時(shí)間：2023-06-02 09:23:04
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
關(guān)鍵詞：農(nóng)民工；社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)；城鎮(zhèn)化
一、引言
農(nóng)民工是從農(nóng)民中率先分化出來，與土地保持著一定經(jīng)濟(jì)聯(lián)系、從事非農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營、以工資收入為基本生活來源，并具有非城鎮(zhèn)居民身份的非農(nóng)化從業(yè)人員，是我國城鎮(zhèn)化進(jìn)程中形成的特殊社會(huì)群體。從人員構(gòu)成來看，目前我國的農(nóng)民工主要包括進(jìn)城農(nóng)民工和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工。其中，進(jìn)城農(nóng)民工約8600萬人，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工約12800萬人。
二、建立適合農(nóng)民工特點(diǎn)的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的必要性
（一）建立和諧社會(huì)的重要舉措
建立農(nóng)民工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，是提高城鎮(zhèn)化水平，轉(zhuǎn)移農(nóng)村人口，優(yōu)化城鄉(xiāng)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)良性循環(huán)和社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展的重要制度保證，是推進(jìn)城鄉(xiāng)先進(jìn)生產(chǎn)力發(fā)展的重大舉措。以現(xiàn)代社會(huì)保險(xiǎn)制度代替?zhèn)鹘y(tǒng)的土地保障，解決農(nóng)民工的后顧之憂，有助于城鄉(xiāng)精神文明建設(shè)和城鄉(xiāng)社會(huì)穩(wěn)定，是先進(jìn)文化發(fā)展的必然方向。根據(jù)農(nóng)民工亦工亦農(nóng)、工作流動(dòng)性大、收入不穩(wěn)定且偏低等特點(diǎn)，創(chuàng)造性的建立適合農(nóng)民工特點(diǎn)的社會(huì)保險(xiǎn)制度，將農(nóng)民工納入社會(huì)保障體系，是最大限度的維護(hù)農(nóng)民工合法權(quán)益，滿足農(nóng)民工利益要求的具體體現(xiàn)。與此同時(shí)，建立農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)制度，也是建立公平市場競爭環(huán)境的內(nèi)在要求。
（二）推進(jìn)城鎮(zhèn)化的需要
在城鎮(zhèn)化進(jìn)程中，農(nóng)民工開始放棄農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)，主要依靠工薪收入生活，一些人也不再具備從事農(nóng)業(yè)勞動(dòng)的意識(shí)和技能。
據(jù)王奮宇等人對北京、珠海、無錫三個(gè)城市農(nóng)村流動(dòng)人口即農(nóng)民工的典型調(diào)查顯示：已經(jīng)有19％的農(nóng)民工沒有土地，完全放棄了對土地的依存；有46.8％的農(nóng)民工即使沒有失去土地承包權(quán)也會(huì)繼續(xù)在外務(wù)工，也準(zhǔn)備放棄對土地的依存；16.5％的農(nóng)民工處于不確定狀態(tài)，只有17.7％的農(nóng)民工會(huì)選擇回家務(wù)農(nóng)。這就說明，有近70％的農(nóng)民工已經(jīng)做出了城鎮(zhèn)化選擇，若為其提供社會(huì)保障或提供一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，做出城鎮(zhèn)化選擇的比例還會(huì)大幅度提高。
正由于農(nóng)民工沒有納入社會(huì)保險(xiǎn)體系，在面臨失業(yè)、工傷、疾病、年老喪失勞工能力等問題時(shí)，沒有任何社會(huì)保障的農(nóng)民工往往只能自找出路或被迫重新從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，加重農(nóng)村失業(yè)和其他社會(huì)問題，并延緩城鎮(zhèn)化進(jìn)程。因此，將土地保障作為農(nóng)民工的最后避難所，已面臨各方面挑戰(zhàn)，而建立農(nóng)民工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，則是推進(jìn)城鎮(zhèn)化最重要的制度保證，也是順應(yīng)城鎮(zhèn)化發(fā)展趨勢的戰(zhàn)略舉措。
（三）從根本上解決“三農(nóng)問題”的需要
從土地的承載能力及農(nóng)村各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展角度而言，我國現(xiàn)有農(nóng)村土地難以為包括現(xiàn)有農(nóng)民工在內(nèi)的所有農(nóng)村人口提供良好的保障，甚至無法保障全體農(nóng)村人口的溫飽問題。實(shí)施城鎮(zhèn)化戰(zhàn)略，減少農(nóng)民，使大批農(nóng)村勞動(dòng)力主動(dòng)放棄土地這一根本依托而走進(jìn)城鎮(zhèn)、走進(jìn)工廠，通過建立適合農(nóng)民工特點(diǎn)的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，促進(jìn)農(nóng)民工率先完成從傳統(tǒng)土地保障到現(xiàn)代社會(huì)保障的過度，解決農(nóng)民工的后顧之憂，有利于加快城鎮(zhèn)化和農(nóng)村現(xiàn)代化進(jìn)程，為有效解決“三農(nóng)問題”創(chuàng)造寬松的環(huán)境。
（四）經(jīng)濟(jì)條件基本成熟
農(nóng)民工一般有相對穩(wěn)定和高于農(nóng)業(yè)人口的工薪收入，具備了建立社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的經(jīng)濟(jì)可能性。而且，進(jìn)城農(nóng)民工與其建立勞動(dòng)關(guān)系的企事業(yè)單位一般都已經(jīng)納入城鎮(zhèn)社會(huì)保障體系，對社會(huì)保險(xiǎn)有較高的認(rèn)識(shí)。
從鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)看，經(jīng)過二十多年的發(fā)展，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)已經(jīng)是“三分天下有其一”，許多鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)在具備了一定實(shí)力后，也已著手考慮職工福利與保障問題，根據(jù)本地、本企業(yè)的實(shí)際制定了一些具體的保障措施，如對本企業(yè)職工建房、看病、子女上學(xué)等給予了一定數(shù)額的補(bǔ)助；對于在本企業(yè)工作達(dá)到一定年限，進(jìn)入退休年齡的職工一次性或分月發(fā)放一定數(shù)額的退休金，或由企業(yè)出資為職工購買一定標(biāo)準(zhǔn)的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，等等。這些措施對于保障本企業(yè)職工及其家庭的生活起到了較好的作用，然而由于其主要是在企業(yè)的范圍內(nèi)，因而只能稱為企業(yè)福利，而非社會(huì)保險(xiǎn)。但這些現(xiàn)象說明，許多鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)已經(jīng)具備建立社會(huì)保險(xiǎn)制度的基本條件和愿望。缺少的是社會(huì)保險(xiǎn)的制度安排，而將鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工納入社會(huì)保險(xiǎn)體系，將給鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)建立社會(huì)保險(xiǎn)制度提供一個(gè)歷史性的機(jī)遇，也可以為其實(shí)施產(chǎn)權(quán)制度等改革創(chuàng)造寬松的環(huán)境。
（五）政府的基本職責(zé)
目前，我國政府的工作重點(diǎn)已經(jīng)開始由經(jīng)濟(jì)建設(shè)轉(zhuǎn)向以社會(huì)保障制度為核心的制度建設(shè)。制度建設(shè)，特別是我國的社會(huì)保障制度建設(shè)，受到黨和國家的高度重視，引起社會(huì)各個(gè)層面的密切關(guān)注，僅財(cái)政投入每年就達(dá)到數(shù)百億元（2001年為508億元）。但這是政府沒有及時(shí)承擔(dān)起社會(huì)保障制度建設(shè)責(zé)任而不得不承擔(dān)財(cái)政責(zé)任的必然結(jié)果。農(nóng)民工處于城鎮(zhèn)化的最前沿，為農(nóng)民工建立社會(huì)保險(xiǎn)制度成本越早越低，若等到農(nóng)民工成為我國城鎮(zhèn)人口主體再建立社會(huì)保險(xiǎn)（2012年農(nóng)民工可能達(dá)到1.6億人），其社會(huì)保險(xiǎn)制度成本將更高。
三、完善農(nóng)民工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的安排
（一）出臺(tái)有關(guān)強(qiáng)制農(nóng)民工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的法律法規(guī)
把農(nóng)民工真正納入社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，必須通過立法來強(qiáng)制執(zhí)行。同時(shí)，還應(yīng)出臺(tái)相關(guān)限制或取消農(nóng)民工退保的政策。當(dāng)農(nóng)民工離開參保地返鄉(xiāng)時(shí)，本人社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系無法轉(zhuǎn)移的，暫時(shí)封存其個(gè)人賬戶，保留其保險(xiǎn)關(guān)系，待其達(dá)到最低領(lǐng)取養(yǎng)老金年齡時(shí)，其戶籍所在地實(shí)行農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的，賬戶余額及對應(yīng)的基礎(chǔ)性養(yǎng)老金權(quán)益和基金轉(zhuǎn)移至本人戶籍所在地。到時(shí)仍未建立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的，將個(gè)人賬戶余額一次性退還本人。/
（三）改革戶籍制度，放松對戶口的管制
長期以來我國的城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)的存在，按照戶籍來劃分人與人之間界限，造成了進(jìn)城務(wù)工人員在城市里務(wù)工而不能享有同城鎮(zhèn)職工一樣的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。這不利于保護(hù)農(nóng)民工的合法權(quán)益。另一方面，長期的戶籍制度不利于勞動(dòng)力的流動(dòng)，不能實(shí)現(xiàn)勞動(dòng)力資源的優(yōu)化配置，阻礙經(jīng)濟(jì)發(fā)展。要實(shí)現(xiàn)由“農(nóng)民”身份向“市民”身份的轉(zhuǎn)變，進(jìn)入城市的門檻應(yīng)該降低，只要進(jìn)城務(wù)工人員在所在城市具備一定的物業(yè)等資產(chǎn)，就可以申請加入所在城區(qū)。
（三）實(shí)施土地?fù)Q保障，適當(dāng)扶持農(nóng)民工就業(yè)和參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)
轉(zhuǎn)讓農(nóng)村土地使用權(quán)的農(nóng)民工，可直接參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，并根據(jù)農(nóng)村土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓的不同形式和收益，折算為5年以上的個(gè)人賬戶積累額，促進(jìn)農(nóng)民工從傳統(tǒng)土地保障到養(yǎng)老保險(xiǎn)的平穩(wěn)過渡。對土地使用權(quán)置換出的土地?fù)Q保障資金，直接進(jìn)入農(nóng)民工的個(gè)人賬戶，既可增加農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的積累，又可促進(jìn)農(nóng)村土地經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大、加快城鎮(zhèn)化進(jìn)程。
（四）優(yōu)先發(fā)展醫(yī)療和工傷保險(xiǎn)
城市農(nóng)民工目前最害怕的是生病和受傷。看病貴、住院貴、工傷沒有醫(yī)療保障是困擾城市農(nóng)民工的大問題。因此，目前城市農(nóng)民工最需要的是醫(yī)療和工傷保險(xiǎn)。
建立和完善城市農(nóng)民工社會(huì)保障制度，應(yīng)立足現(xiàn)實(shí)需要，分清輕重緩急，優(yōu)先發(fā)展醫(yī)療和工傷保險(xiǎn)。要結(jié)合城市農(nóng)民工特點(diǎn)，綜合考慮需要和可能，適當(dāng)調(diào)整現(xiàn)行保障制度，要避免不切實(shí)際的大而全，要減輕繳費(fèi)負(fù)擔(dān)，簡化辦理手續(xù)，適當(dāng)降低醫(yī)保起付線標(biāo)準(zhǔn)。論文之日前通過的《深圳市勞務(wù)工醫(yī)療保險(xiǎn)暫行辦法》就受到了城市農(nóng)民工和用人單位的普遍歡迎。該《辦法》規(guī)定，勞務(wù)工只要每月繳納4元錢，就可既保門診費(fèi)用，又保住院費(fèi)用。這種“低交費(fèi)，廣覆蓋，保基本”的“深圳模式”無疑值得各地借鑒。
（五）逐步推進(jìn)，將社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)改為社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)稅
開征養(yǎng)老保險(xiǎn)稅替代現(xiàn)行的繳費(fèi)制度，把養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)以法定稅賦形式固定下來。征稅的籌集方式是養(yǎng)老保險(xiǎn)制度走向法制化的表現(xiàn)，現(xiàn)行的征繳社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的辦法是行政化工作方式的體現(xiàn)，不是依法治理。
采取征稅的方式籌資，更具有強(qiáng)制性和規(guī)范性，可以減低管理成本，提高效率。這樣一方面可以增加征收的力度，為社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌打下基礎(chǔ)；另一方面社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)以國稅形式征收，便于全國統(tǒng)一管理，有利于實(shí)現(xiàn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌；同時(shí)能夠保證企業(yè)主組織廣大農(nóng)民工參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，按企業(yè)規(guī)模和招收農(nóng)民工數(shù)量征收養(yǎng)老保險(xiǎn)稅，能促使企業(yè)主無條件為農(nóng)民工繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，并且做到企業(yè)公平負(fù)擔(dān)，有利于公平競爭，有利于市場經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。
四、結(jié)論
養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會(huì)保障中的核心內(nèi)容和生命工程，21世紀(jì)我國社會(huì)保障的重點(diǎn)就是要解決養(yǎng)老問題。轉(zhuǎn)型期分析構(gòu)建我國農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式的途徑是完善社會(huì)保障體系、維護(hù)農(nóng)民合法權(quán)益的重要內(nèi)容，也是促進(jìn)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展、保持社會(huì)穩(wěn)定的重要措施。農(nóng)民工是一個(gè)權(quán)益容易受到侵害的弱勢群體。只有給農(nóng)民工以穩(wěn)定的、可預(yù)期的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度才能有利于和諧社會(huì)的構(gòu)建。如何具體又徹底解決廣大農(nóng)民的養(yǎng)老問題，對我國社會(huì)保障體系建設(shè)來說還是一個(gè)未解的重大課題，還需要繼續(xù)進(jìn)行研究、探索和指導(dǎo)。還需依靠全社會(huì)的力量共同努力，為建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化強(qiáng)國而發(fā)揮應(yīng)有的作用，建成具有中國特色的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。
參考文獻(xiàn)：
1、陽芳.王德峰.農(nóng)民工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的制度設(shè)計(jì)[J].發(fā)展研究,2006(6).
2、曹信邦.農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的環(huán)境建設(shè)分析[J].人口與經(jīng)濟(jì),2005(1).
5、吳.進(jìn)城務(wù)工人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度亟待完善[N].金融時(shí)報(bào),2006-02-17.
6、李群,吳曉歡,米紅.中國沿海地區(qū)農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)的實(shí)證研究[J].中國農(nóng)村經(jīng)濟(jì),2005(3).
7、王斌.農(nóng)民工社會(huì)保障制度的運(yùn)行模式構(gòu)想[J].中國勞動(dòng),2004(6).
8、盧海元.構(gòu)建適合農(nóng)民工特點(diǎn)的彈性社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度(下)[J].中國勞動(dòng)保障,2005(7).
9、楊國棟,蔡世玲.關(guān)注農(nóng)民工保險(xiǎn)問題[J].河北農(nóng)業(yè),2004(9).
