時間：2023-06-08 11:19:42
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇工程風險防控措施，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
中圖分類號：TV文獻標識碼： A 文章編號：
近年來我國水利工程建設項目數量日益增加，大量項目的建設極大地加快了城市基礎設施建設的步伐，同時也促進了我國城市經濟的發展。但由于水利工程項目具有施工工期長、投資成本大和結構復雜等特點，加上概率制度的僵化、項目法人主體責任得不到落實和組織結構不完善等問題的發生，使得水利工程項目存在一定的風險，若這些風險得不到有效的控制和預防，不僅會延長項目的施工工期、影響到工程項目的經濟效益，而且容易導致安全事故的發生，嚴重情況下很可能造成人員的傷亡和財產的損失。因此，合理地對水利工程項目的風險進行有效的防控是當前水利管理人員亟待解決的難題。本文通過分析影響風險管理水平的因素，就如何完善水利工程項目風險管理提出了一些有效的措施，從而充分發揮出工程項目的經濟效益。
1水利工程項目風險與風險管理
1.1水利工程項目風險內涵與特點
水利工程風險主要包括人為性風險和自然風險等。根據本文分析的內容看，除不可抗外力風險外，主要包括：
（1）技術風險。在水利工程建設前、中、后期，由于合同管理、圖紙設計、數據計算、投資概算等個人或組織技術環節疏漏或失誤所造成的風險。
（2）人為性風險。利用市場差價、擅改發票，多算工程量、偽造交易單據、貪污受賄等所造成的質量行為。
1.2水利工程項目風險管理及其重要意義
首先，有利于減少風險發生的頻率。利用風險管理理論，在水利工程建設中，可采取依靠觀察、調研、實地勘測、采訪或參考有關資料、咨詢專家、廣納建議、咨詢有關法規、召開研討會等方法，結合項目建設全過程，制定出面對既發、未知因素導致的風險預控之道。
其次，工程項目風險管理是管理的一個過程。在風險管理中，我們應用管理科學技術，采用定性與定量相結合的方式，參考水利工程建設的風險發生概率及因由，從政策、文件、法律技術、資金、監理、審計等方面予以審核，科學地估計風險大小，找出主要的風險源，并評價風險的可能影響，以便以此為依據，對風險采取相應的對策。
最后，工程項目風險管理利于節約項目成本。在科學的風險防控行為中，可減少風險發生概率，降低風險水平，節約項目成本，提高工作效能。
2水利工程項目風險管理的困境與影響因素分析
2.1風險管理意識的缺失
一是水利行業在政策引導方面風險管理意識缺失。部分基層部門缺乏對行業狀況、宏觀經濟運行和經濟周期變動對水利工程工作影響的前瞻性研究和判斷，很少能在市場經濟價值規律的影響下，根據本地市場生態環境和經濟發展的宏觀戰略制定科學的發展規劃，同時對專業化風險防范技術缺乏專業研究和重視；二是對于水利工程的風險度以及工程進度等工作的核定過多依賴評級結果，對資金的運用概算缺乏科學手段予以審計，在運用資金的過程中缺乏有效的監管手段，對風險的判斷、預警也難以及時、到位，監督職能發揮不足。
2.2組織結構的不完善
基于水利工程項目風險管理的角度，項目法人來源、審計工作非客觀性、日常考評的權威性流失、信息屏蔽時有發生，這一切都會導致風險發生。
（1）項目法人由內部產生
從項目法人尤其是公益型水利公司的項目法人的產生程序來看，項目法人產生具有很大的非市場因素，它是行政領導部門主持建立的國家獨資公司予以產生，其競爭市場的范圍僅限定在體制內而非面向整個社會。
（2）內部審計的非獨立性
獨立性是指內部審計人員獨立于他們所審查的活動之外，是內部審計工作的必要條件。目前，公益型水利建設項目法人比較普遍的組織形式是由綜合部門、計劃合同部門、工程建設部門、財務部門組成。在這種組織結構中，缺少了一個獨立的內部審計部門。
（3）信息共享與整合程度低
目前，在公益型水利建設項目的建設與管理中，信息管理方面主要的問題是橫向信息不能有效整合和共享，一般情況下，各個工程會計只有在年底才把有關信息匯總到法人處，從而致使信息的共享程度很低，而且，由于監管滯后，負責資金結算的財務部門不能方便地了解工程進度和合同履行情況，不利于資金控制，自然會產生投資風險。
2.3概算制度的僵化
首先，概算制度的僵化會增加工程的風險系數。概算、預算和結算都是我國會計制度設計中的剛性規定。但是，有關管理部門針對超概算的情況難以制定：一方面，若嚴格遵守概算，就有可能導致承包方偷工減料，壓縮成本，有可能誘發安全風險；如果不加以控制，客觀上就有可能鼓勵承包方肆意揮霍，鑄就成本浪費和尋租的風險。
其次，概算制度的僵化會設置尋租機會。如上所述，概算制度成了一種僵化的制度安排：作為水利管理及執行主體難于處理的一條剛性規定；同時有的施工主體會利用制度僵化的現實創造尋租機會。
2.4抵御風險必要技能的缺失
（1）合同風險。合同是阻止他人侵犯，保護己方利益的法律依據。一般說來，風險常常位于合同款項和合同管理。
（2）承包商風險?，F代工程規模大，功能要求高，新技術、新工藝層出不窮，所有這些對工程管理提出了更高的要求。
（3）市場誠信風險。為了達到不支付或少支付工程款的目的，在合同簽訂期百般干擾、合同執行期間要求苛刻、故意刁難承包商，濫用權力，實行罰款或有意拖欠工程款是一種常見的缺乏誠信的不良市場行為。
（4）投資風險。常見的表現形式為：業主的經濟情況變化無力支付工程款，使工程被迫終止：不可抗拒的外力導致投資回饋難以落實；物價因素和貨幣風險所引起的困境在承包工程中經常出現。
3完善水利工程項目風險防控的對策
3.1增強風險管理意識
在水利工程領域，首先，管理者要有風險管理意識，要改變原來注重上級要求和關系協調而淡化風險管理的觀念。其次，應把水利工程項目風險管理作為項目管理的一種常態，進而把風險管理塑造為一種常態文化。在水利工程風險管理框架構建的過程中，“擯棄重應急輕風險的思想意識，注重全局，強調整個流程，即關注全面的風險管理范圍、完整的風險管理體系、全程的風險管理過程、全員的風險管理文化”。
3.2完善風險管理組織結構
（1）由市場選擇項目法人?，F在很多地方水利工程項目法人選擇采用的往往是非市場行為，具體說即項目法人在水利系統內部是市場競爭，兄弟單位之間的競爭，但是在整個社會市場中，系統之外的單位極難有資格競標。從這一點可以看出，項目法人選擇實際上是內部產生，而在系統內部，基本上運行的是一種市場競爭，即競標是一種有限的市場行為。這種內部產生項目法人的非市場行為實際上是一種壟斷行為。
1投資可行性分析階段風險源辨析及防控
在項目投資可行性分析階段，投資人一般較多關注對項目資本金收益率影響較大風險，如：項目投資成本構成、投資回報率（在銀行貸款利率的基礎上項目發起方給予投資人回報率）、回購方式及相關稅費。對于上述風險，企業一般都形成了較為成熟的防控措施。清理地方政府融資平臺、經濟政策等宏觀經濟環境的變化，使得企業投資基礎設施項目時還需充分考慮以下風險，才能保證達到預期投資收益。
1．1項目發起方的履約風險及防控
項目發起方的履約能力，即當地政府的財政收入狀況、政府信用和當地投資環境等方面是選擇投資項目時必須考察的風險因素。因此，在投資可行性分析階段，投資人需考察政府的財政收入狀況及近幾年財政收入的增長率、項目回購是否有明確的資金來源、政策法規的完善程度、政府廉政狀況和政府換屆等風險因素。投資人可通過盡職調查和采用信用風險評估等方式防控上述風險。具體可采取：（1）對當地政府信用、經濟狀況及社會環境進行考察論證。（2）要求項目回購方提供合法的、其價值能覆蓋投資另加投資回報的抵押擔保物并簽署抵押擔保合同。為確保投資的安全，抵押擔保物應符合我國《擔保法》的要求。投資人需要特別注意，我國《擔保法》的規定與債權法和物權法的基本原則不一致，混淆了債權行為和物權行為的聯系和區別，在起草投資建設合同時要注意規避此風險。
1．2融資風險及防控
BT項目的融資風險可分為外在風險和內在風險。外在風險體現在由于金融市場或宏觀經濟形勢發生變化對BT項目產生的不良影響，如利率上浮造成融資成本增加、貨幣緊縮政策導致融資困難等；內在風險是指投資人的資金周轉能力和融資效率。對上述風險可采取以下措施加以防控。（1）融資風險的防控：為了避免融資風險，在項目投資可行性研究階段，就應制定融資方案，如采用銀行貸款，在項目投標前至少應取得銀行的貸款意向書，避免項目直到開工還未解決融資，導致投資人前期資金投入超預期，而影響投資效益。（2）利率風險的防控：利率上浮會導致融資成本增加，影響投資收益。因此，應在投資建設合同中約定投資回報率采用浮動回報率，在項目建設期和回購期若中國人民銀行上調基準利率，則投資回報利率也相應調整，避免利率上升導致投資人融資成本加大。在與銀行簽訂借款合同時，需注意利率重置期，防止重置期過長導致回報率與利率不能同步調整。（3）資金周轉的風險防控：基礎設施項目屬于資金密集型的投資項目，對投資人的資金實力及周轉能力都有很高的要求。為了避免出現資金鏈斷裂的風險，作為投資方的企業應建立完善的資金運轉機制和資金管理流程，保證企業內部的資金運轉通暢。在制定融資方案時，必須結合項目的資金使用計劃，制定切實可行的融資方案，合理分配流動資金與自有資金的比例，保證項目建設資金的需要。此外，企業內部應建立應急準備金機制。（4）融資效率的風險防控：項目融資效率的高低直接影響工程進度，進而影響投資方的投資收益。拓寬融資渠道可以有效的降低融資效率不足帶來的風險。根據項目投資規模，可選擇多種融資渠道，首先應選擇有過多次合作的銀行，避免臨時尋找，增加融資難度和成本；其次是選擇其他融資渠道，在目前融資困難情形下不能過分依賴于銀行，并可采取信托、資產證券化、股權等多種融資方式。
1．3合法合規性風險及防控
如項目存在合法合規性瑕疵，將給投資人帶來巨大的投資風險。投資人應對此進行考察并在投資建設前確定項目的合法合規性，或在合同條款里約定：由項目發起方獲得實施該項目所需的國家有關部門的批準、許可、證書及手續等文件，由于項目的合法合規性不完備所引起的一切后果由項目發起方承擔，以此來規避項目合法合規性帶來的風險。
