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開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇虛擬財產的相關法律法規，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
中圖分類號：D92 文獻標識碼：A 文章編號：1006-0278（2013）07-175-01
一、虛擬財產的含義
虛擬財產，也被稱為網絡虛擬財產或虛擬財產權。根據財產的定義，虛擬財產是指在互聯網環境中具有金錢價值的一種權利，是財產在互聯網上的表現形式。通常來講，廣義上的虛擬財產指“能夠為人所擁有和支配并且具有一定價值的網絡虛擬物和其他財產性權利都可以看作廣義上的虛擬財產”，包括但不限于網絡游戲的帳號、QQ帳號、電子郵箱與域名等內容；狹義上的虛擬財產通常是指網絡游戲中的裝備、寵物、角色等級與角色技能。
二、虛擬財產屬性
針對虛擬財產的屬性，學者有著不同的見解.總結起來，目前主要有物權說、債權說、知識產權說以及新型財產權說四種。
（一）物權說
此種學說將虛擬財產認為是一種物權，韓國“明確規定網絡游戲中虛擬角色和虛擬物品獨立于服務商而具有財產價值。服務商只是為玩家的這些私有財產提供了一個存放的場所，而物權對其肆意的修改或刪除，這種虛擬物的性質與銀行帳號中的錢財無本質的區別?！雹?/p>
（二）債權說
債權說認為“虛擬財產的重點不在于虛擬物品本身，而在于它所反映的服務合同關系?！?/p>
（三）知識產權說
有學者將認為“虛擬財產是持續存在的具有競爭性、交互性的模仿現實世界的計算機代碼。”在此基礎上，因為計算機代碼受到著作權法的保護，所以存在知識產權說。
（四）新型財產權說
此學說認為虛擬財產“具有債權屬性與物權特征，虛擬財產實質上是一種具有財產價值的權利憑證，如同其他權利憑證一樣，其真正的意義不在于虛擬財產本身，而在于其能夠體現和證明玩家所擁有的財產價值，因此這種能夠體現財產價值的憑證又具有自身獨立性，獨立于運營商?！?/p>
三、我國虛擬財產保護面臨的障礙
由于虛擬財產自身固有的網絡虛擬性，給傳統法律制度帶來很大沖擊，其面臨的法律障礙主要有以下幾方面：
（一）相關法律法規的滯后性
虛擬財產是科技日新月異發展的產物，相關法律法規的滯后性或者說是缺位使得虛擬財產的保護缺少立法支撐。虛擬財產是現代社會計算機技術和互聯網技術飛速發展的產物.傳統財產相比較，虛擬財產除具有一般財產的基本屬性外，還有其自身的特殊特性.
（二）虛擬財產所有權權屬的爭議性
虛擬財產是屬于游戲運營商還是屬于游戲玩家，學界存在爭論，主要有兩種觀點：一種認為虛擬財產是玩家在游戲中取得的，其取得方式與狀態由游戲的規則所確定，是屬于游戲的一部分，故虛擬財產的所有權應當屬于游戲運營商，如“網絡虛擬財產是網絡游戲運營商提供的服務內容的一部分，是運營商提供服務的一種工具和手段，用戶僅僅是按照合同的約定享受運營商提供的服務，并在享受這種服務的過程中使用這些虛擬財產，并不擁有對網絡虛擬財產的所有權”；另一種觀點則認為，虛擬財產是玩家通過自身的努力所取得的，運營商只是存儲這些數據，因此虛擬財產的所有權屬于游戲玩家。
（三）虛擬財產證明及取證的困難性
出于網絡安全性等方面的考慮，實名制等便于確定游戲玩家真實身份的措施很難在網絡上真正實行，這就導致一旦發生了虛擬財產的糾紛，網絡游戲玩家為保護自己的合法權益，要證明自己是虛擬財產的合法擁有者并要確定侵權者的真實身份非常困難。另一方面，由于虛擬財產在本質上是存儲于游戲運營商所控制的服務器上的一組組數據，游戲運營商出于成本考慮，要配合相關人員對侵權行為進行取證也是相當困難的。
（四）虛擬財產的價值不確定性
只有準確地確定虛擬財產的價值才能夠對權益受到損害的虛擬財產所有人提供合理適當的救濟。但由于虛擬財產的存在根源是變化反復無常的網絡游戲世界，游戲的運營狀況、運營時間、運營商成本以及游戲版本的更新等與虛擬財產的價值密切相關，都會影響其價值波動。可見，虛擬財產的價值具有不穩定性，很難準確把握其價值。
四、虛擬財產的法律完善
（一）建立虛擬財產訴訟中的電子證據與電子證據保全
為了解決傳統取證方式難以適應網絡取證的要求，可以借鑒現行司法制度中“無利害關系第三人”的模式，在網上設立一個虛擬第三方，專門用來保存商家或其他網絡用戶自愿發送來請求保存的信息（可簡化到類似現在游戲中的“存檔”模式），在需要時提交給司法機關作為原始證據使用。這將能有效地證明雙方的真實身份，提交保管的數據的原始內容和提交時間等事實。法院查明糾紛有關事實時能有效避免無意義的爭執，有效地減少訴訟資源的浪費。
（二）健全虛擬財產訴訟中的舉證責任分配
舉證責任的分配主要涉及兩個問題：一是由何方當事人來證明；二是證明何種事實。證明責任的分配必須遵循法律和訴訟的公正及效率等價值，并且有助于實現保護權利和解決糾紛等法律目的、價值。服務商基于技術、人力、財力、游戲運營控制上的優勢，應當對其自身不存在游戲維護、管理上的過錯而承擔舉證責任，如果其舉證不能，應當推定服務商存在過錯并相應承擔敗訴的后果。相反，若服務商可以證明自己不存在任何過錯或者證明用戶存在故意或者重大過失，則相應的應該免責。在這種情況下，服務商承擔的是一種類似于“過錯推定”的責任。
注釋：
①壽步.網絡游戲政策研究[M].上海交通大學出版社：2009.
參考文獻：
[1]劉慧榮.虛擬財產法律保護體系的構建[M].北京：法律出版社，2008.
目前電子商務發展的阻礙更多來自于法律保障措施的滯后。阻礙我國電子商務規范發展的法律問題主要有如下幾點：
第一，電子商務信息安全缺乏法律保障。
第二，電子合同的法律效力不足。
第三，無紙化交易難以進行稅收征管。電子商務交易的無紙化特征使稅收征管無紙面賬務可查，消費者和商戶在網上的隱匿性阻礙了稅務部門獲取征稅依據，而且有形商品、勞務、特許權的區別變得模糊，并涉及到跨國交易的地域稅收管轄權問題。
第四，網絡虛擬財產難以保護。目前我國法律對網絡虛擬財產保護尚無明確定義。
第五，電子商務難以進行反不正當競爭。在網上將他人的商標、標識、廠商名稱，移作自己網頁的圖標、鏈接標識或埋置在自己網頁的源代碼中，在網上信息對競爭對手進行匿名網絡誹謗，損害競爭對手的商譽，侵犯其商業秘密，以及借助技術標準、軟件產品等形成的行業壟斷等行為，需要依據反不正當競爭的原則，制定更加詳細具體的法律法規加以制約。
第六，消費者的權益保護受挑戰。在電子商務交易中，消費者受到損失時因無法追查商家真實身份，或因跨地域涉及司法管轄權和法律適用的不確定性，以及消費者訴訟成本過高等而放棄救濟，迫切需要對相關法律進行補充。
第七，隱私權不易保護。
同時，電子商務還涉及到網上虛擬市場的監管、市場交易秩序規范、跨國交易的海關監管、進出口商品檢驗檢疫、產品質量監督、網絡廣告等系列問題，都需要有相關法律法規提供支撐。
國內外電子商務立法對比
近年來，世界各國和國際組織分別制定和調整了專門的電子商務法律。聯合國國際貿易法律委員會制定了《計算機記錄法律價值的報告》、《電子資金傳輸示范法》、《電子商務示范法》、《電子商務示范法實施指南》等系列調整國際電子商務活動的法律文件。國際上40多個國家和地區已制定頒布了實質意義上電子商務法。如美國《統一電子交易法》、《國際與跨州電子簽章法》、俄羅斯《聯邦信息法》、意大利《數字簽名法》等，對電子商務涉及的各領域、環節、對象做出了明確的界定。
現階段我國涉及電子商務的立法有《合同法》、《物權法》、《著作權法》、《專利法》等，同時，我國在法律調整中增加了適應電子商務發展的有關內容，如《電子簽名法》承認了數據簽名的法律效力，新《刑法》中首次增加了計算機犯罪的罪名，《合同法》第十一條確認了數據電文、電子郵件的法律效力，《行政許可法》中明確了數據電文的有效性。最高人民法院近年來先后出臺了若干涉及互聯網和電子商務的司法解釋。廣東、上海、海南等地區已經開展電子商務地方立法起草工作。這些在一定程度上規范了電子商務活動的秩序。
目前，我國現行法律法規與電子商務發展需求和發達國家的立法相比還有較大差距，需要制定一部全面的《電子商務法》，保障并促進我國電子商務的健康有序發展。
電子商務立法原則構想
電子商務在交易中以電子信息方式代替傳統書面形式，涉及到以數據信息代替書面內容、以電子簽名取代手書簽名、以電子認證取代傳統身份鑒別等概念。
因此，電子商務立法需要將書面交易、手寫認證、身份鑒別等形式所具有的基本法律功能抽象出來，并在電子交易形式中找出具有類似價值的技術與法律手段，經過重新組合對電子商務關系進行調整，形成新的法律領域。
電子商務的立法原則是在電子商務活動過程中建立公平的交易規則。一是堅持中立性原則，包括保障技術中立，對傳統的口令算法、加密技術、非對稱性公開密鑰法、生物鑒別法等認證方法不能產生任何歧視性要求；保障媒介中立，在電子商務涉及的載體和工具中，包括電信運營商、互聯網運營商、無線網傳輸網、廣播電視網、增值網絡等，在法律上應允許各種媒介根據技術和市場的發展規律而相互融合，避免形成新的行業壟斷；保障實施中立，在電子商務法與其他相關法律的實施上不可偏廢，在本國與跨國電子商務活動的法律待遇上應符合WTO規則，不能將傳統書面環境下的法律規范效力置于電子商務法之上；實施同等保護，反映公平理念。二是自治原則，即在電子商務交易行為中，為當事人全面表達與實現自己的意愿預留充分的空間，并提供確實的保障，保障網上商務活動的自由。三是安全原則，即結合信息安全技術的發展和運用，在法律上建立安全規范保障。
立法應關注六個關鍵問題
電子商務運行模式的選擇和規范是電子商務法律規范的首要問題。必須結合當前實際運用的相關技術標準和規范，通過法律將運行模式和基本制度固定下來。立法框架應包括電子商務運行模式的規范、基本制度的規范、運行標準的規范、安全保障體系規范等。
任何人只要具備網上交易的能力和有效的網上支付工具，能夠為自己的交易決定承擔相應的法律責任，便可作為買受人或賣售人參與網上交易活動。需要進一步對參與交易的主體所應享有的權利和所應履行的義務，以及網上交易的具體操作規程和交易行為進行法律規定。此外，電子商務法還應關注以下幾個關鍵問題。
第一，電子商務市場的建立和準入。必須通過法律確立電子商務市場的準入機制，允許企業和個人在網上建立各種虛擬市場，并對賣售人設置準入門檻。
第二，電子合同的法律效力。有必要根據國際通行的電子商務交易準則，對《合同法》第十六條第二款內容進行必要的補充和明確，進一步明確規定網上交易合同成立的時間。特別是在網上電子締約過程中，需要明確交易過程中的要約與承諾、電子要約的撤銷、電子人、電子合同成立的時間與地點、電子合同的條款等系列問題。
第三，電子商務商業行為的規范。在法律上需要對電子商務中不正當競爭行為進行認定，在反不正當競爭法中應調整和充實相關內容。同時在《物權法》和相關法律中也有必要對網絡虛擬貨幣的定義和概念加以確認。
第四，知識產權的保護。對于數字化作品的網上傳播，作品的技術性加密手段、權利管理、數據保護等環節，需要明確具體規則，需要在法律上予以規范。
摘要：隨著我國社會主義市場經濟的繁榮，多種經濟發展方式形成了一種時代潮流，而金融經濟就是在這種時代背景下越發的昌盛。但是，隨著2008年金融危機的爆發，進一步暴露世界范圍內對金融消費者權益的保護重視力度不夠，方式、方法不到位，而我國金融監管部門在相關方面也沒有做到位，具體反應在金融領域欺詐案件的頻繁發生和公眾投資者利益受損案件立案率的不斷升高。為了實現金融行業的長遠發展必須重視金融機構的利益訴根本要求，但另一方面也要重視金融消費者的利益訴求，否則會破壞金融業賴以發展的基礎，還會影響到整個金融體系的穩定發展。因此，進而尋求金融消費者保護的新思路，使金融機構和金融消費者的權益都能受到良好的保護，兩者之間實現長久的平衡就變得十分重要了。金融消費者們對于自身的權益及其保護越來越重視，然而現存的法律體系里面是否能夠真正地確保金融消費者們權益的問題，這就需要對我國現存法律體系進行進一步地分析、了解。此外，由于金融商品和金融消費者在社會主義市場經濟上具有特殊性，本文將從金融立法的角度及金融消費者權益保護法律規范角度，淺析金融消費者權益保護的法律途徑。
