時間：2023-10-10 16:08:50
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇中小企業信用體系建設方案，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
一、指導思想
以科學發展觀為指導，以國家有關法律法規和文件為依據，加強中小企業信用體系建設，推動全市社會信用體系建設，加大中小企業支持力度，促進我市經濟持續健康快速發展。
二、實施步驟
中小企業信用體系建設包括信用基礎建設、信用檔案建設、管理制度建設、評價體系建設、失信懲戒機制建設共五個方面，從今年起，重點建立滕州市中小企業信用信息檔案庫，用三年時間完成，20*年內完成200戶的建檔工作，2007年建檔數達到全市中小企業總戶數的三分之二，2008年底完成全市所有中小企業的建檔工作。
三、工作要求
(一)建檔對象。中小企業信息征集對象是已取得工商管理部門核發的企業法人營業執照、但尚未與銀行發生貸款關系的中小企業(已有貸款關系的中小企業的信息已被采集加載入企業征信系統)。
(二)建庫企業標準。中小企業的界定標準按年銷售額確定。工業、建筑業、交通運輸和郵電業銷售額在3億元(含3億元)以下的中小企業，批發和零售、住宿和餐飲業銷售額在1.5億元(含1.5億元)以下的中小企業，納入滕州市中小企業信用信息檔案庫系統。
(三)信息征集內容。按照人民銀行系統規定的數據項內容進行信息征集工作，主要包含以下內容：
1、企業基本信息。具體包括企業名稱、注冊地址、組織機構代碼、工商登記注冊號、稅務登記號、行業分類、經營方式、高級管理人員信息、注冊資本構成情況等。
2、企業遵紀守法信息。具體包括企業依法納稅、執行法院判決、遵守產品質量、環境保護等方面的信息。
3、企業主要經營信息。具體包括采購和銷售情況、企業對外投資情況、企業應收應付賬款情況以及企業存貨情況。
4、企業財務信息。主要指由企業財務報表反映的各種財務信息。
以上各類信息均按人民銀行提供的規范格式報表填報。
(四)信息征集方式和步驟。信息征集實行依托數據源單位征集的方式，收集有關部門、機構掌握的中小企業信息和企業自行填報的信息作為滕州市中小企業數據庫的原始信息。人民銀行滕州市支行利用賬戶處理系統(開戶許可)和工商注冊登記系統信息，列出所有中小企業名單進行比對，篩選出符合征集對象的企業清單，給每一個企業配發一個標識符。
（五）相關部門職責。滕州市中小企業信用信息檔案庫數據以數據源單位進行征集，其銀行開戶信息、工商登記注冊信息、稅務登記信息由人民銀行、銀行類金融機構、工商、稅務等部門負責提供；企業高管人員和出資人信息、產品質量和合同履約信息，由工商部門負責提供；企業經營和財務信息，由各開戶銀行直接向企業征集；其它各種非銀行信息由各有關部門和機構負責提供。
(六)數據庫征集時點要求。對企業數據庫征集的時點是每年的6月30日和12月31日，即每半年進行一次數據的錄入與更新工作。
四、配套措施
(一)加強宣傳。人民銀行要提供必要的宣傳材料，加強對宣傳工作的組織和協調；各開戶銀行要具體負責對相關企業財務人員的宣傳和動員工作。
(二)組織培訓。中小企業信用檔案庫建設是一項技術性很強的工作，人民銀行要負責組織相關部門和企業人員的學習培訓工作，確保我市中小企業信用信息檔案庫建設高效規范運行。
(三)加強信息反饋服務。中小企業信用信息檔案庫建成后，人民銀行要逐步向政府、銀行類金融機構、企業開放，提供信息查詢服務。鼓勵銀行類金融機構充分利用數據庫信息資源，對有信用、有市場、有效益的中小企業增加信貸投入，研究并提供諸如買方信貸、金融租賃、打包貸款、無抵押小額貸款、應收賬款抵押貸款等金融創新產品，促進中小企業發展；只要在當事方書面授權的前提下，企業可以查詢交易對象的信息；對各級政府可以提供中小企業的基本信息查詢服務，為促進企業發展提供決策依據；在條件成熟后，對擔保機構和其它中介服務機構提供查詢服務，促進其對中小企業發展提供全方位支持。
一、__縣企業信用建設現狀與成效
近年來，我縣企業信用建設步伐不斷加快，以完善信貸、合同履約、產品質量的信用記錄為重點的企業信用體系建設不斷加強，企業信用建設已取得了積極成效。
（一）企業信用建設日益重視
__縣委、縣政府高度重視企業信用建設工作，專門成立了企業信用管理體系建設領導小組，負責組織、指導、協調全縣企業信用工作，分管工業、商貿流通副縣長任組長，領導小組下設辦公室，負責全縣企業信用的具體實施和指導工作以及日常活動事務工作。還成立__縣企業信用信息中心，負責全縣范圍內企業信用信息的征集、整合、評價、使用和管理，承擔全縣范圍內企業信用信息數據庫和企業信用網站的建立、日常維護和管理工作。并把企業信用建設工作納入縣委、政府工作的重要議事日程和國民經濟與社會發展規劃中，列入縣政府崗位目標責任制考核中。在__縣第十二次黨代會報告中，明確把“信用__”建設作為一項戰略舉措來抓，提出了“全面開展誠信教育，加快形成政府信用、企業信用和個人信用相互銜接的信用體系”的建設目標；在《__縣國民經濟和社會發展第十一個五年規劃綱要》中，也提出了“以完善信貸、納稅、合同履約、產品質量的信用記錄為重點，加快建設企業、政府和個人為重點的社會信用體系，建立健全失信懲戒制度”的建設措施和要求；為使工作有抓手，狠抓以企業信用體系建設為重點的社會信用體系建設，在縣委、縣政府的重視下，20__年2月，我縣專門成立了__縣企業信用促進會，加強組織推動，充分發揮企業在“信用__”建設中的積極作用。
（二）企業信用宣傳日益濃厚
在企業信用建設中，我縣十分注重培育和引導廣大企業樹立信用意識，加強誠信經營教育，大力營造濃厚的企業信用建設宣傳氛圍。一是將企業信用宣傳活動作為一項長期工作常抓不懈，并把它作為全縣改善投資軟環境建設的中心工作和重要內容來抓。二是充分發揮金融、工商、稅務等部門在企業信用宣傳中的合力作用，深入開展了“企業信用建設”系列教育活動，各部門協調一致，互相配合，形成了整體合力。縣廣播、電視、報紙、網站等媒體廣泛宣傳企業信用建設內容，開設專欄、專刊開展了企業信用教育活動。國稅、地稅部門每年開展了“誠信納稅、利國利民”的稅收宣傳月活動，20__年5月縣國稅局與地稅局還聯合舉辦了以“倡導誠信納稅、共建和諧關系”為主題的座談會，47家被評為納稅信用a級以上的企業參加了座談，并在會上向全縣納稅人發出了依法誠信納稅、共建和諧社會的倡議。金融部門在20__年、20__年二年中每年都上街擺設咨詢臺和發放資料等形式進行“信用企業服務”等現場咨詢宣傳活動。工商部門開展了“誠信興業”為主要內容的信用宣傳活動，引導企業和個體工商戶樹立誠實信用理念，積極參與“信用__”建設。宣傳、工商、發改等部門還聯合開展了“百城萬店無假貨”宣傳和創建活動，專門對縣城溪濱北路開展了示范街創建工作以及在農村、社區中開展連鎖超市、示范放心店建設工作。這些活動的開展，都在一定程度上收到了良好的宣傳效果，提高了全社會公眾的信用意識。
（三）企業信用監管日益加強
企業是信用建設的主體，企業的信用體系建設是社會信用體系建設的重點，為加強對企業的信用管理和監督，嚴懲失信行為，營造良好誠信環境，我縣相關部門按照職責分工，積極采取措施，加大信用監管力度，積極有為地推進企業信用體系建設。縣企業信用管理體系建設領導小組辦公室已專門制定了《__縣企業信用信息管理辦法》、《__縣企業信用信息交換目錄》和《__縣企業信用信息工作人員從業守則》，努力促進科學監管到位。工商部門圍繞企業主體資格、履約能力、信譽狀況、失信記錄等情況開展工作，積極探索建立合同履約信用記錄，依法打擊合同欺詐行為；建立了個人信用查詢、市場信用查詢、法定代表人黑名單查詢；開展了企業等級評價、守合同重信用、消費者信得過企業、誠信企業、信用商戶、著名（馳名）商標、知名商號、星級文明規范市場等評定和確定工作；在工商網站開辟了“誠信企業光榮榜”、“失信企業公開欄”，對年度工商企業信用監管等級aaa級和d級企業名單進行公示，根據企業的
信用監管等級，對其實行相應的監管方式和監管頻度。金融部門專門建立了中小企業信用信息基礎數據庫、個人信用信息基礎數據庫，數據庫全面采集、保存、整理企業、個人的信息，一旦有不良信用記錄，在辦理貸款上就會“禁入”限制。稅務部門進一步完善納稅人信用數據庫，建立健全企業、個人偷逃騙稅記錄，采取欠稅公告制度，對欠稅企業在媒體上予以公示，而且在稅收優惠政策上也不予享受。質監部門不斷加大對“制假售假、以假亂真”等失信行為的查處、打擊力度，加強產品質量信用分類管理。建設部門以實施透明銷售為抓手，實施合同網上備案，強化房地產市場監管，同時，以農民工工資按期足額支付為抓手，聯合人事、公安等部門強化對建筑企業的信用監管。并充分發揮商會、協會的作用，促進行業誠信經營和行業守信自律，推進中小企業信用制度建設和價格信用建設。（四）企業信用服務日益改善
工商部門堅持開展“守合同重信用”企業確認等活動，建立了信用查詢，為社會公眾提供企業信用信息。金融部門注重改善金融服務，不斷創新金融產品和服務，銀行信用供給渠道增多。稅務部門進一步強化為企業和納稅人服務的理念，開展群眾滿意基層窗口創建活動等，營造規范、嚴謹、誠信、公平的稅收環境，以良好的形象引導企業和納稅人誠信納稅。經貿部門聯合金融部門開展了“扶持小企業、培育小巨人”工程活動，研究適合小企業貸款特點的信用征集體系，促進小企業信用狀況得到有效改善，20__年就有118家信用小企業由經貿局推薦給縣人行，由4個商業銀行和信用社給予扶持貸款。信用中介服務也穩定發展，自1999年9月9日我縣中小企業信用擔保中心成立以來，目前，全縣已成立了6家中小企業信用擔保機構，縣中小企業信用擔保中心充分發揮擔保基金的放大功能和杠桿作用，按照擇優重點扶持原則先后為14家中小企業累計擔保37筆，累計擔保3058萬元，幫助企業解決貸款4423萬元，中小企業信用擔保事業步入了一個新的發展階段。
二、__縣企業信用缺失表現及原因
（一）信用缺失表現
企業的信用問題一直是企業界談論的熱點問題和社會關注的焦點問題，我縣企業的信用缺失主要表現為企業經營中的一些欺詐行為和由此引發的抽逃資金、拖欠賬款、逃廢銀行債務、惡意偷稅欠稅、產品質量低劣等問題，這些問題已在一定程度上影響了我縣企業的整體信用形象，成為制約廣大企業發展的突出問題。
1、融資信用缺失。融資環節中的信用主要體現在借入資金的使用及到期款項的歸還。一些中小企業缺乏對融資信用的重視，在向銀行借款時虛列融資項目、虛報報表數據；借入資金后隨意安排資金使用，違反借款合同；資金到期時，沒有積極準備資金還款，甚至根本沒有還款打算，嚴重威脅了銀行信貸資金的安全，有的甚至以高于銀行利率的方式，變相吸收公共存款，采取借條、借款協議、融資協議、入股等多種形式向群眾大量吸收存款，最終無法把公眾存款還給當事人，構成了非法吸收公眾存款罪，也對企業的再融資造成了極壞的影響，__的“祥和事件”就是其中一例，該企業主伙同他人共向175戶群眾非法吸收存款8074.895萬元，由于高利貸的還本付息，導致企業經營狀況每況愈下和信用缺失而東窗事發。
2、生產信用缺失。生產信用是指生產者不生產假冒偽劣產品、不欺詐消費者。許多中小企業在生產中只顧眼前利益，不顧長遠發展，產品生產缺乏嚴格的質量管理，大量使用劣質、有害的原材料，甚至采用非法生產方式，制造假冒偽劣產品。如20__年3月__工商局查獲的一個地下加工洗潔精加工廠，就是一家非法假冒傳化、雕牌、藍月亮等品牌商標的加工廠，其產品嚴重威脅消費者的身體健康，是生產信用缺失的典型案例之一。
3、商業信用缺失。商業信用是指申請借款企業在合同履約，應付款項的清償上能恪守商家的諾言，不失信。我縣中小企業每年都有大量的商品交易，為了節約成本和擴大銷售，常常利用信用合同、協議、授權、承諾等信用交易方式。而中小企業的商業信用缺失，卻給采用信用交易方式的企業造成了極大的損失。據《__縣民營企業生命周期報告》，我縣各行業民營企業的生命周期中，商業服務業的生命周期最低（不到2年），生命周期低與他們的信用缺失不無關系。
4、財務信用缺失。財務信用是指企業會計結算規范，會計報表真實可信，資產實在，無抽離現金或其他弄虛作假行為。當前，由于中小企業會計制度不夠完善，為追求企業自身利益，個別中小企業都曾作過假賬、提供過虛假的財務信息，而這些虛假的財務信息又進一步導致了投資者和債權人的資金流失。在我縣個別企業中，企業主主動安排和要求財務人員做假帳的情況也有不同程度存在著，這也反映了一些企業財務信用缺失的一個具體表現。
5、納稅信用缺失。納稅信用是指企業能按時上繳應納稅款，無偷、漏稅等不良記錄。中小企業特別是一些新辦企業為了追求經濟利益，減少資金流出，往往采用偷、漏稅的方式少向國家繳稅；甚至有些企業采取與中介機構串通一氣的做法，制造虛假的財務信息，少向國家納稅或不納稅。如__國稅局日前查獲__縣某輪胎