1．4工程風險及防控
工程風險主要是項目技術風險。技術風險主要體現在工程技術難易程度、施工條件等實施風險。要規避技術風險，需要對項目實施方案尤其是非常規的重大技術方案進行論證，確保工程風險可控；應將由于降低風險而造成的成本增加部分計入合同價。
2項目實施階段風險源辨析和防控
投資人中標后即進入項目的實施階段，該階段主要包括：開工準備、項目建設、項目移交回購等。項目公司一經注冊成立，就承擔起投資人的角色，全面負責項目實施階段的投融資、建設、質量和進度管理等工作，需按合同約定的技術標準、建設工期完成項目，并承擔項目的所有投資建設管理風險。因此，項目公司管理人員必須在實施階段及時辨析風險源，采取應對措施，保證項目順利推進。實施階段存在的風險源及防控措施如下。
2．1項目開工前風險及防控
資人實施項目的投資建設管理職責的項目公司不同于一般施工承包的項目公司，項目公司不僅承擔項目的建設管理職責，還需要承擔項目的投資建設風險，因此，除建立一般的公司管理規章制度外，還需制定工程建立風險防范管理制度、風險防范管理工作體系和實施風險防范計劃，將風險管理責任落實到人。項目公司在開工準備階段需關注以下風險。
2．1．1項目資金運作風險及防控
（1）投資計劃的不合理、計量支付手續不規范導致回購不及時的風險。首先，項目公司應建立投資計劃、投資回報積息、支付等內部復核制度，從內部管理上消除此風險；其次，開工前項目公司即應根據施工組織計劃與業主方確定投資計劃、計量支付流程、投資回報積息及資金到賬確認工作流程和方式，保證項目回購能夠順利進行。（2）項目投融資資金鏈斷裂導致BT項目合同違約風險。為避免出現此風險，項目公司應建立與公司股東、貸款銀行以及業主方的溝通機制，嚴格誠信履行《BT項目投資建設合同》和《借款合同》，按時付息還本。建立項目資金不能正常運作預警機制、向公司董事會緊急報告制度及資金使用緊急預案。
2．1．2項目合法合規性風險及防控
項目實質性開工前，項目公司應進一步復核合同及其相關法律文件（含項目批準文件、擔保抵押文件、權證等）的合法性、合規性是否存在瑕疵等法律和經濟風險。對于合同存在的經濟、法律風險，按照部門職責和崗位職責逐一梳理辨析，注意在建設過程中對該項風險的監控，或通過簽定補充協議來完善相應的合同內容。
2．1．3其他開工準備工作不到位風險及防控
政府對項目前期工作，如征地、拆遷、施工圖紙等是否按照工作計劃落實，關系到項目的進度。為避免項目建設進度延后的風險發生，需建立與業主方的工作聯系制度，適時建立和收集相關索賠資料，防止超合同工期而造成經濟損失的風險發生。
2．2項目建設階段的風險及防控
2．2．1職業健康安全、工程施工安全、工程結構安全風險及防控
在工程實施階段要防范由于施工引起的粉塵等造成空氣、環境的污染、建設過程中的運輸等造成的危及員工的職業健康和生命安全的風險，需要加強采取職業病防護措施和采取相關人身安全防護措施，避免此類風險的發生。對于施工過程中可能存在的其他安全風險，如施工用電安全、高空作業安全和工程結構施工及設備安全等，應及時發現，采取相應措施，避免事故的出現。
2．2．2技術風險及防控
技術風險主要有：工程設計的缺陷或錯誤，如地質條件考慮不當，工藝設計流程不合理，設計時對施工可行性缺乏經驗或考慮不當等導致變更，或者項目建設中碰到重大技術障礙等。要對技術風險進行防控，首先，應對工程設計及實施方案進行審核，減少項目實施過程中由于變更而引起技術風險；其次，對重點部位進行詳細的地質勘察工作，特別是對本項目的可能影響要摸清和評估；最后，應對施工過程中可能遇到的工程技術問題也要詳細調查，并做好必要的技術準備和措施準備。
2．2．3成本控制風險及防控
BT項目投資成本包括項目的前期費、建安費、項目公司管理費和資金成本及相關的稅費等。一般只有前期費和建安費計入合同價。前期費，一般由業主方包干使用。投資人需關注的成本風險有：①建安費超合同價約定的計價范圍，如原材料漲價、勞動力成本增加、工期遲延、通貨膨脹、匯率波動、利率變化等方面造成的投資成本增加，而合同價格不含此類變動造成的投資成本增加的部分；②建設單位管理費超支；③稅務籌劃不到位導致的稅款增加；④其他因素造成的投資成本增加?？赏ㄟ^細化投資建設合同條款，如擴大材料調差范圍、工期延期責任劃分、投資回報率隨銀行利率浮動、設計變更處置、交竣工驗收時間節點的確定等來規避建安成本超付風險，通過加強管理來規避管理費超支，聘請專業咨詢機構做好項目的稅務籌劃、積極爭取利用當地的稅費優惠政策，將影響投資成本增加的風險降至最低。
2．2．4質量風險及防控
項目質量會影響項目的移交回購，從而影響投資效益。承包商及分包商的實力、技術力量、施工水平、設施設備、管理手段等都是潛在的風險因素。為保證質量風險可控，須采取以下防控措施：①應加強對承包商資質業績審核，建立健全質量管理體系，設立專職質量管理員，落實全員崗位質量管理職責，確保質量保證體系有效運行；②建立質量獎懲制度，務實開展全面質量管理活動，采取質量防患措施并落到實處；③審核施工方案，嚴格執行施工規范和標準，加強質量檢測檢驗和隱蔽工程驗收。
2．2．5施工進度風險及防控
BT模式項目特點決定了項目進度管理難度非常大，BT模式項目能否按期完工，將影響項目投資的成敗，項目進度控制風險是巨大的。影響進度的風險因素有投資人的經營管理水平和技術力量的高低、組織合理與否、協調工作是否順暢、設施設備保障與否，各種主客觀原因都將影響或制約工程進度。為避免此類風險，可采取如下措施：①科學安排工程進度網絡計劃，抓住關鍵線路和工期節點，提前周密部署、超前決策，合理組織和優化資源；②加強與業主方和鎮村的協調和溝通，確保前期工作進度，及時化解各種矛盾，理順各方關系，保證工程順利進行；③加強計劃和統計，及時掌握工程進展，有效控制工程建設的各種資源，并制定合理周密的應急預案。
2．2．6工程結算風險及防控
如計量存在問題會嚴重影響投資收益。在項目實施過程中需認真核對工程量和計量原始憑證，嚴格保管計量憑證原件；加強計量基礎工作，做好計量臺帳，及時進行合同工程量清單修正，并細化合同工程量清單、做到隨時可以分解和合并，以便及時辦理分項工程、分部工程、單項工程和整個標段的結算，定期核實已完工程總量。在工程收尾階段須檢查計量管理工作，重點解決計量遺留問題和對原始計量憑證的審核工作，做到及時準確掌握計量和投資回報狀況，避免由此帶來的風險。
2．2．7交工驗收風險及防控
交工驗收的時間延遲會導致工程缺陷責任期延后和第一筆移交受讓款支付延后，直接損害投資人收益。實際工程實施時還會出現項目已交付使用還未進行交工驗收的情況。在投資建設合同中應明確約定交工驗收時間，如出現延遲，責任方將承擔由此造成的后果；其次，項目管理人員應積極與業主方溝通保證交工時間不出現延遲，使交工驗收風險可控。
2．2．8不可抗力風險及防控
不可抗力風險也是項目建設期頻繁發生的風險事件，不可抗力風險一般指人文環境災難和地質災害帶來的風險。人文環境災難包括戰爭、瘟疫、暴亂、恐怖活動等，地質災害包括地震、火山爆發、山體滑坡、洪災、暴雨、海嘯、熱帶風暴等惡劣環境因素。防控措施：對于不可抗力風險，應在投資建設合同條款中約定，以降低投資人的風險，投資人應購買工程保險，制定相應的應急預案。
3移交受讓階段風險源辨析及防控
移交受讓階段是指項目已經交工驗收完畢至項目回購結束，此階段存在的風險及防控措施如下。
3．1移交受讓前風險及防控
移交受讓前的準備工作是否到位關系到項目移交受讓工作能否順利進行。項目公司應有序地開展各項移交受讓準備工作。與業主方、財政局、審計局等相關部門適時溝通，確認第一期移交受讓款總金額；項目公司根據具體情況確定是否需要致函業主方，要求將第一期移交受讓款足額列入當地政府財政預算，并取得人大常委會批準。
3．2移交受讓階段風險及防控
項目的移交受讓階段一般持續2～3年，即使是第一筆移交回購款及時到位，在此時間段內仍然可能出現由于地方財政狀況惡化、竣工決算未能實施等各種原因導致的后續回購款延付的風險出現。為規避回購款延付的風險，首先應密切關注國家財政政策和貨幣政策，以及項目所在地區的社會經濟發展和政府層面及財政動態，同時還需關注回購方資金是否充足；其次應及時了解當地政府每年的基本建設安排規模，結合地方財政收入和可支配收入分析業主方的基本建設投資規模是否過度而影響其對移交受讓款的支付能力。項目公司應及時函告業主方將本年度回購款納入政府財政計劃。缺陷責任期內項目的質量是否符合合同要求、竣工資料移交是否及時和齊全，會影響最后一筆回購款的支付。因此，在缺陷責任期內務必保證項目質量，一旦出現質量問題，應立即通知施工總承包方、設計方、監理方和業主在盡可能短的時間內踏勘現場，確定并編制維修方案，維修費用在工程質量保證金中支付，不影響受讓款支付；在工程施工階段建立和完善檔案管理機制，確?？⒐べY料歸檔及時、完整。只有項目順利通過竣工驗收，投資人按約收到最后一期移交受讓款，才意味著項目投資成功。
4結語
關鍵詞：城市軌道交通；建設項目；經營管理；風險管控
一、前言
城市軌道交通建設項目建設周期長、施工難度大，受環境、施工人員、資金等多方面因素的影響，存在較大的不確定性。為了有效的提高城市軌道交通建設項目的建設質量和管理效果，我們應有效的分析存在的風險以及風險可能導致的不良后果，并制定有效的防治措施。這對于城市軌道交通建設項目而言至關重要。為此，我們應當認真梳理城市軌道交通建設項目經營管理與風險防控的具體內容，并制定有效的措施，保證城市軌道交通建設項目的經營管理取得積極效果，并在風險防控上達到預期目標。
二、城市軌道交通建設項目存在的主要風險
1.環境風險
