時間：2024-02-23 14:37:40
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇電子支付的優缺點，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
【關鍵詞】：電子商務；支付方式；網絡安全
1.電子商務支付方式在發展中存在的問題
1.1信用和安全問題
無論在哪個國家的哪種電子交易方式下，網絡安全問題總是令消費者十分擔心和在意。而令人不甚滿意的是，這一問題在世界各國均存在，我國自然也不例外，浙江就曾經發生過“銀行卡”案件。如果消費者在每次使用銀行卡后，對方都能通過電腦得到你的全部財務記錄，該是多么可怕的事情，事實上，這一現象也令很多消費者對使用銀行卡進行網絡購物望而卻步，因為消費者不知道這些進去你賬戶的人會是怎樣的電腦專家或金融高手，但他們卻知道自己對金融與電子商務的掌握程度有多深。
1.2電子支付與認證統一上的問題
在這里，主要有SET 與 SSL 兩種安全協議，前者是一套在線交易的安全標準，由 VISA 和 MASTER和多加科技機構共同制定。后者是一種安全通信協議。國際上并未確定該由這兩種協議中的哪一方作為未來發展方向，而這一現象的產生也是由于這兩種協議自身的優缺點導致。SET 協議比 SSL 協議復雜，但在理論上，也占據著更高的安全性，因為它不僅加密兩個端點之間的單人對話，也加密認定三方面的信息，但 SSL 卻只是加密第一項。但是 SET 卻由于過于復雜而對消費者、商戶和銀行方面的要求過高，由此在推行中難免遇到一些阻力，但 SSL 卻并不受此項因素干擾，它相對便捷，同時又能滿足人們現實中的安全需求。
1.3相關法律不夠完善
相比于發達國家，我國電子商務起步較晚，發展較慢，因此導致了電子商務立法的滯后，這給網上銀行的發展帶來了一定的影響。而在相關法規的完善問題上，目前還有下列一些問題需要解決。
首先是關于電子支付的定義和特征。由于其是借助網絡發生的一種行為，與傳統支付相異，因此，在資金轉移方面必須要有相關法律坐鎮。
其次是關于電子支付權利上的問題。電子支付的當事人涉及到多方，包括付款方、收款方以及銀行，某些時候還會涉及到中介機構。因此需要有相關法律來確定各當事人在支付活動中享受的權利和需履行的責任。
再者是關于電子支付的偽造、更該及涂銷問題。在進行電子商務支付的活動中，我們不得不提防網絡黑客對于數據的破壞、偽造、更改以及涂銷問題，因為這一現象給社會帶來的惡劣影響十分突出。
1.4銀行業科技水平與國際先進技術存在差異
在我國，雖然有“手機銀行”與“網絡銀行”這兩種支付手段，但歸根結底，它們都不過是利用電子終端設備的金融工具，通過利用高技術手段的工具并不能再金融服務的功能上做出一些實質性的突破，況且還面臨著安全方面的缺陷，因此，為了在電子商務及電子商務支付的道路上達到世界先進水平，我們有必要加強加快新型金融工具的開發。
2.電子商務支付方式的發展對策
2.1加強網絡基礎設施和現代化系統建設
銀行需要從硬件和軟件兩個角度進行。在硬件上，銀行要投入足夠的資金進行先進電子設備的購買，包括柜員機和大型計算機、包括局域網和廣域網等深入到銀行內部各個領域的電子設備，以提高電子化網點和營業網點的電子覆蓋率。在軟件上，銀行方面要加大開發力度，對全國性和全行性的網絡系統做系列應用系統軟件的研發。
2.2加強對社會整體信用制度和在線支付安全問題的管理
首先，我們需要提升網絡安全技術，最好普及 CA 認證。我們可以通過防火墻技術、數據加密傳輸技術、身份鑒別技術、病毒防治技術等安全技術來提高網絡信息的安全性。其次，電子商務支付機構需要充分發揮網絡的低成本、高效率的特點來進行反饋信息的及時收集。最后，支付系統如果可以實現與第三方的密切合作，則對于客戶建立網絡信任具有極大的促進作用。
2.3加強在線支付主體方――銀行自身制度的創新
縱觀現今我國電子商務的發展態勢，我們不難得出在線支付業務的需求十分巨大，這為傳統銀行提供了新的發展方向，因此，銀行如果可以將傳統營銷渠道和網絡營銷渠道進行有機結合，必然可以謀求自身更大的發展空間。其次需要提到的是對金融業務體系的重構，由于電子商務的自身特性，它要求在線支付主體進行一定的整合與協同，因此，參與在線支付的各銀行應加強合作，以建立金融門戶的形式實現資源共享，由此，網絡將被作為銀行和證券、保險、基金等金融企業合作的平臺。通過“一體化”的全方位服務來推進我國電子商務的發展。
2.4加快相應法律和支付系統的完善進度
一個完善嚴格的法律環境是進行電子商務支付發展的必備條件，因此，我國需要加快這一方面的步伐，建立出相應法律法規體系。但仍需注意的是在線支付往往設計國際交際，因此，各國政府與金融業需要進行必要的合作和談判，共同制定和完善相應法規。例如國際商會指定的《電子貿易和結算規則》即可作為我國在線支付立法的借鑒。此外，在對電子商務活動進行監管的過程中，一旦發現問題要做及時的查處，追究相關人員法律責任，以此保證一個健康、有序的電子商務與在線支付的發展。
結 語
在信息化的 21 世紀，電子商務正在以一種前所未有的方式改變著傳統商務活動的模式和格局，它在創造豐厚利潤的同時滲入到了每個參與者的商務理念與生活方式之中。做好電子商務支付方式的相關研究對于保障電子商務平穩快速發展有著積極的基石作用，可以更好的推動電子商務的新發展。
參考文獻
[1] 楊磊. 電子商務支付方式的問題及對策探討[J]. 微型電腦應用，2014，08：56-58+64.
關鍵詞：非現金支付 現金運行 影響分析
一、非現金支付結算對流通現金影響的機理分析
（一）我國非現金支付結算工具體系
支付是社會經濟活動引起的貨幣轉移行為。支付工具是傳達付款指令、實現債權債務和貨幣轉移的載體。經過近十年的發展，我國的非現金支付體系主要包括票據、銀行卡、匯兌及電子支付等非現金支付工具。
（二）非現金支付結算對流通中現金的替代途徑分析
1、持現動機角度
公眾的持現動機主要分為交易需求用現、預防需求用現、投機需求用現。非現金支付工具的高流動性可以實現不同貨幣形式之間的快速、低成本轉化，對于交易需求用現中的一部分用現量，非現金支付是無法替代的；對于預防需求用現和投機需求用現，非現金支付則可以起到較好的替代作用。
2、流通時間角度
可以將現金分為四類：一是快速流轉現金。持現者從一家金融機構支取現金后，短時間即內存入另一家金融機構，間隔時間較短；二是短期流轉現金。持現者支取現金后，在社會上流通后通過其他渠道回到金融機構；三是長期流轉現金。持現者支取現金后，在手中沉淀一定的時間，當產生較大金額的購買等需求時，再回到金融機構；四是現金沉淀。即由現金收藏等形式產生的現金沉淀。非現金支付對快速流轉現金產生的替代作用較明顯。短期和長期流轉現金主要是交易使用現金，由于非現金支付可以避免誤收假幣，也減少了保管、押送大量現金等成本支出，因此，對于大額資金結算活動，非現金支付對現金的替代作用比較明顯。而永久性流轉現金是現金在流轉過程中產生的沉淀，非現金支付則無法替代。
二、非現金支付結算對現金的替代效應分析
（1）寧夏流通中現金（M0）的測算：按月對2000 年10 月至2005年12 月的現金投放量、回籠量及凈投放量進行計算，并逐月累加，測算出寧夏2005 年流通中現金（M0）為1048.63 億元。自2006 年開始，按年度計算現金凈投放量，逐年與2005 年流通中現金（M0）相加，分別得到2006 年-2014 年流通中現金（M0），見圖1。
（2）寧夏廣義貨幣（M2）的測算：M2=M0+活期存款+定期存款+居民儲蓄存款+其他存款，在測算出寧夏流通中現金（M0）后，根據同期人民幣存款統計數據，進一步測算出廣義貨幣量（M2）。其中2005 年、2014 年廣義貨幣（M2）分別為1889.79 億元、6846.69 億元。
從寧夏2005-2014 年的情況看，流通中現金（M0）占廣義貨幣（M2）比例呈下降趨勢。2005 年M0/M2 為55%，2014 年下降至38%。同時，2005 年以來，寧夏各年度現金運行均為凈投放，2010 年度凈投放量達到峰值292.72 億元。同時，寧夏非現金支付業務量快速增長。2005 年，寧夏轄區非現金支付業務量僅為451.13 萬筆，675 億元，到2014 年，寧夏轄區非現金支付業務量達到31872.09 萬筆，59682.54 億元，年平均增長率分別達到60.48%和64.54%。以上數據表明，寧夏轄區非現金支付對于現金的替代符合“增量替代”效應，即隨著非現金支付的飛速發展，現金流通量在繼續增長而非下降。
三、非現金支付對寧夏流通中現金替代效應的定量分析
選取2005-2014 年作為樣本期，以流通中現金M0 為因變量，記為Y，國內生產總值GDP 和非現金支付業務量為自變量，分別記為X1、X2，建立線性回歸模型，使用EViews 進行線性回歸分析，輸出結果見表1。
根據回歸結果，可得到下面的估計方程：
Y=802.4646+0.0116X1+0.3771X2
R2=0.9821 AdjustedR2=0.9770 DW=1.8609
該模型的擬合效果較好，GDP 每增加一個單位， 流通中現金就會增加0.0116 個單位。非現金支付業務量每增加一個單位，流通中現金就會增加0.3771 個單位。由此可見，雖然非現金支付業務量在快速增長，但流通中的現金沒有減少，而是繼續增加，只是比非現金支付業務量增長的慢。通過定量分析，證明了寧夏轄區非現金支付對流通中現金有“增量替代”效應。
四、非現金支付無法替代現金的主要因素
（一）現金使用慣性因素
從個人來看，現金是最早接觸，同時也是最熟悉的一種交易方式。當個人選擇某種結算方式后，會長期使用下去，形成使用現金的慣性。年齡較大的人群和農村居民使用現金的慣性更為明顯。受傳統交易方式的影響，年齡較大的人群和農村居民更習慣于使用看得見、摸得著的現金，認為拿到現金才放心。同時，當前農村地區的金融機構和營業網點大面積收縮，導致農村地區金融服務體系不夠完善，使得鄉鎮之間、鄉鎮與縣城之間的經濟活動仍大量使用現金。
（二）交易成本及交易效率制約因素
對個人而言，各家金融機構對非現金支付的收付標準各異且價格偏高，在一定程度上影響了非現金支付的應用和推廣。對企業而言，非現金支付工具在使用過程中存在的一些缺陷也制約了非現金支付的發展，如轉賬支票、委托收款等業務，結算環節多，在途時間長，不能較好的滿足實時到賬的要求。2015 年7 月，央行了《非銀行支付機構網絡支付業務管理辦法》征求意見稿。意見稿中對網絡支付消費金額及網絡轉賬都進行了限制，如果意見稿最終實行，無疑將對國內的非現金支付，特別是電子支付的發展產生深遠影響。
（三）安全風險因素
隨著非現金支付的發展，支付安全問題日漸突出。特別是互聯網技術的應用和智能手機的普及，電子支付操作需要借助智能手機、互聯網才能完成，因此電子支付成為犯罪分子利用互聯網技術進行犯罪活動的重點對象，且形式不斷翻新，讓使用人感到防不勝防，進而影響了銀行卡、電子支付等非現金支付工具的使用。
（四）信息不對稱因素