公司的嚴重偷稅案件，該公司以出庫單代替銷售發票、銷售產品不入帳等手段，共計隱瞞銷售收入1042119.8元，少繳增值稅62527.19元，應繳未繳消費稅142850.40元，兩稅合計少繳205377.59元。
（二）信用缺失原因
企業信用缺失產生的原因很多，既有體制上的原因，也有企業自身的原因，概括起來主要有以下幾個方面：
1、缺乏信用信息的共享機制。信息不對稱，往往導致信息弱勢方上當受騙、失信方頻頻得手。一是缺乏規范的信息搜集渠道。我縣信用信息數據的市場開放度還很低，政府部門和一些專業機構掌握的可以而且應該公開的信用信息由于種種原因沒有開放，個人和企業很難獲得相關的信息。二是缺少信用中介機構。目前我縣社會信用中介服務市場發展十分滯后，且規模小，沒有發揮對信用行為的獎懲作用。一方面因為信用中介市場供需嚴重不足，企業普遍缺乏使用信用產品意識；另一方面信用信息的采集有很多障礙。難以依靠商業化、社會化并且公正、獨立的信用調查、征信、資信評估等方式提高社會信用信息的對稱程度。
2、缺乏明晰的產權基礎。企業信用的基礎是產權明晰的現代企業制度。明晰的產權對企業行為最大的影響在于提供了內在的約束、激勵機制。產權清晰使得企業擁有獨立的財產權，有動力維持企業長期經營，維護企業信用；而產權混亂或產權模糊，企業不僅沒有動力去追求信用，甚至會故意破壞信用。由此可見，信用制度是以產權制度為基礎，產權與信用是不可分割的，只有產權明晰，才能保證社會信用體系的正常運轉。
3、缺乏專門的信用方面的法律制度和執行體系。法律措施是社會信用機制賴以維持和運行的保障。轉型時期我國的信用法制建設還處于摸索階段，社會沒有完全步入法制化的軌道。國家還沒有一套公布實行的規范中小企業信用行為的法律，信用法律制度的不健全使社會經濟主體的經濟行為缺乏剛性約束，守信成本高，失信成本低、收益大。
4、缺乏信用文化環境。在市場經濟條件下，許多企業管理者自身的信用觀念非常淡漠，一些企業在向銀行借錢時就根本沒有還款打算。在這種思想支配下，社會主體普遍缺乏市場經濟所要求的守信意識和信用道德理念，整個社會沒有真正樹立起以“講信用為榮、不講信用為恥”的信用道德評價標準。
5、缺乏基本的信用風險控制制度和管理制度。在正常情況下任何一個企業應把信用管理當作財務管理的靈魂。但不少企業內部治理結構不規范，普遍缺乏健全的信用風險管理制度，因避稅不愿建立規范的信用管理制度，或因家族式管理不愿建立信用管理制度，導致一些中小企業信用嚴重缺失。
6、缺乏懲罰機制導致失信成本過低。由于我國信用方面的法律不健全，大量處于罪與非罪、刑事與民事之間的失信行為，往往得不到相應的處罰，失信者僥幸得逞的心態惡性膨脹。社會沒有建立系統的信用聯防網絡和運行機制，失信者的“黑色記錄”得不到合法搜集和有效傳播。失信行為得不到應有的經濟懲罰和道德懲罰。政府對信用領域監管薄弱，對從事企業信用服務的中介機構缺乏監管，進一步造成虛假信息盛行。
三、__縣企業信用建設對策與措施
要解決我縣企業信用缺失問題，必須把構筑企業信用制度的體制與機制基礎擺在首位，迫切需要對公共征信數據平臺建設、企業信用服務體系建設、信用法律建設、企業信用文化建設、失信懲戒機制建設等關鍵問題有一個統一的認識、有一個統一的目標、有一個統一的戰略。
（一）要加快構建公共征信數據平臺
公共征信數據平臺包括企業和個人聯合征信數據平臺兩大數據庫，這是整個社會信用體系建設的核心。這一平臺要由政府主導建設，統一管理，確保信用信息采集、披露的唯一性、權威性，其數據庫要不以贏利為目的，按照共建共享原則，為各級政府和部門加強市場監管提供無償服務，依法向社會公開披露信用信息，向金融機構和信用服務機構依法、有序提供服務，依法依規向市場主體采集信用信息，向公共征信機構及時、全面、真實提供相關信用信息，確保公共信息實時、真實、全面、連續，規范信用信息使用和傳播。在構建公共征信數據平臺過程中，全縣只建一個公共征信數據平臺，可以在__縣企業信用信息中心基礎上進行完善健全，實行與省、市聯網，使數據平臺包括全縣所有的企業和個人信用信息，實現“三個基本覆蓋”，即基本涵蓋涉及信用的主要部門或單位、基本涵蓋全縣所有的工商企業、基本涵蓋企業的信用信息，確保信息的唯一性，并與省、市公共征信數據平臺實現交換共享，逐步改造成為以應用為主要功能的平臺。要把信用信息征集范圍進一步擴大到公安、檢察、法院、司法、經貿、財政、建設、科技、文化、食品藥品監管等部門，鼓勵企業和行業協會自主申報，進一步提高信用信息的完整性和全面性。
（二）要加強企業信用服務體系建設
一是要加強對企業信用信息的應用。應用是數據庫建設的生命，要以“應用促完善、完善推進應用”為指導思想，全面推進企業信用信息應用工作。省信用中心向地方開放屬地企業信用數據，為地方政府在市場監管、招標投標、政府采購、公共服務中提供信用信息，因此，我縣要主動積極地做好應用工作，要建立或明確承擔此項應用工作的組織機構，保障建設和運行的經費，制定切實可行的應用工作方案，作為加強企業信用建設的一項重要工作，作為加強市場監管的重要手段。二是要建立企業信用評級制度。信用評級制度的實施，有利于信息使用各方對企業的信用情況有一個客觀的了解，當前，在中小企業貸款未批準的原因中，企業信用方面存在的問題又是屬于各類原因的首位，其中欠息、貸款逾期、逃廢債、挪用貸款等占到了前列。信息管理機構可以首先根據收集的信用信息，建立企業的信用記錄，然后依據這些記錄，會同銀行、工商、稅務、司法等部門對企業的綜合信用度進行客觀評級。三要有步驟地組建信用服務中介機構。在經濟、技術等條件還不成熟的情況下，可由政府出資大部分或引資組建中介公司，逐步接收信息管理機構的職能，并逐漸吸收社會資本注入和購買政府的出資，使信用服務中介機構完全市場化，達到以市場化的運作來保障信用
信息的科學價值。
（三）要加大企業信用法制建設力度
現代市場經濟是建立在法制上的誠信經濟。現有的《合同法》、《商業銀行法》、《企業破產法》、《擔保法》、《統計法》、《公司法》、《反不正當競爭法》、《消費者權益保護法》等法律法規條文中，雖有不少規范企業信用行為的條款和內容，但有不少與建立信用體系的內容不相適應，急需進行修改和重新解釋，同時，國家應根據信用建設需要盡早制定出臺《個人征信管理條例》、《企業信用征集促進條例》、《商業賬務催收管理辦法》等法規規章，認真抓好《政府信息公開條例》的施行。作為地方政府，也應盡快完善和制定一個地方企業信用建設的管理辦法與措施，切實加強信用法制建設。
（四）要加快建立失信懲戒機制
一個健全的失信懲戒機制是社會信用體系建設的重中之重。要堅持“警示在先、懲戒在后，立信為主、處罰為輔”的原則，綜合運用法律、行政、經濟和道德等手段，建立健全企業信用信息記錄機制、預警機制和披露機制，突出納稅、合同履約、產品質量、信貸、訴訟等方面的信用記錄，強化政府部門對企業的信息監管，建立“黑名單”等制度，進一步提高失信成本。根據失信性質，構建起多層次的失信懲戒制度，一是由信用主管部門作出監管性懲戒，如列入黑名單等；二是由行業主管部門作出行政性懲戒，如市場禁入等；三是由金融機構、信用服務機構作出市場性懲戒，如降低信用等級等；四是由政法部門作出法律性懲戒，如對非法融資、詐騙等進行定罪和處罰金等；五是由新聞媒體輿論、社會公眾傳播形式的社會性懲戒，形成企業失信“老鼠過街人人喊打”的社會氛圍。
關鍵詞: 中小企業融資;信用缺失;信用體系;銀行信貸
中圖分類號:F830.5文獻標識碼:B文章編號:1007-4392(2009)增-0051-04
在我國99%的企業是中小企業。他們對GDP的貢獻超過60%,對稅收的貢獻超過50%,并提供了80%的城鎮就業崗位和82%的新產品開發,在國民經濟和社會發展中發揮著越來越重要的作用。但近些年來隨著企業競爭加劇,中小企業面臨較大困難,其中資金緊缺,融資困難,以成為制約中小企業發展的瓶頸。
據不完全統計,我國目前有4200萬家中小企業,他們中的絕大多數都面臨著的問題是:缺錢。以深圳為例,國家統計局日前對深圳中小民營企業調查的結果顯示,今年第一季度存在資金短缺的占63.4%,在出現資金短缺的中小企業中,有72%的企業資金短缺情況比2008年底加重。
中小企業資金不足的主要原因是,對內沒有通暢資金周轉,對外沒有通暢的融資渠道,而沒有通暢的資金周轉及融資渠道是因為信用缺失,即企業缺乏信用管理,社會缺乏完備的信用體系。現在企業每年因信用缺失損失達到六千億左右。信用缺失,制約我國中小企業進一步健康發展,影響金融改革深化的進程。如果不解決信用缺失問題,中國經濟就很難進一步發展。
一、信用缺失梗阻中小企業資金流動與融資
信用是一種建立在信任基礎上的能力,不用立即付款就可獲取資金、物資、服務等的能力。信用在內容上由承諾和兌現兩部分構成。承諾,不管是口頭上的還是書面的,都很容易做出;而兌現則是還款意愿和還款能力的統一,不是容易做到的。有還款意愿但沒有還款能力或者是有還款能力但沒有還款意愿,都會造成信用在內容上不完整,即“信用缺失”,這是指狹義上的;廣義的信用缺失還包括整個社會缺少信用記錄、信用征集、信用調查、信用評估、信用擔保、信用管理等完善的信用制度體系。狹義上的信用缺失,尤其是由有還款能力而無還款意愿所造成的,引發的結果――債務人受益、債權人受損,這一信息,在廣義信用缺失的條件下,成為“不完全信息”:一個人失信了,只有當事人知道,其他人不知道或者為知道這一信息而付出的成本太高,這個人照樣可以從其他人獲得借款,至少短時間內是可行的。所以,企業惡意拖欠賬款,逃廢銀行貸款,從失信中獲利,造成社會信用缺失嚴重。
(一)中小企業缺少信用管理阻礙內部資金流動
企業信用管理是企業對于可能產生的風險進行科學管理的專業技術,有狹義、廣義之分。狹義上的企業信用管理,是指企業通過制定信用管理政策,指導和協調內部各部門的信用活動,對客戶信息進行收集和評估,對信用額度的授予、應收賬款回收等各交易環節進行全面監督管理,以保障應收賬款安全和及時回收。廣義上的企業信用管理,除包括狹義的信用管理外,還包括企業如何加強自身的信用管理,以提高自身的信用度,既包括對客戶的信用管理,也包括對自身的信用管理,兩者并重,融為一體。據專業機構調查,中國目前有51%的企業沒有聽說過信用管理,而有系統、完善的信用管理職能的內資企業不到0.1%。而在信用管理中信用決策是關鍵,他必須衡量在應收賬款組合中增加一個賒銷客戶是否符合公司的最佳利益。
因為應收賬款的發生會影響企業現金流動的速度及流量。資金流滲透于企業的每個運營過程,利用現金購買存貨,銷售存貨產生應收賬款,收回應收賬款獲得增值的現金。企業如果不能完成這種轉換,企業資金流量就會減少,整個營運過程就是無效的。這個轉換必須是持續的,在任何一個環節脫節,都意味著不能實現價值增值。企業可以通過擴大應收賬款來刺激銷售,從而減少存貨。但是如果應收賬款不能收回,價值增值仍然沒有實現。這個轉換機制還必須是迅速的,只有迅速地轉換,企業才能獲得更多的利潤,提升競爭地位。英國學者波特.愛德華寫了一個手冊中寫到,隨著市場競爭的加劇,企業管理者越來越深刻地認識到現金流的問題,為什么現金流會變得短缺緊張了呢?因為市場競爭加劇,市場競爭加劇,使得企業的應收賬款和它的借款,和它的存活出現了同消同漲的關系。因為它很多利潤被應收賬款吃掉了,這就是我們現在很多沒有進行很好信用管理企業的寫照。
在“信任危機”和“賴賬經濟”的不良市場環境下,許多中小企對客戶缺少嚴格的資信管理,造成銷售管理失控,應收賬款居高不下,而回款困難,企業流動資金緊張,經濟效益被嚴重侵蝕,甚至使企業連簡單的再生產活動都難以為繼。更為嚴重的是,許多企業早已成為驚弓之鳥,采取非現金交易而不為的做法。在最近召開的幾次全國性商品交易會上,很多企業寧愿放棄大量訂單和客戶,也不肯采取客戶提出的任何信用結算方式。這一方面反映了我國企業間信用關系的惡化,另一方面,也反映了企業自身缺少信用管理,對風險控制能力的不足。即使面對信譽可靠的客戶,也無從判斷,將大量的市場機會拒之門外。
(二)信用缺失進而阻礙中小企業外部融資
在信用已成為現代經濟生活核心的今天,一方面中小企業需要資金發展壯大時融資困難,另一方面國有商業銀行沉積了大筆資金繳存中央銀行、轉存上級行或通過不正當渠道流入股市投機,造成我國投資需求不足、進而消費需求和總需求不足,為什么呢?簡單一句話,就是信用缺失梗阻了資金的流動。信用的缺失是導致中小企業融資難關鍵。
信用缺失,在于目前的社會規范不成熟,制度安排不合理,具體表現:一是信息不對稱。中小企業與大企業相比信息不透明程度高,信息基本上是內部化的,在廣義信用缺失條件下,銀行通過一般的渠道很難獲得中小企業的信息,對中小企業貸款與大企業相比成本要高的多。同時,中小企業在無序的惡性競爭中產生的失信,令銀行不敢對其提供資金支持,雖然中小企業中也有不乏信譽卓越的,但是在信用缺失的條件下,銀行很難將其與其它企業甄別出來,從而導致中小企業向銀行融資困難;二是對失信行為懲罰不嚴肅,對守信的收益不明顯。比如有的企業欠貸款不還,銀行沒有辦法處罰,最后劃為呆賬、壞賬一筆注銷,這種企業從中獲利。因為企業或個人都是“經濟人”,在做出某種行為時,進行成本和收益的比較,對失信者不重罰,使失信者付出的成本小于失信的收益,即失信有利可圖,別的企業就會上行下效,社會普遍出現一種失信傾向。