金融網(wǎng)權(quán)威城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)不想再續(xù)保了可以退保嗎，更多城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)不想再續(xù)保了可以退保嗎相關(guān)信息請?jiān)L問金融網(wǎng)。 【導(dǎo)語】整理“城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)不想再續(xù)保了可以退保嗎”以供大家參考，更多相關(guān)內(nèi)容，請?jiān)L問金融頻道，感謝大家的閱讀與支持，希望可以幫助到大家！
不少人出于各方面原因的考慮，可能在繳納了一定期限養(yǎng)老保險(xiǎn)后，不愿意繼續(xù)繳納相關(guān)費(fèi)用，而是想要退出養(yǎng)老保險(xiǎn)。這樣的行為是否能夠被允許？
通常情況下，保險(xiǎn)中心是不主張居民隨意退保的。
除非是有以下幾種特殊情況：1、參保人死亡;2、參保人要出國定居;3、參保人參加了其他形式的養(yǎng)老保險(xiǎn)，而兩種保險(xiǎn)之間又沒有銜接。
一些參保人在繳納了一段時(shí)間保險(xiǎn)后要求退保，但是過一段時(shí)間想補(bǔ)交續(xù)保，這樣給保險(xiǎn)中心增加了很大的管理成本，要頻繁重復(fù)新建個(gè)人檔案、刪除檔案的工作。
其實(shí)，國家的政策就是讓人人都老有所依，給每位參保人都會(huì)有一定比例的財(cái)政補(bǔ)貼，完全沒有必要退保。
如果確實(shí)有困難，可以把繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)降低一些，最低可以每年交100元，這樣的話不會(huì)給自己造成經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。
關(guān)鍵詞：城鎮(zhèn)職工；養(yǎng)老保險(xiǎn)；未來發(fā)展
我國的城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展是經(jīng)歷了一個(gè)較長的過程，它對于我國的國民而言有著至關(guān)重要的作用，同時(shí)也是穩(wěn)定國家經(jīng)濟(jì)和居民安定的重要手段。但是因?yàn)槲覈丝谳^多基數(shù)大，而城鎮(zhèn)職工的經(jīng)濟(jì)起點(diǎn)又低，進(jìn)而導(dǎo)致會(huì)出現(xiàn)許多的問題。本文將立足于我國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行分析，對其未來的發(fā)展進(jìn)行探討。
一、目前我國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展現(xiàn)狀
對于目前經(jīng)濟(jì)體系而言，養(yǎng)老保險(xiǎn)是其中的重要組成部分，它能夠直接影響著社會(huì)保障的體系以及水平。目前，我國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)主要實(shí)行的是“統(tǒng)賬”結(jié)合的制度，即將社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的制度。其個(gè)人賬戶的保險(xiǎn)費(fèi)用主要是個(gè)人繳納8%，單位繳納的20%，這些部分都會(huì)被納入統(tǒng)籌賬戶。從我國養(yǎng)老金水平發(fā)展上來看，從2002年至今一直都處于穩(wěn)定上升階段，基本增長率為12%左右。相比較同期的工資漲幅比例而言，平均每年增加約23%左右。但是隨著我國人口老齡化的形式逐漸到來，老年人口的系數(shù)對養(yǎng)老保險(xiǎn)的影響也就越多。通過調(diào)查數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，2010年我國城鎮(zhèn)中退休員工與在職員工的比例為1：3.9，到了2011年則變?yōu)?：3.1，之后運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析預(yù)計(jì)2030年這個(gè)數(shù)量將達(dá)到1：2.4。同時(shí)根據(jù)現(xiàn)如今我國的城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，預(yù)計(jì)到2032年左右我國的城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老基金將出現(xiàn)收不抵支，因此必須及時(shí)的對其進(jìn)行改變。
二、我國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)所存在的主要問題
隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，在城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)方面已經(jīng)取得了不小的進(jìn)步，對于我國城鎮(zhèn)居民而言以及國家經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定性有著重要的意義。但是我們在取得進(jìn)步的同時(shí)不能忽略其中的一些問題，這些問題的有效解決會(huì)直接關(guān)系的我國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的未來發(fā)展。1.城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)公平性的問題近幾年，社會(huì)的公平是我國社會(huì)保障體系建立所追求的一個(gè)重要目標(biāo)。只有建立了完善的社會(huì)養(yǎng)老保障體系，才可以確保其相關(guān)工作的效率，而養(yǎng)老保險(xiǎn)則是社會(huì)保障體系中的重要內(nèi)容，同時(shí)也是社會(huì)公平首先要實(shí)現(xiàn)的。作為一種基本的社會(huì)保障制度，它能夠最直接的反映社會(huì)與我國經(jīng)濟(jì)之間的合作關(guān)系，進(jìn)而促進(jìn)社會(huì)國家安全，但是其中不應(yīng)當(dāng)存在過大的差距。然而實(shí)際上卻會(huì)存在這種不公平的現(xiàn)象，主要是因?yàn)榈貐^(qū)經(jīng)濟(jì)差異以及參保人數(shù)不高的現(xiàn)象所造成的，除此之外還有不同類型的單位養(yǎng)老待遇方面差異巨大。2.養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋性問題這方面的問題主要有兩點(diǎn)：（1）城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率不高，社會(huì)上大量的個(gè)體從業(yè)人員、靈活就業(yè)而言以及農(nóng)民工都是在城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)體系之外的，當(dāng)這些人到了老年之后又得不到社會(huì)保障，不然會(huì)帶來許多的社會(huì)問題；（2）覆蓋困難，這主要是因?yàn)閭€(gè)人的參保意識(shí)淡薄，核心問題為繳費(fèi)過高。過高的繳費(fèi)會(huì)提高單位的人工成本，對于單位而言也是間接的降低了其盈利水平。許多單位為了追求更多的利益，會(huì)以各種形式逃避拒保。3.退休制度落后隨著人民生活水平日益提高，人民的平均壽命與之前相比較會(huì)得到延長。而退休年齡卻未發(fā)生改變，這就會(huì)造成人們領(lǐng)取養(yǎng)老金的時(shí)間變長。自從改革開放以來，我國沒有延長法定退休年齡，同時(shí)一些地區(qū)還將提前退休作為降低失業(yè)率的重要手段。
三、我國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展趨勢
1.建立城鎮(zhèn)統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度雖然我國已經(jīng)制定了統(tǒng)賬結(jié)合的制度，保障了退休人員的基本生活。但是因?yàn)榇隧?xiàng)改革未成熟，許多地區(qū)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度未能得到統(tǒng)一，企業(yè)也將面臨巨大的壓力。因此必須根據(jù)國家在此方面的發(fā)展目標(biāo)進(jìn)行深化改革，統(tǒng)一制定標(biāo)準(zhǔn)。這樣可以打破戶籍的界限，進(jìn)一步的體現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的公平原則。養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)是沒有身份之間差異的，無論是公務(wù)員、事業(yè)單位人員還是企業(yè)工作人員，亦或者是農(nóng)民工只要在同一地區(qū)工作都應(yīng)承擔(dān)相同的繳費(fèi)比例，到期之后享受平等的養(yǎng)老標(biāo)準(zhǔn)。統(tǒng)一是具有重要意義的，能夠推進(jìn)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的全面覆蓋工作，同時(shí)能過做到人人有保障，這樣做有助于維護(hù)社會(huì)的和諧與發(fā)展。2.養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋率提高養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋率是完善養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的重要方法。而我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度長期覆蓋的主要有國有企業(yè)，但是隨著國有企業(yè)人數(shù)的降低，無論從哪方面考慮都應(yīng)當(dāng)積極提高養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋率，積極制定改革城鎮(zhèn)內(nèi)小企業(yè)參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的實(shí)施辦法，當(dāng)其相關(guān)制度成熟之后可以向全國進(jìn)行推廣。
四、結(jié)束語
綜上所述，養(yǎng)老保險(xiǎn)對于我國的穩(wěn)定以及發(fā)展而言是具有非常重要的意義。但是目前我國養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展并不樂觀，受益人群并不廣泛，缺乏一定的公平性，因此我國必須健全城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)相關(guān)制度，提高養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋率，積極解決現(xiàn)存的一些問題，只有這樣才可以促進(jìn)我國城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展。
參考文獻(xiàn)
[1]董三林.淺談城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)體系設(shè)計(jì)缺陷[J].經(jīng)營管理者，2012，（10）：150.
[2]鄧欣.城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)務(wù)可持續(xù)性的精算研究[D].西南財(cái)經(jīng)大學(xué)，2012.
[3]劉蕾.淺談我國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋范圍[J].經(jīng)濟(jì)與管理，2004，（3）：57-58.
【關(guān)鍵詞】： 養(yǎng)老保險(xiǎn) 改革 發(fā)展 對策
一、我國城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革
我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革是在社會(huì)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌、人口老齡化加快及社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件落后的條件下進(jìn)行的，我們面臨的問題更為復(fù)雜。這一改革成為我國社會(huì)發(fā)展中最具有挑戰(zhàn)性的任務(wù)之一。從20世紀(jì)80 年代初我國就開始了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的探索，改革至今我國新型城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度已基本建立。改革的具體內(nèi)容：
1.建立現(xiàn)收現(xiàn)付與基金積累相結(jié)合的制度，確立新的資金運(yùn)行模式
新的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集方式是混合的式的。其特點(diǎn)是綜合考慮了“橫向平衡”和“縱向平衡”。先收現(xiàn)付部分考慮的是橫向平衡。基金積累部分考慮的是縱向平衡。這種包含著部分積累式的混合式的基金籌集方式，適合于我國目前的實(shí)際情況。
2.建立社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的制度
社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合簡稱為“統(tǒng)賬結(jié)合”。所謂社會(huì)統(tǒng)籌，是指在一定的空間范圍內(nèi)，以先收現(xiàn)付的形式，將一部分上繳資金做統(tǒng)一調(diào)配，按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。以地域作為統(tǒng)籌范圍，最后過渡到省級地域統(tǒng)籌。這種方式超出了單位管理的范圍，以克服單位核算的弊端。實(shí)行個(gè)人賬戶制度，將個(gè)人投保與企業(yè)投保的一部分記在個(gè)人的名下，有利于落實(shí)個(gè)人的責(zé)任，與個(gè)人利益掛鉤，調(diào)動(dòng)個(gè)人投保的積極性，并且便于勞動(dòng)者在不同體制和單位之間的自由流動(dòng)。
3.擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)金的來源，由國家、企業(yè)和個(gè)人共同負(fù)擔(dān)養(yǎng)老保險(xiǎn)金的費(fèi)用
建立個(gè)人繳費(fèi)機(jī)制，是我國養(yǎng)老保險(xiǎn)歷史上的一次重大變革。這種辦法也可以轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)體制下的平均主義和“大鍋飯”的習(xí)慣，有利于調(diào)動(dòng)職工個(gè)人自我保障的積極性，實(shí)現(xiàn)了投保交費(fèi)與養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)掛鉤的機(jī)制，體現(xiàn)出在社會(huì)主義社會(huì)中勞動(dòng)者權(quán)利與義務(wù)相一致、貢獻(xiàn)與待遇相聯(lián)系的分配原則。企業(yè)和個(gè)人的繳費(fèi)都是強(qiáng)制的，是必須履行的義務(wù)，只要?jiǎng)趧?dòng)關(guān)系存在，雙方都必須繳費(fèi)，不能逃避和拖欠。國家負(fù)擔(dān)的部分是指財(cái)政補(bǔ)貼以及稅收、利率傾斜政策等。在社會(huì)保障支出迅速增加的形式下中央財(cái)政發(fā)揮托底和補(bǔ)充作用。
4.由單位管理向社會(huì)化管理過渡
（1）管理的社會(huì)化。在很多地區(qū)，建立了社會(huì)保險(xiǎn)局等職能機(jī)構(gòu)。（2）發(fā)放的社會(huì)化。發(fā)放工作由銀行、郵局等社會(huì)服務(wù)機(jī)構(gòu)承擔(dān)。(3)日常管理服務(wù)的社會(huì)化。除了養(yǎng)老金發(fā)放的工作，管理與服務(wù)社會(huì)化工作也在向基層發(fā)展。
二、我國現(xiàn)行城鎮(zhèn)養(yǎng)老體制存在的弊端
現(xiàn)行城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資模式在實(shí)行過程中出現(xiàn)了許多問題和矛盾，這對即將進(jìn)入老齡人口增長高峰期，同時(shí)又正值工業(yè)化發(fā)展階段的中國來說，完成由舊制度向新制度轉(zhuǎn)移的過程，必須首先明確當(dāng)前中國現(xiàn)行城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制所存在的弊病和問題：
1.基金來源渠道單一，收支矛盾日顯突出
當(dāng)前我國城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的基金來源主要是保險(xiǎn)費(fèi)的收入及其利息收入和財(cái)政補(bǔ)貼。由于經(jīng)濟(jì)條件的限制，保費(fèi)欠繳的情況非常嚴(yán)重，彈性收繳與剛性支出的矛盾日趨突顯出來，加上老齡人口數(shù)量的不斷上漲，享受養(yǎng)老金的人數(shù)不斷增加，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用開支增加，成為應(yīng)對老齡化危機(jī)最主要問題之一。
2.歷史欠債嚴(yán)重，“空賬”運(yùn)行規(guī)模大
我國當(dāng)前實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，但是在實(shí)際的實(shí)施中卻形成了一種在資金流程上與現(xiàn)收現(xiàn)付制沒有什么本質(zhì)區(qū)別的“空賬”運(yùn)行機(jī)制。1997年《決定》指出已經(jīng)退休職工的養(yǎng)老金繼續(xù)按照過去的標(biāo)準(zhǔn)，這意味著企業(yè)要同時(shí)承擔(dān)退休職工養(yǎng)老之需和為在職職工積累養(yǎng)老金的雙重任務(wù)，造成企業(yè)負(fù)擔(dān)過重，繳費(fèi)困難、逃費(fèi)、欠費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重。
3.基金管理效率低下
我國規(guī)定養(yǎng)老金在留足2個(gè)月的支付以外，應(yīng)該全部用于購買國債、銀行儲(chǔ)蓄、企業(yè)債券、投資股市，嚴(yán)禁投入其他金融和經(jīng)營性事業(yè)。但是目前我國養(yǎng)老金仍主要用來購買國債和銀行儲(chǔ)蓄，基金收益甚小，根本無法滿足老齡社會(huì)對養(yǎng)老金的需求，沒有真正建立起養(yǎng)老金保值、增值的有效機(jī)制。
三、我國城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展的對策
基于以上所存在的問題與弊端，提出以下應(yīng)對策略：
1、強(qiáng)制性做實(shí)個(gè)人賬戶
個(gè)人賬戶養(yǎng)老金應(yīng)堅(jiān)持歸個(gè)人所有，實(shí)行自我保障，不做調(diào)劑。應(yīng)首先清償國家對老職工的當(dāng)期隱性負(fù)債，逐步補(bǔ)齊近幾年挪用的“新人”、“ 中人”的個(gè)人賬戶資金。做實(shí)個(gè)人賬戶是實(shí)現(xiàn)勞動(dòng)者自由流動(dòng)和依法享有社會(huì)保障的前提條件。
2、繼續(xù)擴(kuò)大覆蓋面
養(yǎng)老保險(xiǎn)制度應(yīng)逐步覆蓋所有與城市化工業(yè)化過程緊密聯(lián)系的群體，包括目前所有的城鎮(zhèn)就業(yè)者及逐漸城市化的鄉(xiāng)鎮(zhèn)的工薪收入者，把基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的強(qiáng)制性政策落實(shí)到實(shí)處
3、健全法制
《社會(huì)保險(xiǎn)法》、《養(yǎng)老保險(xiǎn)條例》及與之相配套的政策規(guī)章，應(yīng)盡快頒布或完善，形成用人單位和勞動(dòng)者依法履行義務(wù)和享受權(quán)利政府依法行政的局面。
4、建立穩(wěn)定的多元化的籌資渠道
資金的籌措是建立現(xiàn)代化社會(huì)保障制度的一個(gè)核心問題和關(guān)鍵問題除了用人單位和勞動(dòng)者個(gè)人繳費(fèi)外，要進(jìn)一步提高各級政府預(yù)算資金投入社會(huì)保障的比例，實(shí)行國有資產(chǎn)變現(xiàn)或發(fā)行社會(huì)保障長期債券以及進(jìn)入資本市場等，做大社會(huì)保障基金，逐步解決轉(zhuǎn)制成本問題。
參考文獻(xiàn)
[1]鐘仁耀.養(yǎng)老保險(xiǎn)改革國際比較研究[M].上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2004.
[2]趙志剛.我國調(diào)整和完善城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)踐探討[J].研究探索，2004，（10）.
