擔起建立本行業內企業資信數據庫的職責，如輕工協會、冶金協會、紡織協會等。由于行業協會一般來說不具有行政管理權力，因此，在國外行業協會的工作職能中，企業征信數據庫的建立和運行是以自愿和互換的原則進行的。例如，在某個細分的行業內的企業中建立“信用交換機制”，凡是加入該組織的企業，均須將自身的信用資料及有關的信用記錄提供出來，以此享有查詢其他成員信用資料的權利。行業內的資信數據庫采取有償服務的方式向非會員開放。?
3.征信機構資信數據庫的建立與完善?
由專業的資信調查公司、信用評估機構建立的企業資信數據庫是目前國內外企業征信數據的一個重要來源。這些機構由于要給客戶提供規范的資信調查服務和信用評估服務，因此，其建立的資信數據庫具有數據量大、信息齊全、信息更新較快的特點。目前國內各征信公司均建立了自己的征信數據庫，但由于建立這樣的數據庫需要可靠的數據來源和大量的資金投入，目前國內還沒有一家征信機構有能力建立一個滿足資信調查和信用評估的資信數據庫。因此，對征信公司自身而言，今后應該加強這方面的投入，擴大自己的數據庫并及時更新有關數據。
（四）充分發揮行業協會的作用
我國目前沒有設置信用管理局這樣的政府行政管理部門，而且將來也沒有必要專門設立這樣的部門。在這種情況下，成立我國企業征信行業協會顯得特別迫切。這一機構的主要任務是開展信用管理與應用研究，提出立法建議或接受委托研究立法，提出有關信用管理法律草案；制訂征信行業規劃和從業標準以及行業的各種規章制度；協調行業與政府及各方面的關系；促進行業自律；加強行業從業人員培訓等。?
（五）懲罰機制的建立是征信行業發展的重要保障
社會信用體系建設中重要的一個環節就是建立懲罰機制，根據歐美等發達國家的實踐經驗，依法設置的懲罰機制能夠杜絕大多數商業欺詐和不良動機的投機行為，讓遵紀守法的企業能夠得到保護和發展，而將不守信用的企業從市場中摒棄，并根據其情節嚴重程度，在一定的時段內，阻止它們再度進入市場。?
就征信行業的懲罰機制建立而言，可以從以下幾個方面進行：建立合理的懲罰尺度，以對不同程度的失信行為施以相應的處罰；建立快速收到有關失信行為的信息或舉報機制；根據失信行為的嚴重程度，將企業的不良信用按照時間長短不同記錄于各相關數據庫中；建立被懲罰人申訴機制；對誣告、誹謗者訴諸法律。
本報告為“建立我國社會信用體系的政策研究”系列報告之二
關鍵詞：信用檔案；問題
中圖分類號：G27文獻標識碼：A文章編號：1009—0118（2012）11—0190—02
一、信用檔案管理機構的設置
信用檔案涉及面寬泛，只要與信用主體的道德品行、經濟活動有關的記錄都包括在內，因此它的形成部門很多。有政府部門如工商、稅務、公安、海關、公共事業機構；有金融部門如銀行、保險公司等；還有各類企業。目前這些單位形成的信用檔案都存放于本單位內，保存零散，給社會的綜合利用造成巨大障礙。所以現在許多專家、學者呼吁建立統一的信用檔案管理系統。2002年兩會期間，來自陜西的人大代表提交了一份“關于由國家有關權威部門組建中國企業及高級經營者信用檔案及公示系統”的議案。這不僅是人大代表的呼聲，更是發展社會主義市場經濟的必然要求。很多職能部門都在申請此項權利，檔案部門也在積極爭取。《中國檔案報》副主編孫鋼同志在《關于“十五”期間我國檔案工作幾項改革的意見》中指出，（檔案局）向國務院提出申請，將國家建立的信用管理局設在檔案局，檔案部門既管檔案，又管信用；或者各級檔案館擔負起信用中心的功能，收集信用檔案，開發利用信用檔案信息。
二、信用檔案自身的信用保證
建立信用檔案的目的就是確保和增進社會的信用度，但是就我國目前的現狀來看，對建立信用檔案的機構本身的信用度就有待評估與確認。如果該部門本身的信用得不到認可，建立的信用檔案就值得懷疑。信用檔案的社會價值直接受記錄質量的影響，強調信用檔案的原始性體現了信用檔案源頭控制的重要性，即信用檔案內容的信用問題。建立信用檔案的部門能不能很好行使正當權利，會不會也讓人置疑。所以要加強對建立信用檔案部門的監管力度，防止權力失控而導致的新的腐敗。
三、信用檔案收集和鑒定的問題
收集信用檔案時要注意的問題有兩個：一是收集的及時性和連續性；二是收集的難度性。信用檔案客觀地反映企業和個人在社會活動中的可信度、公信度和誠實信用狀況，的確會給信用度低的企業和個人，特別是有過不良記錄的企業和個人，帶來壓力，督促他們改善自身的信用狀況，提高信用等級。這里的前提條件是信用檔案的收集、信用等級的評估一定要及時。有關企業或個人在不斷從事社會活動，信用狀況也在不斷發生變化，信用檔案一定要收集、更替及時。在加入新的信息的時候，也要對原有的信息進行修訂，國際慣例中信用檔案中的優良記錄保存10年，不良記錄保存7年。同時要定期更新信用檔案的等級，保證信用檔案記錄的連續、完整和準確。否則信用主體的信用狀況就不能準確地反映出來，可能導致一次信用好的企業可以一勞永逸，不思進取，甚至信用倒退；一次信用低的企業永無翻身之日，自身利益受到終身遏制。
信用檔案分散于社會各個領域，并受許多現實條件的制約，材料在收集時難度很大。個人信用檔案涉及公民隱私，我國個人信息管理系統、存款實名制等尚未完善，銀行對貸款人信息實行保密，公安、人事部門對個人信息實行保密，企業信用檔案涉及商業秘密及經濟狀況，這些都是信用檔案收集工作的阻礙力量。正如，河南鄭州市金水區經八路辦事處的社保民書記坦言信用檔案收集的難處：“按道理，社會組織、個人都有任務提供信息，但是一些政府部門觀念轉變不到位，考慮到信息后的影響，或怕法律程序不完善而承擔責任，在提供信用信息尤其是不良信息時非常謹慎，直接影響信用信息的征集和證實。”
信用檔案的真實性是其價值和生命的“基礎”，它的鑒別至關重要，直接涉及到個人或企業的信譽問題。沒有統一的鑒別標準，是現在鑒定過程中的最大困難。在鑒定過程中首先應建立嚴密的鑒定工作制度，可采用事實鑒定法，對信用檔案進行“二次”鑒定，即歸檔鑒定和撤銷鑒定。信用檔案歸檔時，以事出有因為準繩，根據事實判定其是非曲直。撤銷鑒定主要是撤銷信用主體不良的信用記錄材料，主要以當事人的近期信用行為表現為依據進行鑒定。其次，遵循嚴格的信用檔案鑒定程序。一是判斷是否屬于信用材料；二是判斷是否屬于信用主體的材料；三是鑒別信用材料是否真實、準確；四是判斷信用材料是否完整。
四、信用檔案與失信行為制裁機制的關系
有一種精神，看似平凡渺小，它卻能成就不平凡的業績；有一種精神，看似豪情萬丈，它卻代表著最平實務本的人文精神。大家好！我叫，來自郵政。我演講的題目是《愛崗敬業寫忠誠》，平凡的崗位，重要的職責。記得有位哲人曾經說過：生命是沒有意義的，除非有工作；所有的工作都是辛苦的，除非有知識；所有的知識是空虛的，除非有熱望；所有的熱望是盲目的，除非有一顆責任心。我雖然沒有哲人想的那么深遠，但我們每個人都希望工作有意義、有價值、有一種成就感從而實現自己的人生價值。
說真的，此時此刻，我感到非常激動，因為我是一名信貸員。也許有人會問“忠誠”是什么？你會有怎樣的解釋？在《現代漢語詞典》里，忠誠是對國家、人民、事業、領導、朋友、盡心盡力。然而，在生活這本無形的“詞典”中它卻有著更加豐富的內涵，忠誠意味著愛崗敬業；忠誠意味著爭先創優；忠誠意味著無私奉獻；忠誠意味著流血犧牲；忠誠意味著無怨無悔……
今天當我站在這里參加“我為信貸做貢獻”的主題演講，我深有感觸，我的心底充滿了作為一名信貸員對事業的無限忠誠。
我的理解是：愛崗敬業寫忠誠。
匆匆忙忙，我做信貸員地時間已經過去了一段時間。我在領導的帶領和同事的幫助下，認真履行職責，踏踏實實的做好本職工作。我的日常工作主要在外調查走訪客戶、撰寫調查報告、做貸后檢查以及逾期催收工作。作為一名普普通通的信貸員，做著最普通的工作，平時主要的便是在外調查走訪客戶，撰寫調查報告，做貸后檢查以及逾期催收等工作。要想成為一名優秀的信貸員，不僅要有熟練的專業技能，還必須具備扎實的綜合素質，才能更快、更好地勝任這份工作。為此，我充分利用業余時間，每天堅持抽出兩到三個小時，學習《郵政儲蓄信貸業務標準化管理》、《郵政儲蓄內部信貸業務基本操作標準和程序》、《銀行信貸風險內控與客戶信用調查實務全書》、《最新銀行信貸業務操作精細化管理全集》等理論知識，加強對信貸業務制度、信貸理念和其他有利于提高信貸工作能力的專業知識的學習，快速全面地提高自身的專業綜合素質。
我為信貸做貢獻，愛崗敬業寫忠誠。首先要有扎實的工作作風，要從小事做起，從細節做起，扎實的工作作風是做好工作的保證。作風問題在很多情況下就是生活小節、工作的細節、思想的枝節和行為的末節。每一筆貸款，從營銷受理到調查審批再到發放回收，都是對自身信念的考驗。信貸工作本身就是一種風險經營活動，信貸流程的根本要求是要規避風險。做好信貸工作，必須切實增強貸款風險的識別和防范能力，做到風險關口前移，有效隔離風險。特別是在貸款調查環節，要透過一些不經意的細節，有效識別客戶風險，做好本職工作。
我為信貸做貢獻，愛崗敬業寫忠誠。我要具有強烈的事業心和責任感，熱愛自己的工作崗位，把全部身心投入到工作上，做到兢兢業業、刻苦勤奮，全面完成工作任務，提高工作效率與工作質量，追求工作的完美與卓越。
