時間：2023-08-09 17:33:42
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇經(jīng)濟糾紛訴訟時效，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
關(guān)鍵詞:國有商業(yè)銀行;不良資產(chǎn);依法清收
Abstract:Atpresent,ourstate-ownedcommercialbanksarepuzzledbyclearingandrecoveringnon-performingassetsandloweringnon-performingassetsproportion.Legallyclearingandrecoveringnon-performingassetsisthemainwaytoachievethegoalofloweringnon-performingassetsproportion.InthepresentcreditandlegalsystemenvironmentofChina,state-ownedcommercialbanksshouldmaketheiradvantageofverticaladministration,improvecentralizedmanagementofeconomicdisputecasesbyintegratingmanpowerresources,exploretheinnovativeapproachesofspecializedclearingandrecovering,intensivemanagementandmarket-orientationmanagementandfindasolutiontothelowbenefitoflegallyclearingandrecoveringnon-performingassets.
Keywords:stat-ownedcommercialbank;non-performingassets;legallyclearing&recovering
不良資產(chǎn)清收管理是商業(yè)銀行風(fēng)險控制的重點、難點。近年來,隨著各行新增不良資產(chǎn)涉法清收問題增多和存量不良資產(chǎn)清收空間逐漸縮小、難度增大,依法清收工作越來越重要。但是,在依法清收工作中,由于各行特別是基層行普遍面臨著缺乏法律專業(yè)人才資源,在當?shù)胤ㄔ涸V訟案件中地方干預(yù)多,在上級法院訴訟案件中各自協(xié)調(diào)、處理分散、效率遲緩,各行不同程度地存在著勝訴未執(zhí)結(jié)金額高、訴訟費墊支金額高、案件損失金額高而收回率低的“三高一低”狀況,全轄依法清收的專業(yè)層次和整體效益亟待提高。對此,在管轄行層面上積極探索資產(chǎn)風(fēng)險管理、不良資產(chǎn)經(jīng)營、經(jīng)濟糾紛案件處理相結(jié)合的清收路徑,著力構(gòu)建大經(jīng)營專業(yè)化績效拓展機制,充分發(fā)揮現(xiàn)有法律事務(wù)人員的專長作用,深層推進不良資產(chǎn)的專業(yè)化追償,實施集中強化依法清收,具有重要的現(xiàn)實意義。
一、集中強化依法清收的內(nèi)涵
集中強化依法清收,是指在落實各行現(xiàn)行相關(guān)專業(yè)管理制度、要求不變的基礎(chǔ)上,按照系統(tǒng)原理,以管轄行為主、當事行為輔,整合轄內(nèi)法律人才資源,在特定層面、環(huán)節(jié)集中處理相應(yīng)審級法院以銀行為原告經(jīng)濟糾紛案件的不良資產(chǎn)依法清收模式和專業(yè)工作。
二、集中強化依法清收的組織機構(gòu)
整合或依托管轄行法規(guī)、風(fēng)險、資產(chǎn)經(jīng)營部門組成經(jīng)營性、服務(wù)性、專業(yè)性相結(jié)合的依法清收機構(gòu),集中本級轄內(nèi)具有法律事務(wù)、風(fēng)險管理、資產(chǎn)經(jīng)營管理專長的人員,專業(yè)從事依法清收保全工作,提升資產(chǎn)風(fēng)險防范和經(jīng)濟糾紛案件處理層次。案件量大且內(nèi)部法律人才缺乏時可從本行律師庫或所需專長人員中臨時彌補。
三、集中強化依法清收的層次范圍
根據(jù)銀行相關(guān)管理制度,按照各行經(jīng)濟糾紛案件轉(zhuǎn)授權(quán)限和人民法院系統(tǒng)民事案件管轄權(quán)限對稱、結(jié)合的原則,相應(yīng)管轄行依法清收機構(gòu)可集中以下四類屬本級行管轄權(quán)限的經(jīng)濟糾紛案件。
1.超過當事行轉(zhuǎn)授權(quán)限的經(jīng)濟糾紛案件。
2.超過當事行所在地法院管轄,在上級法院審執(zhí)的經(jīng)濟糾紛案件。
3.當事行因原審判決不公需上訴、申訴至上級法院的經(jīng)濟糾紛案件。
4.當事行在本地法院執(zhí)行不力,需提級執(zhí)行或異地執(zhí)行的經(jīng)濟糾紛案件。
符合上述范圍的經(jīng)濟糾紛案件,在做好案件及訴訟費墊支清理的基礎(chǔ)上,按擬訴、已訴兩類分別集中、處理。
首先,當事行擬訴的案件。按規(guī)定經(jīng)調(diào)查、審查、審批、移交后集中管轄行依法清收機構(gòu)全程處理。
其次,當事行已訴的案件。移交上級法院的遺留案件或須提級執(zhí)行、異地執(zhí)行的案件,應(yīng)提供相關(guān)擔保手續(xù)、保證期間執(zhí)行期限的證明材料、審執(zhí)階段的法律文書、借款人及擔保人現(xiàn)期財產(chǎn)狀況、未審結(jié)未執(zhí)結(jié)的情況說明等相關(guān)材料。其中:①屬內(nèi)部員工案件,實行自愿移交,經(jīng)管轄行依法清收機構(gòu)審查同意后接收。②屬外聘律師案件,當事行移交需上報雙方解除原《委托協(xié)議》的書面文件,或上報雙方同意變更委托條款的補充協(xié)議或修改協(xié)議,并報審實施。
四、集中強化依法清收的程序
為全面、科學(xué)、規(guī)范、高效推進依法清收工作,對管轄行集中的經(jīng)濟糾紛案件,應(yīng)實行以效益為目標的專業(yè)化、全程化、規(guī)范化、精細化和責(zé)任制管理,按以下程序運作:
1.擬訴調(diào)查階段。由當事行根據(jù)管戶信貸檔案等負責(zé)調(diào)查、收集完成,向管轄行法規(guī)或風(fēng)險部門報送《擬訴調(diào)查報告》并附全部證據(jù)材料。主要內(nèi)容包括:訴訟時效、保證期間時效的證明材料(最后一次必須提供),擔保手續(xù)的有效性、合法性,借款人、保證人的經(jīng)營、財務(wù)、可供執(zhí)行財產(chǎn)情況,預(yù)計可清收資產(chǎn)處置變現(xiàn)金額等。上報期以預(yù)警信號和訴訟時效、保證時效為限:債務(wù)人、保證人有逃廢債現(xiàn)象的隨時上報或先保全后上報;一般案件至少于訴訟時效、保證期到期一個月前上報;重大疑難案件至少于訴訟期、保證時效到期兩個月前上報。
2.訴前審查階段。由相應(yīng)管轄行法規(guī)或風(fēng)險部門完成,同級行依法清收機構(gòu)前置介入,根據(jù)報送擬訴案件材料,從事實證據(jù)、法律法規(guī)、管理權(quán)限、預(yù)測效益等方面進行分析、審查,主要包括訴訟時效、擔保時效,訴訟主體審查,證據(jù)是否充分,案件處理權(quán)限,訴訟成本及預(yù)測效益等,并按三種情況分類限期處理。
首先,對證據(jù)充分且具有可訴性的本級行權(quán)限內(nèi)案件,自簽收后10個工作日內(nèi)完成審查審批,重大疑難案件20個工作目內(nèi)完成審查審批。其次,對證據(jù)不全的上報案件,及時退回當事行限期補充材料,補報確認后同上工作日內(nèi)完成審查審批。再次,對預(yù)測匡算收不抵支的無效益案件,暫采取非訴方式下達《法律事務(wù)提示函》、《法律事務(wù)督辦函》提出指導(dǎo)意見,由當事行負責(zé)監(jiān)測保全。
3．訴訟追償階段。由相應(yīng)管轄行依法清收機構(gòu)專業(yè)化追償，全程精細化管理、市場化處置，當事行和相關(guān)部門搞好配合。
立案環(huán)節(jié)。依法清收機構(gòu)自簽收經(jīng)審查審批后案件的7個工作日內(nèi)完成。立案前應(yīng)逐案研究制定訴訟方案，主要內(nèi)容包括事實認定證據(jù)分析、法律適用、訴辯要點、法官選擇、注意事項、結(jié)果預(yù)測等。立案時要積極聯(lián)系法院緩繳訴訟費，以減少墊付資金的額度和期限。
審理環(huán)節(jié)。立案后依法清收機構(gòu)應(yīng)做好庭前準備工作，適時掌握案情動態(tài)，并按時提交證據(jù)，如有必要，當事行應(yīng)派管戶經(jīng)理、風(fēng)險經(jīng)理或其他了解案情人員協(xié)助出庭。庭后要及時保持與經(jīng)辦法官的聯(lián)系溝通，跟蹤了解審理動向，在全力維護本行合法權(quán)益前提下促進法院快審早判。如有結(jié)論性意見（如一、二審判決書，調(diào)解書等）應(yīng)及時聯(lián)系，反饋當事行和本級行法規(guī)部門。
執(zhí)行環(huán)節(jié)。是實現(xiàn)債權(quán)追償、提高訴訟效益的關(guān)鍵。法院裁判的法律文書簽收后，依法清收機構(gòu)應(yīng)適時申請執(zhí)行，著力探索內(nèi)外結(jié)合、上下聯(lián)動、左右互補的專業(yè)化、全方位、立體型執(zhí)行模式，加大對被執(zhí)行人的執(zhí)行力度：即對外聯(lián)系法院實行專題部署、限期執(zhí)行、提級執(zhí)行、異地執(zhí)行、定員集中執(zhí)行，聯(lián)系相關(guān)中介機構(gòu)公開招標、風(fēng)險委托執(zhí)行等；對內(nèi)啟動責(zé)任追究、獎懲激勵機制，促進當事行及相關(guān)部門、人員通力配合，進一步查找、收集借款人、保證人的財產(chǎn)線索。并視案情采取變更和追加被執(zhí)行主體，主張優(yōu)先受償、提出參與分配、行使代位權(quán)等多種追償措施，最大限度地清收保全本行不良資產(chǎn)。
處置環(huán)節(jié)。對集中依法清收的非現(xiàn)金資產(chǎn)依法清收機構(gòu)應(yīng)及時協(xié)調(diào)執(zhí)行法院盡快評估、拍賣、清場；對執(zhí)行法院暫未拍賣出的非現(xiàn)金資產(chǎn)，依法清收機構(gòu)應(yīng)建議執(zhí)行法院擴大范圍、渠道與有權(quán)行招商引資或聯(lián)合評估拍賣；經(jīng)上述程序仍未拍賣的非現(xiàn)金資產(chǎn)，依法清收機構(gòu)應(yīng)督促執(zhí)行法院及時裁定為本行抵債資產(chǎn)，由有權(quán)行認可的中介機構(gòu)評估后集中批量公開拍賣。
結(jié)案環(huán)節(jié)。案件終結(jié)后，依法清收機構(gòu)應(yīng)及時將所辦案件全宗材料進行移交，由法規(guī)或風(fēng)險控制部門、當事行按相關(guān)規(guī)定進行系統(tǒng)錄入、檔案管理等。
五、集中強化依法清收的配套措施
為降低訴訟成本費用，提高案件處理效率，解決以往各基層行在上級法院處理、協(xié)調(diào)案件及到管轄行進行案件報批、外聘報批、墊支報批等往返奔波、延時耗力的分散狀況，統(tǒng)一采取對外以管轄行為訴訟主體辦理案件，對內(nèi)實行歸并所屬行“集中收支墊付，分別建立臺賬，逐案軋計損益，核撥清收資金”核算案件的綜合提升經(jīng)營管理模式。
1．集中收支墊付。依法清收機構(gòu)集中辦理各當事行案件發(fā)生的受理費、保全費、評估費、執(zhí)行費等規(guī)費，暫由本級行財會部門在“墊付訴訟費”科目統(tǒng)一墊支，以法收回的貨幣資金先劃入本級行“其他應(yīng)付款”科目。
2．分別建立臺賬。管轄行財會部門統(tǒng)一在上述科目中對各發(fā)案行分別建立經(jīng)濟糾紛案件訴訟臺賬，明確專人管理，做好收支記賬。
甲于1994年2月1日與A銀行訂立一份借款合同，向A銀行借款十萬元，期限為六個月，由乙作擔保。同時，乙與A銀行訂立了一份不可撤銷擔保書，約定乙的擔保責(zé)任至甲全部付清所借A銀行的十萬元之本息之日止。還款期屆滿，甲分文未還，A銀行每年均向甲發(fā)出催款通知書，甲每年均在A銀行的催款通知書上簽名，但乙一直未在催款通知書上簽字，A銀行亦未能提供追索乙承擔保證責(zé)任的依據(jù)。2001年2月，A銀行向法院起訴，要求甲歸還所借十萬元及支付利息，并要求乙對甲的借款本息承擔保證責(zé)任。
對乙是否應(yīng)承擔保證責(zé)任，有三種意見：
第一種意見認為，乙應(yīng)承擔保證責(zé)任。理由是：《中華人民共和國民法通則》第八十四條第二款規(guī)定：債權(quán)人有權(quán)要求債務(wù)人按照合同的約定或者依照法律的規(guī)定履行義務(wù)。第八十九第一款規(guī)定：保證人向債權(quán)人保證債務(wù)人履行債務(wù)，債務(wù)人不履行債務(wù)的，按照約定由保證人履行或承擔連帶責(zé)任。在本案中，對甲的還款時間作了明確約定，A銀行在訴訟時效期間向甲發(fā)出催款通知書，故未超訴訟時效，對A銀行主張甲支付借款本息的請求應(yīng)予支持。乙與A銀行對擔保期限約定為甲全部付清所借A銀行的十萬元本息之日，因而依照此約定，在甲未付清所借A銀行的十萬元本息之前，乙應(yīng)承擔保證責(zé)任。
第二種意見認為，乙不應(yīng)承擔保證責(zé)任。理由是：本案中，雖然乙與A銀行訂立了一份不可撤銷擔保書，約定乙的擔保責(zé)任是甲付清所借A銀行十萬元本息之日。但合同是否可以撤銷應(yīng)由《合同法》來強制規(guī)定，而《合同法》規(guī)定的合同撤銷權(quán)不屬于任意法規(guī)范，當事人不能以約定未排除適用。最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國擔保法》若干問題的解釋第三十二條第二款明確規(guī)定：“保證合同約定保證人承擔保證責(zé)任直至主債務(wù)人本息還清時為止等類似內(nèi)容的，視為約定不明，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起二年。根據(jù)該解釋，本案中乙與A銀行所約定的保證期間應(yīng)屬約定不明，乙與A銀行所約定的保證期間應(yīng)依法調(diào)整，即乙對甲所借A銀行的十萬元本息的保證期間至1996年8月1日，A銀行未在此日期前向保證人乙主張權(quán)利，乙的保證責(zé)任依法應(yīng)予免除。
第三種意見認為，乙應(yīng)承擔保證責(zé)任，理由是：《中華人民共和國擔保法》自1995年10月1日起施行，最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國擔保法》若干問題的解釋第一百三十三條第一款規(guī)定：擔保法施行以前發(fā)生的擔保行為，適用擔保行為發(fā)生時的法律法規(guī)和有關(guān)司法解釋。此解釋明確了《中華人民共和國擔保法》僅適用于1995年10月1日以后發(fā)生的擔保糾紛。在本案中，當事人的擔保行為發(fā)生在1994年2月1日，故只能適用當時的法律法規(guī)和有關(guān)司法解釋。由于乙與A銀行所約定的保證期間沒有具體明確的日期，因而應(yīng)屬約定不明。1994年最高人民法院的《關(guān)于審理經(jīng)濟糾紛有關(guān)保證的若干問題的規(guī)定》第十一條規(guī)定：保證合同沒有約定保證期間的或者約定不明的，保證人在被保證人承擔責(zé)任的期限內(nèi)承擔責(zé)任。被保證人的責(zé)任期間就是債務(wù)的訴訟時效期間，在本案中，由于甲每年均在A銀行發(fā)出的催款通知書上簽字，A銀行的訴訟請求未超過訴訟時效，甲應(yīng)承擔還款付息的責(zé)任，乙應(yīng)承擔保證責(zé)任。
筆者贊同第三種意見。
甲于1994年2月1日與A銀行訂立一份借款合同，向A銀行借款十萬元，期限為六個月，由乙作擔保。同時，乙與A銀行訂立了一份不可撤銷擔保書，約定乙的擔保責(zé)任至甲全部付清所借A銀行的十萬元之本息之日止。還款期屆滿，甲分文未還，A銀行每年均向甲發(fā)出催款通知書，甲每年均在A銀行的催款通知書上簽名，但乙一直未在催款通知書上簽字，A銀行亦未能提供追索乙承擔保證責(zé)任的依據(jù)。2001年2月，A銀行向法院起訴，要求甲歸還所借十萬元及支付利息，并要求乙對甲的借款本息承擔保證責(zé)任。
對乙是否應(yīng)承擔保證責(zé)任，有三種意見：
第一種意見認為，乙應(yīng)承擔保證責(zé)任。理由是：《中華人民共和國民法通則》第八十四條第二款規(guī)定：債權(quán)人有權(quán)要求債務(wù)人按照合同的約定或者依照法律的規(guī)定履行義務(wù)。第八十九第一款規(guī)定：保證人向債權(quán)人保證債務(wù)人履行債務(wù)，債務(wù)人不履行債務(wù)的，按照約定由保證人履行或承擔連帶責(zé)任。在本案中，對甲的還款時間作了明確約定，A銀行在訴訟時效期間向甲發(fā)出催款通知書，故未超訴訟時效，對A銀行主張甲支付借款本息的請求應(yīng)予支持。乙與A銀行對擔保期限約定為甲全部付清所借A銀行的十萬元本息之日，因而依照此約定，在甲未付清所借A銀行的十萬元本息之前，乙應(yīng)承擔保證責(zé)任。
第二種意見認為，乙不應(yīng)承擔保證責(zé)任。理由是：本案中，雖然乙與A銀行訂立了一份不可撤銷擔保書，約定乙的擔保責(zé)任是甲付清所借A銀行十萬元本息之日。但合同是否可以撤銷應(yīng)由《合同法》來強制規(guī)定，而《合同法》規(guī)定的合同撤銷權(quán)不屬于任意法規(guī)范，當事人不能以約定未排除適用。最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國擔保法》若干問題的解釋第三十二條第二款明確規(guī)定：“保證合同約定保證人承擔保證責(zé)任直至主債務(wù)人本息還清時為止等類似內(nèi)容的，視為約定不明，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起二年。根據(jù)該解釋，本案中乙與A銀行所約定的保證期間應(yīng)屬約定不明，乙與A銀行所約定的保證期間應(yīng)依法調(diào)整，即乙對甲所借A銀行的十萬元本息的保證期間至1996年8月1日，A銀行未在此日期前向保證人乙主張權(quán)利，乙的保證責(zé)任依法應(yīng)予免除。
