時間：2023-08-29 16:42:15
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇離任審計情況匯報，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
按照省、市小金庫治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室統(tǒng)一安排部署，鞏固治理成果繼續(xù)深入開展小金庫治理工作。綿竹市委、政府高度重視，治理辦以認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度開展好回頭看工作，現(xiàn)將工作情況匯報如下：
一、抽查情況
二、回頭看工作中發(fā)現(xiàn)問題的原因分析
分析回頭看工作中發(fā)現(xiàn)的問題，主要有以下幾個方面的原因：部分單位負(fù)責(zé)人法律法規(guī)意識薄弱，財務(wù)管理不到位;個別單位未健立健全單位管理及內(nèi)部控制制度;部門和鎮(zhèn)鄉(xiāng)在執(zhí)行法律法規(guī)及管理制度時走樣或執(zhí)行不到位;在災(zāi)后重建過程中，因建設(shè)項目多，任務(wù)重，很多基層財務(wù)人員被市級部門調(diào)走，鎮(zhèn)鄉(xiāng)的財務(wù)專業(yè)人員得不到及時補(bǔ)充，只好用其他崗位的非專業(yè)人員從事財務(wù)工作，加之非專業(yè)人員不具備專業(yè)知識，又未得到專業(yè)培訓(xùn)，致使財政政策不明，會計基礎(chǔ)工作差，財政管理水平達(dá)不到要求;部分單位多年未對資產(chǎn)進(jìn)行清理，加之歷史原因，部分資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)不明，造成資產(chǎn)管理混亂;由于票據(jù)管理力度不夠，市面上的假票、歪票流行，一般人員無法識別，再加上現(xiàn)金管理不規(guī)范，因而為小金庫提供了便利。
三、已采取的有效措施
小金庫治理需要連根拔已經(jīng)成為共識，基于此，我市在深入開展小金庫治理回頭看工作的同時，積極構(gòu)建治理小金庫的長效機(jī)制:一是加強(qiáng)行政事業(yè)單位的收入管理，使小金庫成為無源之水。二是強(qiáng)化行政事業(yè)單位的支出管理，從出口上控制小金庫;三是建立健全小金庫懲防體系，通過深化改革，強(qiáng)化監(jiān)管，大力推行公共財政陽光運(yùn)行，積極探索根治小金庫的長效機(jī)制;四是將小金庫納入日常監(jiān)督管理內(nèi)容
此外，我辦還積極采取了以下有效措施：
1、加強(qiáng)宣傳財政法律法規(guī)政策，加大財會從業(yè)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)工作力度，不斷提高會計從業(yè)人員的綜合素質(zhì)。截止目前，財政法規(guī)科已完成八百余人的培訓(xùn)工作。
2、強(qiáng)化單位負(fù)責(zé)人的財政法律法規(guī)意識，進(jìn)一步提高財務(wù)、財政管理水平。
3、積極培養(yǎng)和充實(shí)財政隊伍后備人才。
4、把會計基礎(chǔ)、財務(wù)管理工作作為部門年度考核重要內(nèi)容，建立健全獎懲制度。
5、建議審計部門堅持離任審計制度，并把會計基礎(chǔ)工作、財務(wù)管理作為審計的一項重點(diǎn)內(nèi)容。
6、加強(qiáng)財政監(jiān)管力度，上下級財政部門之間保持適時溝通，提高辦事效率，共同努力把各項財政法規(guī)政策一一落到實(shí)處。
編者按：本文主要從管理現(xiàn)狀；主要問題；整改措施，對農(nóng)村財務(wù)管理情況匯報進(jìn)行講述。其中，主要包括：全區(qū)有鄉(xiāng)鎮(zhèn)專職農(nóng)經(jīng)干部30個，25個掛靠鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)技術(shù)綜合服務(wù)站，5個指靠鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展辦。農(nóng)村稅費(fèi)改革后，農(nóng)業(yè)稅及其附加，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所統(tǒng)管，多數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)對屬集體的附加，設(shè)有專帳專戶；鄉(xiāng)鎮(zhèn)納入一統(tǒng)收統(tǒng)支、舊制度打亂，新制度滯后、機(jī)構(gòu)被更換，人員調(diào)崗位、我區(qū)擬在調(diào)查，抹清情況的基礎(chǔ)上，向建議，具體材料請詳見：
我區(qū)現(xiàn)行建制30個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、230個村、1498個居民。分別比區(qū)劃前20個、288個和2099個。
一、管理現(xiàn)狀
，全區(qū)有鄉(xiāng)鎮(zhèn)專職農(nóng)經(jīng)干部30個，25個掛靠鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)技術(shù)綜合服務(wù)站，5個指靠鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展辦。農(nóng)村稅費(fèi)改革后，農(nóng)業(yè)稅及其附加，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所統(tǒng)管，多數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)對屬集體的附加，設(shè)有專帳專戶；鄉(xiāng)鎮(zhèn)納入一統(tǒng)收統(tǒng)支。財政轉(zhuǎn)移支付、補(bǔ)助等，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所管理，故無會計委派可言。對村級“一事一議”資金，上是村級自主管理，鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計監(jiān)督。，本農(nóng)村集體財務(wù)管理狀況，可以用六句話概括：新帳：來龍去脈清晰，開支使用，管理有待規(guī)范；舊帳：體制變革脫節(jié)，交接手續(xù)無據(jù)，問題成堆難理。