由于貸款的用戶在鄉下的居多，我們信貸員需要經常往往于鄉下與城鎮，鄉下的路是不好走的，這大家都知道，有時候下過雨，山里的路更是難走，但是作為信貸員，必須去調查核實，再難的路也得走，這些自主創業的鄉民們的淳樸和善良深深地打動了我，不需要任何語言，他們的一舉一動，他們對人的真誠善良，已經讓我見識到了人性最美好的一面，在這樣的崗位上，不喜歡是不可能的。經常在工作中，我們為了核實一個信貸戶的真實性，不得不行走于田間，有的工作是十分困難的，但是我們沒有退讓和妥協。這就是一種精神，這種精神激勵著我，我不得不前行，不得不努力。在工作中我們嚴格遵守職業道德，不該吃的飯堅決不吃，禮物也堅決不收。這不僅僅是因為維護了郵局的利益，更是在思想上對自己的又一次提高。
雖然我只是一個普普通通的信貸員，但我始終保持著清醒的頭腦,時時處處嚴格要求自己。愛崗敬業，真誠奉獻。突出的是奉獻二字，我們信貸員，就是為奉獻而來，為奉獻而努力，為奉獻而奮發，為奉獻而工作。愛崗敬業不只是在槍林彈雨中的輝煌，不只是在緊急危難時的高揚，它更應該是一種默默的奉獻，一種高尚的理念，一種強勁的精神力量。愛崗敬業，誓言無聲。一個人，只有忠于信仰、忠于事業，忠于崗位，才能在不懈的奮斗中做出不平凡的貢獻來。富蘭克林說過：“如果說，生命力使人們前途光明，團體使人們寬容，腳踏實地使人們現實，那么深厚的忠誠感就會使人生正直而富有意義。”每一個困難，都是一次機遇；每一次挑戰，都是一次磨礪；而每一次成功，都是社會的貢獻、對自己的肯定、對工作的忠誠。忠誠是一種美德，忠誠是一份營養，忠誠是一股力量，忠誠是一種財富！
關鍵詞：信用評級指標體系財務評估
2001年，巴塞爾銀行監管委員會公布了新資本協議的征求意見稿，在保留銀行資產外部評級方式的同時，鼓勵大銀行建立內部評級體系和開發風險度量模型。巴塞爾新資本協議對于信用風險提出了標準法、內部評級初級法和內部評級高級法三種方法來計算，三者一脈相承。顯然，在金融業日益全球化的新形勢下，加強我國商業銀行的內部評級體系和風險度量模型的研究，縮小與國外同行的差距，已成為刻不容緩的工作。本文通過借鑒國外先進經驗，探討了適合中國特點的綜合的商業銀行信用評級指標體系的設計思路。
一、標準普爾和穆迪的信用評級體系
1.1商業銀行的信用評級過程
當商業銀行對借款人進行信用評級時，往往要考慮到是依據借款人當前的狀態（“時點評級”）還是依據在貸款的整個信用周期中的預期信譽（“周期”評級）。評級機構的傳統評級方法被認為最接近純“周期”評級，而默頓模型是典型的“時點”評級，商業銀行的內部評級方法可能介于二者之間。雖然商業銀行傳統上只評估1年期的違約概率，但根據新巴塞爾協議的要求，銀行在評級時必須應用更長的時間范圍。因此，每家銀行的內部評級方法最終具體介于“周期”評級與“時點”評級之間的位置由銀行根據各自的特點決定。
信用指標設計的一個主要來源是國際著名評級機構，評級機構展開調查的基礎在于：信用專業公司能夠快速、真實、完整、連續、合法、公開地取得用于企業資信調查報告和消費者個人信用調查報告的數據；允許合法地傳播或經營經過處理的數據。從這兩個先決條件可以清楚地看到，開展信用指標評級的國家必須具備完善的法制環境。
1.2標準普爾和穆迪的信用評級特點
面對巨大的投資者需求市場，穆迪從1909年起先后開始對鐵路債券和一般企業債券進行信用評級，并開創性地運用簡單的符號表示債券的信用等級。標準普爾是第一家對抵押擔保債券、共同基金和資產支持債券進行評級的評級機構。目前標準普爾和穆迪是世界上最著名的兩大信用評級機構，它們的評級原則、評級方法以及評級結果等逐漸為投資者所認同，其權威性已得到世界公認。
標準普爾和穆迪的評級過程包括定量和定性分析。定量方面的分析主要是指財務分析，尤其是對公司財務報表的分析。定性方面的分析是關于管理質量的分析，包括公司競爭力分析和行業預期增長等，并且特別注重法律方面。圖1顯示了大多數評級機構所用的幾乎完全相同的評級過程。
標準普爾和穆迪還有各自獨特的評級分類標準，標準普爾以大寫字母來表示評級細分方式，對較優或較劣的附注記號分別是“+”或“-”。穆迪以小寫a作為評級細分方式，在完成基本等級的評定后，由優至劣的附注記號分別是“1”、“2”、“3”。
但S%26amp;P、Moody等國際著名信用評級機構的評級對象主要是發債人和各種債務工具，發債人評級是對受評對象自身償付能力的評價；各種債務工具的評級則是在發行人信用等級的基礎上，考慮每一種債務工具的特點和受保障程度來確定其最終信用等級。可見，其評估內容主要是受評對象特定債務的違約風險和違約嚴重性，而不是對企業信用狀況的綜合評價，其評級也不能批量化進行，因而無法解決當前中國商業銀行評級指標體系的建設問題。
二、我國商業銀行信用評級指標體系設計思路
2.1設計思想和方法
目前，我國各家商業銀行信用評級多采用“打分法”，即通過選取一定的財務指標和其他管理指標，并通過專家系統的主觀判斷來設定這些指標的權重和分值，由評級人員對企業相關的財務數據和管理指標進行打分，根據匯總的總分確定其相應的信用級別。由于各家商業銀行評級的因素和指標有很大的區別，現有做法雖能依據各地區、各行業的特點不同，但是缺乏一個統一的設計思路會造成判斷標準的嚴重差別，給實際工作帶來損失。
根據上文提到的標準普爾和穆迪的信用評級指標體系，它們往往采取統一的判斷標準，然后根據不同的實際情況進行評級因素和指標的調整，而且還可以在不同的時點進行評級修正。但外部評級機構的評級因素和商業銀行的評級因素又往往存在不同，很重要的一點是評級結果的透明度。中介機構的評級往往是公開的，許多投資者或團體都可采用，而銀行評級的結果主要用于銀行自身的使用，其成本收益也是內部的。因此，銀行保持評級結果的準確性、一致性和區分性的壓力主要來自于內部管理組合的需要，而且內部評級系統會根據成本、內部需要而進行調整。
2.2我國商業銀行信用評級指標體系的設計步驟
財務評估財務評估幾乎是所有信用評級的必備和基礎的工作，對于我國商業銀行來說，隨著與國際接軌的不斷深入，這項評估將不斷完善。財務指標分析是評估未來現金流量是否充足和借款者償債能力的中心環節，分析的重點是借款者資產的流動性、償付能力、獲得其他資金的能力等等。其設計的主要財務指標。
管理因素評估銀行管理層尤其是風險管理部門的高管人員所提出的管理策略會影響銀行整體發展、經營風險、盈利能力等。通過對歷史的業績記錄和評估，了解管理層策略的成效是很重要的。銀行必須訂立明確的策略及發展目標，以適應不斷變換的金融市場環境。在對策略目標的分析上，不應僅僅偏重于策略目標的制定，而更應看重管理策略的執行過程。銀行本身的決策將直接關系到對借款人信用判斷的合理性和準確性。對這一因素的評估指標設計主要還是以定性指標為主，比如設計如下問題：檢查日常賬戶運作的能力如何，有無應對管理風險的措施，能否很好地進行商業運作，并引入或創新新產品、新技術，處理問題能否迅速，能否兼顧短期和長期的發展，是否有合理的商業和財務計劃，管理成本如何，管理層的年薪是否與企業的規模和發展相適應，管理層是否對監管環境有清晰的認識。
信用評級在不斷發展，但隨后的發展需要銀行風險管理者有長遠的眼光和深厚的數學背景，他們的存在使這項工作更加專業化、系統化，反過來又進一步促進了風險管理的發展。
行業評估行業環境的評估和分析是為了了解借款者所在行業的健康程度以及未來的發展前景。行業組織和集中化程度是行業分析的一個重要方面。一般來說，壟斷程度較高的行業比趨向于自由競爭的行業盈利更有保障、風險相對較低，受政府支持的可能性較大。
競爭力：成本結構（由規模經濟、資本集中度、投入成本、所處區域、基礎設備、技術等方面決定）、國際聲譽、目標市場有效性等。
監管框架：政府直接和間接稅收方面的法律法規、貿易融資、現有的政策和發展趨勢、供給和需求方面的影響。評估借款人所面臨的監管時，應分析監管質量、監管政策、監管改變趨勢、借款人與監管機構的關系、監管機構的社會地位及在借款人出現危機時的控制能力及其影響力等。
技術變化：研發與技術創新往往是一個企業發展的生命點。
長期趨勢：人口統計學方面（如年齡結構、性別結構、相關市場的構成和財富分布）、耐用品和基礎設施的回收期（船只、道路、橋梁等的期限）、生活方式和消費者觀點的變化。
宏觀經濟環境的脆弱性：該行業對經濟蕭條、財政政策、利率與匯率變化和其他經濟變量的敏感度，尤其要注意貿易環境的變化對其所造成的影響。
個人信用制度是指在經濟生活中管理、監督和保障個人信用活動的一整套規則、政策和法律的總和，其主要目的是為證明、解釋和查驗自然人信用情況提供依據，并通過一系列法規、制度來規范個人信用活動當事人的信用行為。
個人征信是指征信機構通過合法渠道采集、調查、分析消費者個人的資信，以信用調查報告的形式提供給個人信用信息使用者，作為其授信決策的參考依據。
二、個人信用體系薄弱的原因
1.長期計劃經濟體制下行政命令代替市場規律，政府一道命令銀行就要貸出“工資貸”“福利貸”(往往無法收回)，使國有企業把銀行貸款當作“第二財政”，借銀行錢不還的風氣日益濃重。
2.受多年來拖欠銀行貸款風氣的影響，我國公民的守信意識普遍不強。筆者在車貸工作中就遇到類似情況：一旦借款人手頭資金緊張首先想到的便是拖欠貸款，好些的幾月后一起還上，而有的客戶索性就不還了；更有甚者冒用他人證件貸款。
3.制度不完善、缺乏對違約借款人的應對措施。眾所周知，建立法制社會最重要的是“執法必嚴、違法必究”，我國的《刑法》《民事訴訟法》已日漸完備、但是對處理借款人拖欠、騙用銀行貸款的相關法律還較薄弱，拖欠貸款銀行只能后執行抵押物，可是車貸中汽車貶值快很難足額抵償貸款，而房貸中只要戶主不搬出貸款住房銀行最終也沒什么辦法，而且我國對于惡意拖欠銀行貸款者也無法進行刑事訴訟，這些都增大了銀行的信貸風險。
三、加強個人信用體系建設的必要性