關(guān)鍵詞:農(nóng)民工;社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn);城鎮(zhèn)化
一、引言
農(nóng)民工是從農(nóng)民中率先分化出來,與土地保持著一定經(jīng)濟(jì)聯(lián)系、從事非農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營、以工資收入為基本生活來源,并具有非城鎮(zhèn)居民身份的非農(nóng)化從業(yè)人員,是我國城鎮(zhèn)化進(jìn)程中形成的特殊社會(huì)群體。從人員構(gòu)成來看,目前我國的農(nóng)民工主要包括進(jìn)城農(nóng)民工和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工。其中,進(jìn)城農(nóng)民工約8600萬人,鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工約12800萬人。
二、建立適合農(nóng)民工特點(diǎn)的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的必要性
(一)建立和諧社會(huì)的重要舉措
建立農(nóng)民工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,是提高城鎮(zhèn)化水平,轉(zhuǎn)移農(nóng)村人口,優(yōu)化城鄉(xiāng)結(jié)構(gòu),促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)良性循環(huán)和社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展的重要制度保證,是推進(jìn)城鄉(xiāng)先進(jìn)生產(chǎn)力發(fā)展的重大舉措。以現(xiàn)代社會(huì)保險(xiǎn)制度代替?zhèn)鹘y(tǒng)的土地保障,解決農(nóng)民工的后顧之憂,有助于城鄉(xiāng)精神文明建設(shè)和城鄉(xiāng)社會(huì)穩(wěn)定,是先進(jìn)文化發(fā)展的必然方向。根據(jù)農(nóng)民工亦工亦農(nóng)、工作流動(dòng)性大、收入不穩(wěn)定且偏低等特點(diǎn),創(chuàng)造性的建立適合農(nóng)民工特點(diǎn)的社會(huì)保險(xiǎn)制度,將農(nóng)民工納入社會(huì)保障體系,是最大限度的維護(hù)農(nóng)民工合法權(quán)益,滿足農(nóng)民工利益要求的具體體現(xiàn)。與此同時(shí),建立農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)制度,也是建立公平市場競爭環(huán)境的內(nèi)在要求。
(二)推進(jìn)城鎮(zhèn)化的需要
在城鎮(zhèn)化進(jìn)程中,農(nóng)民工開始放棄農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動(dòng),主要依靠工薪收入生活,一些人也不再具備從事農(nóng)業(yè)勞動(dòng)的意識(shí)和技能。
據(jù)王奮宇等人對北京、珠海、無錫三個(gè)城市農(nóng)村流動(dòng)人口即農(nóng)民工的典型調(diào)查顯示:已經(jīng)有19%的農(nóng)民工沒有土地,完全放棄了對土地的依存;有46.8%的農(nóng)民工即使沒有失去土地承包權(quán)也會(huì)繼續(xù)在外務(wù)工,也準(zhǔn)備放棄對土地的依存;16.5%的農(nóng)民工處于不確定狀態(tài),只有17.7%的農(nóng)民工會(huì)選擇回家務(wù)農(nóng)。這就說明,有近70%的農(nóng)民工已經(jīng)做出了城鎮(zhèn)化選擇,若為其提供社會(huì)保障或提供一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償,做出城鎮(zhèn)化選擇的比例還會(huì)大幅度提高。
正由于農(nóng)民工沒有納入社會(huì)保險(xiǎn)體系,在面臨失業(yè)、工傷、疾病、年老喪失勞工能力等問題時(shí),沒有任何社會(huì)保障的農(nóng)民工往往只能自找出路或被迫重新從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn),加重農(nóng)村失業(yè)和其他社會(huì)問題,并延緩城鎮(zhèn)化進(jìn)程。因此,將土地保障作為農(nóng)民工的最后避難所,已面臨各方面挑戰(zhàn),而建立農(nóng)民工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,則是推進(jìn)城鎮(zhèn)化最重要的制度保證,也是順應(yīng)城鎮(zhèn)化發(fā)展趨勢的戰(zhàn)略舉措。
(三)從根本上解決“三農(nóng)問題”的需要
從土地的承載能力及農(nóng)村各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展角度而言,我國現(xiàn)有農(nóng)村土地難以為包括現(xiàn)有農(nóng)民工在內(nèi)的所有農(nóng)村人口提供良好的保障,甚至無法保障全體農(nóng)村人口的溫飽問題。實(shí)施城鎮(zhèn)化戰(zhàn)略,減少農(nóng)民,使大批農(nóng)村勞動(dòng)力主動(dòng)放棄土地這一根本依托而走進(jìn)城鎮(zhèn)、走進(jìn)工廠,通過建立適合農(nóng)民工特點(diǎn)的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,促進(jìn)農(nóng)民工率先完成從傳統(tǒng)土地保障到現(xiàn)代社會(huì)保障的過度,解決農(nóng)民工的后顧之憂,有利于加快城鎮(zhèn)化和農(nóng)村現(xiàn)代化進(jìn)程,為有效解決“三農(nóng)問題”創(chuàng)造寬松的環(huán)境。
(四)經(jīng)濟(jì)條件基本成熟
農(nóng)民工一般有相對穩(wěn)定和高于農(nóng)業(yè)人口的工薪收入,具備了建立社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的經(jīng)濟(jì)可能性。而且,進(jìn)城農(nóng)民工與其建立勞動(dòng)關(guān)系的企事業(yè)單位一般都已經(jīng)納入城鎮(zhèn)社會(huì)保障體系,對社會(huì)保險(xiǎn)有較高的認(rèn)識(shí)。
從鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)看,經(jīng)過二十多年的發(fā)展,鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)已經(jīng)是“三分天下有其一”,許多鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)在具備了一定實(shí)力后,也已著手考慮職工福利與保障問題,根據(jù)本地、本企業(yè)的實(shí)際制定了一些具體的保障措施,如對本企業(yè)職工建房、看病、子女上學(xué)等給予了一定數(shù)額的補(bǔ)助;對于在本企業(yè)工作達(dá)到一定年限,進(jìn)入退休年齡的職工一次性或分月發(fā)放一定數(shù)額的退休金,或由企業(yè)出資為職工購買一定標(biāo)準(zhǔn)的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn),等等。這些措施對于保障本企業(yè)職工及其家庭的生活起到了較好的作用,然而由于其主要是在企業(yè)的范圍內(nèi),因而只能稱為企業(yè)福利,而非社會(huì)保險(xiǎn)。但這些現(xiàn)象說明,許多鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)已經(jīng)具備建立社會(huì)保險(xiǎn)制度的基本條件和愿望。缺少的是社會(huì)保險(xiǎn)的制度安排,而將鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工納入社會(huì)保險(xiǎn)體系,將給鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)建立社會(huì)保險(xiǎn)制度提供一個(gè)歷史性的機(jī)遇,也可以為其實(shí)施產(chǎn)權(quán)制度等改革創(chuàng)造寬松的環(huán)境。
(五)政府的基本職責(zé)
目前,我國政府的工作重點(diǎn)已經(jīng)開始由經(jīng)濟(jì)建設(shè)轉(zhuǎn)向以社會(huì)保障制度為核心的制度建設(shè)。制度建設(shè),特別是我國的社會(huì)保障制度建設(shè),受到黨和國家的高度重視,引起社會(huì)各個(gè)層面的密切關(guān)注,僅財(cái)政投入每年就達(dá)到數(shù)百億元(2001年為508億元)。但這是政府沒有及時(shí)承擔(dān)起社會(huì)保障制度建設(shè)責(zé)任而不得不承擔(dān)財(cái)政責(zé)任的必然結(jié)果。農(nóng)民工處于城鎮(zhèn)化的最前沿,為農(nóng)民工建立社會(huì)保險(xiǎn)制度成本越早越低,若等到農(nóng)民工成為我國城鎮(zhèn)人口主體再建立社會(huì)保險(xiǎn)(2012年農(nóng)民工可能達(dá)到1.6億人),其社會(huì)保險(xiǎn)制度成本將更高。
三、完善農(nóng)民工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的安排
(一)出臺(tái)有關(guān)強(qiáng)制農(nóng)民工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的法律法規(guī)
把農(nóng)民工真正納入社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系,必須通過立法來強(qiáng)制執(zhí)行。同時(shí),還應(yīng)出臺(tái)相關(guān)限制或取消農(nóng)民工退保的政策。當(dāng)農(nóng)民工離開參保地返鄉(xiāng)時(shí),本人社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系無法轉(zhuǎn)移的,暫時(shí)封存其個(gè)人賬戶,保留其保險(xiǎn)關(guān)系,待其達(dá)到最低領(lǐng)取養(yǎng)老金年齡時(shí),其戶籍所在地實(shí)行農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的,賬戶余額及對應(yīng)的基礎(chǔ)性養(yǎng)老金權(quán)益和基金轉(zhuǎn)移至本人戶籍所在地。到時(shí)仍未建立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的,將個(gè)人賬戶余額一次性退還本人。
(三)改革戶籍制度,放松對戶口的管制
長期以來我國的城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)的存在,按照戶籍來劃分人與人之間界限,造成了進(jìn)城務(wù)工人員在城市里務(wù)工而不能享有同城鎮(zhèn)職工一樣的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。這不利于保護(hù)農(nóng)民工的合法權(quán)益。另一方面,長期的戶籍制度不利于勞動(dòng)力的流動(dòng),不能實(shí)現(xiàn)勞動(dòng)力資源的優(yōu)化配置,阻礙經(jīng)濟(jì)發(fā)展。要實(shí)現(xiàn)由“農(nóng)民”身份向“市民”身份的轉(zhuǎn)變,進(jìn)入城市的門檻應(yīng)該降低,只要進(jìn)城務(wù)工人員在所在城市具備一定的物業(yè)等資產(chǎn),就可以申請加入所在城區(qū)。
(三)實(shí)施土地?fù)Q保障,適當(dāng)扶持農(nóng)民工就業(yè)和參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)
轉(zhuǎn)讓農(nóng)村土地使用權(quán)的農(nóng)民工,可直接參加養(yǎng)老保險(xiǎn),并根據(jù)農(nóng)村土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓的不同形式和收益,折算為5年以上的個(gè)人賬戶積累額,促進(jìn)農(nóng)民工從傳統(tǒng)土地保障到養(yǎng)老保險(xiǎn)的平穩(wěn)過渡。對土地使用權(quán)置換出的土地?fù)Q保障資金,直接進(jìn)入農(nóng)民工的個(gè)人賬戶,既可增加農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的積累,又可促進(jìn)農(nóng)村土地經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大、加快城鎮(zhèn)化進(jìn)程。
(四)優(yōu)先發(fā)展醫(yī)療和工傷保險(xiǎn)
城市農(nóng)民工目前最害怕的是生病和受傷。看病貴、住院貴、工傷沒有醫(yī)療保障是困擾城市農(nóng)民工的大問題。因此,目前城市農(nóng)民工最需要的是醫(yī)療和工傷保險(xiǎn)。
建立和完善城市農(nóng)民工社會(huì)保障制度,應(yīng)立足現(xiàn)實(shí)需要,分清輕重緩急,優(yōu)先發(fā)展醫(yī)療和工傷保險(xiǎn)。要結(jié)合城市農(nóng)民工特點(diǎn),綜合考慮需要和可能,適當(dāng)調(diào)整現(xiàn)行保障制度,要避免不切實(shí)際的大而全,要減輕繳費(fèi)負(fù)擔(dān),簡化辦理手續(xù),適當(dāng)降低醫(yī)保起付線標(biāo)準(zhǔn)。論文之日前通過的《深圳市勞務(wù)工醫(yī)療保險(xiǎn)暫行辦法》就受到了城市農(nóng)民工和用人單位的普遍歡迎。該《辦法》規(guī)定,勞務(wù)工只要每月繳納4元錢,就可既保門診費(fèi)用,又保住院費(fèi)用。這種“低交費(fèi),廣覆蓋,保基本”的“深圳模式”無疑值得各地借鑒。
(五)逐步推進(jìn),將社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)改為社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)稅
開征養(yǎng)老保險(xiǎn)稅替代現(xiàn)行的繳費(fèi)制度,把養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)以法定稅賦形式固定下來。征稅的籌集方式是養(yǎng)老保險(xiǎn)制度走向法制化的表現(xiàn),現(xiàn)行的征繳社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的辦法是行政化工作方式的體現(xiàn),不是依法治理。
采取征稅的方式籌資,更具有強(qiáng)制性和規(guī)范性,可以減低管理成本,提高效率。這樣一方面可以增加征收的力度,為社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌打下基礎(chǔ);另一方面社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)以國稅形式征收,便于全國統(tǒng)一管理,有利于實(shí)現(xiàn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌;同時(shí)能夠保證企業(yè)主組織廣大農(nóng)民工參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn),按企業(yè)規(guī)模和招收農(nóng)民工數(shù)量征收養(yǎng)老保險(xiǎn)稅,能促使企業(yè)主無條件為農(nóng)民工繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi),并且做到企業(yè)公平負(fù)擔(dān),有利于公平競爭,有利于市場經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。
四、結(jié)論
養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會(huì)保障中的核心內(nèi)容和生命工程,21世紀(jì)我國社會(huì)保障的重點(diǎn)就是要解決養(yǎng)老問題。轉(zhuǎn)型期分析構(gòu)建我國農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式的途徑是完善社會(huì)保障體系、維護(hù)農(nóng)民合法權(quán)益的重要內(nèi)容,也是促進(jìn)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展、保持社會(huì)穩(wěn)定的重要措施。農(nóng)民工是一個(gè)權(quán)益容易受到侵害的弱勢群體。只有給農(nóng)民工以穩(wěn)定的、可預(yù)期的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度才能有利于和諧社會(huì)的構(gòu)建。如何具體又徹底解決廣大農(nóng)民的養(yǎng)老問題,對我國社會(huì)保障體系建設(shè)來說還是一個(gè)未解的重大課題,還需要繼續(xù)進(jìn)行研究、探索和指導(dǎo)。還需依靠全社會(huì)的力量共同努力,為建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化強(qiáng)國而發(fā)揮應(yīng)有的作用,建成具有中國特色的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。
參考文獻(xiàn):
1、陽芳.王德峰.農(nóng)民工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的制度設(shè)計(jì)[J].發(fā)展研究,2006(6).
2、曹信邦.農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的環(huán)境建設(shè)分析[J].人口與經(jīng)濟(jì),2005(1).
5、吳.進(jìn)城務(wù)工人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度亟待完善[N].金融時(shí)報(bào),2006-02-17.
6、李群,吳曉歡,米紅.中國沿海地區(qū)農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)的實(shí)證研究[J].中國農(nóng)村經(jīng)濟(jì),2005(3).