城市軌道交通建設項目首先存在的就是環境風險。由于城市軌道交通項目多是地下施工，在地下施工過程當中會遇到地質因素以及諸多施工難點，同時還要防范地下施工對地上建筑造成不利影響。在整個施工過程當中，既要保證施工的安全性，同時也要保證施工的有效性，還要在具體的施工中保證不對周邊環境進行污染。所有這些因素加在一起形成了環境風險的累積，如果不能夠有效的解決環境風險并預防環境風險，那么城市軌道交通在建設過程當中就非常容易出現施工問題，對后續施工和整個施工的安全性和有效性都會造成不利的影響。從目前城市軌道交通項目施工來看，環境風險已經得到了足夠的重視。在工程建設之前首先要進行環境評價，等環境評價達標之后才能夠開工。與此同時，還要對施工地點的地質因素、地上建筑施工、周邊的整個環境進行有效的評估，防止環境風險的發生。從這一點來看，環境風險是導致城市軌道交通建設項目出現問題的重要一環，只有做好環境風險的識別和防范，才能夠保證城市軌道交通建設項目有序進行。
2.施工風險
城市軌道交通建設項目都處于地下施工，施工周期長，施工難度大，并且在地下施工中采用的盾構結構施工方法較為復雜，產生的施工風險也相對較大。在實際施工中，如果不能做好設備的銜接和人員的合理安排，那么地下挖掘施工和地下貫通施工等施工工序容易出現較大的施工風險。因此，我們應當對施工風險有足夠的認識，在施工之前對施工風險的類別、施工風險的內容和施工風險所造成的后果都進行有效的研究并制定詳細的應對策略，防止施工風險發生，并通過有效的措施來保證施工風險能夠降到最低。在實際的施工中，通過施工風險的防范以及施工風險的合理管控，使整個城市軌道交通建設項目在有效的管控之下，保證施工風險能夠得到降低。從目前城市軌道交通建設項目的施工過程來看，因為對施工風險的認識比較到位，在整個的施工風險管控過程當中制定了有效的應對措施，保證了施工風險有所降低，做到了施工風險的有效的管控，避免對整個施工造成不良影響。
3.資金風險
由于城市軌道交通建設項目施工難度大，施工周期長，對資金的需求量相對較大，同時由于在具體施工過程當中會出現一些意外情況，比如地下挖掘過程當中遇到特殊的土層地段，或者在地下開挖過程當中與其他的施工管線發生干擾，需要對施工管線進行改造或者在開發過程當中對地上建筑造成了不良的影響，需要采取有效的措施對地上建筑進行加固。所有這些臨時增加的施工內容都會給整個軌道交通建設項目帶來不利的影響。一旦工程量發生了增加，相對而言整個工程的投資就會不足，只有增加資金預算才能夠保證工程有序進行。那么這些臨時增加的工程內容由于存在不確定性，因此整個工程的施工資金存在一定的風險。同時由于整個資金用量較大，并且在資金需求的每個階段對資金的需求量也存在，那么在資金撥付過程當中容易出現資金撥付不到位，或者臨時資金不足的情況，導致現場停工。因此，在城市軌道交通建設項目推進過程當中，就應當提前做好預算，保證預算充足，同時根據施工的情況確保每個階段的資金都能夠準時準確撥付到位。
三、城市軌道交通建設項目經營管理與風險管控的側重點
1.對存在風險進行有效的識別
城市軌道交通建設項目在經營管理與風險管控過程當中，首先就應當對風險進行有效的識別，我們不但要認識到存在哪些風險？還要認識到這些風險所帶來的危害及后果。只有認真分析了風險的種類，并對風險進行了有效的識別，才能夠保證風險管控措施合理到位。在風險管控過程當中風險的識別主要采取了以下幾種方式：首先，要分析風險的具體類別，根據風險的類別進行風險程度的劃分，同時還要對風險的存在位置和環節有清晰的認識；其次，還要對風險的等級進行有效的劃分，在風險等級劃分當中要根據風險造成的不同危害以及風險所帶來的損失進行有效的劃分，保證風險的等級劃分能夠合理準確有效，提高風險識別的有效性；最后，在風險識別過程當中，要根據每一種風險進行分類，不同風險類別所劃分的風險等級是不同的，具體應當按照風險的種類進行風險識別，使整個風險識別能夠準確有效。在風險識別過程當中要配套有效的措施，使風險識別之后能夠采取有效的措施予以消除，保證風險識別和風險應對措施能夠一一對應。
2.做好風險評估和災害評估
風險評估和災害評估是風險管控的重要一環，風險評估是對風險的類別和風險的程度進行有效的評估，而災害評估是對風險可能造成的災害進行有效的預估。通過災害評估能夠對風險的種類以及風險的程度進行更科學的評價，使整個風險評估和災害評估能夠更加科學有效。之所以要進行風險評估和災害評估，主要是因為城市軌道交通建設項目的復雜性。由于城市軌道交通建設項目整個施工過程和施工流程相對復雜，在具體的施工過程當中可能出現的意外因素也比較多，整個施工的資金管控、環境評價、災害預防和經營管理都是必不可少的組成部分。只有認識到風險評估的重要性和災害評估的重要性，才能夠根據風險的類別進行有效的災害評估。那么在風險評估和災害評估過程當中，首先就應當參照其他城市的經驗以及城市軌道交通建設項目的損失情況進行風險預估，使風險評估和災害評估能夠貼近工程實際，避免風險評估和災害評估與實際的工程不符造成風險評估和災害評估脫離實際；其次根據災害評估制定相應的措施滿足施工需要。
3.找準主要風險點
在城市軌道交通建設項目經營管理和風險管控過程當中，主要風險點的識別至關重要。因為風險管控不可能對所有的施工環節以及經營管理環節進行細致的管控，雖然在整體的層面上能夠進行覆蓋，但是在管理重點上還是有所區分。那么，主要風險點就成為了城市軌道交通建設項目經營管理和風險管控過程當中的重要一環。那么在實際的管控過程當中就應當根據城市軌道交通建設項目的實際情況，對存在風險的環節和部位進行有效的評估，并且按照風險點的類別以及風險點所造成的災害情況進行有效的評估。使整個的風險評估能夠更加科學有效，整個的風險預估達到預期目標，從整個風險評估過程來看，主要的風險集中在環境風險、施工風險和資金風險這幾個方面。只有保證這幾個方面的風險評估不存在問題，那么城市軌道交通建設項目的經營管理和風險管控才能夠取得積極效果，在管理過程當中才能夠更加科學有效。
四、城市軌道交通建設項目經營管理與風險管控的具體措施
1.結合工程實際，對風險種類進行歸類
在實際的風險管控過程當中，我們應當根據工程實際對空間種類進行歸類，例如環境風險存在地上風險和地下風險。在地下風險中存在盾構施工風險和支撐施工風險以及貫通施工風險多個種類。通過對這些風險種類的劃分和歸類，我們才能夠保證風險管控措施能夠落實到位，并且達到預期目標。與此同時，在施工風險當中，我們還應當對每一個施工細節進行有效的把控，保證施工細節能夠達到預期目標，同時解決施工工序與風險種類劃分的問題，使整個風險劃分能夠更加科學有效。在具體的施工過程當中，使風險種類劃分與施工工序進行有效的結合，解決施工工序的風險，使整個工程的施工風險得到有效的降低。按照目前城市軌道交通進行程度來看，風險種類的歸類至關重要，在風險種類的劃分中，主要存在以下幾類：第一，可識別的風險，第二，隱藏的風險，第三，可控的風險。只有做好這些風險種類的劃分，才能保證風險管控過程準確到位，最終在風險管控過程當中才能夠達到最佳效果。所以，風險種類的歸類是做好風險管控的重要措施。
2.根據風險類別，做好風險辨識
基于城市軌道交通建設項目的特殊性，對風險進行有效的分類之后，我們就應當對每一種風險進行有效的風險辨識。風險辨識不但要認清楚風險存在的部位，也是對風險所造成危害的一種有效的認定，通過風險辨識，能夠保證風險管控到位，同時也能夠提高風險管控的整體效果。那么在風險辨識過程當中，我們要按照風險的類別、風險存在的部位以及風險可能發生的環節進行有效的評估。風險辨識過程當中，我們要根據成熟的風險辨識經驗，在了解城市軌道交通施工特點的基礎上進行有效的風險辨識。主要包含幾種因素：風險辨識應當對風險的整體情況進行有效的辨識，風險辨識應當對風險可能出現和造成的危害進行風險辨識，應當根據風險的具體情況以及風險出現的概率有效的辨識，使辨識能夠符合城市軌道交通建設項目的實際，保證辨識能夠準確有效。只有做到以上這些措施，才能夠保證風險辨識達到預期目標，提高風險辨識的有效性，保證風險辨識能夠具有較強的針對性，有效的解決城市軌道交通施工的風險問題。
3.制定有針對性的風險防控措施，做到防患于未然
基于對城市軌道交通施工項目的了解，風險防控過程當中我們應當從以下幾個方面入手，首先我們應當根據風險的種類和風險的類別制定風險防控應急預案，使整個應急預案能夠與風險的類別和種類進行優化銜接，使風險的識別能夠與風險防控相對應。其次，在風險防控過程當中，應當按照風險所造成的損失以及風險可能造成的危害，制定對應措施，使整個風險防控能夠具有較強的針對性和干預能力，例如環境風險的防控過程當中，我們應當提前做好環境評價。在確保環境評價通過之后才能夠進行施工。除此之外在施工風險防控當中，應當按照施工的工序以及施工可能出現的各種風險及問題制定施工過程應急預案，使施工風險能夠通過應急預案的方式得到有效的處置和解決；一旦出現事故或出現風險問題能夠依據應急預案進行有效的處置，保證防控的有效性和安全性。在風險的防控過程當中，應當按照風險類別以及整個工程的實際情況進行資金的預估和預算的制定，保證資金預算能夠滿足施工需要。在實際的施工過程當中，能夠有效的解決資金不足或者資金短缺的問題，使整個資金風險能夠降到最低，同時通過有效的成本控制，避免資金浪費，使整個資金的使用能夠做到與工程實際相對應，保證資金的每一分錢都能夠劃撥到位。
五、結論
通過本文的分析可知，在城市軌道交通建設項目過程當中，經營管理和風險防控至關重要。在具體的經營管理過程當中，應當對風險防控有足夠的認識，并且根據經營管理實際和風險種類的特點進行風險辨識、風險分類以及風險應對措施的制定。整個風險管控能夠科學有效保證風險管控達到預期目標，使有效的風險管控能夠更好的為項目服務，解決項目施工過程當中可能存在問題；使城市軌道建設項目能夠得到有效的開展，并且在開展過程當中滿足實際需要；推動城市軌道交通建設項目有序進行，讓城市軌道交通建設項目的開展不受風險的影響。
參考文獻
[1]徐錫松.城市軌道交通與寧波市江北區域發展互動研究[D].寧波大學，2013.
[2]陳紅.成都軌道交通建設與經濟帶發展互動研究[D].西華大學，2014.