就銀行方面而言，個人信貸的風險管理體系可包括風險識別、評估、風險防范與處理幾個部分，風險識別排在首位，而建立一套完善的個人信用體系又是識別客戶質量的首要條件。
從社會意義來講：(1)建立個人信用體系是社會主義市場經濟體制的內在要求；(2)建立個人信用體系是維持市場經濟秩序的重要保障；(3)建立個人信用制度是擴大內需的迫切要求；(4)建立個人信用制度有利于提高政府執行社會經濟管理職能的效率；(5)建立個人信用制度是我國融入國際社會的現實需要；(6)完善個人信用體系，是適應我國個貸事業飛速發展的必然趨勢。四、建立和完善個人信用體系的對策
1.加快個人信用體系的立法步伐
首先，要完善現行相關法律法規的建設。在我國，個人信用數據源至少與10個以上的政府部門有關，或者由這些部門負責管理。除國家《保密法》、《商業銀行法》、《稅收征收管理法》等法律法規對數據有限制規定以外，目前尚沒有其他對個人信用數據進行管理的政策法規，也沒有對某些不可以向社會公開的個人征信數據進行嚴格界定。但到目前為止，在許多政府部門管理的數據中，只有部分工商數據向社會開放。修改后的法律應明確規定何種個人數據可以向社會開放、開放的方式、數據處理和傳播的方式和范圍以及時限等等。
其次，盡快出臺關于征信數據開放和規范使用征信數據的法律法規。一是應該建立界定數據開放范圍的法律或法規；二是應盡快出臺關于界定數據保密范圍的法律或法規，即在強制性公開大部分征信數據源的同時，確定必須保密的部分，以及確定征信數據經營和傳播的方式。
再次，完善配套制度建設。如進一步完善個人儲蓄存款實名制，為個人信用制度建設奠定基礎；建立個人財產申報制度，保證個人的財務數據完整；建立個人基本帳戶制度，保障個人征信能及時與主動進行；建立個人破產制度，允許個人在一定條件下進入破產程序，豁免其剩余債務，保障個人信用制度良好運行。
2.建立政府推動與市場運作相結合的個人征信管理模式
筆者認為，我國的個人信用數據庫必須由政府來建立并管理，這樣可以減少欺詐、舞弊等不實行為；同時由于市場經濟中所有市場要素和體系的建立都有賴于市場行為，市場這只看不見的手能夠自發形成信用的供需機制。因此從我國國情出發，政府推動與市場運作相結合是建立個人征信系統的最佳模式。
3.建立最廣泛的數據采集機制
目前，國內最權威的央行個人征信系統也只是實現了國內銀行的內部征信(即便這樣各銀行之前也存在壁壘)，即通過查詢人行征信系統可以獲悉客戶在2000年后在本人在國內銀行的貸款和信用卡還款情況——可這樣的數據采集廣度是遠遠不夠的，要知道并不是每個人都會去貸款或持有信用卡。人行征信系統對那些信用卡有過違約記錄的客戶打分不高，但仔細分析，那些經常使用信用卡的客戶往往是有較好超前消費意識并且收入穩定的優質客戶，而系統對那些不曾有過任何貸款和信用卡記錄的人打分往往比這些有逾期記錄的客戶更高。由此可以看出我們現行的征信系統僅僅通過這些信息判斷借款人守信程度很容易會“盲人摸象”似的得出錯誤結論，甚至會導致優質客戶被拒貸而漏掉壞人的結果。
同時，筆者通過總結實際工作經驗，認為人行征信系統也有需要改進的地方：一是數據更新較慢：一般客戶信用卡和貸款信息往往3-4個月才更新一次，這給需要申請新貸款的人帶來許多不便。二是對于逾期記錄的保存時間問題——對于人行征信系統中的貸款逾期記錄到底保存多長至今沒有明確說法，使那些有過非惡意拖欠銀行貸款有違約記錄的人再申請貸款很困難。三是對于違約金額計算過于苛刻：建議征信部門把小額欠款的客戶不納入逾期貸款管理，使信用管理更具有人性化。
4.建立相應的懲罰機制，提高個人守信意識
個人信用制度的運行中，對失信行為的懲罰機制是極為重要的一環。嚴厲的懲罰機制，將加大人們的失信成本，真正使守信者得到保護。我國個人信用制度懲罰機制建立可以從以下幾個方面進行：(1)建立合理的懲罰尺度，以對不同程度的失信行為施以相應的處罰；(2)建立快速收到有關失信行為的信息或舉報機制；(3)根據失信行為的嚴重程度，將個人的不良信用記錄按照時間長短記錄于各相關數據庫中；(4)建立被懲罰人申訴機制；(5)對誣告、誹謗者訴諸法律。
（一）遠鴻公司概況
遠鴻股份有限公司是江門市一家從事工程機械和液壓油缸制造、土木工程施工、機械設備租賃、各類進口和國產工程機械及配件銷售業務為主的綜合型企業。
2010年又有一座新廠區建成投入使用，說明了公司的經營規模正在逐步擴大。但是，隨著公司規模的不斷擴張，公司現存的管理工作水平函待提高，而作為企業管理工作核心的財務管理工作自然成為公司在提升管理水平中的一個重要的環節。
（二）遠鴻公司應收賬款財務指標分析
2010年12月31日，公司應收賬款達到1331萬元，占流動資產的55%,占總資產的21%.在2008年，公司當年實現銷售收入2837萬元，與上年同期相比有所下降，但同時應收賬款卻有所增加，并且出現逐年遞增的趨勢，與此同時應收賬款周轉率不斷下降，影響公司健康發展。
2010年公司產品銷售收入比2009年下降了9.6%,但凈利潤降幅卻高達39.5%.固然，由于這兩年廠家之間競爭加劇，利潤空間下降是導致利潤大幅下降的主要原因外，應收賬款在收入、利潤都下降的前提下，卻以17.9%的增幅在增長。可以看出，應收賬款居高不下、連年增加無疑也對利潤的大幅下降起了推波助瀾的作用。
（三）遠鴻公司應收賬款的賬齡分析
應收賬款作為流動資產的一個項目，是否保持流動性是判斷應收賬款質量的關鍵。因此，對應收賬款進行賬齡分析是一項必不可少的分析手段。逾期應收賬款的產生通常是由于客戶已沒有能力償付或是不愿意償付。所以應收賬款逾期，其形成壞賬的可能性就大增。應收賬款逾期的時間越長，形成壞賬的可能性也就越大。從流動性來說，應收賬款存續的時間越長，它的流動性就越差。嚴格地說，那些存續時間超過企業的一個經營周期（通常是一年）的應收賬款己經不能算是流動資產。在考慮企業短期償債能力時，應通過賬齡分析將此部分變現能力差的應收賬款剔除。
應收賬款的賬齡分析有兩種方法：一是分析應收賬款是否過期及過期天數；一是直接分析應收賬款存續的時間，而不論應收賬款是否過期。國外的企業通常是采用前一種方法，而我國的企業目前通常采用后一種方法。
公司6個月以上的應收賬款占應收賬款總額的47%,而其中三年以上的應收賬款就占到了總額的13%.換句話說，公司的很大一部分的應收賬款都已經失去流動性了，變現能力很差，已經不能稱其為流動資產了。所以公司營運資金緊張，回收的風險很高，也就不足為奇了。
如此高比例的逾期應收賬款的存在，說明公司在應收賬款的管理上存在很大的問題。它給公司帶來的損失決不僅僅是賬面上所體現出來的損失，如果計入應收賬款的管理成本（主要包括：客戶信用調查費用、賬簿記錄與保管費用、催款費、信息收集費用及其他費用等）及壞賬損失成本，應收賬款管理不善而對公司經營造成的損失無疑是非常巨大的。
二、遠鴻公司應收賬款的成因分析
（一）缺乏專門的信用管理部門和專業信用管理人員目前，遠鴻公司的應收賬款管理主要由公司所屬市場營銷部、財務部和公司法務部負責。其中，市場營銷部是應收賬款管理的主要職能部門，負責簽訂賒銷合同，銷售產品并承擔收款的責任；財務部負責本事業部應收賬款的日常核算、與客戶定期對賬及協助銷售人員催收貨款；公司法務部負責事業部移交的逾期應收賬款的清欠工作。這種應收賬款管理機制，表面上明確了應收賬款的管理主體，但存在很大的風險隱患。
市場營銷部門及銷售人員的職責是組織產品銷售，在高額銷售激勵機制的誘導下，銷售人員所關心的是與他們的業績息息相關的銷售額而不是應收賬款的回收。不管客戶信用情況好壞，不管客戶償債能力強弱，不管客戶提出的信用條件多么苛刻，只要能拿到訂單，完成銷售目標，實現銷售業績，他們就可以拿到高額的銷售業務提成。經統計，遠鴻公司被拖欠的應收賬款中，85%以上的是由于銷售人員盲目賒銷所造成的。主要原因是：
1.目標存在差異。市場營銷部門及銷售人員是以追求產品銷售額為己任，以產品銷售業績為導向，而公司應收賬款管理的目標是以追求經營利潤最大化為目標。
2.管理職能存在缺陷。市場營銷部門及銷售人員的主要任務是從客戶手中爭取更多的訂單，實現更多的產品銷售收入，而不是及時收回賬款和控制呆賬、壞賬。因此，目前遠鴻公司銷售人員普遍存在“重銷售，輕回款”的現象。
3.缺乏專業勝任能力。應收賬款管理是一項技術性很強的綜合性管理工作。如信用調查、信用風險識別和評估、信用政策制定、客戶檔案管理、應收賬款日常管理和催收等都需要與公司的整體發展戰略相結合，單個銷售人員難以勝任。因此，在選擇客戶、確定信用標準、簽訂賒銷合同及催收應收賬款等環節中難以實施對應收賬款的有效控制。
4.工作目標具有局限性。財務部門的工作重點是對應收賬款的發生、收回及壞賬損失等進行會計核算，確保應收賬款得到及時、全面、準確的反映。不與客戶進行商品交易，不可能了解客戶的資信情況、財務狀況及交易背景，不能對客戶的信用風險作出正確的判斷，無法承擔應收賬款的回收工作。
5.專業能力的局限性。財務部門對應收賬款的發生、收回及壞賬損失所進行的核算，是按照企業會計準則和企業會計制度的有關規定所進行的事后核算。在客戶信用風險的識別和評估、應收賬款動態監控和逾期應收賬款的處置等等方面缺乏專業勝任能力，無法履行防范信用風險、控制應收賬款發生、處置逾期應收賬款之職責。
（二）缺乏對客戶的信用調查
目前，客戶信用評估制度沒有建立起來，依靠的是銷售人員對客戶情況的了解來進行主觀判斷，并未進行真正的信用測定。