關鍵詞：市場經濟;金融消費者;權益保護
1金融消費者的定義及其應有的權益保護
金融消費是社會主義市場經濟的特殊消費，其消費目的是為了獲取更多的利潤收入，而這種消費方式比起“物物交換”“等價交換”更具有虛擬性，是虛擬經濟發展的產物。那么，明確金融消費及其權益保護，有利于保護金融消費者的合法權益。
1.1金融消費者的定義
消費者包含多種類型，生產資料消費者、生活資料消費者，作為金融業服務的接受者，應該將金融消費者納入消費者的范疇，只是消費者的一種細分。早在1999年美國就對金融消費者的含義進行了明確的闡述。在我國，雖然金融消費者的概念已經逐漸被廣地使用，但法律規范還沒有對其進行一個明確的規定，廣大學者在研究中提及較多，但在金融正式場合還沒有對其進行準確定義。金融消費者是指為了滿足個人和家庭的需要，而去購買金融機構金融產品或接受金融服務的公民或個別單位。具體來說，金融消費者包括傳統金融服務中的消費者及購買基金等新型金融產品或直接投資資本市場的中小投資者兩種類型。前者傳統型金融消費者是為了保障財產安全和增值或管理控制風險而接受金融機構儲蓄、保險服務的人，例如存款人、投保人等。后者金融消費者是以盈利目的而進行的金融消費行為，相對于傳統型金融消費者，新型金融消費者要承擔更大的風險。
1.2金融消費者的權益保護
金融消費者的權益保護不僅是為了保護金融消費者的個人權益，而且可以保護金融機構的服務水平，確保地區金融經濟的穩定性。金融消費者的權益具體包括金融獲知權、金融消費自由權、金融消費公平消費權、金融資產保密權與安全權、金融消費損害賠償權等。具體來說，金融獲知權是指金融消費者享有知悉其購買的金融產品或者接受的金融服務的真是情況的權利；金融消費自由權是指金融消費者可以自主地選擇金融產品、金融機構或者金融服務的權利；金融消費公平消費權是指金融消費者在購買金融產品或者接受金融服務時，自愿進行交易、收費合理等公平交易的權利；金融資產保密權與安全權是指金融消費者享有個人隱私保護及金融消費信息受保護，沒有金融消費者的允許，金融機構或金融服務不允許公開其個人隱私或金融消費信息；金融消費損害賠償權是指金融消費者在金融消費過程中不是因自身的原因而導致經濟受損的，金融消費者有權獲得相關的賠償。這些金融消費者權益在一定程度上確保金融消費者的權益。
2金融消費者權益保護的法律途徑
隨著金融消費成為一種新型的消費形式并越來越受到人們青睞的追求利益來源的方式之一。金融服務水平及相關的金融法律法規正在不斷地隨著金融消費形式的變化而變化。然而，我國的金融消費權益保護的法律途徑還是比較狹窄的，而且有一些法律明文并沒有具體地確保到金融消費者的合法權益。但是，金融消費已經成為一種新型經濟消費的趨勢，國家對于金融消費的相關法律法規正在逐步地完善。
2.1金融機構的監管
自從中國銀監會從人民銀行分立出來開始，其就確立了金融監管工作的新理念。《銀行業監督管理法》和《商業銀行法》這兩部法律是調整我國金融市場穩定的兩部主要法律，在這兩部法律中都明確規定要保護存款人和其他消費者的合法利益，其中還將“維護公眾對銀行業的信心”寫進了銀行業監督管理法中，并將其作為一項重要的監管目標，這充分證明了我國金融管理機構銀監局與央行都已經認識到保障金融消費者利益的特殊性。“金融消費者”的概念是在2006年首次提出的，在最新頒布施行的《商業銀行金融創新指引》對其概念進行了最新定義，并指出金融創新是商業銀行必行之路，只有真正保證金融消費者利益受到保護，投資者的需求得到滿足，才能實現真正的金融創新，這也從另一個層面凸顯出金融管理機構管理理念的重大變化。隨著我國金融市場的不斷完善，制定了“三個辦法，一個指引”，它完善了我國貸款業務的基本法律法規框架，其致力于滿足借款人的實際貸款需求，進一步強化貸款合同或協議約束借貸雙方權利、義務，保護金融消費者的合法權益，成為我國信貸管理制度中的一項制度性、革命性變革。細查我國現有的立法，我國金融法律制度仍然將重點放在國家對金融機構的監管方面。此外，我國立法者的立足點又側重于如何加強對金融機構外部監管機制和內部治理結構改革以維護金融秩序和促進金融寂靜發展，卻在一定程度上忽略了作為金融產業最終用戶的消費者權益，使得金融消費者的權益未得到應有的重視。例如我國《銀行法》《證券法》等金融立法中，其立法宗旨雖然也寫了保護投資人、存款人等消費者利益內容，但是對于金融消費者來說，真正規定確立的權益保護，在法律法規的可訴性和可操作性并未得到具體地展現，這使得金融消費者的權益如同一紙空文。
2.2其他法律法規
我國市場經濟正朝著“從儲蓄向投資轉移”的局面轉型，并且金融商品及其服務越來越滲透著人們的日常生活，成為人們日常生活獲取利益的另一種形式。實際上，這種經濟趨勢，在金融放松管制與業務交叉的情況下，使得金融商品和服務種類呈現爆發性的增長形式，進而給金融消費者更多選擇的空間。但是，金融消費者權益保護的法律途徑還有待拓展。例如《消費者權益保護法》中，法律第二條明文規定保護的是實物消費的權益，而對于金融經濟虛擬消費的形式卻并未受到真正的保護。因此，金融消費者更要認真地細讀法律法規，從而做到學法、懂法、用法，而立法機構也要隨著市場的需要而不斷地完善相關的法律法規。
3對金融消費者權益保護的建議
金融消費是一種與時俱進的新型消費方式，在金融產業迅速發展的社會背景下，越來越受到人們的青睞。作為社會主義市場經濟的消費者，金融消費者的權益保護問題也應該受到相關法律法規的保護。然而，金融消費者的權益保護問題不僅從立法的角度重視，也應從金融消費者自我消費的法律意識重視。唯有從金融消費權益保護的內部因素，即確立相關的法律法規和金融消費權益保護的外在因素，即金融消費者本身對法律法規的認識，在懂法、守法、用法的知識背景下，運用法律武器來維護自身利益，只有這樣，才能真正確保金融消費者權益保護。
3.1明確金融消費者的權益
明確金融消費者的權益是確保金融消費者權益的首要條件。如何明確金融消費者的權益在于是否是相關的法律法規的明文規定。從目前世界范圍內的法律規定來看，在金融服務業迅速發展和金融消費者群體迅速壯大的背景下，金融消費者的權益應該包含金融消費獲知權、金融消費自由權、金融消費公平消費權、金融資產保密權與安全權及金融消費損害賠償權等。這些法律規定的金融消費者的權益是金融消費者維護自身利益的重要保障，只有明確了這些權利才能使金融消費者放心地進行市場交易。
3.2明確金融消費保護的渠道和方法
明確金融消費保護的渠道和方法是確保金融消費者權益的重要因素。明確金融消費保護的渠道和方法也是明確金融消費者保護部門及其應有的職責，由相關部門對金融消費者提供普及風險教育、風險發生提示、事后訴求暢通等渠道。此外，金融消費者在接受金融產品和服務時，應該確保銀行機構在發生金融交易之前就對可能發生的危害金融消費者自身利益的事項進行詳細的提醒，在問題產生之時，能夠提供有效地解決方案，并確保金融消費者對售后服務有訴求渠道，做到真正的利于民眾的事情。
3.3與時俱進，構建金融消費者的網絡教育
與時俱進，構建金融消費者的網絡教育是確保金融消費者權益的有效途徑。金融經濟時代的同時，也是信息時展繁榮的時刻。建立消費者網絡金融教育專欄是信息時代提升金融消費者保護自身權益增強維權意識的一種有效方法，除了構建金融專欄還應該及時更新信息內容，定期組織開展“金融知識進社區”“農村金融教育”等多種形式的活動，讓金融消費者從被動、盲目的金融消費轉變為主動地、有選擇性、目的性的理性金融消費，進而打破地區和時代的局限性，使得金融消費者形成全民都可參與的形勢。只有這樣的主動性金融消費觀念，才能對自身的金融消費負責，提高消費者自我保護的能力。
參考文獻
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關鍵詞：P2P；網絡借貸；風險控制
一、P2P網絡借貸風險控制的背景
2005年以來，P2P網絡借貸平臺逐漸在國外和國內出現，一種新型的民間接待方式開始受到人們的關注。P2P借貸是peer to peer lending的縮寫，網絡借貸指的是借貸過程中，資料與資金、合同、手續等全部通過網絡實現，P2P網絡借貸平臺的產品主要有投資理財和貸款，都是通過網上實現的。
相比傳統的民間借貸，P2P網絡借貸更透明；在覆蓋范圍上，P2P網絡借貸能實現不同地域借貸雙方之間的借貸；在交易流程上，P2P網絡借貸雙方可以通過平臺清楚地了解交易的流程；在融資效率方面，P2P網絡借貸也比傳統的民間借貸要高。總之，P2P網絡借貸使得民間借貸更加陽光和多元，優化了社會閑散資金的配置，增加了我國居民的融資渠道，有助于彌補我國金融體系的一些不足。
當然，由于P2P網絡借貸在我國尚屬于新鮮事物，沒有金融牌照，游離在監管之外，因而不可避免的暴露出一些問題。例如從2011年開始，我國陸續開始出現P2P網絡借貸平臺跑路的事件；而到2013年下半年，我國P2P網絡借貸平臺開始出現倒閉潮，幾個月內就先后有70余家P2P網絡借貸平臺倒閉，共涉及資金12億多元。據不完全統計，整個2013年，我國P2P網絡借貸平臺整體逾期率超過5%，風險狀況呈惡化之勢。在這種背景下，探討P2P網絡借貸平臺風險的控制和防范顯得非常必要。
二、P2P網絡借貸存在的風險分析
既然P2P網絡借貸平臺的風險狀況不斷惡化，那么具體究竟有哪些風險影響著P2P網絡借貸平臺的發展呢？筆者認為P2P網絡借貸平臺的風險主要表現在五個方面：
（一）法律和政策風險
目前，我國涉及到P2P網絡借貸的相關法律法規主要是《合同法》及人行的《貸款通則》，但并沒有專門的法律法規對P2P網絡借貸平臺等民間借貸中介進行監管，有關P2P網絡借貸平臺的相關法律法規目前還處于缺失狀態。因此P2P網絡借貸平臺還處于“無監管主體、無準入門攬、無行業法規”的“三無”狀態。由于法律法規缺失，P2P網絡借貸平臺的活動處于法律邊緣，沒有具體的政府部門監管，監管也僅是針對網站的注冊、經營等方面，而有關金融業務的監管明顯不力。監管缺失，必然引發一系列的風險，例如，一些借貸平臺以高利率吸引投資人，變相從事高利貸擾亂市場秩序。從地方的監管政策看，隨著P2P網絡借貸平臺風險的暴露，一些地方逐漸開始重視監管政策的制定。例如2013年12月19日，浙江開始明令禁止融資性擔保機構從事P2P網絡借貸業務；同月，上海國內首個P2P網絡借貸平臺行業標準；2014年1月，全國首份關于P2P網絡借貸立法的政協提案以及首份人大代表建議在深圳。隨著法律的完善和監管政策的落實，P2P網絡借貸平臺的經營將會受到很大影響，一些投資人的撤出將會導致更大的流動性風險。
（二）市場風險
互聯網的發展以及網絡借貸的便利性、高收益性，催生了越來越多的網絡借貸平臺出現，而其市場份額在金融市場上的占比始終還是較小，這必然會加劇市場的競爭。隨著市場的發展和法律法規的完善，一些實力較弱、規模較小的劣勢P2P網絡借貸平臺將會被淘汰。從另一個層面看，由于我國的P2P網絡借貸行業將步入整合期，P2P網絡借貸平臺的違約率和壞賬率都可能不斷提高，平臺風險也會逐漸加劇。銀行等傳統金融機構也更加重視發行高收益風險適中的金融理財產品，加之利率市場化，P2P網絡借貸的外部壓力和風險也越來越大。
（三）借款人違約引發的信用風險和聲譽風險
P2P網絡借貸一般采取閃點網格狀的多對多借貸形式，平臺借款人也以中小企業和工薪階層居多，借款人地域分布較廣、人員素質參差不齊，這些因素都使得P2P網絡借貸面臨更多的道德風險和信用風險。P2P網絡借貸平臺之間以及和銀行之間并沒有實現信息互通，這導致了P2P網絡借貸平臺無權進入銀行征信系統，審核借款人信息時難度很大，一些無良的借款人會借此提供虛假信息獲取借款，這就會導致欺詐問題。一旦出現過多的或規模較大的借款人違約事件，無疑就會使P2P網絡借貸平臺的信譽和聲譽受到損害，信用風險和聲譽風險增大。據此還會引發連帶效應，例如投資者風險也會轉移到P2P網絡借貸平臺；媒體和相關機構會降低對平臺的評級，輿論會形成不好的口碑；投資者會失去對平臺的信心，導致平臺失去資金來源。
（四）非法運作及財務風險