第三種意見認為，乙應(yīng)承擔保證責(zé)任，理由是：《中華人民共和國擔保法》自1995年10月1日起施行，最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國擔保法》若干問題的解釋第一百三十三條第一款規(guī)定：擔保法施行以前發(fā)生的擔保行為，適用擔保行為發(fā)生時的法律法規(guī)和有關(guān)司法解釋。此解釋明確了《中華人民共和國擔保法》僅適用于1995年10月1日以后發(fā)生的擔保糾紛。在本案中，當事人的擔保行為發(fā)生在1994年2月1日，故只能適用當時的法律法規(guī)和有關(guān)司法解釋。由于乙與A銀行所約定的保證期間沒有具體明確的日期，因而應(yīng)屬約定不明。1994年最高人民法院的《關(guān)于審理經(jīng)濟糾紛有關(guān)保證的若干問題的規(guī)定》第十一條規(guī)定：保證合同沒有約定保證期間的或者約定不明的，保證人在被保證人承擔責(zé)任的期限內(nèi)承擔責(zé)任。被保證人的責(zé)任期間就是債務(wù)的訴訟時效期間，在本案中，由于甲每年均在A銀行發(fā)出的催款通知書上簽字，A銀行的訴訟請求未超過訴訟時效，甲應(yīng)承擔還款付息的責(zé)任，乙應(yīng)承擔保證責(zé)任。
筆者贊同第三種意見。
（作者單位：湛江市坡頭區(qū)人民法院）
[關(guān)鍵詞] 快速 討債 方法 運用
一、快速討債的重要性
由于我國尚未建立起完善的市場經(jīng)濟體制，市場交易中信用體系還未健全，公有制、私有制、混合所有制等多種經(jīng)濟成分并存等多種原因，致使我國企業(yè)在商品交易中貨款難以收回的情況十分普遍，三角債極為嚴重。企業(yè)之間互相拖欠貨款，導(dǎo)致交易成本增加，影響到企業(yè)的信譽，進而嚴重影響著企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營。
但是現(xiàn)實生活中，有的企業(yè)認為對方是自己的老關(guān)系、大客戶，不敢得罪，一拖再拖。由于不及時追收貨款，將面臨以下幾方面的風(fēng)險:
1.法律風(fēng)險
采取各種手段至使債務(wù)超過訴訟時效是賴債者的常用手段。法律規(guī)定一般經(jīng)濟糾紛的訴訟時效為兩年，若過了訴訟時效，法律不予保護。法院作出的勝訴判決的申請執(zhí)行期限，雙方為單位的是半年，其中一方為個人的是一年，超過申請執(zhí)行時效，法律不予保護。
2.證據(jù)滅失風(fēng)險
法律規(guī)定，誰主張，誰舉證。若沒有充分的證據(jù)，法律將不予保護。若不及時追收貨款，由于人員的變更及其它多方面的原因，證據(jù)有可能滅失。有的賴帳者甚至采取收買、竊取等方法銷毀證據(jù)，這樣即使也難以通過法律途徑討回貨款。
3.債務(wù)人隱匿、轉(zhuǎn)移財產(chǎn)或破產(chǎn)的風(fēng)險
目前經(jīng)濟不景氣，加上整個社會的商業(yè)信用較差，許多債務(wù)人可能隱匿、轉(zhuǎn)移財產(chǎn)或因經(jīng)營不善而破產(chǎn)，致使債權(quán)人追債無門。在政府鼓勵優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，完善破產(chǎn)兼并的今天，有的債務(wù)人鉆改制空子，來逃避債務(wù)。因此，及時追收貨款是保障貨款兌現(xiàn)的關(guān)鍵。
二、快速討債法
快速討債法是指在出現(xiàn)違約拖欠貨款、侵害企業(yè)債權(quán)人合法權(quán)益的情況時，通過向公證機構(gòu)申請強制執(zhí)行公證、向法院申請支付令等法定途徑，使債權(quán)人能直接進入法院的執(zhí)行階段，避免陷入不必要的訴訟的討債方法。
1.公證討債法
公證討債法又叫強制執(zhí)行公證討債法，是指公證機關(guān)根據(jù)當事人的申請，依法對無疑義的追償債款、物品的文書（如還款、還物協(xié)議、借款合同等），賦予其強制執(zhí)行的效力；一方當事人不履行公證文書規(guī)定的義務(wù)時，債權(quán)人可以直接向有管轄權(quán)的人民法院申請強制執(zhí)行，從而迅速討回貨款的方法。
我國《公證法》第37條規(guī)定：“對經(jīng)公證的以給付為內(nèi)容并載明債務(wù)人愿意接受強制執(zhí)行承諾的債權(quán)文書，債務(wù)人不履行或者履行不適當?shù)模瑐鶛?quán)人可以依法向有管轄權(quán)的人民法院申請執(zhí)行。”《民事訴訟法》第218條規(guī)定：“對公證機關(guān)依法賦予強制執(zhí)行效力的債權(quán)文書，一方當事人不履行的，對方當事人可以向有管轄權(quán)的人民法院申請執(zhí)行，受申請的人民法院應(yīng)當執(zhí)行。”根據(jù)以上規(guī)定，強制執(zhí)行公證具有以下幾個法律特征：
(1)具有特殊的法律效力。強制執(zhí)行公證書不僅具有證據(jù)力，還與人民法院已生效的判決書、裁定書、調(diào)解書一樣具有強制執(zhí)行效力。
(2)與人民法院審理民事案件的訴訟活動不同，強制執(zhí)行公證僅是一種非訴訟活動，即雙方當事人對債權(quán)債務(wù)關(guān)系沒有爭議，且達成書面協(xié)議的，向公證機構(gòu)申請公證，公證機構(gòu)賦予證據(jù)力和強制執(zhí)行效力。當債務(wù)人不履行公證文書確定的義務(wù)，債權(quán)人經(jīng)原公證機構(gòu)簽發(fā)執(zhí)行證書可直接向人民法院申請執(zhí)行，由人民法院直接申請強制執(zhí)行收回貸款。可見，申辦賦予強制執(zhí)行公證，省錢、省時、省力，是一種不進行訴訟的經(jīng)濟有效的法律保障方式。
申請辦理賦予債權(quán)文書強制執(zhí)行效力公證時，該債權(quán)文書必須具備以下條件:①債權(quán)文書具有給付一定數(shù)量的貨幣、物品、有價證券的內(nèi)容。②債券文書的內(nèi)容明確、真實、合法，債權(quán)人和債務(wù)人對債權(quán)文書有關(guān)給付內(nèi)容無疑義；③債權(quán)文書中的給付義務(wù)由債務(wù)人單方承擔，無對等給付的情形存在；④債權(quán)文書中，債務(wù)人有明確的不履行義務(wù)或不完全履行義務(wù)時，愿意依法接受強制執(zhí)行的意思表示。
申辦程序是：(1)申請辦理賦予債權(quán)文書強制執(zhí)行效力公證，須由債權(quán)文書簽署雙方共同應(yīng)向債務(wù)人所在地或債務(wù)履行地公證處提出申請，協(xié)議中涉及不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的向不動產(chǎn)所在地公證處提出申請，并提交有關(guān)證明材料。 公證機關(guān)對符合賦予強制執(zhí)行的條件和范圍的，應(yīng)當依法賦予該債權(quán)文書（還款協(xié)議、借據(jù)、欠單等）具有強制執(zhí)行效力。如果只有債權(quán)人持合同、協(xié)議、借據(jù)、欠單等債權(quán)文書申請辦理強制執(zhí)行公證，要求公證機關(guān)賦予強制執(zhí)行效力的，公證機關(guān)必須征求債務(wù)人的意見；如債務(wù)人同意公證并愿意接受強制執(zhí)行的，公證機關(guān)可以依法賦予該債權(quán)文書強制執(zhí)行效力。(2)當債務(wù)人不履行或不完全履行公證機關(guān)賦予強制執(zhí)行效力的債權(quán)文書時，債權(quán)人還要向原公證機關(guān)申請執(zhí)行證書，才可直接向人民法院申請執(zhí)行。公證機關(guān)簽發(fā)執(zhí)行證書應(yīng)當注明被執(zhí)行人、執(zhí)行標的和申請執(zhí)行的期限。債務(wù)人已經(jīng)履行的部分，在執(zhí)行證書中予以扣除。因債務(wù)人不履行或不完全履行而發(fā)生的違約金、利息、滯納金等，可以列入執(zhí)行標的。(3)債權(quán)人憑借原公證書及執(zhí)行證書可以向有管轄權(quán)的人民法院申請執(zhí)行。
2.申請支付令
支付令，是指由債權(quán)人申請，經(jīng)人民法院審查后簽發(fā)的，催促債務(wù)人限期履行債務(wù)的法律文書。生效的支付令具有與生效的判決、裁定同等的法律約束力，即不通過訴訟審理程序而直接進入執(zhí)行程序。
我國《民事訴訟法》第189條第1款規(guī)定：“債權(quán)人請求債務(wù)人給付金錢、有價證券，符合下列條件的，可以向有管轄權(quán)的基層人民法院申請支付令:第一，債權(quán)人與債務(wù)人沒有其他債務(wù)糾紛的;第二，支付令能夠送達債務(wù)人的。”申請支付令應(yīng)具備的條件：
(1)請示給付的必須是金錢或者匯票、本票、支票以及股票、債券、國庫券、可轉(zhuǎn)讓的銀行存款單等有價證券。
(2)請求給付的金錢或有價證券，必須是已經(jīng)到期的或者過期的，且數(shù)額確定。
(3)債務(wù)人負有給付義務(wù)，且債權(quán)人與債務(wù)人之間沒有其他債務(wù)糾紛。
(4)支付令能夠送達債務(wù)人。即能夠直接送達，但當向債務(wù)人本人送達支付令時，如果本人當場拒絕簽收，可以適用留置送達。若債務(wù)人不在我國境內(nèi)，或者雖在我國境內(nèi)但下落不明的，不能申請支付令。
(5)必須向債務(wù)人所在地的縣、市、區(qū)人民法院提出申請。
(6)必須提出書面申請書，并寫明以下內(nèi)容：雙方的基本情況；請求給付的數(shù)量及所依據(jù)的事實、證據(jù)，其別是應(yīng)提出能證明所請求債權(quán)存在的債權(quán)文書；申請的目的，即要表明請求法院依督促程序發(fā)出支付令的意愿。
(7)所請求的債權(quán)未超過法律保護的2年訴訟時效期間。訴訟時效從債權(quán)到期日起算。
與采用訴訟手段討債相比，運用督促程序申請支付令有以下優(yōu)點:①及時保障債權(quán)人權(quán)益。從受理支付令申請到簽發(fā)支付令的時間很短，債務(wù)人收到支付令后的15日內(nèi)不提出異議，支付令即發(fā)生法律效力和強制執(zhí)行力，有利于及時地保障債權(quán)人實現(xiàn)債權(quán)。②程序上具有簡易性、非訴訟性。人民法院收到債權(quán)人的書面申請后，無須傳喚債務(wù)人，無須開庭審理，也不需要雙方當事人進行辯論，經(jīng)審查符合法定條件的即可簽發(fā)支付令。這對當事人來說，無疑既省時又省力。③經(jīng)濟性。程序所交納的訴訟費用是根據(jù)當事人的請求標的按一定比例預(yù)交和收取，有的高達幾萬元，而申請支付令，不管申請標的數(shù)額多少，每件交納申請費為100元。既減輕了當事人的訴累，降低了訴訟成本，又節(jié)省了法院的人力、物力，提高了辦案效率，是一種解決金錢、有價證券債務(wù)的迅速、簡易的督促還債程序。
具體做法是，債權(quán)人向法院提出申請，請求債務(wù)人給付金錢或有價證券等債務(wù)，法院受理債權(quán)人的申請后，僅就債權(quán)人提供的事實、證據(jù)進行審查，不傳喚債務(wù)人和開庭審理。只要債權(quán)人提出申請的程序合法，證據(jù)充分，債權(quán)債務(wù)關(guān)系明確、合法，人民法院不對債權(quán)債務(wù)的內(nèi)容進行實質(zhì)性審查，就可以在受理之日起15日內(nèi)直接發(fā)出支付令，要求債務(wù)人清償債務(wù)。債務(wù)人收到支付令后，如果在法定期間15日內(nèi)既不主動履行債務(wù)又不提出異議，支付令即發(fā)生法律效力，與發(fā)生法律效力的判決具有同等的效力，債權(quán)人可以此為根據(jù)向人民法院申請強制執(zhí)行。
根據(jù)《中小企業(yè)促進法》第二條規(guī)定，中小企業(yè)是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的有利于滿足社會需要，增加就業(yè)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模屬于中小型的各種所有制和各種形式的企業(yè)。我國目前對中小企業(yè)的劃分標準為工業(yè)和信息化部、國家統(tǒng)計局、發(fā)展改革委、財政部于2011年6月18日的《中小企業(yè)劃型標準規(guī)定》【工信部聯(lián)企業(yè)〔2011〕300號】，《規(guī)定》對主要行業(yè)的中小企業(yè)的標準作出了明確的界定，在此不作詳述。
中小企業(yè)是推動國民經(jīng)濟發(fā)展，構(gòu)造市場經(jīng)濟主體，促進社會穩(wěn)定的基礎(chǔ)力量。特別是當前，在確保國民經(jīng)濟適度增長、緩解就業(yè)壓力、實現(xiàn)科教興國、優(yōu)化經(jīng)濟結(jié)構(gòu)等方面，均發(fā)揮著越來越重要的作用。據(jù)國家發(fā)改委披露，目前我國中小企業(yè)的數(shù)量已經(jīng)占到企業(yè)總數(shù)的99.6%，截至2010年底，我國中小企業(yè)已達4300多萬家，提供了70%的就業(yè)崗位。是推動經(jīng)濟發(fā)展，技術(shù)創(chuàng)新的主要力量。國家現(xiàn)在對中小企業(yè)的發(fā)展高度重視，制定了很多新的政策進行發(fā)展支持。但由于中小企業(yè)規(guī)模小，受企業(yè)內(nèi)部穩(wěn)定性差和抵御外部風(fēng)險能力弱等因素的影響，使得中小企業(yè)在自身發(fā)展中遭遇重重阻力，為此，正確引導(dǎo)中小企業(yè)提高其內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性和外部抵御法律風(fēng)險的能力，使中小企業(yè)做到“內(nèi)外兼修”，已成為當前一項刻不容緩的任務(wù)。
首先，內(nèi)修是指中小企業(yè)要在內(nèi)部做好如下幾個法律關(guān)系的文章，以實現(xiàn)內(nèi)部穩(wěn)定。
一、股權(quán)結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定
股權(quán)結(jié)構(gòu)是企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)，不同的股權(quán)結(jié)構(gòu)決定了不同的企業(yè)治理機構(gòu)，并決定了企業(yè)的發(fā)展與成長機會。導(dǎo)致一個企業(yè)失敗的原因盡管有很多，可企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)的不穩(wěn)定正是根源所在。良好、穩(wěn)定的股權(quán)結(jié)構(gòu)易于形成相互制衡的有效的公司治理結(jié)構(gòu)，有利于實現(xiàn)公司股東價值最大化，能夠影響公司的經(jīng)營、融資等重大利益。欲形成穩(wěn)定的股權(quán)結(jié)構(gòu)，需注意以下事項：
1、企業(yè)設(shè)立時應(yīng)本著誠實信用的原則并兼顧各股東（合伙人）之間的利益
企業(yè)設(shè)立過程中的法律風(fēng)險主要表現(xiàn)為兩個方面：一是企業(yè)主要設(shè)立人侵犯其他出資人的和合法權(quán)益，未將實際出資人列入公司股東名冊及工商備案登記當中，或以未實際出資的人代替實際出資人的股東地位，從而導(dǎo)致公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的變動及公司權(quán)力機構(gòu)決議的效力，并因此產(chǎn)生一系列的糾紛和訴訟，給企業(yè)帶來毀滅性的打擊；二是出資不到位，投資者不向企業(yè)投入正常生產(chǎn)經(jīng)營所必需的流動資金，出現(xiàn)虛假出資、抽逃注冊資金和不適當履行出資等情況，導(dǎo)致企業(yè)運行啟動上存在風(fēng)險。
2、企業(yè)組織結(jié)構(gòu)
導(dǎo)致股權(quán)結(jié)構(gòu)不穩(wěn)定另一因素是公司治理的組織結(jié)構(gòu)問題，如股東會、董事會、監(jiān)事會和公司管理層的構(gòu)建方式，職權(quán)、權(quán)限的配置，以及權(quán)力行使方式和程序的規(guī)范。很多中小企業(yè)在設(shè)立時草率制定公司章程或合伙協(xié)議，對股東會、董事會職權(quán)規(guī)定不明確，監(jiān)事會形同虛設(shè)，高級管理人員，，收受賄賂，不接受內(nèi)部監(jiān)督，給企業(yè)帶來無窮的隱患，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部矛盾層出不窮。
示例1：甲與乙簽訂合作協(xié)議，約定由甲、乙各出資50萬，設(shè)立一家注冊資本為人民幣100萬元的有限責(zé)任公司，公司設(shè)立手續(xù)委托甲全權(quán)辦理，乙于合作協(xié)議簽訂后3日內(nèi)，將其50萬元出資打入甲方銀行賬戶。協(xié)議簽訂后乙按協(xié)議約定將出資款打入甲的賬戶，甲隨即以此款和自己的50萬元作為公司注冊資本，向公司登記機關(guān)申請設(shè)立登記，但在登記時將公司股東登記為甲與甲妻。在履行完相關(guān)手續(xù)后，公司領(lǐng)取了法人營業(yè)執(zhí)照，正式成立，甲和甲妻分別行使著公司表決、收益等相關(guān)股東權(quán)利。不久后乙了解到此情況，在協(xié)商無果的情況下，向法院提訟，要求確認其公司股東的地位。人民法院根據(jù)乙提供的合作協(xié)議和其向甲打款的一系列證據(jù)，依據(jù)《合同法》、《公司法》、《公司法解釋三》等相關(guān)法律、司法解釋的規(guī)定，支持了乙的訴訟請求。