一方面，金融機構在設計非現金支付結算工具時，因對使用者的調查和了解不夠深入，導致推向市場的非現金支付結算工具社會認可度低，使用率不高。另一方面，金融機構對非現金支付結算工具的宣傳力度不足、方式方法陳舊，造成客戶對非現金支付的優越性不了解，缺乏使用積極性。
（五）現金管理制度不完善因素
目前，《現金管理暫行條例》等現金管理制度更多關注企事業單位，對個人現金管理涉及較少。此外，由于現金結算能夠錢貨兩清、避免拖欠，企事業單位為減少非現金結算的風險，也偏好使用快捷的現金結算方式。這些制度上的不完善為現金結算起到了推波助瀾的作用。
五、政策建議
（一）加強現金需求預測，合理安排發行基金調撥投放
基于寧夏轄區非現金支付結算工具對現金流通的影響是一種“增量替代”效應，隨著寧夏經濟的不斷發展，寧夏現金需求總量并不會減少，相反還會繼續增長。人民銀行貨幣金銀部門應加大對現金需求的預測分析，在充分考慮銀行卡、電子支付等非現金支付工具對現金替代性的基礎上，合理安排發行基金調撥投放，切實保障寧夏社會經濟發展的現金需求。
（二）加強農村支付環境建設，促進城鄉協調發展
一是鼓勵涉農金融機構充分運用其網點優勢，開發適合農村居民的支付結算產品，為農民提供安全、便捷和優惠的支付服務。二是繼續推動涉農金融機構在無網點的農村地區設立“金融超市”，與“萬村千鄉市場工程”建設相結合，打造“萬村千鄉市場工程示范店+POS 機具”的“非現金支付+銀行卡助農取款”模式，為農村居民提供非現金支付結算服務。
（三）加大非現金支付宣傳力度，積極引導社會公眾轉變支付觀念
人民銀行應組織各金融機構不斷加大支付結算知識的普及力度，加強對各類支付結算工具的宣傳推廣，使社會公眾對非現金支付結算工具的特點和功能有更多的了解，掌握各種結算方式的優缺點，從而選擇適合自己的支付結算工具，逐步引導居民改變現金交易偏好，培養良好的支付習慣。
參考文獻：
[1]薛嚴清.非現金支付工具發展對現金的替代作用研究[J].金融創新，2009年第9期
關鍵詞:非現金支付;推廣;制約因素
中圖分類號:F830.4文獻標志碼:A文章編號:1673-291X(2009)29-0145-02
隨著經濟金融的發展,我國逐漸推廣了一系列的非現金支付工具,如銀行卡、銀行匯票、本票、匯兌等,但除了銀行卡,其他非現金支付工具在我國的發展較為緩慢。為充分了解影響非現金支付工具推廣的因素,筆者對各種支付工具在海南的使用情況進行了問卷調查。調查共發放問卷800份,發放對象為?？?、三亞、部分縣城以及鄉鎮的居民。
一、海南省非現金支付工具推廣現狀
2008年,我國使用票據、銀行卡、匯兌等非現金支付工具辦理支付業務183.27億筆,全年人均發起非現金支付13.8筆,同比增長18.1%。截至2008年末,我國銀行卡發卡總量18億張,人均持卡1.36張,銀行卡持卡消費額在社會消費品零售總額中占比達24.2%,比2007年提高2.3個百分點,銀行卡已成為我國居民消費最頻繁使用的非現金支付工具。
對海南省來說,2008年,全省使用非現金支付工具發生支付業務1.2億筆,比2007年增長17%。其中銀行卡業務10 721.22萬筆,比2007年增長28.78%;票據業務424.13萬筆,比2007年下降10.89個百分點;匯兌、委托收款等業務880.89萬筆,比2007年下降40.51%?？梢?海南省銀行卡業務與全國一樣,得到了迅速的發展,但其他非現金支付工具的使用則呈現出下降的趨勢。
二、制約海南省非現金支付工具推廣的因素分析
為了找出影響海南省非現金支付工具推廣的因素,我們在問卷中對居民在日常生活中使用現金交易的原因給出五個選項(要求被調查者僅選擇一項):A.使用現金不需要付出成本,而使用銀行卡等非現金支付工具需要付出年費、手續費等成本(使用成本);B.受理銀行卡的商戶還不是很普遍,使用起來不太方便(受理環境);C.對票據等非現金支付工具不太熟悉(結算知識);D.對網上支付的安全性還不放心(安全顧慮);E.其他。調查結果顯示,影響海南省居民選擇非現金支付工具的因素主要有以下四點:
(一)非現金支付工具使用成本相對較高,是影響人們選擇的最主要原因
《商業銀行服務價格管理暫行辦法》出臺后,辦理人民幣基本結算類業務,包括銀行匯票、銀行承兌匯票、本票、匯兌等需要向銀行支付一定的費用,如工本費、郵電費、手續費等,環節多、手續繁、成本高;目前,大額現金取款尚未收費,現金結算成本低。這使得很多個人和私營業主偏好于現金交易。調查結果顯示,39.88%的被調查者選擇A,占比最高(見圖1)。約四成的被調查者選擇現金交易是因為使用現金沒有年費、手續費等交易費用,因而偏向選擇現金作為交易支付工具,可見,在選擇現金或其他支付工具時,價格問題是一個重要的影響因素。非現金支付工具的交易成本是影響其在海南推廣應用的主要原因。
(二)非現金支付工具使用的受理環境有待改善
調查結果顯示,31.75%的被調查者選擇現金交易的原因是“受理銀行卡的商戶還不是很普遍,使用起來不太方便”。受理環境影響人們對支付工具的選擇還可以從“不同地域非現金支付工具使用情況”的調查項中得到證明,其結果顯示,海南省居民使用最多的非現金支付工具是銀行卡和網上支付,占比分別為56.82%和21.50%,兩項合計將近占到非現金支付結算方式的八成。銀行卡被海南省不同地域的居民廣泛接受,而網上支付、電話銀行、票據和其他類別支付工具使用的地域差異較為明顯,其中網上支付和電話銀行在?？诘氖褂妙l率最高,分別是鄉鎮居民的3.1倍和10.7倍;票據在縣城的應用最為廣泛,而鄉鎮居民則青睞于其他類支付工具,使用人數是?？诰用竦?.2倍(如圖2)。由此可見,非現金支付工具在?？谕茝V應用的較好,而在包括三亞在內的其他市縣和鄉鎮,仍然較為傾向于包括現金在內的其他類支付工具。
究其原因,主要是鄉鎮使用非現金支付工具的硬件設施投放不足,受理環境不佳。由于城鄉經濟和地區經濟發展不均衡,銀行卡交易和網上支付等非現金支付工具所需的硬件條件在海南省不同地區的配備很不平衡。大部分農村和城鎮由于缺少非現金交易所需的硬件條件,只能采用現金結算方式進行交易。調查表明,與我國經濟、社會發展的“二元”特征類似,在支付結算環境上也呈現出城市與農村的“二元化”特征,在支付便利性方面存在較大的差異。調查中極少使用非現金支付工具的比例,鄉鎮的占比高達47.93%,是?？诘?.4倍,三亞的3.5倍,縣城的2.6倍。(如圖3)
(三)非現金支付工具安全性有待進一步提高
現金作為一種支付工具具有無信用風險性、匿名性、直接支付性和終結性特點,而非現金支付工具并非法定支付工具,無法依靠國家信用,只能依靠銀行信用、商業信用和個人信用而存在,但由于我國誠信體系還不完善、信用觀念淡薄、信用審核不嚴格,導致信用風險成為非現金支付工具發展面臨的最大風險。近年來,屢屢發生的信用卡詐騙、網銀賬號被盜等事件更加大了人們對非現金支付工具的疑慮和擔心。如圖1所示,12.38%的被調查者對非現金支付工具存在安全性顧慮。出于安全支付的考慮,部分居民會優先選擇現金交易。
(四)居民支付結算知識較為缺乏
調查結果顯示,13%的被調查者選擇現金交易的原因是“對票據等非現金支付工具不太熟悉”。由于金融機構對非現金支付工具的推廣和營銷不到位,加上居民個人金融知識缺乏等原因,造成社會公眾對非現金支付工具的認識存在偏差,對非現金支付工具的優越性缺乏了解。部分居民甚至從未進行過非現金交易,對非現金交易缺乏安全感,從而在商品交易中偏好于現金結算方式?？梢?海南省對支付結算知識的宣傳普及,特別是在廣大農村地區的普及仍然任重而道遠。
此外,部分個體工商戶和小型企業為逃避銀行收貸收息和政府稅收征管,達到偷逃稅款、逃廢債務的非法目的,大量使用現金交易,有意識地抗拒票據、銀行卡等非現金支付工具的使用,從而嚴重制約了非現金支付工具的推廣。
三、大力推廣非現金支付工具的對策建議
(一)加大非現金支付工具的創新力度,降低使用成本
一是結合海南省實際,加大非現金支付工具的使用和創新力度。銀行機構要不斷完善網上支付、移動支付、電話支付等新型支付手段,開發適合城鎮和農村經濟社會特點的支付工具,滿足各個階層、各類群體的支付需求。二是要加大服務創新力度,增強支付產品營銷能力。采取優惠措施加快發展中小特約商戶,提高特約商戶的普及率,鼓勵客戶使用非現金支付工具,提高持卡消費率。三是通過技術升級和整合營銷,降低銀行卡等各類非現金支付工具的使用成本,提高單位和個人對非現金支付工具的使用意愿。
(二)積極規范,優化非現金支付工具使用的軟硬件環境
一是人民銀行要加強對非現金支付體系發展的統籌和指導,密切關注支付領域發展的新趨勢,總結借鑒發達國家和地區的先進經驗,積極研究和推動落實非現金支付體系的建設規劃;二是要加強金融基礎設施建設,加強中央銀行會計核算系統、大小額支付系統、支票影像交換系統、支付管理信息系統、銀行賬戶管理系統等基礎設施的建設和應用,為非現金支付工具的創新和發展搭建更好的平臺[1];三是傾斜政策,加大對農村金融機構支付結算工作的幫扶力度,積極支持符合條件的農村信用聯社開辦銀行承兌匯票業務,滿足農村經濟對農村支付結算工具多樣性的增長需要;四是各金融機構應加大ATM機等硬件設備在城鎮和農村地區的布放力度,切實改善各地銀行卡受理環境,方便銀行卡的使用。
(三)加強支付信用體系建設,確保支付資金安全
首先,在信用建設上:一要加大信用信息采集力度,完善企業和個人信用信息基礎數據庫,為政府管理部門、金融機構和社會公眾提供支付信用信息查詢平臺;二要研究建立支付信用黑名單管理制度等失信懲戒機制,改善支付信用環境;三要加強結算管理中違規問題的發現能力和懲處力度,加大對簽發空頭支票、洗錢等違法犯罪行為的打擊力度。其次,在資金安全方面:一要明確銀行機構和客戶之間在電子支付業務中的權利和責任,規范電子支付業務操作流程和控制程序,履行規定的支付信息保密義務;二要以兼顧安全和效率為原則,通過電子簽名、密碼確認、業務類型限制、金額限制的措施來提高電子支付產品的安全性;三要強化支付業務系統的應急管理,因地制宜地制定有針對性的應急方案,并在平時做好應急演練工作,檢驗和提高實戰應變能力,確保支付資金安全[2] 。
一、教材、課程內容及體系的優化
（一）教材的優化。教師應根據學生的不同專業背景選擇合適的教材，這是達到教學目的、提高教學質量的重要保證。因此，要選擇知識體系比較系統并包含學科領域中最新技術和成果的教材。
（二）課程內容及體系的優化。《電子商務》課程內容主要包括商務基礎、電子商務應用模式、技術支撐、網絡營銷、網上銀行、電子支付、電子商務的安全及技術、電子商務的系統建設及實現、電子商務建設環境及所涉及到的國內和國外的法律問題等。該課程要求學生具有一定的計算機知識和網絡技術知識，并且對經濟學、管理學、文學、心理學等方面的基礎知識也有了解。
教師在講解時，應將課程內容分為三部分，即電子商務的理論、電子商務的技術和電子商務的應用。電子商務理論部分的內容主要包括其概念、術語以及基本框架。電子商務的技術部分是本課程的重點內容，主要包括電子商務的實現技術、面向電子商務企業信息系統的建設、電子商務的安全技術以及支付系統的建設等方面的內容。電子商務的應用部分內容主要包括電子商業與管理、網絡營銷與管理、網上服務、企業對企業電子商務與供應鏈管理等。
