時間：2023-07-03 17:57:30
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇保險公司制度管理，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
一、中資保險公司股份制改革的前提
企業制度是以企業產權制度為核心和基礎的企業組織和管理的制度，其中企業制度的核心是資本組合形式，即產權制度。產權制度決定企業的組織形式、管理制度和分配制度。世界各國的公司法，一般都按照企業的資本組合方式，將企業類型劃分為：個人獨資企業、合伙制企業、公司制企業、合作制企業。可見，公司是企業類型的一種形式。現代公司制企業，是現代企業制度中主流的企業形式，主要包括股份有限公司和有限責任公司，其中股份公司制度更是典型的現代公司制度，是迄今為止現代企業最優的資本組織形式。現代股份公司具有企業法人；有限責任；出資人所有權與法人財產權分離；股份采取股票形式；運作規范和法制化；遵循公平、公開和公正的運行原則；財務實行公開等特征。我國長期以來按照企業的所有制形式將企業劃分為國有企業、集體企業、個人企業、私營企業和外商投資企業等企業類型。這種方式只適合投資主體是單一所有制的情況，與現代市場發展和化大生產，以及資本社會化，尤其與我國提倡的堅持公有制為主體，多種所有制并存的經濟體制模式不相適應。我國按照資本組合方式對企業進行分類，有利于企業明晰產權，有利于與國際通行做法接軌，有利于現代企業制度的建立。
中資保險公司是一種公司制企業，是企業的一種形式。它包括國有獨資、國有控股和中外合資等多種形式。這樣，中資保險公司股份制改造與改革，包括較為廣泛的議題，國有獨資保險公司的股份制改革問題僅為其中的重要組成部分和內容。由于中資或國有保險公司股份制改革問題，涉及公司制度建設問題和公司的產權與治理結構問題，是一個需要綜合全面改革與治理的問題。因此，對其進行分析的前提和立論，須放在整個一般中資（國有）公司改革的背景和環境層面；須聯系國家經濟結構調整和經濟體制改革的進程；須面向現代企業制度建設的目標和政策。
二、中資保險公司股份制改革的國際國內環境和制度保證
（一）國際環境：世界經濟的發展和全球非國有化浪潮
世界經濟的一體化趨勢，業已使國家與國家之間在生產、貿易、資本等方面聯系日益密切，形成了你中有我，我中有你的相依關系。世界經濟一體化得以形成和發展，得益于世界范圍內和社會的總體穩定、世界經濟的增長和發展、市場的不斷開放、現代信息技術的突飛猛進的發展等因素的推動；世界經濟一體化還順應了世界各國追求發展、共求進步的良好愿望。作為世界經濟一體化驅動載體的跨國公司，正是世界經濟一體化的產物，其近年來不斷進行的兼并收購，以提高效率、節約交易成本，提升其市場勢力的態勢，使得企業更加需要發展壯大，改革已經成為推動包括保險公司在內的企業發展的強勁動力和必然趨勢。向著有核心競爭力的現代企業制度發展，成為企業改革追求的目標。伴隨世界經濟一體化態勢的出現，20世紀 70年代，很多西方發達國家便開始了非國有化或私有化改革，以試圖擺脫“滯賬”、縮小財政赤字、進行產業結構調整、滿足私人壟斷資本增長的需要。非國有化，有時稱私有化，即便在發達國家，也不是簡單指將國有企業完全出讓給私人資本家或居民個人。廣義上講，非國有化可以有多種形式：如國家所有，特許經營或承包經營；國家控股，其它股份轉讓；鼓勵內部職工持股，股票公開上市；劃小企業核算單位，將一些附屬單位出讓地方或個人經營等。一般說來，非國有化或者私有化過程，便是向著民營化、商業化和社會化方向的發展。
發達國家非國有化已經為這些國家的經濟發展、產業結構調整以及企業效率提高帶來了十分積極的效應。但是，我們需要看到非國有化有代價、有成本。揚棄國外非國有化或私有化改革的經驗和教訓，是我國企業股份制改造和改革應當充分重視的。從國外非國有化改革中我們應當吸取：不要談非國有化色變，簡單粗暴地阻止非國有化；更要防止不切實際、脫離國情，過高地估計非國有化的作用；避免、防止和減少國有資產在非國有化過程中的流失和貶值；循序漸進推進改革，堅持所有制的多種形式，注重國有企業性質和職能的轉化對宏觀調控可能產生的不利；關注非國有化后企業的效率及其組織管理等問題。
（二）國內環境：中資保險公司面對的改革政策與環境
自黨的確立改革開放的基本國策以來，企業尤其是國有企業的改革逐漸成為社會進步、經濟發展的重要內容，成為我國經濟體制改革的中心環節。
我國企業股份制改革的實踐活動始于1985年。黨的十三大提出的國有企業可以搞股份制改革試點，拉開了具有政策和指導意義的我國企業尤其國有企業股份制改革的帷幕。十四屆三中全會進一步指出，我國實行公司制是國有企業建立現代企業制度的有益探索；十五屆四中全會對公司管理模式提出：形成各負其責，協調運轉，有效制衡的公司法人治理結構，為我國企業改革的不斷深入提供了制度保證。在不斷改革經驗和教訓以及改革可接受性的基礎上，黨的十四大又提出，企業尤其國有企業改革應當遵循“產權明晰，權責明確，政企分開，管理”十六字方針。黨的十五大明確指出，國有大中型企業改革的方向是“進行規范的股份制改革”。黨的十六大報告明確提出，必須毫不動搖地鞏固和發展公有制經濟，同時必須毫不動搖地鼓勵、支持和引導非公有制經濟發展。進一步探索公有制特別是國有制的多種有效實現形式。除必須由國家獨資經營的企業外，積極推行股份制，發展混合所有制。實行投資主體多元化，重要的企業由國家控股。按照現代企業制度的要求，國有大中型企業繼續實行規范的公司制改革，完善法人治理結構。
上述政策和理論的闡述，為我國國有企業股份制改革指明了方向。公有制實現形式可以而且應當多樣化。如通過公有財產和私有財產在內的企業資本組合等形式表現出來。尋求能夠極大促進生產力發展的公有制實現形式。股份制是現代企業的一種資本組織形式，資本主義可以用，社會主義也可以用。股份制是公有還是私有，關鍵看控股掌握在誰手中。推行股份制改革，有利于籌集社會資本，改變企業資本結構；有利于兩權分離，政企分開；在降低交易成本，促進國有資產流動等方面均具有積極的意義。
三、中資保險公司的功績與及其根源簡析
在經歷了長時間的停滯和中斷后，我國保險業于1980年全面恢復業務。二十多年來，保險費以30％左右的速度增長。到2002年，保險業總資產達到6494億元；實現保險費收入3 054億元，其中人身保險保費收入2 274億元，占比74.5％，財產保費收入778億元，占比25.5％。在人身保險業務中，2002年投資型產品業務增長迅速，其保費收入占人身保險保費收入的54％，分紅產品成為人身保險業務新的增長點。近五年，保險密度由101.12元升至237.64元，保險深度由1.6％升至2.98％。2002年保險資金運用余額5799億元，較 2001年增長56.6％，保險業與貨幣與資本市場的聯系開始密切；此外，保險業對損失的賠款與給付，業已使得保險業對經濟的穩定器功效正在發揮。在這些經濟活動中，中資保險公司的地位和作用舉足輕重，對國家安全、社會經濟穩定及人民生活安寧所發揮的功績，已經得到了肯定和認同，伴隨我國人世后市場的開放，保險業必將有大的，已經成為不爭的事實。但是，我們必須看到，在保險業發展的進程中，中資保險公司存在一些來自遺留、制度固有缺陷、經營管理不力等問題。主要表現在：重發展速度，輕發展質量；行為短期化，經營粗放，忽視長期經營穩健；產品缺乏差異化，雷同度高，特色不顯著；服務質量不到位，忽視品牌服務，延伸服務；誤導消費，保險信用有待增強，公司的公眾形象有待改進；保險資金運用效率低；經營管理者和專業人才的專業化經營管理理念和水平需要更新和提高；內部經營管理結構的重疊和不合理；違規支付無賠款優待，退費或提供其他形式的回扣；以“回傭”方式招攬顧客，或迎合投保人不合理要求從事業務活動；公開或變相超標準支付人傭金；投連和分紅產品存在誤導消費，業務結構需要調整等方面。
中資保險公司經營活動中出現的問題，有多方面的原因和基礎。從公司結構和產權安排角度來，現代公司制度與其他制度根本的區別，在于其特有的產權制度。產權問題是現代公司制度運行與國有企業改革的核心問題。就中資保險公司總的情況來看，尤其是國有獨資保險公司的產權不十分明晰。主要表現在有所有權，而難以形成所有者權力；所有者缺位；所有權與經營權交融度大；所有者與經營者責權利關系不明晰，委托關系扭曲；法人治理結構不夠完善。隨之而來的，便是績效考核、分配制度缺乏系統和穩定性，尤其對經營管理者和員工的有效的激勵，還缺乏制度的保證以及可操作性；經理層的包括經營管理水平、現代管理意識等在內的職業素質總的還不高。進一步看，隨著我國保險市場主體的增加，近十余年來中資保險公司之間的競爭不斷升溫，國有獨資保險公司過去與仍然是我國保險市場的主力軍，對社會經濟和社會安寧的貢獻功不可沒。但從一些結果來看，盡管國有獨資保險公司與股份制保險公司各有優劣，但是，國有獨資和部分產權和治理結構不順的中資保險公司，存在體制不能適應進一步發展壯大的需要，機制不靈活，經營管理機構龐大與冗重，管理信息傳遞不暢，上下管理層信息不對稱，分支機構不能更好地反映和體現總公司法人的意志，從而常常出現管理者與經營者甚至員工行為目標不一致；管理成本高，保費利潤率和資產利潤不高，導致經營規模不斷擴張，但效益增幅不大等問題。這些由于產權問題引出的體制和機制弊端，在一定程度上制約了中資保險公司的競爭力和持續發展能力。改革的動因由此而生。