二、勞資關(guān)系的穩(wěn)定
中、小企業(yè)的勞資關(guān)系問題歷來比較突出，而且由于中小企業(yè)往往不與勞動者簽訂書面勞動合同或只簽訂短期勞動合同，中小企業(yè)缺乏公會維權(quán)等，使得勞動者的權(quán)益往往得不到保障，再加上企業(yè)經(jīng)營的不穩(wěn)定性、管理水平的落后等原因，造成中小企業(yè)勞動人員流動性較大，企業(yè)崗位的人選無法穩(wěn)定，大大影響了各部門工作的協(xié)調(diào)，降低了企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營效率，很大程度上制約了企業(yè)的發(fā)展。
若要解決這一問題，作為企業(yè)來講首先要從自身出發(fā)，做好下列工作，保障勞動者的和合法權(quán)益，使勞動者對其所在企業(yè)產(chǎn)生認同感與歸屬感，為企業(yè)創(chuàng)造更多的利潤，同時也可以平衡勞資雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系, 尋求雙方權(quán)利分配的平衡。
1、簽訂勞動合同
勞動合同作為勞資雙方共同遵守的合同依據(jù)，對于勞動關(guān)系的重要性顯而易見。應(yīng)選好合同模版，對勞動合同的核心條款要仔細研究，協(xié)商確定，如工作崗位、合同期限（包含試用期）、勞動報酬、勞動紀律、損失追償、勞動保障、終止手續(xù)、保密與競業(yè)限制等作比較詳盡的約定，有利于雙方遵循和避免糾紛發(fā)生，尤其是對于合同期限的約定，許多企業(yè)在此存在一些誤區(qū)，認為以短期多次的方式與勞動者簽訂勞動合同是對企業(yè)自身利益的有效保護，其實恰恰相反，因為依據(jù)《勞動合同法》第14條之規(guī)定企業(yè)與勞動者連續(xù)訂立兩次固定期限勞動合同后，在勞動者無嚴重過錯的情況下且勞動者提出或同意續(xù)訂勞動合同的，用人單位應(yīng)當與其訂立無固定期限勞動合同，所以企業(yè)應(yīng)根據(jù)具體情況制定適合的合同期限。另外，還有一些企業(yè)根本不與勞動者訂立書面勞動合同，這樣對于企業(yè)來說更加不利，不僅會受到相關(guān)行政部門的處罰，而且還要自實際用工之日起向勞動者支付職工的雙倍工資。當這種無書面勞動合同的勞動關(guān)系持續(xù)滿一年后，便視為用人單位與勞動者簽訂了無固定期限勞動合同。
2、重視參加保險
保險是轉(zhuǎn)移風(fēng)險的一種很好的方法，企業(yè)可在成本允許的情況下，盡量多的參加保險。如養(yǎng)老保險、工傷保險、大病醫(yī)療保險、失業(yè)保險及女職工生育保險這些保險既是對勞動者的保障，也是對企業(yè)風(fēng)險的轉(zhuǎn)移，是雙贏的措施，這些成本支出對企業(yè)來說是值得的。同時有條件的企業(yè)還可參加人身意外保險、財產(chǎn)保險等商業(yè)保險，以降低風(fēng)險。
3、建立救濟機制
一旦法律風(fēng)險轉(zhuǎn)化為法律危機，事后的救濟，對換回損失也非常重要。當企業(yè)發(fā)生了勞動關(guān)系相關(guān)的法律糾紛，企業(yè)應(yīng)選派有法律知識和人事經(jīng)驗的員工，作為處理糾紛的人員，代表公司及時出面解決糾紛。也可選擇聘請有經(jīng)驗的專業(yè)律師提供專項法律服務(wù)或常年法律顧問進行服務(wù)。
示例2：小張、小王、小徐等4人于2003年7月3日與某實業(yè)公司簽訂了一年期《企業(yè)職工勞動合同》，在該公司下屬的某酒樓當服務(wù)員。2004年3月10日，該酒樓被某餐飲公司收購。按照收購協(xié)議，原酒樓炊事、服務(wù)人員也一并被收購。但是，小張等人在酒樓被收購后領(lǐng)取了一個月最低工資后酒樓就沒有再發(fā)工資。
4人遂于2004年6月30日向區(qū)勞動爭議仲裁委員會申請仲裁，要求補發(fā)所欠工資、加班費、交通費及報銷醫(yī)療、托保費等。事前，小徐、小王兩人已懷孕，故兩人又要求延續(xù)其勞動合同。經(jīng)查：酒樓被收購后，實業(yè)公司沒有與小張等人辦理解除勞動合同，餐飲公司也沒與他們簽訂勞動合同。
仲裁委認為：酒樓雖然沒有與張某等4人簽訂勞動合同，但4人已經(jīng)在酒樓工作，酒樓向其發(fā)放了一個月最低工資，雙方已形成了事實勞動關(guān)系。根據(jù)雙方當事人意愿，4人與酒樓補簽2004年3月10日至同年7月10日的勞動合同，酒樓補發(fā)4人的工資共計4860元（按該公司同崗位人員工資計算），并為其繳納養(yǎng)老保險金。延續(xù)兩名孕婦勞動合同至兩人哺乳期滿，一次性計發(fā)延續(xù)合同期內(nèi)的工資、醫(yī)療費計6665.50元，并繳納同期養(yǎng)老費保險金。
相關(guān)資料1：江蘇省高級法院28日《2008-2010勞動爭議審判藍皮書》。《勞動合同法》施行以來的三年，全省法院共審結(jié)一、二審勞動爭議案件11.4萬余件，涉訴企業(yè)拖欠職工工資導(dǎo)致系列訴訟大量發(fā)生，有些企業(yè)為規(guī)避法律風(fēng)險，不與勞動者簽訂勞動合同，或者雖然簽訂合同，但對工資報酬、合同期限，“三金”繳納等內(nèi)容含糊其辭，損害勞動者權(quán)益，最終導(dǎo)致訴訟發(fā)生。這些案件中大多以企業(yè)敗訴告終，敗訴率達到71.3%。
三、商業(yè)秘密權(quán)益的穩(wěn)定
商業(yè)秘密，是指不為公眾所知悉、能為權(quán)利人帶來經(jīng)濟利益，具有實用性并經(jīng)權(quán)利人采取保密措施的技術(shù)信息和經(jīng)營信息。商業(yè)秘密作為知識產(chǎn)權(quán)的組成部分，也是企業(yè)最重要的無形資產(chǎn)，能夠給企業(yè)帶來可觀的經(jīng)濟效益，同時也有助于企業(yè)在激烈的競爭中贏得主動。商業(yè)秘密舉足輕重的地位使得其保護問題必須引起廣大中小企業(yè)的重視，具體應(yīng)做好如下方面著手：
1、設(shè)立機構(gòu)
設(shè)立或指定商業(yè)秘密管理機構(gòu)，并配備專職或兼職保密員，認定本單位秘密事項，并根據(jù)實際情況制定相應(yīng)的管理辦法和規(guī)定，負責(zé)本單位在經(jīng)濟往來、合作研究與開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、合資與合作等經(jīng)濟活動中的商業(yè)秘密的管理。
2、簽定保密合同
職工對本單位保密工作所承擔的責(zé)任和義務(wù)，應(yīng)以合同的方式確定下來，在合同中明確單位與簽約職工的責(zé)任和義務(wù)，對嚴守保密制度和保密手冊的職工，給予獎勵，如發(fā)生違約行為按合同規(guī)定進行相應(yīng)的處罰。
3、簽定競業(yè)限制協(xié)議
競業(yè)限制協(xié)議又稱競業(yè)避止合同，俗稱不競爭合同。對本單位技術(shù)權(quán)益和經(jīng)濟利益有重要影響的有關(guān)行政人員、科技人員和其他相關(guān)人員協(xié)商約定競業(yè)限制合同。約定在職期間不得在競爭單位兼職；約定有關(guān)人員在離開單位后一定期限內(nèi)不得在生產(chǎn)同類產(chǎn)品或經(jīng)營同類業(yè)務(wù)且有競爭關(guān)系或者其他利害關(guān)系的其他單位內(nèi)任職，或者自己生產(chǎn)、經(jīng)營與原單位有競爭關(guān)系的同類產(chǎn)品或業(yè)務(wù)。
4、對于侵權(quán)人及時采取維權(quán)措施
法律對商業(yè)秘密的保護是指他人不法侵犯商業(yè)秘密時，權(quán)利人可以就其侵犯自己的民事權(quán)利的行為，依照《民法通則》、《侵權(quán)責(zé)任法》等有關(guān)的民事侵權(quán)的規(guī)定，向法院提訟，請求停止侵害和賠償損失。權(quán)利人也可根據(jù)《反不正當競爭法》有關(guān)經(jīng)營者不法侵權(quán)的規(guī)定，向工商行政管理部門請求處理，也可向人民法院提訟。如果侵權(quán)人侵犯商業(yè)秘密，給權(quán)利人造成重大損失，構(gòu)成侵犯商業(yè)秘密罪的，權(quán)利人也可依據(jù)《刑法》第219條向人民法院，追究侵權(quán)人的刑事責(zé)任。
示例3：鄭某于1998年被甲燈飾有限公司聘用，主要負責(zé)公司在亞洲的燈飾產(chǎn)品出口銷售工作，其先后擔任甲公司市場部業(yè)務(wù)助理和國外市場部亞洲組組長。在職期間，鄭某和甲公司雙方簽訂了《聘用合同》，合同中訂立了保守甲公司商業(yè)秘密及競業(yè)禁止的條款，約定鄭某保證遵紀守法，嚴格遵守公司的規(guī)章制度，嚴守公司秘密，不損害公司利益，不為其他企業(yè)直接或間接拉走公司員工，而且鄭某任職期內(nèi)和離職后兩年內(nèi)不得到與該公司產(chǎn)品相同或類似的企業(yè)任職，不得以其他方式參與公司的業(yè)務(wù)競爭，也不得泄露公司商業(yè)秘密給任何人或單位以及自行利用銀雨公司的商業(yè)秘密從事經(jīng)營活動。
另外，甲公司還要求鄭某盡自己最大努力防止公司商業(yè)秘密被公開，辦公室所有的文件和電腦軟件等資料都不準帶出公司等等。
甲公司還公布實施了該公司的規(guī)章制度《商業(yè)秘密保護條例》，規(guī)定了公司員工廣泛保守公司商業(yè)秘密的義務(wù)，規(guī)定公司建立秘密等級、各等級秘密使用方式以及設(shè)立兼職商業(yè)秘密管理人員等商業(yè)秘密內(nèi)部管理辦法。在實踐中也實行了秘密等級的管理措施，對客戶名單及價格資料進行了專門編號，采取專人管理和使用措施，平時，國外業(yè)務(wù)的傳真發(fā)出，必須經(jīng)區(qū)域經(jīng)理簽名，文秘室也做了相應(yīng)的登記工作，總之，銀雨公司對重要客戶名單等商業(yè)秘密信息做了相當細致的保密措施。
鄭某在甲公司任職市場部期間，在得知甲公司客戶名單的情況后，開始以英文名及甲公司亞洲區(qū)銷售經(jīng)理的名義同甲公司的日本、馬來西亞等外國客戶進行業(yè)務(wù)聯(lián)系，并因職務(wù)之便掌握了甲公司的這些客戶名單。
2001年5月，鄭某在與乙燈飾公司洽談聯(lián)系后，辭職離開了甲公司，到乙公司工作并擔任該公司國外業(yè)務(wù)部總監(jiān)，為乙公司開拓海外業(yè)務(wù)。同時，鄭某以其曾在甲公司用過的英文名及乙公司的名義向其在甲公司任職時所知悉的日本、馬來西亞等公司發(fā)出要約，進行業(yè)務(wù)上的聯(lián)系，并已有成交記錄。
銀雨公司得知這一情況后，遂將鄭某和中山公司告上法庭。
經(jīng)人民法院進行一審和二審以后，最終判決鄭某因侵犯甲公司商業(yè)秘密賠償甲公司損失人民幣80萬元。
其次，外修是指對外強化法律權(quán)益的保護意識，采取各種有效措施，保障以下幾個方面的權(quán)益安全。
一、交易的安全
商品交易的市場存在不確定性和風(fēng)險，在交易過程中一旦哪個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題就有可能給企業(yè)帶來法律風(fēng)險，具體來說有以下幾方面：一是采購環(huán)節(jié)的法律風(fēng)險，對于采購方來說該風(fēng)險主要表現(xiàn)為采購的貨物質(zhì)量或標準不符合要求，或者供貨方?jīng)]有及時發(fā)貨，或者企業(yè)職員超越權(quán)限采購等方面；二是生產(chǎn)環(huán)節(jié)的法律風(fēng)險，主要表現(xiàn)為產(chǎn)品質(zhì)量不合格給企業(yè)帶來的損失；三是銷售環(huán)節(jié)的法律風(fēng)險，主要表現(xiàn)為無法收到貨款或者未按期交貨；四是運輸倉儲環(huán)節(jié)的法律風(fēng)險，主要表現(xiàn)為貨物毀損、滅失或者遲延交貨等。其中銷售環(huán)節(jié)和采購環(huán)節(jié)的法律風(fēng)險排在第一位和第二位。這兩個環(huán)節(jié)之所以容易出現(xiàn)法律風(fēng)險，是因為這兩個環(huán)節(jié)都屬于對外交易，來自外部的法律風(fēng)險企業(yè)難以控制。由于中小企業(yè)普遍存在著資金不足、人力資源缺乏、管理制度不健全等劣勢，抵御商業(yè)風(fēng)險的能力也相對較差，所以更應(yīng)該把這種不確定性和風(fēng)險降到最低。具體措施如下：
1、合同簽訂要嚴密
一是合同最好由本企業(yè)的法務(wù)部門起草或由專業(yè)法律服務(wù)機構(gòu)代企業(yè)起草，如果對方是強勢企業(yè)，要求執(zhí)行他們的合同文本，就要盡量與對方進行溝通協(xié)商，多爭取有利條件；二是合同的要素必須齊全，尤其要注意違約條款的設(shè)定（如違約金、利息等），違約責(zé)任條款不僅可以起到在一方違約的情況下通過追究對方的違約責(zé)任彌補損失作用，還可以起到，督促合同當事人全面履行合同的警示作用；三是明確對方經(jīng)手人簽字是否有效，是否得到書面授權(quán)，以防止合同欺詐或合同無效。
2、結(jié)合企業(yè)實際情況，制定有效的風(fēng)險管理措施，以防患于未然
任何企業(yè)在交易過程中都會面臨一定的風(fēng)險，但不同的企業(yè)面臨風(fēng)險的類型、發(fā)生可能性的大小、發(fā)生后對企業(yè)的影響不盡相同。以詐騙風(fēng)險為例，警惕性強的企業(yè)遭受詐騙的概率要小于疏于防范的企業(yè)，再如市場突變風(fēng)險，事先做好防范工作的企業(yè)遭受的損失要小于沒有防范措施的企業(yè)。中小企業(yè)要想把風(fēng)險損失降到最低，就必須制定科學(xué)的風(fēng)險管理計劃，全面識別在交易過程中本企業(yè)可能面臨的風(fēng)險因素，認真評價其對企業(yè)可能帶來的影響，據(jù)此制定出相應(yīng)的控制風(fēng)險、轉(zhuǎn)移風(fēng)險的措施，為安全交易保駕護航。
3、重視人才培養(yǎng)，管理好企業(yè)戰(zhàn)略資源，防止戰(zhàn)略資源個人化
風(fēng)險是兩面性的，風(fēng)險的存在給企業(yè)構(gòu)成威脅，同時也給企業(yè)帶來機會。面對同樣的風(fēng)險，有的企業(yè)能化解風(fēng)險并從中獲利，有的企業(yè)只能遭受損失，這其中的關(guān)鍵就是人才。人才是企業(yè)駕馭風(fēng)險、化解風(fēng)險、利用風(fēng)險獲利的利器。中小型企業(yè)要借助機制靈活等優(yōu)勢，下大力氣吸引經(jīng)營人才，但同時也要注意避免企業(yè)的戰(zhàn)略資源如核心技術(shù)、客戶關(guān)系等集中到少數(shù)人手中，以防止人員流動帶來戰(zhàn)略資源的流失。
示例4：2000年1月22日，甲公司與乙中心簽訂了單獨出資1200萬元拍攝40集電視連續(xù)劇的委托合同。合同簽訂后，乙中心即開始使用甲公司先期投入的200萬元資金進行了拍攝電視劇的前期準備工作，乙中心未經(jīng)甲公司審核和認可，就將雙方簽約合同之前支出的費用擅自在拍攝資金中報銷，截至2000年2月24日，乙中心共從拍攝資金中支出了125萬元。
2000年5月底，甲公司在合同履行期間，以乙中心未取得電視劇劇本改編權(quán)，無法取得電視劇制作許可證及未經(jīng)許可支取大量拍攝資金為由，至法院。后經(jīng)一審法院判決解除雙方委托合同，乙中心退還金鑫公司全部投資款。乙中心不服一審判決，提出上訴。
二審法院經(jīng)審理后認為，雙方簽訂的委托合同是雙方真實意思的表示，合法有效。但合同中卻并未約定乙中心得到劇本改編權(quán)的最后期限和取得電視劇制作許可證的方式及時間，因此，乙中心在這兩點上不構(gòu)成違約。乙中心在實際履行合同中，未按照合同約定的方式使用拍攝資金，其行為已構(gòu)成違約。但又由于合同未明確約定違約責(zé)任的承擔方式，故按照我國《合同法》的有關(guān)規(guī)定，判決雙方終止合同履行，乙中心按照甲公司的實際損失承擔賠償責(zé)任，乙中心按照合同約定已經(jīng)用于拍攝電視劇前期準備工作花費的部分資金將不再退還給甲公司。
二、資產(chǎn)的安全
企業(yè)資產(chǎn)安全問題已成為投資人及企業(yè)各級相關(guān)利益主體普遍關(guān)心的大事，更是各級企業(yè)經(jīng)營管理人員面臨的嚴峻挑戰(zhàn)，確保資產(chǎn)安全是一項長期而系統(tǒng)的工程，也是每一位從業(yè)人員的責(zé)任。企業(yè)應(yīng)對經(jīng)濟活動的各個環(huán)節(jié)的法律風(fēng)險進行分析評估，尤其對重大經(jīng)營決策和重大經(jīng)營活動一定要提前做好法律論證，發(fā)現(xiàn)和識別企業(yè)所面臨的各種法律風(fēng)險，確定法律風(fēng)險點、風(fēng)險源，梳理具體的風(fēng)險清單，并進行歸類。依據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能性、損失程度、損失范圍等，對各類法律風(fēng)險進行評分和分級排序，劃分風(fēng)險等級。法律風(fēng)險評估制度要由企業(yè)法務(wù)部門或法律服務(wù)機構(gòu)負責(zé),并且企業(yè)法律風(fēng)險的評估要定期化和制度化。這樣,企業(yè)就可以動態(tài)化地掌握企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險，并及時、準確地采取法律風(fēng)險防范措施。只有增強安全理念和風(fēng)險意識，從法律及公司制度等方面入手構(gòu)建科學(xué)完備的資產(chǎn)管理體系，加強和完善相應(yīng)的制度建設(shè)，切實完善各種預(yù)防機制，才能最有效的促進企業(yè)資產(chǎn)健康運行，杜絕資產(chǎn)安全問題發(fā)生，保證企業(yè)可持續(xù)地發(fā)展。由于企業(yè)資產(chǎn)風(fēng)險成因較多不能一一闡述，下面本文將就如何預(yù)防和化解企業(yè)擔保風(fēng)險這一突出問題提出具體解決措施，供企業(yè)參考并能夠以此舉一反三。