二、主要問題
在行政體制的重大變革中，受到?jīng)_擊在所難免。是社會弱質(zhì)狀態(tài)的農(nóng)經(jīng)管理體系，首當(dāng)其沖。
1、舊制度打亂，新制度滯后。自2000年，我區(qū)經(jīng)歷了區(qū)縣合并、行政區(qū)劃、撤區(qū)并鄉(xiāng)擴(kuò)村組等重大改革步伐。先是區(qū)、縣兩級合并，后是撤區(qū)并鄉(xiāng)擴(kuò)村、組，當(dāng)時，各級從業(yè)人員思想動蕩不安，何去何從一片茫然，故使整個農(nóng)村集體財務(wù)管理工作受到?jīng)_擊。如當(dāng)時已起來的農(nóng)村集體資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記、集體債權(quán)債務(wù)清理等，通通搞成“半拉子”工程。是在行政區(qū)劃中，農(nóng)村穩(wěn)定，使基層政權(quán)不致歷史真空。黨委、班子公布后，就立即上任，來不及離任審計。2000余萬元的農(nóng)村集體債權(quán)“石沉大?！薄＾r(nóng)民個人拖欠800余萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政上清下不清挪用1500余萬元?，F(xiàn)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)已撤，機(jī)構(gòu)不在，人不見，誰也不任；農(nóng)民所欠強(qiáng)制追收尾欠。對此，上無管理制度可建。
2、機(jī)構(gòu)被更換，人員調(diào)崗位。全區(qū)30個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，均未成立獨(dú)立的農(nóng)經(jīng)管理站，從業(yè)人員9個是學(xué)財務(wù)管理的，其余21個外調(diào)入的非專業(yè)人員。對農(nóng)村集體財務(wù)管理一竅不通，連的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計更是“抹不著北”。在村級文書代管，無一村配專職會計。
3、村財更模糊，屆屆不清楚。擴(kuò)村并組后，村、組干部大換班。在財務(wù)問題上，原任干部默不出聲，新任干部家底不清。如此，村、組后，新任干部連邊界在哪里都搞不清楚，更莫談債權(quán)債務(wù)。是村內(nèi)有幾個不同所有制的集體經(jīng)濟(jì)組織，現(xiàn)在組內(nèi)都有多個不同所有制的合作經(jīng)濟(jì)組織。客觀上資源占有多少、生產(chǎn)條件優(yōu)劣、債權(quán)債務(wù)輕重等矛盾。一旦“一事一議”的公益事業(yè)建設(shè)，問題和矛盾就暴露，條件好的就不愿出錢出力幫助條件差的。更為的是，原任干部財務(wù)交接無據(jù)，繼任干部無法理清。如沙壩鄉(xiāng)十字村因修鐵路損毀機(jī)耕道所賠錢800余元，原任干部徐永成領(lǐng)去拒不交出，其理由是還有某些干部將集體山平塘、保管室賣了的錢也沒交出。而現(xiàn)任村、組干部又不知來龍去脈，故成難題一直不下去，對此意見紛紛，說干部“無能”。類似事件在農(nóng)村隨處可見。更為典型的是，全區(qū)不少地方農(nóng)村集體山平塘迫賣后，被當(dāng)時的縣水電局水利發(fā)展基金收去，長期既不計息，也不公布帳目。沙壩麥東村農(nóng)民，“此錢不退還，就拒交農(nóng)業(yè)稅”。然現(xiàn)在鄉(xiāng)、村干部多是年青人或外地調(diào)入的，對“歷史爛帳”無從著手清理，只好“避開矛盾”。長此以往終解決問題的辦法，且農(nóng)村的穩(wěn)定。
三、整改措施
前述問題，我區(qū)擬在調(diào)查，抹清情況的基礎(chǔ)上，向建議。理順關(guān)系，強(qiáng)化農(nóng)經(jīng)管理隊伍；培訓(xùn)人員，專業(yè)素質(zhì)；健全規(guī)章制度，加大督查；四是本著不算舊帳，理清歷史“沉疾”；五是穩(wěn)定，化解歷史矛盾。
今年來，在縣委、縣政府、上級審計機(jī)關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，我局以十七屆中全會精神為指導(dǎo)，切實(shí)履行審計監(jiān)督職能，全年共完成審計項目14個，審計收繳財政73萬元；共查出違紀(jì)違規(guī)金額2078萬元，管理不規(guī)范金額18755萬元，應(yīng)調(diào)賬處今年來，在縣委、縣政府、上級審計機(jī)關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，我局以十七屆四中全會精神為指導(dǎo)，切實(shí)履行審計監(jiān)督職能，全年共完成審計項目14個，審計收繳財政73萬元；共查出違紀(jì)違規(guī)金額2078萬元，管理不規(guī)范金額18755萬元，應(yīng)調(diào)賬處理金額1136萬元，移送司法機(jī)關(guān)、紀(jì)檢監(jiān)察部門處理案件1起；向縣委縣人大縣政府提出審計建議38條；上報審計信息14篇?；仡櫧衲暌詠砉ぷ?，我們的主要做法是：
一、把握重點(diǎn)，財政預(yù)算執(zhí)行審計呈現(xiàn)新亮點(diǎn)。圍繞建立透明規(guī)范的公共財政框架總體要求，堅持以規(guī)范預(yù)算管理、提高財政資金使用效益為目標(biāo)，以預(yù)算執(zhí)行為主線，以財政支出為重點(diǎn)，共投入20多人次，組織了6個審計組，分別對縣財政局、縣地稅局等4個縣級預(yù)算執(zhí)行單位預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進(jìn)行了審計，同時延伸審計和審計調(diào)查了46個與財政預(yù)算有關(guān)的單位。促使有關(guān)被審計單位上繳財政各項資金32萬元,