四、中資保險公司股份制改革的價值取向
鑒于我國國有獨資和部分中資保險公司的狀況，通過中資保險公司股份制改革，建立現代保險體制和轉變經營機制，提高保險公司核心競爭力，向著現代保險企業制度方向發展，已經得到了廣泛的肯定和認同。目前，我國國有獨資保險公司的股份制改革已獲國務院的批準，正在緊鑼密鼓地進行。改革創新是強司之路，保險公司要不要改革已經不再是爭議的問題，相反我們需要考慮和關注的是：怎樣改革；改革的成本和代價；改革和建設的持續性，以及需要處理和協調的關系等問題。
我國中資保險公司的改革總的原則應從我國國情和保險業的實際出發，整體進行推進，重點突破，循序漸進，注重制度建設和創新；國有獨資保險公司實行規范的公司制改革，堅持國家控股，實現投資主體和股權的多元化，完善保險公司法人治理結構。為此，國有獨資保險公司和中資保險公司股份制改革的價值取向應是：
1.全面實現多元化改革，逐步向保險集團控股或專業公司控股條件下發展，走控股公司的發展模式。在多元化架構下實現多元化經營和多元化效益，既符合國際經濟發展趨勢，又是我國保險公司在人世后保險市場逐步開放，提高競爭力和發展壯大的需要。
2.積極整體推進中資保險公司股份制改革，實現公司股權多元化，完善公司法人治理結構。隨著保險市場的擴張和業務的膨脹，保險公司資本金顯得不足，實現投資主體多元化，籌集壯大保險資金，擴充資本，是我國保險公司目前需要著力解決的問題；同時推進股份制改革，可以逐步克服目前國有獨資保險公司中存在的所有者、經營者和公司內部職工之間存在的責權利扭曲和不合理的關系，有利于保險公司法人治理結構的完善。
關鍵詞：營改增 人壽保險公司 財務管理
在正常的財務管理中，針對稅收主要代表的是國家參與到企業運行財務管理中并且對其提出參考意見進行資產再次分配的一種形式。保險行業在我國經濟發展中占有重要的作用，并且是金融行業中最重要的組成部分。根據相關的資料顯示，我國制定稅收方面的政策與制度中發現其對我國保險行業的資產負債以及市場競爭能力方面具有重要的影響，同時稅收政策決定著保險行業整體的發展。對于國家推行的營改增政策，人壽保險公司需要結合自身的發展實情，主動應對面臨的機遇與遇到的挑戰，做好一切促進發展的財務準備。
一、營改增背景下人壽保險公司財務管理發展的機遇與挑戰
根據營改增的要求，我國的人壽保險公司在進行財務管理以及公司基本財務運行方面受到了極大的影響，并且相對營業稅來講，增值稅在整個稅負系統中不管是對其中的稅負流程或是財務核算以及相關財務人員操作等方面核算與審查方面都更加的繁瑣，導致現在的人壽保險公司不管是在財務的管理系統與經濟業務方面還是在信息管理系統方面都存在較大的問題。
我國的人壽保險公司在收費或是進行保險業務運行期間需要完成增值稅的繳納業務，并且根據規定的繳納手續進行繳納，保證人壽保險公司的成本。現在與各項業務相關聯的增值稅不能成為人壽保險公司的財務成本，因為在各項財務運行過程中逐漸的將增值稅中的進項稅進行抵扣，觀察整個公司的資產連接，可以將公司運行的成本進行降低或是費用減少，這樣就可以增加保險公司整體的運行效率。保險公司通過對財務進行增值稅的申報，并且可以及時調整企業中的稅收。并且增值稅自身具有固定的征收模式以及管理制度，將這種制度運行到企業財務管理中可以有效的降低企業稅負方面的風險。
人壽保險公司在進行財務管理方面，營改增政策的實施為其帶來了非常大的考驗，并且在運行的過程中，營改增政策對企業中的風險控制與評估以及財務活動的監督等具有很大的約束作用。營改增的實施很大程度上將公司成本進行了提升，例如財務系統改造以及財務人員的專業培訓上都投入很大的成本。并且營改增對于人壽保險公司中的各項業務，例如：評估、理賠、人事傭金、再保或是手續費等，所以在實施營改增政策的過程中對于人壽保險公司中的財務管理產生重要的影響。
二、人壽保險公司營改增實施的有效措施
根據我國相關的文獻規定：在金融行業發展以及社會生活服務行業發展過程中，需要使用適當的增值稅計算方式，根據《全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》（財稅（2016）36號），人壽保險公司適用于一般納稅人的相關規定，所以根據保險公司的經營模式來講，營改增對其產生重要的影響，需要采取合理有效的措施進行改善與適應。
（一）收入與稅收流程的改善措施
提到改善措施首先需要我們掌握的是營改增其的影響，在新的財務政策下，人壽保險公司需要將財務中的管理以及收入等全部納入財務核算中，并且強調這項稅收處理方式與流程。例如在一年以上的保險中健康稅是不需要繳納營業稅的，但是營改增之后就需要將其進行重新核算，選出其中的免稅征收額，還要對相應的會計分錄進行調整。根據這樣的情況就需要保險公司制定統一的會計核算科目以及核算的原則，并且還需要完善相關的規定制度。在充分了解營改增要求下對其中的費用以及資產等進行有效的計算與統計，將不含稅部分與含稅部分進行分離，保證營改增之間的稅收制度與營改增之后的收入與稅收流程完美的銜接在一起，不影響企業的財務管理。
（二）財務管理改善的有效措施
因為實施營改增，導致保險公司在進行預算期間或是數據的分析過程中需要結合各種成本與資產等數據進行分離，所以在營改增的過度期間，展開對數據詳細分析的工作項目，完成營改增之后對預算與資產指標等的要求，將相關的考核制度進行完善，保證保險公司的正常財務管理。
（三）費用計算的有效措施
營改增之后，需要對人壽保險公司中的各項費用尤其是相關數據進行重新整理防止其影響到發票或是保險合同等的數據分析。人壽保險公司制定有效的費用管理規章制度，保證各項費用計算與審核等能夠準確。還要根據實際的付費與支付流程度對其進行調整，將進項稅等進行明確的標注與分離，保證在繳納稅負過程中不出現多繳或是漏繳的現象。并且對于費用繳納的手續等進行整理與保存，制定固定的繳納流程，保證記錄檔案的完整。對于已經收取的或是，沒有收取等待收取的發票一定要及時妥善進行保管，及時進行賬目的對質，保證增值稅繳納系統的正常運行，促進保險公司在營改增下的高速發展。
三、結束語
綜上所述，營改增政策的實施對于人壽保險公司來講產生重要的影響，在很多方面對其財務管理提出了挑戰與發展機遇，保險公司需要積極做出相應的改善措施適應營改增政策，保證保險公司正常的發展與進步。
參考文獻：
[1]本刊編輯部.金融改革發展建言錄――兩會經濟金融界部分代表委員談金融[J].中國金融，2016
（一）管理體制方面的挑戰與先進的外資公司相比，中資公司的內部管理體制還比較落后，還不能較好地適應高度競爭性市場環境的變化。這一點已從國有獨資保險公司經營成本方面比較明顯地表現出來，要使中資保險公司在5年過渡期結束時達到外資公司現在的成本水平，5年內，國有獨資保險公司的成本費用率平均每年要下降3%左右，這是一個相當嚴峻的挑戰，需要國有獨資保險公司對現行的管理體制作出艱苦的改革工作才能達到。
（二）經營機制方面的挑戰分業經營以來，國有獨資保險公司的經營機制進行了多次重大改革，為國有獨資保險公司經營狀況的根本好轉發揮了重要作用。但是，著眼于加入WTO后的國際性、競爭性的保險市場，國有獨資保險公司現行的經營機制尚需進一步完善，特別是在公司考核指標體系、成本管理、資金運用等方面，還需要做大量工作。
（三）人才培養和使用方面的挑戰中國保險市場開放后，在不長的一段時期內，外資公司在數量上將會超過中資公司，保險專業人才的競爭將會非常激烈。中資公司在險種設計、精算技術、經營管理手段方面，與先進的外資公司相比還有相當大的差距，還缺少大量的專業人才。國有獨資保險公司也面臨著吸引人才、使用人才、穩住人才、培養人才的新課題。為了迎接加入WTO帶來的挑戰，國有獨資保險公司必須制定能夠適應未來保險市場要求的人才戰略，這是一項非常重要的工作。
（四）保險技術方面的挑戰20世紀的最后10年，全球發生的一個革命性變化就是經濟的興起。近幾年，西方各大跨國保險公司把網絡技術的作為保險經營技術升級的主要途徑，并且取得了重大進展。中國保險市場開放后，保險網絡化經營有可能成為外資公司競爭優勢的重要方面，國有獨資保險公司在使用網絡技術改造傳統的經營方式過程中，將面臨著長期的挑戰。
二、國有獨資保險公司改革和發展的幾個
（一）改革現行管理體制，實現國有獨資保險公司管理體制的轉變
1，黨的十五屆四中全會指出，“股權多元化有利于形成規范的公司法人治理結構，除少數必須由國家壟斷經營的外，要積極發展多元化投資主體的公司”。國有獨資保險公司必須以十五屆四中全會精神為指導，大膽探索公司組織形式和管理體制改革的新途徑，通過增資、擴股、企業并購、股份制改造等多種形式推進國有獨資保險公司基礎性的制度創新。多元化、網絡式持股結構是國有獨資保險公司現階段管理體制改革的較好選擇。多元化、網絡式持股，一方面是指國有獨資保險公司和那些在國民經濟體系中起支柱性作用的大型企業（集團）之間相互持股，激勵這些企業為國有獨資保險公司創造保源，同時也可以增強公司資本實力，提高承保能力和償付能力；另一方面是指國有獨資保險公司和那些在國民經濟體系中發揮主導作用的 大型機構之間的相互持股，以此探索“銀保合一”的新型經營模式，充分運用和依托金融機構的優勢挖掘保源。