二、教學方法的優化
在教學時，教師不僅要利用講解、幻燈、網上內容展示、板書和各種媒體作為教學的重要手段和方法向學生傳授知識，而且要采用實踐案例教學的方法、運用多媒體教學、借助網絡實踐和課本知識結合的方法、利用重要的電子商務實驗軟件系統，實現對學生的全面教學，從而達到學生掌握基本理論知識、電子商務運作方式和基本操作方法的教學目的。
（一）充分利用學校的教學設施。教師上課時要充分利用學校先進的教學設施，并積極制作課件。在課堂內適度加入網絡和系內實驗室的視頻資料，讓同學們通過視頻直觀地了解電子商務基本操作方法和運作方式，達到提高教學效率的目的。
（二）案例教學。教師上課時，每章以實際案例開始，調動學生的學習積極性，并在每章的相關理論教學和實踐教學的基礎上進行案例分析。查詢相關的案例，舉出案例中的成功企業和失敗企業，要求學生從中分析成敗原因，從而全面提高學生的分析問題和解決問題能力。
根據所教學生的專業的不同，教師可以利用現有教材，有選擇地在網絡上查詢相關案例進行分析教學，然后組織學生進行討論。因此，教師在選擇案例的時候，一定要選擇與課程內容相關性強，具有討論意義的案例。要通過對案例的討論和互動，以取得較好的教學效果。同時，電子商務的發展需要不斷創新，通過這些案例的學習，讓學生了解當前電子商務發展的趨勢，為將來電子商務的創新作好準備。
（三）實踐教學。在教學過程中，需要提高學生對常用電子商務網絡軟件的應用能力、學習電子商務安全技術的應用知識、了解網上信息的收集和流程以及熟悉網上購物與支付流程等，從而重點培養學生的電子商務實踐能力。
對于電子商務概論課程中大量抽象的概念，如數字證書、數字信封、數字簽名等，可以與直觀的實例演示相結合，從而給學生留下深刻的印象，這樣更易于學生對抽象概念的理解。由于電子商務是以因特網為平臺的商務，故網絡是最基本的教學手段。在講解網上購物的過程時，可以讓學生親身體驗網上購物的流程，體驗真實的網上購物。在此基礎上組織同學們分析討論，比較網上購物各種模式的優缺點。這樣，學生在實踐中可以掌握相關的理論，又可以提高具體操作能力。
三、電子商務實驗部分的優化
《電子商務》課程是一門實踐性很強的應用課程，其實驗部分的內容是很重要的，其內容有助于學生對于課堂上所學的內容有更直觀和深入的了解。教師可針對不同的知識點設計不同的實驗，指導學生去完成。其中，電子商務的模擬訓練是電子商務概論實驗教學中廣泛采用的方法之一。其實驗就是利用模擬教學軟件，為學生提供一個企業對企業、企業對消費者、消費者對消費者等電子商務實驗訓練環境。結合電子商務概論課程的教學要求，學生通過操作模擬的電子商務作業系統，學習電子商務的一些抽象概念，并系統掌握電子商務的知識。學生在課堂上學習了相關的理論知識后，通過校園網進行實際操作訓練，使同學們切身感受電子商務的具體實踐和理論的差異，并將這部分實驗內容作為課程教學的重要組成部分，使同學們能提高實際操作技能。
關鍵詞：汽車保險；銷售渠道；發展方向
中圖分類號：F840.4 文獻標識碼：A doi：10.3969／j.issn.1672-3309(x).2011，03，17
文章編號：1672-3309(20ll)03-38-02
自2002年以來，我國機動車保有量隨著汽車廠家大規模建立的品牌4S店而迅速提升。幾乎短短一年中，每天都有鄰里朋友在購置新車，讓汽車行業著實輕松了一下，因為汽車生產廠家的初建投資是十分巨大的，只有把產出的車銷售到最終客戶手中才算是成功。跟著這個行業迅速發展的還有鋼鐵業、服務業、保險業，而保險業中收益最大的產品便是機動車輛保險。
一、汽車保險銷售渠道
汽車保險銷售在其成立之初到2011年始。經保險公司渠道部統計，主要有直接銷售渠道和間接銷售渠道兩種。
(一)直接銷售渠道
1、保險公司柜臺直銷。由公司員工在保險公司設立的柜面直接等待客戶上門投保，由員工回答客戶提出的問題，并根據客戶車輛信息進行計算和報價，是傳統的銷售渠道。目前各家主營汽車保險的公司均有設立。其優點主要表現在：從職場建設上可以顯示出公司實力，從客觀上起到廣告的作用。是公司形象宣傳的主要窗口。適合對待各種黨政機關。企事業單位批量車輛的咨詢與投保。其缺點是不能主動出擊發展客戶，對各時期展業政策無法深入開展。不能適應現代客戶要求的便捷服務。
2、電話銷售。由保險公司設立專門的電銷部。申請專業的客服號碼。制定特殊的費率政策。同時向有效渠道投放本公司品牌廣告，將優勢展現在所有潛在客戶群中，等待客戶在有需求時撥打投保電話。進行保險費試算、簽單、送單和收費等活動。以此方案為主要銷售渠道的公司為中國平安。(1)優點：利用費率的優惠，讓對價格敏感的客戶和對服務方便的客戶主動電話投保，獲得大量的有效客戶，省去了柜臺員工空等的費用。(2)缺點：有些公司使用不正當渠道獲得客戶信息，反復撥打客戶電話。造成被騷擾客戶投訴，在福建、廣東等經濟發達省份已受當地監管機構警告：費率比其他渠道優惠。造成不同渠道購買產品的客戶猜疑和不解，不利于公司產品形象統一。目前，電話車險費翠比其他渠道費率優惠15％。對繳納4000元保費的客戶，有600元左右的差別。造成其他渠道客戶不解、投訴和退保等后果。
3、網絡銷售。保險企業以信息技術為基礎，以互聯網為主要渠道支持企業一切活動，主要利用網絡與客戶交流信息，為客戶提供有關保險的信息，最終達到網上簽單的目的。這種模式可以使客戶更方便、快捷、詳細的了解和收集保險信息，迅速做出投保決定。目前，主要幾家大公司均有自己建立的電子商務平臺?？梢赃M行電子投保，電子支付。(1)優點：學習西方發達國家的先進經驗，節約人力資源成本。適應目前和未來網絡無處不在的優勢，在不遠的未來將成為不可忽視的銷售渠道。(2)缺點：對不會上網的中老年人不方便?？赡軙ミ@樣的客戶：成熟期較長，需全民素質和意識進一步提高后方可見效，現在處于鋪墊期。
(二)間接銷售渠道
1、設立社區服務中心。目前。我國城市的社區組織已趨于健全，保險公司可以社區為依托。利用社區的居委會或物業管理巾心深入社區居民，把宣傳、展業、服務有效結合，由保險公司派遣專門的外勤人員來負責，簽署合作協議。(1)優點：公司形象深入社區。提升客戶滿意度有很大作用；(2)缺點：對社區定位難度大，業務量在長時期內不會起到明最增量。
2、專業公司渠道。保險專業人是指號門從事保險業務的保險公司。公司作為保險中介行業中的主力軍。自人壽保險發展迅猛時便發揮出其特長。而現在機動車保有量增加迅速。公司迅速把握機遇，將壽險客戶自有車輛資源利用。能夠在市場冷淡時保持穩定的保費量。(1)優點：能及時響應保險公司各種銷售政策，能動性強，在下達某些銷售任務后能有效完成；(2)缺點：要求保險公司支付的傭金較高；公司發展較大時會向保險公司提出一些苛刻的條件：人員素質良莠不齊，容易存在道德風險，嚴重時會間接影響保險公司形象。
3、行業兼業。即利用某一行業對保險的特殊需求以及該行業業務開展的便利條件為保險人保險業務，如旅行社客戶旅游險、鐵路部門貨運險、民航部門民航旅客意外險、汽車銷售商銷售機動車輛保險等。在所有渠道中，汽車銷售商(簡稱4S店)，是業務量最大、時間較長、業務質量較好的渠道。
4、產壽險交叉銷售。我國成立較早的保險公司在1998年由產壽險混業經營被拆分為獨立的財產保險公司和人壽保險公司。而拆分后的公司仍從屬一個集團。產壽險交叉銷售是指財產保險公司可以通過壽險人在壽險展業，或財產保險公司直銷人員在進行財產險等其他集中性產品展業的同時，進行分散性產線產品的銷售。通過壽險的交叉銷售模式主要適用于人保、太保和平安等集團公司。(1)優點：借助現有的營銷渠道進行銷售，可以降低自身建立營銷渠道的成本和相關費用，而且也可以利用該兩種渠道下的客戶資源，實現較好的渠道效益。(2)缺點：產壽基層人員互不熟悉。在開拓交叉業務時缺乏激情；公司與公司直接兌現獎勵政策手續繁瑣?；鶎尤藛T容易喪失展業動力：兩方公司業務進度不一致時，容易放松對此渠道的重視。造成形式大于實際。
5、個人銷售。個人銷售適合對零散個體的服務，可以擴大業務的覆蓋面。優點：適合銷售分散性的、技術含量較低的、容易被社會接受的普通險種。在拾遺補缺。延伸展業觸角、彌補公司人員不足、通過個人與保戶面對面的直接宣傳等方面具有不可替代的作用。而這些優勢正好與分散性業務的特點相對應。同時。個人比公司業務員的銷售成本低，所以是一種較為有效的營銷方式。當務之急的是建立和完善人的管理、培訓、激勵和約束機制。
二、汽車銷售行業兼業渠道重點分析
汽車保險的迅速發展離不開汽車品牌4S店的建立，所謂4S店是集汽車銷售、售后服務、配件和信息服務為一體的銷售店。4S店是一種以“四位一體”為核心的汽車特許經營模式。包括整車銷售(Sale)、零配件(SparePart)、服務(Serviee)、信息反饋(Survey)等。它擁有統一的外觀形象。統一的標識，統一的管理標準，只經營單一品牌的特點。汽車4S店是一種個性突出的有形市場。具有渠道一致性和統一的文化理念，4S店在提升汽車品牌、汽車生產企業形象上的優勢是顯而易見的。其中的服務(Serovice一項包含了與車輛相關的所有主要相關事宜，汽車
保險就是其中一項。
每家新成立的4s店都會選擇一家到三家保險公司合作。這樣客戶在店里買車的同時，就直接在保險公司設立在店中的遠程出單點投保繳費了。保險公司只需要提供極少數工作人員便可在每月完成大量的保險業務。除了工作人員費用外，只需按照事前預定的傭金比例支付給4S店即可。2002年末，在省會城市中，一家中低檔品牌4S店每月可為保險公司汽車保險十幾萬元，而一個省會城市中平均有30家左右的4S店，一年的保費規模達到了3000萬元左右。這種銷售渠道的優勢顯而易見。但正是這種模式容易取得業績上的突破。各家保險公司為了獨占渠道或多占渠道份額。紛紛提高傭金比例，從2002年的12％一直提高到2004年的25％，而用這種方法得到的業務。幾乎已經無利可圖。甚至有的公司坐支保險費支付給4S店手續費，嚴重違反了保險業相關法律法規。2002年中國保險監督委員會關于傭金的指導政策為8％，保險公司支付手續費比例如果超過這個比例可能就會對自身業務質量產生影響，進而影響公司盈利水平。好在這種情況并沒有持續太長時問，也沒有來得及產生嚴重的后果，監管部門發現了違規支付手續費等問題，及時出臺了相關政策。用行業自律公約的方式統一了各類主營汽車保險的公司支付傭金比例。使得這個銷售渠道得到了有效管控，成為產生利潤的一個主要渠道。這也使保險公司更加側重支持4S店本身業務的發展：定期給銷售人員培訓保險基礎知識，幫助銷車人員提高賣汽車保險的比例；培訓4s店售后人員。在客戶車輛出險后如何指導自救，快速處理交通事故等知識：將出險客戶信息及時提供給4S店，共同協助客戶處理事故，辦理理賠手續等。
到2010年底，4S店渠道業務占汽車保險業務總量50％以上，成為了比專業公司業務量還大的渠道，在未來的發展中，它會繼續發揮它的作用。
