時間：2023-05-30 09:36:21
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇銀行風險防控，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
近年來，農商銀行的規模體系不斷擴大，取得了令人矚目的發展成就。為鞏固農商銀行發展成果，亟需加強內部審計研究，充分發揮內部審計在農商銀行風險識別、監控、防范等各個環節的積極作用，推動農商銀行又快又好發展。
一、農村商業銀行風險的主要表現形式
1.信用風險
信用風險是指交易對手不能如期履約而造成損失的風險，也就是借款人無法按時償還本息而使銀行實際收益偏離預期收益的可能性。對農商銀行來說，信貸資金投放出去以后，只有在規定期限內安全收回，實現信貸資金良性循環，才能維持自身正常經營運作。但由于信用活動本身的不確定性，加之信貸市場中復雜環境因素的影響，貸款人很可能出現逆向選擇及道德風險行為，特別是貸款人的經營效益不理想時，信用風險大為增加，使銀行生成逾期貸款，一旦逾期貸款積累到超過銀行儲備資產的程度，就會給銀行資金的正常運作帶來巨大威脅。
2.流動性風險
流動性風險是指農商銀行無力為負債的減少或資產的增加提供融資而導致損失甚至破產的風險。近年來，我國農商銀行保持快速發展勢頭，但部分農商銀行一味看重貸款資金的高速增長，嚴重欠缺流動性管理觀念，長期以往就會導致銀行流動性不足，不能以合理成本迅速增加負債或變現資產以獲取充足資金，使自身盈利水平大幅下滑，甚至出現資不抵債的局面。
3.市場風險
市場利率的頻繁波動也可能給農商銀行帶來一定損失。利率作為銀行衡量籌資成本與投資收益的基本指標，對銀行經營利潤有直接影響，現階段農商銀行的主要收入就來自存貸款利率差。但利率作為國家經濟調控的重要工具之一，會根據金融經濟形勢的變化而進行動態調整，很可能造成農商銀行資金頭寸不匹配、資產結構與資產期限失衡等問題，進而導致銀行收支的不一致。
4.操作風險
操作風險是指因不完善的操作流程、操作系統或操作人員自身問題而使銀行遭受損失的風險，對農商銀行而言，最嚴重的操作風險當屬會計操作風險與貸款操作風險。農商銀行點多面廣，其業務大多額度較小、但數量較多，在日常會計操作過程中經常出現人為簡化操作流程、業務交接不規范、憑證審核不嚴等情況，從而弱化了內控機制的有效性。部分臨柜人員的信息操作水平有限，只能進行一些簡單操作，而風險防范意識不足，容易出現密碼泄露情況，由此造成一些不必要的經濟案件。在貸款操作方面，部分農商銀行存在貸前調查不深入、對逾期貸款催收力度不足、辦理抵押貸款不合規等問題，給銀行發展造成巨大隱患。此外，內部人員違背職業道德，利用職責便利套取銀行資金，或違規發放貸款以謀取私人利益等，也會給銀行帶來巨大的經濟及信譽損失。
5.政策風險
農商銀行直接接受央行監管，央行基于國際經濟發展環境變化所出臺的各項貨幣信貸政策，會直接影響農商銀行信貸資金的投向及投量，如果農商銀行未緊跟政策變化調整自身經營策略，就可能觸犯政策規定而面臨處罰。
二、內部審計在農村商業銀行風險防控中的主要作用
1.客觀識別風險
首先，內部審計獨立于農商銀行的其他業務管理部門，能夠從全局、客觀角度出發，實現對銀行風險的有效識別。內部審計對農商銀行風險的識別是通過以下方面來實現：一是分析、監控銀行內部經營業務數據與財務報表數據，對銀行各項經營活動的合規性作出合理評價，揭示銀行正在或即將面臨哪些風險；二是評價銀行戰略目標是否合理，如是否切合行業及組織發展實情、是否進行了充分的swot分析等；三是評價銀行內部是否建立了有效的風險識別機制，如是否對可能的風險進行了合理分類、是否制定了相應的控制措施、風險監控執行是否到位等。
2.評價和應對風險
內部審計可以對已有的風險的衡量結果進行再檢驗，以確定其是否適當，對不恰當的估計予以更正；并對有關部門針對風險所采取的規避和防范措施進行檢查，評估其是否充分、得當。對于風險缺乏充分的控制措施的情況，內部審計部門和內部審計人員會提出改進措施和建議，以促進農村商業銀行強化風險管理，降低風險損失，提升防范和化解風險的效率。
3.對風險進行監控和反饋
審計建議可以作為審計報告的關鍵組成部分，在各項審計報告中列出被審計單位存在的風險隱患，深入分析現有風險管理措施的充分性和有效性，向管理層提出明確的改進建議。建議經過管理層的推動，多數轉換為具體的風險管理措施和明確的制度安排，可以有力地促進風險管理。
三、結語
內部審計對于農村商業銀行有重要的意義，我們需要在實踐中總結出內部審計的利弊得失，以充分發揮出內部審計應有的作用。
參考文獻：
[1]吳貴川.內部審計在銀行發展中的作用[J].消費導刊，2013（6）：47-47.