2，公司制是企業制度的一種有效的組織形式，公司法人治理結構是公司制的核心。但是，國有獨資保險公司尚未按照《公司法》的要求建立規范、有效的法人治理結構。這種組織制度上的缺陷是國有獨資保險公司內控系統、決策系統、執行系統、信息系統長期低效率運行的主要制度根源。擺脫這種困境的根本出路在于切實貫徹十五屆四中全會精神，盡快建立并完善董事會、監事會、經理層各負其責、協調運轉、有效制衡的法人治理結構，并按照總、分公司授權經營模式，對現行的管理構架結構進行戰略性改組。
3，全面改革各級公司的部門設置，打破以險種劃分部門的陳舊格局，按照以功能設立部門的原則，形成與新的承保人制度和核保核賠制度相適應的公司組織管理形式，促進保險管理的專業化和保險服務的規范化。
（二）改革經營機制，實現國有獨資保險公司經營機制的轉變
1，在經營指導思想上，必須堅持以效益為中心，強化效益為先的經營原則，加強成本意識，向管理要效益。當前，從國際保險市場的情況看，許多外資公司的承保利潤率趨于零，甚至是負值，但仍然存在經營利潤，而中資保險公司盡管維持著相當高的承保利潤率，但經營利潤微薄，甚至虧損。入世后，在統一的國際保險市場中，在統一的保險經營規則制約下，隨著市場競爭的加劇，中外資保險公司直接承保利潤的量差將會越來越小。只有通過加強管理，降低經營成本，加大資本經營力度，才有可能降低開放市場條件下承保利潤下降的趨勢。
2，加大資本經營力度，拓寬資金運用渠道，提高保險資金的投資收益，逐步實現由單純的業務經營轉向業務經營和資本經營并重的經營方式轉變。隨著外資保險公司的大量進入，保險資金準入資本市場將是大勢所趨。我國現行的《保險法》也有必要加以修改，逐步放寬對保險資金運用的限制。從保險資金加入同業拆借市場到保險資金以證券投資基金的方式進入股市，直到允許保險資金直接進入證券市場。
3，改革國有獨資保險公司現行考核指標體系，建立新的考核指標體系，促進業務結構調整。，國有獨資保險公司的基層單位重保費、輕服務，重展業、輕管理，重速度、輕效益的現象相當普遍，這一現象的產生與沿襲過去的帶有計劃色彩的考核指標體系休戚相關。入世后，必須徹底改革這種不合理的考核指標體系，取而代之的是能夠準確評價經營管理勞動的質和量的的考核指標體系。同時，引進并建立公司等級考評制度，對各級分公司的信用等級進行評定。
（三）改革人事制度，實現人力資源科學化管理
1.建立科學的人事考核和人才選用機制，將真正的德才兼備的人才選拔到重要崗位上來。人事考核不僅是人事管理工作的基礎，也是整個管理的基礎。在實際工作中，考核結果不僅與工資晉級、分配系數掛鉤，而且成為員工職務晉升和崗位調整的重要依據。而現實的在于，現行人事考核制度的某些不足和局限性，使考核工作難當大任。表現在：（1）傳統國有企業常用的“評比式”的考核辦法，在本質上與計劃有著千絲萬縷的聯系，很難適應商業性保險公司人事考評工作；（2）國有獨資保險公司基本上是采用了國家公務員的考核辦法，主要從“德”、“能”、“勤”、“績”四個方面對員工進行考核，不盡符合公司的實際情況；（3）目前，國有獨資保險公司通常采用的是定量型考核，在一定程度上有失公正性、客觀性。為使人事考核工作更具有公正性、客觀性，更好地發揮其功能，人事考核應導入一些新的理念，引進一些新的方法。
2.建立競爭、激勵和淘汰機制，調動經營管理者和廣大員工的積極性。對現代企業來說，建立利益激勵機制實屬必要，但引進淘汰機制也不可或缺。但是，從某種意義上講，引進淘汰機制更有必要。現階段，要進一步深化三項制度改革，促進公司內部經營機制轉換；深化用工制度改革，推行競聘制、試聘制和聘任制；開展雙向選擇，優化勞動組合，實行試崗、待崗和下崗制度；加大減員增效的改革力度，積極推行勞動合同制，探索有償辭退等行之有效的新辦法。用工制度改革過程中應把人員精減與機構精減并重。此外，還要深化分配制度改革，徹底破除現行的司員等級工資制，引進并建立能評價員工勞動質和量的分配考核指標體系，真正建立起員工收入與個人工作業績掛鉤的分配機制。在公司經營管理層引進“分類考核、經理年工資、末位淘汰”的績效考核體系。在這些事關全局的重大問題上，可以先搞試點，逐步推開。
3.加強人員培訓和基礎性的制度，培養出一大批高素質的復合型人才隊伍。目前，國有獨資保險公司解決人才需求的途徑主要有兩個：一是企業內部培養；二是從上招聘。通過這兩個途徑獲得的人才都需要經過系統的培訓，不僅要培訓保險專業知識，而且要進行外語、、機等基礎知識的培訓，但是，國有獨資保險公司在這一方面的工作還比較薄弱。人事管理應以人力資源開發為重點，通過不斷培訓，挖掘員工的潛能，培養出一大批適應國有獨資保險公司近期和未來需要的復合型人才。基礎性的制度研究對一個企業來說非常重要。而國有獨資保險公司基礎性的制度研究工作，還有待于更進一步的深入開展。
關鍵詞:車輛保險;理賠
中國保監會主席項俊波在2012年全國保險監管工作會議上強調要重點解決車險理賠難的問題，中國保監會將在2012年中下決心、動真格、出重拳，打一場治理車險理賠難和保護保險消費者權益的攻堅戰。
一、車險理賠難的主要表現
1.車險條款陷阱多，部分保險公司制定的車險條款呈現“霸權和用詞生僻”兩大特點，內容繁瑣、難懂和模棱兩可甚至暗藏陷阱。
2.到達現場的查勘時間過長，車主電話報案后，保險公司的理賠人員往往不能及時到達現場，甚至出現保險公司的報案電話長時間打不通的情況。
3.車險定損價格隨意性大。目前大部分保險公司都是自己定損，不同的理賠人員和不同的保險公司作出的是否換件和給出的定損金額會相差很大，這種定損上的主觀性和隨意性，讓被保險人感到很困惑。
4.人傷案件的賠償標準和定損方法的千差萬別。比如車險人傷的醫藥費賠償實行的是醫保用藥范圍和醫保檢查項目賠償標準，要知道汽車出險后車主、第三者和保險公司都沒有辦法左右醫院醫生的用藥和檢查項目。還有車險的傷者在城市工作和居住一段時間后，究竟是按照城市居民還是按照農村人口的標準進行賠償，差距很大，如此等等，法律法規的不完善也是車險理賠難的原因之一。
5.理賠過程很麻煩，姑且不論收集理賠資料費心費力，還得遭遇車險條款的“刁難”，如非道路交通事故硬要公安交警部門的事故證明等等。時間慢和賠款不足額，甚至提供許多資料后還遭保險公司拒賠等。部分保險公司車險理賠時采用的所謂“能扣則扣，能省則省”的做法對被保險人嚴重不公平。
二、解決車險理賠難的路徑
1.保險公司自身要忠誠服務和篤守信譽
一是要從源頭切斷保險公司車險條款上的陷阱和主觀上不按合同辦事以及侵害被保險人權益的動機，要用國家的法規和保險行業理賠服務標準等規章制度的“硬指標”形成理賠的“硬約束”。二是保險公司要誠信經營，要加快保險合同通俗化的進程和從理賠細節上講求標準化、規范化、制度化。保險公司要盡可能的多為被保險人的利益考慮，減少理賠環節中的繁瑣的資料和被保險人往返的次數，逐步做到在僅有車輛損失時，保險公司在車險查勘環節由定損員通過數碼相機將駕駛證、行駛證和被保險人的銀行卡拍攝和收集，并由保險公司派員到汽車修理廠收集定損單和發票等資料，理賠結束后直接將賠款劃入被保險人的銀行卡上的一條龍服務，使理賠過程透明和公正，從而逐步樹立保險公司的信譽和形象。
2.保險監管機構要對車險理賠全過程實施監管
一是保險監管機構要從保護保險消費者的角度出發，加大對保險公司車險條款和理賠的監督管理。要建立車險理賠服務可操作的標準和考核辦法，要通過監管機構或者委托第三方質量檢驗機構和保險行業協會等多種途徑進行檢查，要加大檢查的力度和頻率，并將檢查結果通過新聞媒體公布于眾，發揮媒體和社會大眾對保險公司的監督。二是要建立針對車險理賠質量的激勵和懲罰機制，將被保險人接受車險理賠服務的滿意度和對車險客戶投訴處理的質量納入對保險公司監管的考核指標中，對車險理賠服務質量差和客戶投訴率高的公司領導進行監管談話和誡勉，對監管談話后車險理賠服務質量改善不到位的保險機構高管建議撤換，對于屢教不改的保險機構停業整頓和實行退出機制。
3.通過管理創新和技術手段提升服務的質量和效率
論文提要：我國巨災風險發生頻繁，損失逐年加重，而現有的保障體系對災區的經濟補償和人民生活的恢復只能是低層次和小范圍的。盡快建立符合我國國情的巨災保險體制顯得非常必要。
一、建立巨災保險制度的急迫性
2008年我國遭受了兩次巨災，其涉及范圍之廣，涉及人數之多，給人民的生命和財產安全造成了嚴重的傷害。2008年1月中旬以來，冰凍雨雪災害突襲我國南方，造成直接經濟損失達到1，516.5億元，造成107人死亡。于5月12日發生的汶川大地震，地震災害造成工業企業經濟損失估計超過2，000億元，死亡人數截至6月9日達69，142人。
面對這樣的災害，政府及時撥款700多億元，社會踴躍捐了300多億元，而保險公司作為社會的穩定器，在這兩次災害中仍然沒有充分發揮其職能，據中國保監會公布的數據，截至2008年2月25日，我國保險業共接到低溫雨雪冰凍災害的保險報案95.3萬件，各商業保險公司賠款已經超過16億元。但與低溫雨雪冰凍災害造成的1，516.5億元的經濟損失相比，保險行業賠付金額所占比例約為1%。而對于發生在5月12日的汶川大地震，截至6月5日，保險業共接到地震相關保險報案24.9萬件，已付賠款2.8億元，與所估計的地震災害造成的2，000億元的損失相比，保險行業賠付金額0.14%。