P2P網絡借貸平臺注冊一般以商務咨詢顧問、電子商務、信息技術資訊類為主，并非金融機構，自身存在非法操作的風險。例如，P2P網絡借貸平臺可以利用自身權限，更改數據后臺，虛擬和捏造一些事實上不存在的借款人；投資人與借款人以平臺為中介，雙方沒有聯系，投資平臺可以進行騙貸活動。
P2P網絡借貸平臺的交易的資金都由平臺控制，中間賬戶缺乏監管。從近兩年關停的P2P網絡借貸平臺來看，最終許多都是攜款跑路，原因就是資金進入平臺時間較長、缺乏監管、引發了非法集資風險。從平臺的財務管控看，大部分P2P網絡借貸平臺都不披露財務情況，投資人和借款人只能通過網絡、媒體等搜集相關信息，平臺的真實運營情況難以掌握，財務風險較大。
（五）運營模式風險
目前國內很多P2P網絡借貸平臺都實行擔?；蝻L險準備金模式，投資者的風險會直接轉移到平臺自身和擔保公司。具體來說，純中介線上模式需要有成熟的金融市場和個人征信體系作為前提，平臺會面臨借款人巨大的信用風險和聲譽風險。加之純中介線上平臺缺乏擔保，我國的中小投資者的投資風格相對比較謹慎，這種模式下平臺也會面臨一定的經營風險。
擔保模式下，P2P網絡借貸平臺的本質是只做中介，不參與資金借貸雙方的交易，使用自有資金作擔保的P2P網絡借貸平臺化身成了擔保公司，有的平臺即使自身不加入擔保，它與擔保公司也有千絲萬縷的利益關系。投資人認為資金受到擔保，只會關注高利率而不會過多看重借款者情況，存在著騙貸的風險。所以擔保模式下的P2P網絡借貸平臺安全性也不高，風險積聚的可能性大。
債權轉讓模式下，P2P網絡借貸平臺的業務難逃非法集資嫌疑，往往是在違法的邊界徘徊。例如宜信的操作模式，不僅內部流程模糊，而且存在不確定性，存在較大的非法集資風險。
三、P2P網絡借貸風險控制對策
筆者結合多年的金融工作實踐，針對P2P網絡借貸平臺存在的風險，簡單提出一些建議對策。
（一）出臺針對P2P網絡借貸平臺的相關法律法規
門檻低、注冊資本不受限、業務開展隨意、監管空白，這些問題都是由于法律法規不健全引起的。我國應盡快結合P2P網絡借貸平臺的運營實際和發展現狀，出臺針對性的法律法規，明確規定P2P網絡借貸平臺的注冊資本、業務監管辦法、組織形式、經營模式等，避免一些劣質平臺的大范圍存在。通過法律法規的完善，嚴格取締不合法的民間借貸平臺，給予網絡借貸市場合理的發展空間，保障參與者的各項權益，促進P2P網絡借貸行業健康、規范發展。
P2P網絡借貸平臺法律法規健全后，應強化對平臺業務的監管。由于我國的信用體系不完善，P2P網絡借貸平臺具有跨區域等復雜性，因而監管主體可以根據多元化的原則來設計。例如，人民銀行負責法律法規具體內容的制定，地方政府負責出臺配套的監管政策措施，通過明確分工、通力合作，充分發揮對P2P網絡借貸平臺的監督作用。
（二）強化平臺內在實力，增強品牌影響力
P2P網絡借貸平臺目前數量增長較快，估計已經超過了1000家，不僅加大了網絡借貸行業的競爭激烈程度，而且導致了行業的混亂。例如，一些P2P網絡借貸平臺一味通過高利率吸引投資者，而不會兼顧自身的實力；一些平臺只會考慮盈利，難以承受市場的長期考驗。為此，P2P網絡借貸平臺要切實強化自身實力，提高業界口碑和品牌，才能更有效的防范各種風險。P2P網絡借貸平臺首先要重視信貸管理人才的培育，通過內部培訓提拔和外部招聘引入的方式，增強信貸管理隊伍實力。目前許多的平臺缺乏專業的信貸風險管理人才，從業人員缺乏全面的信貸管理、風險管理知識，對平臺運營過程中出現的各種問題難以應對，不同程度導致一些壞賬的出現，影響了平臺的盈利能力。其次，P2P網絡借貸平臺要逐漸加大技術研發資金的投入?；诨ヂ摼W的P2P網絡借貸平臺需要掌握系統的軟件研發、網絡管理維護等技術，這樣才能合理規避技術風險。例如，在P2P網絡借貸平臺運營中，需要及時檢查互聯網的防火墻等安全狀態，需要定期升級管理系統，這樣才能更好地保障網站交易的安全性，避免受到黑客攻擊而造成損失。
（三）加強借款人審核，開發優質借款人
為了更好地防范借款人的信用風險和聲譽風險，P2P網絡借貸平臺要加強對借款人資質的審核，淘汰那些信用差、償債能力低的借款人，努力開發優質的借款人。首先，全面了解借款人的相關信息。對借款人的真實姓名、工作單位、職業狀況、家庭情況、教育程度等進行全面調查，避免信息存在錯漏。其次，客觀評估借款人的償債能力。調查借款人的工資收入水平、銀行流水賬單、投資支出等情況，了解借款人的借款情況、保險情況、信用貸款記錄等，做出客觀的評估結論。再次，財產狀況?？疾旖杩钊朔慨a、商鋪等的擁有情況，了解借款人的還貸情況等。最后，掌握借款人的借款用途和還款期限、還款方式、保證人實力等。通過以上幾個方面的綜合評估，以量化的方式計算出借款人的綜合得分，構建借款人評級體系，借款者的風險特征。淘汰那些排名較后、違約概率高的借款人，優先考慮綜合得分高的借款人。
（四）加強事前防范，明確金融職責
P2P網絡借貸平臺的關閉和跑路并不是毫無預兆就發生了，往往都會經歷一定的時間和風險累積。例如中寶投資，在事發之前，其各項風險指標已經超出了正常范圍。P2P網絡借貸平臺可以委托專業機構定期對平臺的風險進行評估，定期評估報告，這有利于平臺時刻注意自身的運營情況，也有利于警示投資者。這樣就可以在風險爆發之前，做足充分的準備。原來的投資者可以盡快取回平臺內的資金，新的投資者會根據風險提示來決定是否投資。
P2P網絡借貸平臺還應明確自身金融職責，加強道德建設，避免發生卷款跑路的情況。P2P網絡借貸行業協會、聯盟等組織應切實發揮自律作用，要求平臺在不涉及商業機密的條件下，對涉及用戶資金安全的數據進行披露，并對投資風險做出相關的說明，以供貸款者作出理性的投資決策。同時，針對P2P網貸平臺自身可能出現的信用風險應建立懲罰機制，比如行業內通報、罰款、封殺等，加強行業內監督，完善黑名單公示機制。此外，P2P網絡借貸可以和互聯網金融的其他業務模式加強合作，例如通過第三方支付，有效規避P2P網絡借貸非法集資的可能性；引入眾籌模式所使用的實物回報形式，開創形式多樣化的創新平臺。（作者單位：華夏銀行）
參考文獻：
[1] 張玉梅JP2P小額網絡貸款模式研究[J].生產力研究，2010（12）.
一、互聯網金融內涵的界定
關于互聯網金融內涵的界定，學術界存在較大爭議。以下是相關國內學者對互聯網金融的界定研究成果，主要是從靜態和動態兩個角度界定互聯網金融。
從靜態角度看，分為產物說和模式說。產物說認為，互聯網金融是現代互聯網技術與金融相互結合的產物，是以網絡等新技術手段為基礎的一種金融創新形式。而且互聯網金融的概念包括在網絡的基礎上對原有金融產品、金融服務和原有流程、運作方法、運作模式的創新等外部環境的改善[1-3]。模式說則認為，互聯網金融是利用互聯網技術和移動通信技術等一系列現代信息科技技術實現資金融通的一種新興的金融模式，代表人物有：蘭秋軍[4]，羅寧[5]等。莊崚[6]的研究給了我們更靈活的界定，他認為互聯網金融是從傳統的金融機構，在立足于傳統業務的基礎上向互聯網拓展或者是傳統的非金融類從業機構，在取得相應資質的前提下把自身的業務向金融業延伸，諸如馬云的“余額寶”。
而從動態角度來看，文獻相對較少。葉冰[7]指出互聯網金融是互聯網企業（通常是第三方支付機構）向公眾提供金融服務的行為，市場人士將互聯網企業從事金融的行為稱為互聯網金融，是一種動態行為，而不是一種產物或是一種模式。王石河[8]的研究亦顯示，互聯網金融泛指一切通過互聯網技術來實現資金融通的行為。孟祥軻[9]的研究則是以證券行業為核心的，認為證券行業的互聯網金融，它是在“證券交易電子化”的基礎上延伸和擴展出來的“證券商業網絡化”，即互聯網金融是依托現代信息科技進行的金融活動，具有融資、支付和交易中介等功能。
綜上所述，大多數學者對互聯網金融的界定是傾向于從靜態的角度進行分析，認為互聯網金融是技術與金融服務相結合的新興產物，是互聯網技術的金融，技術作為必要支撐，可以稱之為科技金融或者新技術金融。而對于動態角度的內涵界定研究相對較少，并且研究方向主要是認為互聯網金融是一種行為上的金融，指出互聯網金融有著更大的普惠和民主金融的意義。其中的主語或者核心是參與者，是人的一種行為，而不是技術。
二、互聯網金融風險識別
在對互聯網金融進行分析的過程中，相關學者也對互聯網金融的風險類型進行了分析。 事實上，從金融穩定的視角來看，互聯網金融終歸是一種虛擬化的金融交易平臺，因此仍有分析其風險的必要性。
國外對于互聯網金融風險識別的研究主要分為兩種風險：流動性風險和信用風險。Kim討論了B2C電子商務中的保險問題。
國內對于互聯網金融風險的研究起步晚，成果較少。目前國內學者主要表現為從流動性風險、信用風險、技術風險以及法律風險等方面對互聯網金融的風險識別問題進行研究：
對于流動性風險管理，主要集中在互聯網金融第三方支付和網絡借貸方面。對于第三方支付，郭世邦[12]認為由于網上支付行為的隱蔽性和網上交易記錄的缺失，第三方支付構成對反洗錢體系的沖擊。王振等[13]對第三方支付帶來的潛在風險進行了分析，并提出了防范洗錢風險的政策建議。謝凱等[14]指出了客戶支付資金流向帶來的風險隱患，提出了對客戶資金風險防范的措施。對于網絡借貸，楊凱生[15]認為在互聯網金融的投資理財類業務中，缺乏對有關產品嚴禁變相吸收存款的規定，缺乏對其資金來源及應用的嚴格要求及監督辦法，也沒有針對其流動性風險的監管手段。羅寧[5]則指出，互聯網企業在開展支付業務的同時，也開始向網貸業務方向發展，由于缺乏貸后監管和風險控制，導致不良貸款增加，使得企業無法正常運營。
針對信用風險管理，翁舟杰等[16]認為我國P2P網絡借貸未來的發展面臨著個人信用體系不健全、相關法律法規缺失和行業自律性較差等障礙。張玉喜[17]認為由于互聯網金融業務采用的多是新技術，更容易發生故障，任何原因引起的系統問題都會給互聯網金融服務提供者帶來信譽風險。李文博等[18]指出國內的信用環境和信用信息系統對互聯網金融的發展很不利。也有部分學者認為，網絡金融業務和服務機構都具有非常明顯的虛擬特點。通過網絡銀行發生交易，而對交易雙方的身份、真實性驗證具有很大難度，增大了網絡信用風險[19]。
針對技術風險管理，張郁松等[20]認為在互聯網金融的技術方面，尤其是安全技術的使用上，沒有相匹配的規范或標準。金融系統平臺在設計與使用的過程中，沒有進行充分的實驗測試。李文博等[18]研究顯示，互聯網金融技術方面存在潛在的風險，平臺的安全面臨考驗。張玉喜[17]則認為互聯網金融的技術風險主要表現在三個方面：第一，系統性的安全風險[19]。第二，技術選擇風險。第三，技術支持風險。
針對法律風險管理，新平[21]指出現在很多互聯網金融實際上游走于“合法”和“非法”之間，稍有不慎就可能會觸碰“非法吸收公眾存款”或“非法集資”的高壓線。也有部分學者從多個方面識別法律風險：一是違反了國家相關法律法規的規定及網絡中出現的法律法規所沒涉及到的方面。二是網絡金融缺乏法律規定，代表人物有：翁舟杰等[16]，李文博等[18]。
綜上所述，學者認為互聯網金融的流動性風險主要來自第三方支付風險和網絡借貸 風險，信用風險主要來自個人信用和互聯網金融技術風險帶來的信用風險，技術風險主要源自互聯網系統的配套措施不健全導致的黑客和病毒的攻擊，而法律風險則主要源自針對互聯網金融的法律法規不健全。由于互聯網金融尚處于起步階段，相關研究學者對于互聯網金融的風險識別以及風險防范的研究尚不完善，仍需要進一步研究。
三、互聯網金融風險管理
在互聯網金融的風險管理方面，國外的學術界對互聯網金融的發展、互聯網金融風險以及互聯網金融的風險控制和監管進行了深入的探討。Karne Furst[22]對美國金融市場所有商業銀行進行了調查分析，得到的結論是開展電子金融服務的銀行其負債來源更為廣泛，收入也從利息收入更多的向中間業務收入轉移，并且其盈利水平和資產質量也相對較高。Anait K. Pemlhatur[23]認為，銀行開展網上銀行業務，將面臨操作風險、安全風險、法律風險和聲譽風險。隨著銀行進入網上銀行這一領域，一種創新的、具有前瞻性的風險管理方法是必不可少的。隨著網上銀行的出現，早期的自我監管措施將演變成一種日益詳細的審查。