【關鍵詞】商業銀行；風險防控
信息時代的到來使得信息的重要性不斷的凸顯出來，信息的重要意義逐漸被實踐所發現，對于信息的收集和收集信息的處理工作成為一項重要的工作內容。在商業銀行的經營過程中，這種信息的收集和分析也逐漸滲透到了商業銀行的風險管理中去，對于商業銀行來說，對于客戶的信息進行有效的分析是進行風險控制的有效手段之一。如何加強信息的收集和如何對信息進行有效分析是成為銀行風險控制的重要工作。
一、信息收集是商業銀行風險管理的基礎
（一）信息收集的依據和指導
在商業銀行的信貸管理中，對于信息的收集和信息的處理是關鍵，通過信息的收集可以為系統性的風險分析提供基礎數據，更好的進行風險控制。這是商業銀行得以正常有效經營的基礎工作，但是這種信息的收集工作會涉及到各方面的主體，可能會對部分主體造成影響，因此需要遵循一定的原則。當前，我國商業銀行的信息收集的主要依據是《中華人民共和國商業銀行法》、《商業銀行信貸風險監管核心指標》等相關文件。對于這些文件的遵守是實現信息有效收集的重要保證。
（二）信息收集的主要內容
商業銀行經營過程中，信息的類型非常多，究竟哪種信息才能對風險控制起到關鍵作用，需要進行有效的甄別。商業銀行在進行信息收集的過程中，主要收集的信息包括兩個方面，一個是“硬信息”，這些信息是具有明顯的直接關系的信息，可以直接的與商業銀行風險控制有關系的明顯的信息。這類“硬信息”主要包括了企業生產經營的財務數據，資產負責表等各類報表，以及工商機關稅務機關保存的各種企業相關資料；對于個人而言包括個人的收入狀況，信用狀況等。二是“軟信息”，所謂軟信息就是指那些可能間接的對商業銀行風險控制產生影響的信息。這種“軟信息”的種類很多，且不同的收集信息者會有不同的重點和不同的判斷，一般包括了企業經營相關的輔助部分，例如供應商，與供應商的結算情況，企業負責人自身的素質和信譽等內容，這類信息的種類非常的多，但是在大數據的計算下，有些信息就會表現出種種聯系。
二、信息處理不到位給銀行帶來的風險
從過去商業銀行對于企業或者個人信息的分析來看，一般都是比較單一的或者簡單的直觀判斷，比如公司的資金是否充足，查閱相關的賬目即可；企業是否遵循相關的法律法規，查閱先關的稅務狀況即可。但是從實際狀況來分析，這種單一的“硬信息”的分析是存在問題的，比如企業可以通過做假賬等方式使得財務數據合理，通過其他手段偷逃稅款。而單純的“軟信息”的分析又會出現過于主觀的偏差，因此如何有效的進行數據分析和處理會直接影響數據的意義。
信息的收集不足和信息的使用不夠給商業銀行帶來的風險是多樣的。首先在信貸的準入角度，主要的問題表現在對于敏感性行業的判斷不準、客戶評級虛高甚至造假、客戶評級的使用不嚴格、對于銀行客戶的經營狀況不了解、對于客戶的融資需求和資金現狀不了解、對于有信用記錄問題或者過度擔保等角度。這些信貸準入的問題的發生主要是對于前期信息的收集不到位，因此導致信貸的準入被放開，失去了準入的限制作用。其次是在授信管理方面，在授信方面主要的問題表現為授信的測算不準確，偏離實際、在授信的額度方面控制不嚴過度授信等問題，過度的授信使得客戶的授信額度被人為地提升。再次在信貸的調查方面，存在信貸調查不充分，調查方式單一、客戶信息掌握不詳實、客戶財務信息和會計信息掌握不到位等問題。最后在擔保和貸后管理方面，也存在著抵押物價值人為估值過高、擔保保障過低、貸后資金的監管不到位、客戶的還款不能有效控制等問題。從商業銀行的整個貸款過程來看，由于對信息的收集不到位和使用的不完全，使得風險在商業銀行的貸款過程中無處不在，因此必須借助有效的數據分析工具對商業銀行已有數據進行有效的分析。
三、對數據的收集和分析進行改善
風險的控制要在對相關信息嚴格分析的基礎上進行整合進行，銀行的內部各部門之間需要進一步的加強合作，形成整體防控的格局。
（一）充分利用大數據
為了更好的實現銀行風險的防控，實現對于數據的整合，很多國家在利用大數據方面走的非常前端，有美國的銀行為了保證個人信用的優劣，選擇在客戶允許的狀態下，將其銀行信用申請上傳到Facebook上，銀行通過大數據分析對個人的偏好和行為進行分析，并結合互聯網社交媒體朋友圈之間的評價，來綜合隊個人信用進行評價。這種利用社交媒體的方式是大數據分析的一種方式，其背后的核心概念是利用個人行為的軌跡進行分析，進而對個人的行為進行預判。
（二）強化風險數據信息系統
所有的信息收集和分析的目的都是對風險進行防控，從而防止銀行資金面臨各種風險，保障商業銀行的經營過程能夠順利的進行。在商業銀行的具體操作中，可以分為兩個步驟。首先是需要充分進行數據收集，在風險發生前借助銀行風險防控體系進行風險的預測，并對風險可能影響的程度進行分析，進而制定相應的風險管理措施，從而降低風險到最低的程度。其次如果風險已經發生了，那么商業銀行能夠做的就是用各種方式盡可能的挽回銀行的損失。二者相比，如果能夠通過數據的分析，對風險進行提前的預判，則能夠更明顯的減少損失。
（三）切實從合作機制上實現風險管控
要正視的進行風險的控制，首先就需要從源頭進行防控，而這個防控的過程離不開風險經理的參與，在風險經理參與的情況下，風險的識別就可以真實的成為風險防控中的一個環節。風險經理可以通過對企業的財務信息的觀察，了解企業的真實的風險狀況，還原企業的財務狀況。要真實反映信貸資產質量，強化客戶評級和風險分類動態管理，及時按客戶評級和風險分類相關要求調整客戶評級和貸款形態，防止客戶直接違約，嚴控評級偏離度。對符合總行強制調整貸款形態的情形，必須及時進行形態調整，嚴控分類。