1．認識擔保風(fēng)險
對外擔保是指公司以第三人身份為他人提供的保證、抵押或質(zhì)押，企業(yè)對外提供擔保，在同其他企業(yè)建立利益共同體的同時，會面臨相應(yīng)的風(fēng)險。若被擔保方不能及時償還債務(wù)，擔保方也要負一定的償還責(zé)任。
2．篩選擔保對象
首先，只為同本企業(yè)存在緊密利益關(guān)系的企業(yè)提供擔保。比如：有重大業(yè)務(wù)聯(lián)系、存在重大債權(quán)債務(wù)關(guān)系、存在股權(quán)等經(jīng)濟利益關(guān)系等的企業(yè)。其次，不主動對外提供擔保，確需對外提供擔保的，應(yīng)對擔保對象進行資信評估，以充分了解該擔保事項的利益和風(fēng)險。資信評估時應(yīng)特別注意擔保對象的持續(xù)經(jīng)營能力、風(fēng)險控制能力、資產(chǎn)質(zhì)量與資本實力等，盡量不為資產(chǎn)負債率太高的企業(yè)提供擔保。最后，企業(yè)要明確不能為有以下情況之一的企業(yè)提供擔保：①擔保項目不符合法律法規(guī)和政策規(guī)定；②已進入重組、托管、兼并或破產(chǎn)清算程序；③財務(wù)狀況惡化、資不抵債；④管理混亂，經(jīng)營風(fēng)險較大；⑤存在較大經(jīng)營或經(jīng)濟糾紛，面臨法律訴訟可能承擔較大賠償責(zé)任。
3．界定擔保方式
企業(yè)應(yīng)避免采用抵押、質(zhì)押等方式對外提供擔保，盡量采取保證的擔保形式。在確定擔保形式時，要注意“一般保證”與“連帶責(zé)任擔保”的區(qū)別。“一般保證”是指當借款企業(yè)逾期不能還款時，只有在該企業(yè)的財產(chǎn)不能履行債務(wù)后，擔保企業(yè)才需負擔保責(zé)任，因此，“一般保證”要比“連帶責(zé)任擔保”的風(fēng)險小。
4．設(shè)立反擔保措施
反擔保是分散擔保風(fēng)險的一條重要措施。企業(yè)應(yīng)建立有效的反擔保機制，做好反擔保物的風(fēng)險控制，可以聘請專家認真考察反擔保物的市場價值情況，確保反擔保物無難以變現(xiàn)的可能。簽訂反擔保合同時，不僅要保證其合法性、合規(guī)性、合理性，更要關(guān)注合同的有效性，比如，反擔保物是否辦理了相應(yīng)手續(xù)，反擔保合同中是否約定了擔保人可以監(jiān)督債務(wù)人履約能力等。
三、債權(quán)的安全
在我國現(xiàn)行的市場中，由于誠信制度尚未完全建立，在業(yè)務(wù)往來中的投機及欺詐行為以及惡意拖欠貨款的現(xiàn)象無處不在，從而導(dǎo)致形成債權(quán)的因素相當復(fù)雜，債權(quán)在公司經(jīng)營過程中的矛盾也越來越突出，大量債權(quán)不能及時收回，且居高不下，導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)困難，成為阻礙企業(yè)持續(xù)發(fā)展的絆腳石，呆壞賬的核銷已成為許多公司永遠揮之不去的難題之一。
為使債權(quán)在遭遇危機時能夠順利通過司法途徑得以挽救，企業(yè)應(yīng)當注意以下問題：
1、訴訟時效
根據(jù)《民法通則》第135條，普通民事權(quán)利請求保護的訴訟時效為2年。一般來說，債權(quán)超過訴訟時效就轉(zhuǎn)化成自然債，不受法律保護，除非符合法定的情形。按照《民法通則》及司法解釋，債權(quán)超過訴訟時效仍可得到法律保護的情形主要有以下4種：(1)債務(wù)人自愿履行債務(wù)的。(2)雙方重新達成協(xié)議。(3)債務(wù)人在催收通知上簽章。(4)債務(wù)人向債權(quán)人出具還款計劃書、承諾書或詢證函。”從上看出，簡單的認為債權(quán)超過時效絕對不受法律保護的觀點是錯誤的。符合法律規(guī)定情形的債權(quán)，即使超過時效仍可得到保護，這點對于企業(yè)清理舊帳老債尤其有幫助。雖然，債權(quán)超過訴訟時效仍存在得到法律保護的可能，但畢竟保護范圍有限，因此債權(quán)人應(yīng)當高度重視的不要超過訴訟時效問題。對于時間較長的債權(quán)或者訴訟時效即將屆滿的，應(yīng)當盡可能想辦法讓時效發(fā)生中斷或中止。根據(jù)《民法通則》第140條，訴訟時效因提訟、當事人一方提出要求或者同意履行義務(wù)而中斷。從中斷時起，訴訟時效期間重新計算。實踐中，取得時效中斷的常見方式有提起仲裁或訴訟、申請支付令、重新簽訂還款協(xié)議、送達清收債權(quán)文書、寄發(fā)律師函、公證機關(guān)出具主張債權(quán)的證明、以特快專遞(電報、掛號信)催收債務(wù)、在債務(wù)人所在地公開發(fā)行的報紙上刊登催債公告等等。
2、證據(jù)保留
在日常管理中，應(yīng)注意收集債權(quán)的第一份和最后一份合同、質(zhì)量技術(shù)協(xié)議；歷年來的財務(wù)應(yīng)收賬款往來帳頁；第一次和最后一次發(fā)貨單，鐵路、公路、航空等貨運憑證，銷貨發(fā)票；銀行出據(jù)的債務(wù)單位最后一次付款的憑證；債務(wù)單位為我方出據(jù)的最后一次書面對賬單據(jù)、還款協(xié)議、還款計劃等；最后一次“特快專遞”書面催款對帳《函》的郵局回執(zhí)；債務(wù)單位經(jīng)辦人的身份證明，如授權(quán)委托書、介紹信等；同債務(wù)往來的各種電傳、郵寄等文字資料等相關(guān)資料，并進行及時整理，對每一筆債權(quán)建立檔案，指定專人妥善保管。
示例5：被告甲某經(jīng)營一家A服裝加工有限公司，2007年6月5日因為資金周轉(zhuǎn)困難，向開香料廠的朋友原告乙某借款20萬元，雙方簽訂了一份《借款協(xié)議》并約定還款期限為2007年12月31日，利息為月息一分。同日，乙某向甲某開出金額為人民幣20萬元，收款人為A服裝加工有限公司的轉(zhuǎn)賬支票一張。借款期限屆滿，甲某未向乙某償還本金及利息。后乙某因急需現(xiàn)金向甲某主張還款，甲某總是以各種理由拒絕還款。今年2月11日，乙某向法院提訟，要求甲某及A服裝加工有限公司共同償還本金20萬元及利息。
對于原告的，兩被告都提出了異議。其中，乙某提出：（1）我從未收到原告的借款，原告訴稱向我出借借款20萬元無事實依據(jù)。雖然雙方簽定了借款合同，但借款合同并未實際履行。（2）本案的訴訟時效已過，原告已喪失勝訴權(quán)，請求駁回原告的訴訟請求。而A服裝加工有限公司辯稱，在我公司與原告沒有任何約定的情況下，原告訴稱將20萬元轉(zhuǎn)入我公司賬戶，最多只能稱作我公司的不當?shù)美５窃嬉呀?jīng)超過兩年并未向我公司主張過債權(quán)，訴訟時效已過，請求駁回原告的訴訟請求。
一審法院認為，原告在未得到被告甲某書面委托的情況下，將該筆借款人民幣20萬元以轉(zhuǎn)賬方式支付給被告A服裝加工有限公司，而且事后被告甲某及被告A服裝加工有限公司，均未向原告出具借據(jù)，并都對存在借款關(guān)系不予認可。被告A服裝加工有限公司在沒有合法依據(jù)的情況下，取得不當?shù)美妫斐稍娴膿p失，應(yīng)當將取得的不當利益返還原告。
車輛抵押借款合同書范文
甲方： 身份正號碼：
乙方： 身份證號碼：
甲乙雙方經(jīng)協(xié)商一致就機動車輛抵押借款的事項達成如下合同：
第一條、抵押車輛品牌： 型號： 數(shù)量： 臺 機動車牌照號碼： 車架號碼： 發(fā)動機號：
第二條、借款金額：人民幣 元整 。抵押車輛評估價值：人民幣 元。
第三條、借款期限： 年 月 日 至 年 月 日。
第四條、如甲方未能履行此約定，乙方有權(quán)單方提前終止合同并向甲方追索借款本金、利息、綜合費用及違約金，行使抵押權(quán)。
第五條、抵押的范圍包括： 《機動車輛抵押借款合同書》項下的借款本息與綜合服務(wù)費;實現(xiàn)債權(quán)和抵押權(quán)的費用(包括抵押登記費、律師費、訴訟費、申請執(zhí)行費、拍賣或變賣費等)、罰息、以及應(yīng)支付的違約金、賠償金等。
第六條、雙方責(zé)任：
1、 甲方保證對抵押機動車輛依法享有所有權(quán)。在抵押前未將該質(zhì)物轉(zhuǎn)讓抵押、抵押擔保及依法保全等，無任何經(jīng)濟糾紛，如有糾紛甲方愿承擔全部責(zé)任。
2、 抵押車輛在乙方封存。
3、 抵押車輛的保險，由甲方到保險公司辦理投保手續(xù)，保險費用由甲方負擔。
4、 在抵押期間，乙方須妥善保管甲方交付的抵押車輛。若是由于車輛自身原因或自然損壞、不可抗力等因素造成的車輛損失，免除乙方賠償責(zé)任。
5、 機動車抵押期間，如果價值有所減少，乙方認為有必要對機動車重新估價，甲方必須予以合作。重新估價后，乙方認為機動車價值不足以擔保其債權(quán)時，甲方必須提前償還部分或全部借款。
6、 隨車手續(xù)：由乙方保存。
甲方(公章)：_________ 乙方(公章)：_________
法定代表人(簽字)：_________ 法定代表人(簽字)：_________
_________年____月____日 _________年____月____日
機動車抵押借款合同書范文
甲方;(出借人 )
身份證號碼:
住址:
乙方:(抵押人 )
身份證號碼:
住址:
甲乙雙方經(jīng)協(xié)商一致就機動車輛抵押借款的事項達成如下合同:
第一條、乙方承諾在借款期間將本人所抵押車輛品牌: 型號: 數(shù)量: 臺機動車牌照號碼: 車架號碼: 發(fā)動機號: 抵押給甲方,抵押車輛估計價值: 人民幣。
第二條、借款金額:(人民幣小寫) 元整, (人民幣大寫) 元整。
第三條: 借款期限: 年 月 日至 年 月 日。違約責(zé)任:如果乙方不能按期歸還欠款本息,違約金 元整,人民幣大寫 元整。
第四條:本合同期滿,如乙方未能履行此約定,甲方有權(quán)單方提前終止合同并向乙方追索借款本金、利息、綜合費用及違約金,行使抵押權(quán)。
第五條:雙方責(zé)任:
1、乙方保證對抵押機動車輛依法享有所有權(quán)。在抵押前未將該質(zhì)物轉(zhuǎn)讓抵押、抵押擔保及依法保全等,無任何經(jīng)濟糾紛,如有糾紛乙方愿承擔全部責(zé)任。
2、抵押車輛在甲方存放。
3、抵押車輛的保險,由乙方到保險公司辦理投保手續(xù)。保險費用由乙方負擔。
4、在抵押期間,若是由于車輛自身原因或自然損壞、不可抗力等因素造成的車輛損失、免除甲方賠償責(zé)任。
5、機動車抵押期間,如果價值有所減少,甲方認為有必要對機動車重新估價,乙方必須予以合作。重新估價后,甲方認為機動車不足以擔保其債權(quán)時,乙方必須提前償還部分或全部借款。
6、隨車手續(xù):由甲方保存。
7、甲方行駛抵押權(quán)處理抵押車輛所得價款,不足清償債務(wù)的,甲方有權(quán)另行追索。乙方承諾抵押物一旦被甲方行駛抵押權(quán),乙方無條件、無償向甲方提供合法有效的過戶手續(xù)。
第六條:甲乙雙方在履行本合同中發(fā)生的爭議,由雙方協(xié)商解決。協(xié)商不成,須向甲方所在地人民法院起訴。
第七條:本合同在乙方還清借款本金,綜合費用后,甲方將乙方提供的抵押物和證件等返還乙方,本合同自行終止。
第八條:本合同一式兩份,甲、乙雙方各執(zhí)一份以資信守。本合同未盡事宜,雙方以補充協(xié)議的方式另行約定。
第九條:提示條款
乙方已閱讀本合同所有條款,應(yīng)乙方要求,甲方已經(jīng)就合同條款做了相應(yīng)說明,乙方對本合同搜索頁條款的含義及相應(yīng)的法律后果全部知曉,并予以充分、準確無誤的理解。
第十條:、備注
甲方(公章)：_________ 乙方(公章)：_________
法定代表人(簽字)：_________ 法定代表人(簽字)：_________
_________年____月____日 _________年____月____日
車輛抵押擔保借款合同范本
甲方：(借款人)
身份證號：
住所：
乙方：(出借人)
身份證號：
住所：
風(fēng)險提示：
借款、還款都必須注意保存好相關(guān)的書面證據(jù)，
車輛抵押擔保借款合同范本[智庫|專題]。一般而言，欠條或者借條在債務(wù)人之手時，可能將被推定為該債務(wù)已經(jīng)清償。原告主張債權(quán)時，如無法提供書面借據(jù)的，應(yīng)提供必要的事實根據(jù)或與自己無利害關(guān)系的兩人以上的證人證言，來支持自己的主張。
甲方因本人及家庭生活需要，向乙方申請借款，并以自有汽車作為抵押物，經(jīng)當事方協(xié)商一致，乙方同意出借并簽訂本合同內(nèi)容：
第一條 借款的內(nèi)容及利息
借款金額：人民幣______元。
風(fēng)險提示：
借款數(shù)額肯定要寫的，大家也都會寫，只是要注意數(shù)額應(yīng)該用大寫，并標上幣種。在大寫的旁邊再附注小寫，并寫上小數(shù)點。這樣做主要是防止數(shù)額被更改。寫清楚了，如果你是借款人，你不用擔心數(shù)額被修改。如果你是出借人，不用擔心借款人說數(shù)額被你改過。
借款期限：自____年____月____日起至____年____月____日。
風(fēng)險提示：
借款時間是認定借款期限和訴訟時效的重要依據(jù)，也是認定借條事實的重要因素，應(yīng)該在寫明年月日。年份不能省略，如果沒寫年份，一旦發(fā)生糾紛，難以確定具體的時間。如果你是借款人，為防止借款日期被修改，應(yīng)當用漢字大寫：如：“二〇一二年三月十六日”。
利息：按照月利率____%，每月結(jié)算利息。
風(fēng)險提示：
利息可以由雙方自行約定，但如最終引發(fā)糾紛，對于未支付的部分利息，只要未超過年利率24%，人民法院會給予保護;約定的利率超過年利率36%，超過部分的利息約定無效，
學(xué)人智庫《車輛抵押擔保借款合同范本》。但如果約定的年利率為24%--36%，借款人已經(jīng)支付的部分利息，出借人可不予返還。
第二條 借款的支付及償還
1、借款的支付：借款及抵押手續(xù)辦妥后，乙方將借款金額一次性支付給甲方或轉(zhuǎn)入甲方賬戶，甲方同時開據(jù)借款收到條。
2、借款的償還：本借款在到期日一次性還清。
3、甲方可以提前還款，在原利率不變的前提下，按甲方實際使用的借款金額及時間計算利息。
第三條 違約責(zé)任
如果甲方不能按期返還借款，將要多支付乙方違約金____元。
風(fēng)險提示：
除違約金的約定外，為了保障款項的回收，還可以就借款設(shè)置抵押。
需要注意，借款的抵押如果涉及不動產(chǎn)，要到相關(guān)部門辦理登記手續(xù)，才能對抗第三人。
第四條 甲方確認抵押資產(chǎn)為其本人所有，一切手續(xù)合法、有效，該資產(chǎn)在抵押前無任何經(jīng)濟糾紛和違法責(zé)任，否則甲方承擔全部法律責(zé)任。
第五條 抵押物的車牌號：________。
第六條 抵押物由乙方保管。甲方必須連同與抵押車輛相關(guān)的鑰匙、機動車登記證書、行車證、購車發(fā)票、購置稅、養(yǎng)路費、保險單據(jù)、戶口本原件及身份證復(fù)印件交由乙方或中間人保管。在抵押期間，乙方保證該車輛無任何交通事故及違章，并愿意承擔相應(yīng)的法律責(zé)任。
第七條 抵押期間，甲方對抵押車輛做出的任何處置均無效。甲方如不能按時還款，自逾期 天后，乙方則可以變賣抵押物以挽回損失。甲方簽訂本合同的同時簽署同意逾期變賣的《委托書》。屆時甲方違約，甲方同意乙方憑此《委托書》處置抵押車輛。
第八條 如果甲方不能按期還款，在爭取乙方同意的情況下可以展期。 有關(guān)抵押、借款產(chǎn)生的一切費用均由甲方承擔。
第九條 本合同自當事人簽字之日起生效。本合同一式____份，甲方、乙方各執(zhí)一份，均具有同等的法律效力。
風(fēng)險提示：
為了確保簽名的真實性，應(yīng)要求當事人提供身份證復(fù)印件，而且復(fù)印件上還應(yīng)當讓債務(wù)人簽字。最好有借款人按手印，因為身份證也有假的，如果有蓋手印會更好。尤其是在簽名潦草的情況下更是如此。
甲方：(出借方)
年月日
乙方：(借款方)
年月日
個人車輛抵押借款合同
乙方急需一筆資金作為投資，需向甲方借款。雙方經(jīng)協(xié)商一致同意，在乙方以其車輛(以下簡稱乙方抵押物)，作為借款抵押物抵押給甲方的條件下，由甲方提供雙方商定的借款額給乙方。
為此，特訂立本合同。
第一條 借款內(nèi)容：
1、借款總金額：
2、借款用途：本借款用于投資的需要，不作為其他非法使用。
3、借款期限：自年月日起至年月日止。期限屆滿之日清償。
4、借款利息：月息為。乙方保證在合同規(guī)定的借款期限內(nèi)按期主動還本付息。
第二條 抵押物事項
1、抵押物名稱：乙方將自己所有的一輛色牌汽車(車牌號：，發(fā)動機號：，車架 號：，行駛證登記人：)于年月日抵押給甲方。
2、抵押物價值：乙方房產(chǎn)證經(jīng)雙方議定估價為元3、抵押期限：自本借款合同生效之日起至乙方還清甲方與本合同有
關(guān)的全部借款本息為止。第三條甲乙雙方義務(wù)
(一)甲方義務(wù)：
1、對乙方交來抵押物契據(jù)證件要妥善保管，不得遺失、損毀。
2、在乙方到期還清借款后，將抵押物的全部契據(jù)、證件完整交還乙方。
(二)乙方的義務(wù)：
1、應(yīng)嚴格按照合同規(guī)定時間主動還本付息。
2、保證在抵押期間抵押物不受乙方破產(chǎn)、資產(chǎn)分割、轉(zhuǎn)讓的影響。如甲方發(fā)現(xiàn)乙方抵押物有違反本條款的情節(jié)，甲方通知乙方當即改正或可終止本合同借款，并追償已借出的全部借款本息。
3、乙方未經(jīng)甲方同意不得將抵押物出租、出售、轉(zhuǎn)讓、再抵押或以其他方式處分。
第四條 違約責(zé)任
1、乙方如因本身責(zé)任不按合同規(guī)定支付借款，給甲方造成經(jīng)濟上的損失，乙方應(yīng)負責(zé)違約責(zé)任。
2、乙方如不按期付息還本，甲方亦可向有管轄權(quán)的人民法院申請拍賣抵押物，用于抵償借款本息，若有不足抵償部分，甲方仍有權(quán)向乙方追償。直至乙方還清甲方全部借款本息為止。
第五條 其他規(guī)定
1、發(fā)生下列情況之一時，甲方有權(quán)停止合同并收回相應(yīng)借款及利息。
(1)乙方向甲方提供情況和各項資料不真實。
(2)乙方與第三者發(fā)生訴訟，無力向甲方償付借款本息。
(3)乙方的資產(chǎn)總額不足抵償其負債總額。