一、數(shù)據(jù)來源及方法說明
CHIPS是目前衡量全國家庭住戶收入情況最好的指標(biāo)之一。本文最終選擇6065個(gè)樣本量。其中參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的樣本共有4869個(gè)，沒有參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的樣本有1196個(gè)。參保率高達(dá)80%。本文估計(jì)收入的經(jīng)典模型為明瑟工資方程，將此方程作如下變換:yj=Aj+αDj+βXj+Ej(1)式(1)中y是第j個(gè)城鎮(zhèn)職工的月工資，D是本文關(guān)注的主要變量，即養(yǎng)老保險(xiǎn)。X是影響城鎮(zhèn)職工工資的其他控制變量，α和β是待估計(jì)參數(shù)，E是隨機(jī)誤差項(xiàng)。我們使用傾向得分匹配方法來控制個(gè)體的人力資本等特征變量，選擇性偏差問題將會(huì)得到解決。首先，我們根據(jù)將城鎮(zhèn)職工分為兩個(gè)群體，“參加養(yǎng)老保險(xiǎn)”為參與組，“沒有參加養(yǎng)老保險(xiǎn)”為控制組。ATT的計(jì)算分為兩個(gè)部分，首先使用Probit或者Logit模型得到傾向指數(shù)，其次，在匹配的基礎(chǔ)上計(jì)算ATT值，公式如式(2)所示:ATT=E［Y1i－Y0i|Di=1］={E［Y1i|Di=1］－E［Y0i|Di=1］}=E［{E［Y1i|Xi，Di=1］－E［Y0i|Xi，Di=0］}|Di=1］(2)
二、實(shí)證結(jié)果
通過傾向得分匹配法的實(shí)證檢驗(yàn)，我們可以分別計(jì)算匹配前與匹配后，養(yǎng)老保險(xiǎn)的參與組和控制組的平均月工資，以及兩組之間的差異。表1中匹配前的參與組平均工資是2387元，控制組平均工資是2103元，匹配之前的ATT值是283元。顯然，匹配前的養(yǎng)老保險(xiǎn)對城鎮(zhèn)職工工資的影響是溢價(jià)效應(yīng)。但是，匹配之后的控制組工資上升為2553元，而且控制組工資高于參與組工資，城鎮(zhèn)職工工資和參加養(yǎng)老保險(xiǎn)之間是存在替代效應(yīng)的。為了確保養(yǎng)老保險(xiǎn)對工資影響效果的準(zhǔn)確性，接下來本文分別使用半徑匹配方法和核匹配方法重新估計(jì)，對上述結(jié)果進(jìn)行穩(wěn)健性檢驗(yàn)。表2是分別使用一對一匹配方法和核匹配方法計(jì)算的ATT值，結(jié)果都具有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義。
三、總結(jié)
由實(shí)證結(jié)果表明，養(yǎng)老保險(xiǎn)對城鎮(zhèn)職工具有替代效應(yīng)，企業(yè)為城鎮(zhèn)職工提供養(yǎng)老保險(xiǎn)時(shí)，會(huì)將其作為用工城鎮(zhèn)轉(zhuǎn)嫁給城鎮(zhèn)職工，從而在短期內(nèi)降低城鎮(zhèn)職工工資。所以針對這些問題，社會(huì)保障部門在實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的時(shí)候，就應(yīng)該考慮到這些因素，為了保障城鎮(zhèn)職工的社會(huì)保障利益，首先，在指定養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的時(shí)候，應(yīng)該讓城鎮(zhèn)職工群體和企業(yè)都應(yīng)該少繳納養(yǎng)老金，而政府應(yīng)該給予更多的補(bǔ)貼。
作者：馬勝男 單位：南京財(cái)經(jīng)大學(xué)
第一條 為了保障城鎮(zhèn)企業(yè)職工離退休后的基本生活，維護(hù)社會(huì)安定， 根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合我省實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定適用于我省城鎮(zhèn)企業(yè)及其職工。
第三條 城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)（以下簡稱養(yǎng)老保險(xiǎn)）實(shí)行基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、 企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和職工個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)相結(jié)合的制度。
基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金由國家、企業(yè)和職工個(gè)人三者共同合理負(fù)擔(dān)。
第四條 我省所有城鎮(zhèn)企業(yè)及其職工必須參加社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)， 繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。
第五條 城鎮(zhèn)企業(yè)職工有按照規(guī)定享受基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的權(quán)利。
城鎮(zhèn)企業(yè)職工的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇應(yīng)當(dāng)與社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展水平相適應(yīng)，并與本人的繳費(fèi)工資和繳費(fèi)年限相聯(lián)系。
第六條 省、市、縣（含縣級市、區(qū)，下同）勞動(dòng)行政部門是本級人民政府養(yǎng)老保險(xiǎn)工作的主管部門，負(fù)責(zé)本行政區(qū)養(yǎng)老保險(xiǎn)的組織、管理、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作。
省、市、縣社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)具體經(jīng)辦養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。
第七條 省、市人民政府社會(huì)保險(xiǎn)基金委員會(huì)，對養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理實(shí)施監(jiān)督。
第二章 養(yǎng)老保險(xiǎn)基金
第八條 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金按照以支定收、略有節(jié)余、留有部分積累的原則統(tǒng)一征收。
第九條 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的來源：
（一）企業(yè)和職工繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)；
（二）按照規(guī)定收取的滯納金；
（三）基金存款利息；
（四）基金增值收入；
（五）財(cái)政補(bǔ)貼；
（六）其他收入。
第十條 企業(yè)必須按照本企業(yè)職工工資總額的一定比例為職工繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)；無法確定工資總額的，以上一年度市社會(huì)月平均工資計(jì)算工資總額。
職工必須按照不低于本人月工資收入的2％繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)；無法確定職工工資的，按照不低于上一年度市社會(huì)月平均工資的2％繳納。職工月工資收入超過個(gè)人所得稅起征點(diǎn)的部分，不繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。
企業(yè)繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，由其開戶銀行代為扣繳；職工繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，由所在單位在其工資中代為扣繳。
第十一條 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)繳納比例和調(diào)整方案，由市人民政府提出，報(bào)省人民政府審批。
第十二條 企業(yè)經(jīng)省人民政府確認(rèn)為瀕臨破產(chǎn)，或者在法定整頓期間職工停發(fā)工資，可以暫緩繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)年限。
企業(yè)和職工中止繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的，中斷時(shí)間不計(jì)算繳費(fèi)年限。
第十三條 企業(yè)破產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)從清理財(cái)產(chǎn)中清償欠繳的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，一次轉(zhuǎn)入社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在銀行開設(shè)的專戶。
被拍賣、兼并企業(yè)的職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)由接收企業(yè)負(fù)責(zé)繳納。
企業(yè)改制，其經(jīng)營者必須承擔(dān)應(yīng)負(fù)的繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)責(zé)任。
第十四條 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)不實(shí)行減免。企業(yè)暫無能力繳納的，經(jīng)勞動(dòng)行政部門審核同意，可以暫緩繳納。暫緩繳納期限不得超過半年。
第十五條 企業(yè)繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，在企業(yè)管理費(fèi)中列支。
第十六條 繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的企業(yè)，可以根據(jù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和職工的崗位、技能、工作年限、勞動(dòng)態(tài)度及貢獻(xiàn)大小，自主決定為職工繳納補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。
企業(yè)為職工繳納的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，每人每年不得超過2個(gè)月本企業(yè)平均工資；對為社會(huì)或者企業(yè)做出突出貢獻(xiàn)的職工，每年最多不得超過5個(gè)月本企業(yè)平均工資。
第十七條 職工可以自主選擇保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，參加個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)。
第三章 養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇
第十八條 凡符合國家規(guī)定的離退休條件， 企業(yè)和職工累計(jì)繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)滿10年的，從辦理離退休手續(xù)次月起，按月發(fā)給基本養(yǎng)老金，直到失去享受基本養(yǎng)老金條件時(shí)止。
第十九條 基本養(yǎng)老金由社會(huì)性養(yǎng)老金和繳費(fèi)性養(yǎng)老金兩部分組成。 社會(huì)性養(yǎng)老金以職工離退休時(shí)省上一年度社會(huì)月平均工資的25％計(jì)發(fā)；繳費(fèi)性養(yǎng)老金按照繳費(fèi)期間職工本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資和繳費(fèi)年限計(jì)發(fā)，繳費(fèi)滿10年的，每滿1年，按本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的1.4％計(jì)發(fā)，允許有一定浮動(dòng)。具體浮動(dòng)比例按省人民政府有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十條 凡符合國家規(guī)定的退休年齡，繳費(fèi)不滿10年的職工， 一次性發(fā)給養(yǎng)老生活補(bǔ)助金。養(yǎng)老生活補(bǔ)助金的計(jì)發(fā)，以退出生產(chǎn)工作崗位時(shí)上一年度省社會(huì)月平均工資為標(biāo)準(zhǔn)，繳費(fèi)每滿1年，發(fā)給3個(gè)月的省社會(huì)月平均工資。
第二十一條 職工離退休后領(lǐng)取的基本養(yǎng)老金，從退休下一年度起， 每年根據(jù)上一年度省社會(huì)月平均工資和物價(jià)增長情況調(diào)整一次。具體調(diào)整方案由省人民政府確定。
第二十二條 職工退休后的其他待遇，按照國家和省有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十三條 補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)金、個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)金在職工退休后， 根據(jù)職工意愿，由保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)一次或者分次支付。
職工在職或者離退休后死亡的，個(gè)人應(yīng)當(dāng)享有的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)金、個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)金，按照《中華人民共和國繼承法》的規(guī)定一次性處理。
第四章 管理與監(jiān)督
第二十四條 企業(yè)和職工繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、 補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)和向社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳納的個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，分別存入社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在銀行開設(shè)的“基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金專戶”、“補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金專戶”和“個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)基金專戶”，專項(xiàng)存儲(chǔ)，專款專用。任何部門、單位和個(gè)人不得截留、侵占和挪用。
第二十五條 存入銀行的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金， 按照中國人民銀行規(guī)定的同期城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金所得利息，并入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金；補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)基金所得利息，記在職工個(gè)人名下。
第二十六條 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，在市級統(tǒng)一核算的同時(shí)，實(shí)行省級調(diào)劑， 分步實(shí)施省級統(tǒng)籌。
第二十七條 各市社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)年實(shí)際支付基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金總額的1％提取調(diào)劑金，按照6－9％提取積累金。調(diào)劑金由銀行按月直接劃轉(zhuǎn)省社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在銀行開設(shè)的“基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金專戶”。調(diào)劑金和積累金分別由省和市社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)用于在下列情況時(shí)支付基本養(yǎng)老金：
（一）發(fā)生自然災(zāi)害，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)收繳發(fā)生困難；
（二）發(fā)生本規(guī)定第十二條所列情況，嚴(yán)重影響基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)收繳；
（三）出現(xiàn)退休高峰，基本養(yǎng)老金收支不平衡；
（四）其他特殊情況。
第二十八條 各市社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)從當(dāng)年實(shí)際收繳養(yǎng)老保險(xiǎn)基金總額中提取管理費(fèi)，具體提取比例，由市人民政府確定。省社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)從各市實(shí)際收繳的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金總額中按照0.1％提取管理費(fèi)，由銀行按月直接劃轉(zhuǎn)省社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在銀行開設(shè)的“基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金專戶”。
養(yǎng)老保險(xiǎn)管理費(fèi)的開支項(xiàng)目為：
（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)工作人員的工資及補(bǔ)貼；
（二）集體福利費(fèi)；
（三）宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、公務(wù)費(fèi)；
（四）設(shè)備購置費(fèi)；
（五）退休人員管理服務(wù)費(fèi)；
（六）獎(jiǎng)勵(lì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作成績顯著的單位和個(gè)人的費(fèi)用；
（七）其他與養(yǎng)老保險(xiǎn)管理工作有關(guān)的開支。
第二十九條 養(yǎng)老保險(xiǎn)基金及養(yǎng)老保險(xiǎn)管理費(fèi)，不計(jì)征稅費(fèi)， 當(dāng)年結(jié)余可以轉(zhuǎn)下年使用。
第三十條 企業(yè)和職工繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)每年一次記入《職工養(yǎng)老保險(xiǎn)手冊》；企業(yè)為職工繳納的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)和個(gè)人繳納的儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)在繳納時(shí)記入《職工養(yǎng)老保險(xiǎn)手冊》，作為職工退休后計(jì)發(fā)養(yǎng)老金的依據(jù)。
第三十一條 基本養(yǎng)老金由社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或者委托的單位負(fù)責(zé)發(fā)放。
第三十二條 社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)每年對參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的企業(yè)的在職職工人數(shù)、工資總額、退休人員數(shù)核查一次。
第三十三條 社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)為參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的職工建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)檔案，作為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的查詢、復(fù)查、審核、轉(zhuǎn)移和支付的依據(jù)。
第三十四條 用人單位應(yīng)當(dāng)在錄用、調(diào)入、調(diào)出職工，或者對職工辭退、 除名及解除勞動(dòng)合同后10日內(nèi)，到社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)辦理基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保、轉(zhuǎn)移、停保等相關(guān)手續(xù)。
第三十五條 離退休職工及供養(yǎng)的直系親屬失去享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇條件或者條件發(fā)生變更，應(yīng)當(dāng)在1個(gè)月內(nèi)向社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)申報(bào)。
第三十六條 在保證養(yǎng)老保險(xiǎn)各項(xiàng)支付的前提下，社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以依據(jù)法律、法規(guī)的規(guī)定用基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的積累金購買國家債券，或者在有擔(dān)保的情況下，經(jīng)社會(huì)保險(xiǎn)基金委員會(huì)批準(zhǔn)，委托金融機(jī)構(gòu)以短期貸款的方式，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值和增值。
養(yǎng)老保險(xiǎn)基金不得用于風(fēng)險(xiǎn)性投資。
第三十七條 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金應(yīng)當(dāng)納入同級財(cái)政預(yù)算、決算。 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的年度預(yù)算、決算，由社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)編制，經(jīng)勞動(dòng)行政部門同意，財(cái)政部門審核，報(bào)人民政府審定。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金不得用于平衡財(cái)政收支。
養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收支，接受財(cái)政、審計(jì)、執(zhí)行等部門和工會(huì)的監(jiān)督。
第三十八條 勞動(dòng)行政部門應(yīng)當(dāng)定期向社會(huì)保險(xiǎn)基金委員會(huì)報(bào)告基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集和使用情況，每年向社會(huì)公布一次。
第三十九條 參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的職工，有權(quán)核查本人的各項(xiàng)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)繳納和養(yǎng)老金領(lǐng)取情況，企業(yè)和社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提供方便。
職工認(rèn)為養(yǎng)老保險(xiǎn)權(quán)益受到侵犯，可以依法申訴，或者直接向人民法院起訴。
第五章 罰則