規(guī)范財政收支金額3354.31萬元，應(yīng)納入財政預(yù)算管理5714.56萬元，從四個方面揭示了縣級財政預(yù)算執(zhí)行審計、延伸審計及審計調(diào)查有關(guān)單位及其情況、縣級預(yù)算支出追加情況、固定資產(chǎn)投資資金管理等38個問題。具體地，在實(shí)施上做到了“三個側(cè)重”：一是在內(nèi)容的安排上側(cè)重民本和民生。在多次調(diào)查取證的基礎(chǔ)上，確定了政府基金和新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金審計這兩個專題，審計中著重核查各項基金的收入、征繳、使用以及實(shí)行“收支兩條線”情況。二是在重點(diǎn)的確定上側(cè)重“五個加強(qiáng)”。即加強(qiáng)對事關(guān)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、經(jīng)濟(jì)管理決策事項的監(jiān)督；加強(qiáng)對權(quán)力部門的監(jiān)督；加強(qiáng)對關(guān)系老百姓切身利益資金的監(jiān)督；加強(qiáng)對政府投資重點(diǎn)建設(shè)項目的監(jiān)督；加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)干部的廉政監(jiān)督。三是在執(zhí)行的深度上側(cè)重“兩個拓展”。即部門預(yù)算執(zhí)行由一級預(yù)算單位向二、三級單位拓展；民生資金的延伸審計由前幾年的到事業(yè)單位向直接到受益對象、個人拓展。今年財政“同級審”中我們共延伸調(diào)查行政事業(yè)單位46個，農(nóng)戶190余戶，既有效地提升了“同級審”質(zhì)量，又為年內(nèi)實(shí)施同類專項審計提供了第一手資料和數(shù)據(jù)。今年5月19日，縣15屆人大常委會第18次會議聽取縣審計局關(guān)于財政同級審情況匯報，提交的審計工作報告得到縣人大的高度肯定，起到了很好的效果。同時提交的審計建議得到了縣委、縣人大、縣政府的高度重視，例如在同級審中我們針對杜絕截留、擠占、挪用等影響政府性專項資金使用效益發(fā)揮的問題，我們向縣政府提出的進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范政府性專項資金管理，確保政府性專項資金安全、高效使用，充分發(fā)揮政府性專項資金在經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會事業(yè)發(fā)展中的作用的建議，五月份，縣政府根據(jù)審計建議出臺了《加強(qiáng)政府性專項資金管理的通知》，該文件的出臺和實(shí)施，對我縣加強(qiáng)財務(wù)管理、厲行節(jié)約方面將產(chǎn)生良好的社會效果，對有關(guān)單位財力的調(diào)劑從收入源頭上解決苦樂不均的問題。
二、堅持制度，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計取得新進(jìn)展。今年全年縣委組織部下達(dá)的領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目8個。其中任中審計2個（縣衛(wèi)生局局長聶臘山同志任中審計、縣人防辦主任易冰同志任中審計），離任審計6個，共查處違規(guī)資金萬元，對于維護(hù)正常的經(jīng)濟(jì)秩序，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部財經(jīng)法規(guī)意識起到了積極作用。在工作中，我們主要堅持了“四項制度”：一是審計成果分析制度。堅持定性定量，準(zhǔn)確界定被審計對象的責(zé)任。如今年4月份，原文星鎮(zhèn)黨委書記朱某涉嫌經(jīng)濟(jì)問題“”，我局迅速對朱某開展經(jīng)責(zé)審計，我們緊緊抓住各項經(jīng)濟(jì)疑點(diǎn)問題開展調(diào)查和審計，切實(shí)澄清底子。為紀(jì)檢監(jiān)察部門正確處理干部提供依據(jù)。二是審前進(jìn)點(diǎn)運(yùn)用溝通制度。每次經(jīng)責(zé)審計項目進(jìn)點(diǎn)前，組織部門領(lǐng)導(dǎo)都會陪同審計組進(jìn)駐各單位，對經(jīng)責(zé)審計過程中遇到的新問題、新難點(diǎn)我們適時與組織部門進(jìn)行溝通和反饋，所有問題都迎刃而解。三是審計結(jié)果落實(shí)整改報告制度。被審計領(lǐng)導(dǎo)干部及其所在部門、單位在規(guī)定時間內(nèi)向聯(lián)席會議辦公室報告整改情況。紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事部門對審計領(lǐng)導(dǎo)干部及其所在部門、單位執(zhí)行審計決定和落實(shí)審計意見以及整改情況進(jìn)行跟蹤檢查。四是警示預(yù)防制度。積極配合縣政府、紀(jì)檢監(jiān)察和組織部門構(gòu)建警示教育機(jī)制，6月中旬，縣政府組織各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直部門主要負(fù)責(zé)同志召開全縣政府常務(wù)會議。我局黨組書記、局長陳建國同志就同級審中四個問題比較多的單位的審計情況在會上進(jìn)行通報。向被審計單位提出了整改意見，對違規(guī)問題依法作出了審計處理決定。在全縣引起了不小的反響，審計結(jié)果的通報充分發(fā)揮審計機(jī)關(guān)在黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作中的作用。