在列舉完保險公司現有的銷售渠道并分析各渠道優缺點后，在未來汽車保險銷售渠道中。建議各保險公司仍以4S店渠道為主，輔以其他渠道，并重點鋪設網絡銷售渠道，在其未成熟的時期，把基礎打好，迎接網絡投保的高峰。
參考文獻：
一、認識實習公司簡介
(一)xxxx連鎖股份有限公司簡介：
xxxx連鎖股份有限公司主要是以xxxx發行集團有限公司(即原xx省xx系統)圖書、期刊、報紙、音像制品、電子出版物、文化用品、印務、物流配送、信息、教材發行等業務資源、資產改制形成。公司以xx連鎖、教材發行網絡為依托，以圖書、音像、教材發行為主營業務方向，積極向新聞出版產業鏈上下游延伸，形成從出版、印刷到物流配送、發行的完整產業體系，其目標是建設成為國內一流、與國際接軌的大型出版發行企業。 xx努力實現企業管理的一體化運行戰略，目前零售、中盤、教材征訂等銷售渠道與集中采購、物流網絡、生產加工等業務平臺，形成了有機的業務組織運行體系，已經實現業務與財務、物流與商流的高度集成。
(二)xx物流配送中心簡介
xx物流配送中心位于五塊石xx路，由xxxx發行集團投資1.5億元建設，是國家在xx等六個省區建設出版物物流配送中心戰略規劃的重點工程，占地面積80畝，于XX年11月投入試運行，可配送圖書、音像制品、電子出版物、報紙、期刊等。目前，該中心擁有立體儲存面積10萬平方米，儲位22萬個，每天可收貨1萬個品次，揀選3.5萬個品次，加工處理3.5萬個運輸包件，為500家連鎖網點提供配送服務，并為xx各大中小學提供教材。主要是服務xx的各個直營店和日益蓬來的網上書城的物流配送，是目前西南部最大的圖書配送物流中心。
二、認識實習主要流程：
6月29日上午，在西華大學xx學院電子商務系主任的帶領下，我們XX級一百余名師生，赴xxxx連鎖股份有限公司物流配送中心進行了參觀學習。
首先、我們在公司市場部經理楊超的陪同下，參觀了物流配送中心的作業流程，期間他給我們作了詳細的講解。第一次看到了完整的物流操作系統，我們都興奮不已?？吹搅艘槐緯x貨、打包、運輸的全過程?；旧先詣踊牟僮飨到y讓人感到驚訝，在倉庫中心能夠看到的員工很少。這都是自動化處理系統的作用啊，不然，那么多定單不知要多少人去書海中才能那么快的找到。在公司有關專業人員的講解下，我知道了這些自動化操作都是圍繞著書上面的條形碼進行的。可以說那一張小小的條形碼決定了一本書能否正確的到達指定位置，公司里的員工主要就是做好整個運營的協調和后期的裝車工作。因此，在這個較大規模的物流公司倉庫里看到的員工很少。
隨后，我們又觀摩了xx在線的辦公運作情況，看到了顧客在xx網站選貨和下單、付款的全過程。體會到了電子商務交易的全過程，不過，做這一塊的員工不多。這讓我們這些電子商務專業的學生對未來是否容易就業產生了疑問，也對自己的未來職業發展有了更深入的認識，正是這種現實殘酷的就業狀況為我以后的學習提供了動力和方向。
最后，楊經理給我們介紹了xx物流配送中心的概況，并結合xx的發展，分析了國內物流(例如當當網)發展的現狀。我們就未來物流的發展方向、實體店與網店的接合、電子支付手段以及xx的發展愿景等話題與楊經理進行了交流。我明白了在電子商務專業的學習中要積極主動、充分的發揮自己的創造力，在理論知識的指導下深入實踐，在實踐中不斷探索前進，只有如此才會在電子商務的道路上越走越遠。
三、對xx物流的認識
通過認識實習，我對xx有一些認識，了解到它在物流運作中的基本模式是正向和逆向相結合的物流運作系統。下面就這兩個方面進行一些優缺點的分析。
1.xx連鎖正向物流概況
xx連鎖的正向物流運作中，企業由采購部門出發，根據企業的erp系統的預測是否應該進行采購，發出采購單，然后向供應商提出采購申請，在供應商進行核實后，發貨到企業的物流中心，物流中心在接收到采購指令之后，等待收貨，在收貨作業結束后，然后向各個銷售網點進行發貨，分兩種方式，一種是直配，另一種是經庫存周轉后進行配送，同時發出指令，各個零售網點接貨并反饋發貨信息。
2. xx連鎖逆向物流概況
xx連鎖的逆向物流運作上和其他的連鎖書店有著相似點，由采購中心或物流中心發出指令，各個零售商都將要退貨集中起來，然后交由物流中心進行分類、分揀、按照供應商名稱或者圖書標簽等等標準來集中處理，在物流中心主要采用的是自動化的流程處理方式，一些有名的供應商分們別類，和傳統的人工分揀有著較大的先進性，最后將分類好的商品退回供應商。
3.xx的物流系統的優點：
在操作上采用雙向物流共同物流渠道進行運作，擔不是傳統意義上的集成，它們在操作上是分開的，且是不同時間的進行，由采購部門和物流部門發出指令，各個零售點個分銷商將要退的商品集中在某一時間進行集中處理。
(1)可以避免建設逆向物流渠道的費用和投入，節省了建設費用，為企業積累了資金。(2)兩個時間錯開來，形成互補，共享企業資源，共用物流通道。(3)這種自建物流設施的舉措使得企業在今后的發展中可以獨立自主，并且可以提高企業的運營效率。這樣就可以完善xx的b2c、b2b相結合的發展模式，這必將會讓企業不斷前進不斷壯大，成為電子商務時代中的一個后起者。
4.xx的物流系統面臨的問題：
(1)xx連鎖的分銷點分布在省內各個區域，各個區域向物流中心退貨的周期是不一樣的，如何才能把不同區域的退貨秩序、以及退貨效率和保證物流中心有序運行且無大量的商品積壓是一個急需解決的問題。
(2)由于分銷點退貨具有數量少、品種多的特點，物流中心整理量會很大，針對不同區域內的退還貨問題具體操作和協調起來的難度也會非常大。
(3)整個行業在運行中有一個通病，就是采購部門和物流部門對于銷售網點的銷售狀況的信息不能夠得到及時的了解。在組織貨源時往往會出現信息差和對市場預測的誤差問題，這樣做的結果就是增強了逆向物流的退貨強度和成本。
(4)正向和逆向物流通道共用，會使運輸成本加大，雙向協作難度大，很容易影響到企業物流中心的運作效率。
【關鍵詞】 財務公司； 內循環； 銀企直聯； 商業承兌匯票； 網銀
作為企業集團資金集中管理的平臺――財務公司，如何本著“依托集團、服務集團、發展集團”的理念，利用先進的技術手段和電子網絡，根據集團產業特點和現金流規律，探索出符合集團資金管理要求和服務集團產業發展方向的結算模式，并加以實踐，是財務公司肩負的提升集團資金集中管理效率的現實使命。
一、集團資金集中管理的必要性
（一）集團資金集中管理是大型集團加強系統內部管理的需要
企業管理的核心在于財務管理，財務管理的核心在于資金管理，資金管理的核心在于集中管理。國務院國資委主任李榮融多次強調，“企業的生存和發展，向內要靠加強財務資金管理，向外要靠技術進步，搞好企業最基本的就這兩條。”因此，加強財務管理，不只是事后算賬、記賬和報賬，而必須牢固樹立資金管理的理念，說到底是對資金流量的集中管理與控制，這是集團企業管理的必然要求。由于成員企業與母公司有著同等的法人地位，是彼此獨立的利益主體，因此各成員企業在經營過程中不可避免地會產生自身局部利益最大化的傾向。這種傾向任其發展，必然會導致成員企業財務目標與集團整體財務目標的偏離，成員企業將以自身局部財務目標最大化取代集團整體財務目標的最大化。因此從資金源頭上加強管理，可以避免這種局面的產生，使得集團和成員單位的財務管理以集團整體利益最大化為目標。
（二）集團資金集中管理可以發揮財務資源的聚合優勢，降低整體財務成本
集團內各成員企業處于不同的行業或地域，它們面臨的競爭形勢和發展機遇不盡相同，可能出現某企業由于業務增長迅速，出現資金短缺，而另一企業由于業務增長平穩，出現資金大量結余卻無法有效利用，導致集團資源浪費。同時由于處于不同生命周期的企業融資能力不同，新興產業處于初創階段，各項財務指標不盡如人意，融資成本高，但是發展前景看好，而成熟企業融資能力強，現金流充沛，融資成本低，如果不加以資金集中，并調劑運用，必然造成整體財務資源的浪費和分配不公。企業集團加強資金的集中管理，使各成員企業服從總部對財務資源的一體化整合重組，可以充分發揮財務資源的聚合優勢，為集團創造良好的財務資源環境，實現沉淀資金的集中使用，“積小錢，成大錢”，減少不必要的對外融資，消除“存貸兩頭大”現象，實現對集團內資金的集中管理、統一籌集和合理分配使用，降低了資金籌集成本，提高了資金的使用效率，擴大了資金收益，從而有利于保障集團戰略目標的實現以及整體利益的最大化。
（三）集團資金集中管理可以強化財務監控力度，控制資金風險，有利于強化集團公司對成員單位的控制能力
集團公司通過對資金流入、流出的總控制，首先可以獲得成員企業重大財務事項的知情權；其次是通過對成員企業收支行為、對外融資的有效監督，在投資等重大事項上形成有效的決策約束機制，實現對企業經營活動的動態控制，保證資金使用的安全性。對于單一法人企業而言，其資金的調劑彈性較小，很難在投資上做出彼此兼顧的抉擇，在風險管理上面臨著很大的剛性壓力。而企業集團的資金在整體上的可調劑彈性較大、靈活機動，在保障業務經營資金需要的前提下，還可以利用成員企業在資金需求的時間上產生的差異所在金融市場或其他投資領域尋找并把握有利的機會，規避了成員單位自行從事高風險投資的失控風險。同時通過集中管理，規范成員單位之間內部拆借行為，有效防范互相擔保風險，避免集團整體信用級別下降，維護集團整體外部信用形象。
二、集團資金集中管理模式的歷史沿革
集團資金集中管理模式，根據集團發展的階段、技術條件、扁平化管理方向等特點，分別經歷了集團結算中心、“虛擬銀行”型態財務公司、“銀行”形態財務公司三個階段。
（一）集團結算中心
結算中心是集團資金集中管理的最初階段，是集團母公司設置的，專司母公司、子公司及其他成員企業現金收付及往來業務款項結算的財務職能機構。結算中心集中管理各成員或分公司的現金收入，統一撥付各成員企業結算業務所需要的貨幣資金，統一對外籌資，辦理各分公司之間的往來結算等，特征是“收支兩條線”，其組織形態一般為“事業部制”，因此不具備法人資格，在內部風險管理上存在人員素質不齊，管理手段單一的弱點，同時由于其非法人的地位，在對外交往中無法平等地和其他金融同業進行合作，存在業務范圍受限，議價能力不強的缺點。
（二）“虛擬銀行”模式的財務公司
為了滿足集團對資金集中管理的需求，符合條件的集團通過成立財務公司作為集團現金管理的主要平臺。財務公司是由大型企業集團投資設立，為本集團提供金融服務的非銀行金融機構，是我國經濟體制改革和金融體制改革的產物，是國務院實施“大公司、大集團”戰略的配套措施之一。財務公司作為獨立法人形態的金融機構，廣泛參與金融市場，開展同業合作，使得集團取得了更能提升資金管理效率的平臺。
虛擬銀行型態財務公司的結算模式主要為――“集中開戶，集中結算”
該模式下成員單位將結算票據交由財務公司，財務公司自主辦理票據清分匯總后，通過合作銀行主辦行，遞交人行清算中心，完成票據清算，同時財務公司通過自身賬務系統，錄入票據信息，完成記賬。
采用這種模式的財務公司所需條件：
1.成員單位住所相對集中，如分散的話，可以通過上門跑單收票解決，但這種方式存在票據交接傳遞風險。
2.財務公司配備足夠的柜面熟練結算人員，并具備熟練的票據審查清分技能、電腦記賬和翻打傳票珠算能力。