1.從內容上說，公司不了解客戶的真實實力及誠信情況。沒有與客戶的財務狀況結合起來，通過財務數據分析了解客戶的信譽情況、償債能力情況，比如：分析客戶的應付賬款、流動比率、速動比率、資產負債率等。
2.從形式上說，調查人員片面追求效率，忽視了效益。他們在完成任務的過程中，只是主觀對企業的銷售規模、口碑等情況進行判斷，忽略對客戶在一些細節上的觀察、分析，如企業實力僅僅憑注冊資本是不能完全證明的。
3.分析方法的弊端
在對客戶信用分析中，定量分析具有客觀性，但是定量指標不能涵蓋所有影響客戶信用的因素，有些定性指標（即非財務因素）的分析是必不可少的。同理，定性分析具有主觀性，對定量指標（即財務因素）的分析同樣是必不可少的。只有二者有機地結合起來，才能做到主客觀結合，建立的指標體系才是全面的。而遠鴻公司只對定性指標包括銷售能力、市場能力等進行了分析，而忽視了定量指標。
4.未有指標體系的設計
對公司來說，客戶的流動性即短期償債能力決定著公司授信風險的大小。流動性越強，客戶用來滿足短期現金需要的能力就越強，短期償債能力也就越強，公司的授信風險就越小。因此，流動性是在指標體系設計中應該考慮的一個重要因素。
但是應該看到，不同的流動資產其流動性存在很大差異。存貨的流動性較差，變現周期長，并且可能滯銷積壓；預付賬款不能變現或直接用來償還債務；待攤費用只能減少現金流出而不能變現，因此，還要用速動比率來判斷客戶短期償債能力的大小。
5.鼓勵客戶及時還款措施的缺乏
采取一些客戶及時還款的優惠措施，讓客戶及早付款。如利用現金折扣，即資金時間價值來吸引客戶及早還款。利用得好，會使企業的資金流保持暢通，給雙方帶來實惠。但目前公司在與客戶的合同中還沒有寫入此條款。主要原因是：
（1）沒有引起領導重視。領導不要求，在簽定合同時，往往就沒有此項議題，除非客戶提出要求，可能會給予考慮。
（2）時間價值如何計算。盡管企業知道利用時間價值可以吸引客戶及早付貨款，但真正從理論上升到實踐，如何計算，都應考慮哪些因素，是一個值得商榷的事情，做起來并不順手，所以企業就忽視了。
（3）員工素質。企業人員素質參差不齊，也影響時間價值的應用，到最后企業干脆就不予考慮了。論文格式由于采用的方法有限，主觀上也降低了客戶付款的積極性。
（三）賬款回收不力
正如遠鴻公司的領導所言，由于產品處于買方市場，為了獲得訂單，企業不得不接受客戶遠期付款的要求。不賒銷是等死，賒銷是找死。能否從根本上解決好營銷方式與應收賬款拖欠的矛盾，已成為企業經營管理成敗的重大戰略問題。
在以買方市場特征為主的競爭環境下，賒銷已成為遠鴻公司擴大市場份額的重要手段，它在擴大市場份額、減少庫存、促進企業提高社會聲譽、優化資源結構等方面發揮了積極作用。但賒銷是把雙刃劍，在帶給遠鴻公司獲利機會的同時，也帶來了巨大的風險，趨利避害，利用好賒銷這個信用杠桿，是遠鴻公司財務管理的一項重要使命。
當前，遠鴻公司賒銷信用管理存在的問題主要有以下幾方面：
1.盲目采取賒銷方式。遠鴻公司為了銷售產品，銷售人員為了取得銷售業績，在對客戶情況不了解或了解甚少的情況下，貿然采取賒銷方式，導致發出商品后貨款無法收回。
2.未按規定簽訂規范的銷售合同。遠鴻公司為了實現銷售，刻意逢迎客戶，相信客戶的口頭承諾，在未與客戶簽訂規范合同的情況下，貿然發貨，造成應收賬款無法及時收回。
3.銷售手續不嚴密，造成應收賬款無法及時收回。倉儲、銷售、財務部門缺乏配合，遠鴻公司內部控制制度不能很好地執行，使得部分現銷的業務轉為賒銷。
4.應收賬款催收不力，壞賬損失嚴重。這降低了資金使用效率，提高了企業的經營成本；虛增了企業利潤，在一定程度上高估了企業經營成果，增加了企業經營風險；延長了營業周期，影響了企業資金的循環，加大了遠鴻公司經營風險。
例如：截止2010年12月31日，公司財務部門賬面應收賬款余額8,450萬元，而市場營銷部門的合同管理臺賬反映的應收款項金額8,640萬元，相差190萬元。主要原因是2010年11月20日，一個客戶增加了一臺設備和配件，產品發出后，銷售人員沒有將補充協議和有關資料傳遞給財務部門所致。
三、加強對遠鴻公司應收賬款管理的對策
（一）完善應收賬款管理組織機構
傳統的應收賬款管理把管理重點放在對逾期應收賬款的催收上，管理起點是應收賬款逾期以后，因而它是一種被動的、事后的控制。科學的應收賬款管理應該從事前防范、事中控制和事后處置三個環節對應收賬款實施全方位、全過程的管理，并把管理措施和管理責任分解到應收賬款管理的各個環節，實現風險識別和評估、風險防范、風險控制的有機結合，建立一套完整、科學、合理的應收賬款管理系統。
根據遠鴻公司的管理模式、業務特點和組織機構的設置情況，考慮經營規模和經濟性原則，建議將各事業部下屬市場營銷部收到公司層面，設立統一的銷售部，實現對公司產品銷售業務的集中管理。同時在公司層面增設獨立的信用管理部，構建在“應收賬款管理委員會”協調下由信用管理部、銷售部、財務部、法務部、審計監察部組成的、完整的應收賬款管理組織架構。
（1）信用管理部會同銷售部、財務部、法務部等職能部門，根據公司發展戰略和現金流量情況制定公司信用政策。包括信用標準、信用期限、收款政策等，報請應收賬款管理委員會批準后執行；（2）銷售部門及銷售人員負責客戶資信調查，收集客戶資信資料，出具客戶信用調查報告并提交信用管理部；（3）信用管理部根據銷售部和銷售人員提交的信用調查報告，結合自身調查情況（必要時信用管理部門可以直接調查客戶信用情況），運用專業知識和技術，對客戶的信用風險進行識別、分析和評估，確定不同客戶的信用級別，并根據不同客戶的信用級別，提出相應的信用額度和信用期限等，通知銷售部門執行；（4）銷售人員根據信用管理部門核定的信用額度和信用期限與客戶洽談業務。但正式簽訂賒銷合同前，必須經信用管理部和法務部審核，并出具“賒銷審批通知”（對超過核對信用額度和信用期限的賒銷由應收賬款管理委員會審批）。同時，銷售部門將簽訂后的購銷合同留存一份給信用管理部、法務部和財務部；（5）銷售部門向生產部門提出生產計劃，生產部門按照客戶要求組織產品生產；同時銷售部門應督促物資倉儲部門按照合同約定發出產品，并與客戶保持后續聯系和溝通；（6）財務部門根據銷售合同和發貨資料等對應收賬款進行核算，進行賬齡分析并向銷售部門、信用管理部門反饋賬齡信息。同時，在客戶信用期限到期前5天，向銷售部門發出“催款通知書”;（7）信用管理部門建立應收賬款監控臺賬，對應收賬款的增減變動情況進行動態監控。同時，動態了解客戶信用變動情況，及時修訂和調整信用政策，并向財務部門及銷售部門反饋。此外，信用管理部門負責建立客戶信用檔案管理，并及時更新客戶信息；（8）根據“誰經辦，誰負責”的原則，銷售人員負責應收賬款的催收，并承擔應收賬款的回收責任。對于逾期應收賬款，經應收賬款管理委員會審核后，移交法務部清收。
（9）財務部門在銷售部門的協助下定期（每季度）與客戶核對債權債務；（10）應收賬款管理委員會組織審計監察部定期對相關職能部門的應收賬款管理工作進行考核和評價。
（11）審計監察部對應收賬款管理制度的執行情況等進行監督檢查。
（二）防范信用風險，控制應收賬款發生
事前防范、事中控制和事后催收是應收賬款管理的三道環節，也是公司構筑的控制應收賬款、減少壞賬損失、降低財務風險的三道防線。其中，事前防范是應收賬款風險管理的首要環節，對控制信用風險的發生、合理選擇客戶、提高應收賬款質量具有重要的意義，是應收賬款管理的核心。
信用風險事前防范措施主要包括：制定信用政策，確定信用額度和信用期限；加強客戶資信調查、識別客戶信用風險、評估客戶信用等級，控制應收賬款的發生。
1.應收賬款管理的總體目標
應收賬款持有水平的高低在影響企業產品銷售規模的同時，也影響了應收賬款持有成本。因此，應收賬款管理就是要在收益和成本之間尋求均衡點，即通過合理的信用政策，降低應收賬款持有成本，實現企業效益和價值最大化。
從財務角度看，應收賬款流動性雖然比存貨好，但畢竟不能用于日常開支和對外支付。因此，應收賬款管理還必須加強其流動性，促使應收賬款能夠盡快收回，實現應收賬款向現金的快速和足額轉換。所以，遠鴻公司應收賬款管理的總體目標是在效益性和流動性之間求得平衡，以確保資金周轉良性循環并實現企業價值最大化。具體說，公司必須根據不同時期資金的需求情況，在確保資金正常周轉的情況下，通過增加賒銷，最大限度地擴大產品銷售，增加銷售收入。
2.制訂信用標準
信用標準是指公司同意向客戶提供商業信用的基本要求，是給予客戶最低的信用條件，通常用預期壞賬損失率表示。制定信用標準的目的是實現應收賬款風險、收益與成本的最佳選擇。遠鴻公司在確定信用標準時著重考慮三個因素：
（1）市場競爭情況。面對激烈的市場競爭，公司要知己知彼，根據自身的競爭實力、財務狀況等，通過相應的信用標準，提高市場競爭力，取得競爭優勢；（2）企業的抗風險能力。風險承受能力的強弱直接影響到信用標準高低的選擇。企業抗風險能力強，就可以以較低的信用標準爭取客戶，擴大產品銷售。反之，則只能執行嚴格的信用標準，最大限度地降低違約風險；（3）客戶的資信程度。客戶資信程度高，違約風險就小，企業就可以提供較低的信用標準，以擴大商品銷售。反之客戶的資信程度低，違約風險就高，企業必須實行嚴格的信用標準，控制壞賬損失的發生。因此，確定信用標準時，必須對客戶群進行分類，對客戶的資信程度進行充分調查、了解和分析，識別潛在信用風險，確定客戶信用等級，并針對不同客戶信用情況給予不同的信用標準。