三、改進(jìn)方法，專項審計邁出新步伐。2010年是我局實(shí)施中心工作最多的一年，共完成政府外債資金審計、汽車站整體搬遷、賓館整體搬遷、城建投辦公樓、水利局安全飲水工程、政府厲行節(jié)約和津補(bǔ)貼檢查等大型專項審計9個，項目多，任務(wù)重，為此，我們著重做到了“三個結(jié)合”：一是全面審計與重點(diǎn)審計相結(jié)合。如今年3月省廳組織的政府外債資金審計，由于在同級審中涉及到了政府外債資金情況，為了不增加自身審計成本，不拖延時間。對此，我們就充分利用同級審和政府外債資金兩項審計相結(jié)合。這樣既提高了效率又保證了效果，確保了審計工作達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。二是堅持工程審計與財務(wù)審計相結(jié)合。工程審計實(shí)際上就是建設(shè)管理全過程的審計。因此，我們堅持從財務(wù)報表中查，從檔案資料中找，今年90%的工程審計項目做到了工程審計與財務(wù)收支審計相結(jié)合，6項公共工程項目送審金額8600萬元,審計核減政府公共財政撥付金額430萬元。三是堅持事后審計與事前、跟蹤審計相結(jié)合。將審前調(diào)查作為質(zhì)量控制的首要環(huán)節(jié)來抓，規(guī)定所有行業(yè)審計項目及重大審計事項都必須開展審前調(diào)查。今年來縣內(nèi)相繼動工開建的幾個重點(diǎn)項目，如城西渠工程、縣燎原水庫工程等，凡是涉及國家投資的，每個項目我們都提前介入，對于一些隱蔽工程均拍照存檔，作為今后工程、審計結(jié)算的依據(jù)。
2011年全市工會經(jīng)審工作情況
一年來,全市各級工會經(jīng)審組織和廣大經(jīng)審干部不斷加強(qiáng)對工會經(jīng)審政策和法律法規(guī)知識的學(xué)習(xí),按照全總經(jīng)審會組織原則的要求,抓基礎(chǔ)、抓實(shí)務(wù)、講原則，充分發(fā)揮了經(jīng)審會的審計監(jiān)督作用。
一、各級工會重視、支持，形成良好的工作局面。通過全市工會經(jīng)審工作規(guī)范化建設(shè)的全面開展，大多數(shù)基層工會定期聽取經(jīng)審工作和審查審計情況匯報，支持經(jīng)審會依法履行審查監(jiān)督職責(zé)，幫助解決工作中遇到的實(shí)際問題,把工會經(jīng)審工作作為一項重要內(nèi)容，納入本級年度工作目標(biāo)，做到了經(jīng)審工作與工會工作同部署、同安排、同檢查、同考核。有的單位還將經(jīng)審監(jiān)督的有關(guān)內(nèi)容和要求納入工會領(lǐng)導(dǎo)班子和落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)干部黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，自覺接受經(jīng)審會的監(jiān)督，對提出的意見或建議積極整改，以實(shí)際行動支持經(jīng)審工作。同時，針對經(jīng)審會換屆、人員變動大、兼職干部多的實(shí)際，各級工會經(jīng)審組織注重抓好對經(jīng)審人員的培訓(xùn)工作，采取以會代訓(xùn)、集中培訓(xùn)、點(diǎn)名調(diào)訓(xùn)、赴外培訓(xùn)等多種形式，加強(qiáng)對工會經(jīng)審干部的培訓(xùn)，全年共培訓(xùn)工會經(jīng)審干部200多人次，經(jīng)審干部的業(yè)務(wù)技能有了明顯提高。
二、圍繞工會工作大局，拓展審查監(jiān)督領(lǐng)域。一是開展對同級工會經(jīng)費(fèi)的審查審計。緊緊圍繞工會經(jīng)費(fèi)收繳、管理和使用開展了審查審計工作，并把工作重點(diǎn)放到經(jīng)費(fèi)預(yù)決算情況審查、重大經(jīng)費(fèi)開支審計等方面，并積極配合上級開展對本級工會經(jīng)費(fèi)的審查審計回訪工作。二是開展對下級工會經(jīng)費(fèi)的審計監(jiān)督。市總經(jīng)審會不斷加大對縣（區(qū)）總工會和下一級單位工會經(jīng)費(fèi)的審查審計力度，全年共審計了11家基層工會，把審計監(jiān)督和年度重點(diǎn)工作目標(biāo)任務(wù)完成情況結(jié)合起來，針對少數(shù)單位存在的財務(wù)管理制度不夠健全、固定資產(chǎn)管理比較薄弱、會計基礎(chǔ)工作不夠規(guī)范等問題，及時提出了58條整改意見或建議，督促被審單位建立健全內(nèi)部管理制度。三是根據(jù)實(shí)際情況開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。2011年組織力量對3家單位的工會主席進(jìn)行了離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，有效地強(qiáng)化了對工會干部的監(jiān)督管理。四是開展對市總直屬事業(yè)單位審查審計。對市總經(jīng)濟(jì)事業(yè)部和職工技協(xié)站進(jìn)行了例行審計，特別是對困難職工幫扶中心專項經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行專項審計，保證了專項資金的使用方向。
三、健全完善工作制度，提高經(jīng)審工作水平。結(jié)合實(shí)際先后修改完善了經(jīng)審工作考核競賽獎勵、經(jīng)審工作規(guī)范化建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)考核等辦法，從組織建設(shè)、制度建設(shè)、業(yè)務(wù)建設(shè)、審計成效、工作創(chuàng)新等方面對經(jīng)審工作進(jìn)行量化考核。同時，制定了審計回訪制度，為全面推行規(guī)范化建設(shè)進(jìn)一步奠定了基礎(chǔ)。在具體審查審計中，堅持嚴(yán)格按規(guī)范化建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)開展工作，逐步實(shí)現(xiàn)了經(jīng)審工作制度化、規(guī)范化，審查審計工作質(zhì)量有了明顯提高。加強(qiáng)經(jīng)審工作考核力度，12月上旬，對在工會經(jīng)審工作規(guī)范化建設(shè)考評中獲得優(yōu)秀等次的單位進(jìn)行了通報表彰。
回顧一年來的工作，我們認(rèn)為：只有緊緊圍繞大局，服務(wù)工會重點(diǎn)工作，工會經(jīng)審工作才能在發(fā)展中有所創(chuàng)新；只有積極主動爭取各級工會的重視支持，工會經(jīng)審工作才能有堅強(qiáng)的組織領(lǐng)導(dǎo)保證；只有堅持抓規(guī)范化建設(shè)不放松，工會經(jīng)審工作才能有堅實(shí)的工作基礎(chǔ)；只有善于借助各方力量開展工作，工會經(jīng)審工作才能取得實(shí)際成效。