保險公司的賠付和實際巨災損失之間的強烈的落差是有原因的，我國海嘯、地震和颶風等自然災害目前還沒有正式列入保險責任范圍內。商業保險公司對于諸如海嘯、地震和颶風等自然災害采取“謹慎”的承保態度，多數自然災害只能作為企業財產保險的附加險，不得作為主線單獨承保。一旦巨災風險發生，保險公司只能發揮有限的作用，大部分人員和財產損失只能由政府和社會來承擔。
二、國外巨災保險體制比較分析
目前，國際上主流的巨災風險管理模式有三種：一是政府主導模式，也就是政府直接提供巨災保險；二是市場主導模式，也就是由市場自我調節，商業保險公司提供巨災保險，政府為局外人；三是協作模式，保險公司商業化運作巨災保險，政府作為協作者提供政策支持與資金支持。下面分析各種模式的代表國家：
（一）政府主導模式。在美國的洪水保險和加利福尼亞地震局地震保險中，所有業務和品種都由政府提供，保險公司并不開展保險業務。在美國全國洪水保險計劃中，保險公司并不參與保險業務的經營管理。保險公司在巨災保險中主要是協助政府銷售巨災保險保單，從而取得相當于保費32.5%的傭金收入。政府承擔著巨災保險的保險風險和承保責任。美國政府以其在1973年頒布的洪水保險法將洪水保險界定為強制性保險范疇，并以此法為依據，設立了洪水保險基金，并設立聯邦保險和減災局負責經營和管理巨災保險。
（二）市場主導模式。英國的洪水保險提供方全部為保險公司。私營保險也自愿地將洪水風險納入標準家庭及小企業財產保單的責任范圍之內。保險需求與資源的配置由保險市場決定。投保人在市場的作用下自愿地選擇保險公司進行投保。英國政府不參與洪水保險的經營管理，也不承擔保險風險，其主要職責在于投資防洪工程并建立有效的防洪體系。
（三）協作模式。日本經歷了1964年新瀉地震后，頒布了《地震保險法》，逐步建立由政府財政和商業保險公司共同合作的地震保險制度，其做法是首先由原保險公司在市場上出售地震保險保單，然后由日本再保險公司對原保險人承保的所有地震風險提供再保險。地震再保險公司再將所有保險公司購買的地震再保險分成3個部分，第一部分反向各普通保險公司購買地震再再保險，第二部分向日本政府購買地震再再保險，第三部分作為自己承擔份額保留。這樣，一個風險巨大的地震保險最終由各保險公司、日本地震再保險公司和日本政府三方來分擔。
綜上所述，這三種巨災保險模式各有特點，英國模式因為其保險市場發達，人們的保險意識高，且英國擁有世界上第三大非壽險再保險市場，其再保險市場非常發達和完善。商業保險公司在提供洪水保險時，完全可以通過再保險市場把風險分散出去。
三、應建立符合我國國情的巨災保險體制
由于我國現階段既沒有英國發展完善的保險行業協會和再保險市場，也沒有美國那樣的發達國家的政府財政強力后盾，加上我國保險市場處于起步階段，人們的投保意識不強，大多數都依賴于政府救濟，可以結合政府主導和地方政府分配統籌來發揮社會主義制度的優越性等特點，所以我國適用于政策上政府指引，政府、保險公司和社會共同協作，各地方政府參與的巨災保險機制。
（一）建立一個巨災管理委員會。防災委員會的成員設置可以參照土耳其的TCPI管理機構模式，以國家代表、商業保險公司和學術界構成。
防災委員會應該起著一個統籌規劃的作用，其主要職責應為：1、重視事前防范，開發和修建防災的公共產品。吸納優秀人才，完善我國巨災方面的研究技術和數據收集。2、管理巨災風險基金。該基金由投保人繳費、政府補貼。3、成立巨災測評專項小組，對不同地方的風險進行測探，然后根據費率公平原則，設立各地的標準費率指標，并隨時根據風險狀況的變化修正和更改費率。同時，幫助保險公司制定費率和開發產品。4、制定巨災保險法，規定提供巨災保險的保險公司的資格要求，對有能力和意愿經營巨災保險的公司提供稅收減免和政策優惠。
（二）對于災害發生可能性比較強的地區強制投保，并限額承保。設置免賠額上限和下限，一方面可以減輕受災以后的賠償負擔，也降低了保費，擴大保險范圍；另一方面也督促公眾做好防災防損工作，避免道德風險的發生。
關鍵詞：巨災保險；國情；體系
一、建立巨災保險制度的急迫性
2008年我國遭受了兩次巨災，其涉及范圍之廣，涉及人數之多，給人民的生命和財產安全造成了嚴重的傷害。2008年1月中旬以來，冰凍雨雪災害突襲我國南方，造成直接經濟損失達到1，516.5億元，造成107人死亡。于5月12日發生的汶川大地震，地震災害造成工業企業經濟損失估計超過2，000億元，死亡人數截至6月9日達69，142人。
面對這樣的災害，政府及時撥款700多億元，社會踴躍捐了300多億元，而保險公司作為社會的穩定器，在這兩次災害中仍然沒有充分發揮其職能，據中國保監會公布的數據，截至2008年2月25日，我國保險業共接到低溫雨雪冰凍災害的保險報案95.3萬件，各商業保險公司賠款已經超過16億元。但與低溫雨雪冰凍災害造成的1，516.5億元的經濟損失相比，保險行業賠付金額所占比例約為1%。而對于發生在5月12日的汶川大地震，截至6月5日，保險業共接到地震相關保險報案24.9萬件，已付賠款2.8億元，與所估計的地震災害造成的2，000億元的損失相比，保險行業賠付金額0.14%。
保險公司的賠付和實際巨災損失之間的強烈的落差是有原因的，我國海嘯、地震和颶風等自然災害目前還沒有正式列入保險責任范圍內。商業保險公司對于諸如海嘯、地震和颶風等自然災害采取“謹慎”的承保態度，多數自然災害只能作為企業財產保險的附加險，不得作為主線單獨承保。一旦巨災風險發生，保險公司只能發揮有限的作用，大部分人員和財產損失只能由政府和社會來承擔。
二、國外巨災保險體制比較分析
目前，國際上主流的巨災風險管理模式有三種：一是政府主導模式，也就是政府直接提供巨災保險；二是市場主導模式，也就是由市場自我調節，商業保險公司提供巨災保險，政府為局外人；三是協作模式，保險公司商業化運作巨災保險，政府作為協作者提供政策支持與資金支持。下面分析各種模式的代表國家：
（一）政府主導模式。在美國的洪水保險和加利福尼亞地震局地震保險中，所有業務和品種都由政府提供，保險公司并不開展保險業務。在美國全國洪水保險計劃中，保險公司并不參與保險業務的經營管理。保險公司在巨災保險中主要是協助政府銷售巨災保險保單，從而取得相當于保費32.5%的傭金收入。政府承擔著巨災保險的保險風險和承保責任。美國政府以其在1973年頒布的洪水保險法將洪水保險界定為強制性保險范疇，并以此法為依據，設立了洪水保險基金，并設立聯邦保險和減災局負責經營和管理巨災保險。
（二）市場主導模式。英國的洪水保險提供方全部為保險公司。私營保險也自愿地將洪水風險納入標準家庭及小企業財產保單的責任范圍之內。保險需求與資源的配置由保險市場決定。投保人在市場的作用下自愿地選擇保險公司進行投保。英國政府不參與洪水保險的經營管理，也不承擔保險風險，其主要職責在于投資防洪工程并建立有效的防洪體系。
（三）協作模式。日本經歷了1964年新瀉地震后，頒布了《地震保險法》，逐步建立由政府財政和商業保險公司共同合作的地震保險制度，其做法是首先由原保險公司在市場上出售地震保險保單，然后由日本再保險公司對原保險人承保的所有地震風險提供再保險。地震再保險公司再將所有保險公司購買的地震再保險分成3個部分，第一部分反向各普通保險公司購買地震再再保險，第二部分向日本政府購買地震再再保險，第三部分作為自己承擔份額保留。這樣，一個風險巨大的地震保險最終由各保險公司、日本地震再保險公司和日本政府三方來分擔。
綜上所述，這三種巨災保險模式各有特點，英國模式因為其保險市場發達，人們的保險意識高，且英國擁有世界上第三大非壽險再保險市場，其再保險市場非常發達和完善。商業保險公司在提供洪水保險時，完全可以通過再保險市場把風險分散出去。
三、應建立符合我國國情的巨災保險體制
由于我國現階段既沒有英國發展完善的保險行業協會和再保險市場，也沒有美國那樣的發達國家的政府財政強力后盾，加上我國保險市場處于起步階段，人們的投保意識不強，大多數都依賴于政府救濟，可以結合政府主導和地方政府分配統籌來發揮社會主義制度的優越性等特點，所以我國適用于政策上政府指引，政府、保險公司和社會共同協作，各地方政府參與的巨災保險機制。
（一）建立一個巨災管理委員會。防災委員會的成員設置可以參照土耳其的TCPI管理機構模式，以國家代表、商業保險公司和學術界構成。
防災委員會應該起著一個統籌規劃的作用，其主要職責應為：1、重視事前防范，開發和修建防災的公共產品。吸納優秀人才，完善我國巨災方面的研究技術和數據收集。2、管理巨災風險基金。該基金由投保人繳費、政府補貼。3、成立巨災測評專項小組，對不同地方的風險進行測探，然后根據費率公平原則，設立各地的標準費率指標，并隨時根據風險狀況的變化修正和更改費率。同時，幫助保險公司制定費率和開發產品。4、制定巨災保險法，規定提供巨災保險的保險公司的資格要求，對有能力和意愿經營巨災保險的公司提供稅收減免和政策優惠。
（二）對于災害發生可能性比較強的地區強制投保，并限額承保。設置免賠額上限和下限，一方面可以減輕受災以后的賠償負擔，也降低了保費，擴大保險范圍；另一方面也督促公眾做好防災防損工作，避免道德風險的發生。
【關鍵詞】財產保險公司;財產特點;財務管理
財產保險公司經營與發展的主要目的就是獲得高額的經濟利益。當前，財產保險公司的財務管理工作已經成為了目前公司發展的重要力量。而在財產保險公司的工作中，財務管理工作是十分重要的，作為財產保險公司的的財務工作人員，應該加強財產保險公司的財務管理，提高財務管理工作的質量，這在現代財產保險公司的財務管理工作中，意義十分重大。