參考文獻：
[1]韓笑.商業銀行信貸風險管理研究[J].時代金融，2012（04）
[2]黃益群.我國商業銀行信貸風險管理存在的問題及對策探析[J].現代經濟信息，2009（12）
【關鍵詞】商業銀行；合規風險；長效機制；防控
一、合規、合規風險的概念
關于合規的概念，我國《商業銀行合規風險管理指引》對合規的含義進行了如下明確：“合規是指商業銀行的經營活動與法律、規則和準則相一致”；“合規風險”指的是：銀行因未能遵循法律法規、監管要求、規則、自律性組織制定的有關準則、已經適用于銀行自身業務活動的行為準則，而可能遭受法律制裁或監管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。
二、建立合規風險管理的必要性
從銀行業內控管理現狀看，合規經營、合規管理、合規文化建設依然任重道遠，各類違法、違規案件時有發生，特別是一些大案要案，給銀行業造成了極大的經濟和聲譽風險。千里之堤毀于蟻穴，一個很小的合規漏洞都可能造成銀行的巨大損失。邯鄲農行金庫竊案中，庫管員盜取現金數千萬元，如此巨大數額的現金，絕不可能在短時間內完成轉移，因此犯罪分子同時發展了數名同犯，在不短的時間內，整個銀行都沒有發現異常。1995年，有著233年歷史的巴林銀行突然一夜之間宣布破產倒閉，事后李森對自己的過往中有這樣一段描述：“對于沒有人來制止我的這件事情，我到現在仍覺得很不可思議。倫敦總部的人應該知道我的數據都是假造的，這些人都應該知道我每天向倫敦總部要求的現金是不對的，但他們仍舊向我支付這些錢。”從李森的描述中我們不難發現，巴林銀行倒閉事件當中不應僅只有李森一人違規操作的原因，亦有周邊人對李森的違規操作視而不見原因，更有管理監控缺失的原因。銀行的制度不可能完全沒有漏洞，內控制度執行不力，工作人員防范意識不強，就會為犯罪分子提供客觀的條件便利。
三、當前基層行合規管理方面存在的問題
（一）未能正確處理好業務發展與合規經營的關系
在經營管理中重業務營銷、輕風險防控，重經營業績、輕管理細節的意識依然存在，容易產生風險事件。
（二）員工的整體素質有待增強
一些基層機構對各項制度規定和業務知識學習不夠，沒有把警示教育、制度教育、流程教育作為一線員工每天的必修課。部分員工思想上對風險防控的重要性、長期性、復雜性和艱巨性認識不足，對業務操作流程不夠熟練，對風險的把握不夠準確，在業務操作過程中規范性不強，極易產生操風險事件。
（三）風險防控的制度措施有待完善
現行的制度還不能完全適應新常態下內控管理和風險防控的要求，應根據管理和風控要求，不斷對辦法制度進行修定和完善，為基層行風險防控提供有力的制度保障。
（四）監督機制還不夠健全
在銀行的平常經營過程中，側重預先的風險防范，事前決策和結果執行的合規抓得緊，而事中監督和事后反饋環節的合規力度相對較弱；目前仍存在有章不循、“屢查屢犯”現象。對合規考核、問責、誠信舉報等持續需要改進的后續制度建設相對弱化、合規管理的長效機制建設有待深化。
四、如何建立商業銀行防控合規風險長效機制
機制是使制度能夠正常運行并發揮預期功能的配套制度。它的基本條件：要有比較規范、穩定、配套的制度體系；又要有推動制度正常運行的“動力源”。良好的合規風險管理文化是商業銀行風險管理的重要基礎，也是銀行企業文化構成要素長效機制，即能長期保證制度正常運行并發揮預期功能的制度體系。長效機制不是一勞永逸、一成不變的，它必須隨著時間、條件的變化而不斷豐富、發展和完善。
一是明確合規風險防控責任。要建設好銀行的合規文化，首先要從高層做起，高層合規能起到榜樣作用，要強化高管人員“合規創造價值”及“以內控促管理，以管理促效益”的理念，樹立合規風險防控責任意識，形成全行上下齊抓共管、整體聯運的合規風險防控格局。大力營造遵章守紀光榮、違規違紀可恥的良好氛圍，將“全員主動合規、合規人人有責、合規創造價值”的理念滲透到全行員工的日常行為中，滲透到每個崗位、每項業務操作環節中，促使員工自覺遵循法律、規則和標準。
二是持續加強合規風險防控教育。牢固樹立“發展是硬道理，管理也是硬道理，兩手抓、兩手都要硬”的內控合規文化理念，每年定期舉辦不同主題的內控管理教育活動，培育和弘揚誠信至上的內控合規文化氛圍，進一步提升全員合規風險防控意識，全面提升員工職業素養，增強全行員工遵紀守法的自覺性。
三是建立有效的獎懲約束機制。實行內控管理問責制度，把合規風險防控工作納入經營行和業務管理部門的績效評價指標體系，將合規管理成效與考評機制相結合，增強對違規問題的自查自糾能力，加大對違紀違規、特別是“屢查屢犯”行為的處罰問責力度，對出現有違規行為的實行“零容忍”并堅決按有關制度規定進行問責和處罰。通過對違規違紀行為和相關人員的嚴肅懲處和定期通報，警醒員工隊伍，真正發揮制度的約束作用。同時建立正向激勵機制，對合法守規行為進行表揚和獎勵，切實做到獎懲分明，對報告或避免重大合規風險的給予表彰獎勵。形成合規人人有關、人人有責的健康局面。