一、深刻領會開展廉政風險防控管理工作的必要性和重要意義
開展廉政風險防控管理工作是在反腐倡廉建設面臨新形勢和新任務的背景下，用發展的思路和改革的辦法，在實踐中逐步探索出來預防腐敗的新途徑、新方法;是深入貫徹落實關于“更加注重治本、更加注重預防、更加注重制度建設”要求的具體體現，對于在新形勢下更好的保護黨員干部健康成長，保證單位科學發展具有極其重要的意義。
(一)開展廉政風險防控管理，是深化反腐倡廉工作的創新舉措。
廉政風險，通俗地講，就是查找出黨員干部日常工作、生活中的廉政風險，有針對性地制定防控措施，建立起反腐倡廉建設與行政業務之間的關聯機制，在權力運行的各個環節對廉政風險實施控制，從而最大限度地降低腐敗行為發生的可能性。因此，我們要從以改革創新精神推動廉政建設的角度來認識這個問題，要從建立科學嚴密的廉政風險防控管理體系的需要來看待這項工作。
(二)開展廉政風險防控管理，是深入貫徹落實科學發展觀的切實需要。
廉政風險防控管理是在科學發展觀的指導下，貫徹標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防的方針，將現代管理理念應用于反腐倡廉工作實踐，以防控廉政風險為核心，對防控工作實施質量標準管理，以形成預防腐敗工作的長效機制，是加強黨風廉政建設、預防腐敗的新途徑、新方法。因此，我們一定要從深入貫徹落實科學發展觀，緊密結合我局工作實際，采取切實可行的措施，全力推進廉政風險防控管理工作。
(三)開展廉政風險防控管理，是進一步做好水務工作的強力保證。
水務工作的行政執法、工程建設、項目運行、財務管理等不得有任何一閃失。僅僅災后恢復重建這一項工作，我們就涉及到水庫、水利、水產、堤防、人飲、水土保持、防洪預警、水資源監測等方面的項目，項目總投資3億多元。工程涉及面廣，項目多，建設期長，項目總資金過億，在外部環境日益復雜的形勢下，要做好這些工作，要求我們具備清醒的頭腦。只有做好廉政風險防控管理工作，才有利于推進水務工作的順利開展。
二、結合實際、突出重點，大力推進廉政風險防控管理工作
第一，要全面排查“廉政風險”，做到廉政風險“找得準”。
“找不到風險點才是最大的風險”，風險點查找不出來，或者找不準、找不全，建立防控機制就沒有針對性。因此，對廉政風險排查工作一定要細致，要采取自己找、群眾提、互相查、領導點、組織評等方法，認真查找廉政風險。對查找不準、查不全，風險等級評估不到位的，要責令重新查找和評估，直到審定過關為止。
第二，要著力構建“三道防線”，做到廉政風險“防得住”。
各股室、局屬單位要按照黨風廉政建設責任制的要求，對查找出來的崗位廉政風險，明確防控責任領導和責任人，做到任務明確、責任到人，形成以崗位為點、以程序為線、以制度為面的崗位廉政風險防控機制，從而達到化解廉政風險，有效預防腐敗，避免苗頭性、傾向性問題演變為違紀違法行為的目的。
第三，要認真搞好“五個結合”，做到廉政風險“抓得實”。
要把這項工作放到進一步推動羅江水利事業又好又快發展的大局中去謀劃和推進。一是要與落實懲防體系任務緊密結合，把它列入懲防體系建設中預防腐敗的重要內容來抓;二是要與黨風廉政建設責任制緊密結合，按照“一崗雙責”的要求，同布置、同落實、同檢查、同考核，充分發揮每個責任主體的作用;三是要與業務工作緊密結合，通過推行廉政風險防控管理工作，進一步梳理崗位職責、清理工作流程，完善和優化辦事規則，規范操作程序，凈化工作環境，推動業務工作再上臺階;四是要與制度建設相結合，要針對查找出的風險點，完善和健全相應的制度，做到用制度管人，用制度管事。五是要與自身建設緊密結合，要通過開展廉政風險防控管理工作，加強機關內部管理和隊伍建設，樹立“為民、務實、清廉”的形象。
三、加強領導，落實責任，確保廉政風險防控管理工作取得實效
推進廉政風險防控管理是一項創新性的工作，時間緊、任務重，要按照全局統一部署，采取有力的措施，創造性地抓好廉政風險防控管理工作的貫徹落實。
一要加強學習，營造氛圍。首先要吃透弄懂廉政風險防控管理的基本概念、主要任務、方法步驟，還要理解掌握質量管理的理念和方法，決不能生搬硬套、不懂裝懂，影響工作的開展。同時，全局干部要通過加學習、交流等方式，真正認識到廉政風險的客觀存在性與現實危害性，牢固樹立廉政風險意識，在全局形成開展廉政風險防控管理工作的良好學習氛圍。
二要高度重視、明確責任、狠抓落實。要把推進廉政風險防控管理工作作為今年反腐倡廉建設的一項重大政治任務，列入重要議事日程，加強組織領導，周密安排部署，按照規定的時間和步驟精心組織實施。班子成員要切實履行“一崗雙責”，把落實廉政風險防控管理納入日常工作，在抓好廉政風險防控管理工作的基礎上，帶頭查找廉政風險，帶頭制定和落實防控措施，帶頭抓好自身和分管范圍內的廉政風險防控管理。
三要大膽創新，積極推進。在廉政風險防控管理工作推動過程中，要積極開動腦筋，敢于創新，在制定防控措施、建立預警機制、開展動態監控等方面，凡是有利于發揮積極作用的思路和辦法都可大膽探索和嘗試，真正使這項新工作能在我們局賦予新的內涵，形成新的經驗，取得好的效果。
關鍵詞：建設工程合同;發包人;法律風險
中圖分類號：D9 文獻標識碼：A
收錄日期：2015年11月26日
一、發包人的概念及其承擔的風險
我國合同法中有名的合同之一就是建筑工程合同。建筑工程合同包括工程勘察合同、工程設計合同以及工程施工合同，在其中規定的主要內容即發包人支付給承包人一定的報酬，而承包人則負責將工程完成。簡單來說，發包人指的就是投資建設工程項目的企業，在建設工程合同中也就是“甲方”的角色。
在建筑工程合同中發包人承擔著社會風險、自然風險、商業風險以及法律風險四種風險。社會風險指的是在項目建設的過程中由于社會因素、政治因素等造成的不良影響。比如說因為未尊重當地的風俗習慣或者，建設項目受到影響，或者因為當地的治安狀況太差導致出現了人員傷亡或者財產損失等。自然風險指的是地震、洪水、火災、臺風等自然因素導致發包人蒙受損失。自然條件是較為常見的影響因素，比如說在雨季或者在高溫的夏季進行工程建設時，不良的外在環境會大大影響工程的進度。商業風險主要指的是發包人沒有經濟力量支持項目建設完成，也就是在項目建設的過程中，發包人因為投資失利或者其他因素導致資金不能流通，無法支持工程款項。這一情況下，一般工程將被拍賣。最后一項是法律風險，這一項是發包人最容易遇上同時相較于以上三種而言又是最容易防控的因素。下面進行詳細敘述。
二、建設工程合同中發包人法律風險防控的意義
建設工程中發包人法律風險指的就是在建設項目進行過程中，發包人的行為與之前在建設工程合同中的約定不一致時，發包人就需要對這種違反了建設合同約定的行為付出一定的代價，承擔相應的法律后果;還有一種情況就是發包人沒有利用法律賦予自己的權利反而承擔了不利后果的可能性。
而建設工程合同發包人法律風險防控的意義在于，首先發包人對于一個項目而言其影響非常大，因為他貫穿于整個項目建設之中，只要發包人對于法律風險的掌控一旦超過合理的范圍之外，那么發包人就會對市場失去信心，從而對經營形式產生消極影響，只有當法律風險在一定的可控范圍之內時，整個建筑業才會得到相應的發展。
三、防控建設工程合同中發包人法律風險的措施
（一）完善發包人建設工程合同管理體系。一個完整的管理體系能夠讓發包人通過前期的一些工作減少法律風險，在簽訂合同的時候一定要遵從完善內部的審批制度，讓合同的簽訂符合標準的要求，這樣就可以避免因為有人隨意簽訂或者履行合同而給企業帶來風險;另外，還需要對于合同的文本進行保存，建立檔案管理制度。保證任何階段的合同都有存檔，避免當意外發生的時候因為合同丟失而給自己帶來不必要的損失。最后就是在履行合同的時候突發一些違約的事件，這時候就需要有條不紊地展開對策，防止損害繼續擴大。
（二）建立發包人建設工程合同法律風險評價系統。建立法律風險評估系統能夠減少法律風險，有效地控制法律風險發生的概率。這實際上就是通過對一系列數據的收集、統計、分析已經識別出的法律風險，并且計算這些法律風險出現的概率，為能夠具有針對性地解決問題事先提供了一些參考的依據，防患于未然，防止突發事件到來時手足無措現象的發生。
（三）掌握一些具體的防控方法。法律風險具體的防控方法包括：消極規避法、積極預防法、成本控制法以及風險轉移法。消極規避法指的是因為擔心可能會發生的法律風險從而采用一些消極的措施避免風險產生。但是，雖然避免了風險產生，消極的解決措施也可能對于合同造成影響，所以一般不建議使用此種方案。例如，不與人簽約等。積極預防法也就是積極地采取一些預防措施來降低法律風險發生的可能性。比如，在簽約之前調查對方的違約率，等等。這種方法能夠有效地避免風險的發生。成本控制法就是把可能出現的風險納入成本，損失發生的時候用利潤抵消或者是建立專項的風險基金。風險轉移法就是把承擔風險主體轉移給其他主體，比如通過轉讓、保險等方式。因為這種方式對自己造成的損害最小，而且可以使利益最大化，所以此種方式被使用的最多。
四、小結
歸根結底，發包人投資工程建設本身就是一項商業活動，勢必伴隨著一定的風險。所以，發包人應當重視對于建設合同法律風險的防控工作，積極開展法律風險估計、評價工作等，提前做好防范，及時化解法律風險，最大限度地保護己方利益，因為這與自身的生存與發展有著重要的聯系。
主要參考文獻：
[1]崔h.發包人如何使用合同解除權保護自身合法權益[J].法制與社會，2012.13.