一年來,我們雖然做了一些工作，取得了一定成績，但與新時期工會工作的需要和工會經(jīng)審工作的要求相比還有一定差距，經(jīng)審工作還存在很多困難和問題。一是經(jīng)審工作制度還不夠健全，宣傳還不夠深入，基礎(chǔ)工作還比較薄弱。二是經(jīng)審組織建設(shè)有待進(jìn)一步加強(qiáng)，經(jīng)審干部兼職多，缺少專業(yè)人員，經(jīng)審干部培訓(xùn)工作跟不上，經(jīng)審隊伍自身建設(shè)還有待加強(qiáng)。三是一些單位工會對經(jīng)審工作仍未引起足夠的重視，以審計為基礎(chǔ)的經(jīng)審監(jiān)督還不夠到位，發(fā)展也不平衡。這些問題需要我們在今后的工作中認(rèn)真加以解決。
2012年經(jīng)審工作的主要任務(wù)
2012年，是深入貫徹落實(shí)市總十一大精神，具體實(shí)施今后五年我市工會經(jīng)審工作目標(biāo)任務(wù)的第一年，也是新一屆經(jīng)費(fèi)審查委員會肩負(fù)使命，履行職責(zé)、開拓創(chuàng)新，扎實(shí)工作的起步年。面對新的形勢和任務(wù)，全市各級工會經(jīng)審組織和經(jīng)審干部要認(rèn)真依法履行監(jiān)督職責(zé)，不斷拓寬工作領(lǐng)域，健全完善監(jiān)督機(jī)制，努力實(shí)現(xiàn)經(jīng)審監(jiān)督重點(diǎn)突破、整體推進(jìn)，在工會全局工作中發(fā)揮更好的作用。
一、繼續(xù)加強(qiáng)工會經(jīng)審工作自身建設(shè)，進(jìn)一步提高工會經(jīng)審干部隊伍素質(zhì)
經(jīng)審組織基礎(chǔ)建設(shè)關(guān)系經(jīng)審工作的長遠(yuǎn)發(fā)展。各級經(jīng)審會要從本地區(qū)、本系統(tǒng)、本單位實(shí)際出發(fā)，找準(zhǔn)自身工作中存在的薄弱環(huán)節(jié)和突出問題，采取有效措施，加以改進(jìn)，推動經(jīng)審工作的健康發(fā)展。一是認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹市總工會十一大精神，進(jìn)一步增強(qiáng)做好經(jīng)審工作的責(zé)任感，努力增強(qiáng)大局意識、使命意識、責(zé)任意識、監(jiān)督意識和服務(wù)意識，采取有效措施，切實(shí)改變經(jīng)審會在組織建設(shè)、制度建設(shè)和工作力量等方面與實(shí)際工作需要不相適應(yīng)的狀況，使經(jīng)審工作融入工會工作的總體格局，努力從貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的高度，從加強(qiáng)工會系統(tǒng)黨風(fēng)廉政建設(shè)的高度來把握和推進(jìn)工會經(jīng)審工作。各級工會經(jīng)審干部要積極主動地開展工作，促進(jìn)工會經(jīng)費(fèi)增收節(jié)支，加強(qiáng)工會資產(chǎn)管理，努力健全經(jīng)審監(jiān)督制約機(jī)制。二是進(jìn)一步加強(qiáng)工會經(jīng)審組織建設(shè)，特別是非公有制企業(yè)工會經(jīng)審會的組織建設(shè)，繼續(xù)堅持“三同時”，配齊配強(qiáng)經(jīng)審干部，選好用好特約經(jīng)審員，建設(shè)一支專兼結(jié)合的能夠擔(dān)負(fù)起審查監(jiān)督職責(zé)的經(jīng)審干部隊伍，充分發(fā)揮經(jīng)審組織的作用。三是加大對經(jīng)審干部的教育培訓(xùn)。為改變目前工會經(jīng)審干部的業(yè)務(wù)素質(zhì)不適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)審監(jiān)督工作要求的現(xiàn)狀，市總經(jīng)審會將有計劃地對工會經(jīng)審干部進(jìn)行培訓(xùn)，擬辦一期工會經(jīng)審業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，通過教育培訓(xùn)，使工會經(jīng)審干部的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力有所提高。廣大經(jīng)審干部要不斷加強(qiáng)自我學(xué)習(xí)，努力提高自身的政治素質(zhì)和遵守黨的紀(jì)律的自覺性，進(jìn)一步增強(qiáng)工作責(zé)任感，在規(guī)范監(jiān)督、落實(shí)監(jiān)督、保證監(jiān)督上多做工作，勤奮工作，盡職盡責(zé)。
二、繼續(xù)推進(jìn)規(guī)范化建設(shè)，進(jìn)一步完善審查監(jiān)督機(jī)制
經(jīng)審工作規(guī)范化建設(shè)是一項固本強(qiáng)基的工程,既要優(yōu)化工作條件,更要創(chuàng)新工作機(jī)制和工作方法。一是要繼續(xù)按照全總、省總的要求，進(jìn)一步建立和完善工作制度，通過經(jīng)常深入基層開展調(diào)查研究等方式，及時了解和掌握工作中出現(xiàn)的新情況和新問題，明確工作思路，掌握工作重點(diǎn)，結(jié)合自身實(shí)際，制定相關(guān)的措施辦法，增強(qiáng)制度的針對性、操作性和實(shí)效性。二是按照市總制定的《工會經(jīng)費(fèi)審查工作規(guī)范化建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)》要求，認(rèn)真開展經(jīng)審工作規(guī)范化建設(shè)考評工作，著力推進(jìn)縣（區(qū)）、基層工會經(jīng)審工作規(guī)范化建設(shè)。要堅持工會經(jīng)濟(jì)活動拓展到哪里，經(jīng)審監(jiān)督就延伸到哪里；哪里存在影響工會資產(chǎn)安全的隱患，就把審查審計的重點(diǎn)放到哪里。