相對于國外學者的風險管理方法，國內對于互聯網金融管理方法的研究主要從流動性風險、信用風險、技術風險以及法律風險的風險管理進行分析。
針對流動性風險管理，其中對于第三方支付研究的大部分文獻都將主要精力集中在沉淀資金的管理方面，熊建宇[24]建議國內要建立健全第三方支付公司的準入和退出機制，規范第三方支付公司的經營活動，保障交易資金的安全。巴曙松[25]針對第三方支付機構跨境業務對現有監管體系的沖擊提出了建議：第一，實行準入制度，嚴格信用管理；第二，積極應對第三方支付機構的宏觀貨幣創造順周期風險；第三，加強對第三方支付業務的積極監管；第四，加強金融消費者權益保護，加強對沉淀資金安全管理。王一飛[26]認為，在資金管理方面，互聯網理財品風險控制需要從兩個角度考慮，一是對于機構對所發行產品自身的風險控制，二是機構幫助理財品消費者管理風險。何虹[27]則從資金管理和消費者兩個角度對互聯網金融網絡借貸的風險管理進行了分析。
針對法律風險管理，王元月[28]研究表明，在相關法律法規缺失、監管缺位的情況下，網絡化的民間借貸給經濟社會的穩定發展帶來了諸多負面影響，亟待納入監管范圍并實行規范化管理。提出應加大網絡金融的立法力度，盡快制定《信息和通訊服務規范法》、《數據保護法》、《電子資金劃撥法》等，清晰界定網絡借貸金融各相關主體的權利義務。王占軍[29]便主張在風險管理方面借鑒國外發達國家的政策，出臺《國際國內電子商務簽名法》、《網絡信息安全穩健操作指南》、《電子銀行業務安全與穩健程序》等一系列專門規則，積極防范互聯網金融交易風險，以保護互聯網金融消費者的權益。而在監管的現實操作中，應全面提高監管人員掌握網絡金融業務經營狀況的能力和對網絡金融風險的預測能力，增強宏觀控制的系統性和前瞻性，還要加強網絡金融監管規范化建設，提高網絡金融監管的現代化、科學化、法制化水平[15]。
針對技術風險管理，殷志勇等[19]指出應提高互聯網金融企業計算機網絡系統技術防范水平，健全銀行金融系統計算機安全管理體系，并且制定發展網絡金融的總體規劃和統一的技術標準。針對信譽風險管理，何虹[27]則提出我們有必要構建有效的橫向合作監控體系，這是促進互聯網金融穩健發展、防范互聯網金融信譽風險的基本途徑。
綜上所述，要實現網絡金融的有效風險管理，首先需要加快互聯網金融相關法律法規體系建設，包括金融法律體系的修正和完善，互聯網金融發展相關的基礎性法律立法，互聯網金融相關的部門規章和國家標準制定加大監管力度。其次應營造科學有序的互聯網金融監管體系，加強國際間網絡金融監管的合作，通過國際間的網絡金融監管合作加強對借用網絡銀行方式進行洗錢等國際犯罪活動進行全方位監管，形成能有力保障網絡金融健康運行和對全球網絡金融負責的監管體系。最后我們應該鼓勵傳統行業大膽嘗試互聯網金融，使傳統行業迎來新的契機。
四、互聯網金融案例分析
我們著手互聯網金融的案例分析是通過碎片化理財產品——余額寶余額寶由第三方支付平臺支付寶打造的一項余額增值服務。通過余額寶用戶不僅能夠得到較高的收益，還能隨時消費支付和轉出，用戶在支付寶網站內就可以直接購買基金等理財產品，獲得相對較高的收益，同時余額寶內的資金還能隨時用于網上購物、支付寶轉賬等支付功能。對互聯網金融的涵義界定、風險識別以及風險管理進行進一步分析和解讀。
從根本上說，余額寶就是用戶購買基金的收益，只是淘寶打著高收益的旗號，讓廣大的客戶將大量閑置資金存在余額寶內，同時高收益伴隨著風險，這與基金是一樣的，存在虧損的可能，需要互聯網金融企業重視余額寶的風險。由于余額寶屬于2013年的新生產物，學術界對于余額寶的風險類型研究尚處于初級階段，且研究成果尚少。以下是學者針對余額寶的風險及風險管理問題的相關文獻綜述：
《福布斯》《福布斯》雜志是美國最早的大型商業雜志，也是全球最為著名的財經出版物之一?！陡２妓埂窞殡p周刊雜志，每期刊登60多篇對公司和公司經營者的評論性文章，語言簡練，內容均為原創。《福布斯》著重于描寫企業精英的思維方式，秉承“以人為本”的理念，倡導“企業家精神”；不停留在新聞事實的報道上，著力于洞悉新聞背景、把握動態信息和行業趨勢，深入探討和研究企業運作的經濟環境。期刊雜志將學術界對余額寶風險類型研究歸結如下：第一，貨幣市場風險；第二，與銀行競爭風險；第三，糾紛風險；第四，在監管方面：按照央行對第三方支付平臺的管理規定，支付寶余額可以購買協議存款，能否購買基金并沒有明確的規定。馬紅漫[30]研究顯示，余額寶具有流動性風險、政策性風險以及信用控制風險。雖然如此，但他認為余額寶在互聯網金融的實踐中，一定是最耀眼的先驅者。李靜瑕等[31]指出余額寶存在投資風險和IT 風險：投資風險首先表現在基金投資標的的風險，其次是流動性風險的問題，通過大數據分析、合理的投資期限配置、科學的投資考核、合理的引導宣傳等針對流動性風險進行防范。
針對余額寶風險類型，相關研 究學者提出了余額寶的風險管理方法。針對流動性風險管理，李慶治[32]認為，余額寶公司應通過制度安排規避監管風險，通過客戶篩選控制市場風險，并借助大數據降低流動性風險。針對法律風險管理，趙鑫[33]指出，雖然余額寶解決了支付寶中沉淀資金的問題，但是余額寶卻面臨著監管風險、政策風險、競爭風險以及銀行風險，也會面臨虧損的風險，需要立法部門建立健全的互聯網金融法律體系。
綜上所述，余額寶的風險與互聯網金融相同，主要具有流動性風險、信用風險、法律風險以及技術風險。而針對余額寶這個新興理財產品的風險管理，各個學者研究視角豐富。要規避余額寶的風險，需要建立健全與互聯網金融相適應的法律法規，防止監管真空，控制市場風險和流動性風險。通過一系列的風險管理措施，使得余額寶這個新興的互聯網產品能夠長久地生存下去。
五、評析與展望
在互聯網技術的推動下，近年來互聯網業、金融業和電子商務業之間的劃界日漸模糊，行業融合深化，已經形成“互聯網金融”藍海，市場前景巨大。但作為互聯網技術與金融全面結合的產物，互聯網金融面臨諸多新生產物不可避免的風險，對于互聯網金融進行風險管理至關重要?，F有文獻為破解這一難題提供了重要的理論依據和經驗證據?，F有研究表明，首先，互聯網金融被眾多學者定義為互聯網技術與金融相結合的產物，還有一些學者認為互聯網金融是一種行為。其次，互聯網金融除了具有傳統金融活動中存在的信用風險、流動性風險和市場風險，還面臨由互聯網信息技術引起的技術風險、由虛擬金融服務引起的業務風險以及由法律法規滯后引起的法律風險。再次，面對諸多風險，電商企業以及政府必須對互聯網金融風險進行相關的風險管理：電商企業應健全互聯網金融業務風險管理體系，加強金融機構互聯網金融業務的內部控制，加快社會信用體系建設；政府應加強防范互聯網金融風險的法制體系建設，并且制定網絡公平交易規則。
對于未來研究的展望，我們認為應重點關注對互聯網金融風險識別和風險管理以及互聯網金融應沿著怎樣的方向實現可持續發展：
第一，互聯網金融界定依舊模糊，沒有統一的含義界定。現在研究雖然對互聯網金融的界定及風險進行了一系列的研究，但互聯網金融的界定尚未得出一個統一的結果，且界定側重于某一個方面。對于一個新生事物的界定對于此后一系列的相關研究都是至關重要的，因此，在研究互聯網金融風險的同時應給互聯網金融一個全面統一的定義。
第二，面對互聯網金融日益滲透到我們的生活中，其風險識別及風險管理對于自身的持續性發展將日益顯著。互聯網金融的風險很明顯，且它的收益也很明顯，任何事物的產生都是正反相應而生的，若它沒有了風險，也表明其收益將減少或消失。因此，我們的研究應側重于將互聯網金融的收益與風險相權衡，實現二者的動態均衡，將互聯網金融的風險管理建立在持續發展的基礎上。因此，基于互聯網金融實現可持續發展的視角，探討促進互聯網金融實現可持續發展的路徑，前瞻性的提出相應的政策建議和具體措施，將具有重要的理論學術價值和實踐指導意義。
參考文獻：
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[關鍵詞]B2C電子商務；消費者權益；保護
中圖分類號：D92
文獻標識碼：A
文章編號：1006-0278（2013）08-137-01
隨著互聯網的高速發展，網上購物的方式已成為大眾消費的重要方式之一，這必然促使電子商務的快速發展，使得電子商務行業迅速崛起。然而，電子商務中對于消費者權益的保護存在諸多問題，如何在這種消費方式下保護消費者的權益，值得深入思考。
一、B2C電子商務模式概述
電子商務的模式主要包括企業與企業之間的電子商務（Business to Business，即B2B）、消費者與消費者之間的電子商務（Consumer to Consumer即C2C）、企業與消費者之間的電子商務（Business to Customer，即B2C）等幾種模式。其中B2C模式是消費者利用互聯網直接參與經濟活動的形式，可以說是幾乎等同于商業電子化的零售商務。我國最早產生的電子商務模式就是B2C模式，它以8848網上商城正式運營為標志。《2011-2015年中國B2C電子商務市場投資分析及前景預測報告》指出，2010年中國電子商務行業累計融資55筆，合計金額超過10.6億美元，B2C占據市場領先地位，通過不斷融資或上市來推動其自身發展。行業融資主要涉及B2C和團購兩大領域，其中B2C所獲投資金額和投資數量都位居行業首位。B2C網上零售市場規模的增長速度將遠大于C2C市場，其規模占比將逐年擴大，B2C將成為網絡購物發展的主要趨勢。
二、B2C電子商務中易受侵害的消費者權益
消費者的權益又稱消費者的權利，是指消費者在購買、使用商品或接受服務時依法享有的權利。根據我國《消費者權益保護法》相關規定，消費者享有以下權利：一，人身、財產安全權；二，知情權；三，自主選擇權；四，公平交易權；五，獲得賠償權；六，依法結社權；七，獲知權；八，受尊重權；九，監督權。在B2C電子商務交易的環節中，電子商務企業與消費者無須見面，消費者了解和選擇產品、支付貨款等交易程序均是電子化，消費者的權益在虛擬化的交易環境中容易遭受侵害。
（一）對消費者財產權的侵害
《消費者權益保護法》第七條規定：“消費者在購買、使用商品和接受服務時享有人身、財產安全不受損害的權利?！痹贐2C電子商務中，消費者個人信息面臨如下安全隱患：第一，B2C電子商務網站為了獲利，可能會將收集到的消費者個人信息出售給第三方，從而導致第三方利用消費者的個人信息例如聯系電話、家庭住址等對消費者進行實施財產詐騙；其次一些B2C商務網站缺乏安全防護措施，致使黑客經常利用安全漏洞盜取消費者的電子銀行賬號和密碼，給消費者的財產帶來損失。
（二）對消費者其他權利的侵害
1 對人身安全權的侵害。消費者個人信息一旦泄露，許多不法份子不僅利用消費者的個人信息對消費者進行詐騙、敲詐勒索甚至綁架，給消費者的人身安全造成巨大威脅甚至實質損害。
2 對知情權的侵害。在B2C交易中，許多商務網站并沒有對如何收集消費者個人信息、收集的目的和用途、是否被出售和泄露、是否采取網絡安全措施等作出說明。即使消費者個人信息遭受侵權，消費者也無法知情。
3 對自主選擇權的侵害。在B2C模式下，很多商務網站明確要求消費者在進行網站瀏覽和選擇產品前，必須提供個人信息進行網站注冊。如果不進行注冊，消費者就不能進行下一步的操作，甚至無法進行購買，這侵犯了消費者的自主選取權。
4 對獲得賠償權的侵害。由于B2C電子商務交易主體和交易環節繁雜，同時可能網絡安全存在漏洞等隱性的因素，消費者個人的信息遭遇侵權后，消費者難以確定侵權主體。因此即使消費者提出其權益被侵害，相關的主體以及不法侵害者也會因為消費者提供不出有利證據而拒絕賠償。
三、完善B2B電子商務中保護消費者權益相關法律規定
（一）相關法律法律增加處罰和救濟條款
由于行政機關具有中立性和權威性，對于《網絡購物服務規范》和《網絡商品交易及有關服務行為管理暫行辦法》中規定的糾紛處理機制和申訴渠道，我們建議由行政機構（如工商行政管理部門）介入；對網絡購物提供平臺、網絡購物輔助服務提供商、網絡支付平臺提供商違反相關義務應對其法律責任和處罰制定出具體的規則。對《網絡購物服務規范》、《網絡商品交易及有關服務行為管理暫行辦法》、《中華人民共和國電子簽名法》和《電子認證服務管理辦法》和其他有關消費者個人信息保護的法規，都應該對消費者個人信息被侵權后的民事救濟做出相應的具體規定。