全面抓好風險防控措施落地。切實抓好不同時期的重點領域防范措施的落地。同時發揮合規審查、履職監督與監督評價的作用，通過進一步加強重點領域高風險機構、崗位和環節的排查，健全完善制度流程和系統控制，多措并舉防止風險輸入擴散和交叉傳染。同時加強合規安全教育，強化員工異常行為管理。
參考文獻：
[1]中國銀監會.商業銀行合規風險管理指引，2006，（10）
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[3]徐瑾，楊繼繩.《中國經營報》警惕“權力市場經濟”，2010，（11）
目前，《金融監管研究》發行量約為1.5萬本，被人民大學書報資料中心評為重要轉載來源期刊，在中國知網公布的《中國學術期刊影響因子》金融類期刊中綜合影響因子排名第三，在學術界、政策層和金融業形成了較強的影響力。
圍繞當前國內外金融風險、金融監管理論研究和政策實踐中的重點、熱點、難點問題，《金融監管研究》2017年將主要刊發以下方面的文章：
1.供給側結構性改革與金融服務實體經濟
2.實體經濟去杠桿率與金融風險防控3.資產價格泡沫和房地產金融風險防控
4.金融周期與金融風險防控5.系統性金融風險防控與宏觀審慎監管
6.金融監管改革與監管有效性
7.金融科技創新（Fintech）發展、風險與監管
8.金融市場化改革和金融結構優化
9.信用風險、流動性風險、債券市場風險、影子銀行風險、政府債務風險等專項風險防控
一、經濟新常態呈現的特征
第一，經濟增長處于中高速時期。當前我國經濟發展已經出現了回落的現象，也可以說經濟增長處于中高速的增長期，這主要是受國家金融危機的影響，國內產品的出口量大大下降；同時在國內我國的產業結構正在進行調整，很多傳統型的產業產能過剩問題明顯存在，所以國家和政府有意在放慢經濟的發展速度。
第二，促進了經濟結構的轉型升級。近年來我國在很多傳統行業出現了產能過剩的現象，抑制了第三產業的發展，經濟結構的轉型升級受到了嚴重的制約。因此，經濟新常態下，要注重傳統產業的淘汰和升級，促進產業向著效益集約化的形式發展。
第三，推動了經濟增長的創新轉變。新常態下，我國在土地、能源和勞動力上的價格優勢逐漸下降，傳統的經濟發展形式已經與現代社會的發展需求出現了不相適應的現象，所以經濟增長的創新轉變應該恰逢其時，從而更好的適應經濟新常態的發展態勢。
二、新常態下商業銀行信用風險的體現
1.商業銀行發展理念陳舊的風險
傳統的商業銀行以業績定英雄，側重銀行的短期業績，這也就在很大程度上降低了信貸的準入標準，給銀行增加了一些低層次、高風險的客戶，不良貸款現象也就因此產生了。同時為了取得更加高層次的業績，銀行的客戶經理多以放貸為主，無法準確把握退出的良機。很多銀行在追求業績時對抵押和擔保過于信賴，無法對企業的還款能力進行及時的監督，所以在經營中隨時都可能出現預警信號掌握不及時，判斷不準確等風險。
2.銀行制度執行不當帶來的風險
商業銀行在經營發展中必須要有完善的保障制度，但是在制度具體執行中一些存在的問題都會造成操作風險。首先，貸款前調查的不夠細致，沒有及時進行帳表的核實，也沒有利用政府等官方網站進行貸款人背景的核實，對客戶的財務報告過分依賴，片面化的輕信企業介紹，缺乏同行業之間的對比分析等，都很難對客戶進行有效的識別。其次，對貸款中期的審查不夠嚴格，信貸審查、決策形式化強，風險判斷力度缺乏，所以很難對此進行風險監管。最后，對貸款后期缺乏監督，檢查形式化嚴重，過場多，風險隱患難以規避。
3.客戶群體單一而造成的風險
商業銀行屬于順周期行業，也就是經濟發展前景好時商業銀行就會主動放款，當經濟下行時，商業銀行就不愿意主動貸款了。過去商業銀行的貸款主要集中在傳統的煤炭、石油等行業，但是隨著經濟的下行，這些企業產能過剩的問題不斷突出，也因此出現了無力還貸的?F象，所以這種客戶群體單一的形式所帶來的風險也是十分嚴重的。
4.商業銀行風險承擔主體不明的風險
我國多數商業銀行都是國有控股企業，所以在銀行經營發展中不可避免的要受政治因素的影響。當前很多商業銀行已經實行了所有權和經營權的分離的形式，但是在具體的實施中并沒有取得實效性，這也就導致商業銀行的風險承擔主體不明，承擔者之間的矛盾也因此增加了。這種風險管理控制不到位的現象，使得商業銀行在經營發展中操作性風險不斷暴露。
三、經濟新常態視野下商業銀行信用風險的防范措施
1.革新發展理念，制定與新常態相適應的經營理念
首先，在經營理念上，將風險控制放在各項工作的首位，將商業銀行的信用風險、發展質量與速度結合起來，不要以犧牲質量進行信貸規模的盲目擴張，不要過分放大貸款的杠桿作用，不以犧牲企業的長遠效益換取短缺的業績。其次，在企業文化建設上，要培養員工將風險管理納入到自己的日常工作中去，在貸款工作的前、中、后期都要做好風險防范，營造良好的企業風險管理氛圍。第三，在考核方式上，將風險管理放在首要的位置，對銀行的信貸產品進行質量的嚴格評估，并且可以制定考核獎勵兌現的延緩期，也就是將當期的獎勵與未來的風險防控結合起來，從而更好的規范商業銀行中的信用風險。
2.遵守銀行制度，在全流程過程中加強風險管理
首先，嚴格規避“貸款形式化強，風險高”的現象，明確規定貸款主體、資金用途、抵押擔保等方面的責任，做到各個環節的真實可靠，避免通過交易、用途、報告等方面的虛假產生信貸資金套取的現象。其次，加強對客戶風險的監測和貸后管理。據此避免商業銀行在信用貸款中出現貸款挪用、違規套現等現象。第三，強化風險早期的干預行為。通過早發現、早報告、早處理等形式將風險控制在萌芽狀態。