一、財產保險公司的財務特點
（一）財產公司的財務沒有物質產品
財產保險公司，主要就是對客戶的財產進行保障，這就意味著財產公司并不存在物質性的產品。財產保險公司的財務管理主要是在公司資金的調動的過程中產生必要的經濟效益。所以，保險公司財務的這個特點也決定了財務人員在進行財務管理的過程中，應該恰當的對一些可調動的資金進行管理。
（二）財產保險公司的財務管理具有特殊性
作為保障居民財產安全的單位，財產保險公司內部的資源主要來源于一部分資本資金，還有一大部分是保險費的收入，保險公司的保險費用則需要為客戶提供定期的賠償資金，這是具有一定的負債性質的資金。負債性主要體現在保險公司的資金是來源于投保人的，公司內部的資金與股東無關，這就意味著，一旦保險公司破產，投保人將會利用保險公司的資金來補充，使得保險公司的固有資金被占用，這樣就會為保險公司造成比較嚴重的社會影響。所以應該加強財產公司的財務管理工作，提高財產保險公司的經濟效益。
（三）財產保險的財務產品的年限比較長
目前，大部分財產公司推出的理財產品都是以分期付款為主，分期付款的投保產品，到期才進行賠付，這就意味著賠款時間會達到數十年之久。在這個過程中，一旦保險公司的財務檔案不能進行切實有效的管理，就會丟失很多投保客戶的資料，客戶資料一旦丟失，保險公司的工作人員就對投保人進行賠付的難度也就進一步加大了。因此，對于財產保險公司的財務管理人員而言，對客戶資料進行切實有效的管理是十分必要的。
二、財產保險公司財務管理過程中的問題
（一）財務公司的費率厘定不夠合理
作為新興起的行業財產保險公司比較年輕，相對應的，保險公司的財會管理人員的會計處理工作也處在起步階段。所以，作為財產公司的財會人員，普遍都不具有一定的工作經驗，這就造成了他們在工作當中比較混亂。現在的保險公司的財務工作人員通常都是先收取投保人一定的投保費用，然后再將這部分費用支出。在這個過程中，客戶的投保費用能否按章常規的程度進行上繳，都是不確定的。這樣就使得會計人員在對公司收益進行分期處理時，不能正常開展。很多保險公司為了贏得市場競爭，爭奪更多的客戶，就會采取惡意的底價競爭，這就造成了整個財產行也的結構混亂，知識保費的充足率嚴重不合理。
（二）財產保險公司的資金難以回收
作為保險公司的一個重要種類，財產保險公司的財務管理水平比較差，盡管財務管理工作是一項嚴謹且認真的工作，但是很多財會人員在日常的財務管理中，并沒有發揮作用，致使，財產保險公司的財會管理工作存在嚴重的問題。例如：很多保險公司的業務人員在尋找客戶的過程中，會收取客戶的現金，而這部分先進卻不能定期的存入賬戶，造成了該公司財務管理的混亂。很多保險公司內部都存在一定的呆賬和壞賬，客戶有時會延遲繳費，且很多資金難以通過正常的手段回收。
（三）財產保險公司的賠付成本高
財產保險公司在發達國家發展比較迅猛，而發達國家的保險公司在進行財務管理時，普遍采用的是部門預算制度，由于一個公司內部每個部門都具有其獨特的意義，所以每個部門都有不同的利潤增長點，針對每個地區的差異情況，可以對收入和支出情況進行合理的分配。沒有制定合理的財產理賠管控措施，倒是公司內部的佩服成本過高。
三、加強財產保險公司的財務管理工作
（一）健全保險公司的財務管理制度
財產保險公司在發展的過程中，應該借鑒西方發達國家的先進管理經驗，并與國際上知名的保險公司相聯系，結合自身發展特點，完善財產保險公司的管理知識。在這個過程中，建立的財務管理制度應該適應公司內部的各項要求。首先，財務管理制度需要具有一定的合法性，這主要是因為，我們國家的相關法律對財產保險公司的各項工作進行了約束，保證了其在管理過程中的規范性。同時，財產保險公司制定個想財務管理制度還應該適應當前企業的發展，并能夠結合產品的各項特點和市場情況來建立。在財務管理制度確立的過程中，還需要適應公司內部的發展要求，不能將其他公司的進行照搬照抄，提高財務管理制度的實用性。此外，在建立完善的財務管理制度時，需要考慮到保險公司的經濟效益，保險公司建立的主要目的就是為了贏利。所以，在建立相應的財務管理制度的過程中，需要對保險公司的支出成本和收入情況，以及利潤進行綜合考慮，只有這樣，才能夠實現保險公司利潤的最大化，促進其業務發展。
（二）加強財產保險公司的內部控制和審計
財產保險公司的財務管理制度一經確立之后，就會出現一定的風險，這些風險將會對整個公司的財務管理工作造成嚴重的影響。所以，應該加強保險公司內部的控制管理和審計工作，這樣就能夠更好的杜絕各類風險的發生，規避各類財產風險，建立嚴密的財產管理制度，并在風險發生的第一時間進行管理。另外，在管理的過程中還應該采取必要的技術手段，運用信息技術來提高監督和管理工作的信息化水平，只有這樣，才能夠將財產保險公司的管控風險降到最低，也能夠最大限度的預防風險，做到防患于未然。
（三）促進財產保險公司的預算管理
在財產保險公司的發展過程中，各部門進行預算管理，運用的往往都是科學的管理方法，這樣能夠對投資進行合理的估算，使得企業發展維持一種動態的平衡，并能夠最大限度的控制風險。當前，我國很多保險公司的預算工作都是各個分公司負責自己的預算工作。因此，需要加強各個保險公司的分公司與總公司之間的聯系，加強公司的預算管理工作的力度，使得分公司與總公司之間做到合理有效的溝通和聯系，實現保險公司經濟利益的最大化。
四、結語
總之，現階段我們國家的財產保險管理工作在發展的過程中，還存在著這樣那樣的問題，財務管理也是保險公司在管理和發展過程中的一個十分重要的環節。因此，經濟社會的不斷發展和完善，應該加強對財產保險公司的財務管理工作，進而有效促進保險公司的有效發展。
作者:張天英 單位:陽光財產保險股份有限公司朝陽中心支公司
參考文獻
[1]李穎穎.淺析財產保險公司財務風險控制[J].經營管理者，2015，(21):7-8.
關鍵詞：模式 背景 監管方法 借鑒
長期護理保險承保被保險人在醫院或家中因接受各種個人護理服務而發生的相關護理費用。商業性長期護理保險險種于20世紀80年代首先在美國出現，由殘疾收入保險發展而來，經過30余年的發展，長期護理保險在發達國家已經由純粹的商業性質的保險產品逐漸發展成為一種全新形式的社會保障制度，在解決長期護理問題方面起到了顯著效果。長期護理保險制度作為對政府養老保險和醫療保險的補充，解決和滿足老年人日益膨脹的護理需求，以此緩解家庭及社會的壓力。美國長期護理保險制度對于同樣面臨老齡化威脅的中國來說值得借鑒。
一、模式：商業保險公司作為經營主體。
根據實施主體的不同，以美國為代表的長期護理保險制度模式是由商業保險公司作為經營主體，屬于商業保險的范疇。鑒于長期護理保險對社會所做出的獨特貢獻，美國有四個州（加州、紐約州、康州和印地安納州）由聯邦政府批準，成立了長期護理保險計劃，由州政府與保險公司合作，為投保人提供獨特優惠，即要求被保險人購買一定數額的私人保險，由保險公司負擔護理的最初費用，不足部分再由政府補足，從而使投保者得到更多保障。
二、背景：人口老齡化對其經濟發展的壓力。
美國的長期護理保險始于20世紀80年代中期，由殘疾收入保險發展而來。當時，美國人口的老齡化對其經濟的發展和社會的穩定構成了愈來愈重的壓力。美國的老年人約占其全國人口總數的13%， 約1/3的老年人處于貧困線以下。由于家庭各成員居住地的分散、子女工作忙碌而無法留在家中照料老人以及無子女的老年人或單身老年人增多等原因，通過醫院或其他護理機構照料生病的老人不失為解決矛盾的良策。另外，美國的社會保險還是商業保險，一般都不提供長期護理的保障。社會保險中的醫療照顧計劃（Medicare）僅提供給老年人短期（最高可獲100天）的專業家庭護理的費用報銷，并不包括老年人的長期護理。私營保險公司的醫療保險則將長期護理排除在保險責任范圍之外。針對日益嚴峻的長期護理問題，長期護理保險應運而生。
三、承保和理賠方式：形式多，選擇多。
（一）被保險人的年齡和保費的繳納。美國的保險公司往往將被保險人投保時的年齡限制在50至70歲之間，承保期按照被保險人投保時的年齡和他們的實際需要分為40-84歲、50-84歲、55-85歲等年齡段。投保時被保險人年齡越低，則其費率越低。
（二）保險金給付額。美國的保險公司的絕大多數保單標明每日最高給付額及給付日中給付的總額。給付額越高，費率越高。具有多種形式的保險責任，充分滿足被保險人的各種護理需要。長期護理保險的保險責任一般包括三種護理類型：專業家庭護理、日常家庭護理和中級家庭護理。專業家庭護理提供醫療服務，由專業醫生負責。日常家庭護理以提供個人護理為主，如協助洗澡，穿衣，吃飯及其他日常生活幫助。中級家庭護理則介于以上兩者之間，為那些不需要專業醫務人員全日看護的病人而設，但看護時間顯然比專業護理時間要長得多。一些保單有其他選擇性條款，諸如提供成年人白天護理、家庭健康護理和高齡老人需要的其他幫助等。早期長期護理保險要求病人在進入長期護理保險給付前先進入醫院治療，以作為給予長期護理保險給付的先決條件。但現在絕大部分保單已取消了此限制性條款。
四、監督和管理方法：由美國保險監督官協會制訂示范法規。