要將審查監(jiān)督關(guān)口前移，加強(qiáng)事前防范，實(shí)施從“源頭”、“過程”到“結(jié)果”的全面審查監(jiān)督，促進(jìn)工會經(jīng)費(fèi)支出結(jié)構(gòu)合理，保證工會重點(diǎn)工作的需要。三是加強(qiáng)審查審計監(jiān)督，提高審查審計質(zhì)量，健全經(jīng)審工作制度，拓寬審查審計范圍，完善審計程序、規(guī)范審計行為，嚴(yán)格執(zhí)行審計紀(jì)律，推進(jìn)工會經(jīng)審工作走上規(guī)范化、制度化、法制化的軌道。尤其在審查審計過程中要抓重點(diǎn)、抓要害、抓關(guān)鍵，查深查透問題，對重點(diǎn)項目、重點(diǎn)資金，要進(jìn)行跟蹤和延伸審查審計；對查出的問題、特別是重大問題，要及時向同級工會領(lǐng)導(dǎo)班子和上級工會經(jīng)審會報告，并提出切實(shí)可行的處理意見和建議。同時各級工會都要重視審查審計后的整改工作，及時解決存在的問題。
三、依法履行審查監(jiān)督職責(zé)，進(jìn)一步加大審查監(jiān)督力度
財務(wù)2016年工作總結(jié)及2017年工作計劃安排范文（1）
2016年財務(wù)科在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下，一絲不茍地開展工作，以高度的責(zé)任感做好公司的財務(wù)統(tǒng)計工作，下面是我們2016年的工作情況總結(jié)：
一、以質(zhì)量貫標(biāo)為契機(jī)，不斷增強(qiáng)全員的預(yù)算管理意識。
2016年市局(公司)將我公司列為第一批質(zhì)量認(rèn)證達(dá)標(biāo)單位，職工的質(zhì)量規(guī)范意識明顯增強(qiáng)。我們以此為契機(jī)，根據(jù)財務(wù)管理的特點(diǎn)以及財務(wù)管理的需要，及時出臺了局(公司)《全面預(yù)算管理制度》，各科室站所分別配備了預(yù)算管理員，從而使每項工作有計劃、有落實(shí)、有監(jiān)督、有考核。在費(fèi)用控制方面，一是采取定額包干的方式，將手機(jī)、座機(jī)費(fèi)、辦公費(fèi)、油料費(fèi)定額控制，節(jié)約歸已、超支自負(fù)，培養(yǎng)了職工的節(jié)約意識。二是采取預(yù)算審批的方式，對定額以外的費(fèi)用，必須先層層審批，沒有審批發(fā)生的費(fèi)用，一律不予報銷。在現(xiàn)金預(yù)算方面，為提高現(xiàn)金預(yù)算的準(zhǔn)確性，在實(shí)際支付時做到，沒有現(xiàn)金預(yù)算項目的不予支付，超預(yù)算支付標(biāo)準(zhǔn)的不予支付，從而提高了現(xiàn)金預(yù)算意識。在職工借款還款方面，規(guī)定了借款必須于出發(fā)后xx日內(nèi)還款，并將其寫入科室方針目標(biāo)，確實(shí)起到了降低借款數(shù)額，減少資金占用，避免呆帳發(fā)生的積極作用。通過預(yù)算管理這一有效的管理手段，職工的規(guī)范意識進(jìn)一步增強(qiáng)，促進(jìn)了各項工作的開展。
二、以培訓(xùn)為動力，不斷提高財會人員的業(yè)務(wù)水平。
幾年來，市局(公司)一直把人員培訓(xùn)視為企業(yè)發(fā)展，增強(qiáng)企業(yè)競爭力的突破口，財務(wù)管理工作同樣迫切需要素質(zhì)較高的會計從業(yè)人員，因此我們根據(jù)實(shí)際工作的要求，年初就制定了基層會計人員培訓(xùn)計劃，有步驟有目的的進(jìn)行培訓(xùn)，2016年共舉辦了三期會計人員培訓(xùn)班，分別學(xué)習(xí)了《會計法》、《煙站財務(wù)管理核算辦法》、《企業(yè)管理工作意見》、《工作質(zhì)量與方針目標(biāo)考核辦法》。通過學(xué)習(xí)，進(jìn)一步了解了公司的各項管理制度，懂得了基層煙站會計人員的工作要求，如何更好地做好基層財務(wù)工作等。提高了干好基層財務(wù)工作的主動性與積極性。
同時，我們還加強(qiáng)了財務(wù)科全體人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，財務(wù)科全體成員積極參加各種形式的學(xué)習(xí)，努力提高業(yè)務(wù)水平，在市局組織的大比武中取得了較好的成績，同時在財政局組織的財務(wù)基礎(chǔ)工作檢查中，得到好評。財務(wù)科成員更是把提高自身素質(zhì)當(dāng)成是能否勝任工作，能否提高財務(wù)管理水平的頭等大事來做。積極進(jìn)取，努力學(xué)習(xí)，2016年先后有三人次參加了全國會計中級職稱考試，二人次參加了全國會計初級考試。煙站會計人員也有多人次報名參加了全國會計初級考試。局(公司)全體財務(wù)人員業(yè)務(wù)技能水平不斷提高，為干好工作提供了素質(zhì)保證。
三、以考核為手段，促進(jìn)財務(wù)基礎(chǔ)管理水平的提高。
隨著企業(yè)管理的進(jìn)一步深入，財務(wù)的管理職能逐漸增強(qiáng)。2016年，市局(公司)為加大責(zé)任制考核力度，保證責(zé)任制的貫徹落實(shí)，專門成立了考核組織，財務(wù)科同企管科及辦公室一起積極參與考核，嚴(yán)格按責(zé)任制考核兌現(xiàn)，保證了各項工作的順利開展。體現(xiàn)了責(zé)任制的嚴(yán)肅性與公正性。 工作中，最重要的一點(diǎn)就是借市局(公司)的考核體系，采取了工作質(zhì)量與方針目標(biāo)的考核機(jī)制，將管理的要求與重點(diǎn)，納入工作質(zhì)量與方針目標(biāo)考核。制定了煙站會計、保管方針目標(biāo)工作質(zhì)量考核標(biāo)準(zhǔn)，將科室費(fèi)用預(yù)算、職工借款寫入方針目標(biāo)。通過月份考核與工資掛鉤，季度與獎金掛鉤等兌現(xiàn)按《財務(wù)會計制度》和《會計法》的要求，全面提高財務(wù)核算質(zhì)量，實(shí)事求是的體現(xiàn)財務(wù)經(jīng)營成果，做誠信納稅單位。并順利通過每年一次的國稅、地稅關(guān)于納稅情況的檢查。
這就強(qiáng)化了財務(wù)的監(jiān)督管理職能，規(guī)范了各站所經(jīng)營行為，有力保證了各項工作的順利進(jìn)行。