3.拓寬客戶群體，與客戶群體建立起長期關系
上述對商業銀行信用貸款的客戶群進行了分析，所以在新常態下商業銀行必須要拓寬客戶群體，避免交易對象的選擇標準過于側重當前的經濟發展狀況，開發更加有潛力的客戶，以降低不良貸款出現的可能性。但是，當前的商業銀行在這種客戶群體的選擇上還沒有完善的風險預警系統，所以拓寬客戶群，建立與之相適應的長期關系，能夠為商業銀行提供更加完善的服務流程，促進商業銀行實現以客戶為導向的轉型發展。
4.明確風險主體，加強重點崗位人員的風險管理
商業銀行信用風險的存在與內部人員的銀行操作具有直接的關系，所以加強重點崗位人員的風險管理是最為關鍵的措施。首先，明確商業銀行信用風險的主體，完善崗位人員的管理制度，尤其對重點崗位進行實時的監督和管理，將內部職工的不正當行為進行嚴格的排查，加強對銀行內部操作風險的防范。另外，加強各機構風險防控的意識，通過對員工的教育、管理提高員工的責任意識。同時在各機構內實施風險指標預警，及時有效的發現商業銀行信用中的風險，促進企業的可持續發展。
一、抓好自身建設，全面提高素質
我作為一名風險管理員，肩負著銀行賦予的重要工作職責，知道自己責任重大，努力按照政治強、業務精、善管理的復合型高素質的要求對待自己，加強政治理論與業務知識學習，全面提高自己的政治、業務和管理素質，為做好風險管理工作打下扎實基礎。在實際工作中，我做到愛崗敬業、履行職責，吃苦在前，享樂在后，全力實踐“團結、務實、嚴謹、拼搏、奉獻”的時代精神，提高工作效率與工作質量，促進銀行風險管理工作深入發展。
二、刻苦勤奮努力，全面做好風險管理工作
2014年1－3月，我參與銀行信貸管理系統優化、測試工作，2014年3月20日回風險管理部工作，這期間，我刻苦勤奮、認真努力工作，主要完成以下五方面工作：
一是對全行72個個人類貸款管理制度辦法和操作規程進行了認真的梳理，針對操作風險方面存在制度缺失、缺陷問題，撰寫了《關于完善個人貸款制度防控治理借名假冒名貸款的建議》分析報告。
二是針對我部使用二期系統的情況，撰寫了信貸管理二期系統修改、完善建議，供部門領導參考；對信貸管理部制訂修改的《重慶農村商業銀行授信業務基本制度》等五個制度辦法進行初審，提出十多條修改意見建議；參與開展信貸管理系統數據質量調研工作，提出意見和建議；完成了風險管理基本制度和操作風險管理辦法的后評審工作，并提交合規管理部審核。完成信貸管理部、電子銀行部和信用卡部提供的19個現行制度辦法和操作規程的制度后評價工作，提出完善和修改建議。
三是按數據清理相關方案要求，對兩家支行信貸管理系統數據進行實地核查，并就出現的問題進行分析，提交相關工作底稿。對德勤公司披露的2011年底各逾期檔次與我行1104報表數據不一致的情況，到兩家支行實地調研，了解并分析產生不一致的原因，并上報相關部門。
四是完成全行2011年底貸款期限類型分布，2010年底和2011年底全行十大貸款客戶的貸款余額、占比及排名等數據的分析工作，并形成相關表格資料。根據《關于完善個人貸款制度防控治理借名假冒名貸款的建議》分析報告所反映的問題，對個人業務部、三農事業部和合規管理部進行了風險提示。對全行X年一、二、三季度即將到期的大額貸款進行分類匯總分析，對所涉及的支行進行風險提示，共計發出貸款到期風險提示書86份。完成2011年底我行小額農戶信用貸款違約情況的統計工作。
五是按要求，準確及時上報1104報表。參與普華永道、德勤等公司就我行實施信用風險內評法的相關問題交流會。
三、培養良好作風，促進工作發展
做好銀行風險管理工作，除了業務知識與技能外，更主要的是工作作風。作為一名風險管理的新兵，我嚴格要求自己，培養良好作風，以嚴謹的工作態度對待工作，承擔自己的責任，認真對待每一項工作，按時完成任務，提高工作質量，向銀行交出一份合格答卷，促進風險管理工作發展，確保銀行資產安全，實現最大效益。
四、下一步工作打算
關鍵詞：利率市場化；改革；銀行；風險控制
隨著利率市場化改革進程的加速發展，其對于銀行的發展有良好的促進作用，為銀行的發展提出了新的挑戰，在利率市場化之后，相應的利率波動性也就會有所增強，使利差減少，銀行的盈利能力就會受到挑戰，銀行之間的競爭就會增強。這樣就會對銀行生存的環境以及經營管理產生重大的影響，能夠有效的控制銀行風險已經成為當前銀行發展中的一個重要的問題。
1、利率市場化概況
利率市場化主要包含了利率定值機制由政府管制向市場供求決定轉變的過渡階段，同時還包含了利率管制完全解除之后的市場化時期。所以利率市場化既是一種過程，同時還是一種狀態，其主要的是通過逐步消除對于利率的直接管制，建立其相應的層次豐富的市場化利率體系，以此來實現金融資源的優化配置，從而實現金融的深化。在實施利率市場化的同時，利率的關系會變得比以往更加的復雜，相應的利率的波動也會更加的頻繁，使套利的機會會更加的多，資金流動的方向以及數量也會更加的具有不確定性。利率市場化在不同的時間段則需要不同的市場條件以及監管條件來進行維護，以此來保障利率市場化進程推廣的良好進行。
2、利率市場化過程中銀行面臨的風險
2.1利率風險