由于融資環境差,融資難制約著中小企業的進一步發展,針對這一問題,有學者提出組建民營金融機構,專門為中小企業服務,也有學者提議對國有銀行進行民營化改革,增加其對中小企業的支持。這些改革十分必要,但有一點應注意:民營銀行也好,國有銀行民營化也好,它們首先都應是自主經營、自負盈虧、自擔風險的現代銀行,安全性、流動性、盈利性是它們經營的基本原則,在市場化的經營機制下,任何一家銀行選擇融資對象時,只能以企業的發展狀況、盈利能力、資金償還能力和信譽狀況為標準。如果企業達不到這樣標準,金融機構是不會對其貸款。尤其是在缺乏完善的信用體系情況下,使銀行在選擇貸款企業時,很難獲取該企業的信用狀況記錄和相應的信用擔保,為了避免信用風險,銀行就謹慎貸款。
以發展企業債券市場解決中小企業融資問題,修改我國現行法律對企業債券發行主體僅限于國有企業的規定,允許中小型為主的民營企業發行債券融資,以解決其發展的資金瓶頸。這不失為一副良方。但是,一個企業發行債券融資,首先要取得投資者的認可,否則債券會發不出去。而要取得投資者的認可,作為發債主體的企業要有按時還本付息的能力和意愿。除了發債企業的資產負債狀況、投資收益、現金流量分布良好外,企業的信用狀況、守信程度如何對取得投資者認可更為重要。在目前信用缺失的前提下,這一方案尚不具有可行性。
可見,信用缺失使銀行對中小企業“惜貸、懼貸”,導致中小企業融資困難;使通過企業債券市場、二板市場解決中小企業資金不足問題的方案不具有現實可行性。因此,建立完善的信用制度和信用體系是解決中小企業融資問題的必要前提。
二、加強企業內部信用管理,提高企業資金運營效率
信用管理在現代企業管理中具有核心作用,它涉及企業的計劃、采購、生產、銷售、財務、信息等各個管理領域。建立健全一套科學完整的現代企業信用管理制度,不僅提升企業管理水平,推進企業管理創新,提高企業競爭力,還能推動社會信用體系建設。
(一)加強企業信用自律,樹立良好企業形象
打鐵先得自身硬,企業自身信用建設搞得不好,嚴重失信、違約,形象不佳,在市場競爭中就站不住腳。因此,加強企業自身的信用建設和管理,是企業信用管理工作的首要任務。?? 一是培育企業誠信文化,要不斷提高企業全體員工的信用意識。 二是堅持守法經營。做到遵守會計制度,不做假帳;自覺照章納稅,不偷稅漏稅;尊重知識產權,不仿冒盜版;認真履行合同,不違約毀約;誠實對待用戶,不搞欺詐經營。這些是企業的“生命線”,應當堅決做到。三是嚴格質量管理,強化售后服務。
(二)加強客戶資信管理和應收賬款管理,防范經營風險
客戶資信管理,是信用管理的基礎工作。客戶資信管理應包括:客戶信用信息的收集、客戶信用檔案管理、客戶的信用評估、客戶的授信程序、客戶的動態管理。一些有遠見的企業非常重視客戶資信管理。應收賬款,是企業銷售產品或提供勞務而產生的待收回款項。應收賬款的管理目標,是盡快收回款項,實現應收賬款向現金的快速和足額的轉換。加強應收賬款管理,其周期縮短,會緩解中小企業資金緊張狀態。
(三)建立企業信用管理機構,健全企業信用管理制度
設立企業信用管理部門,從而形成業務、財務、信用管理三個部門分工負責、相互監督制約的機制。企業設立信用管理機構時,需要配備熟悉業務、法律、財務、計算機等知識的專業人才,并積極開發、引進信用管理軟件,實現管理手段現代化。建立健全企業信用管理制度,使信用管理規范化,制度化。
三、加快中小企業信用體系建設,改善中小企業融資環境
企業信用管理能力的提升離不開全社會信用文化的復蘇。中國文化中并不缺乏誠信傳統,孔子曾說“民無信不立”,曾子在三省吾身之時就反思“與朋友交而不信乎?”,可見“信”是中國人公認的美德之一。人民銀行根據國家有關規定,把建設中小企業信用體系作為解決中小企業融資難重要突破口,以改善中小企業融資環境,加快中小企業企業信用體系建設顯得尤為迫切。
(一)建立健全中小企業信用信息檔案
以全國企業基礎信用信息數據庫為依托,建立中小企業信用信息檔案,解決信用信息不對稱,為商業銀行建立信息查詢平臺。中小企業信用信息檔案采集的信息以企業經營指標和財務指標為主,上述信息是商業銀行判斷企業信用狀況的主人依據。人民銀行應協調工商、稅務部門、公安、司法、質量技術監督、勞動和社會保障、海關、外匯管理等部門,加快的相關信息采集,建立全面而完善中小企業信用信息數據庫,有利于商業銀行對企業綜合判斷。為中小企業進一步融資,商業銀行拓展業務提供支持。
(二)建立和完善中小企業融資擔保體系
要鼓勵和支持設立中小企業擔保機構,充分發揮其作用,要尋找合適的市場切入點,積極有效地開展業務。要建立擔保機構的資本補充機制,吸收社會資本進入,鼓勵大企業、大公司參股、壯大擔保公司實力,提高擔保公司支持中小企業的能力。為緩解中小企業融資難問題,鼓勵擔保機構開展中小企業貸款擔保業務,各級財政落實下達的中小企業信用擔保業務補助資金,資助符合條件的信用擔保機構。重點用于支持中小企業信用擔保體系建設及鼓勵金融機構增加中小企業貸款規模。
(三)建立適應中小企業的信用評級制度
國有商業銀行確立適應中小企業特點的企業信用等級評定標準,降低企業資本金、資產總額、銷售收入等“規模”項目對企業評級的影響,為一大批規模小,但產品確實有市場、有效益、有發展前途的中小企業獲得貸款創造條件。幫助有市場、有前途的企業快速成長,并在為企業提供幫助的同時使自己獲得發展機會。對常規項目,銀行同業公會要制定統一標準,以避免同一企業在不同銀行的信用等級不同。要用發展的眼光看待企業,根據企業發展的實際進行信用評級,特別是對新開戶企業和經濟效益好轉的企業要酌情予以評級。
(四)加強中小企業信用信息的使用
引導金融機構利用中小企業信用檔案信息進行信貸營銷,增加對中小企業的信貸投入,研究并提買方信貸、打包貸款、信用貸款、應收賬款質押貸款等金融產品;鼓勵擔保機構在中小企業申請擔保時,使用中小企業信用檔案,并將擔保信息錄入中小企業信用檔案,各地區,各部門在扶持、評價中小企業等活動中,要積極查詢中小企業信用檔案信息。
(五)制定和完善信用法規及其配套政策
人民銀行應積極協調地方政府及經貿、工商、財政、稅務、質檢、海關、民政、公安等部門,及時出臺信用信息征集與使用、信用激勵、信用宣傳等中小企業信用體系建設相關規章或文件,促進中小企業信用信息征集、加工整理、評價及信用信息產品的使用和披露制度化、規范化,在實際操作中有據可依。
四、深化金融與資本市場改革,切實解決中小企業融資難
目前,我國中小企業融資主要依賴銀行貸款,直接融資比例不足2%,銀行貸款、民間借貸約占98%。
(一)完善金融機構融資機制
一是完善信貸管理制度,加強對中小企業的信貸服務。一是要適當放寬基層行信貸審批權限,擴大基層行經營自。減少對中小企業申請貸款的管理層次,簡化審批程序,加大基層行、社信貸人員的貸款權限和責任。要允許基層行、社在核定的額度內自主審查發放貸款。對有市場、信譽好、效益高的中小企業適當放寬貸款條件,擴大授權額度。在貸款審批上,對不同企業應區別對待,創新放貸模式,避免因貸款多級審批延誤客戶的“商機”。二是要建立一支高素質的信貸營銷隊伍。銀行要切實轉變職業作風,努力改善金融服務,督促信貸人員走出行門,經常深入企業生產經營第一線,了解情況,掌握實情,增強信貸決策的可靠性。三是政府應當大力支持小銀行的發展,降低設立小銀行的審批門檻,發揮中小金融機構機制靈活的優勢,為數量眾多、千差萬別的中小企業提供優質服務。
,我處于5月24日就貫徹落實胡總書記的講話精神結合1—5月份工作完成情況進行全面總結，每個同志都以書面的形式進行了認真總結，大家一致認為：總書記到云南考察工作，并對云南經濟取得平穩較快增長給予充分肯定，對全省是一個極大的鼓舞，同時對我們工作在工業經濟戰線的每位工作者是一個極大的鞭策。大家一致表示，要緊緊圍繞胡總書記提出的四點要求（即：繼續實施西部大開發戰略，促進經濟社會又快又好發展；扎實推進社會主義和諧社會建設，保持社會安定和諧；進一步做好民族工作，促進各民族共同團結奮斗、共同繁榮發展；加強和改進黨的建設，保持和發展黨的先進性。）進一步轉變觀念，開拓創新，扎實工作，全面落實年初提出的各項工作計劃。群策群力，共同為企業服務體系的建設添磚加瓦。現將我處1—5月份的工作情況和下半年的工作計劃如下：
一、1—5月份工作情況
（一）提出了《2006年全省企業服務體系工作指導意見》。該意見從制定配套政策、落實中小企業創業輔導、落實銀河培訓工程計劃，建立技術服務平臺，加強管理咨詢服務和完善信用擔保體系建設等方面提出了意見。該意見已經省非公經濟領導小組第十三次會議審議原則通過。
（二）根據國家發改委的部署和要求，開展并完成了全省擔保機構基本情況的調查工作。對本省取得免征營業稅資格的擔保機構績效考核與評價，實行動態跟蹤管理。并就我省中小企業信用擔保體系建設情況上報國家發改委。對擔保行業符合條件的爭取免稅政策的扶持上報工作。
（三）按照國家發改委的要求，總結上報了前三年（2003—2005）中小企業服務體系專項補助資金使用情況。總結上報了我省三年來銀河培訓工程實施情況和2006年銀河培訓工程培訓計劃。在全國中小企業服務體系專項補助資金工作座談會上進行了交流，得到了國家發改委中小司的充分肯定。
（四）組織有關部門單位討論修改我委起草的《云南省中小企業信用擔保管理暫行辦法》。根據會議討論意見，向省非公經濟領導小組第十三次會議呈報了《關于建立信用擔保體系的實施辦法》，提請會議討論。
（五）參與起草了《關于解決我省中小企業與非公濟融資難、貸款難問題的匯報提綱》，向省政協調研組進行匯報。
（六）參與編制《云南省中小企業暨非公有制經濟“十一五”發展規劃》。根據本委云經辦〔2006〕12號文件《關于進一步做好云南省加快中小企業暨非公有制經濟發展大會籌備工作的通知》，參加了發展規劃部分章節的起草和整個規劃的修改。按要求完成任務。
（七）修改完善《云南省人民政府關于加快中小企業暨非公有制經濟社會化服務體系建設的意見》。提交即將于七月份召開的全省中小企業暨非公經濟大會討論修改通過。
（八）修改上報了國家發改委關于征求《中小企業信用擔保管理辦法》的意見，并建議國家盡快下發執行。
（九）成功舉辦了聯合國亞太經社會在昆明舉行的《gms中小企業電子商務平臺》項目建設研討會。并得到聯合國官員和專家的高度評價和肯定。
（十）完成了政協人大的提案議答復（5件）。
（十一）企業治亂減負工作：根據國務院減負辦工作安排要求，完成了對國有煤礦企業負擔情況的調查工作任務；根據國務院減負辦2006年企業治亂減負工作提綱，對我省的企業治亂減負工作做了初步的安排。非公投訴中心工作；開展日常受理工作，受理投訴23件。對每起投訴案件視情況進行轉辦或直接處理。
二、下半年工作任務
（一）完成委領導安排的各項工作任務。落實全省中小企業暨非公有制經濟工作會議的工作任務。修改完善報批《云南省人民政府關于加快中小企業與非公有制經濟社會化服務體系建設意見》并落實好政府確定服務體系建設的工作事項。
（二）認真做好《國家發改委辦公廳關于做好2006年中小企業服務體系專項補助資金使用和管理工作的通知》工作的落實。做好實施國家銀河培訓工程。制定培訓方案，完成800人以上的企業家培訓，并爭取國家資金的保障。
（三）完成2000人的企業信息化應用培訓工作，并爭取國家的相應支持。
（四）按照滇滬合作有關項目，組織有關人員到上海培訓和滇滬企業家的交流工作。
（五）組織企業的科技、服務項目向國家發改委申請中小企業服務體系專項資金的申報工作。
（六）完成gms中小企業電子商務建設一期工程建成驗收及開通工作。
（七）推進州、市中小企業網建設，爭取完成四個州市中小網分網建設，并對國家已支持的兩個分網建設項目的督查驗收并上報。
（八）爭取國家發改委科技司對云南中小企業網擴容建設項目的支持，并推進宣傳應用力度，爭取在每天采編各類政策、行業、經濟、商品、技術信息200余條，注冊企業達到20000家。每天點擊、收索3000余條的基礎上，分別提高10%，下大力爭取早日實現信息共享的服務目標。
（九）爭取國家發改委各類項目的政策支持。推進中小企業公共服務建設和公益服務建設，完成省級服務中心8個平臺建設，爭取掛牌并有實務性的為中小企業服務，有計劃的推進州、市中小企業服務中心建設。
（十）完成投訴中心日常受理工作，推進中小網已搭建好的中小企業維權平臺，利用行業部門、專家、在中小網上的維權服務，有效為企業發展提供良好環境。
現有的央行征信系統只限于和銀行發生信貸往來的企業征信,但如果一個中小企業沒有和銀行發生信貸關系,如何建立它的信用檔案、幫助它獲得銀行的貸款?