論文關鍵詞 檢察機關 廉政風險防控 工作路徑
自2005年北京市崇文區率先試行廉政風險防控制度，截至2009年全面推行，廉政風險防控工作已成為提高反腐倡廉建設的重要手段在全市黨風廉政建設和反腐敗斗爭中發揮著越來越重要的作用。2010年北京市統計局調查數據顯示，在全市8個區縣發放“第三方民意調查”搜集的3200個樣本中，79.2%的受訪群眾對廉政風險防范管理工作的成效認可。豍檢察機關作為國家的法律監督機關，積極參與到廉政風險防控工作中，截至2012年1月北京市16個基層院實現了檢察機關參與廉政風險防控工作全覆蓋。另一方面，檢察機關在實踐中缺乏對參與基礎、時間、方式等內容的規定，參與活動尚屬實踐階段。筆者針對參與實務中的一些問題進行思索，以求教于方家。
一、檢察機關參與廉政風險防控工作的概念與特點
檢察機關參與廉政風險防控工作，是指檢察機關基于法律監督職權，以較少和限制職務犯罪的發生為目的，以提升廉政風險防控工作效能為任務而采取的各種預防性措施和行為。檢察機關參與廉政風險防控工作是一項立足檢察職能即法律監督職能的職權活動，是新時期下拓展法律監督范圍、創新監督途徑、增強監督實效的有益探索和有效實踐。
相對于社會其他部門、單位參與廉政風險防控工作而言，檢察機關的協助、參與工作，具有自身的特點和規律：（1）職權性。檢察機關開展預防職務犯罪工作是其一項法定職責，是履行法律監督職能的一種方式，不能推諉、放棄，更不能轉讓。參與廉政風險防控工作，是檢察機關立足自身優勢，協助提升職權單位風險查找準確性、防控措施實效性而開展的預防職務犯罪行為，是行使預防職能，履行法律監督職責的具體體現。（2）建議性。檢察機關對職權單位提出的關于改進、完善廉政風險防控工作的措施、意見及建議僅是一種指導性的建議，職權單位有權自主決定是否予以采納、實施。因此，檢察機關參與廉政風險防控工作具有建議性、咨詢性和指導性，不具有對職權單位在行政管理、業務監督自主經營等實體內容的干預權和處分權。（3）綜合性與多樣性。職務犯罪預防是一項長期而浩大的系統性工程，不可能通過單一的或簡單的幾種方法就達到理想效果，因此必須遵循預防職務犯罪普適規律，針對不同情況，運用檢察建議、預防講座、預防咨詢等多種工作形式，通過筑牢思想防線、健全規章制度、強化管理監督等途徑方法，全面提升廉政風險防控工作的水平。（4）互動性。啟動檢察機關參與廉政風險防控工作的前提是職權單位的邀請，參與工作的開展與推動需要職權單位有關部門、人員的配合，如實反映業務內容、流程、監督措施，及時交流風險防控工作中存在的問題與困惑，使檢察機關的協助工作質量更高、效果更好；檢察機關利用查辦案件的優勢，時時掌握最新案件動態，及時向相關單位提示新發廉政風險、最新防控對策等內容，通過暢通的聯系制度最終實現雙贏。
二、當前廉政風險防控工作存在的問題
（一）少數干部未能充分認識到廉政風險防控工作的深遠意義
廉政風險防控管理工作的實施與推進，得到了絕大多數領導干部的認可和支持，工作成效逐漸顯現，但仍有極少數領導干部對廉政風險防控工作開展的重要性認識不足、重視程度不夠、行動遲緩，為職務違法犯罪行為的發生埋下了隱患。
（二）廉政風險防控工作開展進度不一
當前，廉政風險防控工作雖已在各區推進，但由于職能分工不同，各單位在職權內容、組織機構及人員數量方面存在較大差別，造成廉政風險防控工作的推動難度不盡相同，進而影響工作的推進速率。從整體上看，一方面國有企業風險防控工作推進速率高于行政執法與行政管理單位，呈現出防控制度建設成熟度較高的特點；另一方面，同類型單位的推進速率不盡相同，如同為行政執法單位，有單位已完成制度試點、全面推進、風險防控制度“回頭看”及“深度回頭看”四個階段的工作，而極少數單位的工作仍處于初級階段，只完成風險點的第一輪查找，且現有防控措施簡單、效果不理想。
（三）風險點查找方式不科學，未能覆蓋各層次公職人員
部分單位在風險點查找方式上存在誤區，具體表現在：第一，以職務為標準查找風險，如以“科長”、“處長”等領導職位為基本查找單元，忽視、遺漏基層一線工作人員的職務權力，未能對風險點進行全面清查與識別；第二，部分單位存在“重視專職崗位職權，遺漏管理工作領導職權”的情況。如筆者在對近三年石景山區采購環節職務犯罪案件的調查中發現，享有領導職務的非專業采購人員占采購環節職務犯罪總涉案人數的76.5%，而實際上，案發單位對專業采購人員的廉政風險防控工作較為細致，對領導在采購環節廉政風險防控的規定較少，為職務犯罪的發生埋下隱患。
（四）風險等級評定待完善，欠缺科學、合理的指標體系
實踐中，風險等級劃分工作主要存在以下兩方面的問題。第一，部分職權單位尚未深刻認識到“劃定風險等級”工作意義，出現了廉政風險等級標識不完整的現象，導致無法有效識別等級，喪失了風險等級評定工作的功能。第二，風險等級劃分標準不科學，綜合評定體系不健全，如有單位單純地以職務級別高低為依據，統一地將黨組成員廉政風險劃分為一級；基層職員廉政風險全部歸為三級。
（五）風險防控措施過于籠統，未能達到風險防范的預期效果
廉政風險防控管理制度的核心價值在于采用有效策略防控風險的發生，從而有效遏制、杜絕腐敗現象，因此，行之有效的防控措施是廉政風險防控管理工作能否真正發揮作用的關鍵。實踐中，部分單位對廉政風險點查找工作較為成熟，但在對應的防控措施方面則規定的較為籠統，欠缺針對性強、可操作性強、技術性強的防控對策，工作整體水平有待提升。
（六）風險防控工作常態管理機制尚待完善
少數領導對廉政風險防控這項創新工作的研究不夠深入，尚未厘清廉政風險防控與業務工作的關系，未能實現兩者的良性互動，出現了各自發展的“兩張皮”現象。此外，部分單位廉政風險防控工作內化于單位常態管理機制的切入點較少、程度不深、效果不理想。
三、檢察機關參與廉政風險防控工作的模式設想
（一）協助強化風險防控意識，共同營造良好工作氛圍
1．充分發揮檢察機關預防部門的宣傳教育優勢，將“廉政風險防控工作”專題作為宣傳教育常態內容，加深各單位對廉政風險防控機制的認知度，引發對機制效用的認同感，自覺增強領導及廣大干部對廉政風險防控工作的主動性和積極性。
2．通過協助建立“防控工作臺賬”制度，強化風險防控后續跟蹤工作的效能。定期到職權單位對防控工作進行整合分析，協助職權單位及時總結工作成效，使從業人員在自身使用廉政風險防控工作后切身感受到該制度的優越性，實現廉政風險防控工作由“被動實施”到“主動推進”的轉變。
3．在檢察機關自辦刊物《預防?？分性鲈O廉政風險防控工作專欄，及時報道轄區內廉政風險防控工作的最新進展，介紹外省市工作的成熟經驗、轄區單位典型做法及創新工作，最大限度宣傳工作成果，提升工作整體影響。
（二）發揮法律監督職能，協助完善廉政風險防控制度體系
1．協助職權單位樹立正確理念，正視廉政風險防控工作，實現風險防控與業務工作的雙贏發展。檢察機關在參與過程中，要注重運用與職權單位業務相似、相通的成功實例進行講解和啟發，使職權單位能夠從更深的層次上認識到廉政風險防控與業務工作及業務權力相生相伴的關系，啟發企業充分發揮制度在規范專業管理及防控廉政風險方面的雙重作用，推動兩者的有機融合，實現兩項工作同步發展。
2．充分發揮查辦職務犯罪典型個案的功能作用，制發《風險防控檢察建議》。針對查辦案件過程中發現的制度不健全、管理存漏洞等問題，及時制發檢察建議，提示高危風險點及合理可行的防控措施，協助發案單位實現動態管理。此外，發揮個案以點帶面的示范作用，以典型個案帶動行業治理，利用檢察機關的辦案優勢和專業特長，積極提供預防咨詢服務，逐步提升行業防控工作水平和效能。
3．注重收集輿情信息，制發《廉政高危風險預警通知書》，提升風險點排查的綜合效能。檢察機關通過匯總控告申訴部門收到的高頻舉報線索、社會輿論及社會熱點問題，及時向相關部門制發《廉政高危風險預警通知書》，提示風險并提出防控對策建議，此外，該預警風險通知書還可作為職權單位及時更新風險點，實現風險動態管理及防控措施同步完善的重要依據。
4．探索實施重點項目職務犯罪預防管理制度。如石景山區人民檢察院針對首鋼搬遷調整、中關村文化創意產業區建設等重點工程開展廉政風險防控項目化管理制度，通過鎖定重點項目，運用廉政風險防控手段，認真查找重點部門、關鍵崗位權力運行“關節點”、內部管理“薄弱點”以及問題易發“風險點”，從決策、執行、監督等重點環節入手，構建防控機制，保障重點項目廉潔、安全、高效。
關鍵詞：煤炭工程；開展模式；風險防控；作用；策略
中圖分類號：TD82-9文獻標識碼：A文章編號：2095-0802-(2016)02-0043-02
作者簡介：郭雷霞，1981年生，男，山西長治人，2010年畢業于武漢理工大學工程管理專業，助理工程師
0引言
煤炭工程是中國社會建設的重要組成部分，能為社會生產提供龐大的煤炭資源支持，對中國經濟發展具有非常積極的意義。隨著全球化趨勢不斷深入，中國已在傳統煤炭工程基礎上拓展技術體系，優化項目內容，形成了多樣的開展模式。但由于缺乏相應風險控制，上述煤炭工程開展模式整體效益差強人意，仍需進一步優化和完善。
1煤炭工程風險防控的意義
煤炭工程風險防控主要結合工程開展模式形成相應控制措施，在此基礎上實施對應的針對性分析、調整和改善，從而消除煤炭工程隱患，保證煤炭資源效益最大化。進入國際市場后，中國煤炭市場受外界沖擊越來越大，特別是近年來國際煤炭需求量逐漸上漲。在上述形勢下，中國煤炭出口量驟增，煤炭工程得到極大拓展，開始出現各種形式的煤炭工程體系，煤炭量控制效果大打折扣，這在一定程度上影響了中國煤炭市場，導致煤炭價格動蕩。為解決上述問題，中國必須要對煤炭工程進行相應控制，依照國際市場需求量及國際市場煤炭工程狀況合理調整二三級煤礦，構建專業化隊伍對煤炭企業發展進行引導和規范，從而保證中國煤炭市場持久穩定發展[1]。只有這樣，中國煤炭企業才能在國際競爭中處于有利地位，中國煤炭市場才能在國際沖擊下穩定上升且又好又快發展。此外，煤炭工程風險防控還能對煤炭企業環境進行全面分析，在上述基礎上把握各項影響因素，拓展煤炭企業發展空間，為其長期采購工作奠定良好基礎，全面提升了企業的煤炭供應能力，這使中國越來越多煤炭企業走進國際市場，鞏固了中國國際煤炭市場供應地位，為中國國際化發展進程加速提供了良好保障。
2煤炭工程的主要開展模式
煤炭工程開展過程中要對授權開發開采、技術支持等模式進行合理把握，在上述基礎上形成針對性組織結構及模式體系，從而保證煤炭工程順利開展，全面提升經濟發展過程中煤炭能源的供應效益。