目前，工程機械制造行業市場競爭激烈，遠鴻公司產品市場競爭力不強，資金周轉緊張、抗風險能力比較弱，但出于擴大商品銷售的目的，建議考慮以預期壞賬損失率3%作為信用標準，即對預期壞賬損失率低于3%的客戶給予信用銷售，對預期壞賬損失率高于或等于3%的客戶不給予信用銷售，控制對信用銷售客戶的選擇。
3.建立客戶信用評估機制
信用風險識別只是對客戶潛在的信用風險因素及其影響進行的一種了解。為了實現對信用風險的有效控制，還需要公司對客戶信用情況進行評估，并針對不同信用級別的客戶實行不同的信用政策。只有這樣，才能真真實現對應收賬款的事前控制。信用評估又稱信用評價、資信評估、資信評級。是指由特定的機構或部門根據“公正、客觀、科學”的原則，按照一定的方法和程序，在對客戶進行前期調研和系統分析的基礎上，對客戶的信用能力可靠性、安全性進行評價，并以專用符號或簡單文字加以表達的一種管理活動。
（三）完善應收賬款回收日常控制措施
日常控制又稱管理過程控制或稱事中控制。是指對應收賬款從發生日至賬款收回日之前所實施的控制，或者說是應收賬款發生之后所進行日常管理。這是應收賬款管理的第二個重要環節。
1.完善定期核對機制
定期對賬是公司應收賬款日常管理的重要內容。目前，遠鴻公司財務部門沒有嚴格執行應收賬款定期核對制度，公司與客戶之間債權、債務差異較大，矛盾比較突出。因此，建議遠鴻公司財務部門按月或按季向客戶寄送對賬單，與客戶在債權債務數額、還款期限、還款方式等方面核對一致。對于存在的差異，及時查明原因，進行處理。如果屬于交易業務發生變化，財務部門沒有及時入賬造成的，應及時調整公司賬面記錄，做到賬實相符；如果是客戶業務人員沒有及時提交有關業務資料，導致其財務部門沒有及時入賬，應要求客戶及時進行賬務處理；如果是購銷雙方存在分歧或糾紛，應通知銷售部門和銷售人員，根據合同約定及時處理，并將處理結果告知財務部門。
通過定期對賬，對未超過結算期限的應收賬款可以起到提醒客戶按約定期限付款的作用；對超過結算期限逾期的應收賬款，可以為日后可能進行的法律訴訟提供合理證據，避免因沒有及時催收，缺乏催收記錄等而導致訴訟期失效的情況發生。
需要注意的是，財務部門和銷售部門要及時關注并跟蹤經對方簽章確認的對賬單的回函情況。在客戶沒有回函的情況下，財務部門應通知銷售人員及時與客戶聯系，查明是否存在債務單位出現財務危機或債務人潛逃、單位破產、注銷等情況，及時取得對方的確認資料并由財務部門留存。
2.建立風險預警機制
所謂應收賬款風險預警機制，是指遠鴻公司通過一定的指標體系，設定應收賬款持有水平最高控制線，當應收賬款實際持有水平接近或達到最高控制線時，及時發出賒銷預警，提醒銷售部門控制賒銷業務，及時催收賬款，控制應收賬款持有數額。
3.完善應收賬款催收機制
有效催收應收賬款既是應收賬款日常管理的重要環節，也是確保應收賬款及時、足額收回的重要手段。目前，遠鴻公司雖然規定由銷售人員催收貨款，但缺乏明確的應收賬款催收政策和催收流程。應收賬款催收工作基本處于無序和混亂狀態。因此，有必要對應收賬款催收進行規范。
（1）明確賬款催收責任主體
明確職責、分清責任是應收賬款催收工作中首先必須解決的問題。根據“誰經辦、誰負責”的原則，本人認為信用管理部門和財務部門應該履行協助、監督和“書面告知”的責任，銷售部門及相關銷售人員應該承擔催收貨款的責任。具體說，信用管理部門應該根據其掌握的市場環境、經營環境和客戶資信情況等確定客戶信用級別，并將客戶的信用級別、信用額度、信用期限及對客戶的風險預警信息等告知銷售部門及銷售人員；財務部門通過對應收賬款的核算和賬齡分析，及時向銷售部門發出“催收通知”.同時，將與客戶的定期對賬情況告知銷售部門和相關銷售人員；銷售部門和相關銷售人員履行收款職責，并對款項回收情況承擔責任。對于信用管理部門沒有嚴格按照“應收賬款管理委員會”批準的信用政策履行賒銷審批程序和沒有向銷售部門履行告知義務的，公司應追究其責任；對于財務部門沒有進行賬齡分析、沒有定期對賬，沒有及時發出催收通知、沒有履行告知義務的，公司應追究其責任；對于銷售部門和相關銷售人員催收不力或工作疏忽而導致應收賬款沒有及時收回，公司應追究銷售人員的責任。只有嚴格界定職責分工，明確責任才能確保各環節工作到位。同時，應收賬款管理委員會、審計監察部應定期或不定期檢查、評價各職能部門的職責履行情況，并根據檢查情況對職能部門和相關責任人進行獎罰。
一、我國社會信用體系建設的進展情況
1、管理方面
2002年3月，經國務院批準，由中國人民銀行牽頭，原國家經貿委和國務院信息辦負責人為副組長，共有16個部委及國有商業銀行參加成立了國務院建立企業和個人征信專題工作小組，主要負責起草征信法規、編制征信行業技術標準以及提出全國企業和個人征信體系建設總體方案。根據目前了解的情況，由于多方面的原因，全國企業和個人征信體系建設總體方案還在論證之中，《征信管理條例》(草案)還在廣泛征求意見，尚未出臺，征信行業技術標準也還在討論中。
政府主管部門尚待進一步明確，是由中國人民銀行還是由國家發展和改革委員會這個綜合管理部門，或是由其他哪個部委作為總體協調與管理部門負責，目前還不明確。不同的地方其管理部門情況不一樣，上海市是由上海市信息化辦公室和中國人民銀行上海分行負責對個人信用聯合征信試點工作的監督和管理；深圳市是由深圳市人民政府與中國人民銀行深圳市中心支行管理。
2、法規建設方面
上海、深圳、北京先后出臺了有關信用管理的地方性法規。上海市國民經濟和社會信息化領導小組辦公室、中國人民銀行上海分行于2001年7月4日重新修訂《上海市個人信用聯合征信試點辦法》，旨在規范個人信用聯合征信經營活動。深圳市政府2002年1月1日頒布實施《深圳市個人信用征信及信用評級管理辦法》，適用對象為深圳市范圍內征集和利用個人信用信息的征信機構及信用評級公司。北京市政府2002年10月1日開始實施《北京市行政機關歸集和公布企業信用信息管理辦法》，對北京市行政機關依法履行職責過程中產生的關于各類企業及其經營活動中與信用有關行為的記錄，進行強制披露的行政法規。到目前為止尚沒有全國統一的有關信用管理方面的政策、法規，國務院“全國建立企業和個人征信體系專題小組”起草的《征信管理條例》仍處在征求意見階段。
3、中介機構方面
自20世紀80年代末開始，我國先后成立了一些民營征信公司，一些外資征信機構也在國內開展業務，許多會計師事務所和信息咨詢公司等中介機構兼做征信業務。目前在我國從事信用評估、信用征集、信用調查、信用擔保、信用咨詢等社會信用中介機構大約有500家左右，其中信用評估機構有40家左右、信用征集與調查機構50家左右、信用擔保機構有400家左右。我國現有的征信機構大體可以分為三類：一是民營征信機構，如金誠國際信用管理公司、新華征信公司、華夏國際信用咨詢公司等；二是外資、合資征信機構，如鄧白氏公司、TRANSUNION公司等；三是國家有關部門和地方政府推動設立的有關中介機構，如上海資信有限公司。
4、部門建設情況
人民銀行在全國334個地級市建立全國企業信貸信用登記系統和相應的數據中心，1997年下半年開始全國聯網，至2002年底歸人400萬個借款人的資信信息，金融機構查詢用戶6萬個，現已覆蓋所有借款人及境內所有金融機構。但是，它所提供的信息只是企業的財務和信貸信息，只是社會信用信息的一個方面。2001年4月原國家經貿委、國家工商總局等十部委聯合下發《關于加強中小企業信用管理若干意見的通知》，嘗試建立企業信用記錄和公布制度，隨后原國家經貿委在上海、北京、甘肅和江蘇鎮江啟動了以企業征信為主的社會信用體系建設試點。建設部2002年9月宣布全面開通房地產信用檔案系統，該系統是覆蓋房地產行業所有企業、中介和執(從)業人員的基礎信用信息系統。國家工商總局正在建設工商登記數據庫和工商年檢數據庫，最高人民法院正在整理建立判決文書基礎數據庫。
5、地方建設情況
經中國人民銀行批準并經上海市政府核準，成立了上海資信有限公司，2001年5月從同業征信走向聯合征信，同年6月開展面向公眾的資信服務，向個人開通報告查詢服務，2001年11月上海市企業聯合征信系統建設啟動，2002年3月正式建成開通。
北京的信用體系建設由市政府政策研究室為主，市計委、法制辦等參加研究，市工商局、市經貿委牽頭組織，從實施企業征信起步。2001年2月，中關村科技園區開始進行企業信用制度試點，成立了企業信用信息服務中心，主要功能是整合政府各部門掌握的信用信息資源，向社會公布信用信息，向指定信用服務中介機構提供信用信息。2002年7月成立由國有資產經營公司控股的北京信用管理有限公司，開展企業征信。2002年北京市工商局開通“北京市企業信用信息系統”，開展重合同守信用、著名商標等企業良好信息和查詢，并開通披露負面信息的“警示信息系統”。
浙江省社會信用體系全面建設工程是從2002年開始的，該年4月成立浙江省建設“信用浙江”工作領導小組，負責相關工作的組織、指導和協調，領導小組組長由常務副省長擔任，兩位副省長擔任副組長。政府為啟動“信用浙江”，首先抓先導性、基礎性工程建設，專門成立浙江省企業信用建設協調小組，在浙江省經濟信息中心內掛牌成立企業信用查詢中心，2003年初”浙江省企業信用查詢系統”開始正式運行，覆蓋范圍到全省每個縣(市、區)，服務對象為企業和社會中介機構。截止2002年底，“信用浙江”網已擁有企業數據43．9萬家，系統數據量1800萬條，容量500兆，網站訪問人數7．35萬次，企業信息查詢次數17．1萬次。在企業信用查詢系統中，由省國稅局組織專門力量相繼完成了省企業信用查詢系統國稅子系統的設計、開發和數據審檢、錄入、入庫工作，查詢系統已包含稅務登記、重點企業納稅情況、欠稅情況和稅務違章等37萬條數據，并按月更新。2003年初，全省非公有制企業信用自愿公示，以書面授權浙江省企業信用查詢中心通過“信用浙江”網，公開由勞保、稅務、統計、工商、質檢、物價、海關、金融等部門提供的該企業所有信用信息。浙江個人信用建設則以各相關部門建立各自的信用數據系統為主要方式，如稅務部門負責對納稅自然人的信用建設，人民銀行負責對金融信用行為人的信用建設等。