中國人民銀行正在推進這樣一項工作,“中小企業信用體系建設試點”就是行動之一。
2009年底,央行在江蘇南通召開試點工作總結會。此前,南通已經進行了上述試點工作。央行宣布,下一步要研究建立專門針對小企業的信用服務體系和中小企業征信體系建設實驗區。
據銀監會統計,截至2008年三季度末,小企業授信戶數為398.8萬戶,記者粗略計算,約占中小企業總戶數的比例僅為9.5%。因為沒有信用檔案,大量中小企業被擋在銀行信貸大門之外。
《財經國家周刊》獲悉,本次央行推進的中小企業信用體系建設試點,其核心是在央行已有的信貸征信系統之外,通過采集工商、稅務等多部門信息,建立獨立的征信系統。
“前景可觀,難度不小。”一位試點地區的央行支行人士評述。他坦言,該項工作能否順利推進,取決于各政府部門能否形成合力,保證信息源的順暢采集。
試點挑戰
新的中小企業征信試點有兩大特點:一是中小企業征信系統的采集對象是未與銀行發生信貸關系的中小企業,其信息來源是工商、稅務等非信貸信息,而央行的征信系統的信息采集對象主要是與銀行發生信貸關系的企業,其信息來源主要是商業銀行的信貸信息,同時也涵蓋了工商、稅務等非信貸信息;二是它與央行已有的征信系統是完全獨立運營的。
在2009年年底的總結會上,南通試點得到了央行的肯定。
目前,南通的中小企業征信系統,在南通市財政專項撥款100萬元的情況下,已經實現與當地18個主要政府部門信息共享,構建了50多個數據源。未來,其有可能擴展到江蘇全省試行。
與南通試點同時推進的,還包括全國的17個省份,但這些試點地區情況參次不齊。
北方試點的央行某分行人士向《財經國家周刊》反映,由于信用檔案需采集非銀行類信息,而這要協調工商、稅務、環境、法院、社保、公安等多個部門,難度頗大。
央行很早就謀求構建這樣一個涵蓋非銀行類信息的聯合征信系統,并從2006年開始逐步納入環保、質檢、稅務、住房公積金等信息,已經初具聯合征信框架。但直到2008年,央行才在新下發的央行職能“三定”方案中,獲得對“社會征信”體系建設的主導權。此前,其職權一直被限定在“信貸征信”當中。
但在人力和財力方面的捉襟見肘,使上述目標難以短期達成。在很多基層支行,征信業務目前仍未擁有獨立的科室和專員。這導致許多工作無法迅速開展。
過去3年,依靠央行的推動,到2009年8月底,企業征信系統收錄企業及其他組織已達1541.4萬戶,其中未有信貸記錄的企業數量增至820萬戶,但要覆蓋全部中小企業,工作量依然巨大。
2009年6月,在上海舉行的一次專題講座上,央行征信主任戴根有直言中國征信人才匱乏。一個對比是,美國三大征信公司每家人員規模在4000~6000人,但中國主要從事信貸市場征信業務的央行征信中心目前不足200人。
除此之外,另外一大難題在于,由于中小企業征信系統尚處于試點階段,各個試點成效仰賴當地政府部門的推動力度,這讓央行更多處于“被動”地步。
同時,由于試點地區信息采集系統模式不一,不僅未來對接存在難題,亦存在重復建設之虞。央行征信中心人士透露:“這個非信貸的中小企業征信系統,完全可以在央行現有的征信系統基礎上多加一個模塊,沒有必要重復另行建設、存在重復建設、重復投入。”
由于目前是兩套系統,在未來的對接上,亦面臨大量的系統升級換代成本支出壓力。
政府推動與商業化
目前,對于試點中的中小企業征信系統,數據的采集質量將成為左右其成敗的另一關鍵點。而此問題的根源,在于運營模式是政府推動還是商業化。
對于央行的征信系統,一直因為數據更新太慢而受到銀行的冷遇。一些專家認為,這與中國的征信管理模式有關。
目前,中國的征信系統建設是在央行的強力推動和主導下進行的,而在央行征信系統之外,獨立運營的商業征信機構在中國還頗為弱勢。
這種政府主導的征信建設,在起步階段,發揮了不可否認的作用。但也暴露出了種種問題,數據質量無法滿足銀行需求即是其一。
與中國不同,美國的個人征信市場三足鼎立,擁有益百利(Experian)、全聯(Trans Union)和Equifax三大消費者征信巨頭。美國的企業征信業務,則為鄧白氏公司(Dun & Brastreet)一家壟斷,它不僅提供覆蓋全美7000萬家企業的信用數據,還能根據企業要求及時更新。
私人運營機構對于市場征信需求的把握更敏銳,但也有其弱點。據統計,國際大型私營征信機構的數據準確性僅為80%左右,一些小規模征信機構的數據質量則很難保障。
央行征信管理局局長戴根有在韓國舉行的一個論壇上曾指出,本次金融危機使私人征信機構存在的上述問題得以放大。
“從數據采集方面看,過分的市場化未必是件好事,也需要適當發揮公權力的作用。”戴根有在上述論壇上如是說。
據了解,美國目前正推動出臺《信息報送方信息準確性和完整性跨部門指引》等法案,要求各報送機構制定并實施合理的政策和程序,以確保報送給個人征信機構的信息的準確性和完整性。
但從中國來講,在現有的框架下,如何提高數據質量,尚無答案。
征信中心定位
在國務院批設的方案中,央行征信管理中心被定性為中國人民銀行直屬的“經費自理”的事業單位。
雖然央行迄今的征信信息的采集與使用,均實行“雙免費”,但未來的“增值服務”轉型已經不可避免。
對此,商務部研究院信用管理部主任韓家平認為,這要處理好與市場主體的關系,否則難免形成壟斷。
中國人民大學財政金融學院教授吳晶妹對《財經國家周刊》說,這應該在剛征求完意見的《征信管理條例》中予以解決,應該非常明確地規定中行征信中心的性質與服務方式,如果征信中心是公共服務機構,提供的是公共產品,那么其收取的費用,就只是用于維護數據庫及一般管理運營;如果是商業機構,提供的是商品,則要與其他征信企業在公平條件下開展競爭。“不能猶抱琵琶半遮面,有關部門應該明確態度。”吳晶妹說。
一、農村信用體系建設現狀
（一）農戶信用檔案建設與評價情況
博州轄下兩縣一市一口岸，總人口48.73萬余人，其中：農業人口22.21萬余人，農戶數8.15萬余戶。轄內已開展農戶信用檔案建設和建立農戶信用評價的有，博樂市農村信用聯社、精河縣農村信用聯社、溫泉縣農村信用聯社、郵政儲蓄銀行博州分行、農業銀行博州分行和農行博爾塔拉兵團支行，共33個金融機構網點；正在建立農戶信用評價的有農行博爾塔拉兵團支行，共5個金融機構網點。截至2012年4月末，全州涉農金融機構已為7.29萬戶農戶建立經濟檔案，占全州農戶數的89.45%，評定信用戶5.8萬戶，占建檔農戶的79.56%。
（二）惠農卡的發放及授信情況
為農戶提供方便快捷的信用服務，農行博爾塔拉兵團支行推廣發行“惠農準貸記卡”。截至2012年4月末，農行博爾塔拉兵團支行發行“惠農卡”0.02萬張，授信0.02萬戶，發放小額農戶貸款1990萬元。
（三）信用戶、信用村、信用鄉（鎮）建設情況
截至2012年4月末，全州已評定信用農戶5.8萬戶，占建檔農戶的79.56%，評定信用村、信用鄉（鎮）分別達129、4個。
（四）農村中小企業信用建設情況
博州涉農金融機構積極開展對農村中小企業信用等級每年的評定工作，截至2012年4月末，全州涉農金融機構已對166戶農村中小企業進行了信用等級評級，全州農村中小企業貸款余額437286萬元，分別占全州各項貸款余額和涉農的49.51%和55.05%。
（五）農民專業合作社信用建設情況
據調查，截至2012年4月末，博州共有農民專業合作社22戶，有3戶在人行征信系統中擁有信用檔案。
二、采取措施
（一）政府推動、人行指導、涉農金融機構參與，積極完善農村信用體系建設機制
思想決定思路，思路決定出路。在推進農村信用環境建設實踐中，博州中支結合人總行《農村信用體系建設工作指引》，制定《博州農村信用體系建設實施方案》，明確了博州地區農村信用社體系建設總體思路，即以“信用工程”創建為載體，以農村征信體系和農村信用宣傳為抓手，以建立、完善農戶電子信用檔案和農戶信用評價體系為重點，加快推進農村信用體系建設。同時與自治州政府溝通協調，以博州政辦發〔2009〕90號建立起了由19家成員單位組成的社會信用體系建設聯席會議制度，統籌協調，明確成員單位職責及要求，在全州建立起了以地方及農五師黨政為服務的組織主體、以人民銀行為服務的指導主體、以村隊及連隊為服務的傳導主體、以涉農金融機構為服務的營銷主體的“四位一體”合力互動的博州農村信用體系建設機制。
（二）積極開展農村征信宣傳工作
博州中支通過三個方面全面推動農村征信宣傳工作。一是構建“三位一體”的農村征信宣傳網絡體系。為全面推動博州農村信用環境建設，博州政府批轉了由博州中支起草了《博州農村征信宣傳工作站創建實施方案》，成立了博州農村征信宣傳工作領導小組，建立起了“縣（市）-鄉（鎮）-村三位一體”的農村征信宣傳網絡體系，為博州農村信用體系建設工作的有效開展構建了堅強宣傳陣地。二是開展了“金融知識進牧區，征信宣傳入草原”系列活動。博州中支組織金融機構成立了“征信知識宣傳隊”，將農村信用環境建設方面的知識帶入牧區。三是舉辦農五師“三信工程”創建宣講暨“征信和金融知識進團場”宣傳周活動。為全面推動農五師信用環境建設，加快農五師“三信工程”創建步伐，博州中支在兵團農五師9個團場開展了“三信工程”創建宣講活動暨“征信和金融知識進團場”宣傳周活動。在活動期間，舉辦了30多場專題講座、發放宣傳資料3萬余份，實現3000余名團場職工與信用知識的“零距離接觸”，為農五師開展農牧團場信用環境建設營造了良好的氛圍。
（三）強化制度建設
農村信用體系建設是一項全民的信用工程，必須有嚴密的制度來推動它的發展并防患于未然。因此博州中支制定了《全面推進博州農村信用工程建設實施意見》和《兵團農五師開展信用工程建設暫行辦法》，在博州地方以創建“信用鄉（鎮）、信用村、信用戶”，在兵團農五師以創建“信用戶、信用連隊、信用團場”為主要載體，以人民銀行建立的全國統一的企業和個人征信系統為基礎，健全農村經濟主體的信用信息征集機制，逐步建立起完整的農村經濟主體信用檔案，建立守信激勵、失信懲戒機制和農村信用信息共享平臺。
（四）涉農金融機構實施利率優惠措施，積極服務“信用戶”
農村信用體系建設工作實施以來，博州各涉農銀行業金融機構設計農戶信用評價體系，科學評出農戶信用狀況，不斷增強農戶信用意識，為農村金融機構有效控制信貸風險、合理放貸提供參考依據，并對“信用戶”實施利率優惠政策。據調查，博樂市農村信用聯社一年期基準利率為6.56%，對 “信用戶”實行上浮10%的利率優惠政策，利率上浮空間大大低于信用評級較低的農戶。利率優惠政策的實施，使博州農戶信用意識逐步提高，為博州農村信用體系建設創造了良好的信用環境。
三、取得成效
（一）農民融資難問題得到緩解
截至2012年5月末，博州有3萬戶農戶獲得貸款，農戶貸款面達37.43%；農戶貸款余額185359萬元，占各項貸款余額883269萬元的20.98%，其中：農戶小額信用貸款42589萬元，農戶聯保貸款65161萬元。
（二）農村信用體系建設促進了農民增收和農村信用社增效
在農村信用體系建設中，作為支農主力軍，博州農村信用社大力推廣農戶小額信用貸款、農戶聯保貸款、經營專業戶貸款，有效緩解了農民貸款難問題，促進了農民增收致富，集中體現在全州農民人均純收入由2001年的2932元增加到2011年的8008元，高于新疆農民人均純收入2566元。同時，全州三家農村信用聯社近幾年以來，已連續實現盈利大幅攀升，實現了社農聯動發展。
資金是企業發展的命脈，尤其是對中小微企業而言，以科技為核心、以中小微企業為基礎的中關村，一方面其經濟活躍、潛力巨大，吸引著銀行和各類金融機構的介入；另一方面快速發展客觀上要求以融資為核心的金融服務，實現金融服務資源與技術、智力的高效對接。目前，銀行信貸產品仍然是中關村中小微企業融資的最主要媒介。
一、中關村地區銀行信貸產品體系發展現狀及主要特點
中關村一直堅持聚集金融服務資源、完善技術和資本高效對接、不斷推行科技金融產品創新。目前，在中關村范圍內為企業提供貸款服務的中外商業銀行已經超過20家，除傳統四大國有銀行外，以設立二級分行為代表的北京銀行，以招商銀行、浦發銀行、民生銀行等為代表的股份制商業銀行，杭州銀行、大連銀行、渤海銀行為代表的地方商業銀行，還有匯豐銀行為代表的外資銀行等多達上百個服務網點和特設專營機構都已入駐中關村，并針對區內企業的特點進行了相關的產品研發和市場開發。以知識產權質押、應收賬款質押、股權質押為代表的擔保類貸款和無擔保的信用貸款等逐漸已經成為中關村中小微企業主流的信貸產品。
（一）擔保類貸款
1.知識產權質押。① 知識產權質押貸款是指企業通過將合法擁有的專利權、商標權、著作權等知識產權作為主要質押物，從合作銀行獲取的貸款。自交通銀行于2006年首推知識產權質押貸款以來，這種以發明專利權、實用新型專利權、商標專用權等知識產權為質押，變智力資本為金融資本的方式就與中關村智力密集特點相結合，在中關村盛行。交通銀行商標權與專利權擔保貸款、文化創意企業貸款和建設銀行知貸通、民生銀行知識產權質押貸、北京銀行智權貸、杭州銀行知產貸、包商銀行知識產權質押等都是比較典型的產品，招商銀行的投貸聯、廣發銀行“保證保險”也將商標專利等知識產權作為融資的重要參考。目前，最高額度可以到達3 000萬（北京銀行）、最長期限可以達到三年。知識產權質押推行以來，對中關村知識產權市場轉化、推動金融服務創新、環節中小科技企業融資難等方面取得了良好的效果。