3.合作銀行給予一段預留賬號，便于集中開戶，同時給予財務公司轄帶票據交換地位，使財務公司成為“虛擬銀行”。
4.在成員單位中推行集中開戶阻力較小，對成員單位業務影響較小。
（三）“銀行”形態財務公司
隨著集團規模的擴大和成員單位的增多，原先“集中開戶，集中結算”已經不適應資金集中管理和日常結算便利的要求，因此基于“銀企直聯”系統下的新型財務公司結算模式――“銀行”結算模式應運而生。
該模式下成員單位將結算票據就近交由合作銀行的下屬網點，由合作銀行網點各自將票據傳遞到人行清算中心，同時合作銀行網點銀行柜員完成記賬后，通過數據流的傳送，各網點將記賬信息向合作銀行主辦行匯總，再由主辦銀行向財務公司傳輸數據流，由銀行收票、清算、記賬來完成資金結算。
采用這種模式的財務公司的特定條件：
1.財務公司賬務系統和銀行數據系統通過“銀企直聯”無縫對接。
2.財務系統無需配備大量柜面結算人員，利用銀行柜員的數據錄入和數據流的傳輸，完成資金歸集和下撥的日常結算。
3.集團成員單位住所分散，財務公司提供上門服務有較大困難。
4.集團成員單位股權多元化，或者成員單位業務模式特殊（如公用事業單位），推行“集中開戶，集中結算”模式有較大阻力。
這一“銀行”模式人員投入少，不受成員單位地理位置限制，使得財務公司提供結算服務突破空間界限，應用“銀企直聯”這一電子渠道，實現資金集中管理。
三、貼近集團產業現金流，掌握資金結算規律，搭建財務公司結算平臺
（一）集團產業特點及現金流分析
筆者所在集團以燃氣、天然氣生產、傳輸、銷售和電力生產和相關產業的投資管理作為主營業務。因此根據集團產業特點，日常產生的現金流主要有以下幾種：
1.投資型現金流
對于投資管理型集團，其股權投資資本金及分紅的現金流具有金額大、使用周期長、下撥和上繳有一定計劃和規律的特點。資本金下撥后，逐步使用，沉淀量大，分紅款定期上繳，回流集團，形成一個完整的現金循環模式。
2.公用事業類現金流
作為集產、供、銷一體的，提供城市燃氣供應的公用事業類單位，擁有充沛的現金流，然而該類現金流的歸集依賴于眾多銀行對于燃氣賬單費用的代收代繳，而搭建燃氣費用的收繳和上劃，以及對于生產、輸送供應企業及時支付的燃氣款項結算平臺是實現該類現金流集中管理的關鍵。
3.電力生產企業現金流
其現金流主要在于電費收入和電煤采購，在成立統一購銷電煤的燃料公司后，搭建電煤采購資金結算平臺是整合集團內電力企業現金流，減少多頭采購帶來的交易費用，降低整體原料成本的重要途徑。
（二）集團資金集中管理的關鍵在于資金的“內循環”
作為集團資金集中管理的平臺，財務公司以集團“內部銀行”的形式與各成員單位建立日常結算關系，通過辦理日常結算款項的收付，將集團內各上下游、投資被投資企業等關聯企業的現金流內化，從而實現關聯交易資金的“內循環”。
由于財務公司無法對集團外企業開展存款業務，也無法發行支票，因此其存款創造功能受到限制，盡量使集團內部交易資金“內循環”是財務公司負債管理的關鍵。企業集團成員企業間跨行業、跨地域交易行為產生的大量資金結算業務如果只能通過外部銀行進行，一筆資金從付款方到收款方需要通過多個銀行結算環節，資金到賬需要一定時間。此外還要支付一定的手續費，資金在企業集團體外流轉，資金劃轉效率低，存款流失嚴重，因此通過搭建以財務公司為主的資金結算平臺，實現集團內部關聯交易資金“內循環”，將有效加快資金流速，減少在途資金，降低支付成本。同時資金在財務公司的內部劃轉降低了財務公司的日常備付頭寸，使得財務公司能利用沉淀閑置資金，通過存放同業、合理運作，提高資金使用效率，增加資金收益。
（三）針對現金流特點，量身定制適合行業特點的結算平臺
1.對于需利用銀行廣泛結算網絡和眾多網點的公用事業類現金流，采用基于“銀企直聯”系統下的“銀行”模式，是財務公司根據其現金流在時間和空間上分散的特點，量身定制的結算模式。具體舉例如圖1：
銷售公司通過各代收銀行歸集用戶燃氣賬單費用，然后定時向燃氣結算平臺賬戶劃付燃氣費，燃氣結算平臺再定時向煤氣廠和管網公司撥付款項，在燃氣結算平臺上實現資金“內循環”。
2.對于投資型現金流，由于被投資企業為多元化股權結構，而投資方合作銀行各異，集中在財務公司個別合作銀行開戶有較大困難，因此也可以用“銀行”的結算模式，通過增加直聯銀行的方法，在不改變原有結算銀行的前提下，實現投資款和分紅在直聯系統下的內循環。
3.電力生產企業現金流――“自主結算”模式，工具――商業承兌匯票
鑒于集團所屬電廠和統購電煤的燃料公司在地理位置上的相對集中給財務公司自主結算帶來一定業務空間。同時電煤采購具有金額大、筆數少、上下游關系明確、均屬集團控股單位，且結算頻率具有一定規律性的特點，利用商業承兌匯票來完成電力企業結算，整合電力企業現金流成為可能。
四、靈活使用財務公司結算模式和工具，提升財務公司結算中心功能
由于財務公司作為非銀行金融機構，沒有被納入中國人民銀行的清算體系，沒有商業銀行所具備的清算號和同城交換號，同時也無權自制和出售結算憑證，參與銀行間清算網絡，因此給財務公司自主結算帶來一定困難。在這一客觀條件下，“銀企直聯”系統成為財務公司搭建以“銀行”為主要結算模式的工具；而商業承兌匯票作為一種央行監管印制，但不屬商業銀行專有的結算憑證，在財務公司“自主結算”中發揮了獨特作用?；谥甭撓到y的“銀行”結算模式和基于商業承兌匯票的“自主結算”模式，兩者相結合，各自適應集團產業現金流特點，能最大限度地提升財務公司結算中心功能，下面分別述之：
（一）“銀企直聯”系統在財務公司結算體系中的應用
“銀企直聯”服務是資金管理軟件商和商業銀行共同開發、共同為企業提供的特色服務，企業只要借助專業的資金管理軟件商在企業內部自建一套資金管理系統，并申請銀企直聯服務，就可以完全自主管理本集團的各項資產、負債，并可以完全按照銀行的運營方式，向本集團的成員單位提供結算、信貸、投資、票據等各項金融服務，可以滿足集團建立現金池、票據池，現金流預算管理，資金統一集中管理等各種資金管理需要。財務公司使用“銀企直聯”系統的具體實現方式如下：
財務公司在合作銀行主辦行開立一級主賬戶，同時成員單位在合作銀行各網點就近開立二級賬戶，二級賬戶經過授權和一級賬戶關聯，當二級賬戶發生對外支付或是收款時，由合作銀行網點柜員通過銀行端記賬，生成借貸記賬信息，通過銀行數據中心實現一級主賬戶同方向變動，同時自動生成一級主賬戶借貸記賬信息。這一賬務數據流通過專線向財務公司結算系統導入，使得財務公司無須再度通過柜員重復記賬，而實現資金的歸集和下撥，這一模式體現“銀行――財務公司”直聯功能。
以燃氣結算平臺為例，各銷售公司和制氣廠、管網公司均在財務公司同一家合作銀行的網點開戶，銷售公司將歸集的燃氣費向結算平臺賬戶劃轉，銷售公司掛接賬戶發生借記，同時在財務公司主賬戶發生同方向借記，結算平臺賬戶收到款項后，在其掛接賬戶和財務公司主賬戶同時貸記；燃氣結算平臺賬戶向煤氣廠支付款項，在其掛接賬戶和財務公司主賬戶同時借記，煤氣廠收到款項后，在其掛接賬戶和財務公司主賬戶同時貸記，這樣一來，財務公司主賬戶的資金余額沒有發生變動，資金實現了內循環，同時由于“銀企直聯”的自動記賬，財務公司無需人工輸入上述借貸分錄，通過銀行端傳輸的數據流，即可完成清算。
這一“銀行財務公司”的直聯功能實現了財務公司通過“銀行”模式辦理成員單位日常結算。這一模式大大節省了財務公司結算人員的工作量，利用銀行柜面人員錄入的記賬信息，通過直聯系統傳遞到財務公司財務系統，實現記賬，既保證了記賬的準確性，又提高了效率，同時方便了成員單位的結算習慣，成員單位仍然可以通過熟悉的銀行網點和快捷的銀行結算渠道辦理日常結算，使財務公司成為“影子銀行”。由于“銀企直聯”支持多銀行掛接模式，這一模式對于需要眾多銀行結算服務的公用事業單位非常適用。
而對于財務公司的自營業務，例如貸款、轉存定期存款、委托業務等，則需通過“財務公司銀行”的直聯功能來實現。即財務公司結算人員在記賬系統錄入記賬信息，通過直聯，同步在銀行數據中心實現資金的劃撥。
記賬信息：以發放貸款為例
借：貸款
貸：財務公司存放同業（主賬戶）
借：財務公司存放同業（主賬戶）
貸：吸收存款（成員單位二級賬戶）
（二）商業承兌匯票在財務公司自主結算模式上的創新運用
由于財務公司無法出售結算憑證，如支票、本票、匯票，使得財務公司自主結算能力受限，根據集團內電力企業的現金流特點，采用商業承兌匯票，通過財務公司結算電煤款項，成為財務公司自主結算模式的創新。
商業承兌匯票作為企業間債務清算的重要工具，具有即時和延時支付功能，但由于歷史原因，商票僅體現商業信用，支付信用不佳，因此在貿易往來中非首選結算工具。然而對于集團內部成員單位之間的上下游貿易清算，由于相互了解，沒有拖欠貨款之可能，且財務公司作為中介，商票的流通成為可能。具體實踐如下：
電廠和燃料公司均在財務公司開立賬戶，由電廠出具商業承兌匯票，且出票人（電廠）和收款人（燃料公司）的賬號均為其在財務公司賬號，商票經出票人承兌，收款人背書后，交由財務公司辦理貼現，付息方式可以由雙方商定，可以由買方付息，也可賣方付息，出票人將電費收入及時劃入其在財務公司的賬戶內，財務公司在商票到期時，主動扣收出票人在財務公司的存款，完成清算。這一結算模式由財務公司自主完成，并未通過銀行的交換清算網絡，商票在財務公司的結算中不但體現結算功能，更體現融資功能。財務公司發揮金融平臺作用，和各銀行廣泛開展合作，通過自有資金貼現或通過向銀行同業轉貼現，將商票的商業信用增級為金融機構信用，從而獲得較低成本的資金，同時商票的貼現人（付息人）也可獲得財務成本的降低。通過這一模式，實現了電力企業現金流在財務公司的內循環。
這一模式可以進一步在具有上下游關系的集團其他成員單位進行推廣。
五、使用先進電子支付網絡，完善財務公司結算平臺，提升資金集中管理效率
由于財務公司無清算號的局面在短期內無法改變，而財務公司也不可能象銀行一樣通過增設網點來提供就近的結算服務，雖然“銀行”模式極大地提高了結算效率，同時節省了財務公司的人力資源，但是由于銀行充當了財務公司的柜臺功能，財務公司和成員單位在結算服務上日常往來較少，且財務公司上門服務能力有限，成員單位和財務公司的緊密度有所降低。為了使財務公司不僅僅停留在“影子銀行”這一層次，更好地加強和成員單位聯系，使財務公司深入到成員單位財務人員心中，應在成員單位中推廣財務公司網銀是財務公司優化結算服務功能，貼近成員單位需求的重要途徑。通過電子支付網絡，更好地服務于成員單位，使得資金集中管理效率進一步得以提高。
（一）財務公司網銀介紹
目前財務公司網銀一般基于“銀企直聯”系統上進行開發，理由是財務公司自身通過“銀行”模式完成結算，沒有自己的結算數據中心，必須依賴銀行數據中心來實現資金的劃付，而直聯系統提供了這一接口。
基于銀企直聯系統上的財務公司網銀示意圖（圖2）：
以基于某國有銀行直聯系統上的財務公司網銀功能舉例：網銀提供了1.成員單位資金劃轉功能；2.成員單位對賬戶實時查詢功能；3.財務公司網銀和成員單位ERP系統直聯功能。