安徽省自2002年8月建立“安徽省社會信用建設聯席會議”制度，由常務副省長任召集人，辦事機構設在省計委，由省計委牽頭開展全省信用建設，目前處于研究論證階段，近期目標是建成信用信息數據庫、數據交換中心和全省統一的社會征信網絡平臺，擬在合肥、蕪湖試點。
1998年2月，武漢信用風險管理公司成守，掛靠市計委，主要從事為消費者提供信用消費和個人金融服務，為金融機構提供資信調查、信用評估、信用擔保、商賬管理等信用管理服務，從信用中介業務的下游產品人手，累積建立起擁有5萬多人的信用數據庫。目前武漢市將以此為基礎擴建武漢市個人征信平臺。
二、當前我國信用體系建設中存在的問題及其后果
1、條塊分割問題
由于行政管理的條塊分割，也帶來信用體系建設的條塊分割。部門建部門的，地方建地方的，部門和地方都按照自己的設想建設信用體系。我國政府各相關部門在對企業、個人實行行政管理的職責范圍內，均獲有大量企業、個人的資信信息，由于體制的原因，現在信用信息多掌握在各個部門，這些部門建立的信用數據檔案系統相互封閉，如工商行政管理部門的企業注冊和年檢信息、稅務部門的企業納稅信息、法院的訴訟記錄等。由于條塊分割，僅限于部門和地區信用基礎數據庫的建設即原始數據的歸集整理，信用產品原材料要么被部門壟斷，要么被地方政府或地方政府主導的數據管理公司壟斷或優先使用。信用體系建設的條塊分割必然會造成信用體系的條塊分割，到目前為止，面向全國的信用中介服務機構還很少，條塊分割是其原因之
2、信用數據瓶頸問題
首先，信用信息分散在各部門，互相割裂壟斷，不能共享，對社會信用體系的建設有著較大的消極影響，由于各部門提供的信用檔案只是本部門的信息，只是信用的一個方面，而社會需要的信用報告則是全方位的，只有建立在這些部門的綜合信息基礎之上的信用報告才是有效的有用的，建立社會信用體系的真正目的也在于此。其次，部門信用信息壟斷造成信用中介機構無原料可加工，信用評級機構和各類市場主體也不易查詢或需要付出很高的成本，增加了征信和企業信息獲取的難度，人為擴大了交易成本，不利于信用市場主體發展。第三，部門信用信息壟斷將延遲從同業征信向聯合征信的過渡時間。
3、外資機構管理問題
外資征信機構如鄧百氏公司、ABC公司、TCM公司、TRANS UNION公司已進入中國征信市場，其中有些公司還與我國國內的信用管理公司合資經營。1994年，鄧百氏公司進入中國，在上海設立鄧百氏國際信息(上海)公司，1996年又在北京設立了分公司。幾年來，鄧百氏中國公司采集了50多萬家中國企業的數百萬條信息，為國內上千家外商投資企業、上市公司、進出口公司和私營企業提供商業資信調查報告。由于有些經濟信用信息帶有很強的機密性，而我國目前還沒有對信用信息立法，還沒有確定哪些信息不宜對外開放，同時，我們對外資征信機構也沒有成熟的法規可以約束。對外資沒有任何限制的開放將不利于國家經濟安全。另外，我國國內的信用中介機構還處于培育成長階段，還無力與國外發達的信用中介機構競爭，對外資開放過快，也不利于我國信用中介機構的發展。
三、我國社會信用體系框架的建議
從本質上說，社會信用體系是一種保證經濟良性運行的社會機制。它以有關的信用法律法規為依據，以信用專業機構為主體，以合法有效的信用信息為基礎，以解決市場參與者的信息不對稱為目的，使守信者受到鼓勵，失信者付出代價，保證市場經濟的公平和效率。社會信用體系創造了一種適應并規范信用交易發展的市場環境，保證市場經濟向以信用交易為主的信用經濟健康發展。
由于我國現階段市場發育狀況和社會信用環境都很不理想，在這種情況下，不能單純靠市場的力量來推動社會信用體系的建設，還需要發揮政府的作用。上海從1999年初成立建立社會信用體系的研究小組，同年7月成立上海資信公司，2002年3月建成包括個人征信和企業征信的區域內社會征信體系框架，僅僅用了3年的時間。但是，這種運作模式有著不少弊端，從信用信息的采集到加工都有著很強的政府行為色彩，信用市場的效率公平權威性難以保證；另一方面，也與加入WTO后減少行政干預的大方向有所違背。浙江的做法則是政府搭建信用數據平臺，營造信用環境，對信用信息的加工則沒有限制。這種做法既體現了政府的推動作用，能在較短時間內奠定本區域信用體系的基礎，同時在對信息的加工服務等環節采取市場化方式，從而又不違背市場化方向。
我們認為，浙江省企業信用建設的做法值得借鑒，至于其個人信用建設則要及時向聯合征信方向發展，要面向全國鼓勵市場化運作的信用中介機構在政府搭建的信用數據平臺上開展信用中介服務，如企業資信調查、消費者個人信用調查、資產調查和評估、資信評級以及根據以上信用產品提供信用管理咨詢服務，惟有如此，方能建立起良性循環的信用機制，從而真正改善信用環境，打造“信用浙江”。北京市信用體系建設在“政府推動市場化運作”方式下，市場化運作特征叫顯，以市場化方式設立的民營
中介機構較為活躍，只是政府推動方面顯得有些滯后，大量民營信用服務中介機構苦于沒有信用數據原材料而發展困難。
我國幅員遼闊，各地經濟發達程度也不同，不可以按統一的模式來發展信用體系，但是，政府推動市場化運作方式就是要堅持市場為主導的正確方向，政府不能直接或間接介入商業化過程，以免走以前國有企業的老路。從有些地方的實際經驗和健康高效地建設信用體系的原則來看，政府的推動作用主要應該體現在通過制定政策、立法，協調有關部門開放數據、組織建立統一的數據檢索平臺、培育信用市場主體等方面。
由于現階段信用數據的采集和開放是制約信用市場和建立社會信用體系的主要障礙，占有這些信用數據的行政管理部門如何開放這些數據，是無償地對社會開放還是部分有償地開放，是全部對社會開放還是只對中介機構開放，亦或是部分對社會開放部分對中介機構開放，是以立法形式強制性開放還是以其它方式開放，是我們面臨的主要問題。為此，我們建議，以全國數據交換中心為基礎，以信用中介機構為主體，行業協會自律為前提，以信用管理法律為依據在政府主管部門監督管理下健康有效的社會信用體系框架。另外，區域信用系統一定要與全國的信用系統對接，互聯互通，成為我國社會信用體系的有機組成部分。
四、政策取向和具體措施
為盡快形成社會信用體系框架，當前急需做好以下幾方面的工作。
1、需要明確一個具體主管部門
我國社會信用體系建設是一項龐大的系統工程，不僅僅是銀行信貸登記咨詢系統的建設，它涉及到政策、法律、制度、技術等方面，以及金融、法律、稅收、工商、海關等很多部門和市場培育，包括一系列軟硬基礎設施的配套建設，需要全社會的配合，而目前尚沒有一個部委在抓社會信用制度建設的協調和管理工作。在我國現在急需建立社會信用體系而又缺乏統一管理和規劃的情況下，中央政府需要盡快明確一個具體主管部門。主管部門確定之后，首先要拿出我國信用體系建設的總體方案，方案應該包括總的原則、政府定位、中介機構發展、信用信息開放，以及聯合征信、法律法規、外資準入等涉及我國信用體系建設的重大問題，使之成為對我國信用體系的建立具有重要指導意義的綱領性文件。
我們建議，由國家發展和改革委員會作為信用體系建設和信用行業主管部門，理由主要有這樣幾點：一是國家發展和改革委員會(原國家計委)是我國政府最重要的宏觀調控部門，具備綜合規劃、協調和管理的能力。二是社會信用體系建設是整個市場經濟體制的基礎性建設，信用行業屬于一般服務業。三是很多地方區域信用體系的建設已經由原地方計委牽頭和推動，上海市是以原上海市計委為主要組織單位直接推動，浙江省、安徽省信用辦公室常設機構設在原地方計委，武漢信用風險管理公司掛靠原武漢市計委等。四是國家信息中心是國家發展和改革委員會下屬單位，有助于全國信用數據交換中心的建設。
2、先提出信用管理法律框架
信用的規范管理必須通過立法來實現，信用的健康發展需要市場規則，但在我國現有的法律體系中，尚沒有一項法律或法規為信用活動提供直接的依據，直接影響了信用行業的健康發展。要加緊研究制定信用管理法律框架，從數據開放到消費者隱私權保護到規范信用管理從業的服務范圍和方式等方面都要做出明確的法律規定。目前至少有以下兩個方面的立法需要我們考慮。
(1)數據保護法(或稱“數據使用和管理法”)
實現信用信息開放，促進我國社會信用體系盡快建立，是當前急需解決的重大問題。因此，在我國信用立法中需要單獨對數據的開放、使用和管理立法。立法要解決的幾個關鍵問題：一是明確信用機構可以采集和使用的信用信息范圍；二是界定與政府信用信息相關的國家秘密、與企業信用信息相關的商業秘密以及與消費者個人信用信息相關的個人隱私，并明確對國家秘密、商業秘密和個人隱私等特殊信用信息的保護措施；三是明確政府部門及其相關機構信用信息公開的內容、范圍和具體方式；四是對信用機構采集和使用信用信息的權利與義務做出明確規定。
(2)信用機構法(即市場準人和中介機構管理法)
我國信用機構專業化程度和社會影響都還遠遠不夠，其作用與功效遠未得到充分發揮。在這樣的條件下，對中介機構的市場準人和管理應該將規范與培育信用市場主體的初級階段結合起來考慮。信用機構法主要是對信用中介機構的市場準人和信用管理和服務活動如信用評估、信用征集、信用調查、信用咨詢、信用評級等進行規范。