[關鍵詞]新型社交媒體；大學生；行為習慣；社交媒體依賴
前言
2013年，中國傳媒大學就中國大學生媒體接觸與消費行為展開調研，調研結果顯示，近96%的大學生擁有智能手機，且在有效的1500個樣本中，每天利用手機上網時間在5個小時以上的人數在25%以上，而2011年該數據僅為5%。2015年10月11日，第二屆華南青年傳播學者論壇上有學者調查，大學生在新型社交媒體中，微信使用頻率最高，為92.53%，日均使用時長為2.72小時，其次為微博，使用頻率為47.71%，日均使用時長為1.31小時；QQ使用頻率為26.76%，日均使用時長為2.16小時。同時調查顯示，微博好友數量超過微信，“睡前一刻”通過微信看新聞已成為趨勢。由此可見，大學生借助手機上網、通過新型媒體社交，已經成為一種普遍的信息傳遞方式和溝通交流方式。
1.社交媒體的概念與引發的新變化
1.1、社交媒體的概念
社交媒體，又稱社會化媒體，是指一種網站和技術，用戶借助網站和技術這樣的工具和平臺，進行溝通、分享、自由討論和評價等一切社會互動活動，并在互動過程中，滿足“建立關系”或“發揮影響”等需求。社交媒體的發展離不開媒介技術的支撐，伴隨著媒介技術的發展，社交媒體也從社交網絡、論壇、博客等社交形式發展到如今的新型社交媒體――微博、微信等，可以說，社交媒體已然成為大學生日常生活的一部分，并影響著人們的生活和交往，改變著人們的觀念。
1.2、社交媒體引發的信息傳播新變化
從傳統的社交媒體到新型社交媒體，媒介技術的發展和運用促進了社交媒體的迅速發展并引發信息傳播的新變革。
首先，更注重傳受主體的交互性。在傳統的社交媒體中，受眾的角色是一個被動的信息接收者，缺乏對信息內容的反饋和互動。新型社交媒體下，任何個人均可以借助移動設備與外界的交流互動，集信息的接收者和者為一身，真正成為媒介的主體；其次，傳播內容個性化、碎片化。傳統社交媒體傳播的內容是經過加工后呈現在受眾面前，而新型社交媒體下，一張圖、一段視頻、一條評論，甚至事件不完整的一個片段，都可以成為傳播內容。借助新型社交媒體，多樣的信息主體可以根據自己的喜好側重關注程度，在選擇與互動過程中進行個性表達；最后，信息傳播具有及時性、影響廣泛性的特點，彌補了傳統社交媒體的不足。
2.新型社交媒體對大學生行為習慣的影響
2.1、新型社交媒體對大學生行為習慣的積極影響
移動終端設備的普及，以微博、微信為代表的新型社交媒體的發展極大地影響著大學生的思維與生活方式、道德意識、價值觀念乃至行為規范，幫助他們打破原有的圈子建立新的圈子，并從單向的文化接受轉向多向交流。在這種交流過程中，大學生展示自己積極優秀的一面，尋找志同道合的人，通過對某一事件的評論贏得朋友的認同，并通過資訊共享不斷增長見識，進而滿足大學生認知的需要、情感的需要、個人整合、社會整合的需要以及紓解壓力的需要，為大學生提供較強的歸屬感。以微信為例，作為新型社交媒體，一方面，大學生可以通過朋友圈結交一些志趣相同的朋友，并自由地表達自己的情緒、對事情的看法，或者記錄自己的經歷。大學生還可以臨時創建群聊分享創業、就業等信息；另一方面，大學生可以通過訂閱號有選擇地關注自己感興趣的信息，確保信息交互更具有個性化特征，擴大了大學生群體的社交范圍。
2.2、新型社交媒體對大學生行為習慣的消極影響
2.2.1、過度依賴社交媒體
新型社交媒體在為大學生提供了全新的媒介體驗和自我展示、表達途徑的同時，也存在社交媒體依賴的隱憂。劉振聲在《社交媒體依賴與媒介需求研究――以大學生微博依賴為例》中指出微博依賴者表現出更高的逃避傾向，他們會將大量的時間和注意力停留在網絡碎片化、無意義的信息上，拖延甚至懈怠學業。此外，有學者在研究中發現，有近47%的大學生具有社交媒體依賴傾向，他們往往因為過度關注有沒有人評論、圈里是否有動態更新等，造成注意力無法集中到學業上來，也更容易出現睡眠問題。
2.2.2、虛假信息侵害大學生安全利益
微信為代表的新型社交媒體的普及，讓越來越多的大學生對微信持信任和依賴的態度。伴隨著騰訊財付通和微信支付的興起，95%以上的大學生會在微信中填寫真實的的個人信息，在網絡監管不規范、系統出現漏洞等情況下，大學生個人信息泄露，給自身帶來人身、財產的安全隱患。另一方面，大學生社會閱歷不足，對于一些網絡信息缺乏嚴格的辨別和判斷能力，讓自己不覺成為低俗、虛假信息的傳播者，被不法分子利用。
2.2.3、現實人際關系異化
新型社交媒體的出現，在提高大學生人際交往效率的同時，也出現部分大學生沉迷虛擬世界、現實生活中卻出現人際交流障礙，真我與虛擬人格的錯位沖突，最終可能導致學生焦慮、自戀、偏執、抑郁、冷漠、拖延等心理疾病的發生。有調查顯示，75%以上的在校大學生手機處于“24小時開機”狀態，在“每天使用手機時長”上，有近一半的同學表示“超過5小時”。對于“聚會時同學低頭玩手機”的現象，僅有16%的學生表示不會出現。同樣以微信為例，“點贊黨”、“秒贊黨”的出現，都是人際交往中偽親密的體現；此外，在微博的使用上，部分大學生出現過分關注星座命理，用所屬星座來解釋自己的性格成因，用命運來解釋自己人際交往的成功與失敗，對微博謠言辨別能力相對較差，進而影響自己的學習和生活。
3.科學引導大學生合理使用新型社交媒體策略
3.1、完善網絡社交的相關法律法規，推出大學生網絡社交條例
人治與法制的本質是自律與他律。新型社交媒體的虛擬、開放等特征，更需要相關法律法規為社交媒體保駕護航，通過《信息凈化法》、《隱私權保護法》等相關法律法規，推動網絡社交工具健康發展。截止到2014年9月，我國網民數量已達到6.32億。作為世界上網民數量最多的國家，在大力完善網絡社交秩序、推進網絡立法的同時，針對大學生社會閱歷不足等群體特點加強以大學生為對象的網絡社交條例建設，積極推行網絡社交工具后臺實名制。新型社交媒體的虛擬性不等同于虛假性。實名制的網絡社交環境，有助于培養大學生的誠信意識，很大程度上提高了交往的安全性，增強了大學生的人際交往能力，同時有效地規范了網民網絡社交行為，防止大學生成為謠言、恐慌情緒的者和傳播者，培養大學生網絡社交言論的責任意識。
3.2、創新大學生網絡社交教育管理模式
新型社交媒體的快速發展，需要學校管理者與時俱進，培養出一支集專業技術人員、心理輔導老師為一體，具有專業網絡教育管理知識的師資隊伍，便于積極參與大學生新型社交媒體建設。并通過開設人際交往、網絡安全與網絡法規等相關課程，對在校大學生社交媒體使用情況進行摸底，了解大學生使用情況和偏好，進而進行數據分析，對大學生社交媒體上常見的問題進行指導和必要的干預，有效引導大學生在新型社交媒體上的行為習慣，借助形式多樣的線下活動鼓勵大學生更多地融入現實人際交往。
具體在實施過程中，學校教育者可以借助新型社交媒體與大學生建立自由、平等的朋友關系，借鑒成都理工大學經驗，加強校園網絡文化建設，開設學生黨建、教師風采、師生論壇等版塊，借助學生骨干力量，有效引導大學生網絡社交，必要時利用微信的“群聊”功能引導學生在現實中積極開展對有關公共話題的討論，還可以通過社交媒體平臺及時發現大學生社交中所存在的問題并加以處理，提出人際交往技巧和安全提醒。社交媒體之外，開展演講比賽、社會實踐、假面舞會等活動，促進網上自由交流網下良好共處的有機結合，避免大學生出現社交媒體依賴情況。
3.3、注重輿論引導，加強大學生媒介素養教育
早在上個世紀五十年代，一些發達國家就已經將媒介素養教育引入青少年課堂教育中。作為對信息的選擇能力、質疑能力、理解能力和評估能力等一系列能力的綜合體，媒介素養教育可以有效促進大學生評估和管理個人媒介接觸行為，社會、學校以及家庭應該加大學生媒介素養教育，包括如何使用媒介、如何判斷媒介信息的價值和意義等。總之，媒體作為社會輿論的導向工具，大學管理者應該與時俱進，積極運用新型社交媒體傳播主流意識和價值觀念，通過先進人物事跡的宣傳，借助藝術、時尚、情感等元素加強對學生的吸引凝聚和思想引導，打造豐富多彩、積極健康的校園文化體系。無可否認，社交媒體不僅帶給大學生新的交往體驗，更是潛移默化地改變著大學生的行為方式和生活態度。因此，學校在避免大學生沉迷新型社交媒體的同時，要善于借助有影響力的公眾號、官微等傳播正能量，幫助大學生樹立正確的人生觀、價值觀。
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[3]鄭曉娜.大學生微信使用現狀調查與分析――以全國208所高校為例[J].網絡思政，2014.
一、家庭理財的概述
所謂家庭理財就是讓每一個家庭借助金融工具，對自己的家庭財產進行合理、有效的應用，使手中的資金發揮到最大效用，獲取最大收益，換句話將就是對家庭資金收入和支持進行合理安排和規劃，使家庭資金更值錢。家庭理財的工具有儲蓄、基金、股票、國債、保險等。現行社會經濟形勢下，吸收入家庭理財已成為必然，在社會經濟發展中發揮著重要的作用。首先，合理的家庭理財能夠節約社會成本，將低收入群體的資金集中起來，推動社會發展，從收入和支出層面增加社會福利。其次，家庭理財注重的是開源節流、節省支出，增加收入，通過家庭理財，可以滿足每個家庭預期的收支目標。就目前來看，家庭理財包括了現金規劃、買車、買房、子女的教育支持規劃、家庭投資規劃、養老規劃等。
二、我國低收入群體的家庭理財現狀
家庭理財作為一種重要的投資渠道，尤其是對低收入群體來講，家庭理財可以解決他們在資金方面的燃眉之急。隨著經濟水平的提高，人們的理財觀念也越來越強，越來越多的人走上了家庭理財的道路。但是由于我國經濟存在較大的貧富差距，家庭理財也呈現了兩極化現象，低收入群體的家庭理財比較少
（一）銀行家庭理財服務業務剛剛起步
近年來，國內銀行紛紛成立了“個人理財中心”、“理財工作室”，但是這些理財中心的服務大多是剛起步，尤其是針對低收入群體的家庭理財服務依然比較淺顯，理財咨詢服務主要停留在概念上，主要表現在一下幾點：
1.理財產品趨同現象嚴重。目前，銀行推出的理財產品有著較大的跟風現象，在一家銀行推出新的理財產品后，其他銀行也會推出相應的理財產品，這種跟風現象沒有特色，含金量較低。
2.產品服務不到位。許多銀行缺乏個性化的理財方案，不能向客戶提供全面的理財服務，難以激發客戶的需求，家庭理財業務難以推廣。另外，在家庭理財服務中，服務不夠全面，不能全面做好售后服務，尤其是那些低收入者，他們的理財觀念比較淡薄，害怕自己的錢買了理財產品會虧本，如果銀行不能提供全面的理財服務，就激發不了客戶的需求。
3.銀行專業人才匱乏。銀行推出的家庭理財方案需要專業的人才來推廣和宣傳，然而，現階段銀行專業的投資理財人才還比較少，理財業務整體水平不高，在為客戶提供理財服務的時候不能為客戶提供最優的理財方案。
（二）低收入群體的理財意識低，缺乏理財技巧
就低收入群體而言，他們的收入比較低，大多只夠溫飽，對銀行推出的家庭理財產品不是很感冒，他們即使攢了點錢，也是直接存在銀行，因為這樣更保險、安全，而理財是一項風險性的活動，對他們來講，是一種不可取的行為。另外，低收入群體的理財技巧差，存在嚴重的從眾行為，而這種行為屬于非理性的投資，理財效益存在較大的不穩定性。
（三）理財產品品種少
我國家庭理財產品主要以貨幣市場理財產品為主，以資產市場理財產品為輔，對于低收入群體而言，他們的收入比較低，他們沒有涉及過資本市場理財產品?，F階段來看，資本市場金融工具主要是股票、銀行信貸和債券等，與發達國家的金融衍生品相比，我國家庭理財產品比較少，很難借助金融市場的力量有效地將投資風險進行合理分散，如果不能處理好投資風險問題，將會影響到家庭理財產品推廣。
三、低收入群體的家庭理財工具分析
（一）儲蓄存款
儲蓄存款就是將自己所擁有的資金存入儲蓄機構，儲蓄結構開具存折或存單為憑證，個人平存折或存單可以支取。當前提供儲蓄服務的金融機構有各商業銀行、信用合作社、郵政儲蓄機構等。根據存期的不同，儲蓄可分為活期、定期，活期可隨存隨取，定期又可分為整存整取、零存整取、存本取息、整存零取等；根據存取的手段，儲蓄可分析存折、借記卡、存單等。對于低收入群體而言，這種理財工具是比較常見的一種家庭理財，他們把錢存在銀行，從而獲取利息。