隨著ERP系統在成員單位的推廣，財務公司網銀也提供了和ERP系統對接的接口，同時可以根據需求，提供單筆實時支付和多筆批量支付功能，實現ERP財務記賬和資金劃付的無縫對接。
（二）基于銀企直聯系統上的財務公司網銀的優缺點
財務公司網銀提供了一個多銀行支付結算平臺，這是財務公司網銀的最大優點，以前成員單位在不同銀行開戶，使用不同銀行的網銀產品，財務人員需要保管多個網銀USBKEY，除了繁瑣外，遺失風險大，管理不便。通過充分了解成員單位的日常結算習慣和業務特點，特別是適應公用事業類企業的結算需求，財務公司可以同時選擇多個銀行作為結算合作銀行，通過直聯系統，和多家銀行的網銀均可實現對接，整合各銀行網銀的功能，從而使成員單位使用財務公司網銀，實現“一門式”進入成為可能，有效地避免了網銀最關鍵的進入通道――USBKEY的唯一性和安全性。
然而由于銀企直聯系統和銀行對外支付系統存在不完全對接的缺陷，使得基于該系統上的財務公司網銀在跨行支付功能和系統穩定性上存在不足。
具體來說，目前跨行支付的手段主要有三種，如表1所示。
而目前直聯系統沒有大額支付聯行號查詢模塊，無法在支付指令中自動添加收款行清算號信息。因此對于跨行支付需“落地”處理，即人工處理，無法實現和銀行對外支付系統的數據對接。與一般銀行網銀相比，存在跨行支付功能不全，到賬時間較慢，客戶無法選擇匯路等缺陷。
同時由于財務公司網銀需要通過財務公司網銀前置機和銀行數據中心前置機兩次數據處理，使得數據在傳遞過程中受線路穩定性、數據處理能力、業務繁忙程度等因素影響，落賬、擁堵的情況時有發生。
（三）財務公司網銀未來的改進方向
基于“銀企直聯”系統上開發的財務公司網銀存在上述不足，未滿足成員單位的需求，更好地服務于資金集中管理，目前可從以下幾方面加以改進：
1.完善跨行支付模塊
首先在財務公司網銀系統內增設全國銀行大額支付號以及上海本地同城交換號查詢模塊。該模塊提供用戶自主選擇功能和模糊查詢功能，可以通過分級菜單選擇收款行所在地、行別、網點名，快速準確地查詢到收款單位開戶行的有關清算號信息，同時和收款人目錄管理模塊相關聯，實現一次付款成功后，保存收款人賬戶信息和開戶行信息，為今后錄入提供方便。
其次將財務公司網銀系統和銀行對外支付系統對接，實現財務公司網銀生成的包含收款人賬號和開戶行清算號信息的數據報文直接進入銀行對外支付系統，從而使跨行支付擺脫“落地人工處理”的局面。
最后在跨行支付的功能上提供同城票據交換、大額實時支付、小額實時支付三種不同匯路，使用戶可以根據自身業務特點和到賬時間需要，考慮劃付手續費，自主選擇合適的匯付渠道。
2.加強網銀的資金管理功能，豐富集團資金管理手段
網銀可以提供資金定時、定額、主動歸集的功能，集團可以通過與成員單位簽訂相應授權文件，主動按時劃轉成員單位賬戶資金，特別對于歸集時間有規律的公用事業費，這種逆向主動劃轉功能更能有效地控制現金流，使扁平化的現金管理得到實現。
3.加強硬件設施建設，提高財務公司網銀穩定性
通過對線路的改造、前置機的擴容，與銀行核心數據系統對接減少中間環節，提高財務公司網銀對大量數據的處理能力，從而提高其穩定性，減少落賬率。
4.通過增設理財功能，擴展財務公司網銀的服務深度
目前財務公司網銀尚停留在查詢和支付功能上。為進一步深化服務功能，更好地滿足成員單位的資金管理需求，財務公司網銀應該根據自身主營業務特點，提供包括網上轉存定期存款（通知存款）、賬戶透支、票據貼現預約、委托投資等更豐富的服務功能。
六、結論
財務公司作為集團控股的非銀行金融機構，可以幫助集團實現兩個整合：即企業內部資金的整合和企業外部銀行資源的整合，從而成為集團實現產融結合的重要載體。財務公司未來的發展空間巨大。國際經驗表明，以產融結合為特征的財務公司是大企業發育成熟的產物，也是企業在國際化經營過程中降低運營風險和成本的需要，全球500強企業中2/3以上均有自己的財務公司，如通用電氣（GE）的金融公司，其贏利一度占到GE的40％。
因此為了實現這一目標，財務公司通過“銀行”模式和“自主結算”模式相結合，結合集團產業及現金流特點，分別采用合適的結算模式，實現集團內部交易現金流的“內循環”，并通過財務公司網銀這一電子支付平臺加以優化，將最大限度地提高集團資金集中管理效率。
【參考文獻】
[1] 李廷赫.集團企業資金集中管理的策略－兼談山西煤炭進出口集團公司的財務管理經驗.
關鍵詞：農業產業；電子商務；契合度；前景
一、農業電子商務的概念
農業產業是以市場為導向，以經濟效益為中心，以主導產業、產品為重點，優化組合各種生產要素，實行區域化布局、專業化生產、規模化建設、系列化加工、社會化服務、企業化管理，形成種養加工、產供銷、貿工農、農工商、農科教一體化經營體系，使農業走上自我發展、自我積累、自我約束、自我調節的良性發展軌道的現代化經營方式和產業組織形式。電子商務是指買賣雙方利用互聯網技術完成商品或服務的出售、電子支付、物流以及客戶關系管理的過程，充分利用互聯網的廣泛性、互通性實現了快速可靠的電子化商務交流。以此為例，農業電子商務就是以農業生產和貿易為基礎而發生的農業產品在互聯網平臺上的農業產品推廣、管理、買賣交易、物流和客戶關系維護等，利用網絡系統作為支撐，對農產品從生產到完成銷售進行全方位的管理的過程和方法。
二、目前我國農業產業經濟發展的現狀分析
糧食是關乎國計民生的重要商品，與經濟發展和國家穩定息息相關，但是我國農業發展落后，農民收入增長遲緩。雖然國家不斷出臺各種補貼和鼓勵政策來增加農民收入，但是這種政策的持久性和實用性并不強，補貼政策并不能從根本上緩解農民收入增長緩慢的現象，更沒有辦法建立健全的農業產業模式。農業產業發展的制約歸根結底來說有以下幾個方面的原因：
（一）產業結構制約。我國農業產業結構主要是以種植業、林業、畜牧業、漁業和副業，但是我國自古以來都以種植業為主，這是由于我國人口多耕地少的局面造成的。傳統觀念中，五谷基本上代表了農業產業，雖然其他種類農業產品都在建國以后也經歷了長足的發展，但是整體上比重還是非常的少，達不到均衡發展的規模，有很多農業產品需要進口，達不到國內需求狀況，這就在某種程度上制約了農業產業的發展。
（二）發展不規模。農業發展沒有形成規模化，這是我國農業發展和西方社會的最大的差距；我國農村有相當一部分農業產業是以家庭為單位的農業生產模式，并不能形成規?；@也就從很大程度上限制了農業生產中的工業現代化和銷售、管理層面向現代化發展，所以以家庭為單位的農業生產嚴重制約了農業產業的升級。
（三）生產效率低。農業生產效率低下，機械化程度低；這和上面講到的第二點有著十分重要的關聯，家庭式的農業生產制約了農業發展之間的互相協助和發展，造成了現在機械程度底，效率低下等突出的特點，家庭小農經濟是我國現在農業產業的主要模式。
（四）市場化發展效率低。農業產品中相當一部分產品的銷售都要有季節和保鮮方面的考慮，所以信息的不對稱導致了產品不能更加合理高效的完成整個流通過程。這也就嚴重制約了農業產業市場化發展的進程。
三、兩者契合的意義
農業產業是關乎國民生活日常的重要產業，農業產業發展是關乎國民生計的重要問題。電子商務是已經被證明改變了中國很多產業格局和產業發展的極有效率的發展平臺，所以在農業產業發展面臨瓶頸的時候，與電子商務的契合會成為一個十分重要的發展契機。新鮮血液的注入會給農業產業發展帶來十分重要的解決問題的途徑和方法。農業產業和電子商務的契合具有十分重要的現實意義。
（一）減少農業生產的盲目性，提高效率。農業產業鏈十分長而且復雜，而且農業產業在現代技術手段上的落后造成了農業產業嚴重的信息不對稱，這就給涉農的企業甚至到一家庭為單位的生產帶來了極大的不確定性，所以電子商務可以搭起一座信息交流的橋梁將市場信息以最快的速度傳達到農業產業的各方手中，企業通過網絡安排生產、宣傳、分配資源；互聯網將所有信息第一時間傳達到各方的手中，縮短了所有相關商戶之間的距離，從而極大地降低了營銷和管理成本，提高了農業產業的效率。
（二）打破傳統限制。農業產業傳統中交易信息的傳遞和交流，地域限制極為明顯；而依托互聯網的電子商務打破了傳統的產業中各地分割的市場格局，擺脫區域性的市場限制，形成了國家級甚至跨國市場體系，是交易雙方的選擇性擴展到最大。
（三）實現農業產品流通和產業的規模化。電子商務采用的網絡化的交易平臺可以將少量的、單獨的農產品集中在一起，集中形成規?；?、組織化。農民可以在一起將各自的少量的產品集中起來與物流配送中心合作，進行批量化的配送，使得農民作為一個群體出現，利益可以得到充分的保證。而且弟子商務平臺上規模化的需求的會使得農民聯合起來進行合作社或者是成立企業來進行規模化的生產、統一定價，質檢、分級，統一管理從而實現了規?；霓r業產業發展，使得農業發展達到新的層級中去，規模化的實現會極大地促進農業現代化、機械化的發展，使得農業產業有質的提升。
四、實現兩者契合所面臨的問題和解決方法
農村和城市有著很大的差異，已經被證明改變城市生活和產業發展的電子商務是否也能去改變農業產業的發展呢？農業產業和傳統工業和第三產業都有著本質上的差別，所以就要求電子商務要能夠與農業產業有很好的契合度才可以，所以必須要解決目前阻礙兩者契合的主要問題：
（一）產業集中化、標準化程度較低。農業產業較低的集中化表現在生產單位大部分都是較小家庭單位等，造成沒有集中的產品集散地，產品質量的參差不齊，也沒有形成統一定的產品標準來對產品進行定級和定價，所以就無法形成完善的市場體系和市場規模。這就要求政府要做好引導工作，將先進的產業思想和產業文化植入農村農業產業體系中去，制定相關標準和品牌，以政府牽頭農民組成企業的形式來開展農業生產和貿易，形成集中程度較高的農業企業，來更加有效的利用資源并且形成更加標準化的產業發展。
（二）相關從業人員的整體素質和傳統觀念的束縛。農業產業大部分從業人員的文化水平不高和小農經濟思想的作祟也會阻礙農業產業集中化的過程，知識文化水平和思想的限制會阻礙電子化的進程，所以從業人員整體的素質對于實現農業產業的電子商務化契合是一個亟需解決的問題。在中國的現實狀況中，政府的公信力是非常值得利用的資源，電子商務要發展，觀念要先行，應該以政府為主導來對相關產業從業人員進行培訓和知識思想灌輸以及相關技術的培訓，指導他們逐步實現農業產業的升級換代以及與先進電子科技的結合。
（三）農村信息化基礎設施不足。由于政府財力物力絕大多數都集中在相對成熟的城鎮和產業中，致使農業產業沒有資源去進行基礎設施的建設，農村網民弄夠獲得有效信息的機會少之又少。所以政府要能夠合理的調配社會資源，將資源傾向在農村地區，建立健全完善的農村網絡基礎設施，實現覆蓋農村地區的信息化，扶持農業產業網站和網絡平臺的建設，使得農村電子商務建設的成本降低到合理的水平才能更好地促進電子商務的發展。
農業產業在我國有非常大的提升空間，農業產業在中國目前并沒有形成很好的產業形勢，所以農業產業與電子商務的結合會給農業產業帶來飛躍式的發展，會具有極其重要的現實意義和作用。（作者單位：河南工業大學經濟貿易學院）
參考文獻：
[1]徐剛，王巍，石宇良，馬興.我國農業電子商務對策研究[J].北京 農業，2011（03）.