2、甲方或乙方任何一方要求變更合同或本合同的某一項條款，須在事前以書面形式通知對方，在雙方達成協(xié)議前，本合同中的各項條款仍然有效。
3、甲乙雙方提供的借款憑證，及與合同有關(guān)的其他書面材料，均作為本合同的組成部分，與本合同具有同等法律效力。
第六條 爭議的解決：本合同遵守中國人民共和國的法律、法規(guī)，若發(fā)生爭議：
1、發(fā)生爭議雙方協(xié)商解決;
2、協(xié)商不成，請有關(guān)部門調(diào)解;
3、調(diào)解不成，向當?shù)厝嗣穹ㄔ浩鹪V。
本合同自即日生效。本合同一式兩份，雙方各執(zhí)一份，合同文本具有同等法律效力。
甲方(簽字、蓋章)：乙方(簽字、蓋章)：
【關(guān)鍵詞】合同管理；市場經(jīng)濟；運行機制
在全球化經(jīng)濟條件下，一個完全自由、公正、安全、誠信與有序的市場狀態(tài)只能是理想，潛在市場風(fēng)險時刻存在。對經(jīng)濟活動中的市場主體而言，任何市場風(fēng)險歸根到底都意味著經(jīng)濟風(fēng)險，都可能導(dǎo)致當事人在經(jīng)濟上蒙受損失。減少和預(yù)防市場風(fēng)險的手段和方法很多，其中一個非常重要的手段就是――合同，合同是企業(yè)從事經(jīng)濟活動、取得經(jīng)濟效益的橋梁和紐帶，也是容易產(chǎn)生糾紛的環(huán)節(jié)，因此，合同管理是企業(yè)依法經(jīng)營的重要一環(huán)，加強企業(yè)合同管理是企業(yè)規(guī)范經(jīng)營行為、防范市場風(fēng)險、樹立商業(yè)信譽、提高企業(yè)競爭力和經(jīng)濟效益的重要法律手段，通過加強企業(yè)合同管理以在最大限度上依法獲取預(yù)期經(jīng)濟效益。
一、合同管理的必要性
第一，提升企業(yè)信用水平和增強市場競爭力的需要
企業(yè)信用意識關(guān)系到國計民生和經(jīng)濟社會的發(fā)展，企業(yè)信用缺失，突出表現(xiàn)在合同信用缺失、合同履約率低和合同欺詐行為等。企業(yè)要發(fā)展壯大，需要不斷增強市場競爭力，在市場中立于不敗之地。良好的信譽能幫助企業(yè)開拓市場、占領(lǐng)市場，是企業(yè)的核心競爭力。企業(yè)要贏得信譽，除了必須做到產(chǎn)品適銷對路、價格合理、質(zhì)量可靠外，在很大程度上還取決于企業(yè)的合同信用。企業(yè)信譽好不好，履行合同是硬標準。
第二，維護企業(yè)自身利益、提高經(jīng)濟效益的需要
企業(yè)在市場經(jīng)濟的激烈競爭中，維護企業(yè)自身利益、提高經(jīng)濟效益的重要途徑之一就是加強自身合同管理。企業(yè)的生產(chǎn)和市場銷售完全靠合同直接聯(lián)結(jié)起來，沒有合同管理，企業(yè)的外部經(jīng)營活動和內(nèi)部管理活動就都失去了基礎(chǔ)。合同管理不但貫穿企業(yè)經(jīng)營管理的全過程，而且與企業(yè)生產(chǎn)計劃的安排，產(chǎn)品的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)等具體任務(wù)的實現(xiàn)緊緊聯(lián)結(jié)在一起。因此，企業(yè)要提高經(jīng)濟效益，就必須加強合同管理、規(guī)范合同簽訂流程、把好合同簽訂關(guān)、提高合同履約率。企業(yè)通過加強合同管理，一方面在發(fā)生糾紛時，可以及時依法維護自身權(quán)益，挽回或降低經(jīng)濟損失；另一方面可降低企業(yè)成本、加速資金周轉(zhuǎn)、減少費用，以最少的消耗獲取最大的收益。
第三，現(xiàn)代市場競爭中法制經(jīng)濟的客觀需要
在市場經(jīng)濟條件下，任何企業(yè)要想獲得發(fā)展，充分實現(xiàn)自己產(chǎn)品的價值，就必須參與市場競爭和交往，嚴格遵守市場規(guī)則，而合同是商品交換的法律形式。《合同法》是市場規(guī)則的基本表現(xiàn)形式，因此，企業(yè)通過加強合同管理，一方面，從法律角度對企業(yè)的經(jīng)營方面和活動作出預(yù)測，提出避免法律風(fēng)險的方案和建議，增強企業(yè)應(yīng)變、發(fā)展和競爭能力，促使企業(yè)在競爭中提高預(yù)見性、減少失誤，使其管理活動符合國家法律要求。另一方面，推動企業(yè)自覺履行合同義務(wù)，自覺維護市場秩序，預(yù)防經(jīng)濟糾紛，防止因不懂法、不用法招致不必要的經(jīng)濟損失。
二、我國企業(yè)合同管理現(xiàn)狀分析
就我國企業(yè)合同管理的整體現(xiàn)狀而言，市場主體的合同管理意識雖然得到了一定程度的增強，但在對合同的認識、管理等方面還存在著很多問題，影響了合同作為維護權(quán)益、保障利益等作用的發(fā)揮，與市場經(jīng)濟的客觀要求相比仍存在較大差距，比較突出的體現(xiàn)在以下幾個方面：
1、一些企業(yè)法律觀念淡薄，對市場風(fēng)險意識認識不夠，合同管理的相關(guān)制度不健全，不簽書面合同現(xiàn)象比較突出。由于法律知識欠缺，市場主體就盲目輕信口頭承諾，或僅憑對方的電報、電話、發(fā)貨通知單就進行交易，給合同履行帶來隱患。一旦對方失信或由于不可抗力造成交易無法履行就會引發(fā)糾紛，由于當初雙方未簽訂合同并約定相關(guān)事項，事后當事人需要花費大量的人力、精力和財力去消除遺留問題。
2、一些中小企業(yè)的管理人員，由于不熟悉《合同法》的一般規(guī)定，對市場風(fēng)險認識程度不夠，僅僅將簽合同當作一種形式，對其并不重視，比如：在企業(yè)的采購、工程建設(shè)及維修等項目的實際操作過程中，往往先實施，在需要付款時后補合同，在項目實施過程中如果發(fā)生糾紛，就很難將雙方的責(zé)、權(quán)、利劃分清楚，給項目的履行帶來不必要的麻煩，造成企業(yè)經(jīng)濟損失，甚至造成生產(chǎn)安排失調(diào)。
3、企業(yè)簽訂的合同不規(guī)范，條紋殘缺不全，一些重要合同約定粗糙、不明確具體，導(dǎo)致
出現(xiàn)合同糾紛的時候非常被動。此外，企業(yè)對合同管理人員要求不嚴，培訓(xùn)不夠，造成其法律觀念不強，主要表現(xiàn)在：一是不審查對方經(jīng)辦人的身份、人權(quán)限及公司資質(zhì)，能否獨立承擔民事責(zé)任以及是否在經(jīng)營范圍之內(nèi)等；二是企業(yè)的公章、介紹信和空白合同等重要法律文書被人借用、盜用；三是企業(yè)沒有明確的授權(quán)制度，或?qū)I(yè)務(wù)人員的授權(quán)不明，造成超越其權(quán)限對外簽訂合同等行為引發(fā)糾紛。
4、在合同簽訂后的履行監(jiān)控制度不完善。企業(yè)一般僅注重合同的靜態(tài)管理，而忽視合同的動態(tài)管理。合同履行是當事人簽訂合同的目的，也是整個合同的核心，對合同履行的監(jiān)控，就是監(jiān)控合同義務(wù)的全面履行，包括簽約、交貨、驗收、結(jié)算等環(huán)節(jié)。為保證公司或企業(yè)的合同能夠得到有效執(zhí)行，一些企業(yè)也建立了相應(yīng)的合同管理機構(gòu)，但由于與各業(yè)務(wù)職能部門協(xié)調(diào)或深入監(jiān)控的程度不同，致使合同履行中的監(jiān)控不能到位。
5、合同履約率不理想，追究違約責(zé)任時容易忽視訴訟時效期間。導(dǎo)致合同履約率不理想的原因較多，主要原因在于企業(yè)自身的合同管理人員素質(zhì)不高、法律知識匱乏，在合同簽訂之前沒有深入調(diào)查對方資信情況而落入合同騙局。同時，在對方違約后，又未能及時行使相關(guān)權(quán)利，導(dǎo)致合同債權(quán)因過了訴訟時效而得不到法律的保護，造成重大經(jīng)濟損失。
三、建立現(xiàn)代企業(yè)合同管理運行機制
隨著社會主義市場經(jīng)濟體制的進一步完善，現(xiàn)代企業(yè)作為經(jīng)濟活動主體在市場中獨立承擔經(jīng)營風(fēng)險、自主經(jīng)營、自負盈虧、自我發(fā)展，本質(zhì)是要使企業(yè)真正成為市場的微觀基礎(chǔ)、利益主體。這就迫使企業(yè)更多地考慮市場的變化，改變生產(chǎn)經(jīng)營方式，通過訂立合同的形式來實現(xiàn)與其他企業(yè)或經(jīng)濟組織的生產(chǎn)、交換、運輸、銷售等經(jīng)濟往來和協(xié)作。企業(yè)合同已是企業(yè)對外經(jīng)濟交往中的主要法律形式、生產(chǎn)經(jīng)營活動之導(dǎo)向、走向市場的橋梁和紐帶。合同訂立、履行直接關(guān)系到企業(yè)的利益和信譽，合同管理制度已成為現(xiàn)代企業(yè)制度的重要內(nèi)容，因此，現(xiàn)代企業(yè)非常有必要建立一套合同管理的運行機制。
1、健全合同基礎(chǔ)管理工作
建立合同集中歸口管理機構(gòu)，這是管好合同的組織保障，企業(yè)的合同管理工作應(yīng)由法律事務(wù)機構(gòu)專門負責(zé)。同時，合同管理工作又具有綜合性的特點，需要企業(yè)各相關(guān)部門共同參與、各負其責(zé)，有效銜接合同簽訂前、簽訂中和簽訂后的各項工作，形成完整科學(xué)的合同全過程管理體系。因此，應(yīng)當采取統(tǒng)一歸口管理與分類專項管理相結(jié)合的形式，即由企業(yè)法律事務(wù)機構(gòu)全面負責(zé)合同管理的各項工作，對合同實行統(tǒng)一管理，對合同的立
項、談判、起草、簽訂、履行、變更、糾紛處理和事務(wù)管理行使監(jiān)督、檢查和指定職責(zé)。在企業(yè)計劃、財務(wù)、供應(yīng)、銷售等業(yè)務(wù)部門和從屬企業(yè)設(shè)立專(兼)職合同管理人員，負責(zé)本部門、本單位的合同簽訂和履行，并向法律事務(wù)機構(gòu)定期匯報有關(guān)合同的簽訂、履行情況。這樣，在企業(yè)內(nèi)部就形成了由法律事務(wù)機構(gòu)和各部門、從屬企業(yè)組成的層次化合同管理體系。
2、建立健全合同管理制度是管好合同的制度保障
制定切實可行的企業(yè)合同管理制度，確保合同管理工作有章可循，使合同管理工作規(guī)范化及使企業(yè)各方面步調(diào)一致，這些制度包括：崗位責(zé)任制、委托制、審批審查制、臺賬統(tǒng)計制、監(jiān)督考核制和檔案制度等。通過健全合同管理制度，做到管理層次清楚、職責(zé)明確、程序規(guī)范，使合同的簽訂、履行、考核、糾紛處理都處于有效的控制狀態(tài)。最大限度地規(guī)避合同風(fēng)險、保障企業(yè)權(quán)益，從根本上提高合同管理的效率和效果。同時，不斷完善合同法律審查標準等，使企業(yè)在合同管理建設(shè)中更上一個臺階。
3、合同信息化系統(tǒng)的建立
目前，隨著全球經(jīng)濟一體化和網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)合同管理信息化是合同管理發(fā)展的必然趨勢。企業(yè)在實施合同管理時可借助網(wǎng)絡(luò)實施信息化管理，實現(xiàn)合同的網(wǎng)上錄入、審批、數(shù)據(jù)統(tǒng)計、監(jiān)控、履行監(jiān)控、結(jié)算等，并將合同文本制定、合同審查、合同履行以及存檔管理設(shè)置統(tǒng)一流程和數(shù)據(jù)庫。合同管理系統(tǒng)的預(yù)警程序還可提示合同管理人員不要脫離軌道，自身的加密程序則更讓非合同管理人員或公司外來人員難以進入不該進入的檔案區(qū)，而擁有自己賬號的公司員工則可以在公司內(nèi)外遠程或近程地輕松查找與自己相關(guān)的數(shù)據(jù)。因此，合同信息化系統(tǒng)的建立不但可以實現(xiàn)合同的無紙化管理，提高工作效率，減輕手工操作的難度，還可以確保合同管理工作的安全，使企業(yè)合同管理的科學(xué)化、規(guī)范化水平大大提高，加快與國際企業(yè)接軌的步伐。
4、設(shè)立信用管理部門，建立先進的信用管理制度
在市場經(jīng)濟條件下，從最初的交換到擴大了的市場關(guān)系，都是以信用為基本原則。當前我國各個領(lǐng)域信用失衡現(xiàn)象普遍存在，合同違約、商業(yè)欺詐隨處可見，三角債、拖欠款和銀行不良債權(quán)反復(fù)出現(xiàn)，各種經(jīng)濟犯罪連年增加、日趨嚴重。這些問題的存在，與我國在發(fā)展市場經(jīng)濟過程中信用管理體系嚴重滯后、不協(xié)調(diào)發(fā)展密切相關(guān)。目前，公司內(nèi)部對于客戶資信的開發(fā)與管理、信用分析及信用額度審核、應(yīng)收賬款管理與監(jiān)控、拖欠賬款的催收等工作還缺少專門的部門管理。因此，應(yīng)盡快設(shè)立信用管理部門，專業(yè)化地從事信用風(fēng)險管理工作，從而提高企業(yè)的信用形象、信用地位以及增強信用實力和信用風(fēng)險控制能力。
5、提高合同管理人員素質(zhì)，形成全員風(fēng)險防范的企業(yè)文化
在提高合同管理人員素質(zhì)方面，首先，要重視人才，招聘或選調(diào)具有較深法律知識，懂業(yè)務(wù)、責(zé)任心強、有一定經(jīng)驗的人員充實合同管理隊伍；其次，要加強法律理論知識學(xué)習(xí)和在職培訓(xùn)，定期送合同管理員到高校學(xué)習(xí)，豐富其知識結(jié)構(gòu)并積累經(jīng)驗；最后，實行崗位責(zé)任制，制定崗位規(guī)范，明確崗位責(zé)、權(quán)、利，建立競爭激勵機制和績效考評機制，以機制引導(dǎo)人，對為企業(yè)爭取經(jīng)濟利益、挽回經(jīng)濟損失的合同管理人員給予物質(zhì)和精神獎勵。
關(guān)鍵詞：企業(yè)破產(chǎn)銀行債權(quán) 維護
中圖分類號：F830.49 文獻標識碼：A 文章編號：1006-1770(2006)02-0061-02
近年來一些企業(yè)紛紛通過破產(chǎn)機制來逃廢銀行債務(wù)，該問題引起了銀行監(jiān)管當局、司法機關(guān)以及商業(yè)銀行的關(guān)注。要扭轉(zhuǎn)銀行在破產(chǎn)案件中而臨逃廢債的被動局面，除改善社會外部經(jīng)濟環(huán)境，改進現(xiàn)有的破產(chǎn)法律制度和規(guī)范企業(yè)改制外，最重要的是商業(yè)銀行自身要注意增強法律保護的能力。
一、 加強有效的內(nèi)控制度建設(shè)
（一） 要建立貸前審查制度，保證按期收回貸款
商業(yè)銀行在提供貸款前，應(yīng)當對借款人的借款用途、償還能力、還款方式等情況進行嚴格審查，而且要實行審貸分離，分級審批。
更重要的是，銀行應(yīng)依《擔保法》的規(guī)定，就其債權(quán)設(shè)定抵押、質(zhì)押，為該債權(quán)提供可靠的經(jīng)濟保障。在辦理擔保的過程中，銀行應(yīng)依《擔保法》的有關(guān)規(guī)定，明確質(zhì)押物、抵押物的范圍，并辦理必要的登記或財產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，保證抵押、質(zhì)押合同的有效性。貸款采用保證擔保方式，首先要審查保證人的資格，考察其是否具有代償能力，其次要注意保證人的保證責(zé)任方式，銀行要盡量使保證人承擔連帶責(zé)任，以保障債權(quán)順利實現(xiàn)。
（二） 要建立貸后檢查制度
由于信息的不對稱，社會信用體制尚未建立，與貸前審查相比，貸后檢查更為重要。在提供貸款后，銀行要主動出擊，通過對企業(yè)經(jīng)營活動及現(xiàn)金流量的分析，重點預(yù)測企業(yè)的還款能力及潛在風(fēng)險。具體地：
1.關(guān)注債務(wù)人的財務(wù)狀況變化以及重大資產(chǎn)交易
債務(wù)企業(yè)要試圖通過破產(chǎn)來達到逃債的目的，必要借助“非正常交易”將優(yōu)良的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移出去，或處置給某些特定的債權(quán)人。為此，銀行必須建立對債務(wù)人日常化的財務(wù)和交易監(jiān)督機制。對于貸款企業(yè)的突發(fā)事件和經(jīng)營、人事的重大變故實行當日報告制度，并保證信息傳遞渠道的順暢、及時。這樣，銀行就可以通過檢舉債務(wù)人非正常處置資產(chǎn)的各種“預(yù)謀破產(chǎn)”、“惡意破產(chǎn)”行為及時向法院提出抗辯，從而阻止破產(chǎn)程序的進入。最高人民法院公布的《關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件若干問題的規(guī)定》明確指出，一旦發(fā)現(xiàn)惡意破產(chǎn)，人民法院可以不予受理、裁定駁回破產(chǎn)申請。
2.關(guān)注債務(wù)企業(yè)改制
從眾多的企業(yè)破產(chǎn)逃債實例來看，債務(wù)企業(yè)要通過破產(chǎn)達到逃廢銀行債務(wù)，比較容易操作的途徑就是企業(yè)改制。改制通常是企業(yè)追求股份制改造的過程中，為了股份制改造和上市，將企業(yè)優(yōu)良資產(chǎn)集中于擬股改企業(yè)，而將不良資產(chǎn)剝離，集中于擬破產(chǎn)企業(yè)。這樣，商業(yè)銀行即使在破產(chǎn)程序中申報債權(quán)，也難以受償。
《民法通則》第44條規(guī)定，企業(yè)法人分立，它的權(quán)利義務(wù)由分立后的法人享有和承擔。《城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)條例》第16條也規(guī)定，集體企業(yè)分立前的權(quán)利和義務(wù)，由分立后的法人享有和承擔。新《公司法》第177條規(guī)定：公司分立前的債務(wù)由分立后的公司承擔連帶責(zé)任。但是，公司在分立前與債權(quán)人就債務(wù)清償達成的書面協(xié)議另有約定的除外。