2.應收賬款質押。中關村企業大多是具有高成長特性的科技創新型企業，企業在快速發展過程中的融資需求較大，短期融資需求主要用于解決生產經營的流動資金短缺，而很大部分的中小企業都是為央企和政府、金融機構信息化管理配套的業務，有一定的信用保障，因此應收賬款質押在中關村廣受歡迎。目前中關村市場比較流行的有：工商銀行供應鏈融資，農業銀行金光道系列（應收賬款質押貸款、訂單融資貸款），中國銀行（政采通寶、e貸通寶），建設銀行訂單通、招商銀行（央采貸、收款易、采貸通），光大銀行（科技融易貸、采購融易貸、政采融易貸、科技采購貸），平安銀行訂單融資、南京銀行國內有追索權保理、杭州銀行應收賬款保理，江蘇銀行（政府集中采購融資業務、應收賬款質押貸款）、包商銀行應收賬款質押等業務產品。特點都是針對企業的應收賬款項目或者訂單、購銷合同、中標通知書進行融資，這里尤其以中央財政或地方政府采購的相關文件為優選資源。一般方式比較靈活，金額可以最高達到合同金額的90%（光大銀行采購融易貸）。
3.股權質押類貸款。股權作為休眠資產一貫被冷落，自《物權法》頒布后，質權人的利益有了保障，這種休眠資產被一舉激活，股權質押也隨之興起。隨著新三板擴容，中關村各企業對上市的預期上升、股權流轉更加便利等等，推動了股權質押貸款業務的發展。目前，交通銀行的投貸聯、民生銀行的齊心貸、中信銀行股權融資、廈門國際銀行的股權質押貸款都是針對有上市預期、欲并購重組、出讓股權融資的企業推出的比較典型的股權融資產品。《中關村國家自主創新示范區股權質押貸款扶持資金管理辦法》對新三板掛牌的企業將股權直接質押給銀行的方式獲得的貸款也提供了相應的利息補貼。隨著中關村上市和謀求上市的企業越來越多，股權類融資必將有更廣闊的發展空間。
4.其他模式。一是常規不動產為抵押物或質押的擔保貸款。基本所有銀行都會開辦此類業務。如農業銀行園區落戶企業擔保貸款、法人商業用房貸款，中國銀行置業通寶、招商銀行自主貸（通過抵押自有或第三方物業）等等。在中關村，銀行產品表現得更為靈活，額度方面如江蘇銀行的組合貸可實現不超過200%的敞口，廣發銀行好融通可以實現抵押率150%（“瞪羚重點培育企業”），抵押物方面更加多樣化；一次抵押，多次放款；還有廈門國際銀行的兩地同（即內保外貸：境內以足額或部分存款質押，為其在境外的關聯公司提供等額的融資服務）等等。二是聯保、擔保公司或中介公司擔保。通過引入擔保公司、聯保小組為融資申請人提供的融資產品也非常多。農業銀行小企業多戶聯保貸款、中國銀行優信通寶、民生銀行聯保貸都是聯合擔保方式的代表；而中國銀行證貸通寶、招商銀行擔保貸、北京農商行科保通、南京銀行的專業擔保公司擔保貸款都是引入專業擔保公司或者擔保中介進行融資。中關村企業擔保融資扶持資金也對此模式進行了大力的推動。
（二）信用貸款
作為以科技型創新型的中關村中小企業，大多具有“人腦+電腦”的輕資產特性，缺少傳統的合格抵押品，這也是中關村中小企業“融資難”主要矛盾，信用貸款無疑是破解此難題的針對性產品之一。而中關村信用體系建設和良好的信用管理水平，中關村管委會對信用貸款的補貼，①企業的創始團隊和經營團隊大都受過良好教育而擁有優秀的誠信意識和水平，為信用貸款的成長提供了良好的環境。
目前面向中關村中小企業開辦相關業務的銀行基本都有針對性的信用貸產品。如工商銀行的科技通、農業銀行金光道個人助業、中國銀行中關村模式、小瞪通寶，建設銀行信用貸，廣發銀行融信通，光大銀行科技融，平安銀行反向采購融資，興業銀行興業科信貸，北京農商銀行科信通、南京銀行信用貸款、杭州銀行信用貸款、包商銀行無擔保純信用貸款等均是中關村市場上比較流行的信用貸款產品。這些產品的額度最高可達到3 000萬（民生銀行），而且品種多樣。既有一次性發放短期資金周轉信用貸款，也有給予授信額度、在時間范圍內（最高可達三年）循環使用的；他們開發對象的依據既有針對科技型企業、也有支持國家扶植項目（如節能企業），也有針對個人的，②還有根據納稅交稅情況，③以及通過集合信貸計劃由銀行競標發放的信用貸款。信用貸款在中關村表現得更加靈活，主要特點表現為以“信”養“信”，重視企業的信譽。這種貸款的模式既可拓寬中小企業融資渠道，也可推動社會誠信體系建設。
中關村管委會和中關村企業信用促進會及其他擔保公司、中介公司為信用貸款的發展也提供了良好的條件。2013年信用促進會聯合擔保公司、小貸公司和商業銀行為中關村企業提供了近200億的信貸融資。中關村科技擔保公司成立十二年來，累計為1萬家次中小企業提供了520億元信用擔保融資，公司承保能力已經突破每年100億元。自2007年9月中關村信用貸款政策實施以來，截至2013年6月，各商業銀行累計為中關村965家企業提供2 181筆無抵押無擔保信用貸款，實際發放276億元，無一違信行為，充分說明了中關村企業信用水平較高，體現了信用對企業發展的積極作用。實踐證明，中關村的企業信用貸款違約率極低，還款及時，形成了十分良性的信用模式。
（三）投貸聯及并購貸款
投貸聯動和并購貸款也已經成為銀行信貸條線中新興的重要產品。相較而言，并購貸款多產生于大中型企業，投貸聯動多興起于極具發展潛力的中小企業。
投貸聯動。中關村創業投資機構多、值得投資的選擇多推動了天使投資、創業投資在中關村的興起，和銀行相比，創投機構對于企業的成長性判斷往往更為精準，同時由于創投機構自身也是出資方之一，會密切關注企業的財務狀況和發展狀況。銀行向已經獲得投資的企業融資，無疑有效分散融資風險，提高收益。早在2012年，交通銀行就已經與包括北京中關村科技創業金融服務集團有限公司、啟迪創業投資有限公司、紅杉資本中國基金在內的7家創業投資機構簽訂中小企業融資服務合作協議，成為在中關村示范區推出投貸聯動機制的首家銀行。目前建設銀行的投貸通、民生銀行投聯貸、南京銀行投聯貸、招商銀行投聯貸等多家銀行對私募股權基金已投資或擬投資的戰略新興企業都提供了針對性金融服務方案。這類業務重點關注的是借助VC/PE機構渠道的推薦和盡職調查意見，重點關注中小企業未來的成長性和盈利能力，綜合考慮企業的核心技術優勢、商業模式及商標專利等知識產權。
并購貸款。為推動中關村企業通過兼并收購提升持續創新能力和核心競爭力，盡快做強做大一批具有影響力的創新型企業，國務院、北京市政府都對并購進行了政策支持，鼓勵銀行進行并購貸款。包括重點支持同一行業和產業之間的并購，特別是在境內外資本市場上市的公司、代辦股份報價轉讓系統掛牌的公司、中關村“十百千工程”重點培育企業。對于企業并購時發生的法律、財務等中介服務費用給予一定的資助，并對商業銀行進行貸款貼息。四大國有銀行、民生、中信、交通都在中關村地區推出相應的并購貸款業務。并且民生銀行在2013年牽頭組建了中國合作并購聯盟，著眼于并購的融資和配套業務開發，尤其針對中關村新三板提供授信支持、并購貸款，使企業迅速做大做強。從中關村企業并購頻繁、并購貸款的風險可控、政策支持大來看，并購貸款將是未來中關村信貸市場重要產品。
（四）貸款產品的主要特點
梳理中關村市場上的各類銀行信貸產品，結合中關村的整體市場環境，我們不難發現，相對其他市場、其他產品，有著幾個比較明顯的特點。
一是產品種類豐富，適合企業的各種需求，信貸融資是最主要的業務，以此為為核心的發散出來的還有大量的國際業務（內保外貸、信用證等）、上市和發債業務、與VC/PE等投資機構聯動業務等等，覆蓋市場需求。二是產品線比較長，針對中關村企業遍布創業、成長期、上市、成熟期各種階段，均有相對應的產品提供。三是銀行重視程度高、產品創新快。各家商業銀行出于利潤驅動、市場競爭激烈，紛紛對中關村市場進行了有意識的傾斜性投入。如北京銀行在中關村設立了直屬總行并由總行副行長兼任行長的二級分行。招商銀行在全國設立了兩個直屬總行的小企業信貸中心，其中一個便在中關村（另外一個在蘇州）。中國銀行為代表的多家銀行專門推出的中關村模式等等。四是信貸服務產品呈現出“門檻低、利率低、審批周期短、授信比例大”的特點。中關村中小企業多為高新技術企業，企業的核心資產多為知識產權，業務收入中應收賬款資金占比80%左右。由于科技型中小微企業特點首先表現在核心競爭力往往為知識產權和品牌價值等無形資產上，固定資產少，往往整體實力較弱又急需資金進行技術研發，提升競爭力，如果按照抵押、質押等傳統的業務模式開展金融服務，難以有較大較快的發展。
二、中關村地區銀行信貸產品體系健康穩步發展的關鍵因素
中關村的中小微企業基本處于競爭程度較高的行業，易受經濟周期波動影響，存續期較難預料。①且中小微企業的公司治理機制往往不夠完善，企業經營管理機制的科學性和約束性較弱，企業財務制度不夠健全、透明度較低。因此，在中關村開展信貸金融業務將面臨較大的經營風險，這也制約廣大中小微企業融資難的瓶頸所在，中關村銀行體系信貸產品能實現穩步發展，除了對銀行自身經營水平，還得益于如下三方面因素的支撐。
（一）注重企業信用體系建設
信用是中關村科技金融的發展基礎。中關村從一開始就提倡要以企業信用體系建設為基礎，以信用促融資、以融資促發展，將中關村建設成為信用首善之區。在2003年，中關村成立了由高新企業、金融機構、信用擔保機構、中介機構、信用保險機構等組成的企業信用自律組織--北京中關村企業信用促進會，現有會員企業4 500家，成為信用體系建設的重要組成，也是企業信用管理、信用服務和投融資服務的工作平臺。2007年頒布了《促進中關村科技園區企業信用體系建設的辦法》，通過建立信用制度、開發信用服務產品、培育信用服務機構、建立信用信息系統、形成信用激勵機制，逐漸完善了中關村企業信用體系建設。目前中關村科技園區企業信用等級參照國際慣例，分為三等九級，即：AAAZC、AAZC、AZC、BBBZC、BBZC、BZC、CCCZC、CCZC、CZC等級。2010年，中關村又推出《中關村國家自主創新示范區企業信用星級評定管理辦法》，對信用評級在BB級以上的可申報星級企業，②并根據企業信用星級級別，實施不同的貸款貼息政策。③ 2010年，中關村開始實施“中關村企業信用培育雙百工程”，遴選出“最具影響力”和“最具發展潛力”企業各一百家，逐漸營造出“企業立信守信、持續積累信用記錄、銀企互信、信用融資、信用交易、以信用謀發展”的中關村信用文化。
中關村的信用激勵政策主要包括：以企業立信和信用積累為基礎的“信―保―貸―貼”的擔保貸款和“信―貸―貼”直通的信用貸款政策。信用評級越高的企業，在擔保融資、信用貸款、信用保險及貿易融資、小額貸款等專項公共政策方面獲得資金越大，獲得銀行的支持也越多。從銀行的各類信貸產品來看，絕大多數都要求企業的信用評級在BB級以上或者是星級企業，其信用等級也往往與其貸款額度、方式、條件等相掛鉤。
（二）政策支持力度大
中關村得到了來自國家層面、各部委、北京市委市政府的高度重視和大力扶持。2012年8月，國務院發改委等九部委和北京市聯合了《關于中關村國家自主創新示范區建設國家科技金融創新中心的意見》（京政發[2012]23號），提出中關村將進一步建立并完善政府資金與社會資金、產業資本與金融資本、直接融資與間接融資有機結合的科技金融創新體系，加快國家科技金融創新中心建設。目前已經初步形成了“一個基礎，六項機制，十條渠道”的中關村投融資模式。即以企業信用體系建設為基礎，推行信用激勵機制、風險補償機制、投保貸聯動機制、銀政企合作機制、分階段連續支持機制、市場選擇聚焦重點機制。建立包括天使投資、創業投資、境內外上市、代辦股份轉讓、擔保融資、企業債券和信托計劃、并購重組、信用貸款、信用保險和貿易融資、小額貸款十條渠道。
具體而言，中關村針對特定的企業類型如小微企業、互聯網金融產業、新技術產業、對小微企業、瞪羚計劃重點培育企業等類型的企業有政策支持，通過建立激勵機制，對于擔保融資、信用貸款、信用保險和貿易融資、小額貸款與擔保貸款、信用貸款、并購貸款等不同貸款類型也有相應的支持。①
（三）推動銀行信貸專營機構發展
科技型中小企業是技術創新的主要載體和經濟增長的重要推動力量，但由于科技型中小企業融資需求特點與傳統銀行體系之間存在結構性和功能性差別，很多商業銀行或現有的金融機構對科技型中小企業望而卻步或淺嘗則止，科技型中小企業尤其是初創和成長期企業的有效融資需求還沒有得到充分滿足，融資難尤其是貸款難的問題一直是困擾科技型中小企業發展的難題。
為引導各銀行業金融機構改進對小企業金融服務，發揮專業化經營優勢，推動小企業金融產品與服務的創新，2009年5月，北京銀監局專門出臺了《北京銀監局關于促進轄內銀行業金融機構大力支持中關村國家自主創新示范區建設的指導意見》，支持科技型中小企業金融服務成效突出的銀行在示范區內優先試行創新業務、增設分支機構和其他信貸服務機構，按照規定實施市場準入“綠色通道”政策。同年10月，中關村管委會、北京市金融局、人民銀行營業管理部、北京市金融局、人民銀行營業管理部、北京銀監局、海淀區政府聯合了《關于促進銀行業金融機構在中關村國家自主創新示范區核心區設立為科技企業服務的專營機構的指導意見》，進一步細化了為吸引銀行設立科技型中小企業服務信貸專營機構的多項具體政策支持措施。
經過多方努力，中關村信貸融資環境已經明顯改善。截至2012年底，中關村示范區金融機構聚集效應逐步顯現，中國銀行、北京銀行、建設銀行等18家銀行在中關村設立信貸專營機構或特色支行。近幾年，示范區銀行貸款規模逐年擴張，2012年底示范區企業銀行貸款增至4 333億元，同比增長28%。
2011年第一季度，我局以中央十七屆五中全會和省委十屆八次全會精神為指導，按照市委十屆九次全會的安排部署，緊緊圍繞“堅持走生態文明道路，推動經濟社會跨越發展，建設幸福美好韶關”的發展戰略，緊緊圍繞我市發展“大交通、大旅游、大產業”的工作重點，在貨幣政策緊縮的大經濟環境中，直面挑戰，迎難而上，為我市金融工
作在“十二五”期間開好局、起好步奠定良好的經濟基礎。
一、金融市場整體運行平穩，各項工作穩步推進
（一）三大市場平穩運行。
（二）大力做好資本市場工作。