美國政府重視對長期護理保險的監督和管理，促使了長期護理保險的健康發展。美國保險監督官協會（NAIC）制訂了《長期護理保險示范法規》（Long-Term Care Insurance Model Act），規定了保險公司在制定長期護理保險條款時所要遵守的最低標準和投保方應享有的權利，如保險人應對所提供的保障及其特點作一定的描述；禁止對被保險人特定的身體狀況不提供保障；投保人應有一定的觀察期，在此期間可撤銷保單并退還保費等等。至1993年，美國絕大多數州都通過了類似于示范法規的法律規定，促使了長期護理保險逐漸向標準化發展。另外，美國許多再保險公司積極向銷售長期護理保險的保險公司提供再保險，擴大了他們的承保能力。許多消費者組織也積極協助保險公司制定長期護理保險的指導方針和承保方案，滿足社會各階層對長期護理保險的需要。
五、借鑒
（一）政府應與保險公司積極合作，推進護理機構的建設與護理人才的培養。隨著人口老齡化以及老年人口高齡化的快速發展，我國失能老年人的絕對規模在迅速增加。考慮到我國地區之間經濟發展水平的差異，各地區政府與保險公司可以根據具體情況積極推廣社區護理和家庭護理的護理模式。受中華民族傳統家庭觀念的影響，絕大多數老人都不愿意離開自己熟悉的生活環境到養老機構去接受護理服務，因此應該鼓勵人們通過購買長期護理保險后獲得保險公司提供的護理資金，在社區和家庭接受護理服務，這樣更適應我國老年人的生活習慣和心理需求。
（二）探索稅收的優惠以及員工福利的創新。美國健康護理改革規定，員工繳納的保費不納入員工的應稅收入，雇主為員工繳納的保費被看作是公司的營業費用，從而不論是員工還是雇主繳納的保費，都可以享受稅收優惠。這一舉措使美國雇主出資的長期護理保險計劃大大增加，長期護理保險由此成為雇主吸引和留住員工的新手段。我國在稅收政策方面對長期護理保險的支持可以學習借鑒美國的經驗，給予購買商業性長期護理保險的企業和個人在稅收方面的減免優惠，從而鼓勵企業會其員工投保，家庭為老人投保。
（三）多渠道融資，走市場化道路。美國長期護理保險屬于商業性健康險，由商業保險公司提供，政府不強制其國民購買此保險，而由公眾自愿投保。但是，由于保險公司以盈利為目的，一般都會制定嚴格的核保流程，對可以購買保險的投保人的健康狀況會設一定的準入門檻，健康狀況不達標準者，一般不能購買護理保險，因此并非每個人都可以購買該保險。我國長期護理保險發展的模式不可只采商業性模式，可以將長期護理保險納入社會保險體系，其保險費的繳納可以實行政府、企業和個人按照一定比例進行分擔，這不僅可以加好地解決我國老年人的護理問題，實現社會的公平性，而且也可以滿足高收入階層較高的護理服務需求，實現長期護理保險的靈活性。
參考文獻
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[2] 荊濤 長期護理保險——中國未來極富競爭力的險種[M] 北京：對外經濟貿易出版社 2006年
[3] 張鑫 我國長期護理保險可行性研究[D] 優秀碩士學位論文 首都經濟貿易大學
[4]王杰 戴衛東. 長期護理保險在中國的選擇—基于制度經濟學的分析[J]. 市場與人口分析. 2007.4
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期：___________
2021年保險公司銷售部個人工作總結【二】
在__年度的工作中，我在__保險公司續期收費辦的正確指導下，在我全與各位同事的共同努力之下，在公司內各部門人員的幫助與配合之下，我在今年的業務工作中取得了一定的成績，較好的完成了公司所安排的各項工作任務。為進一步增強自身的工作能力，提升我自身的實際工作績效，為我__保險公司的效益提升作出努力。我特根據公司要求，結合__年部門工作實際，對我在__年度的工作內容進行如下總結，并制定出__年度的工作計劃，現將總結計劃報告如下：
一、__年工作回顧
在__年度，我___次提高當月綜合達成___%以上，___次保單客戶經營___%以上。突出達到了保險工作成效，體現了我部門的誠信服務，實際提升了我公司的保險續期收費績效。較好地達成了公司制定的考核指標。
（一）緊抓工作實效，落實考核指標
在今年初，我緊密結合部門上級領導要求，切合自身的工作實際，緊抓工作實效。將部門所部署安排的各項績效工作進行了計劃制定。我將領導安排的__年度的各項工作任務分解成為周階段任務，達到周周落實，周周達成的績效基礎，有效的保證了自身對工作任務落實情況，以便在工作過程中做到及時的跟進與改善。
（二）強化全保工作，高效續保水平
今年以來，我在緊抓工作績效，認真梳理全保工作的同時，對于有退保意向的客戶及時予以阻止，緊抓顧客自身利益實際，從客戶的效益角度出發，對客戶實施詳細的講解，使客戶了解參保的利益和參保保障，提升客戶的續保意識。并且，我還積極利用業余時間，主動學習了不同險種的承保范圍、承保條件的續保管工作，逐步落實續保措施，使得我自身的保險工作得以穩固開展。
（三）增強部門管理，突出工作重點
在今年以來，我實際鞏固了自身的部門管理制度，并學習了我部門的相關制度規范。嚴格要求自己按照公司規定，開展各校續保工作，提升自身的續保績效。此外，我還緊抓公司所下達的管理規章制度和績效考核辦法，嚴格遵守部門制度，加強自身的續保理論基礎，提升自身的業務能力，積極展開有效的工作。
二、存在的問題
雖在今年的整體工作中，我較好地完成了公司所安排的工作任務，達到了公司的考核績效。但是在具體的續保工作中，我還存在有一些問題，阻礙了我部門續保工作的效益實現。例如，雖然我自身的業務素質良好，但是在工作中我持有形式部分化思想，沒有切實部門工作實際開展續保業務。此外，由于長時間的從事續保工作，自身對于業務工作的實際實施有所放松，沒有做到在勸阻續保工作中，沒有切實聯系客戶實際，造成了少部分業務的流失。
三、__年工作計劃
在__年度的工作中，我將緊密結合__年度工作實際，具體整改上一年度的工作不足，改善工作績效，以更好地完成我部門來的工作中，積極鼓勵自身的續保工作興趣，進一步展開續保崔進工作，全面改善自身工作的主動性，提升自身的工作效率，提升自身的服務工作質量。并且，我還將緊密配合中支做好保全工作，實踐___客戶的退保服務，在誠信服務的基礎上，盡力做到退保勸阻，以維護公司利益，維持客戶保障，真正做到雙贏！
一、保險人存在的問題
保險人在我國再保險市場中起到舉足輕重的作用，保險人風險意識的強弱關系到我國再保險市場發展程度的好壞。下面來分析我國再保險市場中，保險人存在的問題。
（一）保險人償付能力不足.
保險公司的資本金與公積金總和，對保險主體提供供給能力起著至關重要的作用，并且是我國保險公司償付能力高低的重要標準和衡量水平。從我國在保險市場的縱向分析比對發現：我國保險市場的保險份額大多被幾家大型保險公所壟斷，并且保險市場的供給量多數由保險寡頭公司的資本金和承保能力所決定。根據我國保險法的規定，保險公司保費自留額不得超過資本金和公積金總和的四倍。但是我國多數在保險公司的承保額超過了保險法對保險公司的償付能力的限制。
（二）保險人分散風險的意識薄弱
保險業的逐步發展，人民群眾對保險認識漸漸加深，保費收入也隨之擴大。以盈利為目的的保險公司只是把保費收入作為衡量公司發展速度快慢主要標準，有些保險公司只片面的關注短期盈利忽視了企業財務穩定性。一些應該分散的風險擱置或避而不見。長期的風險積累得不到有效的分散，風險問題的累積大大的超過了自身的承保能力限度，危機一旦爆發，造成的影響使保險公司始料未及。
二、再保險公司所存在的問題
（一）再保險公司專業技術性較低
我國再保險市場起步晚，再保險從業人員專業性較低技術性較差經驗不足，再保險從業人員所掌握的技術相對落后、專業性知識欠缺。我國專業性再保險經紀公司數量較少。這足以證明我國再保險市場主體不夠健全，對于出現要求承保專業性強技術高的承保項目時，我國再保險公司就會因為缺乏相關的專業性經驗、知識、人才而面臨著巨大的承保風險，也會錯失再保險公司不斷發展壯大的機會。
（二）保險公司的保險產品結構單一
中再集團作為我國再保險市場唯一的中資專業再保險公司，中再集團的保險產品結構還是以傳統的財產再保險為主，壽險再保險和其他形式的再保險的品種更豐富度和業務量相對落后。比例再保險是的主要產品形式，但是針對我國時而發生的巨災風險的保險產品卻又相對較少。
三、再保險市場所存在的問題
（一）我國再保險市場體系不健全
再保險市場的健康發展要求：保險主體既有直接提供保險業務的服務能力，又有提供間接保險業務服務的能力。再保險市場主體不僅包括保險公司、再保險公司也應有提供專業性技術服務的再保險經紀公司。但是我國再保險市場恰恰缺乏再保險經紀公司，致使我國再保險行業在航空航天等高精尖領域缺乏經驗，也很難與世界再保險市場接軌。再保險市場主體單一化會減少行業競爭，阻礙保險市場發展。
（二）保險法律法規監管不健全
我國再保險市場的發展環境相對不夠健全，缺乏完善的法律監督體系。《保險法》、《保險公司管理規定》、《再保險公司管理規定》、《法定分保條件》等均為原則性要求、治理辦法少，遇到相關問題處理很艱難。由于保監會鼓勵和促進再保險市場競爭的同時，缺乏對完善，致使我國商業保險法律制度與國際再保險的法律相差較大。保險法中對再保險公司的財務不足、資金水平的問題涉及較少。
四、適合我國再保險業的發展路徑擇
（一）加強保險公司的分散風險的意識