上述法律、法規(guī)的規(guī)定，為商業(yè)銀行防止企業(yè)破產(chǎn)逃廢債提供了依據(jù)。當企業(yè)分立時，商業(yè)銀行應(yīng)主動介入，防止其利用分立方式縣空銀行債務(wù)。一旦進入破產(chǎn)程序，則可以向人民法院或清算組織提出分立時未清償債務(wù)行為的違法性，要求新成立的企業(yè)法人，按其所帶走的資產(chǎn)比例，承擔相應(yīng)的債務(wù)，或在破產(chǎn)程序終結(jié)后，就未受清償部分，依法向新成立的企業(yè)主張權(quán)利。
（三） 強化銀行內(nèi)部的責(zé)任機制
銀行要加強落實各級主管行長負責(zé)制下的金融債權(quán)管理部門、崗位責(zé)任制。銀行要有嚴格的責(zé)任機制，要追究不負責(zé)任并導(dǎo)致銀行債權(quán)落空、損失的行長或主管人員的經(jīng)濟和行政責(zé)任。對，內(nèi)外勾結(jié)，弄虛作假，肆意損害金融機構(gòu)權(quán)益的主要責(zé)任人員，要堅決撤職或開除公職，觸犯刑律的，應(yīng)當送交司法機關(guān)追究其刑事責(zé)任。
二、 銀行在企業(yè)破產(chǎn)程序中維護自身債權(quán)的法律手段
（一） 依法及時申報債權(quán)
債權(quán)申報是指，人民法院受理破產(chǎn)案件后，債權(quán)人就其債權(quán)的性質(zhì)、數(shù)額及有關(guān)證據(jù)，向法院提出要求，參與破產(chǎn)程序的請求和說明。債權(quán)人申報債權(quán)是債權(quán)人參加破產(chǎn)程序的必要條件。
商業(yè)銀行的債務(wù)人一旦進入破產(chǎn)程序，作為債權(quán)人，應(yīng)嚴格依照法律的規(guī)定申報債權(quán)，同時提供相應(yīng)的證明材料。在這個過程中應(yīng)當注意以下幾個法律問題：
1、債權(quán)申報的時間。申報債權(quán)是債權(quán)人的基本權(quán)利，但是法律對申報債權(quán)的時間有一定的限制，這是銀行應(yīng)當注意的。我國《破產(chǎn)法》第九條第二款及《中華人民共和國民事訴訟法》第二百條均規(guī)定，收到破產(chǎn)通知的債權(quán)人，法定申報債權(quán)的期間為，自收到通知后的1個月內(nèi)；未收到通知的債權(quán)人，自破產(chǎn)公告之日起3個月內(nèi)申報債權(quán)。逾期未申報的，視為放棄債權(quán)。這就意味著債權(quán)人將喪失參與破產(chǎn)程序和享受破產(chǎn)清償?shù)臋?quán)利。因此，作為債權(quán)人的商業(yè)銀行一定要在上述法律規(guī)定的期間內(nèi)及時申報債權(quán)，以保證其順利參加破產(chǎn)程序和破產(chǎn)分配。
2、債權(quán)申報的具體要求。（1）必須以書面形式申報債權(quán)。債權(quán)申報書應(yīng)當載明債權(quán)人的名稱、地址、債權(quán)的數(shù)額和發(fā)生的依據(jù)、債權(quán)有無財產(chǎn)擔保、債權(quán)清償?shù)钠谙薜扔嘘P(guān)情況。（2）債權(quán)人負有舉證責(zé)任。商業(yè)銀行作為債權(quán)人在申報債權(quán)，主張權(quán)利時應(yīng)當提供相應(yīng)的證據(jù)，主要包括：債權(quán)成立的依據(jù)，如借款合同等；債權(quán)的數(shù)額依據(jù)，包括借款借據(jù)、借款的利息清單等；債權(quán)的財產(chǎn)擔保證明，包括抵押合同（如為依法應(yīng)當辦理抵押登記的，應(yīng)當同時提供登記部門的有關(guān)抵押證明材料）、質(zhì)押合同（如為依法應(yīng)當辦理質(zhì)押登記的，應(yīng)當同時提供登記部門的有關(guān)登記證明）、權(quán)利質(zhì)押中依法已經(jīng)移交的權(quán)利憑證等。
3、根據(jù)最高人民法院《關(guān)于貫徹執(zhí)行〈中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法（試行）〉若干問題的意見》第十二條的規(guī)定，對于已經(jīng)審結(jié)，但尚未執(zhí)行的以破產(chǎn)企業(yè)為被執(zhí)行人的經(jīng)濟糾紛案件，由于應(yīng)當依法中止執(zhí)行，因此，商業(yè)銀行作為債權(quán)人，可以憑生效的法律文書向受理破產(chǎn)案件的人民法院申報其債權(quán)，而無需再提供其他的證明材料。
4、注意訴訟時效的有關(guān)規(guī)定。由于超過訴訟時效的債權(quán)，不再受法律的保護，也不能參與破產(chǎn)財產(chǎn)的分配，因此，債權(quán)銀行應(yīng)當在訴訟時效期間內(nèi)通過主張權(quán)利的方式使訴訟時效期間中斷，以保護其債權(quán)。
（二） 依法行使別除權(quán)
別除權(quán)是指，債權(quán)人于破產(chǎn)宣告前，就破產(chǎn)債務(wù)人的特定財產(chǎn)設(shè)置了擔保權(quán)的，可以不依破產(chǎn)程序，而優(yōu)先就擔保標的物受償?shù)臋?quán)利。其在《破產(chǎn)法》中被表述為“有財產(chǎn)擔保的債權(quán)”。《破產(chǎn)法》第三十二條第一款規(guī)定：破產(chǎn)宣告前成立的有財產(chǎn)擔保的債權(quán)，債權(quán)人享有就該擔保物優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。根據(jù)我國《擔保法》及有關(guān)規(guī)定，別除權(quán)對商業(yè)銀行來說包括抵押權(quán)和質(zhì)押權(quán)兩種。
1. 抵押權(quán)的行使
根據(jù)《破產(chǎn)法》第二十八條第二款的規(guī)定：已作為擔保物的財產(chǎn)不屬于破產(chǎn)財產(chǎn)。根據(jù)第三十二條的規(guī)定，商業(yè)銀行對破產(chǎn)債務(wù)人設(shè)定抵押的財產(chǎn)，在提供相應(yīng)的證據(jù)后，可以向人民法院主張優(yōu)先受償。此外，特別值得注意的是，按照《擔保法》第五十八條的規(guī)定，在破產(chǎn)企業(yè)用于抵押的抵押物滅失的情況下，抵押權(quán)的效力仍可及于抵押物的替代物。如因抵押物滅失所取得的保險金、賠償金等。因此，債權(quán)銀行在此情況下，應(yīng)適時主張自己的權(quán)利，就抵押物的代位物優(yōu)先受償，以充分實現(xiàn)其債權(quán)。
2. 實現(xiàn)質(zhì)權(quán)應(yīng)注意的問題
破產(chǎn)債務(wù)人以其財產(chǎn)權(quán)利設(shè)定質(zhì)押后，用作質(zhì)押的財產(chǎn)或權(quán)利憑證，按照法律規(guī)定應(yīng)當交付質(zhì)權(quán)人保管。但是，在債務(wù)人進入破產(chǎn)程序后，債權(quán)人仍應(yīng)申報債權(quán)。只有在清算組織處分質(zhì)押物或質(zhì)押的權(quán)利時，作為質(zhì)權(quán)人的商業(yè)銀行才享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。同時，對于實現(xiàn)質(zhì)權(quán)后，其全部債權(quán)未受清償?shù)牟糠郑钥梢宰鳛槠飘a(chǎn)債權(quán)參與破產(chǎn)財產(chǎn)的分配。
（三） 向保證人追償
在保證擔保中，若被保證人破產(chǎn)，則商業(yè)銀行作為債權(quán)人可以向保證人追償，以實現(xiàn)其債權(quán)。主要有以下兩種情況：
1.在一般保證擔保的情況下，商業(yè)銀行在參與了破產(chǎn)財產(chǎn)分配過程后，其未受清償?shù)膫鶛?quán)部分，仍可以依法向保證人追償。
2.在連帶責(zé)任保證擔保的情況下，商業(yè)銀行既可以先參加破產(chǎn)程序，申報全部債權(quán)并參加破產(chǎn)財產(chǎn)的分配，然后就不足清償?shù)牟糠窒虮ＷC人追償（這與一般保證擔保的處理情況相同）。也可以在獲知被保證人破產(chǎn)的情況后，及時通知負有連帶責(zé)任的保證人，要求保證人承擔償還全部貸款本息的責(zé)任。這樣就由保證人在其承擔保證責(zé)任的范圍內(nèi)參與被保證人破產(chǎn)財產(chǎn)的分配，銀行就不直接參與破產(chǎn)程序。但是，在選擇這種處理方式時，銀行應(yīng)當及時以書面形式通知保證人，并且最好同時書面致函受理破產(chǎn)案件的人民法院，必要時還應(yīng)提供相應(yīng)的證據(jù)。在保證自身債權(quán)實現(xiàn)的同時，協(xié)助保證人較好地實現(xiàn)其債權(quán)，以創(chuàng)造一個良好的銀企關(guān)系。
①一般主債務(wù)的消滅；
②主債務(wù)已被第三人承擔；
③依法律規(guī)定與約定免除被保證人部或全部債務(wù)；
④保證人被宣告破產(chǎn)后；
⑤主債務(wù)人因不可抗力造成履行不能而被免除民事責(zé)任；
⑥保證人之保證責(zé)任可因主債務(wù)人責(zé)任免除。
在司法實踐中，保證責(zé)任之消滅還有以下幾種情形：
一、經(jīng)濟合同中，債務(wù)人有無使用盜蓋、假刻的公章來擔保的行為 以借款合同而論，《貸款通則》未實施之前，債務(wù)人為騙得貸款人的信用，使用盜蓋、假刻擔保人公章騙取款項的現(xiàn)象屢見不鮮。若發(fā)現(xiàn)這種詐騙行為，作為“擔保人”的法人或自然人應(yīng)立即告知法院，并提供相應(yīng)的有關(guān)材料，請求移送公安機關(guān)，根據(jù)《刑法》來追究其刑事責(zé)任，“擔保人”則不承擔任何民事和刑事責(zé)任。
二、借款合同是否屬于“以貨還貸” 在這類借款合同中，借貸雙方明知借款用途是“以貸還貸”，卻虛構(gòu)另一借款用途，雙方的意思表示明顯不真實，且其行為違反了《商業(yè)銀行法》及《貸款通則》有關(guān)貸款發(fā)放的原則，故應(yīng)認定主合同無效。 對于保證人的保證責(zé)任問題，應(yīng)分為兩種情況：
（l）前一份借款合同與后一份借款合同的保證人系同一人的情況下，應(yīng)認定該保證人對“以貸還貸”的行為明知或應(yīng)當知道，主合同無效；主合同無效，保證合同也無效，保證人有過錯，承擔相應(yīng)的民事責(zé)任。
（2）前一合同與后一合同保證人不是同一人時，應(yīng)考慮保證人對“以貸還貸”的行為確實不知，可免除保證人的擔保責(zé)任。
三、是否以合伙企業(yè)名義為他人提供擔保，而合伙人并未同意 在實踐中，有些合伙企業(yè)的法定代表人或其他工作人員，未經(jīng)合伙人同意即擅自以法人的名義提供擔保，這種保證條款或保證合同應(yīng)屬無效合同或條款，因為這種行為根本不代表法人的真實意思，不能體現(xiàn)保證人、被保證人和保證權(quán)人三方的合意，不符合保證的法律要求，不具有法律效力。《合伙企業(yè)法》規(guī)定未經(jīng)全體合伙人同意，以合伙企業(yè)名義為他人提供擔保的，合伙企業(yè)不承擔保證責(zé)任，但應(yīng)承擔根據(jù)其合伙企業(yè)的法定代表人或其他工作人員為他人提供擔保的過錯大小來確定的賠償責(zé)任。合伙企業(yè)承擔賠償責(zé)任后應(yīng)由實際侵權(quán)人承擔。 此外，作為擔保人的合伙企業(yè)在注銷后，或合伙企業(yè)在資不抵債的情況下，其退入伙的人員雖未經(jīng)工商登記，但該企業(yè)為他人提供擔保，則其擔保責(zé)任應(yīng)由實際作擔保行為時企業(yè)的合伙人來承擔。
四、主合同的債務(wù)轉(zhuǎn)移是否經(jīng)保證人同意 基于保證合同的獨立性和未經(jīng)保證合同雙方當事人同意，他人不得對保證合同內(nèi)容予以更改的特點，主債務(wù)人雖經(jīng)債權(quán)人同意在保證責(zé)任內(nèi)將債務(wù)轉(zhuǎn)移給他人，但未經(jīng)保證人書面同意的，保證人不再承擔保證責(zé)任，但保證人追認的除外。《擔保法》第二十三條規(guī)定：“保證期間，債權(quán)人許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓債務(wù)的，應(yīng)當取得保證人書面同意，保證人對未經(jīng)其同意轉(zhuǎn)讓的債務(wù)，不再承擔保證責(zé)任。”如果是債權(quán)人在保證責(zé)任期限內(nèi)，將債權(quán)轉(zhuǎn)移給他人，并通知保證人的，保證人應(yīng)向債權(quán)受讓人承擔原保證擔保范圍內(nèi)的保證責(zé)任。
五、是否存在債權(quán)人放棄為其債權(quán)而設(shè)定的擔保物權(quán)的情形 比如，為保證債權(quán)之實現(xiàn)在主合同成立時債權(quán)人與債務(wù)人設(shè)立了抵押擔保，在抵押合同中，債權(quán)人為抵押權(quán)人，主債務(wù)人為抵押人，與此同時，還成立了債權(quán)人與保證人之間的保證合同。無論是抵押合同還是保證合同，均為擔保債權(quán)實現(xiàn)之手段，如無特殊約定情況，債權(quán)人放棄其債權(quán)而設(shè)定抵押權(quán)，勢必加大保證人之保證風(fēng)險。為保護保證人之利益，應(yīng)當認定保證人就債權(quán)人放棄抵押權(quán)的部分不再承擔保證責(zé)任，即該特定部分保證責(zé)任即告消滅。
六、主合同履行期限屆滿，有無書面請求債權(quán)人起訴 為更好地保護保證人的權(quán)利，遇到被保證人有即將破產(chǎn)或違法轉(zhuǎn)移財產(chǎn)的行為，在沒有約定保證期限或約定不明確的保證合同中，保證人有權(quán)在訴訟時效期間內(nèi)書面要求債權(quán)人向被保證人起訴，如果債權(quán)人在收到保證人書面請求1個月內(nèi)未提起訴訟，保證人不再承擔保證責(zé)任。
七、保證期間是否超過 連帶責(zé)任保證和一般保證的保證人與債權(quán)人約定保證期間的，在保證期間，債權(quán)人未對債務(wù)人提起訴訟或者申請仲裁，保證責(zé)任免除。 連帶責(zé)任保證和一般保證的保證人未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行屆滿之日起6個月，在這6個月內(nèi)，債權(quán)人未對債務(wù)人提起訴訟或者申請仲裁的，保證責(zé)任免除。
八、債權(quán)人與債務(wù)人之間是否存在未經(jīng)保證人同意對主合同口頭、書面變更或同意遲延履行的情形
①經(jīng)濟合同當事人在被保證的經(jīng)濟合同履行期間，未經(jīng)保證人同意，擅自變更經(jīng)濟合同或簽訂延期履行義務(wù)協(xié)議，事后，原合同保證人沒有追加的，保證人對增加的債務(wù)不承擔保證責(zé)任。
②經(jīng)濟合同當事人在合同履行期屆滿，被保證人仍未履行合同義務(wù)，而雙方訂立延期履行協(xié)議，在主債務(wù)履行屆滿之日起6個月內(nèi)，保證人對原保證的經(jīng)濟合同應(yīng)承擔保證責(zé)任。超過6個月的，保證責(zé)任免除。對延期履行協(xié)議，不承擔保證責(zé)任。
③合同當事人未經(jīng)保證人同意，擅自變更主合同的重要條款，如借款合同的用途等，保證人不再承擔責(zé)任。
九、存在欺騙、欺詐、脅迫情形，騙取保證人擔保的，保證人不承擔保證責(zé)任 經(jīng)濟合同當事人雙方惡意串通，采用欺詐手段，騙取保證人保證，保證人對此事根本無法知曉，不承擔保證責(zé)任。主合同的債權(quán)人采用欺詐、脅迫手段，誘騙、強迫保證人在違背真實意思下提供保證，保證人同樣不負保證責(zé)任。 另外，關(guān)于某些上級機關(guān)要求下屬企業(yè)為其他單位擔保的擔保人擔保責(zé)任是否可以免除的問題，筆者認為不能免除，應(yīng)承擔擔保責(zé)任。因為擔保人明知該擔保行為的法律后果，完全可以拒絕，只是礙于情面，雖非百分之百的愿意，但也屬自愿行為。如果是上級機關(guān)同經(jīng)濟合同當事人雙方惡意串通，采取欺詐手段，騙取保證人保證的，保證人不承擔保證責(zé)任。
十、無效經(jīng)濟合同中保證責(zé)任雖已消滅，但應(yīng)承擔賠償責(zé)任的幾種情況： 作為擔保人的人，承辦案件中的擔保人若不能免除全部貢任，就應(yīng)考慮合同有無這方面問題，即考慮賠償責(zé)任。如果擔保人承擔的是賠償責(zé)任，那么擔保人既可以減少民事責(zé)任的承擔，又可以在執(zhí)行借款人的財產(chǎn)后再承擔責(zé)任，在時間上可以遲延承擔，有利于企業(yè)的資金流轉(zhuǎn)。 保證無效引起的經(jīng)濟合同糾紛有兩種形式，
一是被保證合同無效引起的糾紛案件；
二是保證自身無效引起的案件。
1.被保證合同無效引起的糾紛在主合同無效的情況下，保證合同自然無效，保證人不應(yīng)承擔保證責(zé)任，但其民事責(zé)任承擔問題，可能出現(xiàn)以下三種情況：
（1）保證人知道或應(yīng)當知道主合同無效，但仍然對該合同提供擔保的，主合同被確認無效后，保證人與被保證人承擔連帶的賠償責(zé)任。因為，保證人既然知道保證合同無效，其在主觀上對該無效合同可能產(chǎn)生的法律后果就已經(jīng)有所預(yù)見，對自己為這樣的合同提供保證而產(chǎn)生的后果有所知曉，故其與被保證人承擔連帶賠償責(zé)任是理所當然的。
（2）保證人并不知道也不應(yīng)當知道其所擔保的主合同無效，在對本屬無效的主合同提供擔保這一點上，其并無過錯。但是，其訂立保證合同本身卻存在著過錯，如不具備訂立保證合同主體資格的組織訂立了保證合同，而該保證合同又因主合同無效而無效時，保證人應(yīng)當根據(jù)其過錯情況承擔相應(yīng)的賠償責(zé)任。
（3）保證人并不知道也不應(yīng)當知道其所擔保的主合同無效，在對本屬無效的主合同提供擔保這一點上，其無過錯。同時，其在訂立保證合同本身上也無過錯。則該保證人不應(yīng)承擔任何責(zé)任。若保證合同中約定，主合同無效，保證人也應(yīng)承擔保證責(zé)任，則在主合同被確認無效后，保證人應(yīng)對無效合同的后果承擔保證責(zé)任。但這時保證人的保證責(zé)任與主合同有效時的保證責(zé)任是不同的；實際上這一約定可說是保證人對主合同無效時債務(wù)人應(yīng)負因合同無效所生債務(wù)的一種擔保。