第四十條 違反本規(guī)定，拒絕參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的企業(yè)， 由勞動(dòng)行政部門責(zé)令限期改正；逾期不改正的，除強(qiáng)制參加保險(xiǎn)外，視情節(jié)輕重處以5萬元以下罰款，并以企業(yè)法定代表人處以5千元以下罰款。
第四十一條 違反本規(guī)定少繳、不繳基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的企業(yè)， 由勞動(dòng)行政部門責(zé)令限期補(bǔ)繳；逾期仍不繳納的，按日加收欠繳5%的滯納金， 并處以欠繳額5%的罰款。
第四十二條 企業(yè)謊報(bào)參保職工人數(shù)行和瞞報(bào)工資總額所發(fā)生的欠繳額， 由勞動(dòng)行政部門責(zé)令限期繳足，按日加收欠繳額5%的滯納金，并處以欠繳額5% 的罰款。
第四十三條 違反本規(guī)定，以非法手段領(lǐng)取養(yǎng)老金的， 由社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)追回其全部非法所行，并由勞動(dòng)行政部門處以冒領(lǐng)額20%的罰款；觸犯刑律， 構(gòu)成犯罪的，提請司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
第四十四條 對截留、侵占和挪用養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的， 除全部追回本金及非法所得外，由人民政府或者主管部門對負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人員給予行政處分；觸犯刑律，構(gòu)成犯罪的，提請司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
第四十五條 社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)違反本規(guī)定，有下列行為之一的， 由勞動(dòng)行政部門責(zé)令限期改正；情節(jié)嚴(yán)重的，對負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人由其主管部門給予行政處分；觸犯刑律，構(gòu)成犯罪的，提請司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任：
（一）減免或者增加企業(yè)、職工應(yīng)繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的；
（二）擅自停發(fā)、減發(fā)或者增發(fā)離退休人員養(yǎng)老金的；
（三）擅自提高養(yǎng)老保險(xiǎn)管理費(fèi)提取比例的；
（四）管理不善，造成損失的；
（五）貪污養(yǎng)老保險(xiǎn)基金及管理費(fèi)的。
第四十六條 罰款使用財(cái)政部門統(tǒng)一印制的罰款票據(jù)。罰款全額上繳同級財(cái)政。
第四十七條 當(dāng)事人對處罰決定不服的， 可以在收到處罰決定書之日起15日之內(nèi)，向作出行政處罰決定機(jī)關(guān)的上一級機(jī)關(guān)申請復(fù)議，或者直接向人民法院起訴。
第六章 附則
第四十八條 本規(guī)定所稱繳費(fèi)年限是指實(shí)行職工個(gè)人繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)制度前按照國家規(guī)定計(jì)算的連續(xù)工齡與實(shí)行繳費(fèi)制度后的實(shí)際繳費(fèi)所限之和。
第四十九條 本規(guī)定實(shí)施前離退休職工的待遇， 從本規(guī)定實(shí)施第二年起在原離退休待遇的基礎(chǔ)上，按照本規(guī)定第二十一條規(guī)定每年調(diào)整一次。
第五十條 本規(guī)定實(shí)施后3年內(nèi)離退休的職工， 其離退休當(dāng)年的基本養(yǎng)老金按照本規(guī)定計(jì)發(fā)低于按照原規(guī)定計(jì)發(fā)數(shù)額的，差額部分予以補(bǔ)齊；高出部分實(shí)行限額計(jì)發(fā)，具體限額按照省人民政府有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。高出部分低于限額的，按照實(shí)際高出額計(jì)發(fā)。
第五十一條 實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位職工和個(gè)體工商戶從業(yè)人員養(yǎng)老保險(xiǎn)，依照本規(guī)定執(zhí)行。
第五十二條 本規(guī)定應(yīng)用中的具體問題由省勞動(dòng)行政部門負(fù)責(zé)解釋。
第一條 為了保障城鎮(zhèn)在職人員退休后的基本生活需要，根據(jù)《上海市城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革實(shí)施方案》，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱養(yǎng)老保險(xiǎn)，是指經(jīng)法定程序確立，由政府主管部門負(fù)責(zé)組織和管理，單位和在職人員共同承擔(dān)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)繳納義務(wù)，退休人員按養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)繳納狀況享受基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的社會(huì)保障制度。
第三條 本辦法適用于本市范圍內(nèi)城鎮(zhèn)的機(jī)關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位（以下簡稱“單位”）及其在職人員、退休人員。
外商投資企業(yè)的外籍人員以及國家另有規(guī)定的單位和人員不適用本辦法。
第四條 養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行國家、單位與個(gè)人共同承擔(dān)費(fèi)用，個(gè)人儲(chǔ)存與統(tǒng)籌互濟(jì)相結(jié)合，保障退休人員基本生活需要與激勵(lì)在職人員積極性相結(jié)合的原則。
單位有為在職人員繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)；在職人員有為自身繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)。
在職人員由所在單位為其繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)和退休后享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的權(quán)利受法律保護(hù)，任何單位和個(gè)人不得侵犯。
第五條 本市養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的目標(biāo)，是逐步建立多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。除本辦法規(guī)定的養(yǎng)老保險(xiǎn)外，在有條件的單位，逐步推行單位補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)；鼓勵(lì)有條件的職工參加個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)。
第二章 組織機(jī)構(gòu)
第六條 本市設(shè)立市社會(huì)保險(xiǎn)委員會(huì)，負(fù)責(zé)審議養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展規(guī)劃，研究和決定養(yǎng)老保險(xiǎn)的重大政策，籌劃養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值、增值。
第七條 市社會(huì)保險(xiǎn)管理局具體負(fù)責(zé)本市養(yǎng)老保險(xiǎn)的管理工作。其職責(zé)是：
（一）負(fù)責(zé)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的組織實(shí)施；
（二）編制養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展規(guī)劃；
（三）擬訂養(yǎng)老保險(xiǎn)的地方性法規(guī)、規(guī)章草案；
（四）會(huì)同有關(guān)部門制定養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)和內(nèi)部審計(jì)制度；
（五）監(jiān)督養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的繳納、養(yǎng)老金的支付和養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的增值運(yùn)營；
（六）領(lǐng)導(dǎo)市和區(qū)、縣養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)管理中心的工作；
（七）執(zhí)行市社會(huì)保險(xiǎn)委員會(huì)決定的事項(xiàng)。
第八條 養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)管理中心是具體承辦養(yǎng)老保險(xiǎn)事務(wù)的機(jī)構(gòu)。其職責(zé)是：
（一）負(fù)責(zé)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的收繳和養(yǎng)老金的支付；
（二）管理個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)帳戶；
（三）接受單位和在職人員、退休人員對養(yǎng)老保險(xiǎn)情況的查詢；
（四）辦理市社會(huì)保險(xiǎn)管理局委托或者授權(quán)辦理的其他事務(wù)。
第三章 養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的繳納
第九條 凡屬于本辦法第三條第一款規(guī)定范圍的單位，均應(yīng)向市社會(huì)保險(xiǎn)管理局指定的養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)管理中心辦理單位和在職人員的養(yǎng)老保險(xiǎn)登記手續(xù)；新設(shè)立的單位應(yīng)在設(shè)立之日起一個(gè)月內(nèi)辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)登記手續(xù)。
單位發(fā)生分立、合并、破產(chǎn)或者被撤銷以及錄用或者辭退在職人員（包括辭職、自動(dòng)離職和開除、除名等情況）時(shí)，應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)向原受理登記的養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)管理中心辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)變更登記或者注銷登記手續(xù)。
養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)管理中心辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)登記手續(xù)時(shí)，應(yīng)為單位設(shè)立養(yǎng)老保險(xiǎn)編碼，為在職人員設(shè)立個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)帳戶，并核發(fā)《養(yǎng)老保險(xiǎn)手冊》。
第十條 在職人員的個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)帳戶終生不變。《養(yǎng)老保險(xiǎn)手冊》記錄在職人員在本辦法實(shí)施前的連續(xù)工齡和本辦法實(shí)施后記入個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)帳戶中的儲(chǔ)存額，作為退休時(shí)計(jì)發(fā)養(yǎng)老金的依據(jù)。
在職人員變動(dòng)工作單位時(shí)，《養(yǎng)老保險(xiǎn)手冊》隨同本人轉(zhuǎn)移。
第十一條 養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)由單位和在職人員每月按規(guī)定期限繳納，不得逾期繳納或者漏繳、少繳。
第十二條 單位應(yīng)按本單位上一月全部在職人員工資總額的百分之二十五點(diǎn)五的比例繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。
在職人員應(yīng)以本人上一年度月平均工資收入為繳費(fèi)基數(shù)，按百分之三的比例繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。在職人員上一年度月平均工資收入為上一年度全市在職人員月平均工資收入百分之二百以上的，百分之二百以上的部分不計(jì)入繳費(fèi)基數(shù)；低于上一年度全市在職人員月平均工資收入百分之六十的，以上一年度全市在職人員月平均工資收入的百分之六十為繳費(fèi)基數(shù)。
單位繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的基數(shù)的計(jì)算口徑，應(yīng)與在職人員繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的基數(shù)的計(jì)算口徑相一致。
單位和在職人員養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)繳納比例的調(diào)整，由市社會(huì)保險(xiǎn)管理局提出，報(bào)市社會(huì)保險(xiǎn)委員會(huì)決定。
第十三條 單位繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)按下列渠道列支：
（一）企業(yè)和自收自支的事業(yè)單位在稅前列支；
（二）機(jī)關(guān)和全額預(yù)算、差額預(yù)算的事業(yè)單位從行政費(fèi)或者事業(yè)費(fèi)中列支。
第十四條 養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)按以下辦法繳納：
（一）在職人員應(yīng)繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，由單位在其每月工資中代扣。在職人員工資收入中繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的部分免征個(gè)人所得稅。
（二）單位每月應(yīng)按規(guī)定時(shí)間到養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)管理中心核定本單位和在職人員應(yīng)繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，并按核定數(shù)額如數(shù)繳納。
第十五條 養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)管理中心對個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)帳戶的儲(chǔ)存額應(yīng)每年結(jié)算一次，并向在職人員出具養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)繳納清單。
第十六條 個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)帳戶中應(yīng)記入的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)包括：
（一）個(gè)人繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)；
（二）單位繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)記入個(gè)人帳戶的部分：
（1）按在職人員個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)（不超過上一年度按全市在職人員月平均工資收入百分之一百五十的部分）的一定比例（企業(yè)和自收自支的事業(yè)單位為百分之八，機(jī)關(guān)、全額預(yù)算事業(yè)單位為百分之十，差額預(yù)算事業(yè)單位為百分之九）記入的數(shù)額；
（2）按上一年度全市在職人員月平均工資收入的百分之五記入的數(shù)額。
單位繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)記入個(gè)人帳戶的部分，應(yīng)隨個(gè)人繳費(fèi)比例的提高相應(yīng)調(diào)整。
第十七條 單位繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)除記入個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)帳戶的部分外，均為社會(huì)統(tǒng)籌部分。
第十八條 記入個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)帳戶的儲(chǔ)存額，按不低于同期居民一年期銀行定期儲(chǔ)蓄存款利率的利率計(jì)息，具體利率每年由市社會(huì)保險(xiǎn)管理局公布。
第十九條 養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的銀行帳戶設(shè)在上海浦東發(fā)展銀行。
第四章 養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的享受
第二十條 享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的退休人員應(yīng)同時(shí)具備以下條件：
（一）達(dá)到國家、本市規(guī)定的退休年齡；
（二）單位和本人按規(guī)定繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)；
（三）本辦法實(shí)施前參加工作、連續(xù)工齡（包括繳費(fèi)年限）滿十年，或者本辦法實(shí)施后參加工作、繳費(fèi)滿十五年。
凡符合前款條件的退休人員，可向養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)管理中心辦理領(lǐng)取養(yǎng)老金的手續(xù)；經(jīng)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)管理中心核定后，按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。
第二十一條 符合本辦法第二十條第一款規(guī)定的失業(yè)人員，可向養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)管理中心辦理手續(xù)，按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。
第二十二條 本辦法實(shí)施前參加工作、到達(dá)退休年齡時(shí)連續(xù)工齡（包括繳費(fèi)年限）滿五年不滿十年的人員，應(yīng)該退職；連續(xù)工齡滿五年、因病或者非因工致殘的在職人員，經(jīng)勞動(dòng)鑒定委員會(huì)確認(rèn)完全喪失勞動(dòng)能力的，可以退職。
退職人員按規(guī)定享受相應(yīng)的養(yǎng)老待遇。
第二十三條 本辦法實(shí)施前參加工作、連續(xù)工齡（包括繳費(fèi)年限）不滿五年或者本辦法實(shí)施后參加工作、繳費(fèi)不滿十五年，到達(dá)退休年齡的人員，可向養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)管理中心提出申請，將其個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)帳戶中的全部儲(chǔ)存額支付給本人，同時(shí)終止養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系。
第二十四條 凡符合領(lǐng)取養(yǎng)老金條件的人員，其養(yǎng)老金可終生領(lǐng)取。個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)帳戶中的儲(chǔ)存額已領(lǐng)完的，其養(yǎng)老金從養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的社會(huì)統(tǒng)籌部分中支付。
第二十五條 在職人員、退休人員死亡后，其個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)帳戶儲(chǔ)存額中屬于個(gè)人繳納部分的余額，可一次性發(fā)給其經(jīng)法定程序認(rèn)定的繼承人。
第二十六條 市社會(huì)保險(xiǎn)管理局可要求享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的人員，按規(guī)定時(shí)間到養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)管理中心辦理復(fù)核手續(xù)；對不辦理復(fù)核手續(xù)的，可停止支付養(yǎng)老金。
退休人員出國、出境或者因其他原因，本人不能辦理復(fù)核手續(xù)的，應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定出具證明其生存的證書。
退休人員出國、出境或者因其他原因，本人不能領(lǐng)取養(yǎng)老金，需委托他人代為領(lǐng)取的，應(yīng)出具經(jīng)公證的委托書。
第二十七條 凡本辦法實(shí)施后參加工作的人員，其退休后的養(yǎng)老金計(jì)算公式為：
月養(yǎng)老金＝個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)帳戶儲(chǔ)存額÷120第二十八條 凡本辦法實(shí)施前參加工作、一九九五年底前退休和退職的人員，先按原辦法計(jì)算月養(yǎng)老金，再按個(gè)人累計(jì)繳費(fèi)額的一定比例增發(fā)月養(yǎng)老金。增發(fā)比例按以下規(guī)定確定：
（一）企業(yè)退休人員的繳費(fèi)年限加上本辦法實(shí)施前的連續(xù)工齡滿十年不滿十五年的，增發(fā)百分之十一；在此基礎(chǔ)上每增加五年相應(yīng)增加一個(gè)百分點(diǎn)，但增發(fā)比例最高不超過百分之十六。
（二）機(jī)關(guān)和事業(yè)單位退休人員的繳費(fèi)年限加上本辦法實(shí)施前的連續(xù)工齡滿十年不滿十五年的，增發(fā)百分之二；在此基礎(chǔ)上每增加五年相應(yīng)增加一個(gè)百分點(diǎn)，但增發(fā)比例最高不超過百分之七。
（三）企業(yè)退職人員增發(fā)百分之十；機(jī)關(guān)和事業(yè)單位退職人員增發(fā)百分之一。
前款所述人員不論在哪個(gè)月份到達(dá)退休年齡，退休當(dāng)年按十二個(gè)月繳費(fèi)，并按前款規(guī)定增發(fā)養(yǎng)老金。
離休干部、勞動(dòng)模范、高級專家以及按國家規(guī)定可享受提前退休待遇的人員等所享受的優(yōu)惠待遇，仍按原規(guī)定執(zhí)行。
第二十九條 本辦法實(shí)施前參加工作、一九九六年一月一日以后退休的人員，按其個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)帳戶儲(chǔ)存額，乘上規(guī)定系數(shù)，推算為全部工作年限的儲(chǔ)存額。其養(yǎng)老金的計(jì)算公式為：
月養(yǎng)老金＝個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)帳戶儲(chǔ)存額×系數(shù)÷120按前款規(guī)定計(jì)發(fā)的養(yǎng)老金，如果低于按本辦法第二十八條所規(guī)定辦法計(jì)算的養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)的，可改按第二十八條規(guī)定的辦法計(jì)發(fā)。
第三十條 個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)帳戶中的儲(chǔ)存額，只能用于按月支付退休人員養(yǎng)老金，不能移作他用。
向退休人員支付養(yǎng)老金時(shí)，應(yīng)按個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)帳戶中個(gè)人繳費(fèi)額與單位繳費(fèi)額的比例相應(yīng)扣減儲(chǔ)存額。