一是繼續推動韶鑄集團改制上市。目前該工作已全面啟動，韶鑄集團改制上市項目工作計劃和資產重組方案已初步制定完成。二是積極協調解決仟邦企業上市所需安監、環監材料的審批工作，該公司在新加坡市場上市工作已進入沖刺階段，我市第一家企業在海外市場上市融資工作有望在第二季度完成。三是積極推進在我市發行第一支中小企業集合票據工作，目前該工作已獲得市政府同意，我局正協調相關單位制定我市中小企業集合票據發行方案，引導我市中小企業利用資本市場融資。四是進一步加大對資本市場的宣傳培訓力度，與南雄市政府聯合舉辦了中小企業改制上市培訓班，提高企業改制上市積極性。五是進一步調整上市企業后備資源庫，有計劃、有重點的培育優質企業上市融資。（三）推進地方金融市場加速發展。
（四）繼續發揮中小企業融資專項資金的幫扶作用。
（五）認真做好政策性農房保險的續保工作。
我局作為全市政策性農村住房保險工作的牽頭單位，繼續認真做好督導工作。2011年1月完成仁化縣36843戶農戶的參保出單工作，確保仁化縣政策性農房保險覆蓋率繼續保持在100%，為全市今年其他縣（市、區）開展續保工作開了個好頭。
（六）進一步做好集體林權改革金融服務工作。
加強與林改辦、人保財險、農信社等部門的溝通協作，引導全市銀行業保險業金融機構積極開辦林權抵押貸款等涉林貸款業務和森林保險業務，加大對林業發展的信貸投放力度的保險保障，全力配合做好集體林權制度改革工作。截至3月，我市銀行業金融機構累計發放99筆林權抵押貸款（其中67筆為農戶貸款），累計發放金額2.37億元，貸款
余額為2.16億元，林權抵押面積40.3萬畝；各保險公司共承保林木火災保險面積共約81.9萬 畝，保費收入372.9萬元，保險金額達3.6億元。（七）探索金融業改革發展。
為我市金融業持續發展，我局多措并舉探索改革發展之路。一是加強調研學習，前往肇慶市金融局、云浮市金融局學習政府性融資工作及農村信用體系建設工作經驗，并借鑒其經驗，形成調研報告。二是結合韶關實際，努力爭取省扶持政策，積極申報省“十二
五”金融重點項目，已申報廣東韶關“三農”政策性保險試點項目和廣東韶關農村信用體系建設工程項目。三是與人保財險公司積極探索開展自然災害公眾責任保險，擬通過保險保障改善民生，進一步完善災害防范和救助體系。
二、積極創新工作思路，推動下階段工作再上新臺階
（一）大力提高直接融資比重，努力做好“資本市場”這篇文章。把大力發展和利用資本市場作為工作的重中之重，利用多層次資本市場拓寬融資渠道，擴大直接融資規模。一是充分利用其資本市場戰略合作平臺，形成推進企業上市的良好機制，加大培訓宣傳力度，促進企業上市。二是利用多層次資本市場融資，積極探索發行準政府債券、企業債券和中小企業集合票據等。三是建立多層次資本市場，積極推進產業投資基金、產權交易平臺、早秈稻交割倉庫設立工作。
（二）突出重點，繼續發揮間接融資支持地方經濟的重要作用。今年，貨幣政策已經由適度寬松轉變為整體穩健，間接融資投放受限，銀行機構要積極向上級行爭取資金和政策,增加信貸有效投入,保持信貸平穩適度的增長。一是國有四大銀行應繼續履行970億政銀合作協議，發揮國有四大銀行經濟建設主力軍作用。二是要因勢利導，繼續引導各類金融機構加大對三農和中小企業的支持力度，引導資金流向重點行業和重點產業，限制對“三高一剩”項目的信貸投放，確保信貸資金投放結構更為合理、有效。三是積極創造條件，吸引更多的金融機構來韶設立分支機構，繼續推進小額貸款公司和村鎮銀行的設立工作，拓寬我市融資渠道。
（三）充分發揮保險的社會保障功能，探索開展農村政策性保險工作。聯合保險公司進一步探索自然人公共責任保險、政策性水稻種植保險、計生家庭意外險、小額借款人意外險等項目，充分發揮保險的社會保障功能，為經濟社會發展注入穩定劑。
（四）抓好信用體系建設工作，夯實金融發展基礎。充分借鑒郁南經驗，積極推進農戶信用體系建設和中小企業信用體系建設工作。一是搭建政府主導的社會信用體系建設組織架構，提高政府各個相關部門對此項工作的重視程度，推動此項工作在各縣（市、區）順利鋪開。二是繼續完善系統建設，將更多的信用信息納入系統，并積極引導相關金融單位和政府部門應用信用信息，以應用促發展。三是積極組織開展信用知識和征信知識的宣傳活動，構建誠信韶關。
[關鍵詞] 中小企業；資信評估；評估指標
[中圖分類號] F830. [文獻標識碼] A [文章編號] 1006-5024(2007)09-0129-03
[作者簡介] 郭 瑛，贛南師范學院商學院副教授，研究方向為企業管理；(江西 贛州 341000)
余 波，農行江西省分行國際業務部副總經理、經濟師，研究方向為國際金融。(江西 南昌 330008)
一、研究與建立中小企業資信評估體系的意義
企業資信評估，全稱是資信評估機構對企業的資信(信用)狀況進行的評估(評級)，具體是指由專門的資信評估機構，根據“公開、客觀、科學”的原則，以相關的法律、法規、制度和標準為依據，通過建立科學的指標體系，采用定量與定性相結合的技術方法，對各類企業整體上的按期履約能力進行綜合分析和判斷，并用簡潔直觀的文字符號對其資信(信用)程度進行揭示的一種評價活動。資信評估是一般由社會上獨立的專業資信評估機構根據“客觀、公正、誠信”的原則，按照一定的方法和程序，對評估對象的信用行為進行的審查評價活動。它有利于維護經濟運行秩序、防范貸款風險、營造良好的市場信用環境；有利于降低市場交易成本、引導社會資源及資金優化配置。
(一)對企業自身發展的意義
1.有助于中小企業拓寬融資渠道，降低融資成本。一般來說，經資信評估體系評估后，信用等級越高的企業對投資者的吸引力就越大，同時也可以增強企業自身融通資金的能力，拓寬企業的融資渠道，降低企業融通資金的成本，從而提高企業的經濟效益和償債能力，形成良性循環。如人民銀行杭州中心支行從2000年到2003年連續四年在杭州市對信用AAA級的部分企業進行了承兌匯票優先再貼現試點與推廣，為部分企業拓寬了融資渠道，降低了融資成本。
2.有利于促進中小企業改善經營管理，增強信用意識，為企業對外投標，擴大經營規模，提高市場競爭力創造有利的條件。通過對企業統一和客觀評價的評定與比較，一方面使企業了解自身的優勢和不足，督促企業發現問題，加強和改善經營管理，有效使用所籌集的資金；同時通過資信評估，也可使企業了解同行和合作伙伴的信用情況，降低企業信息的收集成本。也有利于幫助企業信用觀念的樹立和提高，從而促進全社會崇尚信用，自覺遵守信用規則。資信評估為部分信用等級高的企業在項目招標、投標，經濟合同談判等方面發揮了越來越大的作用。
3.有利于樹立良好的企業信用形象，提升企業自身的商譽，打擊和警示失信者。如目前金融機構普遍對AAA級企業實行信用授信制度，同時對失信企業或個人起到了警示效應，保證了信貸資產的安全和完整，起到了防范和化解信用風險的作用。
(二)對市場經濟發展的意義。現代市場經濟是建立在法制基礎上的信用經濟，維持和發展信用關系，是維護市場經濟正常運行的必要前提。在我國社會主義市場經濟體系建設過程中，企業信用缺失的嚴峻形勢已成為制約我國經濟增長、影響資源配置效率的重要因素之一，資信評估的作用越來越明顯。尤其是在我國加入WTO后，金融市場、資本市場的市場化和國際化進程不斷加快的過程中，資信評估對促進經濟發展的意義是十分顯著的。
(三)對相關信息使用者的意義。資信評估客觀地評估了經濟主體的資信狀況，通過信息披露，降低了投資者與經營者之間的信息不對稱，規范了投資者的經營行為，保護了投資者的利益。資信評估機構是站在第三者獨立身份的立場，專業化地為金融機構貸款、擔保機構擔保以及其他資金往來供應者提供資金供應決策的參考信息，可以減少資金供給的盲目性，提高資金供給的透明度。從國際資本市場上看，證券公司(投資銀行)承銷證券，社會投資者在決定是否投資時，很重要的一個因素取決于該對象的資信狀況。
二、目前我國中小企業資信評估體系的現狀
1.中小企業信用體系不健全導致信用喪失。一方面作為市場經濟主體的中小企業逃廢銀行債務行為屢禁不止，嚴重影響了銀行的資產質量和經營效益，扭曲了正常的社會信用關系，給社會經濟和金融業的發展帶來了嚴重的不良后果，對中小企業的發展帶來負面影響。另一方面，我國中小企業未能得到寬松積極的政治經濟環境，普遍存在融資困難，民間富裕資本過于集中在各大商業銀行，而由于運行機制等原因，銀行向中小企業放款成本高、風險大，形成銀行放款難的局面。因此，建立健全中小企業的信用評估體系，降低融資過程中銀行、企業、監管部門相互之間的信息不對稱程度，是解決銀行缺乏贏利放款對象、中小企業發展資金籌措困難這一“兩難”問題的關鍵所在。
2.專業評估機構業務單一且管理混亂。目前，國內開展的評估主要有企業長期債券信用評估、短期融資券評估、企業評估或貸款企業評估，證券公司、信托投資公司等為銀行開展的評估。近年來，我國部分城市開始通過第三方機構解決信用評估問題，在沈陽、上海、北京等地成立了資信評估公司。資信評估公司主要針對企業進行信息收集、通過市場化方式進行信用評估及推廣應用。我國的資信評估主要是以各大商業銀行自行制定的體系為主，主要進行企業信用評級，特別是企業信貸、結算等業務的信用評級。由于體制遺留問題銀行擺脫不了行政的束縛，金融政策隨著政府的偏好變化而變化，企業和銀行的經營面臨著極大的不確定性；絕大多數評估機構內部管理相當混亂，評估體系形同虛設。
3.評估機構的評估技術落后、可操作性不強。目前常用評估模式主要有：專家判斷法(5C法)和綜合評估法。5C法即從品格(Character)、資本(Capital)、償付能力(Capacity)、抵押品(Collateral)和周期形勢(Cycle Condition)五方面作出判斷，該方法不適合我國中小企業的信用評估，因為我國的中小企業存在規模小、資金少、管理制度化水平落后等問題，在品格、資本、抵押品等方面無法與大企業相比。綜合評分法是對專家判斷法的修正和優化，它通過定性分析與定量(財務)分析的評估辦法，將企業的信用用通俗易懂的指標和符號表現出來。我國中小企業財務制度不健全，信息透明度低，信息可用性也差，要求中小企業和上市公司、大企業實行一樣的會計制度和財務公開制度也是不可行的，說明綜合評估法也不適合我國中小企業的資信評估。除此之外，中小企業的競爭力相對較弱，市場空間較之大企業更小，企業自身不能擁有較大的市場份額，產品需求的可預測性較大企業更弱等等，而且中小企業是勞動密集型的企業，一般利潤空間不大，行業盈利能力取決于勞動力成本或勞動力市場狀況，一定程度上也影響了企業的可信任度。
三、原因分析
1.缺乏明確的專門針對中小企業信用評估的法律規范，導致中小企業信用評估行為和評估結果得不到有效的法律保護。企業資信評估機構屬于社會中介機構，自身并沒有行政權力強制企業進行信用評估。此外，諸如評估收費、市場準入與退出、評估信息的采集及行業監管等許多方面的合理合法性還缺乏明確的法律支撐和規定。對中小企業信用評估結果的有效性及使用責任認定的法規建設也有待加強。
2.中小企業資信評估缺乏統一的行業規范。不同的企業資信評估機構的評估方法、評估流程、評估思路存在較大的差異，由于我國中小企業的資信評估體系的研究起步較晚，在發展過程中受國外評估機構的影響很大，沒有結合我國的國情及具體評估對象的實際情況進行信用風險分析，進而影響了評估結果的科學性和有效性。由于評估機構不能自主研發信用服務產品，在評估行業市場競爭日趨國際化的情勢下，我國評估公司評估結果的公信力受到發達國家評估機構的挑戰，市場份額也不斷被國際信用等級評估機構爭搶。
3.中小企業資信評估機構缺乏專業的人才，從業人員的執業素質偏低。資信評估行業是人才和技術密集型行業，企業的信用分析涉及不同的業務類型、不同的行業背景、不同的法律環境，需要大量的各個相關行業的復合型人才。而目前國內的一些評估機構往往規模偏小，難以滿足社會上對信用產品以及產品質量的需求。此外，由于市場規模有限，造成評估機構利潤空間小，難以吸引高層次人才進入評估行業。現有的從業人員往往缺乏足夠的專業培訓機會，難以提高評估的水準。
4.中小企業的資信評估行業的監管體制不完善，行業的自律機制有待加強。我國的信貸征信業明確由人民銀行負責領導和管理，資產評估業由國有資產管理委員管理，而其他一些機構，如信用擔保公司、信用調查公司等仍沒有明確的主管部門，監管體制的缺失導致了資信評估行業秩序的混亂。再加上資信評估行業還未能形成自律協會，評估操作規范指南及行業職業道德的制定也尚未形成。評估機構權責不對等，評估結果失效問責機制缺失，削弱了評估結果的公信力，阻礙了評估行業的進一步發展。
5.信息不對稱，評估機構無法核實企業資料的真實性。評估機構獲得的企業數據主要是依靠企業自己提供，評估信息屬于單向傳遞，評估機構無法在短時間內核實企業財務狀況及評級材料的真實性。
6.評估機構的評估技術落后，不能充分反映企業真實的資信等級。資信評估雖然是從定性和定量兩個方面進行的，但構成的指標體系不夠完善，特別是缺少適合中小企業信用評估的評級指標和評估辦法。
7.評估理念發生偏差。資信評估是對中小企業償還債務能力及意愿的分析。從理論上講，資信評估的服務對象應該是被評估者的交易對手(或者說是授信者、投資者)、監管者，從而方便這些授信者、投資者，但在我國，評估機構為了業務發展和生存的需求，往往不自覺地強調為被評主體服務，并且在評估過程中也是圍繞著被評企業的需求，忽略了為投資者服務的基本原則。
8.沒有跟蹤檢測，評估缺乏靈活性。資信評估只是對企業一定時期內資信狀況的表述，資信狀況好，資信等級高，只能證明某個階段的企業狀況，評估機構應對被評企業進行跟蹤檢測，對獲得高等級資信后有違信行為的企業進行披露，并及時調整企業的資信等級。
四、建立和健全我國中小企業資信評估體系的措施