2.因保證自身無效引起的案件 擔保合同的無效，可由下列原因構(gòu)成：
【關(guān)鍵詞】合同管理；租賃合同；供應(yīng)合同；分包合同
合同既是建筑企業(yè)承攬任務(wù)的外在表現(xiàn)形式，又是對內(nèi)經(jīng)營的主要載體。從建筑市場總體情況來看，目前建筑市場競爭極其激烈，建筑企業(yè)利潤較低，合同的風(fēng)險加大。只有重視合同條文及合同執(zhí)行過程中的管理，才能有效地降低工程風(fēng)險，增加企業(yè)利潤。項目承包部作為企業(yè)成本控制的管理者，加強施工過程中的合同管理是十分必要的。現(xiàn)將在以下幾個方面淺談項目施工過程中的合同管理。
1. 合同管理的重要性
隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展和經(jīng)濟法規(guī)的更加完善，合同已經(jīng)成為企業(yè)對外經(jīng)濟活動的重要載體。企業(yè)經(jīng)營的根本目的是獲取利潤最大化，合同管理的水平直接影響項目利潤。特別是工程項目施工階段，合同管理尤其顯得極為重要， 因為其履行時間長，協(xié)調(diào)關(guān)系多，涉及各個方方面面。但目前的項目合同管理仍制約著整個工程項目管理水平和工程經(jīng)濟效益的提高。
2. 項目部合同管理存在的問題
2.1合同管理仍然意識淡薄；由于項目的主要管理者自身素質(zhì)和對合同效果不顯著而產(chǎn)生的懷疑，從而使合同意識淡薄，往往不習(xí)慣按合同辦事，出現(xiàn)問題不找合同而是習(xí)慣性地找關(guān)系。有的對合同簽訂非常重視，簽訂后束之高閣，忽略合同履行過程中的權(quán)利和義務(wù)，容易造成糾紛。對于經(jīng)濟糾紛不能及時處理，同時缺乏可行的有效的合同管理體系及操作流程。項目部合同管理人員身兼多職，導(dǎo)致合同管理僅是少數(shù)人的管理職責(zé)行為，很難提高合同的綜合管理水平。
2.2簽訂手續(xù)不全，合同條款不嚴謹簽訂合同前應(yīng)了解簽約方的資金、信譽和履約能力等情況；審查簽約方資質(zhì)證書、營業(yè)執(zhí)照、安全許可證及經(jīng)營范圍是否有效；審查簽約方法人代表身份或委托人的身份，事項、權(quán)限和期限，留存這些證件的原件或加蓋紅章的復(fù)印件；合同的簽訂必須由各方法定代表人或法人授權(quán)委托人簽字；合同簽訂后，應(yīng)當加蓋簽約雙方單位印章，合同文本還需加蓋騎縫章。但各項目部合同簽訂上普遍存在手續(xù)不齊的現(xiàn)象。
2.3合同臺賬沒有建立:合同臺賬沒有建立，容易出現(xiàn)應(yīng)當變更合同的沒有及時變更、該簽訂補充合同的沒有簽訂、合同執(zhí)行完畢應(yīng)簽訂清算協(xié)議的沒有簽訂、應(yīng)當追究的卻過了訴訟時效等等情況發(fā)生，而引起合同糾紛或造成不必要的經(jīng)濟損失。
3. 加強合同管理的具體措施
3.1加強合同管理的評審制度 通過評審，集思廣益，不但可以在合同簽訂前對合同找問題使之更全面，進行風(fēng)險識別，察覺隱患，提前修訂或預(yù)防；還可以使各業(yè)務(wù)部門對合同有一個全面的認識，重點保證合同中關(guān)鍵工序的施工，把合同對施工過程中的有利影響發(fā)揮最大，把不利影響降到最低；并根據(jù)企業(yè)的風(fēng)險清單，進而采取一些合理措施，盡量改變苛刻條件對工程造價的影響，發(fā)揮最大的優(yōu)勢。加強合同審批制度 項目在合同簽訂前應(yīng)建立審查、批準制度，即項目部評審會后，送交公司業(yè)務(wù)部門、合同專門管理機構(gòu)及法律顧問審查，再報請法人代表簽署意見，明確表示同意對外正式簽訂合同，使合同簽訂的基礎(chǔ)更加牢固。建立合同交底制度各種合同簽訂后項目部應(yīng)進行合同交底。合同簽訂人員向項目部合同參與執(zhí)行人員進行合同交底，全面陳述合同背景、合同工作范圍、合同目標、合同執(zhí)行要點、合同風(fēng)險防范措施及特殊情況處理等。并解答參與執(zhí)行人員提出問題，形成書面交底記錄。項目部合同管理人員根據(jù)問題，由其對合同執(zhí)行計劃、合同管理程序、合同管理措施及風(fēng)險防范措施進行進一步修改完善，并形成合同管理文件，交相關(guān)人員了解掌握指導(dǎo)其活動。
3.2設(shè)立合同管理機構(gòu)，培養(yǎng)合同管理人才 項目部設(shè)置合同管理崗，制定崗位職責(zé)，按崗位職責(zé)及任務(wù)分工完成自己的工作，并做到信息共享。現(xiàn)在項目上從事合同管理的人員良莠不齊，這就需要加強合同管理人才的選拔和培養(yǎng)，選拔有責(zé)任心、有施工經(jīng)驗、且熟悉相關(guān)專業(yè)知識的技術(shù)人員或工程管理人員參與合同管理工作，企業(yè)經(jīng)常提供法律及合同管理等知識的培訓(xùn)機會，使合同管理人員不斷學(xué)習(xí)新知識，拓寬視野，滿足工作需要。
3.3建立合同管理控制目標：合同管理控制目標指合同管理活動應(yīng)當達到的預(yù)期結(jié)果和最終目標，包括進度目標、安全質(zhì)量目標及投資（或收益）目標。項目部應(yīng)建立各目標的控制流程，制定相應(yīng)的控制措施，項目部管理人員和施工人員協(xié)調(diào)統(tǒng)一，保證控制目標的實現(xiàn)。
4. 掌握各類合同的重點控制內(nèi)容
4.1工程承包合同是工程承包合同是發(fā)包人與承包人之間為完成商定的建設(shè)工程項目，確定雙方權(quán)利和義務(wù)的協(xié)議。施工單位應(yīng)按合同規(guī)定完成業(yè)主交給的工程施工任務(wù)，業(yè)主應(yīng)按合同規(guī)定提供必要的施工條件并支付工程價款。因此，對項目部而言，其全部生產(chǎn)經(jīng)營活動是圍繞工程承包合同的開展。
施工承包合同的糾紛多數(shù)情況下源于價款結(jié)算方式的糾紛，如工程款如何撥付，設(shè)計變更單價如何審定，停工窩工造成的損失如何計算、材料價格異常變動的處理辦法等。故在施工前項目部應(yīng)仔細研究簽訂的工程承包合同，對合同約定的關(guān)鍵節(jié)點、違約責(zé)任和索賠部分應(yīng)做到心中有數(shù)。施工中注意搜集、保存相關(guān)證據(jù)，以減少不必要的糾紛。
4.2勞務(wù)合同項目部勞務(wù)合同主要指項目部與勞務(wù)輸出公司或施工勞務(wù)隊之間就有關(guān)提供和使用勞動力問題而訂立的合同。勞務(wù)合同管理首先要選擇滿足資質(zhì)要求的勞務(wù)企業(yè)，并從勞務(wù)人員配備、資金、施工經(jīng)歷和施工成本等方面對勞務(wù)企業(yè)進行考察。勞務(wù)合同中應(yīng)明確工程名稱、地點、工種、人員數(shù)量、工程數(shù)量、質(zhì)量、安全、工期、結(jié)算方式、進出場時間和有關(guān)獎罰條款等內(nèi)容。勞務(wù)分包工作最好以清單的形式給出，在清單中將具體的工作內(nèi)容、費用內(nèi)容、計量單位、單價等進行明確。勞務(wù)分包的數(shù)量應(yīng)明確是實際數(shù)量還是暫定數(shù)量，暫定數(shù)量應(yīng)說明最終明確方式。對工程質(zhì)量、安全和工期的獎罰措施進行明確約定。勞務(wù)分包合同的管理是貫穿于隊伍引進、合同談判、簽訂、過程施工、結(jié)算支付的整個過程。
4.3租賃合同項目部租賃合同主要指項目部租賃所需機械、設(shè)備和周轉(zhuǎn)料等所簽訂的合同。在租賃合同簽訂前，出租方應(yīng)向承租方提供出租房的營業(yè)執(zhí)照、租賃資質(zhì)、機組人員操作資格，以及建委和特種設(shè)備檢測中心審發(fā)的各種有效證件和拆裝單位的拆裝資質(zhì)證書復(fù)印件。租賃合同中明確約定交付時間、地點、交接清單、租賃期限、租賃費結(jié)算方式和租賃設(shè)備的維修、、保管、運行、保養(yǎng)等。
4.4供應(yīng)合同建筑材料和設(shè)備是建筑工程必不可少的物資。它涉及面廣、品種多、數(shù)量大。材料和設(shè)備的費用在工程總投資（或工程承包合同價）中占很大比例，一般都在40%以上。建筑材料和設(shè)備供應(yīng)合同是連接生產(chǎn)、流通和使用的紐帶，是建筑工程合同的主要組成部分之一。建筑材料供應(yīng)合同的主要內(nèi)容有購銷物資的名稱（注明牌號、商標）、品種、型號、規(guī)格、等級、花色、技術(shù)標準或質(zhì)量要求；購銷物資數(shù)量、包裝；運輸方式；價格；驗收內(nèi)容、方式和標準；貨款結(jié)算；違約責(zé)任等。
4.5專業(yè)分包合同專業(yè)分包合同是指將某些專業(yè)工程施工交由另一承包商（分包商）完成而與其簽訂的合同。主要內(nèi)容應(yīng)包括以下幾個方面：明確工程名稱、施工地點、分包工程項目及范圍、工程造價、施工期限及其他雙方認為應(yīng)明確的事項；總包單位的主要職責(zé)；分包單位的主要職責(zé)；任務(wù)范圍及施工責(zé)任劃分；施工技術(shù)資料管理：包括總包應(yīng)向分包單位提供的文件和分包應(yīng)向總包提供的資料兩部分；預(yù)結(jié)算及工程款撥付辦法；設(shè)計變更及經(jīng)濟責(zé)任；工程質(zhì)量及竣工驗收等。簽訂專業(yè)分包合同首先確定可分包的工程范圍，工程分包合同應(yīng)遵守《建筑法》、《合同法》等國家法律、法規(guī)，以及與業(yè)主簽訂的工程合同中的約定。然后嚴格進行分包方資格審查。合同簽訂后為分包方建立檔案。檔案包括協(xié)議書、圖紙、變更設(shè)計、驗收記錄、工程隱蔽記錄、結(jié)算付款單、往來的信件、交底資料，以及索賠資料、會談紀要等。
公司由于經(jīng)營缺少資金，需要借款，那么就需要把借款的合同簽好。下面是由小編為大家整理的借款合同范本，僅供參考，歡迎大家閱讀。
公司借款合同模板1甲方(貸款人)：____________________________
乙方(借款人)：____________________________
甲方雙方就下列事宜達成一致意見，簽訂此合同。
一、借款用途
____________________________要從事個體經(jīng)營，急需一筆資金周轉(zhuǎn)。
二、借款金額和還款時間
_________向__________借款人民幣____________元(小寫)___________整(大寫)。于_______年_______月_______日，前還清甲方。貸款逾期不還的部分，貸款方有權(quán)限期追回貸款。
三、借款期限
借款期限_______年，自_______年_______月_______日起至_______年_______月_______日止。
四、還款方式
應(yīng)按照本協(xié)議規(guī)定時間主動償還對甲方的欠款及利率。乙方到期還清所有本協(xié)議規(guī)定的款項后，甲方收到還款后將借據(jù)交給乙方。
五、借款利息
自支用貸款之日起，按實際支用數(shù)計算利息，并計算復(fù)利在合同規(guī)定的借款期內(nèi).月利為_______。借款方如果不按期還款，逾期部分加收利率_______%。
六、權(quán)利義務(wù)
貸款方有權(quán)監(jiān)督貸款使用情況，了解借款方的償債能力等情況，借款方應(yīng)該如實提供有關(guān)的資料。借款方如不按合同規(guī)定使用貸款，貸款方有權(quán)收回部分貸款，并對違約部分參照銀行規(guī)定加收罰息。(貸款方提前還款的，應(yīng)按規(guī)定減收利息。)
七、保證條款
1.借款方自愿用____________________________做抵押，到期不能歸還貸款方的貸款，貸款方有權(quán)處理抵押品。
借款方到期如數(shù)歸還貸款的，抵押權(quán)消滅。
2.借款方必須按借款合同規(guī)定的用途使用貸款，不得挪作他用，不得用借款進行違法活動。
3.借款方必須按合同規(guī)定期限還本利息。
4.需要保證人擔保時，保證人履行連帶責(zé)任后，有向借款方追償?shù)臋?quán)利，借款方有義務(wù)對保證人進行償還。
八、強制執(zhí)行條款與還款時間
1.甲、乙雙方共同確認：根據(jù)有關(guān)法律的規(guī)定已經(jīng)對賦予強制執(zhí)行效力，經(jīng)慎重考慮，雙方同意本協(xié)議簽訂后，并賦予本協(xié)議的強制執(zhí)行效力。
2.此筆借款的到期時間為_______年_______月_______日，從_______年_______月_______日起開始計算訴訟時效，如果乙方到期不還款，甲方有權(quán)依據(jù)本合同協(xié)議向人民法院申請強制執(zhí)行乙方應(yīng)向甲方支付的全部未付款項。
乙方愿意接受人民法院的強制執(zhí)行。
九、合同爭議的解決方式
本合同履行過程中發(fā)生的爭議，由當事人對雙方友好協(xié)商解決，也可由第三人調(diào)解，協(xié)商或調(diào)解不成的，可由任意一方依法向人民法院起訴
十、本合同自雙方簽章之日起生效
本合同一式_____份，雙方各持_____份。每份均具有同等法律效力。
十一、未約定部分
本合同未做約定的，按照《中華人民共和國合同法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
甲方：_______________________________乙方：_______________________________
簽訂日期：_______年_______月_______日簽訂日期：_______年_______月_______日
公司借款合同模板2甲方(出借方)：_____________________
地址：____________________________
乙方(借款方)：_____________________
地址：____________________________
丙方(擔保方)：_____________________
地址：____________________________
根據(jù)《中華人民共和國合同法》等相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，本著平等自愿、協(xié)商一致的原則，乙方特此向甲方借款用于本協(xié)議約定的用途，丙方自愿為乙方的債務(wù)提供擔保。為明確甲乙丙各方的責(zé)權(quán)利，特簽訂本協(xié)議，以資各方信守遵照執(zhí)行。
第一條、借款金額及用途
本協(xié)議簽訂后，甲方將對乙方的借款總金額為人民幣_______元(大寫：_____________)，乙方保證將上述借款專用于乙方的項目的正常運行。
第二條、借款支付時間及方式
1、本協(xié)議簽訂后___日內(nèi)，甲方向乙方支付借款金額為人民幣_______元(大寫：_______);
2、____年___月___日前，甲方向乙方支付借款金額為人民幣___元(大寫：__________);
3、___年___月___日前，甲方向乙方支付借款金額為人民幣___元(大寫：___________);
4、支付方式為：銀行轉(zhuǎn)賬;乙方收取上述借款的賬號為：________________________;
5、甲方可自行或委托第三方將上述借款支付給乙方，視為甲方的借款，乙方對此表示同意。
第三條、還款日期
乙方應(yīng)當于___年___月___日前將上述所有借款及利息全部歸還給甲方。甲方可以提前向乙方歸還借款，但應(yīng)提前告知甲方并得到甲方的同意。
第四條、借款利息
上述借款自乙方實際收到之日起，按實際借用時間計收利息，利率為月___息。若乙方超過本協(xié)議約定的還款日期還款，逾期加收月___息。若乙方逾期歸還借款視為乙方違約，甲方有權(quán)隨時采取司法途徑追收，乙方除應(yīng)支付所有本息外，還應(yīng)承擔因此給甲方造成的所有損失，包括但不限于甲方主張權(quán)利產(chǎn)生的律師費、訴訟費、保全費、差旅費等等。
第五條、承諾與保證
1、甲方保證按約按時將本協(xié)議約定的借款支付給乙方，乙方可實現(xiàn)項目的正常運營。
若甲方逾期向乙方支付借款的，逾期每日向乙方支付應(yīng)付借款金額千分之一的違約金。
2、甲方保證自己或第三人出借給乙方的上述借款為自有資金或資金來源合法，若因資金來源不合法給乙方造成的損失由甲方承擔。
3、乙方保證上述所有借款全部用于項目的運營。
若乙方未經(jīng)甲方書面允許將借款資金用于其它用途，甲方有權(quán)暫停/停止支付后續(xù)借款并有權(quán)提前收回部分或全部借款，并有權(quán)立即解除本協(xié)議;乙方除應(yīng)將甲方通知收回的借款及利息全部支付甲方外，還應(yīng)向甲方支付擅自挪用借款總額___%的違約金。
4、甲方有權(quán)檢查、監(jiān)督乙方借款的使用情況。
甲方檢查時，若需調(diào)閱有關(guān)文件、帳冊、憑證和報表、查核物資庫存和項目生產(chǎn)情況等，乙方必須給予配合。乙方若不予配合的，每發(fā)生一次，根據(jù)乙方的情節(jié)輕重甲方有權(quán)向乙方收取借款總金額___‰的違約金。
第六條、擔保
丙方自愿對乙方歸還借款的本金、利息、違約金及甲方主張權(quán)利的損失承擔連帶償還責(zé)任。甲方有權(quán)向乙方或/并丙方主張承擔還款責(zé)任。
第七條、因履行本協(xié)議產(chǎn)生的任何爭議，各方應(yīng)力求友好協(xié)商解決;若實在協(xié)商不成的，任何一方均應(yīng)向甲方住所地人民法院提起訴訟解決。
第八條、本協(xié)議未盡事宜，各方可另行協(xié)商一致簽訂書面補充協(xié)議。補充協(xié)議與本協(xié)議具有同等法律效力。
第九條、本協(xié)議有效期
本協(xié)議自甲乙丙三方簽字/蓋章后生效，至乙方或/并丙方全部歸還借款本息及所有相關(guān)款項后自動終止。
第十條、本協(xié)議正本壹式___份，甲乙丙三方各執(zhí)___份，具同等法律效力。
(以下為簽署蓋章頁，無正文。)
甲方：_______________
法定代表人：_________