利率風險主要是市場利率不確定而造成的銀行的損失或者是額外受益的可能性，其主要的表現在以下三個方面：首先是存貸利差減少，當前銀行主要的盈利來源就是存貸款利差，相應的存貸利差的減小必然會使銀行的主要的盈利能力下降，對于中小型銀行的影響會更強，使其很難得到發展。其次是利率的迅速上升，利率市場化通常情況下就會導致一國或者是地區實際存貸款利率上升，而貸款利率的上升必然會造成企業融資成本的上升，這樣就會造成部分企業倒閉現象的發生，企業的倒閉同時也會給銀行帶來不良的影響，使銀行的經營狀況受到影響。第三是利率波動性的增加，利率市場化會使利率波動的頻率與幅度得到顯著性的提高，從而使利率期限結構變得更加的復雜，以致于銀行應對利率不確定性的風險難度上升，從而就會造成銀行盈利能力的減小，影響到銀行的發展，整體上來看利率風險是利率市場化對于銀行發展造成的主要的風險。
2.2信用風險
信用風險主要是指貸款不能夠如約償還而給銀行造成損失的不確定性，其主要的影響形式包含了以下兩種：首先是逆向選擇，由于利率市場化改革發展，就會使銀行的利率上升，同時也就會使企業融資成本提高，對于經營績效比較好的企業，通常就會選擇其他融資成本較低的渠道，而經營績效較差，并且風險控制能力較低的企業就會面向銀行進行融資，這樣就導致銀行的貸款客戶整體的經營能力下降，以致于銀行風險系數上升。若是銀行提高相應的利率，那么低風險項目將會受到排擠，高風險項目驅逐低風險項目，這就會造成信貸市場的平均風險的提升，從而產生逆向選擇的風險。其次是道德風險，因為銀行不能夠完全的監督借款人的行為，所以，貸款利率的提高會產生相應的逆向激勵效應，從而刺激借款人在獲得貸款后從事高風險項目，也就形成了道德風險。信用風險一直都是銀行發展過程中面臨的主要的風險，所以，在利率市場化改革的過程中，銀行還是要注重信用風險的控制。
2.3操作風險
利率市場化改革之后，銀行本身就具有利率的自主定價的權利，在此過程當中，就會出現人情利率等現象的發生，從而就會導致貸款利率和風險之間并不一定存在著單調的正向關系，相應的高風險的貸款也并不一定會得到高收益的補償。這樣不符合相關管理制度的操作過程就會給影響造成一定的利益損失，不利于銀行的發展。
3、利率市場化改革過程中的銀行風險控制措施
通常來說銀行的風險控制主要的取決于以下兩個因素：銀行本身和政府調控，其中銀行是主要的因素，政府是次要的因素，所以，政府相應的風險控制的策略應該以降低銀行自身的風險為主，加強銀行的外部控制為輔。主要的控制措施如下：應該先放開貸款的利率，然后再放開存款利率。央行首先發開外幣的貸款利率，這就表示其將貫穿于整個利率市場化的改革進程當中。其次政府放開貸款的利率，同時依然要控制存款的利率，這樣就能夠有效的降低銀行的經營的成本，以此來減少銀行經營過程中的風險。政府將存款的利率控制在競爭性均衡的水平之下，這就為銀行創造了租金的機會，租金主要是指在超過競爭性市場所能夠產生的收益，相應的租金主要可以分為以下兩個部分：其一是在存款的利率低于競爭性均衡水平所產生的存貸利差的租金；其二是在存款利率的控制下造成可貸資金不足，這就會造成貸款利率高于相應的競爭性均衡水平，從而就會產生貸款利差的租金。所以，政府在控制存款利率也就是為銀行創設了租金，這樣就會促使銀行改善其經營管理，降低銀行風險。
總結
利率風險和信用風險是利率市場化改革過程中銀行風險監管的重點，應該采取有效的措施保障銀行能夠順利的發展。此外，銀行風險和其他的金融風險是相互影響的，所以應該將宏觀金融風險監管和金融市場風險監管有機的相結合，以此來促進銀行健康快速的發展。（作者單位：南京銀行）
參考文獻
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關鍵詞：信用卡；風險管理；授信審批
引 言：
2013年，在世界經濟低速增長的大環境下，我國經濟穩定增長，在“調節構，促內需，保增長”的政策指引下，進一步推動了國內消費需求的增長。截至到2012年底，我國信用卡產業已經累計發卡3.3億張，信用卡交易筆數為36億筆。近年來我國信用卡發卡量與活卡率呈持續增長的趨勢。在信用卡產業高速發展的同時，我們也要更多的關注風險類指標，做好風險的防控與管理，從而實現收益與風險的均衡。
一、關注信用卡的風險管理指標，加強信用卡風險管理
截至2012年底，我國信用卡逾期半年未償信貸總額為146.6億元，較2011年底增加了36.3億元，比上年增長了32.9%.國內各發卡行的信用卡延滯賬戶余額總計40.5億元。比年初增長68%。信用卡延滯率為0.34%，當前損失率為0.54%，基本與上年持平。2012年，信用卡欺詐損失金額為14075.3萬元。隨著發卡量的增大，逾期半年未嘗余額，延滯賬戶余額等數據均大幅上升，這也提示我們在我國信用卡產業注重發卡量增長的同時，還應重點關注信用卡的風險管理。如何加強信用卡的風險管理，才能有效的防控風險，減少欺詐等損失，一直是信用卡發展面臨的一大問題。本文從銀行前端的進件推廣，中端的審批環節及后臺的貸后管理環節論述如何加強信用卡的風險管理。
二、在銀行的前端推廣環節加強風險管理
銀行前端的信用卡推廣一般采取網點營銷或建立直銷團隊的模式。推廣營銷人員相對于中端的授信審批及后臺的貸后管理而言具有人員較分散，管理難度較大等特點。同時前端的推廣又是整個信用卡審批發卡鏈條中唯一直面客戶的環節。因此前端推廣環節工作做的到位，對于防控偽冒申請，虛假證明材料申請等欺詐行為有立桿見影，事半功倍的效果。