（二）債券
債券是公司、企業、國家為籌集資金向社會公正發行的，保證按規定時間向債券持有人支付利息和償還本金的憑證。根據發行主體的不同，債券可分為國家債券、地方債券、金融債券、企業債券；根據債券發行方式的不同，可分為公募債券和私募債券兩種。債券有著流動性、收益性、風險性等特點。
（三）國債
國債是中央政府為籌集財政資金而發行的一種政府債券，由于國債是有央行政府發行的，所以它風險小、流動性強。當前，我國發行的國債有憑證式國債、實物國債和記賬式國債。憑證式國債是一種國家儲蓄債，可記名、掛失，不能上市流通，自購買之日起計息，在持有期間，可以提前兌取，所獲得的利息按實際天數及相應的利率檔次計算。實物國債是一種實物債券，以實物券的形式記錄債權，有著不同的面值，實物國債不掛失、不記名，可上市流通。記賬式國債是以記賬的形式記錄債券，通過證券交易所的交易系統發行和交易，可記名、掛失。購買者在購買時必須在證券交易所設立賬戶，這種方式效率高、成本低、交易安全。
（四）股票
股票是一種有價證券，是股份公司在籌集資本是向出資人公開發行的享有公司股份收益以及承擔義務的可轉證的書面憑證。股票持有者根據其所持有的股份數享有相應的權益和承擔義務，每一股股票所代表的公司所有權是相等的。股票是虛擬資本的一種形式，它本身沒有價值，僅是一個擁有某一種所有權的憑證。股票流通后就會有價格。
四、當前經濟形勢下低收入群體的家庭理財策略
（一）加大宣傳，增強理財觀念
低收入群體的收入比較低，甚至他們的工資很難維持其正常的生活開支，在這種情況下，低收入群體應當認識到家庭理財的重要性，通過家庭理財，可以讓低收入群體受眾的錢更值錢、更耐用。而要想讓低收入群體選擇家庭理財產品，就必須轉變其理財觀念。首先，要加大家庭理財的宣傳，讓低收入群體對家庭理財有著全面的認識；其次，選擇適當的投資，適當的投資是家庭理財不可忽視的一個方面，如從無到有的借錢投資，要引導中低收入群體增強理財觀念，促使其去投資理財，進而給家庭帶來更多的財富。
（二）做好家庭理財風險管理
家庭理財具有一定的風險，這些風險往往是這些低收入群體不愿購買家庭理財產品的主要因素。對于那些低收入群體而言，收入微薄，一旦購買家庭理財產品后出現風險，將會影響到他們的正常生活，使他們的生活越來越艱苦。因此，在推廣家庭理財產品的過程中，要做好風險管理工作。首先，要針對家庭理財產品，進行全面分析，做好風險防范，全面把握家庭理財風險；其次，要提高低收入群體對家庭理財風險的認識，讓其掌握一定的投資理財技巧，要根據自身的實際情況，選擇合理的家庭理財產品。
（三）加快完善理財相關法律法規
目前，我國低收入群體的家庭理財方面的法律幾乎空白，只有針對銀行、保險等部門的很少的規章制度，而要想更好地發展低收入群體的家庭理財，相關部門就必須結合我國實際情況，加快建立家庭理財方面的法律法規。首先，根據我國國情，健全相關法律法規制度，以法律法規制度為低收入群體的家庭理財提供保障；其次，要完善相關監管體系，對理財結構和工作人員進行有效的監管。另外，要加大規章制度的制定力度，對不良行為進行嚴厲懲處，從而規范金融市場行為，保護低收入群體的合法利益。
（四）加快完善理財服務
銀行、投資公司、投資基金等是家庭理財的專業結構和中間力量，而這些機構的理財服務水平和質量直接關系到了家庭理財質量。為了更好地引導低收入群體進行家庭理財產，就必須加快完善理財服務。首先，理財機構要重視低收入群體的家庭理財業務，轉變觀念，從僅僅銷售自身產品的角度轉變到科學的家庭理財上來，為低收入群體提供全面的家庭理財服務；其次，要完善理財服務體系，實現一條龍理財服務，為中低收入者就家庭理財方面的問題解疑答惑；再者，要根據客戶的需求，為其提供科學的家庭理財產品。另外，要強化專業理財人員的培養，提高理財人員的專業能力和水平，將家庭理財中可出現的風險告知客戶，不能蒙蔽客戶，要遵守職業道德。
（五）加大家庭理財產品的創新
現行社會形勢下，低收入群體的家庭理財需求也越來越高，而要想滿足低收入群體的理財求，理財機構在繼續推行相關理財產品的同時，要結合客戶的需求，加大理財產品的創新，為客戶提供多樣的選擇。同時，要加大理財資金投資領域，構建階梯式的產品風險特征，在產品期限設計上，大量發行開放式、滾動式產品、周期型產品，從而滿足客戶的理財需求。
五、結語
關鍵詞：網絡侵權；表現；對策；法律；法規
中圖分類號：G255 文獻標志碼：A 文章編號：1007-0125（2014）03-0310-01
作為“雙刃劍”的網絡文化，在推動人類社會文明發展的同時，我們也應認識到潛在的弊端及危害。特別是作為一種新興的文化形態，其不夠成熟的“漏洞”會為一些不法分子的乘隙侵入提供了可乘之機。
一、網絡侵權的含義
有些學者認為“網絡侵權行為是行為人由于過錯侵害他人的財產和人身權利，依法應當承擔民事責任的行為，以及以法律特別規定應當承擔民事責任的其他致人損害行為?！庇行W者認為網絡侵權行為“是發生在互聯網上的各種侵害他人民事權益的行為?！边€有一些學者認為“網絡侵權責任是在互聯網上，網絡用戶、網絡服務提供者由于過錯，借助電腦網絡和電信網絡侵害他人民事權益的特殊侵權責任。
二、網絡侵權的表現
2010年7月1日生效的《侵權責任法》第36條第l款明確規定：“網絡用戶、網絡服務提供者利用網絡侵害他人民事權益的，應當承擔侵權責任?！钡S后網絡侵權現象仍屢禁不止，正如中國互聯網協會副理事長高新民在2011中國互聯網產業年會上所說的那樣，“針對我國互聯網基礎設施和金融、證券、交通、能源、海關、稅務、工業、科技等重點行業信息系統的探測、滲透和攻擊逐漸增多，金融行業網站頻頻遭遇‘網絡釣魚’，成為不法分子騙取錢財和竊取隱私的重點目標?！?/p>
另據中國互聯網絡信息中心的報告顯示，2011年上半年，遭遇過病毒或木馬攻擊的網民為2.17億人，占網民的44，7%。有過賬號或密碼被盜經歷的網民達1.21億人。有8%的網民最近半年內在網上遇到過消費欺詐。近年來更是涌現了大量的網絡侵權事件。如2012年1月，中新網報道常州男子張某網售三萬條學生家長信息，被處以治安拘留。又，商業網站收費查詢身份證事件?！盎?元錢就可以查身份證詳細信息”的消息，近日引發不少消費者對個人信息安全的擔憂。對此，一些專家學者各抒己見，國家行政學院公共管理教研部汪玉凱認為，目前已經出現的個人隱私安全問題主要表現在兩方面：一是在社會交往活動以及商業機構運作中個人信息泄露現象在擴大并有泛濫之勢；二是“人肉搜索”這種嚴重侵犯個人隱私的行為還缺乏法律約束。
三、網絡侵權的應對
（一）用法律、法規加強網絡文化的監管力度
美國著名法學學者約納森在上世紀90年代出版的代表作《網絡法―關于因特網的法律》一書中即提到：“你可以看到一些法律發展趨勢，比如打擊電腦黑客，加大政府對網絡世界的監管力度，協調言論自由與出版利益之間的沖突”。
加強網絡立法和政府管理是各國互聯網管理共同的發展趨勢，也是引導網絡文化健康發展的重要手段。業內專家建議，國家盡早就個人信息保護問題進行立法、有關部門出臺相關標準或指南對網站信息安全的技術建設進行規范、建立聯動機制共同維護互聯網絡安全。加快立法步伐，用法規管理互聯網，引導網絡文化健康發展，對此我國已逐步完善著相關法律、法規及政策予以規范。如2013年9月10日起施行的《最高人民法院、最高人民檢察院關于辦理利用信息網絡實施誹謗等刑事案件適用法律若干問題的解釋》，共有十條，主要規定了八個方面的內容。該《解釋》通過厘清信息網絡發表言論的法律邊界，為懲治利用網絡實施誹謗等犯罪提供了明確的法律標尺。此外，《互聯網著作權行政保護辦法》、《網絡游戲管理暫行辦法》、《中華人民共和國電信條例》、等相關法律法規也為網絡安全提供了保障。
（二）提高網民的文化素養，加強網絡的監督與規范機制
通過加強互聯網的普法教育，提高全民的網絡文化素養，加強網絡的監督與規范機制，實現網絡文化的有序化和規范化。特別應把網絡文化素養教育結合公民道德教育、法律教育落實到學校。重視互聯網的普法教育，從小抓起，培養中小學生的網絡教育理念，從而為實現網絡文化的多層次發展，為社會主義文化大發展大繁榮提供堅實基礎。
（三）借鑒他國經驗，逐步實行網絡實名制
身份虛擬化使得一些網絡社會成員利用網絡身份進行違法犯罪，有必要建立一種網上身份確認制度，使每一個網絡身份具有唯一的確定性，能與其真實身份相對應，以便有效地規制消費方在網絡中的行為。對此，一些國外的經驗值得學習。1999年芬蘭開始實行公民電子身份證，2005年韓國的《促進信息化基本法》、《信息通信基本保護法》等，為加強網絡監管，推行實名制提供了借鑒意義。
摘要：互聯網和信息技術的發展打破了傳統的企業管理模式和會計模式，互聯網與電子商務的發展使得網絡會計的發展成為必然，使現行財務會計無論是理論方面還是實務方面都受到了巨大的沖擊，并且使會計領域出現了一些新的問題。本文主要是就網絡對會計理論與實務的影響及網絡會計在發展中遇到的一些問題做出分析，并提出相應的改進和完善的方法。
關鍵詞 ：網絡會計；會計理論；電子商務；網絡安全
互聯網的快速發展為世界帶來了一次經濟騰飛，網絡經濟是建立在互聯網（特別是Internet)基礎之上，以現代信息技術為核心的新的經濟形態?；ヂ摼W的應用與普及使得全球信息處理網絡化成為大勢所趨，一大批網上企業，虛擬企業應運而生。會計是反映經濟活動的信息系統，是社會發展到一定階段的必然產物。會計服務于特定的社會環境，并隨著客觀經濟環境的變化而變化，網絡經濟的產生和發展，對現有的會計基礎理論產生了重大影響，從而需要對會計基礎理論作出相應的創新與改變,以適應當下網絡經濟發展的需要。
一、電子商務與網絡會計的關系
電子商務運用現代化的信息網絡技術，將商業交易過程中的資料傳達、貨物資金交換全部通過網絡來進行操作，是在商業的整個運作過程中真正做到交易無紙化和直接化的全新商務運作方式，不僅為買賣雙方節省了時間，更使得遠距離商品買賣得以實現。電子商務拉近了空間距離，縮短了商務流程，降低了物流、資金及信息的處理成本，同時也推動企業向網絡財務方向發展。
（一）電子商務的發展催生網絡會計
電子商務的發展導致網絡會計的產生，網絡會計的存在有賴于電子商務技術水平的提高,而且隨著商務技術的發展而不斷發展。電子商務無紙化、直接化的交易動作方式，要求企業必須實行網絡化管理。電子商務的財務數據的特性是“多、快、雜”。多：每天有上萬甚至幾十萬的訂單；雜：不同平臺、不同渠道、不同客戶、不同收費方式；快：信息流轉要快、核算要快、分析要快。電子商務的上述特點，決定了傳統財務會計已不能適應其發展，在此情形下，網絡會計應運而生。網絡會計在遵循傳統財務對數據的嚴謹基礎上，結合現代電子商務運營特色，已發展成為企業提供規范、高效、安全、一體化的財務解決方案。電子商務技術中,電子支付、電子查詢、電子數據交換等多項技術給網絡會計的發展以有力的支持,使網絡會計工作領域不斷擴展有了可靠的依托。
（二）網絡會計是電子商務的保障
電子商務要求企業通過網絡實現從原材料的查詢、采購、產品的展示、訂購到出品、儲運以及電子支付等一系列貿易活動。如果仍以傳統的財務會計核算來對電子商務進行管理核算，勢必造成會計核算嚴重滯后于商務活動，從而導致企業管理不科學，以致于阻礙企業的發展。網絡會計通過運用電子單據與電子貨幣相關工具，能夠提供準確、真實、可靠的相關信息，及時反映電子商務的實際狀況，使管理者能隨時了解企業的庫存、銷售、成本、資金等資料數據，進而促進提高企業管理決策水平。同時網絡會計也充實了電子商務的運行體系,使電子商務的實施更加完善、可靠，促使電子商務向更高的水平發展。
（三）網絡會計在電子商務中的應用
電子商務運營中的核心業務主要涉及對訂單、商品、庫存、會員等核心數據的管理。與傳統財務會計不同，網絡會計具有數據交換平臺多，單據生成頻率高，對賬流程復雜、單據自動化處理要求高等特點。網絡會計的財務管理方式是高級的、精細化的，不單從基本的資金層面分析財務數據，還依托各種業務數據進行標準財務核算。