班主任要善于接近學生，體貼和關心學生，和他們進行親密的思想交流，讓他們真正感受到老師對他的親近和"愛"。這是班主任順利開展一切工作的基礎。今天小編給大家整理了中職學校班主任工作總結，希望對大家有所幫助。
中職學校班主任工作總結范文一如何開展中職學校班主任工作，下面我談談自己這學期來工作的體會
一、親近學生，研究學生;展現自我，樹立威望。
“誰愛孩子，孩子就會愛他，只有用愛才能教育孩子。”班主任要善于接近孩子，體貼和關心學生，和他們進行親密的思想交流，讓他們真正感受到老師對他的親近和愛。這是班主任順利開展一切工作的基矗研究學生是教育取得成功的必要條件，最好的途徑是通過活動觀察。了解班風、學風，了解全班主要的優缺點并分析其原因所在，了解家長普遍的文化層次，找到亟待糾正的弱點;二要研究學生的個性特征(包括能力、氣質、性格、愛好等)，了解個人的生活環境，掌握哪些是積極分子，哪些是特別需要注意的學生等等。
在親近與研究學生的過程中，我們班主任要努力展現自身廣博的文化與高尚的道德情操，使學生對你既親近又崇拜，既認定你是值得信賴的老師，又把你當作好朋友，樹立起班主任崇高的威望。
那么，你的教育可能取得事半功倍的效果。
二、干部隊伍的組建和培養。
一個班的集體面貌如何，很大程度上是由班干部決定的。班干部對班集體有著“以點帶面”和“以面帶面”的作用，我稱他們是“班主任的左右手?！彼晕ㄓ猩髦氐剡x拔和培養干部隊伍，班主任工作才能逐漸從繁重走向簡單與輕松。
當選的干部應具有較強的號召力和自我管理能力。干部隊伍的組建不能僅僅作為一種形式存在，班主任必須精心培養：
其一，要大力表揚干部優點，宣傳他們的先進事跡，幫助班干部樹立威信;
其二，在鼓勵干部大膽工作，指點他們工作方法的同時，要更嚴格要求干部個人在知識、能力上取得更大進步，在紀律上以身作則，力求從各方面給全班起到模范帶頭作用，亦即“以點帶面”;
其三，培養干部團結協作的精神，要能夠通過干部這個班集體建立正確、健全的輿-論，帶動整個班集體開展批評與自我批評，形成集體的組織性、紀律性和進取心，亦即“以面帶面”。
三、以強化常規訓練帶動教育教學工作。
良好的常規是進行正常的學習和生活的保障，一個學生調皮搗蛋、不合常規的舉動往往會使一堂好課留下遺憾，使整個集體活動宣告失敗，甚至使全班努力爭取的榮譽付諸東流，直接影響到班集體的利益。因此，要扎實有效地加強一個學生的常規訓練。訓練的內容包括《中學生守則》和《中職學生日常行為規范》要求的常規、課堂常規、集會和出操常規、衛生常規、勞動常規、參觀常規以及路隊常規等等諸多方面。并且這學期我還根據學生的特點，結合我國古代優秀的蒙學教材《弟-子規》的學習，強化學生內在。日常行為的訓練要通過集體或個人、單項強化或全面優化相結合的方式進行(根據具體情況選擇)，務必使每個學生具有“服從集體，服從命令”的思想，具有自我約束力，形成習慣，保證整個班集體隨時表現出“活而不亂，嚴而不死”的良好班風班貌。
四、擬定集體與個人的遠、近期目標。
有目標才有動力。班主任要根據學校工作安排和本班實際情況，擬定全班與小組在知識、能力、情感等方面的遠、近期目標，讓每一個學生明確我們全班和小組正在努力奮斗的目標是什么，避免盲目、低效地學習和生活，從而增強集體的凝聚力和動力，然后，要引導每一個學生擬定切實的個人遠、近期目標，將集體的動力落實到每個學生身上，幫助和鼓勵每一個人進步，使每個人都在明顯而又易于承受的壓力下自覺要求自己。
目標的制定不是目的，如何通過努力去實現目標，提高學生的素質才是目的。因此，鑒于小學生年齡與心理特征，有兩點需注意：一是近期目標較之遠期目標更有激勵作用;二是目標的制定必須切實，要讓孩子能“跳一跳摘到蘋果”，不能好高騖遠，以免喪失孩子信心。
五、激發學生競爭意識。
競爭是一股巨大的、潛在的、其它任何外力都不可能達到或代替的動力。班主任應在班內掀起激烈的、持久的競爭活動。必須強調，這是“互助”、“友好”的競爭而不是“敵視”和“保守”的競爭，其目的是為了取得共同的、更大的進步。
1、激發與外班學生的競爭意識：
從集體活動的表現、班級榮譽的爭娶留給老師的印象以及個人獲將情況等等多個方面激發全班由整體到個人的與外班的競爭意識。這也是一種集體主義精神的培養。
2、設立定期評價制度：
以“小紅花”等相對固定的評價模式，對學生個人和小組的各種表現定期評價，使每個學生和小組明確近期優缺點何在，在班上居何位置，從而增強警惕性和進取心，培養學生的自覺性。
3、建立互助組：
以互助小組、1+1小組(一一對應的優生幫助差生形式)、小組幫助組員等等多種互助方式促使差生取得更大進步，共同實現個人、小組與集體奮斗的目標。
班主任是班級的組織者和教育管理者，是學生健康成長的引路人，是聯系各任課教師的紐帶。班主任工作既是艱巨的，也是光榮的，有樂趣的。本學期我擔任了五班的班主任工作。下面是我班主任工作的幾點做法：
一、苦練基本功，努力提高自身素質。
班主任自身建設的關鍵是提高班主任自身的素質，樹立班主任的權威。班主任，首先是教師，而教師是知識的傳播者，是智慧的化身。這正是班主任權威產生的前提。我盡力用智慧和才干在學生心目中樹立起這種權威，在工作中起到“不令而行”的效果。
(1)不斷用新的知識充實自己，做知識的富有者。教師的天職是“傳道、授業、解惑”，而學生最不能原諒的就是教師的一知半解。在知識更新加快，傳播渠道多樣化的今天，教師已不再是學生獲取知識的唯一途徑。因此學生并不因為教師年齡比他大就信服和尊重你，而是因為你確實有知識才敬重和信任你，班主任如果沒有真才實學是很難在學生中樹立威信的。我不僅精通所教學科，還熟悉所學專業的很多知識。
(2)是加強品德修養，做學生的楷模。班主任是各項工作任務的中間者和具體執行者。一言一行都對學生起潛移默化的作用，都會在學生心目中留下深刻的印記。注意自身的修養，努力通過自己的言行舉止，為人處事給學生以示范，做學生的榜樣。
二、做好學生工作，形成良好班風，組建有力班委。
首先，樹立良好的班風。班級是一個整體，學生要在這個集體里學習、生活、成長。要在學校的各項活動中顯示自己的力量和風貌。好的環境能夠激勵人，可以改造人。因此這個集體需要有一種精神，那就是蓬勃向上的集體主義精神，爭先創優，愛班好學的精神，
這種精神從何而來?它來源于班主任堅持不懈的思想教育工作。重視思想工作是班主任做好各項工作的基礎，是建好班級的法寶。我充分認識思想政治工作在班級建設中的地位和作用，利用班會、辯論會、座談會、報刊雜志等多種途徑對學生進行思想政治教育，幫助他們樹立起正確的人生觀、價值觀。使他們成為“四有新人”。集體主義教育是班級思想教育的重要內容之一，是樹立好班風建立良好集體的重要表現。因此，我除了要求班級在學校集體性活動中樹立班級的形象外，還經常對學生進行“班興我榮。班落我恥，以班為家，榮辱與共”的教育。以此來增強班主任的向心力凝聚力和戰斗力，真正做到心往一處想，勁往一處使。
其次，組建強有力的班委會。做好學生各方面工作、單憑一個班主任是絕對做不好的，而應形成以班干部為中心的學生骨干力量。有人形象地說，班委會是班主任的左膀右臂，此話很有幾分道理。班干部在班級中起到核心骨干的作用，他們是班級各項活動的組織者和倡導者。班級的興衰與他們的工作密不可分，利用他們的優勢做好學生工作，班干部的工作包括干部的選拔、培養、使用和推薦等一系列的工作。選拔是基礎，我通過委任、競選等各種渠道把那些表現突出，愿為同學服務，有一定組織能力的學生選任為班級干部。班委會組成后，加強對他們的培養和教育。雖然有些學生擔任過班干部，但目前工作內容、工作方法等都發生了變化。因此要從工作內容，工作方法、工作藝術上進行指導，幫助他們處理好學習和工作的關系。處理好能力的鍛煉與為同學服務的關系，處理好干部與學生的關系。同時在學習、生活上嚴格要求他們，使他們真正成為班級建設的排頭兵。培養是使用的前提，不能光使用不培養，教育是培養的繼續，不能光使用不教育，當班干部有了一定的工作經驗后，我就大膽地使用他們。不束縛他們的手腳，讓他們充分探索搞好班級工作的新路子，對工作中的不足及時指出。對工作中的困難予以鼓勵，對工作中的失誤承擔領導責任，對工作的成績要給以表揚和獎勵。
再次，大膽管理學生，嚴格按校規校紀辦事，同時注意工作方法。經常在班里講解遵守校規校紀的重要性。堅持多表揚、公開場合少點名批評。正面疏導的工作方法。不放縱學生，下一定力量做好后進生轉化工作，對生病的學生從生活上給予關心，讓他感到溫暖。實踐證明：這樣做效果較好。此外，要知人，做學生的知心朋友。了解學生、熟悉學生，學生也了解、熟悉我，二者之間能相互尊重、相互信任。如此，也就為班級各項工作的開展打下良好的基矗
在以后的教育教學工作中我將在不斷提高自身素質的同時，一如既往地努力、學習，爭取為學校的發展做出應有的貢獻。
中職學校班主任工作總結范文二東風喜迎新歲，瑞雪預兆豐年。在不經意之間本學期的教學工作已經基本結束了，回顧這整個一學期來所做的各項工作，我真的是感慨萬分，有取得成績的那種喜悅，也有工作失誤帶來的一絲遺憾;有令人難忘的美好瞬間，也有讓人苦惱的短暫時刻;有在工作中付出的艱辛與努力,也有取得成績后得到的回報與感恩?？傊?，回顧這一學期的工作使我想了很多東西，現將本期的各項工作總結如下，不足之處謹請各位領導批評指正。
一.班級管理工作
班級管理工作，對于每一位從事教育事業的老師們來說并不陌生，但管理方法是否得當，手段是否切合實際是做好班級管理工作的關健，對于學生而言，每個不同的學習階段都有不同的管理方法，做為我們職業學校來說，管理學生更是做好各項工作的重中之首，做為民辦學校，更要有獨特的管理方法，因此上我覺得在班級管理中應該做好以下幾點：
1、全面了解學生的思想動態，因材施教，對癥下藥，充分發揮學生個性特長。
每個學生在不同的年齡階段，都有自己對事物認識的獨特見解及想法，但他們做出的任何舉動都是由其想法決定著，因此做好學生的思想德育教育工作猶為重要。我認為，在一個班集中，要想使學生做一個規規距距的學生，光靠各種制度的振攝是遠遠不夠的，要讓他們遵守各種制度，就要讓其先接受制度，但學生的個性差異，總會有些搗亂分子出現，那么就要讓這些學生接受這樣那樣的制度，就要對其說服教育，但我們現在所面臨的學生不是小學生，隨隨便便訓斥一頓要想讓其變的服服帖帖，那是不容易的事情，所以就得先對學生做一個全面的了解，了解其是一個內向的學生，還是一個外向型的學生，或是一個壓根就聽不進去道理的學生，只有這樣才能對癥下藥，做好學生的思想教育工作就會更加湊效。
2.正確引導，擴展德育工作范圍，抓好行為養成教育，全面提升道德品質教育。
無論是班會課、團活動還是其他文體活動時間，我都和學生們在一起從個人現在的打算，談到自己將來的理想;從今天怎樣做學生，談到將來的人生。談話中我特別側重一點，那就是潛移默化的教育學生如何做人，培養他們的良好的道德品質，真正使學生自身素質和文化水平及專業技能等方面成為有用人才?，F在的中職生正處于一種辨別是非不清的階段，換句話講，就是怎么要求，怎么來，不要求就會自由生長，所在，我覺得平時就要正確引導，特別是教育學生心理健康，熱愛班集體，不抽煙、不打架、不說臟話努力提高自身素質，以學校開展的“周末喜相逢”及各種競賽為出發點，把學生引導到正確的思維上來，開展班級才藝比拼活動，讓學生有個健康的思想，以班規為碼，轉變學生的思想素質，讓學生知道什么事不該做，什么事該作，才能保證學生有個良好的行為養成，只要嚴格要求，多在學生當中去，利用晚自習或閑余時間加深和學生的溝通，就有加法能做好學生的思想德育教育。