如何加強前端推廣環節的風險防控呢？筆者認為要從人員管理，流程控制和采用技術手段管理等三個方面來加強對前端推廣營銷的管理。第一要建立信用卡推廣營銷工作的規章制度，使營銷人員明確推廣的重點，推廣的標準及禁止推廣人群，要求營銷人員切實做到，親見申請人本人，確認申請人工作單位，親見申請人身份證件原件和申請人親自填寫及簽名。避免前端營銷人員為了業績而不顧原則，沒有親見申請人，沒有確認申請人的單位及證件的真實性而違章推廣信用卡等行為。第二無論是網點營銷還是建議直銷團隊模式，都要明確營銷人員的職責，明確獎勵與懲罰制度，將防控欺詐的責任落實到人，對于后期發卡后出現的虛假資料申請，偽冒申請等欺詐行為將追究前端推廣營銷人員的責任。第三要加強對前端營銷人員的培訓，加強其專業的防欺詐識別技能。第四，隨著信息科技技術的發展，目前國內很多銀行都在推廣pad業務，要求前端營銷人員在營銷過程中實時的錄入，拍照及上傳申請人的資料及信息，及時有效準確的將信息傳遞給后臺，大大提高了申請信用卡的時效性，即降低發卡成本又能有效的防控欺詐風險。
三、授信審批的風險防控
處于銀行的授信審批環節是銀行信用卡風險防控的關鍵環節，授信審批環節的風險防控工作做的到位，就能夠有效的防范風險，將好的客戶“放進來”，“壞的客戶”排出去。
要做好授信審批環節的風險控制，筆者認為要從以下幾個方面入手。
1.要保證審批政策與宏觀經濟形勢相一致
由于宏觀經濟形勢在不斷的變幻，不同時期經濟形勢具有不同的特征，不同經濟周期下的高風險行業也不同。例如在2012年鋼貿行業集中爆發的倒閉危機。又例如，禽流感爆發時養殖行業集中虧損。都對信用卡的資產安全有重要影響，因此為了避免集中性的經濟及行業危機，審批政策一定要跟緊宏觀經濟形勢，并能預測出下一時期的經濟趨勢，提早變更或調整審批政策，保證審批政策與宏觀經濟形勢的一致性。從而避免因經濟及行業周期變動引起的資產損失。
2.保證審批政策的科學嚴謹性
審批授信政策是決定了一個銀行選擇什么特征的客戶的一個依據，就好像是劃了一條線，符合這個線的客戶可以進來，不符合的客戶就絕對不能放進來，因此如何劃定這條線就至關重要。如何才能最大可能的把好客戶放進來，做到風險可控。這依賴于對人群，行業，地區，收入，甚至學歷，婚姻狀況等緯度的細分。更依賴于后臺審批相關系統的支撐，例如目前各家銀行都在使用的公安部的身份核查系統，銀聯的黑名單檢查，人行的征信系統等外部的信息系統。利用各種外部信息來排除偽冒欺詐申請，判斷客戶本身的信用資質，要通過大量的客戶用卡數據來不斷驗證及修改審批政策，做到條條框框都有數據支撐，數據證明，做到審批政策的科學嚴謹。
3.授信審批政策要保持靈活性與多樣性
為了能夠爭取更多的客戶資源，“放進”更多的好客戶，就要對客戶進行更為精確的細分，針對不同行業不同地區不同人群進行細分，提供因地制宜，因時制宜的差異化的審批政策。深入挖據分析數據，總結規律。提供即能擴大客戶群又能提高收益，并且風險可控的審批政策。另外目前很多成熟的外資銀行紛紛與國內的發卡行合資共同開發信用卡業務，外資銀行往往在管理理念，數據挖掘方面有明顯的優勢，在向國外成熟的銀行學習信用卡風險管理先進經驗的同時，要注意與我國的具體的實際情況相結合。
4.嚴防操作風險
很多大的銀行的倒閉都是因為人為的違規操作造成的，例如著名的英國巴林銀行的倒閉就是因為操作員李森越權違規操作造成銀行巨額資產的損失。這個表面看上去是一個交易員的違規行為，實際上反映的是一個銀行的內控環節存在嚴重的漏洞，監管不到位才最終給個人可乘之機，導致最終巴林銀行的倒閉。吸取教訓，尤其在審批授信的操作層面，要嚴格控制違規行為的發生，保證審批的準確率。盡量實現審批政策嵌入系統，由系統自動審批代替人工審批，減少操作風險，提高審批的效率和準確率。對于無法系統智能實現的部分，必須由人工進行審批的，要注意復核及質檢機制的建立及完善，標準化操作流程。
5.控制好業務外包的各類風險
對于部分銀行將信用卡發卡過程中的部分流程外包給第三方的，例如大部分發卡銀行都將信用卡申請信息的錄入外包給第三方公司，還有一些銀行將申請信息的電話核實，乃至后期的催收等環節外包，在外包過程中要更注意防范各類風險，做好對外包業務的監督管理。第一要防范客戶信息資料被外包公司泄露而給銀行造成的聲譽風險。第二要防止外包業務突然中斷的風險，從而必須建立至少兩家外包商同時并存，互為后備的業務模式，第三要加強對外包公司業務的培訓監督及考核，對于銀行的新開展的業務要加強對外包公司的培訓，對外包公司提供的服務要實行嚴格的考核監督。防范各類違規操作的風險。第四由于銀行場地等因素限制，很多外包公司都提供離場服務，這對發卡行的數據安全是一個隱患，發卡行應在場地安全，及數據傳輸等方面做好對外包服務公司的監督。要求外包服務公司提供符合發卡行要求的場地，監控，數據安全標準等安全保障。
四、信用卡在后端的數據挖掘的重要性