四、積極參與企業(yè)經(jīng)營管理，搞好公司財產(chǎn)物資的清查與盤點(diǎn)。
隨著企業(yè)的不斷發(fā)展，財務(wù)的管理職能日益顯現(xiàn)。財務(wù)管理參與到企業(yè)管理的方方面面，從物資采購中的比價采購小組到基建的招投標(biāo)，再到廢舊物資的處理等等，財務(wù)科都參與其中，起到了其應(yīng)有的作用。
為加強(qiáng)對基層站所各項財產(chǎn)物資的管理，迎接各級的指導(dǎo)于檢查，通過現(xiàn)場清查，由物流服務(wù)中心建立了煙站、管銷所的固定資產(chǎn)、低值易耗品登記臺帳。2016年6月份，財務(wù)科全體成員利用晚上的時間，加班加點(diǎn)對各煙站煙用物資的扶持兌現(xiàn)情況進(jìn)行了核查，通過核查，提高了基層會計、保管的責(zé)任心，規(guī)范了煙站的會計基礎(chǔ)工作，有效的防止了錯誤的出現(xiàn)。這就加強(qiáng)了管理，確保了財產(chǎn)物資的帳帳、帳實(shí)相符，提高了財產(chǎn)物資的利用效能。
五、搞好財經(jīng)秩序整頓工作，全面做好迎接審計的準(zhǔn)備。
根據(jù)上級局(公司)關(guān)于財經(jīng)秩序整頓工作的要求，結(jié)合我公司自身的實(shí)際，認(rèn)真搞好自查與整頓，特別是把整頓工作視為規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為的良機(jī)。首先，對2016年以來的卷煙購、銷、存業(yè)務(wù)認(rèn)真檢查，并與煙廠核對一致，確保做到帳帳、帳實(shí)相符，沒有發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定的行為，保證了自查工作的質(zhì)量。其次，對基層站所進(jìn)行全面審計，加強(qiáng)對金曾會計人員的指導(dǎo)。從會計基礎(chǔ)工作導(dǎo)演用物資的扶持兌現(xiàn)，再到煙葉收購中涉及到的財務(wù)工作，財務(wù)科人員都一一指導(dǎo)到位，規(guī)范了會計的基礎(chǔ)工作，為迎審計署的檢查做好了充分的準(zhǔn)備。
六、加強(qiáng)資金管理，減少資金占用，提高資金利用率。
2016年初，我公司資產(chǎn)負(fù)債率高達(dá)，為了切實(shí)降低資產(chǎn)負(fù)債率，從點(diǎn)滴做起，控制資金占用，提高資使用效率，首先對欠款情況進(jìn)行了分析，會同各業(yè)務(wù)科室積極回收貨款。其次做好現(xiàn)金預(yù)算的預(yù)算和編報，防止資金的積壓。第三、嚴(yán)格執(zhí)行省資金結(jié)算中心的管理規(guī)定，從嚴(yán)控制煙站資金占用，將物資銷售款及時要求上劃。從而減少了資金占用，降低了財務(wù)費(fèi)用，提高了企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。
七、2017年財務(wù)工作計劃
為全面搞好2017年全面預(yù)算管理與財務(wù)管理工作，我們計劃重點(diǎn)抓好以下幾個方面的工作：
(一)根據(jù)上級公司下達(dá)的預(yù)算指導(dǎo)意見，進(jìn)一步搞好預(yù)算管理工作。預(yù)算管理作為財務(wù)管理中的重要一環(huán)，與全面做好財務(wù)工作息息相關(guān)。在2017年的工作當(dāng)中，要進(jìn)一步加強(qiáng)對科室、站所的費(fèi)用預(yù)算指導(dǎo)與預(yù)算管理，認(rèn)真做好預(yù)算的分析、分解與落實(shí)工作，使全面預(yù)算管理真正成為全員預(yù)算管理，讓預(yù)算真正發(fā)揮其應(yīng)有的作用。
(二)結(jié)合iso9000質(zhì)量認(rèn)證，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀，確保完成上級局(公司)下達(dá)的各項指標(biāo)。2016年，公司已走上了良性發(fā)展的快車道，卷煙銷售與煙葉經(jīng)營質(zhì)量不斷提高，企業(yè)資產(chǎn)得到進(jìn)一步凈化與整合。結(jié)合市局(公司)貫徹9000質(zhì)量認(rèn)證體系，本著“嚴(yán)、深、細(xì)、實(shí)”的原則，全面強(qiáng)化兩煙責(zé)任制的制定與落實(shí)，在千辛萬苦抓增收的基礎(chǔ)上，千方百計研究節(jié)支，力爭完成各項任務(wù)指標(biāo)。同時，認(rèn)真研究搞好多種經(jīng)營工作，圍繞盤活資產(chǎn)，對現(xiàn)有閑置的網(wǎng)點(diǎn)和煙站進(jìn)行對外租賃;認(rèn)真清理往來帳戶，大力回收貨款，減少資金占用，提高企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率。根據(jù)上級公司物資采購的要求，進(jìn)一步健全物資比價采購制度。
三)繼續(xù)開展會計從業(yè)人員的培訓(xùn)活動，進(jìn)一步搞好煙站的基礎(chǔ)工作，提高管理水平。企業(yè)越發(fā)展進(jìn)步，財務(wù)管理的作用就越突出。所著企業(yè)的不斷發(fā)展壯大，對財務(wù)管理的要求也越來越高。為了適應(yīng)這一要求，就必須繼續(xù)開展會計從業(yè)人員的培訓(xùn)，提高會計從業(yè)人員的水平。在提高會計人員水平的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)檢查督促與指導(dǎo)，搞好會計的基礎(chǔ)工作，為更好的參與企業(yè)的經(jīng)營管理工作打下堅實(shí)的基礎(chǔ)。
總之，2016年財務(wù)科的工作在各位領(lǐng)導(dǎo)的支持與幫助下，在各科室和基層站所的配合下，按照黨委的部署和安排，認(rèn)真組織落實(shí)，取得了較好的成績。但是，2017年的任務(wù)更重，壓力更大，我們財務(wù)科全體成員將變壓力為動力，積極進(jìn)取，開拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用，為企業(yè)的發(fā)展壯大做出新的更大的貢獻(xiàn).