(一)加快立法，為資信評估發展創造良好的環境。首先，要以明確法規認定以政府職能部門為主體的信用評估監管體制，明確中小企業資信評估的監管主體，便于統一對評估行業進行指導和管理；其次，要以立法的形式明確中小企業資信評估的地位，規定其范圍和用途，加強企業資信評估機構本身業務經營的法律法規的建設，包括信用評估機構的準入、考核、自律監管等法律規定，企業資信評估的原則、程序、方法的法規要求，以及企業資信評估機構應該承擔的法律責任等等；第三，建立企業信用法律制度，使企業的生產經營、產品銷售、資金狀況等信用資料有效的公開，為社會資源的有效配置提供依據，降低企業的交易成本，提高效率；第四，繼續加強經濟立法工作，打擊中小企業惡意逃廢債務的行為，讓失信的企業付出代價，在全社會范圍內以法制來維持經濟秩序，創造誠信氛圍。
(二)建立科學的評估指標和評估方法。中小企業資信評估與一般企業資信評估既要有共性，但也應該體現其自身的特點，通過借鑒國際上成功的資信評估經驗，中小企業的資信評估內容應包括：1.素質要素。包括管理素質和人員素質，特別是管理者的道德品質、業務能力、應變能力、診斷能力以及開拓能力。2.財務要素。主要用來評價企業資產的安全性、收益性和流動性，其中安全性是信用的基礎，收益性是信用的保證，流動性是信用的表現。3.創新要素。中小企業要想在市場中站穩腳，并有所發展，就必須在經營靈活的基礎上不斷創新，以適應激烈的競爭。4.環境要素。主要分析經濟環境及其發展前景，包括宏觀和微觀兩個方面。宏觀環境主要包括：產業政策、財政政策、貨幣政策、稅收政策、經濟周期、市場走向等；微觀環境主要包括：管理條件、管理手段、企業凝聚力、管理制度、人才培訓等。5.風險要素。一般來講，中小企業的經營風險和財務風險要高于大型企業，因此，評價中小企業信用應將風險信用納入指標體系。考慮到我國中小企業的特點，借鑒大型企業評估的經驗，參照國外指標體系的設置，本文建立了一套從我國中小企業實際出發，切實可行的評估指標體系。
這套評估指標體系當中的創新能力是一項重要的指標，作為國家技術創新體系的重要組成部分，中小企業技術創新能力的提高，對于一個國家維持其在全球市場上的競爭力和保持經濟的可持續發展至關重要，各國政府紛紛采取措施鼓勵和扶持中小企業的發展及其技術創新活動。隨著社會和經濟的發展，綠色技術創新越來越引起人們的興趣，得到人們的認同和推行。綠色技術是指能減少環境污染、降低和節約原材料與能源使用的技術、工藝或者產品的總稱。中小企業可以根據科學有效的評估指標體系衡量自身的信用等級，從而選擇金融機構，達到降低籌資成本，優化資金投向和提高資金利用效益的目的，以期更好地發展中小企業。
(三)加強企業管理人員信用的建設。中小企業多數為業主制、合作制等組織形式，所有者(經常也是經營者)一般承擔無限連帶責任，個人信用與企業信用緊密相關，不應割裂開來。我國中小企業的資信評估可以合理利用個人信用體系建設的成果，在企業信用評估上引入業主和主要經營者的個人信用信息，這不僅是評估企業主觀的還款意愿的主要信息，也是評估其還款能力的一個重要因素。
(四)加強資信評估人才隊伍的建設。資信評估活動的專業技術性、主觀判斷性較強，對從業人員的知識、經驗和能力的要求較高，而我國企業資信評估業專業人才匱乏，影響了資信評估業的發展，因此，要大力加強資信評估業人才隊伍的建設。可從以下幾方面著手：對企業資信評估人員實行資格準入制度，對任職資格做出明確的規定，對想進入資信評估業的人員推行資格考試制度，同時建立企業信用評級人才分級考核晉升制度，企業資信評估機構還可以考慮聯合地方高校，共同設置對口專業，進行專業人才的培養，對在職的人員實行定期的培訓，提高從業人員的業務水平。
(五)完善中小企業的信用管理制度
1.建立中小企業的信用管理部門。中小企業在日常管理中應把信用管理作為一項基本管理職能列入管理體系當中去，同時還要建立并協調信用管理部門和其他部門的關系，建立信用管理人員的培訓制度，提高企業的信用管理水平，提升企業的整體信用和融資能力，增強企業的市場競爭力。
2.加強客戶信息的管理。客戶信息的采集不僅是企業信息管理的要求，更重要的是對企業業務人員做好銷售工作的要求。客戶信息管理制度包括：按業務流程填寫相應的客戶信息表格；根據收到的各類客戶的信息建立客戶檔案；制定客戶的考評制度；企業內部各部門分工明確，在客戶信息管理上各部門應有明確的分工和協調。
3.加強中小企業信用風險的控制。中小企業要有效地實施對客戶的信用風險控制，必須就本企業的信用政策制定一套全面的風險控制方案和措施，有效的風險控制可以最大限度地減少客戶可能給企業帶來的風險和損失。比較有效和典型的風險控制方法有：控制發貨；監督和檢查客戶群；對客戶的信用額度定期審核；發現客戶有不良征兆時暫停貿易，及時收回發出的貨物或停止發貨；定期或不定期尋訪客戶，搜集客戶信息；企業在商品售出后置留它的所有權；堅持額外擔保，最低限度的擔保是開立商業票據，一旦不能兌現時就可停止交易。
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關鍵詞：黑龍江省；征信體系；政府職能
中圖分類號：C93文獻標志碼：A文章編號：1673－291X（2008）06－0185－02
一、征信體系的基本內涵
“征信”一詞源于《左傳》：“君子之言，信而有征，故怨遠于其身”。就詞義本身看，“征信”的“征”可理解為“征集”，“信”可理解為“信用”。目前，“征信”一詞在實踐中表現為專業化的機構依法采集、調查、保存、整理、提供企業和個人的信用信息，并對其資信狀況進行評價，以此滿足從事信用活動的機構在信用交易中對信用信息的需要，解決借貸市場信息不對稱的問題。相應的可以將征信體系定義為：由與征信活動有關的法律規章、組織機構、市場管理、文化建設、宣傳教育等共同構成的一個體系。
二、黑龍江省征信體系建設現狀
黑龍江經濟金融發展前幾年一直在低谷中徘徊，金融生態環境成為制約金融發展，阻礙老工業基地振興的桎梏。不良貸款企業一度多達3 000多戶，不良貸款比例一直高于全國平均水平。很多銀行將黑龍江省確定為信貸高風險區，嚴格限制貸款授信授權。
黑龍江省實質性的征信體系建設從2005年開始，按照黑龍江省委省政府要求，黑龍江各地各部門和企事業單位積極行動起來，努力推進“誠信龍江”建設，改善金融生態。在“龍江信用網”全面啟用的基礎上，黑龍江省信息產業廳、國稅局、地稅局、哈爾濱海關等14家機關單位和23家行業協會全面完成信息資源整合，初步建立了聯合征信平臺。獲得“誠實守信單位”稱號的哈藥集團制藥總廠等119個單位聯合發出誠實守信倡議。在民政部門依法登記了4 000多個民辦非企業單位向社會聯合發起了開展自律與誠信建設活動的倡議。截至目前，個人信用信息基礎數據庫共收錄全省各商業銀行信貸業務賬戶160多萬個，個人信貸業務余額410多億元，收錄個人結算賬戶信息4 000多萬條、個人公積金繳存信息80多萬條，收錄的全省自然人數已達到840多萬人，其中80多萬人有信貸交易記錄。
2006年以來，已經分三批曝光了多家失信企業。這些企業主要涉及惡意逃避銀行債務、商業欺詐、制售偽劣產品、虛開增值稅發票等失信行為。在曝光失信企業典型的同時，黑龍江省開展了企事業、商業、自然人等誠信檔案建設，用行政手段幫助銀行催繳企業和國家公職人員欠款等活動。據了解，黑龍江省17萬家在工商部門登記注冊的企業、34個政府部門和若干自然人的信用狀況都記錄在案。
黑龍江省信用體系建設通過兩年多不懈努力，目前取得了一定的成果，各項工作有序推進。在組織領導、信息系統建設、宣傳教育、中小企業信用建設、激勵懲戒機制等方面都有了一定提高。目前，黑龍江省已健全了信用體系建設的組織機構，社會信用規范化、制度化建設取得進展，出臺了一系列規章制度和實施方案；普遍建立了信用體系基礎數據庫，企業信用信息共享平臺建設正在全面實施；持續開展了信用的宣傳教育，誠實信用的道德文化環境初步形成；以信用等級評定和信用數據庫的建立為突破口，中小企業信用體系建設邁出堅實步伐；初步建立激勵懲戒機制，深入開展了誠信示范企業創建工作。
三、黑龍江省在征信體系建設中的政府職能
通過借鑒其他省市在征信體系建設過程中的經驗教訓，結合黑龍江省征信體系建設的現狀，黑龍江省政府在信用體系建設中應發揮如下主要職能：
（一）建設誠信文化，優化信用環境。黑龍江省征信建設剛剛起步，必須廣泛深入地開展金融、信用知識宣傳，不斷增強企業誠實守信意識，在全省營造誠信氛圍。當前，應學習國外和其他省市的先進經驗，加大信用宣傳力度與普及教育，使信用觀念深入人心，通過各種方式培養高素質的專業人才，創造征信需求。根據工作推進情況，適時調整宣傳內容，改進宣傳方式，提高宣傳效果。
（二）整合信用信息，健全征信體系。以人民銀行企業征信系統、工商部門企業信用相關信息為基礎，整合各有關職能部門提供的企業信用相關信息，納入全省統一的聯合征信平臺，實現資源共享，并通過計算機網絡的互聯互通，實現信息依法披露。同時，借鑒國內外通行的企業信用評價體系，開展企業信用認定標準的研究、建設和推廣應用工作，引導、規范企業開展信用評級活動。由相關主要部門牽頭，建立金融機構內外部評級與評估相結合制度，并研究相應的措施，鼓勵和引導企業和個人積極參與到征信體系的建設中來，力爭規模以上企業和相關個人全部納入信用等級評價系統。
（三）完善政府監管機制。根據征信體系的公共性、敏感性等特點，政府應當建立起完善的監管機制，如通過建立完善的統計分析制度，對金融風險、技術安全及是否違反法律法規等方面實施風險監管；通過建立符合市場發展要求的征信人才引進機制和征信人才培養機制等實施專門人才的監管；通過整頓征信市場秩序，建立統一、開放、公平競爭的市場監管；通過對征信體系建設的各方面配套軟硬件設施的控制，政府實施財政上的監管等等，同時，政府各監管職能部門采取記錄、警告、處罰、取消市場準入、依法追究法律責任等多種監管手段，加大對違法違規行為的查處力度。
（四）加強社會監督。依托企業信用征信管理系統及企業誠信檔案記錄，建立和完善信用的社會監督與約束機制。對誠實守信企業，金融部門建立“金融綠色通道”，制定優惠政策，提供方便快捷的服務，擔保機構優先提供融資擔保和再擔保服務；綜合運用法律、行政和經濟手段，對不講信用故意拖欠、惡意違約、逃廢銀行債務的企業，通過報紙、網絡等媒體向社會“黑名單”，并建立面向社會公開的失信信息數據庫，增加失信企業的失信成本，形成社會性懲戒機制。
（五）培育擔保體系，規范征信中介市場。發展以政策性擔保機構為龍頭、商業性與互擔保機構為主體的信用擔保體系，增強擔保機構擔保實力，提高企業融資能力。
我省專門從事征信的中介機構剛剛起步，不同征信部門之間的數據不能實現共享，相關的信用數據的開放程度和使用率都很低，用戶查詢的信用資料也缺乏全面性和客觀性，征信體系的作用還沒有得到應有的發揮。在社會信用體系的初建階段，政府應積極引導、培育、催生新興的征信行業和征信市場，健全社會信用服務中介機構的市場準入、退出機制，規范中介市場經營秩序和中介機構的經營行為，大力培育扶持信用調查、征信、資信評估等信用中介機構，并注重發揮行業協會、同業商會的自律作用，促進信用中介機構的健康發展。
（六）大力推動征信法制建設。在國家有關法律、法規框架內，在信息采集、信息披露、信用評級、信用獎懲、征信機構及其從業人員管理等方面制定適合黑龍江省的地方性法規、規范性文件和有關制度，逐步形成和完善信用管理的政策法規和制度體系，為開展信用征信、信用公示、信用評估和信用咨詢提供法規和制度支撐。
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一、中小企業國際貿易融資存在的問題
據統計，國際貿易融資僅占中國外貿企業所使用的各種融資方式的20％，其中又以大企業居多，中小企業所占比例很小。我國的進出口總額雖然逐年增長，但企業在國際貿易融資的需求上卻沒有得到相應的支持，中小企業國際貿易融資尤其困難。
(一)中小企業國際貿易融資供需失衡
截止2010年5月，中國工商注冊的中小企業達到4153.1萬戶(包括3130萬個個體工商戶)，在全部注冊企業中的比重99.83％，中小企業創造的最終產品和價格相當于國內生產總值的60％，納稅額占稅收總額的50％，并提供了近80％的城鎮就業崗位。盡管如此，從中小企業獲得的資金支持看，與其社會貢獻度不成正比。據統計，我國中小企業融資供應的90％以上來自銀行貸款；而根據國家發展改革委員會對中小企業發展較好、信用擔保機構較多的省份調查，中小企業因無法落實擔保而被拒貸的比例為23.8％，再加上32.3％因不能落實抵押而被拒貸的，拒貸率高達56％。雖經各方努力，從一定程度上緩解了融資問題，但多數中小企業融資仍十分困難。社會對中小企業的資金供給和中小企業對資金的需求嚴重失衡。
(二)新型國際貿易融資方式應用不多
我國中小企業對國際貿易融資方式的選擇缺乏自主權，即使采用，也僅限于幾種簡單的傳統方式，如減免保證金開證、出口打包放款等，甚至有時候連打包放款的條件都無法滿足；國際貿易融資業務的資產數量與市場提供的潛力不相適應，銀行更習慣于操作傳統的流動資金貸款；銀行管理人員對國際貿易融資的思想認識不到位，對國際貿易融資必要性和緊迫性的認識不夠明確和充分，提供的新型貿易融資方式要求條件對中小企業相對偏高，這些都直接影響了貿易融資的應用和推廣。另外中小外貿企業本身就不精通國際貿易融資方式，多數都從銀行獲利貸款。隨著近年來國家提高貸款利率，使其貸款成本增加，企業紛紛轉向了民間融資，更加壓縮了國際貿易融資的比例。
二、中小企業國際貿易融資難的原因
(一)中小企業自身信用狀況較差
中小企業自身信用的高低直接影響到能否從銀行獲得貿易融資。據調查，中國中小企業一半以上沒有健全的財務管理制度，絕大多數信用等級都很低。中小企業的信用較低體現在商業信用不足，企業信用檔案記錄缺乏等多個方面。造成這一局面的主要原因有：中小企業制度不規范、缺乏資本等。