網絡會計財務體系大致分為四個部分，即資金管理、出納管理、會計總賬，固定資產。資金管理能夠處理公司的應收應付款、費用收支、發票核銷管控、費用賬單對賬等業務。出納管理管控整個公司的現金、銀行存款、虛擬賬戶的資金流轉，對資金流進行實質性管控?？傆嬁傎~從資金、出納、進銷存等相關業務原始數據，依照國家會計準則標準和會計科目公布，生成專業的會計憑證，并根據憑證數據，形成專業細致的財務分析報表，包括總分類賬、明細分類賬、資產負債表、利潤表及現金流量表等，提供給公司決策層進行分析決策；會計總賬的數據必須與業務層的數據對應一致，不得有分毫偏差。
固定資產是很多商貿公司會忽略的內容，當公司達到一定規模的時候，屬于公司自身資產范疇的固定資產都必須進行折舊核算，分攤到每月的成本中去，例如辦公電腦、空調、復印機、打印機、自購辦公物業、自購倉儲物業、貨架等等，這些東西都是公司的賬面資產，并都具有一年以下的使用年限，因此不能在購買當月將成本一次性扣除，而是需要按照預計使用時間每月計提折舊，系統會每個月自動生成折舊分錄，并最終反應至報表中。
二、網絡會計在電子商務企業應用存在的問題
（一）網絡安全影響信息安全
網絡從誕生的那時起，就伴隨著安全問題。由于電子商務所有環節都在網絡上進行，相關的系統安全主要通過設置密碼來實現。但由于用戶不小心泄密、病毒感染、或者受到黑客攻擊等原因，有可能導致未授權人員非法侵入企業信息系統，竊取企業的商業機密，從而侵吞企業財產或出賣商業機密換取錢財。網絡黑客的蓄意破壞、惡意攻擊，或者病毒的感染，將可能使整個系統陷于癱瘓。同時，在網絡會計環境條件下，傳統的紙質文書及印章報表等文件不再被使用，所有的商務及會計相關信息全部通過網絡來進行傳遞，那么相關閱讀方在查閱這些信息時，有理由懷疑這些被上傳到網絡上的掃描件、復印件或電子文檔資料，有沒有被信息提供方或網絡黑客進行過篡改，而作為信息的提供方，同樣會擔心所傳遞的信息能否被使用方正確識別并下載，這些都是亟待解決的問題。
（二）網絡會計的人員素質待提高
網絡經濟的不斷發展需要網絡人才具備更全面的知識，即其不僅要掌握會計專業知識和所屬行業常識，還必須具有計算機技術與網絡知識，并熟悉相關法律法規。但是就當前來看，財會人員中復合型人才極其缺乏。一是因財會專業性知識變動頻次較快，大多數財會人員疲于應付本專業知識更新，無暇其他方面的知識更新。二是思想意識不到位，接受新事務、新知識的能力不強，認為財會人員只要把專業知識學好就可以了。所以會計人員知識的匱乏，已經不能適應網絡會計發展的要求。
（三）政策、法規不適應
會計的政策和法規的發展比較滯后，現有的政策不能適應網絡會計的快速發展，需要重新制定與改正。例如,網上銀行在線支付業務是基于變量代碼簽名安全支付保障,現行的簽名付款擔保是一個傳統的安全支付方式?！镀睋ā穬H對傳統的印鑒作了相應的規定。所以一旦出問題，銀行能否得到法律的保護還存在問題。另外《公司法》對于“虛擬公司”這一新會計主體進行界定和確認的規定不是很明確，其次對網絡會計信息披露進行規范的法律條款較少，披露的對象、內容和法律責任不明確。在《會計法》中從披露的對象方面看，以往具有籠統概括性；從披露內容方面看，在滿足不同信息使用者的需求基礎上，沒有提供專門的會計信息；從法律責任方面看，部分條款責任模糊，特別是有關對披露虛假會計信息以及在披露上有重大遺漏行為應承擔的法律責任和處罰，很不清晰。
三、完善網絡會計的對策
（一）加強網絡安全
對于網絡會計來講, 擁有整體的網絡安全解決方案,顯得尤為重要。首先,強化行業網絡安全意識，提高會計信息網絡安全預警系統的實施質量，做好計算機病毒和網絡相關的信息，增強實時信息安全防范。其次，提高用戶的網絡安全意識，開展信息網絡安全方面的培訓，做好網絡會計信息安全保障工作。最后,提高網絡系統的安全防范能力，采用防火墻技術,不讓病毒及非法訪問者進入內部網,有效保護內部信息安全完整。
（二）加強人才培養
網絡會計人才的培養可以通過以下幾個方法解決：一是增加對財會人員的教育投入，改革教育培訓方式和方法，提倡信息化教育。二是借助社會培訓機構，重點關注上崗前和繼續教育培訓，循序漸進提高會計人員的業務素質。三是推廣崗位競爭機制和業務普考制度，動力和壓力并重，激發其自主學習的動力，提升創新思維能力，注重培養復合型會計人才，較快適應網絡發展對會計人才的要求。
（三）建立健全網絡會計的政策和法規
我國在從1986 年開始，相繼制定并頒布了《中華人民共和國信息安全保護條例》、《計算機系統安全規范》、《計算機病毒控制規定》等系列法律，并在《刑法》、《刑事訴訟法》、《合同法》等相關法律中制定了有關計算機信息安全方面的條文。我國會計的法律規范是以《會計法》為核心的，網絡會計也同樣適用于此法律。目前我國關于網絡會計的法律法規并不成熟，需要借鑒外國的先進法律知識來進行完善。《電子商務示范法》是聯合國提出的用以規范電子商務市場的法規，提出了電子數據可以作為有效的法律證據,但這些條件必須滿足：生成、存儲和傳遞過程的電子數據必須是可靠的；數據有專人負責管理并確保數據的完整性等。因此，我國的網絡安全立法應根據現有的會計法規及有關規定，結合國外相關先進經驗，制定完善相關政策法規，以規范網上交易。
參考文獻：
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【關鍵詞】網絡侵權；歸責原則；管轄
一、網絡侵權的概述
（1）網絡侵權的界定。傳統的侵權行為是指民事主體由于過錯，違反了法律規定的義務，侵害了他人的合法權益依法承擔民事責任的行為。網絡侵權雖與一般侵權有一定的差別，但其定義只是賦予了一般侵權特定的網絡環境，是指民事主體利用互聯網侵害自然人、法人、其他組織的合法權益，依法應承擔的法律責任。（2）網絡侵權的特征。網絡侵權的特點主要是通過網絡這一關鍵詞來體現的。網絡侵權依托于互聯網，網絡虛擬化、跨國化也正是體現了網絡侵權的特點。網絡存在于虛擬的空間中，網絡侵權同樣也是虛擬的。利用網絡的侵權，大多數是對其肖像權、名譽權等侵害，對其生命、健康不會造成損害，更不會限制人的自由。如前所述網絡侵權是依托于網絡，行為人不會侵害權利人的物質利益。網絡侵權的跨國化體現在其無國界的限制，是全球化的。由于網絡的虛擬，使得網絡侵權的行為主體難以確定，取證存在很大難度。傳統侵權相對于網絡侵權容易被識別，但是網絡侵權空間虛擬，侵權人的身份難以確定，致使非物質的侵權行為難以查明，這樣一來承擔責任就成了空談。（3）網絡侵權產生的原因。網絡侵權需要網絡這個特定的環境，網絡典型的特點就是虛擬、便捷，網絡侵權利用互聯網，其實施侵權行為必然也是簡單便捷的，并且由于網絡侵權的虛擬導致侵權人身份難以確定，侵權人利用這個弊端，對其侵權行為并未產生恐懼心理，這些都促成了網絡侵權。傳統侵權相較于網絡侵權實施起來就復雜得多，需要更多的準備和時間，但是網絡侵權只需要電腦和互聯網就可以很容易地完成侵權行為，整個過程可能只需要短短的幾秒鐘。前文中闡述了網絡侵權主體身份難確定，取證困難的特點，這同樣也是導致網絡侵權產生的原因所在。網絡傳播速度快、渠道多，監管十分困難，加之網絡的便利，任何人都可以將自己的侵權文章等發表于網絡中，權利很自由，網絡對發表人的身份同樣是難確定，侵權人的心理負擔減少，無視法律和權益人的利益，對自己的侵權行為沒有任何的擔憂，無形中縱容了網絡侵權的出現。除此之外，法律的不完善也是網絡侵權產生的原因之一。互聯網是新時代的新產物，有關網絡方面的法律落后于互聯網的發展速度，其制度的落后使得互聯網中的新問題都無法可依。因此，應盡快修改和完善網絡立法，充分保護民事主體的合法權益，同時也為網絡的快速發展提供良好的法律保障。
二、網絡侵權的歸責原則的紛爭
目前，針對于網絡侵權歸責原則的學說主要有過錯責任原則、無過錯責任原則、過錯推定原則。過錯責任原則它是以行為人主觀過錯為承擔民事責任的基本條件的認定責任的準則。網絡侵權采用過錯責任原則主要是根據我國《民法通則》第106條第2款規定：“公民、法人由于過錯侵害國家的、集體的，侵犯他人財產、人身的，應當承擔民事責任?！笨梢姡诜蓻]有特別規定的情況下，都適用過錯責任原則。民法把過錯確定為構成民事責任的構成要件和歸責的最終要件。這種觀點與傳統侵權的無過錯就無責任的原則相一致。無過錯責任原則是與過錯責任原則相對而言，這一原則不是根據行為的過錯來擔責，而是集中于損害的客觀存在。我國《民法通則》第106條第3款規定：“沒有過錯，但法律規定應當承擔民事責任的，應當承擔民事責任?！薄肚謾嘭熑畏ā返?條規定：“行為人損害他人民事權益，不論行為人有無過錯，法律規定應當承擔侵權責任的，依照其規定。”這些法律條文也都是對網絡侵權中采用無過錯責任的支持。過錯推定原則，這種原則的主要目的是在于改變受害人舉證不利的情況，利于其實行舉證責任倒置。本文認為網絡侵權的規則原則應該根據其實質主體來劃分，網絡侵權大致劃分為網絡服務提供者侵權和網絡用戶侵權。在網絡侵權責任中，無論是自己責任還是第三人責任，與傳統侵權責任相同，一般應適用無過錯責任；行為人侵犯他人知識產權的，則適用無過錯責任，可稱類似責任為特殊網絡侵權責任。
三、網絡侵權的管轄權確定
網絡侵權這一新型的侵權類型，侵權行為地、侵權主體身份難以確定，對傳統的管轄權理論帶來了挑戰。傳統的管轄權認為，和當事人相關的所有因素要成為法院行使管轄權的依據，此因素本身要具有時空的穩定，還要與管轄區域之間存在著一定的聯系。因此傳統理論主張的管轄則通常以被告住地所或侵權行為地來實施管轄。我國《民事訴訟法》第29條對侵權案件的管轄也規定了：“因侵權行為提起的訴訟，由侵權行為地或被告住所地人民法院管轄。”傳統管轄都是相對明確和清晰的。但是網絡侵權的各種不確定，沖擊了傳統管轄，也就意味著傳統管轄已不能完全適用于網絡管轄，應該根據網絡管轄本身來確定自身的管轄。網絡的虛擬使其失去了管轄的物理空間聯系，對其行為人的身份都難以確定，更別說確定行為人的住所地、國籍等事項。當前，學者們聯系司法實踐，針對于網絡侵權管轄問題，整理了新的理論學說，主要包括了管轄相對論、新學說、用網址來充當新的管轄權基礎等理論。本文認為無論主張何種新學說，都不能完全拋棄傳統侵權的管轄學說。網絡侵權是不同于傳統侵權，存在著差別，但是管轄問題的確定依然要以傳統侵權為依據，當然可以靈活地創新和運用。
四、應對網絡侵權的對策
（1）修訂和完善相關法律法規。網絡技術改變著生活，它同時對人類生活的法律規制產生了深遠的影響。我國《侵權責任法》第36條規定：“網絡用戶、網絡服務提供者利用網絡侵害他人民事權益的，應當承擔侵權責任。”這項法律規定成為網絡侵權具有說服力的憑證，但是規定也并不完美，存在著一定的缺陷。網絡是一個不限制自由的虛擬空間，侵權法的這條規定與我國民法規定的言論自由存在沖突，間接地限制了公民的言論自由，同時賦予了網絡服務商隨時屏蔽網民發帖的自由。所以說侵權法的這項規定給網絡侵權還是帶來了一定的困擾，應該繼續完善侵權法，在該法律中對網絡侵權部分給予專門章節的規定，對不同類型的網絡服務商要區別對待，適當地減輕網絡服務商的責任。防止網絡侵權不僅要完善國內法，也需要在全球對網絡的相關立法統一規定，避免造成不必要的法律沖突。國際的統一立法和各國政府的完善立法能夠有效地防止網絡侵權。（2）加強網絡監管。網絡侵權的產生依托于網絡，如果擁有良好的網絡環境，網絡侵權也能夠受到一定程度的抑制。網絡空間的廣泛和虛擬，給網絡監管帶來一定的難度。網絡貿易中，缺失了重要的紙質憑證，對其中的人物和事物都很難知曉，網絡侵權也同樣是這樣。雖然監管存在困難，但是并不能就此退縮，一定要勇于面對，積極地解決問題，盡最大程度地加強網絡的監管，為網絡的發展營造良好的環境，防止網絡侵權。從另外的角度分析，加強網絡監管還要注重網絡技術的完善。網絡侵權也是新時代網絡技術發展的結果。技術的完善和提高對制止網絡侵權有著舉足輕重的影響。法律完善了，技術得到有效保護，網絡環境從而得到了規范，網絡侵權也自然會受到一定的抑制。（3）加強網絡道德，提高自覺度。法律的完善和網絡的監管對于防止網絡侵權其實都可以算是客觀的對策，真正的主觀對策還是在于網民和網絡服務商的網絡道德以及遠離網絡侵權的自覺度。網絡侵權的發生很大程度是受網民自身的道德素質影響。道德的缺失往往是引發網絡侵權案件的重要原因。我們應該提高網絡道德水平，要懂得尊重他人的權益，加強道德教育，廣泛宣傳道德法規，提高網民的法律意識，以法律為武器，從法制和道德方面解決網絡侵權的問題，保護公民的合法權益。