要加強保險公司分散風險的意識，從以下三方面入手：
首先，政府機構加強引導作用。相關機構應該制定與再保險市場相符合的目標，加強引導保險公司力度，使之明確現階段我國再保險市場的發展方向，逐漸糾正保險公司單純追求保費收入、擴大保險公司規模的錯誤經營觀念，強化保險公司治理結構以及內控監督機制。
其實，增強保監會對保險公司自留額監管力度。保監會對保險公司的自留額進行核算監管，若保險公司的自留額超過資本金和公積金總額就對保險公司進行嚴格的處罰規定，以法律手段強制規定保險公司的自留額度、以實際行動加大對保險公司的監管力度。
最后，政府對相關的再保險項目提供優惠的政策。積極鼓勵保險公司提高分散風險意識，保持和本公司資本金一致的自留風險，縮減自留風險。促使我國再保險市場充分發揮分散風險的主要作用，在農業在保險和巨災在保險方面充分發揮再保險的損失補償和社會管理職能。
（二）引進專業化的再保險主體，提高再保險產品的創新意識
1.引進外資再保險公司，促使我國再保險市場主體架構多元化
目前，我國再保險市場中，中資再保險公司占我國再保險市場份額的1/3。國內再保險公司和國際再保險公司加強合作，使雙方充分利用國際市場與國內市場的資源、資金、技術力量和人才，保證市場資源最優化的配置，促使國際國內兩個市場相互交流互通有無、相輔相成、共同進步。外資再保險公司的加入，不僅縮小了我國再保險市場和世界再保險市場的差距、提高專業技術水平和服務水平、增強我國再保險公司的創新能力，也為國際再保險市場提供了大量的再保險業務量，促進國際再保險資源均衡分布。實現了國內國際再保險公司的互利共贏。
2.加強合作增強中資再保險公司競爭力
引進專業性高、技術性強的再保險經紀公司。國內再保險市場在航空航天再保險等專業性在保險項目上缺乏相關經驗，引進再保險經紀公司可以提高我國再保險公司的專業素養，并且再保險經紀公會提供具體以最小成本獲取最大經濟效益的經營項目，保障保險項目的安全性和可行性。這樣，客戶不僅獲得了滿意的服務，國內保險公司更積累了相關專業性方面的經驗，引進了先進的管理理念，在技術方面國內再保險公司也得到了增強，使客戶得到了優質的再保險服務。
五、加強我國再保險市場的法律監管
（一）對中資和外資都制定相同法律效力的規范
我國保險監管部門對中資再保險公司進行監管，制定相關政策，保證保險人的保險償付能力，但是在對外資再保險公司監管方面法律法規卻相當欠缺。因此，中資再保險公司在拓展國際再保險業務時，會受到一定的限制。借鑒國際經驗，我國應對外資保險公司制定出相應的法律法規，使中資再保險公司和外資再保險公司在法律上受到相等的對待，這樣才更有利于協調發展。
一、現狀與前景
所謂車貸險，即購車人要想獲得銀行的按揭貸款，必須先買這種保險：由保險公司負責調查貸款申請人的資信，萬一借款人不能按約定還款，由保險公司負責銀行的損失。
具體講，為了轉移銀行的風險，保險公司開設了汽車貸款分期付款保險。汽車貸款分期付款保險是以汽車消費貸款合同規定的還款責任為保險標的的保險，它既是一種信用保險，同時又是汽車消費貸款的保證。
近年來，隨著汽車消費貸款的不斷增多，汽車貸款保險一度成為保險公司爭奪的熱點。有資料顯示，截至去年年底，我國個人汽車信貸余額達945億多元，且正迅猛增長。在近年來新增的私家車中，有1／3的是貸款購車。車貸正在成為國內商業銀行消費信貸領域最為紅火的業務之一。
汽車貸款越來越火，各家商業銀行和汽車經銷商趨之若騖。據預測，到2010年，中國將成為僅次于美國和日本的全球第三大汽車市場，占全球市場份額的6％。我國即將進入一個大規模汽車消費的時代。到2005年，中國有購車能力的家庭將達到4200萬戶。對于開辦汽車貸款的機構來說，這就意味著成百千億的貸款總額和利息收入。汽車信貸消費市場有著巨大的潛力和空間。從2000年起，銀行與保險公司聯手打造汽車消費信貸的“蛋糕”，使得汽車消費信貸不斷升溫，車貸險市場越做越大。
然而，隨著時間的推移，這項業務卻逐漸陷入了尷尬境地。隨著市場競爭日趨激烈，加之實際操作失范，保險公司所承擔的風險與所獲得的收益已越來越不相適宜。目前，高賠付率、高貸款逾期率、高出險率和低費率、低追償成功率等“三高二低”已成為車貸險的致命傷，信用危機也使保險公司望而卻步。所有開辦車貸險業務的保險公司，無不在這一業務上陷入了虧損的泥潭。從保險公司的角度看，當履約風險超過保險公司的風險承受能力時，必然要做出相應調整，最終結果就是無奈放棄了車貸履約保險這塊“蛋糕”。
北京、上海、南京、廣州、深圳等地的部分保險公司最近相繼宣布停辦車貸險業務，還沒有停辦這項業務的保險公司也開始明顯收縮。而很快就將出臺的“汽車消，費貸款管理辦法”將使保險公司面臨更大的考驗。
二、凸現的風險
目前，貸款的流程是：先由保險公司對借款人進行調查，銀行根據保險公司的調查材料按圖索驥，根據履約保單和機動車輛保單發放貸款。對于銀行來說，貸款人在買車時，買一個車貸險，以后一旦出現惡意貸款或是呆帳壞帳，銀行所有損失都由保險公司負責理賠。在現行的汽車信貸鏈上，我們看到的是銀行和汽車經銷商不承擔任何風險，而讓保險公司獨擋的模式。在系統性風險的作用下，保險公司承擔了全部的責任。照此辦理，車貸險己成為吞噬保險公司利潤的黑洞。
1.車貸險面臨的最大問題是社會信用體系的缺失，它最直接的反映是個人信用風險過大，由于目前國內的個人和企業金融信用體系沒有建立起來，缺乏信用等級監督和對失信者進行懲罰的機制，部分消費者信用觀念淡漠。個人信用風險已成為保險公司面臨的最大風險。
2.信貸管理主體偏移，貸款“三查”制度不落實。本該由銀行落實的貸款“三查”基本上是由汽車經銷商、保險公司操作。從而造成貸前調查錯位，銀行對第一還款人的資信狀況缺乏真實全面的了解。由于投保雙方信息不對稱，沒有投保人理賠信息跟蹤制度，部分高風險投保人可自由流動，使保險公司制定的高風險條款形同虛設。對凡是保險公司同意承保車貸險的購車人，銀行幾乎是“有求必應”，銀行的貸款調查只停留在表面上的審查上，因而難以準確判斷借款人的還款意愿和還款能力。
3.從去年底開始，不少銀行降低了汽車按揭的門檻，給汽車按揭壞帳抬頭以可乘之機。有的銀行降低汽車按揭門檻的行為主要表現在以下幾個方面：大幅下調首付比例，有的銀行甚至推出了“零首付”；將規定的3年還貸年限延長到5年～8年；大幅下調貸款利率；將放貸人對象逐步由高收入擴展到一般的工薪階層：放寬、簡化信用審核，甚至取消擔保人制度等。
4.保險公司在做資信審驗時，為了杜絕風險，根據要求，公司要見本人，要見身份證原件，還有人戶的調查、電話的回訪，確認這個人是真實的、真正的消費者，而且買車是用于家庭消費。這個確認過程很煩瑣，保險公司顯然不如銀行的手段和資料完備，又沒有現成的征信系統可查，只能是憑感覺，憑經驗，既不科學，又搞得很累。現行的做法往往是保險公司對借款人的調查由車商“代辦”。現在看來，在這一業務領域沒有可行性強的一套制度或機制約束，承擔的風險太集中、太大。
5.保險公司為擴大自身的市場份額，竟相加大自己的負荷具體表現在以下幾個方面：
（1）一些保險公司違規操作。為了爭搶業務，它們的分支機構將總公司經過一定標準和數據研發的、報經保監會備案的車貸險條款與銀行以合同或協議的形式隨意加以更改，擴大了保險責任。比如規定逾期3個月不還款保險公司就要承擔賠付責任等。
（2）條款規定保險公司有絕對免賠率，一般在15％左右。而銀行與保險公司簽署的違規協議卻將這一免賠去除了，由銀行擔當的一塊責任和風險也完全轉給了保險公司，從而使銀行放松了審貸的責任心和要求，也加大了保險公司的賠付壓力。保險公司為爭搶業務還向銀行及經銷商支付高額手續費，并且以協議的形式確定下來，有的手續費高達30％～40％，影響了保險公司維持正常經營的能力。
（3）有的保險公司業務操作程序混亂。不按程序辦理業務現象普遍存在，導致管控薄弱，風險加大。部分保險公司在辦理業務過程中，不按監管機關要求的經審批的單位才能做兼業的規定，一些銀行分支機構不具備資格也在做此項業務。
6.車貸還有一些不易規避的系統風險。比如汽車降價速度快、幅度大，一輛新車兩三年后的價格有可能跌到比貸款還低的程度，這就使部分購車者寧愿把汽車這個抵押物賠給銀行，也選擇不還款。但與此同時，汽車騙貸行為也日趨嚴重，案件大幅上升。目前車貸官司主要有三類；一是車貸者將車輛用于經營，因經營不善無力償還貸款。二是將還車貸的錢挪作他用。三是惡意車貸，車一到手就立即轉賣“黑典當”或“地下錢莊”，隨即隱匿行蹤。
三、幾點啟示
車貸險的由盛到衰，一方面是由保險公司、銀行自身經營管理和風險管控不到位所造成，另一方面是由保險公司、銀行以及汽車經銷商的無序競爭以及貸款人的個人信用不無關系。車貸險是個完整的經濟“生態鏈”，一榮俱榮、一損俱損，眼下需要消費者、商家、銀行、保險公司共同承擔起責任。
1.保險業應加強行業自律，保險公司要切實規范經營行為，加強內部管理，防止保險風險過于集中。有條件的應實現汽車保證保險的專業化經營，進入一個新的領域，保險公司都要有一整套的人員、隊伍、核算、數據、分析系統，進行集中管理，避免內部無序競爭，增強防范能力，將風險降低。今后提高車貸險門檻已是必然趨勢。保險公司不僅要注意物的風險，更要關注入的道德風險。