第三十一條 退休人員養(yǎng)老金的最低標(biāo)準(zhǔn)由市社會(huì)保險(xiǎn)委員會(huì)規(guī)定。按規(guī)定領(lǐng)取的養(yǎng)老金低于最低標(biāo)準(zhǔn)的，可按最低標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給。
養(yǎng)老金的最低標(biāo)準(zhǔn)，隨經(jīng)濟(jì)發(fā)展和本市居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)上升的情況作調(diào)整。
第三十二條 退休人員的養(yǎng)老金每年根據(jù)本市上一年度居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)上升幅度進(jìn)行調(diào)整，于當(dāng)年四月一日起開始執(zhí)行。當(dāng)年退休的人員的養(yǎng)老金自下一年度起調(diào)整。居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)比上一年度下降時(shí)不作調(diào)整。
第三十三條 本市將根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收支情況，參照在職人員實(shí)際工資的增長情況，不定期給予退休人員生活補(bǔ)貼；對有特殊困難的退休人員增加特殊生活補(bǔ)貼。
第三十四條 退休人員死亡后的喪葬補(bǔ)助費(fèi)、供養(yǎng)直系親屬撫恤金、救濟(jì)金等，按國家和本市的有關(guān)規(guī)定支付。
第五章 養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的使用和管理
第三十五條 養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的來源包括：
（一）單位和在職人員繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)；
（二）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的利息收入；
（三）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的增值運(yùn)營收入；
（四）依照本辦法規(guī)定所收取的滯納金。
第三十六條 養(yǎng)老保險(xiǎn)基金主要用于退休人員養(yǎng)老金的支付；在養(yǎng)老保險(xiǎn)基金不敷支付時(shí)，由地方財(cái)政給予補(bǔ)貼。
養(yǎng)老保險(xiǎn)基金由市社會(huì)保險(xiǎn)管理局集中管理，專款專用，任何單位和個(gè)人不得擅自動(dòng)用。
第三十七條 養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的支付范圍是：
（一）退休人員的養(yǎng)老金；
（二）退休人員死亡后按國家和本市有關(guān)規(guī)定支付的喪葬補(bǔ)助費(fèi)、供養(yǎng)直系親屬的撫恤金、救濟(jì)金等；
（三）在職人員、退休人員死亡后應(yīng)發(fā)給其法定繼承人的個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)帳戶中屬于個(gè)人繳納部分的余額；
（四）按本辦法第三十三條規(guī)定發(fā)放的生活補(bǔ)貼。
經(jīng)市社會(huì)保險(xiǎn)委員會(huì)核準(zhǔn)，養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)管理中心可按養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)實(shí)際征集額的一定比例提取管理費(fèi)。
按前款規(guī)定提取的管理費(fèi)免征稅、費(fèi)。
第三十八條 養(yǎng)老保險(xiǎn)基金中用于發(fā)放養(yǎng)老金的周轉(zhuǎn)部分，按不低于同期居民活期儲(chǔ)蓄存款利率的利率計(jì)息，所得利息并入養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。
第三十九條 養(yǎng)老保險(xiǎn)基金必須在保證正常支付和安全的前提下增值運(yùn)營，不得進(jìn)行回收期長、風(fēng)險(xiǎn)大或者投機(jī)性的投資。運(yùn)營后歸入養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的增值部分免征稅、費(fèi)。
第四十條 養(yǎng)老保險(xiǎn)基金增值運(yùn)營的收益率，由市社會(huì)保險(xiǎn)委員會(huì)根據(jù)同期銀行儲(chǔ)蓄存款利率與居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)等的實(shí)際狀況確定。增值運(yùn)營的最低收益率應(yīng)比同期銀行一年期居民定期儲(chǔ)蓄存款利率高兩個(gè)百分點(diǎn)；當(dāng)居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)增幅較高時(shí)，收益率應(yīng)力求接近居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)。
第四十一條 養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的增值運(yùn)營委托上海浦東發(fā)展銀行進(jìn)行。
上海浦東發(fā)展銀行應(yīng)會(huì)同市社會(huì)保險(xiǎn)管理局制訂養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的運(yùn)營計(jì)劃，并將執(zhí)行情況及時(shí)報(bào)送市社會(huì)保險(xiǎn)管理局。
上海浦東發(fā)展銀行對養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的征集、支付、增值運(yùn)營的帳目，應(yīng)與其他商業(yè)經(jīng)營帳目分開設(shè)立，獨(dú)立核算。
第四十二條 市社會(huì)保險(xiǎn)管理局應(yīng)定期或者根據(jù)市社會(huì)保險(xiǎn)委員會(huì)的要求，及時(shí)對養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的使用和管理情況進(jìn)行匯總、核實(shí)，向市社會(huì)保險(xiǎn)委員會(huì)匯報(bào)。
第四十三條 對養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的征集、支付和增值運(yùn)營，應(yīng)每年編制預(yù)算和決算。
第四十四條 養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的征集、支付和增值運(yùn)營，應(yīng)同時(shí)接受財(cái)政、審計(jì)部門和金融主管部門的監(jiān)督。
第四十五條 本市設(shè)立由政府有關(guān)部門和社會(huì)公眾代表參加的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)督組織，監(jiān)督養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收支和管理。具體辦法另行制定。
第六章 爭議處理與處罰
第四十六條 在職人員與單位之間因繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)發(fā)生爭議的，以及在職人員、退休人員或者單位與養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)管理中心因養(yǎng)老保險(xiǎn)問題發(fā)生爭議的，可向市社會(huì)保險(xiǎn)管理局申請裁決。
第四十七條 在職人員、退休人員或者單位可向養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)管理中心要求核查個(gè)人或者單位養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的繳納情況和養(yǎng)老金的支付情況。養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)管理中心應(yīng)無償提供服務(wù)。
第四十八條 養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)管理中心可定期或者不定期地對養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的繳納情況進(jìn)行檢查。對不繳、漏繳或者少繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的單位，由市社會(huì)保險(xiǎn)管理局責(zé)令其限期繳納；逾期不繳納的，市社會(huì)保險(xiǎn)管理局可以通過銀行扣繳，并可處以未繳納金額一至二倍的罰款。
第四十九條 養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)管理中心對逾期繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的單位，按日增收應(yīng)繳納金額千分之二的滯納金。
滯納金收入歸入養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。
第五十條 退休人員在享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇期間死亡的，其直系親屬或者有關(guān)單位應(yīng)及時(shí)到養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)管理中心辦理注銷手續(xù)。
違反前款規(guī)定，以偽造有關(guān)證件或者其他手段多領(lǐng)、冒領(lǐng)養(yǎng)老金的，養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)管理中心應(yīng)追回其多領(lǐng)、冒領(lǐng)的金額；情節(jié)嚴(yán)重的，市社會(huì)保險(xiǎn)管理局可處以多領(lǐng)、冒領(lǐng)金額一至五倍的罰款。
第五十一條 當(dāng)事人對市社會(huì)保險(xiǎn)管理局作出的處罰決定不服的，可以在接到處罰決定書之日起十五日內(nèi)，向市社會(huì)保險(xiǎn)委員會(huì)申請復(fù)議；對復(fù)議決定不服的，可以在接到復(fù)議決定書之日起十五日內(nèi)向人民法院提起訴訟。當(dāng)事人也可以直接向人民法院提起訴訟。
第五十二條 對擾亂養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)正常工作秩序的人員，由公安機(jī)關(guān)依照《中華人民共和國治安管理處罰條例》予以處罰。
第七章 附 則
第五十三條 外商投資企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的過渡辦法、私營企業(yè)職工和個(gè)體工商戶的養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法，按本辦法的原則另行制定。
第五十四條 本市單位補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法另行制定。
第五十五條 本辦法的具體應(yīng)用問題由市社會(huì)保險(xiǎn)管理局負(fù)責(zé)解釋。
第五十六條 本辦法自一九九四年六月一日起施行。
關(guān)鍵詞：城鎮(zhèn)化；城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)；全覆蓋；影響效應(yīng)
一、城鎮(zhèn)化對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)全覆蓋的促進(jìn)效應(yīng)
（一）降低居民養(yǎng)老保險(xiǎn)參保成本
在城鎮(zhèn)化建設(shè)發(fā)展過程中，城鄉(xiāng)之間的制度差距不斷減小，這很大程度的解決了不同群眾的社會(huì)服務(wù)要求，最大限度的保障了城鄉(xiāng)之間的公平，同時(shí)降低了中國城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)負(fù)面影響，推動(dòng)了城鄉(xiāng)一體化發(fā)展[1]。而從養(yǎng)老保險(xiǎn)制度分析，在城鎮(zhèn)化還未推行時(shí)，養(yǎng)老保險(xiǎn)分為多種形式，如職保、新農(nóng)保、城居保等，這樣的分散劃分就易出現(xiàn)制度上的銜接不明，同時(shí)若是居民遷居或者崗位職業(yè)調(diào)動(dòng)，由于制度形式銜接斷裂，這些遷居居民的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度也會(huì)被迫終止，這無疑會(huì)為參保人帶來不小的經(jīng)濟(jì)損失，而人口流動(dòng)是不可避免的，這就是以往養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的一種固有弊端，同時(shí)也有影了居民參保的積極性。但是隨著城鎮(zhèn)化的快速發(fā)展與農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的不斷推進(jìn)，全體居民享有的養(yǎng)老保險(xiǎn)服務(wù)差異化逐漸縮小，這樣養(yǎng)老保險(xiǎn)制度就可以在各個(gè)區(qū)域內(nèi)廣泛推行，因此即使人口流動(dòng)或者遷移，也不再有養(yǎng)老保險(xiǎn)金方面的損失，同時(shí)最重要的是在城鎮(zhèn)化發(fā)展進(jìn)程中，居民老保險(xiǎn)參保成本不斷降低，更好的提升了居民參保的積極性。
（二）推動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)快速健康發(fā)展
在城鎮(zhèn)化推進(jìn)發(fā)展的過程中，新農(nóng)保、新城保合并為城鄉(xiāng)居保，整體形勢與職保十分相近，都為參保人員設(shè)置了個(gè)人賬戶與統(tǒng)籌賬戶，但不同的是職保是由企業(yè)和個(gè)人承擔(dān)，但是城鄉(xiāng)居保卻是通過個(gè)人繳費(fèi)與政府津貼的形式完成的，在這個(gè)過程中政府不但要提供最低繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)對于一些有實(shí)際困難的群眾承擔(dān)著一定的代繳責(zé)任，并且為了能夠更好的響應(yīng)中央要求，還要鼓勵(lì)參保人員選擇更高的繳費(fèi)檔次，提供獎(jiǎng)勵(lì)性政府津貼。由此可以看出，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度作為一種社會(huì)性公共服務(wù)，政府在這個(gè)過程中承擔(dān)著不可推卸的責(zé)任與義務(wù)。但是由于不同區(qū)域財(cái)力物力存在差異，因此地方政府承擔(dān)的財(cái)政補(bǔ)貼金額也各有不同，通常情況下政府會(huì)從兩個(gè)方面出發(fā)，首先是從參保人的利益出發(fā)，通過參保形式與參保檔次，從而選擇出更加適合地域的參保模式，其次是從區(qū)域治理的角度分析，選擇更能夠降低運(yùn)營成本、降低公共服務(wù)成本的參保形式。但是在城鎮(zhèn)化快速發(fā)展的過程中，發(fā)展模式與發(fā)展質(zhì)量都在不斷的變化，這樣就可以創(chuàng)建更加良好的社會(huì)環(huán)境，推動(dòng)促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)區(qū)域發(fā)展。
二、城鎮(zhèn)化對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)全覆蓋的阻礙效應(yīng)分析
（一）聯(lián)保對城鄉(xiāng)居保形成負(fù)面示范效應(yīng)
城鎮(zhèn)化對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)全覆蓋也會(huì)形成一種阻礙作用，由于我國特殊的歷史原因，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金渠道窄、效率低、基金缺口大，并且在人口老齡化加快以及退休人口規(guī)模劇增的過程中，養(yǎng)老基金缺口對居民參保情況造成了一定的影響。同時(shí)由于我國養(yǎng)老金政策還沒有實(shí)現(xiàn)全國統(tǒng)籌，當(dāng)期缺口和當(dāng)期結(jié)余仍然存在。因此在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的過程中，改革難點(diǎn)與重點(diǎn)就在于養(yǎng)老金代率方面的設(shè)定，以及政府對養(yǎng)老金的出資問題，這些問題若是不能得到有效的解決，勢必會(huì)使人民群眾對社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)失去信心[2]。而在城鎮(zhèn)化快速發(fā)展的過程中，群眾對于養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的公平性與公正性追求更高，同時(shí)城鎮(zhèn)化推進(jìn)的過程中，農(nóng)民與居民之間的接線也越發(fā)不明。在參保的過程中，城居保參保時(shí)間短，抵抗能力弱，而新農(nóng)保由于以往的政策問題，很多群眾對其失去信心，這使得城鄉(xiāng)居保也難以獲得保障，對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)全覆蓋造成了一定的影響。
（二）城鎮(zhèn)化建設(shè)對養(yǎng)老補(bǔ)貼形成擠出效應(yīng)
受當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行壓力影響，地方財(cái)政收入減收嚴(yán)重，同時(shí)，落實(shí)國家營改增試點(diǎn)全面推開等結(jié)構(gòu)性減稅和普遍性降費(fèi)政策，在一段時(shí)期內(nèi)還將進(jìn)一步擴(kuò)大地方財(cái)政收入減收規(guī)模。而城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度離不開地方財(cái)政資金的有效支撐，但是短期內(nèi)的城鎮(zhèn)化速率，使得城鎮(zhèn)內(nèi)公共服務(wù)擁擠，各個(gè)方面都需要政府的財(cái)政資金撥款，如交通問題、住房問題、教育問題等等，而地方政府的財(cái)力又十分有限，在這種僧多粥少的情況下，政府在進(jìn)行財(cái)政資金撥款時(shí)必須要慎之又慎。而在進(jìn)行財(cái)政資金撥款篩選時(shí)，往往會(huì)從一些收益快、效益明顯的項(xiàng)目出發(fā)，這些項(xiàng)目會(huì)成為政府的優(yōu)先資金撥款目標(biāo)，而很顯然城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)并不符合這種篩選標(biāo)準(zhǔn)，這種情況下就形成了城鎮(zhèn)化建設(shè)對養(yǎng)老補(bǔ)貼形成的擠出效應(yīng)。
三、通過城鎮(zhèn)化實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)全覆蓋相關(guān)建議
（一）消除公眾對養(yǎng)老金的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)
城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)難以覆蓋的原因，很大程度就是居民對保險(xiǎn)金的錯(cuò)誤解讀，因此為了能夠加快城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)全覆蓋，消除公眾對養(yǎng)老金的認(rèn)識(shí)誤區(qū)就顯得十分重要。為此筆者認(rèn)為，政府應(yīng)該從以下幾個(gè)方面做起[3]。加大社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度常態(tài)化宣傳，讓人們?nèi)罕妼︷B(yǎng)老保險(xiǎn)制度有正確性、公眾性的解讀，從而更好的緩解養(yǎng)老金歷史遺留問題，從本質(zhì)上幫助公眾消除對養(yǎng)老保險(xiǎn)金的悲觀態(tài)度與不信任情緒，進(jìn)而增強(qiáng)公眾對養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的信心。其次是要建立公開、公正、透明的信息傳遞制度，減少由于信息誤導(dǎo)或者信息不對稱對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)全覆蓋的阻礙，從而在城鎮(zhèn)化進(jìn)程過程中，更好的推進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度健康可持續(xù)發(fā)展，降低運(yùn)營制度成本，提高養(yǎng)老保險(xiǎn)金使用效率，這樣才能夠在城鎮(zhèn)化推進(jìn)中實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)全覆蓋。
（二）多方位增強(qiáng)地方財(cái)力
在城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)全覆蓋過程中離不開地方財(cái)政資金的支持，這是城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)全覆蓋的先決條件，因此多方位增強(qiáng)地方財(cái)力將為城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)全覆蓋提供基礎(chǔ)性保障。為了能夠更好的緩解地方政府財(cái)政壓力，筆者認(rèn)為應(yīng)在積極貫徹落實(shí)國家各項(xiàng)減稅降費(fèi)的政策，切實(shí)發(fā)揮政策紅利，實(shí)現(xiàn)“放水養(yǎng)魚”效應(yīng)，支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，還應(yīng)在條件允許的前提下加快推進(jìn)財(cái)稅體制改革，通過完善財(cái)權(quán)與事權(quán)相匹配的財(cái)政體制及建立健全地方稅收體系，有效加強(qiáng)地方財(cái)政收入，使地方財(cái)政保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的職能作用更好地發(fā)揮。其次是要完善財(cái)政轉(zhuǎn)移支付與農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移人口之間的掛鉤機(jī)制，根據(jù)居民的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)信息情況，發(fā)展移動(dòng)支付方式，同時(shí)在這個(gè)過程中形成自上而下的省級分擔(dān)比例，這樣才能實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)公眾福利與經(jīng)濟(jì)增長之間的互惠互補(bǔ)，從而實(shí)現(xiàn)城鎮(zhèn)化進(jìn)展過程中的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)全覆蓋。
四、總結(jié)
在城鎮(zhèn)化進(jìn)程發(fā)展過程中，人口老齡化不斷加快，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)普及覆蓋越發(fā)重要，但是城鎮(zhèn)化進(jìn)程對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)全覆蓋會(huì)形成正反兩個(gè)方面的效應(yīng)，因此在進(jìn)行城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)全覆蓋過程中，應(yīng)該趨利避害，這樣才能利用城鎮(zhèn)化推動(dòng)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)全覆蓋，從而實(shí)現(xiàn)我國社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
[1]李超.新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度收入再分配效應(yīng)研究[D].河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)，2015.