乙方：_______________
法定代表人：_________
丙方：_______________
法定代表人：_________
本協(xié)議簽訂日期：___年___月___日
公司借款合同模板3借款人(以下簡稱甲方)：_____________________聯(lián)系電話：_____________________
出借人(以下簡稱乙方)：_____________________聯(lián)系電話：_____________________
甲乙雙方本著平等、自愿和誠實信用原則，就上述借款事宜達成一致。特訂立本合同，供雙方恪守履行。
第一條 借款金額與期限
合同雙方協(xié)商一致，由乙方向甲方出借資金共計人民幣______________萬元(大寫：______________元整，已交付)。
本合同借款期限為_______，自_______年_______月_______日至_______年_______月_______日止。
第二條 借款用途
甲方將借入的資金用于____________________________。如業(yè)務(wù)發(fā)展需要，甲方也可將該筆本金用于____________________________。
第三條 利率與利息
1.本合同借款利率根據(jù)合同簽訂日相應(yīng)檔次的法定利率確定。
為_______。
2.本合同借款自合同簽訂之日起計息，以如下第_______種方式結(jié)息。
(1)由甲方于借款期限屆滿時一次性還本付息。
(2)按年結(jié)息，結(jié)息日為______________。
3.乙方指定以下銀行賬號為收款賬號并保證其真實有效。
借款期限屆滿之日起七個工作日內(nèi)，甲方將本合同借款的本息匯入該賬號。
開戶行：__________________________________________
開戶名：__________________________________________
賬號：____________________________________________
4.甲方提前還款的，應(yīng)當提前七個工作日書面通知乙方，借款利息則按照實際借款期限計算。
第四條 借款展期
甲方不能按期歸還本合同項下借款，需要展期時，應(yīng)在借款期限屆滿前十個工作日內(nèi)向乙方提出書面申請，經(jīng)乙方審查同意，簽訂借款展期協(xié)議。
第五條 借款的擔保
甲乙雙方選擇履行本條第_______款。
1.本合同借款無擔保;
2.本合同借款的擔保方式為______________，由乙方與擔保人就本合同的具體擔保事項簽訂編號為______________的擔保合同。
第六條 甲方保證
1.甲方是根據(jù)中華人民共和國法律依法成立的中國法人，具有簽訂和履行本合同所必須的民事權(quán)利能力和民事行為能力，能獨立承擔民事責(zé)任。
2.甲方提供的與本有關(guān)的一切文件、報表及陳述均是合法、真實、準確、完整的。
第七條 甲方義務(wù)
1.甲方應(yīng)按合同約定清償本金和利息。
2.借款期間，甲方經(jīng)營決策發(fā)生任何重大改變(包括但不限于轉(zhuǎn)股、改組、合并、分立、合資、合作、經(jīng)營范圍和注冊資本變更等)，可能影響乙方權(quán)益的，甲方應(yīng)至少提前三十個日歷日書面通知乙方，并且落實借款清償責(zé)任，或者提前清償，或者提供乙方認可的擔保。
3.甲方應(yīng)當接受乙方監(jiān)督。
如乙方要求，甲方應(yīng)當提供真實反映借款使用情況的報表及其他文件。
4.未經(jīng)乙方書面同意，甲方不得以任何方式轉(zhuǎn)移或者變相轉(zhuǎn)移本合同的債務(wù)責(zé)任。
5.甲方轉(zhuǎn)讓、處分其重大資產(chǎn)或營業(yè)收入的全部或大部分，應(yīng)至少提前三十個日歷日書面通知乙方，并且落實借款清償責(zé)任，或者提前清償，或者提供乙方認可的擔保。
6.如發(fā)生影響甲方合同履行能力的重大事件，包括但不限于重大經(jīng)濟糾紛、停業(yè)、歇業(yè)、被宣告破產(chǎn)、解散、被吊銷營業(yè)執(zhí)照、被撤銷、財務(wù)狀況惡化等，甲方應(yīng)立即書面通知乙方。
7.保證人出現(xiàn)停業(yè)、歇業(yè)、被宣告破產(chǎn)、解散、被吊銷營業(yè)執(zhí)照、被撤銷以及經(jīng)營虧損等情形，或者作為本合同借款擔保的抵押物、質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利價值減少時，甲方應(yīng)提供乙方認可的新?lián)！?/p>
8.借款期間，甲方變更法人名稱、法定代表人、項目負責(zé)人、住所、電話、傳真等，應(yīng)在變更后七個日歷日內(nèi)書面通知乙方。
第八條 乙方義務(wù)
1.乙方應(yīng)當依照合同約定，按時足額出借資金給甲方。
2.對于磋商、訂立、履行本合同的過程匯總所知悉的甲方商業(yè)秘密以及甲方要求予以保密的資料、數(shù)據(jù)等信息，乙方應(yīng)當予以保密。
3.乙方應(yīng)當按照合同約定的利率和期限收取利息。
甲方提前還款的，乙方在接到甲方的書面通知后，應(yīng)當同意。
第九條 違約責(zé)任
1.本合同生效后，未按照合同約定履行義務(wù)的，應(yīng)當承擔相應(yīng)的違約責(zé)任。
2.出現(xiàn)下列情形的，乙方有權(quán)要求甲方立即償還借款、利息及其他費用，且乙方要求甲方償還前述款項之日即為本合同借款期限屆滿之日。
(1)甲方?jīng)]有按期償還借款及利息，經(jīng)乙方書面催告后，仍未償還的;
(2)甲方停業(yè)、歇業(yè)、被宣告破產(chǎn)、解散、被吊銷營業(yè)執(zhí)照、被撤銷、涉及重大經(jīng)濟糾紛、財務(wù)狀況惡化等;
(3)甲方未能按本合同約定的用途使用的;
(4)甲方發(fā)生危及、損害或可能危及、損害乙方權(quán)益的重大事件。
3.甲方不能按時支付利息的，乙方有權(quán)按照未付利息_______計算，要求甲方支付違約金;
甲方逾期未清償借款本金的，乙方有權(quán)按照借款本金____________計算，要求甲方支付違約金。
第十條 公證事宜
任何一方提出公證本合同內(nèi)容的，另外一方應(yīng)當同意，公證費用由提出方承擔。
第十一條 其他約定事項
______________________________________________________________________。
第十二條 爭議解決
本合同未盡事宜以及履行本合同所產(chǎn)生的爭議，由甲乙雙方協(xié)商解決;協(xié)商不成的，爭議由合同簽訂地人民法院管轄。
第十三條 合同的生效、變更與解除
1.本合同自雙方法定代表人或委托人簽字，并加蓋公司公章或者合同專用章之日起生效;
如有擔保的，自擔保合同生效之日起生效。
2.合同生效后，除本合同已有約定以外，甲乙任何一方均不得擅自變更或解除本合同;
如確需變更或解除本合同，應(yīng)經(jīng)甲乙雙方協(xié)商一致，并達成書面協(xié)議。
第十四條 其他
1.本合同未盡事宜，甲乙雙方可另行達成書面協(xié)議，作為本合同附件。
本合同的任何附件、修改或補充均構(gòu)成本合同不可分割的一部分，與本合同具有同等法律效力。
2.本合同一式_______份，甲方執(zhí)_______份，乙方執(zhí)_______份。
甲方(公章)：_____________________乙方(公章)：_____________________
[關(guān)鍵詞]應(yīng)收賬款；風(fēng)險；信用管理；內(nèi)控制度
[中圖分類號]F275 [文獻標識碼]A [文章編號]1005-6432（2014）30-0185-02
1 前 言
應(yīng)收賬款是指企業(yè)因銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)而形成的債權(quán)，它是企業(yè)在其經(jīng)營過程中伴隨賒銷而產(chǎn)生的，從某種程度上講是賣方企業(yè)提供給買方企業(yè)的商業(yè)信用。應(yīng)收賬款對于賣方企業(yè)而言，是擴大銷售，開拓市場，增強競爭力的一個有效方法。現(xiàn)如今企業(yè)賒銷不斷增多，應(yīng)收賬款也日益增加，如果應(yīng)收賬款不能在營業(yè)周期內(nèi)迅速的周轉(zhuǎn)，公司就需要借用外債補充流動資本，負債比率會上升，進而影響現(xiàn)金流水平。所以過多的應(yīng)收賬款會給企業(yè)帶來資金周轉(zhuǎn)滯緩，甚至出現(xiàn)資金鏈斷裂等問題。企業(yè)應(yīng)收賬款管理的目標便是既能促進企業(yè)銷售，而且能盤活資產(chǎn)，進而平衡現(xiàn)金流。應(yīng)收賬款作為企業(yè)最重要的流動資產(chǎn)之一，如何正確控制與管理應(yīng)收賬款便成為企業(yè)會計實務(wù)的一項重要內(nèi)容。
雖然信用銷售可以提高企業(yè)競爭力，但同時也帶來一系列風(fēng)險。據(jù)統(tǒng)計，國內(nèi)企業(yè)平均壞賬率5%～10%，而歐美企業(yè)平均壞賬率只有0. 25%～0. 5%，國內(nèi)企業(yè)的壞賬率是發(fā)達國家的10倍以上。從國家統(tǒng)計局前幾年公布的數(shù)據(jù)來看，我國企業(yè)應(yīng)收賬款成本，包括因應(yīng)收賬款產(chǎn)生的管理費用、財務(wù)費用和銷售費用，占銷售收入約14%，而美國只有2%～3%。應(yīng)收賬款收回成本是發(fā)達國家應(yīng)收賬款收回成本的5～6倍左右，應(yīng)收賬款管理及壞賬回收成為企業(yè)發(fā)展的一項刻不容緩的課題。
銷售部門說的一句話“不賒銷等死，賒銷找死”形象地反映了企業(yè)對信用銷售的看法。應(yīng)收賬款回收困難的形成也有一定的根源，宏觀上源于中國信用體制的缺失，信用體系的不健全，微觀上是因為企業(yè)本身缺乏對客戶信用的分析能力，風(fēng)險防控措施不利，內(nèi)控管理不到位。因此，在構(gòu)建誠信社會的過程中，除了國家信用體系的完善，法律法規(guī)的加強，企業(yè)也需要構(gòu)建自身的防范風(fēng)險的體制，對客戶的信息做出準確的分析，制定合理靈活的信用制度并在企業(yè)內(nèi)部建立、貫徹、落實，控制賒銷批準流程，實時監(jiān)控逾期賬齡的應(yīng)收賬款，建立科學(xué)有效的應(yīng)收賬款管理制度。
2 加強應(yīng)收賬款管理，有效規(guī)避資金風(fēng)險的建議
第一，建立信用管理。美國在20世紀60～70年生嚴重經(jīng)濟危機時，也曾面臨大量企業(yè)應(yīng)收賬款管理不善、壞賬率高的困境，壞賬問題導(dǎo)致很多企業(yè)倒閉。在這種情況下，經(jīng)濟學(xué)家和企業(yè)管理精英開始高度重視信用管理，重視財務(wù)比率分析。早在1968年，紐約大學(xué)斯特恩商學(xué)院教授、金融經(jīng)濟學(xué)家愛德華?奧特曼（Edward Altman）選取了66家生產(chǎn)型企業(yè)作為樣本，Z計分模型（Z-score）：用數(shù)理統(tǒng)計的方法，對22個財務(wù)比率進行篩選，運用統(tǒng)計學(xué)上的多元判別分析建立了著名的5變Z-score模型。其后，亞歷山大?巴薩利（Alexander Bathory）發(fā)明了一種更為普遍應(yīng)用的、更易計算、準確率更高的巴薩利模型，該模型可以衡量公司實力大小，更廣泛適用于各行各業(yè)。要建立科學(xué)有效的信用管理，應(yīng)主要做好以下方面工作：
（1）設(shè)立信用標準。信用標準是指當企業(yè)對客戶授予信用時，對客戶資信狀況進行評估，根據(jù)情況設(shè)定最低標準。低于此標準的不予信用賒銷。信用管理人員根據(jù)財務(wù)部門提供的財務(wù)目標和銷售部門提供的銷售目標和企業(yè)現(xiàn)有的能支持賒銷業(yè)務(wù)的資金規(guī)模和能承受的風(fēng)險程度來設(shè)立信用標準，當然過于嚴謹或過于寬松的信用管理標準都是不明智的。
（2）建立客戶信用等級評定，設(shè)立合理的信用條件。信用管理人員對于客戶等級評定需要選取一些經(jīng)濟指標作為考核指標，一般可以通過客戶的資產(chǎn)負債表、損益表以及現(xiàn)金流量表的數(shù)據(jù)來計算獲取，這三張表可以分析出企業(yè)的各方面的信息：資產(chǎn)負債表是某個會計時間點的資產(chǎn)，負債以及所有者權(quán)益；損益表在一段會計期間內(nèi)的盈余或者虧損；現(xiàn)金流量表是一個企業(yè)的籌資活動，投資活動和經(jīng)營活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流，也是企業(yè)在評估對方信用時可以參考的一個重要的報表，因為即使一個企業(yè)有很好的盈余，但是現(xiàn)金流不好，那么企業(yè)的還債能力也會大打折扣。通過對這幾張重要的經(jīng)濟報表數(shù)據(jù)的分析，可以更加直觀地看到該客戶在行業(yè)中的表現(xiàn)情況，了解到客戶的償債能力、獲利能力、履約能力。另外企業(yè)再選取一些其他考核指標，如企業(yè)性質(zhì)、規(guī)模、行業(yè)風(fēng)險、發(fā)展前景，根據(jù)企業(yè)實際情況賦予各指標不同的權(quán)重，然后加總后計算得分，根據(jù)得分的高低來評定客戶信用等級，然后對不同信用等級的客戶采取不同的信用條件，信用條件是指企業(yè)要求客戶支付銷售貨款的條件，由信用期限和現(xiàn)金折扣組成。企業(yè)應(yīng)定期對企業(yè)資信狀況進行調(diào)查，建立客戶動態(tài)資源管理系統(tǒng)，并根據(jù)調(diào)查結(jié)果及時修正客戶的信用等級，以確保真實反映客戶實際信用狀況，從而減少應(yīng)收賬款的收回風(fēng)險，減少呆賬的產(chǎn)生。
第二，建立健全應(yīng)收賬款內(nèi)控制度。為加強企業(yè)資金管理，把壞賬損失控制到最低限額，應(yīng)收賬款管理尤為重要，企業(yè)應(yīng)該制定一套行之有效的應(yīng)收賬款管理內(nèi)控制度，對于應(yīng)收賬款的組織機構(gòu)和職責(zé)、基礎(chǔ)管理、催收、清查、監(jiān)督等管理工作有詳細的規(guī)定，要建立“誰經(jīng)辦、誰負責(zé)、誰清收”的責(zé)任追究制度，確保“源頭控制、過程監(jiān)控、責(zé)任到位”，有效規(guī)避資金回收風(fēng)險，保證利潤最大化。筆者認為有幾點值得企業(yè)重視：
（1）合同的源頭控制。要對合同的支付方式、支付時間、違約賠償?shù)葪l款進行明確約定，并經(jīng)財務(wù)部門、法律部門等審核后簽訂，防范因合同簽訂不嚴謹帶來的法律風(fēng)險。
（2）應(yīng)收賬款的催收要講究策略。為了促進應(yīng)收賬款及早收回，需要講究策略方法。如系統(tǒng)內(nèi)部的欠款可以通過上一級的主管單位協(xié)調(diào)解決；獲知對方單位發(fā)生嚴重經(jīng)濟危機時應(yīng)立即采取法律程序解決，以維護企業(yè)合法權(quán)益，減少損失；需要注意企業(yè)追索的法定訴訟時效期限。
（3）完善客戶檔案和業(yè)務(wù)資料管理。建立“一合同一檔案”的管理機制，發(fā)貨單、簽收單、合同等單據(jù)、資料要保存完整，需要對方簽字確認的要完善相關(guān)手續(xù)，以便在日后發(fā)生經(jīng)濟糾紛時能及時提供支持性依據(jù)。
（4）建立應(yīng)收賬款臺賬信息系統(tǒng)，詳細反映應(yīng)收款項的發(fā)生、增減變動、余額及每筆賬齡等信息，明確每筆應(yīng)收款項的主要清欠責(zé)任人，定期對應(yīng)收款項信息進行確認，避免因為管理不善造成資產(chǎn)流失。
（5）定期進行往來對賬確認。每月末銷售部門和財務(wù)部門應(yīng)該進行往來單位對賬確認，每季度末企業(yè)應(yīng)該跟客戶以詢證函的方式進行對賬，要求客戶蓋章回函確認，通過內(nèi)部、外部對賬機制，以確保債權(quán)債務(wù)的真實、準確，防止資金體外循環(huán)等舞弊或過失現(xiàn)象發(fā)生。對于對賬數(shù)據(jù)雙方產(chǎn)生異議的，應(yīng)該及時查明原因，并制定相應(yīng)的處理措施和解決辦法。
（6）建立健全賒銷審批制度。賒銷政策制定后，需要嚴格執(zhí)行，需要建立健全審批制度。業(yè)務(wù)辦理賒銷申請時，經(jīng)辦人、業(yè)務(wù)負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人、企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)需要審核簽字，企業(yè)根據(jù)產(chǎn)品銷售市場及企業(yè)自身特點和管理方式，授予不同級別的人員不同金額的審批權(quán)限，不能越權(quán)審批。財務(wù)部門尤其要嚴格把關(guān)，對于未達到賒銷條件，要收到現(xiàn)款后通知相關(guān)部門發(fā)貨，真正發(fā)揮監(jiān)管作用。
（7）對于應(yīng)收賬款的清欠，要建立合理的激勵和約束機制。對于造成經(jīng)濟損失的責(zé)任人要予以一定的處罰，而對于追回賬齡時間長、催收難度大款項的非責(zé)任人，可以適當給予獎勵，要將清欠結(jié)果跟績效、薪酬掛鉤，才能促進催收的責(zé)任感和積極性，避免銷售人員單純追求銷售業(yè)績、產(chǎn)業(yè)規(guī)模而忽視最終經(jīng)濟效益的行為。
3 結(jié) 論
企業(yè)在充分發(fā)揮應(yīng)收賬款商業(yè)信用作用的同時，要牢固樹立“效益為先，現(xiàn)金為王”的經(jīng)營理念，強化應(yīng)收賬款控制與管理，提高資金使用效率，真正將企業(yè)利潤轉(zhuǎn)化為企業(yè)實際的現(xiàn)金流，才能切實促進企業(yè)增收創(chuàng)效，增強企業(yè)競爭力。
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