參 考 文 獻
[1]張超.網絡侵權法律問題之初探[J].赤峰學院學報.2010（8）
[2]趙聰.網絡侵權問題探析[J].商品與質量.2012（6）
小額貸款公司作為一種新型的產物，近年來在緩解我區“三農”與中小企業融資難等問題方面做出了重要貢獻，然而由于現在復雜、嚴峻的經濟形勢、相關法律法規的滯后與欠缺以及小額貸款公司的特殊地位存在的短板使得其在發展中面臨諸多法律風險，如何化解法律風險，從而使我區小額貸款公司持久、健康的發展是本文探討的主題所在。
一、小額信貸公司的法律特征及要件分析
《指導意見》中對小額貸款公司的界定是：“小額貸款公司是由自然人、企業法人與其他社會組織投資設立，不吸收公眾存款，經營小額貸款業務的有限責任公司或股有限公司。小額貸款公司是企業法人，有獨立的法人財產，享有法人財產權，以全部財產對其債務承擔民事責任。小額貸款公司股東依法享有資產收益、參與重大決策和選擇管理者等權利，以其認繳的出資額或認購的股份為限對公司承擔責任?！?作為商事主體，小額貸款公司應當符合有關《公司法》等法律的要求。其次，作為特殊的從事貸款發放業務的商事主體，小額貸款公司又要符合對從事金融服務企業的法律要求。
（一）小額貸款公司的企業類型
?wS4??>?=2Y?k:@?就目前關于小額貸款公司的規范性文件中的規定來看，都明確要求小額貸款公司的企業類型應為有限責任公司和股份有限公司，這主要是便于對小額貸款公司的出資及公司治理角度進行更為透明的管理，以防控風險。在公司的設立過程中，發起人及其出資能受到政府的監管；同時，公司法人以其獨立的財產權可以在法律法規允許的范圍內更為有效地合法經營，達到其財產保值增值的目的。再有，以公司作為企業組織形式，也為小額貸款公司在退出市場機制中嚴格按照有關規定進行清算，保障其退出機制的順利運行。
（二）小額貸款公司的資本制度
《指導意見》中指出，小額貸款公司的注冊資本來源應真實合法，全部為實收貨幣資本，由出資人或發起人一次足額繳納。有限責任公司的注冊資本不得低于500萬元，股份有限公司的注冊資本不得低于1000萬元。單一自然人、企業法人、其他社會組織及其關聯方持有的股份，不得超過小額貸款公司注冊資本總額的10%。
就資金的來源，《指導意見》規定了三種情況：其一是股東繳納的資本金，其二為捐贈資金，其三為來自不超過兩個銀行業金融機構的融入資金。同時要求，小額貸款公司從銀行業金融機構獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%。
（三）小額貸款公司的業務特征
小額貸款公司的主營業務為向其客戶發放貸款，但在經營過程中卻是“只貸不存”，即只能發放貸款，而不能象其他銀行業金融機構一樣吸收存款；其次可以向客戶提供關于企業發展、管理、財務等咨詢業務及其他經批準的業務。為防止貸款風險，《指導意見》中要求，發放貸款應堅持“小額、分散”的原則，擴大客戶數量和服務覆蓋面，同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5%。在此標準內，可以參考小額貸款公司所在地經濟狀況和人均 GDP水平，制定最高貸款額度限制。
（四）小額貸款公司的監管體制
從外部監管角度而言，政府或其他行業主管部門如何在小額貸款公司的日常經營中切實擔負起監管的職責，對公司經營中的風險進行有效的防控，《指導意見》中明確要求，凡開展組建小額貸款公司試點的省級政府，必須要在能明確一個主管部門擔負起對小額貸款公司的監管職責的前提下才可進行。
《小額貸款公司試點管理暫行辦法》就小額貸款公司內部的風險控制監管體系如何設立及如何運作現有的法律文件中也就原則性問題作出了規范。
二、小額貸款公司的法律困境
從《指導意見》對小額貸款公司的界定可以看出小額貸款公司具有一般公司的性質，但是基于從事金融業務的特點，小額貸款公司又有其特殊性。小額貸款公司主要目的是服務三農，為農戶和中小企業提供小額貸款，以抵押擔保為主，資金的基本用途是發展農村經 濟。小額貸款公司的成立，不僅拓寬了農戶和中小企業的融資渠道，彌補了金融業務的不足，符合金融多元化發展的要求，從而扶助三農，更好的發展農村經濟，還發揮了草根金融的優勢，吸取民間限制資金，彌補金融體系的灰色地帶，同時限制了地下錢莊、非法集資等非法借貸渠道的發展，更好的規范農村資金。然而受法律、政策及金融環境等諸多因素的制約，小額貸款公司發展中也面臨了一些亟待解決的法律問題。 就小額貸款公司所面臨的法律困境來說，主要存在以下幾個方面。
（一）小額貸款公司從事金融服務缺乏高階位法律制度依據
目前對小額貸款公司的定位是非金融機構，不屬于《商業銀行法》的調整對象，但由于從事的是金融業務，《公司法》也不能完全監管，這就導致了小額貸款公司缺乏與之相配套的法律法規制度。雖然中國銀監會和中國人民銀行制定了《指導意見》，各省政府隨之也制定了具體的實施意見、暫行規定，但由于《指導意見》屬于部門規章，各省政府制定的實施意見、暫行規定屬于地方規章，法律位階過低，且相關規定的缺乏對小額貸款公司的進一步發展形成制約。另外，《指導意見》規定的內容過于宏觀，各省的具體情況也有所不同，雖然大多數省份也根據自己的實際情況制定了暫行規定等，但全國沒有統一可行的法律來制約，容易造成制度規定混亂的局面。
（二）小額貸款公司的法律定位不明確
小額貸款公司既有銀行的特點，又有公司的特點，同時還有民間金融的特點，但又與這兩種情況都有不同之處，身份定位不明確?！渡虡I銀行法》第2 條規定：“本法所稱的商業銀行是指依照本法和《中華人民共和國公司法》設立的吸收公眾存款、發放貸款、辦理結算等業務的企業法人。”而《指導意見》規定：“小額貸款公司是指由自然人、企業法人與其他社會組織投資設立，不吸收公眾存款，經營小額貸款業務的有限責任公司或股份有限公司?！边@就決定了小額貸款公司只能是公司，是非金融機構。它不能像農村信用社和新型農村金融機構一樣享受中央財政的定向費用補貼資金，也不能獲得人民銀行的再貸款支持。
但與一般的公司相比，小額貸款公司從事的卻是金融業務，并且在注冊資本的數額要求上又遠遠高于一般公司的注冊資本額。這就使小額貸款公司處在工商企業與金融機構的尷尬境地，也阻礙了自身的發展。與民間金融相比，民間金融都是以個人信用作為基礎是沒有納入政府監管范圍的金融形式，法律只是禁止它非法吸收公眾存款和非法集資。其利率只要不超過國家基準利率的4 倍即可，但對于小額貸款公司的規定卻比民間金融的規定要嚴格的多。如《指導意見》規定小額貸款公司的貸款利率的上限不超過同期貸款利率的4 倍，下限為人民銀行公布的貸款基準利率的0．9 倍。
（三）小額貸款公司發展后續資金短缺
《指導意見》規定了小額貸款公司不吸收公眾存款，并明確規定資金來源，包括：資本金、捐贈資金和不超過凈資產50%范圍內的不超過兩個銀行業金融機構的批發資金這三個方面。小額貸款公司不吸收公眾存款的規定，可以防范金融風險，避免非法集資等造成的金融動蕩，但這種“只貸不存”的經營模式給小額貸款公司的再融資帶來阻礙，同時也限制了小額貸款公司的發展。
（四）小額貸款業務風險很難控制
這是我區小額貸款公司所面臨的最主要的法律問題所在。從我區小額貸款公司在業務實踐中所發生的法律問題來看，主要是不能有效的判別貸款客戶的資信。很多案例都是小額貸款公司與客戶簽訂了個人借款合同、抵押合同、保證合同后，小額貸款公司原告依照合同約定履行了發放貸款的義務后，客戶有失信甚至躲賬的情形，有的客戶甚至下落不明，從而導致小貸公司面臨很大的商業風險。
1．目前，小額貸款公司沒有進入金融業系統查詢客戶資信度的權限，不能有效識別客戶的多頭申貸等不良現象，這就大大增加了小額貸款公司的業務風險。
2．小額貸款公司的貸款對象主要是農戶等弱勢群體，他們大都以種植業、養殖業為主，但是這種種養業對自然條件有很大的依賴性，如果遇到自然災害很容易形成自然風險。
3．因為對農產品需求和農戶生產之間存在著嚴重的信息不對稱，容易導致嚴重的市場風險。
4．部分農戶對小額貸款公司的認識上存在誤區，認為小額貸款公司是國家對農民的扶助，在這樣的公司借錢，按時還錢的責任相對減弱，很容易引發道德風險。
（五）小額貸款公司缺乏明確的監管主體
隨著小額貸款公司在扶貧、支持中小企業發展和解決就業等方面的重要作用的日益突顯，小額貸款公司的監管問題也逐步浮出水面，其中最突出的就是缺乏明確的監管主體?！吨笇б庖姟分忻鞔_要求，凡是開展組建小額貸款公司試點的省級政府，應明確一個主管部門擔負對小額貸款公司的監管職責，但沒有具體明確哪一個監管主體。目前，各地的監管部門不一，一般是由省金融辦、工商行政管理部門、公安部門、人民銀行分支機構、銀監部門以及各區市和縣的小額貸款公司試點工作領導小組辦公室對小額貸款公司進行共同監管。但是這種監管體制不健全的多頭監管帶來責任不明，效率低下等弊端。如果各部門間缺乏有效的協調，就會出現多部門互相爭權造成監管的無序，或者是多部門互相推卸責任造成監管的盲區，從而導致監管的虛擬化。
三、完善小額貸款公司的法律建議
（一）制定高位階的法律法規
小額貸款公司在我國還處于初級階段，缺乏與之相配套的完善的法律法規。雖然相關部門對小額貸款了《指導意見》、《中國人民銀行、中國行業監督管理委員會關于村鎮銀行、貸款公司、農村資金互助社、小額貸款公司有關政策的通知》、《財政部關于小額貸款公司執行的通知》、《財政部關于開展縣域金融機構涉農貸款增量獎勵試點工 作的通知》等相關規定，但這些政策規定的法律地位低于部門規章，法律位階過低，再加上各省的落實情況也存在差異，對地方政府和政府部門沒有什么約束力，容易造成制度上的混亂，而且都是以粗線條、原則性的規定為主，這些都限制了小額貸款公司的發展，所以需要制定更高位階的《小額貸款法》來規定小額貸款公司的發展，有效解決小額貸款公司的法律性質、市場準入、融資渠道、監管等一系列的問題，維護小額貸款公司的合法權益，確保小額貸款公司的可持續發展。
（二）完善法律法規以明確小額貸款公司的法律性質和地位
由于對小額貸款公司的性質不明確，導致公司發展的小規模性和監管的缺位或重疊，所以應盡快完善相關法律法規，明確小額貸款公司的身份。筆者認為應將小額貸款公司定位于非金融機構，原因有二：一是小額貸款公司“只貸不存”，這個特點有利于防范系統性的金融風險，其監管程度也可以低于金融機構，這樣不僅有利于融資，而且可以緩解金融監管的壓力；二是小額貸款公司主要是服務三農，目前農村已經有了農業發展銀行、農村合作社等商業性質的銀行，如果再讓小額貸款公司成為這種商業銀行，必定使貼近農村、運營成本低等優勢消失，造成偏離服務三農的初衷，所以應將小額貸款公司定位于非金融機構。
（三）多方拓寬融資渠道
“只貸不存”是小額貸款公司區別于其他金融機構的主要特點之一，而就是這種依靠一條腿走路的方式導致小額貸款公司面臨資金不足的問題，這也是當前在小額貸款公司發展中面臨的普遍難題。目前，小額貸款公司主要是靠資本金運營的，從商業角度分析它實際上是一個投資公司，投資人要承擔巨大的風險，資本金成本太高，回報則僅是利息，導致不可能成為真正盈利的商業模式，從而影響小額貸款公司的發展壯大，所以應拓寬融資渠道，支持其可持續發展：一是可以適當增加公司的注冊資本金，按照股東的出資比例增加出資額度，或者增加股東的人數等吸引新的資本參與進來；二是可以放寬公司從銀行融資的限制，提高向銀行金融機構的融資比例；三是地方政府可以為小額貸款公司加大資金、稅收等扶持力度，加強小額貸款公司的發展后勁。
（四）多措并舉加強風險管理
要實現小額貸款公司的壯大可持續發展，必須先解決貸款風險的問題，降低呆賬壞賬的比例。首先，要有規范嚴格的業務流程，崗位之間要嚴格控制、互相制約，制定統一的農戶資信度標準，加強與銀行業的業務合作，減少操作風險。其次，在貸款前必須重點審查借款人的信用狀況和經營業務的合法合規性，同時結合貸款人的經濟經營狀況決定貸款的數額，在貸款后還要隨時觀注借款人的經營狀況，保證所借款項的安全運作。
（五）進一步明確監管主體和監管職責