2.1完善組織形成合理工程結構
組織結構作為煤炭工程開展的基礎，其結構狀況直接影響著煤炭工程效益。全球化趨勢下，中國煤炭工程需與國際接軌，構建扁平化煤炭工程管理結構，形成高水平煤炭管理人員組織體系，從而保證煤炭工程開展模式順利落實，從根本上提升煤炭工程質量。上述過程中煤炭企業要對自身組織人員進行嚴格篩選，依照國際化煤炭工程組織人員選取標準對其進行嚴格考核，確定人員達到考核要求后方可參與到煤炭組織管理工作過程中，進行進一步培訓。要結合國際煤炭工程項目管理理論及本企業煤炭工程項目管理需求對人員進行培訓，使人員形成正確的煤炭工程開展模式及風險防控認知，確保人員能主動參與到上述工作中并高質量、高效益地完成任務，從而全面降低煤炭工程風險。
2.2因地制宜合理選擇開展模式
中國煤炭工程開展模式主要包括礦權獲得開展模式和技術支持開展模式兩種。礦權獲得開展模式中由國家對煤炭工程進行授權，通過對煤炭企業資格的分析、考察和篩選確定礦權的歸屬，將煤炭開采權交由上述企業，由其負責煤炭的開采。該模式中對煤礦的礦權及開采權進行部分授予，國家仍掌握開采。在授予礦權及開采權后，煤炭企業可結合煤炭開采技術及自身能力形成針對性開采方案，向國內輸送相關煤炭資源[2]。而技術支持開展模式主要指煤炭工程開展過程中通過技術合作方式實施煤炭開采。上述過程中國家依照開發及開采狀況、煤炭企業狀況等進行相應工程的技術“承包”。企業通過技術合作方式進行煤炭開采，通過技術入股方式或有限購買權下放的方式參與到煤炭開采過程中，從而實現煤炭工程開展，為國內煤炭市場提供相應資源。雖然中國與國際煤炭工程開展模式中存在一定的出入，但其整體模式一致且煤炭企業都需全面把握煤炭工程開展模式內容、指標需求，在上述基礎上形成針對性競爭策略，從而保證順利獲取煤炭開采權，保證煤炭工程開展模式順利進行。
3煤炭工程風險防控的策略
煤炭工程風險防控過程中要把握好風險戰略、風險信息及內外控系統，在上述基礎上形成針對性風險控制措施，從而全面提升煤炭工程開展模式效益，保證煤炭工程又好又快發展。
3.1把握市場方向形成風險戰略
風險戰略是煤炭企業進行煤炭工程風險防控的重中之重。該策略制定的過程中需嚴格分析中國煤炭市場現狀及國際煤炭市場現狀，在上述基礎上把握煤炭市場發展趨勢，形成針對性市場方針，這樣才可在國際煤炭競爭中處于有利地位[3]。要深入調查上述因素對本企業煤炭工程開展模式的影響，通過風險量化模型確定風險系數，實施針對性發展調整，從而全面規避煤炭工程開展模式過程中存在的隱患，最大限度提升煤炭企業經濟效益。
3.2全面研究數據構建信息體系
當前國際煤炭市場變化多樣，市場整體環境較為復雜，構建及時、準確、有效的煤炭工程開展模式信息系統可在很大程度上提高煤炭企業風險防控的效果，對煤炭工程風險進行控制。上述信息體系構建過程中需對智能監測設備、智能數據采集裝置、數學算法等進行合理把握，在該基礎上形成自動化、智能化、實時化數據采集、分析和處理體系，通過模擬數字量或模擬數字圖像展示出國際煤炭市場變化狀況，了解煤炭市場價格狀況，形成有效應對措施，降低國際市場動蕩對煤炭工程的沖擊[4]。
3.3強化內外控制實現風險規避
煤炭工程開展模式風險防控的過程中要對內外控制進行強化，從上述兩方面出發雙管齊下，實現風險防控效益的最大化。內部控制過程中要對企業內部人員風險防控教育進行強化，通過一系列政策和程序對煤炭工程開展模式中存在的風險進行明確，對內部人員進行宣傳和教育，確保人員能在煤炭工程中提前預防、適時管理、及時反饋，從本質上加強煤炭工程風險防控準確性，提高煤炭企業的風險防控效果。外部防控過程中要對外派人員狀況進行全面控制，保證外派人員的穩定性，對外派人員工作交接體系進行合理規劃和構建，從而降低外派人員對工程的影響，降低煤炭工程風險。
4結語
煤炭工程開展過程中要在授權開發開采、技術支持等模式基礎上形成系統化、層次化組織結構，構建規范化、標準化管理體系，對風險防控內容進行完善，全面把握煤炭工程中的風險因素。這樣才能全面提升煤炭工程開展效益，從根本上加速中國煤炭工程發展進程。在中國煤炭工作者的共同努力下，中國煤炭產業定會獲得更加長遠的進步、發展。
參考文獻：
［1］朱猛.關于市場經濟條件下煤炭企業開展外購外銷業務模式的探討［J］.中國科技投資，2013(17)：40.
［2］李云橋.借鑒NIAC管理模式開展煤炭企業“五小”活動的探討［J］.中國工運，2010(9)：52-53.
［3］趙昌明.煤炭企業管理中風險防控體系建設的探討［J］.山西焦煤科技，2014(11)：22-24.
在全鎮在建農村公路工程全面深入開展安全生產隱患大排查大整治，在統籌做好疫情防控和復工復產工作的同時，全面提高交通建設安全生產整體風險防控能力，牢牢守住安全底線，緊盯農村公路工程施工關鍵部位、關鍵環節、關鍵工序、關鍵設備，對鄰建設施、施工現場各類事故隱患和非法違法行為等方面進行全面排查和整治，解決安全管理上存在的突出問題和薄弱環節嚴格落實安全生產防控措施，督促安全隱患整治到位，有效防范和堅決遏制生產安全事故的發生，切實為打贏疫情防控阻擊戰、保障經濟社會平穩發展創造良好安全的環境。
二、排查范圍
全鎮在建農村公路工程。
三、排查整治重點
一是安全生產規章制度(如專項施工安全風險評估、復工復產安全條件審查、危險性較大工程專項施工安全方案編制、論證審核、各類應急預案的制訂、演練、安全隱患排查治理整治、重大隱患報告、隱蔽工程檢査、隧道施工安全九條規定、施工現場領導帶班生產工作制度、安全生產經費保障制度等)的建立落實情況。
二是項目上變更使用功能為住宅、辦公等駐地用房、民工宿舍和工棚、鋼筋加工場、拌合站、公路服務區、收費站等在建永久性或臨時性房屋建筑物、構筑物風險隱患排查整治情況;防范汛期、滑坡、泥石流次生災害情況;
三是施工電梯、起重機械等特種設備使用情況，特殊工種作業人員持證情況;
四是從業人員安全教育培訓和技術交底情況，特別是針對性地加強《健康防護手冊》和疫情防控知識的教育培訓，對新進場一線從業和現場管理人員的施工安全和防汛防臺等專項安全培訓;分項工程實施前的技術交底;
五是工程施工現場安全生產風險管控情況(如臨時用電、軟基處理、高邊坡、腳手架、高支模、深基坑開挖、圍堰施工、水中作業、河道疏浚、防火防爆等；
六是防汛防臺應急部署工作落實情況;
七是開展安全生產隱患排查和整改落實治理情況;
八是其他違法違規安全生產行為。
四、實施步驟
(一)制定工作方案。各村、有關工程建設單位要結合安全生產實際，研究制定細化工作實施方案，明確目標任務、排查整治重點、工作要求、職責分工，強化工作措施，落實好在建農村公路工程安全生產隱患大排查大整治工作；
(二)開展自查自糾。各村要督促在建農村公路工程建設單位牽頭組織各參建單位嚴格按照上級有關要求開展安全生產隱患自查自糾工作，認真排查存在的安全生產風險事故隱患問題，摸清當前現場存在的風險隱患和突出問題，建立隱患問題清單、整改清單和責任清單，實行合賬式、清單式管理；
(三)開展指導服務。鎮直有關單位要開展復工復產和安全生產服務工作，采取點對點等形式開展復工復產質量安全現場指導服務、監督檢查等工作，深入一線把安全風險隱患問題摸清找準對策措施，重點檢查各參建單位安全生產風險隱患問題清單、責任清單和銷號清單落實情況、施工現場隱患排查整治落實情況。
五、工作要求
(一)加強組織領導，確保責任落實到位。成立由分管領導任組長，小組下設辦公室在交通辦，成員：，負責日常工作。各村、鎮直有關單位，各有關工程建設單位要把此次安全生產大排查大整治工作作為當前疫情防控和復工復產安全生產工作的重要任務，加強領導，組織力量，層層落實責任。做到主要領導親自抓，要有人員具體組織實施。
關鍵詞：廉潔風險防控 構建 懲防體系
1 開展廉潔風險防控的意義
“十二五”期間，晉城煤業集團堅持“以煤為基、多元發展”，構建起了“煤炭、煤化工、煤層氣、電力、煤機制造、新興產業”六大產業相互支撐、競相發展的產業格局，推動企業經濟規模和效益實現了跨越式增長。作為國民經濟支柱產業的煤炭企業，直接面對社會的各個階層、區域，對外掌握著審批、經營等公共權力，對內涉及到干部隊伍、財務物資等管理權力。有權力就意味著有風險，如何防范管理，提高拒腐防變能力，是加強黨風廉政建設工作的重點工作之一。廉潔風險防控管理是指依照煤礦企業管理職責，重點圍繞行使審批、經營管理、隊伍管理等權力，針對工作崗位和環節可能發生的問題，制定防范措施，防范管理人員在行使行政權力的過程中的廉政風險和管理風險。開展具有煤炭企業管理特點的廉潔風險防范管理，是晉煤集團堅持把加強權力內控建設作為重要抓手，全力構建“563”懲治和預防腐敗體系的重要一環，對于深入推進企業反腐倡廉建設意義深遠。
2 晉煤集團廉潔風險防控建設主要內容及實施途徑
晉煤集團推進廉潔風險防控管理，立足于防，著眼于控，以網格化思路從每個領域、每個崗位、每個節點入手，進一步完善工作體系，優化循環流程，著力打造責權利公開運行的立體防護網絡，在提升防控管理科學化水平的基礎上，突出各級管理人員行為安全，著力構建以堅持制度建設為主線，以建設三大機制為重點，以推進“干事干凈”管理法為載體，堅持點-線-面結合為手段，健全完善領導體制和工作機制的配置科學、程序嚴密、制約有效的本企業懲防體系建設，推進決策權、執行權、監督權既相互制約又相互協調，促進管理過程責權對等，管理流程規范有序，初步探索構筑“多渠道問題、全過程防范風險、按程序追責查處”的懲防體系建設新路子。
2.1 實施廉潔風險防控主要內容
廉潔風險防控的實施推進，是結合本單位工作實際，建立以“查、防、控”為核心內容的“三位一體”風險防控管理體系，實現崗位潛在風險系統化防控，有效預防和化解潛在的廉潔風險。企業要以“查”為基礎，建立風險排查系統。排查風險關鍵是把好“準確關”，要摸清職權底數，找準風險點。
2.1.1 制訂專項排查方案。制訂下發《關于深化“干事干凈”管理法，進一步加強廉潔風險防控工作的意見》，確定全面和重點相結合的排查方法。
2.1.2 梳理職權清單。針對本單位、本部門具有業務處置權的重點崗位和敏感崗位，結合所在崗位職責，對各自行使的職權進行全面梳理，形成單位（部門）和個人職權清單。
2.1.3 查找廉潔風險點。查找風險點是整個廉潔風險防控管理工作基礎。應該定期督查廉政風險防控管理工作的進展情況。對出現問題較多，不夠重視的部門，約談其部門負責人，督促其查找原因，及時整改。通過嚴抓教育管理促進各項工作開展。深入查找潛在的廉潔風險點，明確風險內容，要求人人參與人人受教育人人接受監督。