(3)用國債資金支持信用基礎設施建設
由于信用基礎設施投入資金大，建設時間長，社會效益明顯，用國債資金支持信用基礎設施建設正好體現了政府的推動作用，也能縮短社會信用體系建立的建設時間，還可起到防止各部門和各地方壟斷信用信息資源的傾向，便于聯合征信。用國債資金支持信用基礎設施建設主要用于兩個方面：一是用于基礎數據庫的建設，鼓勵和支持我國政府各相關部門按照一定的標準建立自己的資料數據庫，如工商注冊數據庫及工商年檢數據庫、工業企業普查資料數據庫以及法院訴訟數據庫、人民銀行的企業還款記錄數據庫、企業產品質量投訴數據庫等；二是在建立各部門基礎數據庫的同時建立全國信用數據交換中心。中心的定位應該是非贏利性機構，可以部分有償地(少收費)為征信中介機構和社會提供客觀公正的原始數據信息，這部分收費用于系統的更新和維護。
一、國際貿易結算的一般運作及其核心問題
《聯合國國際貨物銷售合同公約》規定，賣方必須“交付貨物，移交一切與貨物有關的單據并轉移貨物的所有權”（第30條），買方必須“支付貨物價款和收取貨物”（第53條）。可見，交貨和付款是進出口業務中兩個非常重要的環節。由于進出口貿易是在不同的國家和地區間進行，這使得國際貿易的交貨和付款在時間和空間上都是分離的，于是可能出現進口商在付出貨款之時未獲得貨物，或者是出口商在對貨物失去控制之時未獲得付款等情況。為了不使處在不利的一方遭受損失，這里涉及的關鍵問題是，對方是否能夠履約。
只要進口商付出了款項，就證明他已經履約。在先交貨后付款的情況下，進口商往往是確定出口商提供了合同規定的商品之后，才會履行義務。問題的關鍵是如何確定以及確定的可信度：親自確定或者通過第三者代替自己確定？見到貨物后才算確定，還是貨物運抵本國就可以確定，甚至在貨物生產地裝船就可以確定？以上情形對應著不同的結算方式，它們都是進口商確定或監督對方是否履約的可使用的方法。但是，不同方法所達到的監督效果及所需的成本是不相同的。
反過來，如果出口商交了貨，進口商反而不付款呢？因此，出口商往往根據基礎合同中不同的貿易條件(Trade Terms)和運輸方式考慮采用何種結算方式，以達到約束買方付款的目的。《2000年國際貿易術語解釋通則》按交貨性質的不同，將13種貿易術語分為實質貨和象征貨兩大類。在實質貨情況下，出口商必須在合同規定地點將貨物交由進口商控制，才算是完成了交貨任務，此時付款贖單和承兌贖單都已不能代替貨物的交付，因而信用證或托收方式不適用了。這類貿易術語包括了EXW、FAS、DAF、DES、DEQ、DDU、DDP等，這時出口商最好采用預付貨款的方式；在象征貨情況下，出口商以裝運單據的交付代替貨物的交付，進口商憑對方提供的齊全、正確、及時的單據付款。這時，單據銜接了貿易的全過程，較好解決了上述時空差距所帶來的矛盾。FCA、FOB、CFR、CIF、CPT、CIP等6種貿易術語即屬此類。
從理論上說，信用證和托收僅適用于象征貨的貿易術語，此外，出口商還要考慮不同的運輸方式對結算方式選擇的影響。如果是海洋運輸，出口商可以通過控制海運提單（物權憑證）作為約束進口商付款贖單的有效工具。此時，可以選用信用證或托收方式收款。但如果是航空、鐵路或郵政運輸，出口商發貨后取得的單據并不代表單據項下的貨物，此時信用證或托收就沒有實質意義了。
由上述分析可知，不同的國際貿易結算方式實際上是雙方用來監督對方履約的有效方法和策略。因而國際貿易結算的一般運作往往表現為在貿易單據（包括商業單據和金融單據）和資金的收付中通過銀行的中介與監督，促使交易雙方履約并盡量降低支付交易成本的信用活動，其中，信用是國際貿易結算的核心問題。出于當前國際市場競爭的需要，國際貿易結算方式的選擇，實際上需要出口企業有效的融合銀行信用的安全性和商業信用的靈活性，以達到均衡雙方的貿易利益的目的。
二、制約我國出口企業理性選擇國際貿易結算方式的主要因素
在國際貿易結算中，銀行和進出口商都將面臨信用風險。對于出口商來說，他能否對信用風險進行準確地把握和控制，直接關系著國際貿易結算方式是否是理性的選擇。當前，我國出口企業在對信用風險的防范上普遍存在著嚴重的缺陷和不足，具體表現為：
1.我國企業風險意識淡薄，企業內部的信用管理普遍缺失。我國大多數的出口企業其市場化的制度改革尚未完成，在內部治理結構上仍存在著那種資產處置權私有化而經營責任卻公有化的弊端，企業沒有強化風險意識的經濟動力和壓力。長期在這種內無動力、外無壓力的環境中，出口企業已逐漸習慣了粗放營運。在企業的經營目標上，則存在著只注重銷售業績而忽視效益的觀念，企業管理者為了應付上級主管部門業績考核，或是迫于市場競爭的壓力，片面的追求出口額，忽視了對交易過程的各個環節進行有效的風險控制，由此導致了在出口額增長的同時，逾期的海外應收帳款也越來越多。此外，在實際業務運作過程中，許多出口企業常將信用證視為整個交易過程的保障工具，認為只要嚴格做到“單證一致，單單一致”，出口商就可憑借裝運單據很快取得貨款，既安全又主動。然而，事實上信用證并不是“保險工具”，在使用過程中因其固有的內在缺陷而可能使出口商遭遇不開證，提供假信用證，開立“軟條款”以及以“不符點”為由惡意拒付等問題。正是基于信用證在實際操作中存在的這些諸多漏洞，它很可能使貿易的達成和貸款的支付事實上最終還依賴于商業信用。因此，問題的關鍵在于交易對象的選擇以及在不同條件下各種結算方式的靈活運用。
2.我國貿易融資業務的風險控制要求過于嚴格。目前，我國銀行將所有貿易融資授信業務納入統一授信范圍，企業信用等級必須達到A級以上方能開展貿易融資業務。根據這一規定，許多外貿企業的貿易融資需求是無法滿足的。
以農業銀行的做法為例，單個客戶的最高綜合授信額度原則上應該根據客戶風險狀況得出，但是銀行對客戶風險狀況缺乏歷史數據積累，因此無法據此來確定授信額度。在實際工作中，它是以客戶償債能力作為核定最高綜合授倌額度的核心，控制指標主要為客戶的資產負債率，對不同的客戶信用評級采取不同的授信額度核定模型。顯然，這些核定模型并不是完全建立在客戶風險及財務狀況綜合評估基礎之上，在實施過程，或者過于和客戶的資產負債結構、資產規模緊密相關，或者過于強調第二還款能力（即進行有效足額抵押、質押、保證額等）。在不能提供明確的擔保單位或具體的擔保資料的情況下，無法合理核定授信額度。而那些新建的外貿客戶一般只能達到A級評定標準，在不能提供明確的擔保單位或具體的擔保資料的情況下，也無法核定授信額度。
3.我國政策性金融手段還未完全融入國際貿易結算。在我國，2001年成立的中國出口信用保險公司全部統攬了由中國進出口銀行和商業性保險機構所剝離的出口信用保險業務，與中國進出口銀行同時提供政策性金融服務。自成立以來，中國出口信用保險公司為我國擴大出口起到了很大的推動作用。以2003年為例，共完成承保額57.1億美元，同比增長107%。其中短期險完成42.6億美元，同比增長143.6%；中長期險完成13.55億美元，同比增長45.5%；擔保完成9850萬美元。當年出口信用保險保額占出口總額的比重為1.3%，比上年提高近0.5個百分點。但是，我們也應注意的是到目前為止，我國投保出口信用險的企業數不足出口企業的8%，而這一數字在法國是40%、英國37%、荷蘭25%、日本為30%、韓國也從1996年的13%上升為2002年的18%。這說明，我國的政策性金融工具在對外貿易結算中尚未發揮其應有的作用。目前我國尚無保險公司為商業銀行開展“無追索權的應收帳款轉讓”業務提供保險，這意味著商業銀行必須獨自承擔可能出現的信用風險，從而使得風險成本增加，實際收益率降低。
4．我國信用中介服務機構整體水平不高。在買方市場主導的國際市場競爭中，貿易雙方的信息是不完全的，進口商往往具有信息優勢，于是欺詐行為是否發生是進口商“自由選擇”的結果。因此，提高出口企業對欺詐行為進行識別和懲罰的能力和成功率，是企業能否理性選擇國際貿易結算方式的重要前提。為此需要由信用中介服務機構提供這方面的專業經驗和知識，以用于對各種風險的分析和防范。目前我國雖然也有一些為企業提供信用服務的市場運作機構（如征信公司、資信評級機構、信用調查機構等）和信用產品，例如信用調查報告、資信評級報告等，但信用中介服務市場還存在嚴重的供需雙重不足的局面：一方面，我國出口企業對信用產品的需求還十分有限，企業普遍缺乏使用信用產品的意識；另一方面，從信用服務的供給來看，國內有實力提供高質量信用產品的機構或企業還很少。同時，我國社會相關的信用數據的開放程度很低，很多涉及企業的信用數據和資料無法得到，從而使得出口企業無法依靠信用中介服務機構的管理比較優勢，來增強企業在信息收集、信用評估等方面的能力，進而達到理性選擇結算方式的目的。
三、進一步加強我國出口企業對國際貿易結算方式的理性選擇
1.出口企業應在其內部建立一套完善的信用管理體系。我國出口企業能否最大限度的給予客戶靈活多樣的支付方式和富有彈性的支付條件以適應國際市場競爭的需要，其前提在于能否有效地對客戶的信用風險進行識別、分析和評估，并在此基礎上有效地控制風險和用最經濟合理的方法綜合處理風險。而這些方法和技術的落實和實施最終還有賴于企業在經營管理理念和管理組織制度方面的狀況。因為，出口企業在國際貿易結算環節所面臨的信用風險，實際上是產生于整個經營管理的各個環節的疏漏或缺陷。所以，企業的領導要充分重視這一風險的存在，并有必要根據自身的經營特點及實際情況，制定一套貫穿于企業出口各個環節的風險防范體系，從市場開發、簽定合同、發貨直至帳款回收。在這一過程中，企業應在內部形成科學的制約機制，使企業的交易決策權限和拖欠風險職責更加明確，以有效地控制應收帳款。