2.高賠付是目前車貸險最明顯的一個特征，在某些車貸發展較快的地區，車貸險的平均賠付率高達120％，最高達到近200％。雖然由個人引發的道德風險不可避免，但如此高的賠付率不禁令人懷疑某些保險公司的精算能力。保險公司在設計產品時沒有引進科學的精算以及相關數據，只是憑經驗數據，很難把握費率厘定的科學性和合理性。這也是造成保險公司在經營車貸險業務過程中走到目前地步原因之一。在今年初進行的車險條款費率改革中，許多保險公司由于精算技術方面的原因就已顯得力不從心，車貸險的停辦更是給保險公司在精算技術上敲響警鐘。再之，就是財產險公司能不能做長期業務，如果做，用什么方法進行管理，因為它涉及預定利率問題，牽扯到控制利差問題，因此，應考慮用什么方式才能更好地解決對保險雙方都有約束的問題。
3.銀行業應采取積極有效的措施，主動調整自己的現行做法，取消違規的合同和協議，承擔起自己應負的責任，防范和化解貸款風險。金融監管部門要盡快修訂和完善汽車消費貸款管理辦法，制定完備的實施細則：商業銀行要發揮在汽車消費信貸管理中的比較優勢，落實貸款“三查”制度，進一步提高資信調查的能力，采用多種抵押方式，在信用貸款方面作一些有益的嘗試。借鑒國外在汽車金融服務方面的經驗，根據不同情況，采取房產抵押及其他不動產抵押、法人和自然人擔保、權利權益抵押、擔保人連帶責任、經銷商回購擔保等方式，改變防范風險的局限性。通過轉變經營理念，改變防范風險的局限性，加大對貸款人的還款約束。
4.汽車銷售商、銀行、保險公司應聯手共同維護汽車消費市場和車貸險的持續健康穩定發展。各方應加強合作，相互協調，規范操作，加強承保前的核保工作，共同把好資信審查關。按目前的操作方式，車主若想進行一車多貸等騙貸行為，必須與賣方（汽車經銷商）或承保方（保險公司）“合作”，因為賣方與承保方均須出具證明，銀行才會放款。所以，如果汽車經銷商不參與承擔部分風險，加強內部管理，車貸風險控制就會存在漏洞。正確處理銀行、汽車經銷商和保險公司三方的利益關系，本著坦誠相見、相互理解、各盡其職、共同發展的宗旨，明確三家利益共享、責任共擔。只有三方利益均享，才能保證合作長久；只有三方責任均擔，才能保證市場健康有序。
5.個人信用是車貸險發展的絆腳石。信用是信貸的基礎，就車貸險而言，保險公司面臨的最大風險是客戶的個人道德風險。我國目前尚未建成個人信用體系，個人的信用狀況不易掌握，相關的法律法規也有待健全。由于各保險公司、銀行掌握的客戶資料都屬于商業機密，目前很難資源共享。另外，如果將騙貸者的資料公布，還存在泄露客戶個人隱私的問題。如何恰當地做到信息共享，至今仍是一個課題。政府應盡快建設社會信用體系，盡快建立聯系網、數據共享的“個人征信系統”，提供開放的信息平臺。通過查詢借款人的歷史信用記錄，銀行、保險機構就能全面了解和掌握借款人的資信情況，使汽車消費貸款在良好的市場環境中發展。
關鍵詞：車險費率；市場化；效果
中圖分類號：F830 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2014）04-0136-02
中國自恢復車險業務以來，車險費率始終在探索中。在當今保險業競爭日漸激烈的形勢下，回顧和梳理車險費率市場化改革尤為重要，這不僅有利于各保險公司制定產品費率方案，而且有助于中國保險市場化的改革。
一、車險費率市場化改革的背景
中國汽車保險于20世紀80年代全面恢復業務。1980年車險市場份額僅為財產保險業務的2%。隨著改革開放形勢的發展，機動車保險業務也隨之得到了迅速發展。自2001—2012年中國車險保費收入逐年遞增且保費增速比率均保持在15%以上（如圖1所示）。另外2001—2012年車險保費收入占財險保費收入的百分比維持在60%以上，由此可見車險的經營狀況對財險公司的發展起著重要作用（如圖2所示）。
由圖1和圖2可看出：
1.車險保費收入呈明顯上升趨勢。2012年的車險保費由2001年的422億元增長至4005.17億元，增長近10倍，一直保持迅猛的增長態勢。
2.保費增速雖有波動，但整體為上行模式。近十年內，車險保費增速雖有漲有落，但從大體看，保費增速穩中有升。
3.車險業務在財產險中占有重要地位，是財產險中最大的險種，近十年內中國車險占財產險中的比重不斷提高。
二、車險費率市場化改革的動因分析
一直以來，中國商業保險主要險種的基本費率由保險部門制定和監督，機動車輛保險更是實行全國統一頒布的條款和費率規章，而并非由市場的供求關系來決定保險費率。由此保險市場上出現了諸多問題：
1.車險產品單一。單一的產品從不同角度制約了保險公司的活力和創造力，承包的風險種類少，范圍小，對許多的保險需求無法滿足，同時也對保險人的經營產生負面影響，進而抑制了車主們的投保積極性。
2.費率條款粗放。全國各地銷售的產品類似，對車輛劃分過于籠統，對不同風險程度的投保人按統一費率收取保費，這在一定程度上束縛了中國保險業的發展。
3.準備金低估。由于準備金管理制度的缺位，各公司對準備金的提取不規范，出現不足額提取未決賠款準備金和未到期責任準備金，低估成本，高估收益。
三、車險費率市場化改革階段與效果分析
1.萌芽階段：車險費率顯著下降。2001年7月，保監會批準深圳車險市場試行費率浮動制度，同年10月，廣州試點車險費率市場化改革。車險費率由保險公司自主制訂，監管部門審查備案。廣東省同一家保險公司，在不同城市可以實行不同的車險費率；在同一城市，各公司也可以實行不同的費率標準。
車險費率改革以來，整個深圳市場車險費率下滑明顯，由2001年的1.17%下降到2002年的0.78%，年平均下降33.33%，2003年更是下降到0.7%。通過調研發現，這一階段的試點結果并不理想，費率改革變降費大戰。各公司的惡性競爭不但沒有收獲利益，還大大損害了保險業的形象。
2.探索階段：車險費率下滑速度放緩。從2003年1月1日起，沿用多年的全國車險統一費率不復存在，車險費率全面市場化，并以提高償付能力和實現車險產品市場化為主要目的，各保險公司開始自主開發厘定車險條款費率。2005年深圳車險費率跌至0.39%，成為改革以來的最低點，這同時意味著拐點的到來。
3.調節階段：車險費率逐漸回升。自2006年以來深圳車險費率一直呈上升趨勢，至2009年已達到0.61%，上升了22%。這主要是由于保監會從2006年開始加大了車險市場的監管力度。2006年，保監會啟動新一輪的車險條款費率改革，并推出了機動車事故強制保險（交強險）。借交強險出臺之機，全國保險協會推出包括車損險和第三者責任險（三責險）兩個險種的A、B、C三套商業車險商品，要求各保險公司擇其一執行，并允許附加條款和費率可有保險公司自行制定。2007年全國保險行業協會對常見的車險附加條款費率進行了統頒，隨后保監會又出臺了“限折令”，規定各保險公司車險優惠不得低于七折。
以上的這些政策為車險條款費率的統一作出了保障，而且有效抑制了車險市場惡性價格競爭，改善了車險的盈利能力，維護了車險市場競爭秩序。也使得車險費率市場化改革又向前邁進一步。
4.浮動階段：費率小幅波動并趨于穩定。2010年6月，保監會批準深圳財產險公司可使用現行的商業車險行業指導條款和費率，也可自主開發基于不同客戶群體、不同銷售渠道的商業車險深圳專用產品，報保監會審批后在深圳地區使用。
2012年3月8日，保監會《關于加強機動車輛商業保險條款費率管理的通知》，明確在一定條件下，商業車險可以選擇中國保險行業協會條款和費率，也可以在參考協會條款和費率的基礎上，自主修訂商業車險的條款和費率。然而，在人保、平安、太平洋三大車險巨頭中，人保財險因2010年償付能力僅為115%，不滿足“最近連續兩個會計年度償付能力充足率高于150%”的規定，在2012年內無緣車險自主定價權。
2013年1月保監會下發《關于進一步深化商業車險條款費率管理制度改革有關問題的通知（征求意見稿）》，再次向財險公司征求意見。截至目前，本輪改革內容具體出臺時間尚無定論，并鼓勵北京、深圳、廈門等實行費率浮動試點的省市繼續進行改革探索。但正式落地時間或晚于市場預期。
從費率浮動階段來看，在車險保費收入繼續增長的態勢下，車險費率有所下降，通過開發差別化產品機制，推動車險行業提高承保理賠服務水平等內容，車險市場效益總體趨于穩定。
四、政策建議
1.車險費率市場化改革要有序前進，切忌操之過急出現市場風險。在車險費率改革過程中，品種不宜繁雜，應精煉產品，做到明確而精細。同時應鼓勵有實力的大公司帶動改革，按照先難后易、循序漸進的原則來開展車險費率改革。另外，要提升保險公司的償付能力并加強監管，避免因改革過快而出現市場風險。
2.建立全行業統一標準的車型庫，并出臺行業車輛折舊率辦法。車險保單愈見增多，但行業內目前并無一個以車輛實際價值確定保險金額的辦法，導致保險公司承保時有一定困難。但目前建立行業統一車型庫有一定難度，行業性的折舊率也仍在商議。如若不出臺具體標準，費率改革雖然能在一定程度上打破目前條款單一、費率一致的現狀，但自由裁量權仍掌握在保險公司手中，車主很難有決策權，因此可能造成不公平問題，造成發展畸形。
3.車險改革的同時要加強監管制度，提供有效可靠的法律法規支撐。同時要繼續加強監管力度，但監管重點要有所轉移。如保險公司車險條款和費率制定的信息披露、車險業務經營績效、準備金充足獎、不理性的過度低價傾銷等等，應成為車險費率市場化的監管重點。
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