(二)擔保條件難以達到銀行要求
一般地，中小企業自身難以提供合適的抵質押，企業自身機器設備雖可用于抵押，但抵押率低，費用高、手續煩瑣，不符合貿易融資方便快捷的特點。而符合銀行擔保要求的大企業為了降低風險，因此也不愿意為中小企業提供擔保。在擔保不能落實的情況下，銀行無法授予其融資額度。所以，擔保難是外貿企業在辦理國際貿易融資時面臨的主要問題之一。
(三)銀行融資方式單一，融資對象集由
201 o年中國貨物進出口總額達到29728億美元，占國內同期國民生產總值的50％左右，而銀行貸款余額中的國際貿易融資額僅占約3％的比例。目前，中國商業銀行的業務仍然集中在傳統的本幣業務，國際業務相對較弱，在人員、技術等方面都不具備優勢，導致銀行提供的貿易融資產品，仍以傳統信用證結算與融資相結合的方式為主，如打包放款、貼現、進出口押匯等。雖然這些業務風險較低，但是品種少，且功能單一。國際保理、福費廷、結構性貿易融資等新型的貿易融資方式開展較少，且發展緩慢，難以滿足中小企業的融資需要，限制了其發展。
(四)銀行對中小企業國際貿易融資存在信用歧視
首先，中國的金融政策、融資制度，主要是針對大型企業，特別是國有大型企業設計的，缺乏為中小企業設計的信貸評價體系。其次，當前中國銀行業對貿易融資業務的授信管理未與其它信貸業務的授信管理相區別。由于缺少專門的審查標準，仍使用傳統的5c法(品德、資本、擔保、能力、環境)。例如，銀行將打包貸款視同于流動資金貸款進行管理，除了要求企業提供有效的擔保外，還需要有其它銀行為企業開立的信用證原件。這樣做已經失去了打包貸款的意義，中小企業因提供不了相應的抵押，而被銀行拒之門外。再次，很多中小企業擁有良好的國際貿易業務，但銀行沒有采取逐筆業務測算的風險管理體系，也影響了中小企業獲得貿易融資。銀行的做法變相提高了中小企業貿易融資的門檻。
(五)缺乏有效的風險防范措施
國際貿易融資屬于風險業務范疇，涉及國家風險、外匯風險、利率風險、信用風險、欺詐風險，銀行按照《巴塞爾協定》的有關規定，必須建立相應的風險管理體系。中國商業銀行因為開展國際貿易融資業務時間不長，風險管理體系的建設還很不完備，沒有將承擔風險的各個單位納入到統一的體系中，也缺乏對各類風險統一的測量標準。國際貿易融資的特點決定了其設計的風險較為復雜。但它們是可以預測的、防范的，然而在實踐中，科學有效的預測方法和防范措施沒有得到具體運用。
(六)缺乏專門為中小企業融資的機構
在我國，就貿易融資方式種類而言，依然以采用傳統貿易融資方式為主，即以信用證結算與融資相結合的方式為主，品種少，且功能單一。主要原因是我國全國性的金融機構數量少，且發展較慢，只是在近幾年才陸續涌現了一大批股份制銀行，同時，區域性的地方金融機構由于技術及規模等方面的限制，難以提供全面的國際貿易融資服務。
(七)人力資源問題
貿易融資業務具有高度的專業性，需要精通法律、國際貿易、金融、外語的復合型人才。在日常操作中對成本、收益和風險的控制也取決于從業人員個人能力的高低。中國銀行業缺少貿易融資方面專業人才的現象嚴重，高素質人才的缺乏限制了銀行國際貿易融資業務的發展，對金融工具、貿易手段、結算方式的不了解加大了銀行國際貿易融資的風險。另一方面高素質人才的缺乏還限制了銀行國際貿易融資方式的創新。例如，福費廷、國際保理、結構性貿易融資等方式雖然早已在中國得以開展，但因為業務人員水平不高的限制，使得這些業務發展緩慢。
(八)中國的貿易融資法規不完善
中國的金融立法缺失問題嚴重，明顯滯后于金融業務的發展。國際貿易融資的相關法律還沒有將業務當中涉及到的，包括抵押、信托等行為的權利與責任給出明確的法律界定。現有的法律法規還存在著與國際慣例不符情況。例如，銀行在押匯業務中當客戶違約時如何有取得貨物的所有權，信托收
據在進口押匯中是否有效，法院對銀行已承兌的遠期信用證匯票是否有支付的權利等。金融立法的缺失，使銀行和企業在國際貿易融資業務中面臨更大的風險，阻礙了中國國際貿易融資業務的發展。
三、解決中小企業國際貿易融資難問題的對策
(一)中小企業應提升自身信用觀念
中小企業要有信用意識，比如必須及時償還到期款項，力爭做到無不良的信用記錄，這既有賴于資金的合理籌措和經營業績的提升，同時也依賴于高層管理者的信用意識。此外，還要有質量意識和競爭意識，要提高產品質量并完善售后服務體系，通過競爭不斷提高自身的核心競爭能力經營理念、擴大其營銷網絡，從而樹立起良好的企業形象。
(二)中小企業應樹立風險意識
中小企業應加強風險意識，充分意識到國際貿易融資所涉及到的風險，轉變過去粗放式的發展思路，利用不同的結算方式合理、科學的控制風險。同時，通過全面調查國外客戶的生產經營情況，投保出口信用保險等方式降低風險。
(三)應要求銀行積極創新
銀行在開展國際貿易融資業務時，要針對企業的需求開展金融產品創新。現階段國內商業銀行的國際貿易融資產品仍然以傳統產品為主，采用非信用證結算方式的融資產品較少，難以滿足中小企業的需要，金融產品創新勢在必行。銀行除了發展福費廷、國際保理等新型國際貿易融資產品外，還可以發展結構性貿易融資業務，通過將不同的國際貿易融資方式搭配組合，滿足企業不同的融資需求，如打包放款和出口押匯的組合、退稅質押貸款與授信開證的組合、福費廷加出口信貸與遠期外匯業務的組合等。
(四)銀行應完善內部風險監控體系
中國商業銀行國際貿易融資業務的發展，需要完備的內部風險控制體系作為保障。國際金融危機之后，隨著我國商業銀行國際貿易融資業務的高速發展，迫切需要完備的內部風險控制體系進行保障。要把中小企業的國際貿易融資納入到授信管理體系之中，建立專門的銀行風險評估部門，對相關的國際貿易融資中小企業開展風險評級，核定風險或授信額度，由一線部門開展操作控制。
(五)開展外貿行業信用體系建設
只有在政府支持下，開展好外貿行業信用體系建設，才能實現外貿企業的信用信息透明化，促使中小企業國際貿易融資更為便捷。因此，政府應著手啟動我國外貿企業的信用評級工作，以解決我國外貿企業長期存在的信用不透明問題。同時要根據金融危機后的國際貿易現狀，完善與修訂《對外貿易企業信用評級標準及實施辦法》，繼續實施年度全國外貿企業的信用評級活動，及時、快速、準確地外貿企業信用信息，讓外貿企業信用信息真正發揮出應有的作用。
(六)建立科學合理的人才培訓l機制
越來越靈活和多樣化的國際貿易融資業務要求中小企業的操作人員有較高的操作技能，熟練掌握結算及融資業務技能。與企業一樣，銀行也需要建立科學合理的人才培訓機制，通過培訓提高銀行工作人員國際金融、國際貿易、法律等方面的專業知識水平，使其能更好的運用專業知識處理各種結算業務、評價客戶的信用、了解國際市場行情，達到向更多的客戶推銷自己的金融服務、有效控制風險的目的。
(七)健全完善與國際貿易融資有關的法律法規
在短短半個月時間內,浦東已經連續迎來了兩場重量級的中小企業融資峰會。8月底至9月中旬,“上海金融業服務中小企業洽談會”和“上海銀行業支持科技型中小企業融資洽談會”先后在浦東召開,而作為中小企業,尤其是高科技型中小企業主要匯聚地的浦東,更是利用峰會期間推出了一系列的中小企業融資解決方案。
年初還在金融危機的風暴中奄奄一息的浦東中小企業,目前正重新煥發出生機。
中小企業融資難難在何方
中小企業融資難一直是困擾浦東的一個大問題。據年初新區中小企業推進服務中心的一份調查報告反映:要有效解決新區7萬家中小企業融資難問題,至少需要100億元。其中,解決中小企業流動資金問題需60億元,企業改制上市需40億元。
那么,浦東中小企業融資難究竟難在何方?據新區中小企業推進服務中心的有關調查顯示,缺乏融資抵押物、缺乏銀企溝通平臺、對新區有關資助政策缺乏了解等均是影響浦東中小企業融資的重要原因。“就我們了解,新區中小企業貸款難主要原因仍然是缺乏質押物,難以取信銀行。”浦東新區中小企業推進服務中心主任李家偉表示。據調查,中小高科技企業是新區的融資難大戶。
而在不久前舉行的“上海銀行業支持科技型中小企業融資洽談會”上,700多家中小企業通過現場和網絡的模式與銀行進行了溝通。據事后統計,超過兩成的問題集中在如何幫助企業在缺乏固定資產抵押的情況下獲得銀行貸款。而企業對貸款的需求額度方面,則主要集中在100萬元以下,以及500萬至1000萬元兩個檔次。
對此,今年以來,浦東連續推出多項政策,至今已累計為新區中小企業解決融資逾60億元。
構建多層次融資體系
“作為企業來說,我們最希望的是政府推出的創新融資方式能真正根據企業實際情況來做,能從多個渠道發力解決。”德明通訊(上海)有限公司首席運營官陳承平表示。在陳承平看來,浦東創造的張江小額貸款公司等創新模式正迎合了中小企業的真正需求。
“新區制定的中小企業融資體系都是建立在多次的實地調研基礎上的,因而從內容上能最大程度地滿足企業需求。目前新區已經初步形成包括貸款、擔保、租賃,乃至上市融資在內的多層次、全方位的中小企業融資體系。”新區金融辦表示。據介紹,依托浦東上海國際金融中心建設主陣地的資源優勢,新區構建的這套中小企業融資體系囊括了銀行、政府機構、政策性擔保公司、證券、期貨,乃至風險投資等多類機構。“我們的設想是,讓浦東處于各個發展階段的中小企業都能享受到金融創新的扶植。”
這其中,既有浦東新區中小企業推進服務中心這樣的政府機構進行總的協調,并提供“浦東新區中小企業信用擔保建設專項資金”等政策性資金扶持,也有各類職司各異的金融機構提供多樣化的中小企業融資產品。“比如政策性擔保公司的張江中小企業信用擔保中心為企業融資擔保,新區3家小額貸款公司可以提供小額貸款,浦東科技金融公司可以為高科技型企業提供委托貸款。”上述人士介紹,此外還有諸如期貨公司為制造業中小企業提供材料銅等的原材料套期保值,PE、證券公司為中小企業提供上市融資、中小企業債券承銷等服務,乃至遠東國際租賃有限公司等部分租賃公司提供融資租賃業務。
多方聯手打造金融創新
為解決新區中小企業融資單個企業量小、涉及企業面廣、銀行操作程序繁瑣等難題,浦東正利用先行先試的優勢,不斷推出金融創新產品。作為全國最早開展知識產權質押融資業務的區域,浦東至今已為59家企業提供了累計7840萬元的貸款擔保。今年,浦東新區中小企業推進服務中心還與工行浦東開發區支行聯手探索,為上海曉舟船舶配件有限公司以訂單質押的形式放貸1200萬元。
這些做法得到了有關監管部門的肯定。日前,浦東新區政府和上海銀監局正式簽署《關于在張江高科技園區開展科技金融合作模式創新試點的備忘錄》,雙方將聯手在張江開展科技金融創新試點。
據悉,該《備忘錄》主要包含5方面內容,涉及上海銀監局為相關科技金融業務創新提供支持,以及浦東新區政府利用新區資源推動相關體系建設和產品創新。通過雙方合作,將共同支持科技金融合作模式創新試點;支持營造有利于促進科技型中小企業信貸的環境;支持試點區域的銀行機構準入和業務創新;支持銀行創新科技型中小企業信貸管理模式;支持建立促進科技金融發展的長效機制。
“上海銀監局這次是給了相當大的操作空間。”有知情人士表示。根據《備忘錄》,未來上海銀監局不但會優先審批銀行在張江高科技園區設立分支機構,更重要的是,還將加速張江創新的科技金融產品的審批流程。
“一個最明顯的例子是,各銀行設在張江的支行的相關權力將得到一定程度的擴充,將獲得更大的轉授權,并建立專門的風險定價和管理機制。”相關人士解釋,所謂轉授權,即分行授予支行一定的經營權限,其最大的特點就是減少了報批層次,提高了放貸速度。而建立專門的風險定價和管理機制,等于就是支行在信貸壞賬核銷方面有了更大權力。“從某種方面說,張江支行將在一定程度上擁有只有總行直屬的中小企業信貸中心才能擁有的權限。”
而為了推動科技金融創新品種的開發進度,上海銀監局還將牽頭組織科技專家,為科技金融新業務審批提供技術支持。同時,還將指導各銀行張江分行設立科技專業經理和專家審貸團隊。
作為該試點的基礎,浦東則將在科技型企業融資最關鍵的貸款風險補償和信用互保領域進行突破。浦東將積極探索在張江園區內設立專門的科技擔保公司,并將通過建立企業信用檔案的模式,率先在張江園區建設區域性科技型企業信用體系,以真正在張江園區內實現科技型企業的信用融資。同時還將與各金融機構共同開發諸如知識產權質押、企業信用擔保質押、融資租賃等為科技型企業量身定制的融資新模式。
而有消息稱,高新技術產業化投資基金、航運產業投資基金和現代服務產業投資基金三項方案也正在積極研究之中。
打造平臺溝通銀政企
平時缺乏與銀行的互動,關鍵時刻無門可入,這是中小企業融資過程中經常碰到的難題。一方面是金融機構大力增加中小企業融資服務能級,如數據顯示,8月滬上中小企業貸款當月增加110億元,當月增量占全部貸款增量的23%。而眾多銀行更是紛紛設立專門的中小企業信貸部門,少數如招商銀行、浦發銀行為代表的商業銀行甚至還建立起了直屬總行的中小企業信貸中心。但是另一方面,相當數量的中小企業卻往往在與銀行的接觸中不得其法,而喪失了本來可以獲得的融資機會。
對于這一現象,滬上某商業銀行中小企業信貸部負責人表示,由于之前銀行很少做中小企業融資業務,手邊客戶積累較少,作為新成立的專門負責中小企業融資部門,他們也是迫切需要開發新客戶。但很多中小企業平時很少與銀行有融資業務,在銀行間的信用度較低,再加上缺乏有效溝通,銀行雖然有專門的放貸指標,也不敢對這些企業放貸。這位負責人希望,能借助當地政府對企業的熟識,在政府幫助下積累一批優質的中小企業客戶。
“對企業來說,政府搭建的融資服務平臺最大的好處是能通過平臺接觸到更多的銀行與擔保公司,引導企業進入整個融資系統。”上海天隆五金有限公司副總經理張天明同樣對此深有感慨。