3.培養學生廣泛的興趣和愛好。
經調查，我們班學生最不感興趣的是文化課，最不愛上的也是文化課，經多方了解，結合本校實際，先后對本班學生講文體課的重要性，努力修正學生各種行為，使同學們愿意好好學習。
4、堅持在處理班級事務時，尤其是獎懲方面對表現好的學生和后進生應使用同一個標準。
我自身是這么認為的，但在實際操作過程中，卻對后進生處理的更點嚴肅些，有些時候出口大罵，甚至有時候大打出手，但我明白在班級管理中要一碗水端平，如處理不當，則會無形中助長了好學生的壞習慣，壓抑了后進生的上進心。但職業學校有職業學校的特點，這些學生馬上要踏入社會，參加工作，但整天還拿著父母的血汗錢亂花、亂吃，買手機，上課時間曠課，和家長聯系，家長說他也沒辦，他也經常去網吧找，這些學生經常曠課，說服教育根本就不起作用。但于對其它學生我都堅持一個標準，對表現好的學生和后進生的錯誤和表現不足一視同仁，贏得大部分學生的信任，扭轉“班風”“學風”。
5、教育引導學生做到“三個學會”。
(1)學會做人、做事、感恩;(2)學會知識和技能;(3)學會生存。使學生明確其“三個學會”，體會和悟出新的道理。現今是“知識競爭、信息競爭、人才競爭”，就業和求學矛盾突現的時期，不掌握一定的求生技能是難以在世立足。并結合當今的社會現象、就業求職的案例等多方面給予學生指導，使學生明白、準確的理解、領悟其中的精髓所在，讓他們受益終生。
6、調動“兩個積極性”。
(1)要尊重每個學生在課余時間、晚自習，要盡可能地深入到學生中去，多去宿舍，與他們交談、聊天和參與活動，了解學生的思想動態，為學生們分憂解難，同時加深與同學之間的情感。(2)發動大家參加班級管理的各項活動，讓學生都有自己的發言權，都展現自己才能的機會，通過“周末大放送、普通話演講、《弟子歸》學等形式，發動全班同學的積極性，參與獻言獻策，增強學生對班集體榮譽感。
7、切實調動班干部的管理作用。
不管在職業學校還是在其它教育機構，不可能一個學生跟一個老師，但每個學生都有他的個性特長，如若不管，就像地里的野草一樣，就把莊稼吃光了，必需打除劃劑。對于學生我覺得也是這樣，我的主要手段就是設立班干部，增添紀律委員，明確分工，落實責任。讓學生去管學生，管理更全面，更周到，隨時都有人在監督。同時設立了綜合素質評比欄，實行學分制，加強班級考核，從而強制性不讓學生違紀，達到做好班級管理的目的。
二、教學工作
本期以來，擔任831、924電子商務和931Flash這兩門課，從上第一節課開始我的思想上非常積極，也樂于教授，想法是要以電子商務專業是在“教育要面向現代化、面向世界、面向未來”的方針指導下，為適應互聯網經濟的快速發展，滿足社會對電子商務專門人才的需要,本著以普及INTERNET 技術為核心，加強學生的實踐與理論相結合的步伐，培養學生的動手能力為出發點的指導思想下制定了教學計劃。一切教學過程正在按計劃有條不紊的進行著。
在加強平時的課堂教學以外，對我國電子商務方面的形勢做了分析，激發學生的學習興趣，按時上下課，精心設計作業，在課堂教學上抓住實例講解，讓學生明白了電子商務真正的用意所在。同時進行電子商務類相關概念學習，以課本上的知識為主，重點講了電子商務系統與效益、商務網站的策劃與設立、決策信息支持體系的建立、電子商務安全、電子支付、網絡廣告。實習以在淘寶網上申請網站為主，學會店鋪的日常管理，商品交易的基本流程，各種即時交流工具以及貨源管理工具的使用，后面還、要讓學生練習在百度上申請，相互嵌套，相互推廣、互刷信譽。同時輻射以INTERNET的構成，網絡連接與設置、IE的使用，域名的申請、電子郵件的申請與使用、搜索引擎的利用以及上網的綜合利用等。與此同時，我還不斷學習，充實自己，達到教學需求。“要給別人一碗水，自己要有一桶水”。我時刻都是這么想，也是這么做的，為了適應課堂教學的需要，我對平時不課堂中不懂的問題多研究，加強自身業務學習，利用網絡獲取，向資深專家張校長和其他高級講師請教等方法，不斷充實自己，努力學習，以身示教。為了取得更好的效果，平時加強學生的實踐能力的培養。在上機實習過程中，我采用了用投影儀講解，做例子，單獨輔導等方式，加強了學生上機實踐操作能力，向既會說又會做的方向邁進。
在上Flash課時，我主要以多媒體手段為主，重在給學生授于制做的方法，因為動畫是需要在電腦上表現出來的課程，在課堂呆板的學習，無穎是紙上談兵，從元件實例到逐幀動畫、動作補間到形狀補間動畫，我都采用了比較有代表的實例去進行了講解，這樣做的成果確實非常好，雖說開課晚，但基本的動畫形式學生都能做出來，唯獨讓我覺得就是太累，不停的要學習，要準備實例。但不管怎樣，在后半期中，我還是努力做好動畫這門課的教學工作。利用上課之外的時間，從專業的Flash設計師培訓網站下載實例，努力自學，不斷給自己充電，ActionScript腳本和交互式動畫成了做出優秀作品的重點，我多講解實例，學生還是充分的掌握了這些知識，也可以做出一些比較專業級的動畫效果了，也達到預期的目的，同時也為我在以后的動畫教學中積累了非常寶貴的經驗。
歲月蹉跎，總體而言，不管如何，本學期的工作已經結束，我也盡全力去做了，但還存在許多的問題，我會在以后目標計劃中努力去改正和實施，爭取為取得更大的教育成果而努力。在以后的班級管理中，我將會合理的把握尺度，并在此基礎上進行嚴格要求是非常關鍵的。俗話說的好：“沒有規矩不成方圓”，無論是"規矩"還是"尺度"都需要有人去操執和把握，只有正確的操執，合理的把握，才能達到"成方圓"之目的。我想只有這樣，各項工作才能干好。
中職學校班主任工作總結范文三我作為畢業班班主任的一員，迎來的那就是收成的季節?；叵肴陙韺W校里的點點滴滴，就仿佛仍在昨天……。三年的師生共處。應該說有成功的地方，也有不少缺憾，現在總結一下自己在三年班級管理工作中的得失，希望在未來的班主任生涯中能揚長避短，取得更好的成績。
一、目前中職學生存在的問題
中職三年，學生大多年齡處在青春期的16-19歲，這個年齡的學生正是思維活躍、自制力較差、無心向學、談戀愛、生理和心理都逐步走向成熟而渴望獨立的年紀，加上各種娛樂媒體的宣傳，不斷沖擊著中職學生的思想，于是追求時髦、愛打扮，染發、燙發、涂指甲油、化濃妝、吸煙等屢見不鮮，晚上上網玩游戲到深夜、上學遲到、上課就睡覺、作業抄襲嚴重甚至不交作業，上學不背書包、就算背書包也不帶教材、作業。對于這些普遍存在的現象，我們要用發展的眼光來看待每一個學生，不斷摸索、思考用什么方法管理好這一批調皮的孩子，讓他們在“特殊”的環境中不斷地成長、進步。
二、以“考證”、“升學”為動力推動學習
我們學校實行學分制已久，學生若能在第五學期就取得170學分并各科成績合格，就可以提前獲得畢業證。在學生剛入學時，我就對他們說清這個問題，并告訴他們要想提前畢業沒有其他捷徑可走，唯有多考證，通過參加各種職業資格證的考試，獲取這些證書就可以加學分，從而實現提前畢業的目標。所以我班的學生從一年級起紛紛報名參加各種考證，包括會計電算化(初級、中級)、全國計算機等級考試、全國公共英語等級考試、會計技能證考試、會計從業資格證考試(有的直到現在仍在準備考此證)等，進入三年級后，全班大部分學生的共同目標都是多考證。
另外，我校與廣東商學院合辦業余大專班。對此，我積極在本班學生中做宣傳，同時在家長會上大力宣傳，由于我實事求是地對學生的就業與升學形勢做出了分析，得到了大部分家長的認同，因此他們都同意孩子報考本校的大專班。我班201_年春季就有33人實現升大專夢，201_年春季又有10人升上大專，升學率接近80%。
“考證”和“升學”兩大指揮棒把學生引到學習的軌道上，學生自發地把主要精力轉移到學習中去了。
三、讓學生健康地成長
學生中有幾個是染發、電發的“釘子戶”，學校三令五申“不準學生染發、電發”，可她們依然我行我素。對此，我一方面對其進行個別思想教育、與家長溝通一起做好監督整改工作，另一方面，通過班會課等形式，在班級大力宣傳健康與美的關系，利用各種機會和方法宣傳染發與電發對身體的危害，讓學生懂得珍惜自己的健康，健康才是美、自然才是真正的美。同時，我自己也從不染發或電發，做好楷模表率作用。
有段時間，學生在課間打撲克(玩游戲王卡)的現象比較嚴重，有時甚至影響上課，屢屢被任課老師投訴。我在班里宣布，只要一見到就沒收。我說到做到，在巡視課室時，不管是下課的課間還是中午午休時間，只要一發現，我便沒收，學生也知道規矩，自覺地給我。另外我要求學生不能將掌上游戲機帶回學校玩，見到就沒收。有一次，在技能節當天的教室里，見到幾個學生在玩，我就沒收了他們的游戲機，其中有2個班干部。她們覺得委屈，家長也來求情，我覺得應該一視同仁，要求她們和其他人一樣，寫檢查并保證以后不再犯，在期末考試結束后歸還給她們。讓她們明白班干部與其他同學是一樣的，沒有特權。
四、樹立與學生、班級榮辱與共的思想
要想把班級管理好，班主任就必須把自己融入到這個集體中去，讓自己成為班集體中的一份子，與學生、班級共同成長。
在班里，要大力宣傳和表彰先進，讓學生樹立榮辱觀。我班獲得新生軍訓操練全校第一、技能節團體總分第二等殊榮，很幸運，我班涌現出了像楊小敏這樣的省三好學生、省技能大賽第二名的好學生。我在班里會利用各種機會表揚為本班爭得榮譽的同學和好人好事，讓全班同學都以他們為學習的榜樣，自己也為學生創造的成績與榮譽感到自豪。有些男生雖然成績不佳，但只要是集體的事總是主動搶在前頭，對于這樣的學生，到學期末評優時均能獲得“學雷鋒積極分子”或“勞動積極分子”的光榮稱號。另外，對于學生入團，我從不以學習成績作為考核的標準，只要平時表現好或有進步，就推薦他們為入團積極分子。當我榮獲學校“先進班主任”榮譽時，我與學生一起分享，我把自己的榮譽歸功于全班學生的共同努力，學生也在其中得到應有的激勵。
五、遇事要冷靜，妥善處理突發事件
班主任對學生的思想教育是學校實施思想教育工作最重要的組成部分?，F代的學生個性強，稍不順心就有可能做出極端做法。如，我班有個學生因為和家長因為遺失一部手機發生了一點矛盾，就離家出走，深夜不歸。當我得知后，及時和家長聯系，到學生交往較多的朋友處打聽消息，得知她在麥當勞餐廳，家長迅速趕往;可等家長到達時她又走了，后來，又聽說她在一朋友家過夜才放心，第二天，當她來校時，及時通知家長，并與家長溝通，耐心做好溝通工作，以免事態擴大。
還有班里有兩個學生談戀愛，這個男生平時的脾氣很暴躁，后來，我漸漸發現男生的脾性有了很大的改觀，學習也有提高。通過與家長的溝通，家長都知道情況，并沒有極力反對。在這種情況下，我就要求男生不要做出傷害女生的事情，要求他們在課室和機房等公眾場合不應過分親密，注意影響，學生表示同意并努力做到，最終這兩個學生都升上大專并提前拿到了畢業證書，現在都在同一家餐廳簽定了2年期勞動合同。
以上是我在這三年班主任工作的一個總結和心得體會，我的工作中還存在著不少的缺點，如：工作方法還缺乏耐心細致，“恨鐵不成鋼”，還做不到“潤物細無聲”的效果。今后我要學會努力調整好自己的心態，采取有效的方式方法達到教書育人的目的。