財務(wù)2016年工作總結(jié)及2017年工作計劃安排范文（2）
在新區(qū)黨委和管委會的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，公司財務(wù)部以項目建設(shè)為中心，多渠道籌措資金、推進(jìn)PPP運(yùn)作模式，加強(qiáng)內(nèi)部財務(wù)管理，圓滿完成了全年工作任務(wù)，現(xiàn)將相關(guān)情況匯報如下：
一、工作完成情況
㈠廣開渠道籌措資金保證項目建設(shè)需求
隨著(2014)國發(fā)43號文件出臺，政府融資平臺融資受到很大限制，傳統(tǒng)的對融資平臺銀行貸款基本停止供給，政府債務(wù)一再縮緊，公司逐漸過渡到通過市場化手段籌措資金，離開了政府及財政支持的融資工作面臨更多的困難。盡管如此，新區(qū)2016年融資工作還是取得了可喜的成績。
2016年新增到位資金201800萬元，已撥付使用資金158640萬元。具體情況為：
1、發(fā)行債券xx萬元,已撥付使用xx萬元;
2、孫水河項目在農(nóng)發(fā)行爭取貸款資金到位xx萬元，暫未用;
3、豐園棚改項目在國開行爭取政府采購貸款到位xx萬元，項目未啟動，資金未用;
4、建設(shè)銀行上年放貸資金xx萬元已撥付使用;
5、專項基金新增到位xx萬元，撥回使用xx萬元。
6、爭取保障房建設(shè)配套專項資金xx萬元
㈡加大力度推進(jìn)PPP項目建設(shè)
一是推進(jìn)了新區(qū)保障房安置基地及配套道路建設(shè)項目落地，該項目是湖南省首批示范項目之一，總投資10.6億元，項目于11月29日在市公共資源交易中心進(jìn)行了正式開標(biāo)，目前進(jìn)入合同談判階段;二是派出專門力量參與孫水河項目和高鐵站北片區(qū)開發(fā)項目的推進(jìn)，目前已基本完成可研報告編制及前期合規(guī)性審批部分工作，已進(jìn)入方案評審階段。
在PPP項目推進(jìn)中財務(wù)融資部著重在項目整體策劃、投入產(chǎn)出經(jīng)濟(jì)測算、社會資本投資人采購方案、合同談判等方面進(jìn)行了重點(diǎn)把關(guān)，極大的維護(hù)了新區(qū)的利益。
㈢及早規(guī)劃了2017年的籌資思路及完成了部分工作
2017年擬通過發(fā)行私募債及PPN的方式籌措資金，目前已完成部分工作。
一是完成了債券及PPN向政府的報批工作;二是通過比選確定了私募債發(fā)行券商和會計師事務(wù)所，并開始進(jìn)場工作，策劃了2016年收入及資產(chǎn)整合的方案;三是已啟動2016年度PPN銀行授信和評級工作。
㈣積極配合了政府審計工作
今年全國審計署實(shí)施的穩(wěn)增長審計及書記市長離任審計在新區(qū)現(xiàn)場審計達(dá)二個多月時間，涉及財務(wù)融資部的工作量大，我們一是積極主動配合提供相關(guān)資料;二是做好相關(guān)的溝通解釋工作。
㈤加強(qiáng)了財務(wù)管理和會計核算
一是今年更換了用友軟件，進(jìn)一步規(guī)范細(xì)化了項目核算，便于加強(qiáng)財務(wù)管理，同時，增加人員力量后，確定了專人對接兩個片區(qū)，理順了工作關(guān)系;二是加強(qiáng)了資金月度計劃管理。每月25號至30號做好下月資金計劃，做到量入為出。三是加強(qiáng)了資金成本管理。在資金籌措及資金使用上我們將資金供應(yīng)和資金成本緊密結(jié)合起來，盡量爭取低成本資金，盡量爭取有計劃打緊資金投放使用。2016年債券發(fā)行根據(jù)使用情況采取二次發(fā)行方式，節(jié)約成本近7000萬元;對農(nóng)發(fā)行的資金投放頂住了來自各方壓力，對沒有啟動的項目堅決拒絕了投放要求，節(jié)約成本近1000萬元;同時，對未使用的債券資金通過銀行競爭比選提高了存款利率，增加了利息收入。四是配合了紀(jì)檢的各項內(nèi)部自查自糾工作，規(guī)范了資金支付流程及要素。
二、2017年工作思路
1、通過發(fā)行債券、PPN及其他融資方式籌措資金20億元;
2、全力協(xié)助二個以上PPP項目落地;
3、協(xié)助組建ppp項目公司，制訂財務(wù)監(jiān)管制度，根據(jù)要求派出財務(wù)監(jiān)管人員;