關(guān)鍵詞：城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)；全國統(tǒng)籌；統(tǒng)籌模式；
Abstract: This paper first introduces the definition and classification of pension insurance, and then puts forward the existing system of basic old-age insurance for urban workers in China such as the basic endowment insurance fund lack of mutual, pension fund gap huge fiscal burden, a series of problems such as the rational flow of labor is obstructed, and puts forward some suggestions to solve these problems. Therefore, the development of China's endowment insurance industry trend is to speed up the implementation of the urban workers basic endowment insurance as a whole model.
Key words: the basic old-age insurance for urban workers; national plan; planning model
中圖分類號：F840.67 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號：
養(yǎng)老保險(xiǎn)的定義及分類
養(yǎng)老保險(xiǎn)是最重要的社會(huì)保障項(xiàng)目之一，指的是國家通過勞動(dòng)者繳稅以及繳納社會(huì)保障費(fèi)的方式收集資金，形成養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，勞動(dòng)者退休之后將會(huì)享受每個(gè)月定額的退休金，從而能夠保證勞動(dòng)者基本生活需要的一項(xiàng)社會(huì)保障制度。
我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)由三個(gè)部分組成，分別為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)以及個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)。在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)中，又可以分為三個(gè)部分，分別是城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)及農(nóng)村居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。其中城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)指的是在社會(huì)統(tǒng)籌部分與個(gè)人賬戶部分相結(jié)合的基礎(chǔ)上，具有強(qiáng)制性特點(diǎn)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。1991年國務(wù)院在《關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》中明確指出各個(gè)地區(qū)應(yīng)為社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)從市級、縣級統(tǒng)籌上升到省級統(tǒng)籌的高度創(chuàng)造條件。養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌定義為在一定范圍內(nèi)，政府制度統(tǒng)一制度按照所制定的統(tǒng)一繳費(fèi)金額進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的征收，設(shè)立專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行基金運(yùn)營和管理，以達(dá)到對基金的有效支配利用。
二、城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌模式存在的問題
1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺乏互濟(jì)
由于我國各個(gè)省市地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不均，致使城鎮(zhèn)職工工資待遇水平差距大。從基本養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)提公式可以看出導(dǎo)致各個(gè)省市基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌集數(shù)額差異的根本原因就是職工工資待遇。據(jù)統(tǒng)計(jì)，從2010年地區(qū)非私營單位在職職工平均工資數(shù)據(jù)可以看出，我國東部經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速地區(qū)年平均工資待遇較相對發(fā)展較慢的西部地區(qū)平均每人高出9680元，基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)金則高出2000多元，這樣一來經(jīng)濟(jì)發(fā)展快的地區(qū)就能籌集更多的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金，從而可保證本地區(qū)基金的收支平衡甚至結(jié)余。相反，一些省份所能籌集到的基金金額不足，難以支付本地區(qū)的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。這樣下去會(huì)導(dǎo)致兩極分化嚴(yán)重，一些地區(qū)由于負(fù)擔(dān)輕結(jié)余越來越多，而一些地區(qū)由于負(fù)擔(dān)沉重缺口會(huì)越來大，如果不能有效調(diào)劑基金發(fā)揮互濟(jì)作用，會(huì)對實(shí)現(xiàn)全民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)都有保障的目標(biāo)造成影響。
養(yǎng)老基金缺口巨大加重財(cái)政負(fù)擔(dān)
目前，我國一些地區(qū)出現(xiàn)養(yǎng)老基金的籌集數(shù)額低于支出的現(xiàn)象，在2011年中國養(yǎng)老金發(fā)展報(bào)告中可以看出，養(yǎng)老基金收不抵支現(xiàn)象在全國近一半省市地區(qū)都或多或少存在，我國養(yǎng)老金制度正在面臨著巨大挑戰(zhàn)。據(jù)人保部統(tǒng)計(jì),除去2010年1954億元的財(cái)政補(bǔ)貼，上海、湖南、湖北等14個(gè)省市以及新疆建設(shè)兵團(tuán)的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金征繳都存在收不抵支現(xiàn)象，且金額達(dá)到了679億元，個(gè)別省市缺口甚至超過了100億元。針對這種情況，中央和地方政府財(cái)政逐年加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的支付力度。由于我國的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金過度依靠財(cái)政補(bǔ)貼撥款，對養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的正常有序的發(fā)展不利，影響我國社會(huì)發(fā)展建設(shè)。
勞動(dòng)力合理流動(dòng)收到阻礙
市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度的最重要標(biāo)志就是養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次。如果要使勞動(dòng)力資源根據(jù)市場導(dǎo)向流動(dòng)就得建立系統(tǒng)的勞動(dòng)力市場，實(shí)現(xiàn)勞動(dòng)力資源合理配置。近幾年來，我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)省級統(tǒng)籌得到了一定程度的實(shí)現(xiàn)，在省內(nèi)可以較為順利辦理勞動(dòng)力流動(dòng)關(guān)系轉(zhuǎn)移以及劃轉(zhuǎn)基金業(yè)務(wù)。但是在職工辦理過程中，自職工提出申請起到養(yǎng)老保險(xiǎn)基金轉(zhuǎn)移完成得需要2個(gè)多月。而根據(jù)我國第六次人口普查與第五次人口普查比較可以看出，實(shí)際居住地與其戶口登記地鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道不符并且不在戶口登記地半年以上的人口增長了1.1億人，同比增長81.03%。而養(yǎng)老保險(xiǎn)升級統(tǒng)籌層次與流動(dòng)人口數(shù)量不協(xié)調(diào)，由于養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次較低變相提高了勞動(dòng)力流動(dòng)成本，也降低了基金跨地區(qū)關(guān)系以及轉(zhuǎn)劃效率，很大程度上影響勞動(dòng)力的參保積極性。
完善城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌模式的建議
1、建立健全基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金在籌集模式
在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金地方政府征繳收入的統(tǒng)籌模式上，可以有以下兩種方式：全部由地方政府管理和向中央政府上交部分基金。前者，各省基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金所征繳的收入由本省政府管理并利用于本地區(qū)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金的支付，收入和支出金額定期向國家人力資源和社會(huì)保障部進(jìn)行上報(bào)，其征繳使用情況由中央政府進(jìn)行直接監(jiān)管,定期積累結(jié)余數(shù)，以便于下年度本省的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金支付，由中央及地方財(cái)政補(bǔ)貼不足部分。后者是各省市地區(qū)所征繳的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金按照一定的比例上交中央，其他部分由本省市地區(qū)統(tǒng)一管理。
建立健全養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的垂直管理體制
建立健全養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)垂直化管理模式，可以從以下方面開展：
第一，在人員管理方面。地方相關(guān)部門上報(bào)每年人員的需求量，并由國家社會(huì)保障中心進(jìn)行審核，招考職位表，并進(jìn)行國家公務(wù)員考試進(jìn)行人才選拔。由省社保局上報(bào)符合條件人員，國家人力資源和社會(huì)保障局最終決定其人員任免,各級工作人員檔案按職務(wù)分類管理。
第二，在養(yǎng)老基金運(yùn)作方面。基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)管理的核心板塊就是征收與支付。在征收上,存在著地方政府挪用養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的安全隱患，不利于國家的監(jiān)管。對此，垂直化管理需將征收權(quán)向國家上交，進(jìn)行統(tǒng)一管理征收。而目前稅務(wù)局是比較合適的征收部門，稅務(wù)局可以直接將養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)上交國家養(yǎng)老保險(xiǎn)基金專戶。在支付上,垂直管理體制下可實(shí)行預(yù)算管理。各地區(qū)可將本地區(qū)預(yù)算基金支出上報(bào)上級機(jī)關(guān)，再由上級機(jī)構(gòu)作出統(tǒng)計(jì)上報(bào)國家,國家通過對支付數(shù)額的審核編制下年計(jì)劃表，按計(jì)劃撥款，退休人員即可到指定銀行進(jìn)行養(yǎng)老金領(lǐng)取。
合理設(shè)定基礎(chǔ)養(yǎng)老金增長機(jī)制
通過設(shè)定合理的基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)增長機(jī)制，不僅可以縮小在職職工與退休人員的收入差距，為退休人員的生活提供保障，而且有助于維護(hù)社會(huì)的和諧安定。在經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展的今天，物價(jià)快速上漲，這種做法可以均衡退休人員的購買力，保證其基本生活不受物價(jià)影響，也是退休人員享受社會(huì)發(fā)展成果的表現(xiàn)，有助于我國安定和諧發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
[1]程樂華.信息化助推養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌[J].中國社會(huì)保障,2011,(5)
一、職工養(yǎng)老保險(xiǎn)現(xiàn)狀
隨著人口老齡化趨勢的加劇，未來幾十年我國能否有足夠的資金來應(yīng)對龐大的養(yǎng)老支出已成為當(dāng)前的熱點(diǎn)問題而頗受關(guān)注。國內(nèi)學(xué)者主要圍繞增加保險(xiǎn)覆蓋面、完善國家社會(huì)保障政策、改變保險(xiǎn)支付方式、預(yù)測未來巨額隱形債務(wù)幾方面來探討如何降低養(yǎng)老金支付風(fēng)險(xiǎn)。然而，養(yǎng)老金支付風(fēng)險(xiǎn)從國家的角度來看表現(xiàn)為是否有足夠的資金來支付退休金。從個(gè)人的角度來看，風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為能否有退休金，以及退休金能否滿足基本的生活。相對于前者，后者更能成為老百姓關(guān)注的焦點(diǎn)。
我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)行雙軌制，行政機(jī)關(guān)和全額撥款事業(yè)單位職工養(yǎng)老金由財(cái)政撥付。其余單位和城鎮(zhèn)企業(yè)及新農(nóng)保實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的模式。社會(huì)統(tǒng)籌體現(xiàn)了現(xiàn)收現(xiàn)付制代際供養(yǎng)的職能，降低了養(yǎng)老金貶值的風(fēng)險(xiǎn)。但隨著人口老齡化的加劇，國家會(huì)出現(xiàn)養(yǎng)老金資產(chǎn)不能彌補(bǔ)負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)。而個(gè)人賬戶則體現(xiàn)了完全積累制“自己養(yǎng)自己”的理念，有利于保障養(yǎng)老保險(xiǎn)的公平性，調(diào)動(dòng)參保者的積極性，避免人口老齡化的影響，但會(huì)加重參保者的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。我國城鎮(zhèn)所有企業(yè)及其職工必須履行繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)。目前，企業(yè)的繳費(fèi)比例為工資總額的20%左右，個(gè)人繳費(fèi)比例為本人工資的8%。企業(yè)繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)一部分用于建立統(tǒng)籌基金，一部分劃入個(gè)人賬戶；個(gè)人繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)入個(gè)人賬戶。
從投資主體的角度看，風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)能否規(guī)避分為可分散風(fēng)險(xiǎn)和不可分散風(fēng)險(xiǎn)。國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位的職工養(yǎng)老金全部由財(cái)政撥付，職工承擔(dān)不可分散風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，由于新農(nóng)保覆蓋率較低，因此，本文選擇城鎮(zhèn)企業(yè)職工作為養(yǎng)老金支付可分散風(fēng)險(xiǎn)的研究對象。我國城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的投資主體由國家、企業(yè)和個(gè)人構(gòu)成，受益者為個(gè)人。由于國家和企業(yè)對于職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的投資沒有受益權(quán)，投資風(fēng)險(xiǎn)的承受者為職工。對于社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老金，國家財(cái)政補(bǔ)貼多少資金，企業(yè)給個(gè)人繳納多少比例沒有一個(gè)強(qiáng)制性地、一成不變的辦法執(zhí)行，需要根據(jù)經(jīng)濟(jì)增長水平、人口老齡化程度和國家社會(huì)保障政策來定。這部分養(yǎng)老金支付的風(fēng)險(xiǎn)職工沒有能力規(guī)避，只能被動(dòng)承受，將此看作不可分散風(fēng)險(xiǎn)，對它進(jìn)行研究從規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的角度來說沒有現(xiàn)實(shí)意義。對于個(gè)人賬戶特別是個(gè)人繳納的部分，職工可通過增加繳納比例、增加繳納年限等可控因素來降低自己的養(yǎng)老金支付風(fēng)險(xiǎn)。因此，可將個(gè)人賬戶中自己積累資金風(fēng)險(xiǎn)看作可分散風(fēng)險(xiǎn)。本文針對我國城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金的個(gè)人賬戶資金所帶來的可分散風(fēng)險(xiǎn)，通過構(gòu)建支付風(fēng)險(xiǎn)模型，采用敏感分析法從職工個(gè)人的角度，分析影響未來養(yǎng)老金支付風(fēng)險(xiǎn)因素的敏感性，力圖探尋降低養(yǎng)老金個(gè)人賬戶支付風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑。
二、模型構(gòu)建
模型構(gòu)建前提：本模型的個(gè)人賬戶支付風(fēng)險(xiǎn)不是指無法支付養(yǎng)老金的可能性，而是指替代率的高低。本模型替代率=退休當(dāng)年的養(yǎng)老金÷上年工資；職工在職所積累的資金退休后以年金的形式發(fā)放；假設(shè)職工繳費(fèi)年限為n年，60歲退休，從60-n歲繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)；假設(shè)工資增長率為g；以社保基金收益率k為折現(xiàn)率；假定職工壽命為N歲；為方便計(jì)算，以年工資代替月工資，并設(shè)w為參保人工作前一年企業(yè)職工平均工資；繳費(fèi)比例為s。