①查找風險點層面。關鍵在于對照工作領域職責和工作環節找準找全領導班子、部門風險點和崗位風險點、人員風險點。各級領導班子及其成員查找風險點要圍繞“三重一大”事項，查找在決策程序等制度機制廉政風險點，查找同時還要查找個人在思想道德、履行崗位職責和外部環境風險。
②查找風險點的具體內容。一是單位、部門圍繞業務工作主要查找在業務流程中存在或潛在制度機制廉政風險點，在查找單位部門風險點的基礎上，編制部門主要業務工作流程圖；二是查找個人崗位風險點。結合崗位職責查找在個人履行職責、執行制度和在行使權力過程中存在風險，主要查找思想道德、崗位職責和外部環境影響風險點。
2.2 推進廉潔風險防控建設實施途徑
2.2.1 以“防”為關鍵，建立廉政風險預警系統?！胺馈笔浅B，這個過程關鍵是以“防”為重點，把好“實用關”。樹立“管行為必須管思想、管結果必須管過程、管業務必須管廉政”的廉潔理念，堅持“以崗位為點、以業務流程為線、以制度建設為面”的廉潔風險防控模式，全面制定廉政風險防范措施，實行分層自控。對確認的崗位廉潔風險鎖定履職界限、規范操作程序、完善紀檢監察制度，強化責權利規范、透明運行。
①分析確定風險等級，建立風險信息庫。針對查找出的風險點，采取集體評定、組織審核的方式，認真分析風險發生后可能造成的危害程度，按照“高、中、低”三個等級進行評定，在確定風險等級的同時，建立相應的管理臺賬和廉潔風險信息庫。
②建立健全預警機制。對廉政風險點存在或可能出現的廉政風險進行廉政風險評估。按照廉政風險等級、大小、危害程度和發生頻率，依據領導干部、所在科室（部門）、單位風險點三者結合，具體劃分為“A（風險程度很高）、B（風險程度較高）、C（風險程度一般）”三個等級，根據三個等級風險因素的共同屬性、風險類別的差異以及風險形成過程，通過建立和完善前期預防、中期監控、后期處置“三位一體”的防控體系，將預防腐敗融入到實際工作中，貫穿于各項工作流程，超前處置廉政風險。
③制定風險防控措施。根據已界定廉潔風險點的級別，個人要對照與業務工作相關的各項法規制度，提出防控風險的具體措施和辦法；部門科室風險，由基層單位領導班子圍繞決策、執行過程和監督、檢查、考核等關鍵環節，并接受群眾監督，并報本單位紀委備案。其中，副處級以上領導干部和單位的風險防控措施要報集團公司紀委企廉辦備案。
2.2.2 以“控”為核心，建立風險監管系統。制約控制這個過程關鍵是把好“制約關”，以“控”為手段，通過建立健全制度體系、廉潔教育機制，利用述職述廉、重大事項報告、集體決策、簽訂責任書、公開承諾等渠道建全廉潔風險控制機制，打造監督制約防線，形成對腐敗風險的有效監控。
①健全制度體系。一是完善崗位廉潔標準，強化檢查考核。針對查找的廉潔風險點，按照崗標與崗位實際緊密結合、有效防控風險的原則，及時修訂完善崗位廉潔標準。嚴格落實“季清年結”的要求，加強對崗位廉潔標準執行情況的監督檢查。二是提高制度的執行力。晉煤集團紀檢監察機構一以貫之抓好廉潔風險防控一系列制度落實，強化制度落實情況監督檢查考評機制，協同審計、法律、巡視督察等執紀監督部門加大對“三重一大”實施情況、領導干部廉潔自律情況等方面的監督，并把監督結果納入“干事干凈”管理法考核范圍，對不按制度行權、不按制度辦事、制度得不到落實的，嚴格追責。
②建立廉政教育機制。只有堅持靠過硬的制度框架才能形成良好的長效機制，無論是黨風廉政建設還是作風問題，都要靠制度機制加以保障。要有效將最前沿的管理理論和方法有機結合起來，基于流程管理風險防控工作，建立了科學的管理體系。以教育為依托，繼續完善管理體系和廉政風險平臺建設，加強廉政風險防控軟件開發，結合各部門需求，，形成一套嚴謹的廉政教育機制。
③加強動態監督。一是根據實際工作現狀進行主動監督。利用述職述廉、重大事項報告、集體決策、簽訂責任書、公開承諾等形式，對存在風險苗頭的個人進行提醒、對預防不到位單位、部門進行督促整改。二是把握內控重點。對物資采購、公開招標、選拔聘用干部等關鍵環節進行全過程跟蹤監督，對崗位廉政風險防控不積極的，嚴肅追究責任。
④建立責任追究機制。圍繞權力運行的重點崗位和關鍵環節，進一步找準制度建設的重點、難點和盲點，通過合理授權，明晰職責，細化自由裁量標準，完善罰繳分離、一審一核制等措施，健全權力運行制度，形成行政執法、行政審批、內部管理等一整套防范廉政風險的“制度控制鏈條”。
⑤強化監督，全面落實風險防范監控。構建風險監督網絡，明確監督的責任領導、責任科室和責任人，切實履行監督責任，加強對權力運行的事前、事中、事后的全程監督，防范在前，將問題解決在萌芽狀態。
3 關于實施廉潔風險防控的幾點思考
3.1 廉潔風險防控管理是現代企業風險管理理念在反腐倡廉建設中的具體應用，是促進黨風廉政建設的重要抓手?！包h風廉政教育和反腐倡廉工作要懲防并舉，充分體現廉政風險防控，要將預防關口前移，切實做到設防要嚴、要硬、要有效果?！逼髽I在推進廉政風險防控工作中緊緊結合本部門、本系統實際，突出重點崗位、重點環節和重點問題，形成各具特色的廉政風險防控措施。
3.2 廉潔風險防控管理是對反腐敗規律認識進一步深化的重要創新成果，是提升企業管理水平的重要因素。要充分發揮廉政文化的感染、滲透和輻射作用，真正做到文化潤其內，養德固其本。組織開展各項文體活動，增強教育的感召力；充分發揮家庭助廉的作用，組織干部家屬座談會，實施領導干部家訪制，使家庭廉政教育實現經?；?、制度化、互動化；建設廉政文化長廊，啟用廉政屏保系統，張貼廉政宣傳畫，懸掛崗位廉政格言，開展讀書思廉、監督促廉等活動，營造廉潔從政氛圍。
3.3 廉潔風險防控管理是預防腐敗，構建和諧企業的重要切入。一是制定了廉政風險防控實施方案，成立廉政風險防控領導小組，依法規范職權，編制“職權目錄”，明確職權名稱、內容、形式主體和法律依據。二是明確廉政風險防范內容，查找廉政風險，評定風險等級，制定防控措施。單位、部門通過自查、群眾評議、征求意見、召開民主生活會等方式，按照工作要求認真查找廉政風險點。制定了切實具體的防控措施。三是建立廉政風險臺賬。單位、部門建立了包括本部門工作職責，按職責劃分的工作崗位，各工作崗位權利行使的依據、界限和責任，各工作崗位工作流程圖等內容的廉政風險臺賬。四是建立廉政風險防控長效機制。通過廉政風險防控各項工作的開展，以建立長效機制為抓手，扎實推進廉政風險防控工作取得實效。
4 結束語
通過開展廉政風險防控管理工作，落實防控措施，提升全企廉政風險的預警能力。通過廉政教育機制的建立，提升了全企的風險辨識和防范能力，增強自覺接受監督、主動參與監督的意識，從而實現對權力運行的有效監督。下一步，晉煤集團還將在其他崗位開展廉政風險防控，有效規避風險，拓寬覆蓋面實現了廉政風險和業務風險同步防控。為推進晉煤持續壯大，努力建設成為極具核心競爭力的現代化新型能源集團，真正筑起抵御廉政風險的牢固防線。
參考文獻：
[1]章新杰.關于國有企業廉潔風險防控工作的思考[J].新西部（理論版），2012（Z4）.
XX公司紀委：
1.建立項目廉潔風險防控責任清單。
1、加強廉潔風險防范教育，建立管理體系。
定期舉行廉潔風險防控學習教育，大力宣傳法紀條例，積極組織項目參與人員學習相關知識、警示教育，增強項目管理人員的制度意識和自律意識，通過專題學習、廉潔案例或征文、小組討論等方式，養成良好的項目文化氛圍，筑牢拒腐防變的思想道德防線。
2、落實廉潔風險防控責任制，傳導責任。
針對項目運行中的風險和監督管理中的薄弱環節，可簽訂廉潔風險防控建設責任書，執行獎懲兌現，實行責任追究。細化項目風險管理的內容和責任范圍，推行關鍵崗位人員廉潔考核制，每月進行項目廉潔風險防控考核，組織監督與群眾監督相結合，使責任追究更到位，保障發展更有力。
3、嚴格把控廉政風險點。
對物資設備的采購租賃、入庫出庫、合同管理、工程計量結算、資金管理等方面進行嚴格把控，對不同程度的風險點進行輕重管理，有的放矢。落實各處的嚴格化和標準化程序，建立相應的管理手冊、財務公開制度，嚴格執行工程計量標準、結算依據和審計制度等，完善部門負責人廉潔自律規定，健全工程項目結算制度，嚴格查處管理人員的違紀違規行為。
4、強化監督機制，及時發現問題。
加強對項目的效能監察和各項專業監督，及時發現問題，糾正偏差，以確保決策的落實。加強項目內部監督，建立民主管理、廠務公開等各項制度，提高管理的透明度，并接受職工群眾的監督。
關鍵詞：企業；法律風險；防范
近年來，煙草工業企業正面臨著日益嚴峻的外部發展環境和日趨嚴苛的法律風險，必須大力加強法律風險防控體系建設工作，努力形成一套方法科學、管理有效、特色鮮明的法律風險防控體系。結合工作實踐，筆者認為，煙草工業企業應從以下幾方面開展法律風險防控體系建設。
一、充分認識開展法律風險防控體系建設的重要意義
開展法律風險防控體系建設工作是全面貫徹落實黨的十和十八屆三中、四中全會精神，推進依法治國，建設法治煙草，實現煙草工業企業持續健康發展的根本要求；是適應國際國內市場環境，快速應對市場變化，有效防范法律風險，確保國有資產安全和保值增值的內在需要；是維護和鞏固煙草專賣制度，規范煙草工業企業生產經營行為，推進煙草工業企業改革發展的重要保障。因此，煙草工業企業要站在維護行業健康持續發展的戰略高度，深刻認識開展法律風險防控體系建設工作的重要意義，把思想認識統一到依法治國的總要求上來，堅持用法治理念和法治思維解決企業發展中面臨的問題，為企業持續健康發展提供堅強有力的法律支撐。
二、確立法律風險防控體系建設的工作原則
法律風險防控體系建設工作，是煙草工業企業當前和今后一個時期都要長期堅持的一項重點工作，必須緊緊圍繞以下原則去推進：
1.堅持服務中心工作的原則。
以企業戰略目標為導向，充分考慮企業法律風險控制與企業戰略目標的關系，緊緊圍繞企業發展戰略和中心工作任務，將法律風險防控融入到企業生產經營管理全過程，為企業健康持續發展提供有力的法律支撐和保障。
2.堅持系統防控的原則。
企業法律風險發生于煙草工業企業生產經營管理活動全過程，法律風險管理活動貫穿于企業決策、執行、監督、反饋等各個環節。因此，必須按照全員、全面、全程防控思路，充分調動各部門、各環節的積極性和主動性，形成系統、科學、高效的防控體系。
3.堅持重點防控的原則。