2.大力發展出口貿易融資業務，尤其是低風險的出口貿易融資業務。貿易融資有著不同于一般的流動資金貸款的特殊之處，銀行在辦理貿易融資時應將市場分析放在首位，重點考察的是一筆特定貿易的進展情況，應收帳款的真實性和可控性以及因此產生的現金流情況，而不是客戶財務報告反映的整體償債能力和信用狀況。出口押匯、出口貼現、福費廷及出口保理都是為應收帳款提供的臨時性資金融通，屬于具有應收帳款作為還款保障的低風險貿易融資，應該大力發展。
論文關鍵詞：個人信用征信隱私權立法保護
一、個人信用征信和隱私權保護基礎理論
（一）個人信用征信的含義
個人信用征信，是指依法設立的個人信用征信機構對個人的信用信息進行采集、加工，并根據用戶要求提供個人信用信息查詢和評估服務的活動。
個人信用征信體系包含四方面的主體：（1）個人信息主體：（2）提供信用信息者；（3）依法設立的信用征信機構：（4）個人信用信息的使用者。在這四方面主體中處于核心地位的是信用征信機構，方面它從信息提供者處收集個人信用信息，另一方面將整理加工后的個人信用信息以消費者報告的形式出售給信息使用者。
（二）個人信用征信與隱私權保護的沖突
在個人信用征信的整個過程中，第一步是通過不同的方式，提供者收集到關于相對人的各種信息，并且根據約定或法定的方式提供給合法的信用征信機構：第二步就是個人信用征信機構通過特定的方式對信息進行整合、分類、加工以及篩選，按照信息提供者的要求提供相關的信用評估報告。這上述的過程中，存在著兩方面的利益，一個就是個人對其自身信息享有的隱私權、安全權等，一個就是提供者、征信機構以及社會對個人信用的期待的要求，這兩方面在實踐中難免會引起沖突。
個人信用征信與隱私權的沖突具體表現在以下幾個方面：個人信息保密權與信息提供者向征信機構提供，征信機構出售個人信用報告之間的沖突；個人信息支配權與信息提供者、征信機構對個人信用信息的支配；個人信息知情權與征信機構對信息的內部管理；個人信息更正權與征信機構對信息的采集、加工權；個人信息安全權與征信機構對信息的存儲與傳播。
（三）在個人信用征信過程中保護公民隱私權的重要意義
在個人信用體系立法中加強對隱私權的保護具有重要的意義。現代市場經濟一定程度上是信用經濟，對市場主體征信并將其信息公開成為經濟社會發展的必然趨勢。在此過程中，避免信息提供者、征信機構和用戶利用便利條件侵犯消費者隱私，成為個人信用征信法律制度建設中無法回避的首要問題。但是我們面臨的現狀是：我國目前在個人信用征信領域對于隱私權保護的立法還很不完善，個人信用系統存在很大風險。從根本上講，征信立法的基本目的是為了保證信用信息披露公開、透明的同時最大程度地保護消費者個人隱私權不受侵犯。因此，在個人信用體系建設立法中必須注重對隱私權的法律保護。
二、我國個人信用征信隱私權保護的現狀及缺陷
（一）個人信用征信隱私權保護的現狀
我國現行法律尚未明確規定隱私權概念，作為國家根本法的憲法和基本法的民法未將隱私權規定為獨立人格權加以保護，我國刑法中也沒有設立侵害隱私權罪的罪名，只是在某些法律條文中包含了保護隱私權的精神，這就很難形成一個健全的隱私權法律保護體系，這使得個人信用征信中隱私權保護成了無源之水。在個人信用征信方面，只有一些地方性法規、部門規章做了規定。法律上對個人信用征信隱私權的保護是不全面的。在個人信用活動中，隱私權保護也存在許多問題：盡管個人信用信息基礎數據庫已經實現了全國聯網，但只向聯網的金融機構提供查詢服務，還不能向社會其他部門開放。
（二）個人信用征信隱私權保護的缺陷
1.征信立法建設嚴重滯后
目前我國尚沒有一部全國性的規范信用信息的法律，除《國家保密法》沒有法律明確界定在社會經濟生活中哪些征信數據不可以向公眾開放，哪些數據可以公開以及公開的程序、對象等。由于缺乏相關的法律規定，在現實生活中很容易發生信用信息泄露和濫用的情形，侵犯信用主體的隱私權。目前我國個人信用制度中比較有代表性的法規是《上海市個人信用聯合征信試點辦法》和《深圳市個人信用征信及評級管理辦法》，一方面立法層次低；另一方面法規只簡易的規定了隱私權保護的原則和大體框架，沒有專門的隱私權保護條款，不具有可操作性。此外，現行法規只注重權利被侵犯后的救濟問題，卻很少關注事先預防，這使得公民的個人隱私權無法得到全面的保護。
2.征信管理機構運作不規范，管理混亂
目前有關個人征信的地方性法規、部門規章側重于對征信機構的管理，對于信用信息提供者、信用信息使用者則規制較少，管理的厚此薄彼為不法利用信用信息造成漏洞。同時全國征信管理機構的管理權限并不明確，使征信機構管理混亂。人民銀行、商務部、工商總局、財政部、海關總署、各地方政府均有對征信方面的管理權，也有相應的管理機構和管理系統。但對征信機構經營管理的規定幾乎沒有，各征信系統和征信服務機構各行其是。
3.欠缺對不良信用信息的科學界定
對不良信用信息的科學合理界定是保護信用主體個人信用隱私的前提和基礎。我國現行個人信用征信相關法規、部門規章都對不良信用信息規定了強制公開的期限，但是對什么是不良的信用信息卻沒有做出界定。以《深圳市個人信用征信及評級管理辦法》和《江蘇省個人信用征信管理暫行辦法》為例，其條文中都沒有明確“不良信用信息”定義。《上海市個人信用征信管理試行辦法》規定了不良信用信息的概念，表述為：不良信用信息是指惡意拖欠數額較大款項的信息，具體拖欠數額，由市征信辦會同有關部門確定并予公布。很顯然這個定義是簡單而粗放的，并沒有對不良信用信息做出科學界定。
三、加強我國個人信用征信體系中對隱私權保護的立法建議
（一）加快立法填補法律空白，完善信用隱私保護法律體系
個人信用征信體系的建設首先是相關制度的建設。在個人信用征信體系視野下保護公民信息隱私權，尤其需要填補法律空白形成體系。
首先，在民事基本法律中明確隱私權作為獨立人格權的地位。在將來出臺的《中華人民共和國民法典》中將隱私權作為一項獨立的人格權加以規定，同時還要對信用權作出明確、具體的規定，以配合個人征信法律體系中隱私權法律保護的完善：其次，盡快出臺對個人信息權利予以保護的專門法律，即《中華人民共和國個人信息保護法》，明確規定個人信用信息的范圍和征信機構不得采集的個人信息范圍。再次，針對個人信用征信行業專門立法。最后，制定《政府信息公開法》，對散布于銀行、稅務、工商等機構數據的公開制定統一的法律，確保征信機構合法、快速獲得相關數據。
（二）明確個人征信制度申隱私權的具體保護措施
1.明確征信信息的范圍。法律應明確界定征信機構獲取個人信用信息的范圍，與信用相關的個人信息應當只限于三類：（1）表明被征信主體信用能力的個人身份信息：（2）表明被征信主體履約意愿的信用記錄和公共事業繳費記錄：（3）影響被征信主體信用評價的處罰記錄。另外還應對非征信信息做出禁止性列舉。對影響個人信用狀況的違法犯罪記錄，應設立專門條款對有關機關存儲、使用、透露這些信息做出實體和程序上的限制，防止有關機關濫用權力侵犯個人隱私權。
2.嚴格規范個人信用信息征集程序。個人信用服務部門是以贏利為目的的機構，在法律規范下，通過向合法用戶提供個人信用調查報告以獲取利潤。如果對個人信用信息征集程序規范不嚴，征信機構在利益趨勢下很容易侵犯信用主體的隱私權。因此在個人信用信息的征集中，要嚴格依法規范征信程序，征信方法要公正、合法，對法定例外的信息進行征集時須經信息主體本人同意，以保護信息主體的隱私權不被非法侵害。
3.依法規范個人信用信息的使用。一方面依法限制個人信用信息的使用目的：另一方面，規范征信機構提供個人信用記錄的條件，除法律規定的強制性提供信息外，征信機構提供個人信用信息時應事先征得被征信者的同意。除此之外，還應保證當事人對本人個人信用記錄的知情權。
4.明確個人信息主體的權利和征信相關機構的義務。明確個人信息主體的個人信息保密權、個人信息利用權、個人信息更正權、個人信息權益救濟權等基本權利。同時必須明確征信機構的義務，例如安全保密義務、保證個人信息準確、及時、完整的義務及保證信息主體有知情權和異議權的義務等。
5.完善隱私權的保障救濟機制。完善的個人征信體系，應建立對消費者隱私權的多重保障救濟機制。首先是要建立內部的行業協會，通過行業協會進行內部的監督，制定相關的自律制度、進行必要的行業檢查，做到尊重和保護公民隱私權的目的：其次通過立法的形式建立針對性的官方信用征信機構監管部門，利用國家的權力對相關的市場進行監督，并JJu強對違法行為的處罰：再次賦予相關公民的法律上的救濟權利，可是使消費者能夠通過法律的形式保護自身的合法權益：最后就是堅持違法必究的原則，對構成犯罪的要對其追究刑事責任。
（三）加強征信監管
在法律不健全的背景下，我國的征信監管制度存在諸多缺陷，沒有統一的征信監管機構，監管的具體環節程序混亂、監管粗放，無法對信息主體隱私權進行預防性保護。因而完善我國征信監管制度勢在必行：第一，可以提高征信監管機構的市場準入門檻以規范征信機構的設立，監督基礎設施是否完備、人員配置是否規范、執業目的是否合理等，通過限制征信機構的硬性條件來強化對隱私權的保護。第二，征信監管機構通過對征信機構的經營流程，特別是評估程序的監管有效杜絕征信機構對被征信主體做出不公正客觀的信用評價。第三，加強對信用使用主體的使用目的監管，設立專門投訴部門，做到救濟的順暢。