某職工繳納和獲得個(gè)人賬戶自己積累養(yǎng)老金的現(xiàn)金流量如表1所示。
假設(shè)某職工從60-n歲起，按年工資s的比例繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，至59歲最后一次繳納，共交n次保險(xiǎn)。60歲退休獲第一次保險(xiǎn)金，至N歲逝世共獲N-60+1年保險(xiǎn)金。將59歲當(dāng)做繳費(fèi)的終值點(diǎn)和領(lǐng)取保險(xiǎn)的現(xiàn)值點(diǎn)。則有
w×s×■（1+g）t×（1+k）n-t=A×P/A，k,N-60+1
由此導(dǎo)出
A=w×s×■（1+g）t×（1+k）n-t÷P/A，k,N-60+1
替代率=■=■
代入數(shù)據(jù)：以我國城鎮(zhèn)職工年平均工資2.88萬（約合3萬）為w；目前養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶繳納比例為8%，即為s；假設(shè)職工23歲工作，則繳費(fèi)年限為n=60-23=37年；以我國社保基金2%的收益率為k；以平均壽命75歲為N；以5%為工資增長率g,則
30000×8%×■（1+5%）t×（1+2%）37-t=A×P/A，2%,16
A=30000×8%×■（1+5%）t×（1+2%）37-t÷P/A，2%,16
替代率=■
=■=13.56%
三、模型分析
通過計(jì)算可知，城鎮(zhèn)企業(yè)職工在職繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)37年，在工作前一年工資3萬，以5%的比例增長，養(yǎng)老金投資收益率2%，壽命75歲的前提下，每年從自己積累的個(gè)人賬戶中獲得的保險(xiǎn)金僅為退休前一年工資的13.56%，離國家目標(biāo)替代率58.8%還有很大的差距。這部分差距主要由社會(huì)統(tǒng)籌補(bǔ)償。從模型可知，替代率與職工繳納保險(xiǎn)前一年的工資無關(guān)，影響替代率的因素有繳納比例、繳費(fèi)年限、工資增長率、養(yǎng)老金投資收益率和壽命。由于不能期望個(gè)人壽命短，來提高每年可支付的個(gè)人積累養(yǎng)老金。壽命長而帶來的養(yǎng)老金的支付風(fēng)險(xiǎn)由社會(huì)統(tǒng)籌承擔(dān)，因此，壽命在可分散風(fēng)險(xiǎn)分析中屬于非相關(guān)因素，不予考慮。下面，根據(jù)模型分別計(jì)算當(dāng)各影響因素增加或下降20%時(shí)，替代率的結(jié)果及變動(dòng)率。通過對比，可看出各因素對養(yǎng)老金替代率的影響作用。
表2結(jié)果表明：工資增長率與養(yǎng)老金替代率呈反方向變動(dòng)，其余三個(gè)因素與替代率呈正方向變動(dòng)。其中，繳納比例增加或下降20%時(shí)，替代率也增加或下降20%，兩者呈正比例變動(dòng)，為最敏感因素。當(dāng)工資增長率增加20%時(shí)，替代率下降12.68%，增長率下降20%時(shí)，替代率增加15.78%，為次敏感因素。當(dāng)保險(xiǎn)收益率增加20%時(shí)，替代率增加9.43%，收益率下降20%時(shí)，替代率下降8.48%，收益率增加對替代率的敏感性大于下降的敏感性。而繳費(fèi)年限則相反，當(dāng)年限增加20%時(shí)替代率增加9.58%，下降20%時(shí)，替代率下降13.56%，繳費(fèi)年限增加對替代率的敏感性小于下降的敏感性。
可見，在我國目前的養(yǎng)老保險(xiǎn)政策下，城鎮(zhèn)企業(yè)職工個(gè)人積累的養(yǎng)老金在未來的退休金中僅是杯水車薪，若要提高替代率，只能依靠社會(huì)統(tǒng)籌，養(yǎng)老責(zé)任主要由政府承擔(dān)，個(gè)人需面對較大的不可分散風(fēng)險(xiǎn)。而主導(dǎo)可分散風(fēng)險(xiǎn)的因素有繳費(fèi)比例、工資增長率、繳納年限和養(yǎng)老保險(xiǎn)金收益率。由于工資增長率越大，退休前一年的收入就越高，以年金的形式平攤到各退休年份的收入占退休前年收入的比例即替代率就越低。然而此時(shí)的低替代率僅表明退休前后收入存在差距，并不代表退休金絕對數(shù)額低下。因此，通過降低工資收益率來提高替代率必然造成退休前后收入差距雖小，但退休金數(shù)額低下的局面。這種分散風(fēng)險(xiǎn)的措施是沒有經(jīng)濟(jì)學(xué)意義的。那么，提高繳費(fèi)比例、增加繳費(fèi)年限和養(yǎng)老保險(xiǎn)金收益率就成為降低可分散風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑。
四、企業(yè)職工養(yǎng)老金支付可分散風(fēng)險(xiǎn)降低建議
（一）增加個(gè)人收入，提高養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納比例在敏感性分析里，繳納比例為最敏感因素，比例提高意味著職工繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)越多，那么將來從個(gè)人賬戶積累資金中獲得的報(bào)酬越多。然而，在職工平均工資低水平的情況下，增加繳納比例會(huì)擠占衣食住行等基本生活需求。如果職工平均工資較高，增加繳納比例僅會(huì)擠占休閑娛樂等額外生活需求。所以，提高繳納比例的有效前提是個(gè)人工資水平的提高。而提高工資須從兩個(gè)方面努力：第一，國家應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)收入分配政策的改革，提高勞動(dòng)報(bào)酬在國民收入中的比例，降低所得稅及流轉(zhuǎn)稅以增加職工工資。但以上改革是否成功完全取決于政府的決心和良心，對職工來講仍然屬于不可控因素。第二，加強(qiáng)自身的職業(yè)培訓(xùn)，提高勞動(dòng)技能，以扎實(shí)的工作技能和豐富的工作經(jīng)驗(yàn)來獲取高額工資報(bào)酬。只要個(gè)人收入增加了，即便養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中個(gè)人賬戶的繳納比例不變，職工也可購入商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)來增加對養(yǎng)老金的投資。
（二）增加繳費(fèi)年限，避免提前退休增加繳費(fèi)年限有兩個(gè)途徑，一是提前工作，二是延遲退休。企業(yè)職工參加工作的時(shí)間通常是完成最后學(xué)業(yè)的時(shí)間。社會(huì)并不提倡完成學(xué)業(yè)前就參加工作，因?yàn)檫@樣意味著職工未積累足夠的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)時(shí)就倉促工作，其工資待遇必然較低，不利于養(yǎng)老金的投入。但是要避免為了逃避工作而延長學(xué)習(xí)時(shí)間，如果延長學(xué)習(xí)所帶來的知識(shí)及經(jīng)驗(yàn)儲(chǔ)備并不能為將來增加工資收入，那么從養(yǎng)老儲(chǔ)備的角度看是極不合算的。
另一途徑是延遲退休。對于延遲退休，國內(nèi)學(xué)界通常持支持態(tài)度。鄧大松、王增文（2008）認(rèn)為不提高退休年齡就會(huì)對養(yǎng)老金的支付問題產(chǎn)生越來越大的壓力。李保華（2009）認(rèn)為，考慮到人均預(yù)期壽命有向后延伸的趨勢，工作年限在客觀上受到擠壓，只有延遲退休年齡，才能緩解個(gè)人自我養(yǎng)老的壓力。林寶（2009）的測算結(jié)果表明，提高退休年齡能使中國退休職工和在職職工的養(yǎng)老金隱性債務(wù)規(guī)模大大減少，從而進(jìn)一步增加制度的可延續(xù)性。我國已于2010年在上海實(shí)行彈性退休制度，推遲退休已成為一種趨勢。因此，企業(yè)職工在身體許可的條件下，應(yīng)延遲退休年齡，增加繳納保險(xiǎn)金的年限，避免提前退休，從而降低養(yǎng)老金支付的可分散風(fēng)險(xiǎn)。
（三）合理投資養(yǎng)老保險(xiǎn)金，提高保險(xiǎn)收益率目前我國對個(gè)人賬戶基金的管理形成了兩種體制,中央財(cái)政補(bǔ)助部分交由全國社保基金理事會(huì)管理,地方財(cái)政補(bǔ)助部分交由省級部門管理。投資決策由保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)集中進(jìn)行，個(gè)人無法參與。為保證養(yǎng)老金的安全性和流動(dòng)性，投資對象多為國債和銀行存款，收益率較低，為2%左右。這種投資模式下的低收益率對職工而言是不可分散風(fēng)險(xiǎn)。因此，職工只能對自己的養(yǎng)老儲(chǔ)備進(jìn)行合理投資。針對我國證券市場長期低迷，其余投資渠道缺乏的情況下，可選擇購入信譽(yù)度高、投資收益好的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，有多余住房的職工可選擇以房養(yǎng)老。
參考文獻(xiàn)：
［1］梁穎：《我國城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的問題及完善對策》，《財(cái)經(jīng)科學(xué)》2010年第1期。
【關(guān)鍵詞】養(yǎng)老保險(xiǎn)；城鎮(zhèn)社區(qū)；研究；探索
針對老年人的需求和社區(qū)服務(wù)的取向，我國社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)工作開始發(fā)展起來，由于我國社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)現(xiàn)在還處于起步階段，老年人對社區(qū)服務(wù)的利用頻度不高，社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)與老年人的迫切需求存在著一定差距，同時(shí)社區(qū)在養(yǎng)老服務(wù)上沒有一個(gè)整體的發(fā)展思路，服務(wù)的種類和內(nèi)容沒有明顯的主次之分，這樣不僅不能很好的滿足老年人的需求，也造成了社會(huì)的浪費(fèi)，沒有很好的發(fā)揮社區(qū)在養(yǎng)老服務(wù)中的重要作用。
1 我國現(xiàn)階段城鎮(zhèn)社區(qū)養(yǎng)老保障存在的問題
1.1觀念認(rèn)識(shí)不到位
(1)一些職能部門和社區(qū)管理與服務(wù)部門對開展和加強(qiáng)社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)的重要性和迫切性認(rèn)識(shí)不足，觀念落后。沒有把社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)事業(yè)提高到反映一個(gè)社會(huì)文明進(jìn)步水平和提高人民生活質(zhì)量、保持社會(huì)穩(wěn)定的高度來認(rèn)識(shí)，服務(wù)意識(shí)差。
(2)老年人對社區(qū)服務(wù)的認(rèn)識(shí)不高，很多老年人沒有意識(shí)到自己與社區(qū)關(guān)系密切性和社區(qū)服務(wù)對滿足自身需求的重要性，同時(shí)對社區(qū)服務(wù)還存有一定的顧慮，總覺得服務(wù)人員的服務(wù)沒有自己女兒照顧的好。這兩方面都影響了老年人參與社區(qū)服務(wù)的積極性。
1.2政策法規(guī)不健全
我國是在經(jīng)濟(jì)不太發(fā)達(dá)的條件下進(jìn)入老齡化社會(huì)的。當(dāng)前我國正處于經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌的過程中，由于物質(zhì)基礎(chǔ)比較薄弱，許多地方需要承擔(dān)“扶貧”與“養(yǎng)老助老”雙重任務(wù)，使傳統(tǒng)的養(yǎng)老方式和養(yǎng)老觀念，敬老助老的傳統(tǒng)美德受到一定的沖擊，老年人的合法權(quán)益在一些地方得不到保障；部分人道德水準(zhǔn)較低，養(yǎng)老助老意識(shí)淡化，不盡瞻養(yǎng)義務(wù)，從而導(dǎo)致打罵、侮辱甚至虐待、遺棄、殘害老年人的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生；加之我國己有大量的獨(dú)生子女家庭的養(yǎng)老困難和健康上最脆弱的老年群體壓力，對老年人的生活照料和精神慰籍還不盡如人意。這些問題急需大力發(fā)展社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)，用法律來調(diào)整有關(guān)社會(huì)關(guān)系，把一些道德規(guī)范上升為法律規(guī)范。
1.3 資金缺乏且來源渠道單一
我國的社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)是依靠政府資助才發(fā)展起來的，一直以來是由政府投資，但是這種僅靠政府投入的單一模式無法滿足社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)日益壯大的需求，致使社區(qū)養(yǎng)老處于資金短缺的困境。從更廣泛的社會(huì)福利來看，高福利國家實(shí)踐的失敗表明，單靠政府的力量不可能建立起一套可持續(xù)的福利國家制度。我國經(jīng)濟(jì)尚不發(fā)達(dá)，如果單純依賴國家經(jīng)費(fèi)充當(dāng)社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)資金和物質(zhì)資源，也會(huì)給政府帶來不小的財(cái)政壓力。同時(shí)，投資渠道不暢通、鼓勵(lì)機(jī)制不完善也是造成社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)資金不足、發(fā)展緩慢的原因。
1.4服務(wù)設(shè)施不完善
隨著人口老齡化進(jìn)程不斷加快，高齡人口數(shù)量逐漸增多，老年人對居住、醫(yī)療護(hù)理、文化體育設(shè)施等方面提出更多、更高的需求。判斷社區(qū)養(yǎng)老能力的一項(xiàng)重要標(biāo)準(zhǔn)就是社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施是否完善，具備完善的設(shè)施條件是社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)發(fā)展到較為成熟階段的標(biāo)志之一。發(fā)展社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施無疑是應(yīng)對人口老齡化挑戰(zhàn)的重要舉措，對于中國整個(gè)老齡事業(yè)的發(fā)展具有重要影響。但是，由于我國社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)還處于初級階段，目前各地的社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施還存在許多問題和不足，無法充分滿足老年人的需求。
1.5服務(wù)人員專業(yè)化程度低
人力資源是推動(dòng)一個(gè)事業(yè)發(fā)展的基本因素，目前我國從事社區(qū)服務(wù)的人員大致可以分為三類：一是專職性的服務(wù)人員，主要由退休的老年人、下崗的中年人和待業(yè)的青年人構(gòu)成；二是兼職人員，主要是居委會(huì)干部；三是志愿者服務(wù)人員，他們主要是由具有道義精神、奉獻(xiàn)精神的社區(qū)居民、在讀學(xué)生組成，沒有接受過相關(guān)的專業(yè)教育或有關(guān)老年服務(wù)知識(shí)的培訓(xùn)。這不僅影響了社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)的質(zhì)量，而且也制約了養(yǎng)老事業(yè)的發(fā)展。根據(jù)發(fā)達(dá)國家和地區(qū)的經(jīng)驗(yàn)，社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)工作除了專業(yè)工作人員之外，還應(yīng)有相應(yīng)的志愿者服務(wù)隊(duì)伍作為支撐，組成諸如“老年服務(wù)小組”、“送溫暖小組”、“孤老殘疾保護(hù)網(wǎng)絡(luò)”等志愿組織。他們所提供的救助和服務(wù)是無償?shù)暮头怯再|(zhì)的。但目前我國社區(qū)中的志愿者服務(wù)隊(duì)伍普遍不足，有的社區(qū)還根本沒有形成志愿者組織，也就談不上具有志愿者隊(duì)伍，沒有社區(qū)公眾的廣泛支持與參與，社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)工作肯定是搞不好的。
2 如何構(gòu)建我國城鎮(zhèn)社區(qū)養(yǎng)老保障體系
2.1 提高社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)的意識(shí)
充分認(rèn)識(shí)發(fā)展和加強(qiáng)社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)工作的重要性和迫切性。社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)是迎接人口老齡化挑戰(zhàn)，滿足老年人需要和促進(jìn)老齡工作可持續(xù)發(fā)展的一項(xiàng)戰(zhàn)略措施。在發(fā)展過程中，要強(qiáng)化政府的主導(dǎo)作用，加強(qiáng)理論研究，加大宣傳力度和資金投入，制定優(yōu)先優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)發(fā)展。同時(shí)，要規(guī)范管理，明確職責(zé)，努力提高服務(wù)水平和服務(wù)質(zhì)量。社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)水平的高低直接影響著老年人的生活質(zhì)量和生活滿意度，因此提高社區(qū)養(yǎng)老的服務(wù)意識(shí)尤為重要，這是社區(qū)養(yǎng)老模式得以順利發(fā)展的因素之一。
2.2完善相關(guān)的政策法規(guī)
政府應(yīng)該從政策上來支持社區(qū)養(yǎng)老模式的建設(shè)。在規(guī)劃市政建設(shè)時(shí)，應(yīng)把發(fā)展老年福利事業(yè)設(shè)施列為社區(qū)發(fā)展規(guī)劃的重要內(nèi)容，積極推進(jìn)和發(fā)展老年社區(qū)服務(wù)，對舉辦社區(qū)服務(wù)給予優(yōu)惠政策。同時(shí)，在一定時(shí)期內(nèi)，政府應(yīng)把發(fā)展社區(qū)管理服務(wù)列入政府的規(guī)劃。可考慮借鑒國外經(jīng)驗(yàn)，開辦社區(qū)服務(wù)的學(xué)科，培養(yǎng)從事社區(qū)服務(wù)理論研究的專業(yè)人才，同時(shí)開展基礎(chǔ)服務(wù)培訓(xùn)，為提高老年社會(huì)化管理服務(wù)水平，發(fā)展老年事業(yè)奠定良好的基礎(chǔ)。完善社會(huì)福利機(jī)構(gòu)的相關(guān)法規(guī)制度，對社會(huì)福利機(jī)構(gòu)的非營利性質(zhì)進(jìn)行統(tǒng)一，鼓勵(lì)更多的社會(huì)組織加入到社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)的隊(duì)伍中來。
2.3多渠道的籌集資金
(1)以政府為主體
從政府所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任來講，保障其國民在年老時(shí)的生活是政府不可推卸的責(zé)任。國家應(yīng)從法規(guī)上保證每年從財(cái)政預(yù)算中撥出一定的款項(xiàng)用于社區(qū)養(yǎng)老模式的構(gòu)建，此外，還應(yīng)該規(guī)定市、區(qū)、縣各級政府每年對社區(qū)服務(wù)業(yè)的投入比重，并保證所投入的資金落實(shí)到位，真正用于社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)上面來。