著力增強防控措施針對性和有效性，重點防控企業生產經營管理活動中多發、易發的重大法律風險，如重大決策法律風險防控，管理規范法律風險防控，合同管理法律風險防控，知識產權法律風險防控，采購管理法律風險防控，勞動用工法律風險防控，煙草控制法律風險防控。
4.堅持審慎管理的原則。
法律風險具有特殊性，因此在開展法律風險管理時，要堅持審慎管理的原則，在尊重法律、保持誠信的前提下，開展法律風險管理活動，同時要與煙草工業企業整體管理水平相適應。
5.堅持持續改進的原則。
積極適應煙草工業企業內外部法律環境變化，按照持續改進的思想，不斷更新、完善和調整法律風險防控方法，健全法律風險防控體系，大膽創新，恰當反應，確保法律風險防控與企業內、外部環境法律變化相協調。
三、科學劃分法律風險防控體系建設工作階段
法律風險防控體系建設是一項系統性工程，涉及企業方方面面，筆者認為，必須合理劃分各工作階段，才能順利推進。
1.導入學習階段。
開展導入培訓，宣傳學習法律風險防控體系建設知識，全面領會、準確把握法律風險防控體系建設各項要求，提高認識，統一思想，營造氛圍，為扎實開展后續工作打好堅實基礎。
2.重點推進階段。
根據確定的防控重點，結合企業實際，實行“專項負責制”，確定主導部門，由主導部門發揮各專項工作的牽頭作用，積極開展法律風險防控工作，為后續階段工作推進摸索經驗。
3.全面深化階段。
按照“全員、全面、全程”梳理的要求，在總結重點推進階段工作的基礎上，從生產經營、內部管理等重點領域和關鍵環節入手，組織發動各相關部門、崗位、業務流程人員全面查找、收集法律風險，做到法律風險防控全覆蓋、無空白。
4.總結提升階段。
在全面總結法律風險防控體系建設推進工作的基礎上，結合煙草企業工業實際，建章立制，讓法律風險防控工作逐漸走向制度化、規范化、動態化。
四、認真開展法律風險識別、評估、應對和提升等工作
結合工作實踐，筆者認為，必須嚴格按照法律風險識別、分析、評價、應對、監督和檢查等流程開展工作，有效推進法律風險防控體系建設工作。
1.認真開展法律風險識別。
法律風險識別是法律風險防控體系建設工作中的一項基礎性工作。要遵循“自下而上”的原則，按照“誰在崗、誰識別、誰負責”的要求，全面排查、識別企業內部各崗位法律風險。各崗位人員在開展法律風險排查識別時，要對照所在崗位的職責，認真梳理本崗位涉及的管理活動或業務活動流程并進行分解，合理劃分和確定每項流程包含的環節或步驟，對照法律風險表現形態，逐一判斷各項管理、業務活動中是否存在法律風險并進行分析，找出可能引發該風險的具體行為，確定法律風險涉及的法律法規、可能造成的法律后果等因素。
2.認真開展法律風險評價。
法律風險評價是指根據法律風險分析結果，確定法律風險等級的過程，目的是為法律風險應對做出決策。在開展法律風險評價時，要按照法律風險水平的高低對法律風險進行初步排序和分級。在此基礎上，根據實際工作需要，綜合考慮近年來發生的法律事件等因素，采取部門集體會商等方式對初步排序和分級的結果進行適宜的調整、確定。
3.認真制定法律風險應對措施。
主要包括以下幾種類型：(1)資源配置類；(2)制度流程類；(3)標準規范類；(4)技術手段類；(5)信息類；(6)活動類；(7)培訓類。卷煙工業企業在制定應對措施時，應結合企業實際，應對措施應明確、具體、可操作。同時要與業務流程優化、規章制度完善相結合，切實發揮防控法律風險的作用。
4.認真開展改進提升工作。
法律風險防控體系初步建立后，應及時監測法律風險信息，并收集體系運行建議，努力做到構架科學、功能完備、作用明顯。同時還要建立企業法律風險管理辦法，根據內外部法律環境變化，不斷完善，做到管理動態化、規范化、制度化，實現持續改進提升。此外，還要充分發揮信息化建設優勢，探索“互聯網+法律風險防控”，不斷提升法律風險防控水平，真正發揮法律風險防控體系的作用。
參考文獻：
[1]徐永前.企業法律風險管理操作實務[D].法律出版社,2012,9.
【關鍵詞】加油站建設項目；風險管理；意義；風險因素；防控措施
一、加油站建設項目風險管理的意義
加油站建設項目如果在整個項目的決策階段及準備階段能夠更加深入地識別、分析和評價項目將面臨的種種風險，將會使整個項目的設定更加科學，雖然表面上存在不可控或不可預測的風險，但如果在項目決策準備階段能夠將風險管理作為一種戰略，就可以把諸如因土地掛牌、流轉、價格上浮等因素導致的資金風險降低到最小程度，甚至完全控制。新建加油站項目風險管理的實際情形提出了重要啟示，風險管理水平的高低以及風險管理流程的合理與否，將直接關系到加油站等投資項目的預期目標的能否實現問題。
因此在項目決策、準備、建設及實施階段，要始終將風險管理上升到戰略的高度，科學識別和分析項目將要面臨的各種風險，制定詳細縝密的風險管理規劃，設定科學的風險管理及控制流程，使風險管理貫穿于項目決策、準備、建設及實施的全過程。
二、加油站建設項目管理中的風險因素
2.1可行性研究的風險因素
可行性研究是企業在決定是否進行加油站建設之前，需要對建設項目技術、經濟方案的可行性進行全面的技術經濟論證，以確定建設項目是否值得投資。影響可行性研究的因素主要有：擬選定的加油站建設位置是否符合當地發展的規劃，與周邊居民、企業等關系是否協調，當地政府和群眾是否對站點的位置接受，加油站周圍的車流量情況如何，加油站附近是否有競爭對手，該位置能否滿足運營的要求；擬選定的加油站建設位置交通運輸條件是否便利；擬選定的加油站建設位置是否符合國家對加油站安全性的要求，與周圍建筑物，居民生活區的距離是否符合法律的規定，是否遠離火源和其他相關危險物品等。但是再周密的市場調研也不可能獲得全部的信息，市場信息不完備、市場預測不當等風險事件還是有可能發生的，并最終對投資決策帶來風險。
2.2開發商誠信風險
開發商誠信風險主要是指開發商在合同履行期間是否誠實守信、是否真誠投入合作、是否能夠按照合同要求來履行責任和義務、會不會在中途發生違約等情況帶來的風險。
2.3政策風險
政策風險是指由于政策的潛在變化可能給加油站建設項目帶來的各種形式的經濟損失。政府的政策對加油站建設的影響是全局性的，不同的土地政策、環保政策、城市規劃等影響加油站建設項目的各個層面。（1）土地政策。國家在土地資源建設、利用、治理、保護和管理方面規定的變化都可能會對加油站建設項目造成損失。（2）環保政策。國家對環境保護越來越重視，新的、更嚴格的環保政策不斷出臺，加油站建設項目的投資也不斷增加。如為減少油氣污染，要求安裝油氣回收裝置，以及禁止銷售低標號的汽柴油、鼓勵銷售清潔汽油等，這些都增加了投資風險。（3）城市規劃。城市規劃的變動對已經建成、正在建設中的以及將要建設的加油站建設項目都會產生影響，使企業面臨風險。城市規劃對加油站建設項目的影響主要通過新的城市規劃和道路交通的變化引起。
2.4證照辦理風險。
證照辦理風險主要指辦理批文、資產性證照、經營性證照由于政策法規的變化、政府職能部門具體經辦人員辦事的低效率和不同經辦人對同一項法規理解和掌握不同，造成不能順利獲得各項證照手續帶來的風險。
2.5土地獲得風險
土地獲得風險主要是指在取得土地過程中由于土地出讓方式（招標、拍賣、掛牌），以及土地管理政策發生變化而造成的土地成本增加。目前，國家對可用于建設加油站用途的土地控制得越來越嚴格，而且一般都要通過招標、拍賣、掛牌等方式取得土地，因而對這類土地的爭奪異常激烈，土地建設成本占加油站建設總成本的比重也越來越大。隨著土地獲取難度及土地建設成本的加大，土地獲得的風險也隨之加大。
2.6付款風險
付款風險是指在合同履行期間，按照合同要求付給開發商合同款后，開發商能否認真履行后期合同的要求而帶來的風險。
三、加油站建設項目風險管理的防控措施
3.1可行性研究風險防控措施
通過市場調查，充分利用信息化手段，獲得盡可能詳盡和準確的信息，把項目風險的不確定性降低到最低限度，所有的項目參與方嚴格遵守制度，按照規定的程序一步一步地進行，對重要環節還要進行評審和驗收，多方考察，搜集確認加油站周邊規劃、經營環境、土地情況、基礎設施、法律意見書、工程方案、資產評估等信息，分析潛在用戶、周邊競爭對手以及財務分析等數據，對市場需求及增長等進行合理預測。建立對項目選址、銷量測算、收購項目投資確定等關鍵環節的分權制衡的投資決策機制，各分公司設立投資管理委員會和專門的項目建設組，實行項目經理負責制和項目責任追究制。投資委員會負責項目的決策；現場考察各部室分工，加油站管理部門從項目經營使用方面提出意見，并對可研銷量進行評價。質量安全環保部門對項目安全環保及設備設施情況進行評價。投資工程部門從網絡布局、投資和項目工程改造方案進行評價。法律事務部門對項目法律方面進行評價。
3.2開發商誠信風險防控措施
加強與承包商的溝通，及時了解項目建設的進展情況，發現建設過程中出現的問題及時解決，同時將項目意圖不斷灌輸給承包商，保證項目建設達成預期目標。通過有效的溝通可以消除誤解，使各方保持良好的合作關系，從而減少因為小矛盾而導致糾紛的可能性。另外，在工程承包合同中，嚴格制定相關工程工期條款，在條款中，明確指明工期拖延所造成的后果及相應承擔的責任。
3.3政策風險防控措施
對于市場預期不明朗的時候，可以通過租賃經營等方式進行加油站項目管理。另外，加強與相關職能部門的聯系，及時了解相關政策，采取各種預防措施來降低風險發生的可能性。
3.4證照辦理風險防控措施
嚴格按照當地的政策來進行項目施工，使得項目符合城市規劃布點，滿足消防、安監、環保、商務等部門的要求，正確分析理解掌握法規政策的內容。另外，加強對開發商的管理，督促開發商及時辦理相關證照。
3.5土地獲得風險防控措施
注重和政府部門溝通聯系，安排專人負責緊盯土地拍賣進展；另一方面，積極配合地方政府部門開展成品油分銷體系發展規劃編寫工作，主動與主管部門聯系溝通，參與到規劃編制工作中去，為積極爭取新增規劃選點搶占先機。
3.6付款風險防控措施
對合同條款進行明確規定，設定相應的工期條款，工程施工到哪一步付哪一步的合同款。在實施過程中，嚴格按照合同付款，未達到合同要求，堅決不能提前支付合同款。
四、結束語
受全球國際形勢、市場變化的影響，我國成品油市場競爭也日趨復雜和激烈，而成品油銷售企業作為市場競爭主體，面對日益復雜的市場環境，其企業的經營發展也面臨新的挑戰和問題。加油站歷來都是成品油銷售企業的主要銷售渠道，直接面對客戶，是成品油銷售企業的主要利潤來源。因此對加油站建設項目風險管理的研究具有重要的現實意義。
參考文獻：