隨著發卡量的不斷增大，大數據時代的到來，對于各家銀行來說，數據挖掘就變得非常的重要，如何從大量的數據中挖掘出支撐決策的信息？數據挖掘的能力成為體現銀行風險防控能力的重要指標。首先通過數據挖掘可以幫助優化信用評分模型，將從客戶用卡的后期表現分析中提取出來的客群特征用于完善和調整授信審批政策，完善評分模型。實現更為精確的審批。第二數據挖掘的充分還可以有效監控客戶的用卡情況，根據客戶表現作出調高或調低額度的決策。通過對客戶用卡行為的分析還可以用于催收客戶的不同催收策略，對于過去雖然又延滯但最終還款的客戶，可以采取短信提醒等策略，以節省運營成本。第三數據挖掘有助于建立欺詐識別機制。首先通過對客戶用卡數據的分析，可以總結出客戶的交易規律，對于不符合規律的交易對客戶作出提醒，防范偽卡或盜刷的風險。其次，可以提煉出疑似套現，偽卡交易等特征用于欺詐識別。
五、結論
從目前我國信用卡發卡銀行風險管理的角度，考慮發卡行的全流程設置，在銀行前端推廣營銷環節要防范住欺詐申請，在銀行的授信審批環節要能夠通過對數據的深入挖掘制定出科學嚴謹的審批制度。并保證操作環節的標準流程化作業，防范各類操作風險。在銀行后臺的數據分析中，要充分利用數據分析的結論指導欺詐識別，優化信用評分模型。
關鍵詞：貨幣政策；商業銀行；金融風險；風險管理
一、背景
在以VUCA為特征的后疫情時代，國家貨幣政策以及商業銀行金融風險承擔對于外部宏觀環境的影響十分重要。回顧歷史上的金融危機，部分國家一直維持低利率基準,這是由于銀行業對于宏觀環境估計出現偏差，商業銀行在激烈的市場競爭中放寬了信貸業務的條件,對于信貸業務客戶的還款能力衡量不規范，進而導致向不具有還款能力的客戶發放貸款，若總貸款金額的巨大，貸款風險和壞賬風險積攢，及易引發金融危機。通過對過去金融危機的案例研究，許多學者發現，貨幣政策與金融穩定息息相關。在當前金融領域研究中，貨幣政策與銀行風險承擔的作用機制受到了學者的重視。在學術界，信貸傳導理論更多關注的是信貸提供的數量多少，對于信貸供給的質量關注度不高。但傳統的信貸傳導理論在當代背景下來看，存在一定誤區，信貸數量、質量共同決定了銀行的經營利潤水平和風險承擔狀況。
二、商業銀行需承擔金融風險的類型分析
商業銀行的金融風險可以看作是商業銀行在貨幣政策影響下做出相應策略和業務組合后需要承擔的相應后續表現或者結果。識別商業銀行在經營過程中面臨著哪些金融風險能夠有效規避風險，本研究將相關風險梳理如下：
（一）信用風險
信用風險是當前商業銀行中存在的主要風險之一，也被稱為違約風險，主要是指借款人主觀不愿或客觀上無力履行合同條件而構成違約，從而可能給銀行帶來損失的風險。若信用風險不可控，或者銀行沒能及時識別相應風險并采取措施，不僅銀行經營會遇到沖擊，甚至還會引起金融風險，因信用風險具有累積性，過多的信用風險累計至突破臨界點會引發一系列連鎖反應。故銀行在具體業務辦理上要注重對信用風險的識別，注重控制信用風險，并優化貸款質量。
（二）市場風險
市場風險是指由于外部供求關系不平衡，市場價格負增長或經濟波動較大時，市值下降的風險，其中市場價格的變動涵蓋利率、匯率、股票等。在判定市場風險時，存在一個誤區，持有時間與市場風險并不構成必要關系，在持有期間，商業銀行可以擇機選擇變現時間節點，以規避未來不確定性市場波動，但也有可能判斷失誤，選擇了低谷期進行變現，因而市場風險一般出現在變現期。
（三）操作風險
操作風險，顧名思義，是指由于人工失誤、機器故障、內部工作流程或外部不可控因素等問題導致的意外發生的風險。操作風險與商業銀行日常經營管理息息相關。操作風險日益受到銀行業重視的主要原因在于隨著銀行規模和經營范圍的擴大，互聯網與金融的融合程度越來越深，互聯網操作上的失誤傳導性更快，影響范圍更廣，可能帶來的危害更大。在過去的幾十年里，一些金融機構，如巴林銀行因操作性風險倒閉的案例，時刻在提醒我們操作風險的控制是不容忽視的。
（四）流動風險
流動性風險是指商業銀行資產流動性不足，無法在短時間內以充足資金履行清償能力，或者在一定成本范圍內不能獲取充足資金兌現債權，支付債務的風險，在不可控情況下，流動性風險會導致商業銀行資不抵債，甚至破產。
（五）法律風險
法律風險。這里的法律風險主要指的是廣義上的法律風險。于內部而言，是由于內部決策、經營策略或具體操作流程違法違規而引發的造成損失的風險。銀行的各項業務、經營范圍和種類必須在法律的框架內進行，尤其是銀行在進行新業務開拓時，當交易對象的法律權利界定模糊時，極容易受到法律風險的危害。于外部而言，與商業銀行相關的法律法規不完善會導致商業銀行再具體經營過程中掉入法律漏洞，或者相關法律的修訂實施也會影響商業銀行的業務調整。
（六）聲譽風險
聲譽風險是指商業銀行在日常經營管理過程中或員工其他行為、外部事件導致顧客、利益相關者對商業銀行名聲產生負面評價的風險。聲譽風險與上文提到的其他金融風險不同，其不可預測性強，且從傳播學角度來講，不良負面消息不論屬實與否，都可能會因為口口相傳導致客戶規模縮減，盈利降低等。良好的外在形象和聲譽商業銀行從成立初期至今積累的重要資源，是保持良好客戶基礎和外部投資關系的基石，敏捷的聲譽風險管理對于增強商業銀行市場份額和盈利能力的作用不可小覷。
三、貨幣政策、商業銀行風險承擔影響因素分析
（一）外部宏觀經濟環境
寬松的經濟環境意味著市場上貨幣流通量增加、刺激投資及生產。在寬松貨幣政策下，銀行體系需承擔更多風險，更為脆弱。從國內外實證研究結果來看,商業銀行金融風險承擔與宏觀經濟條件有著內在作用機制。當GDP增長較快時，新增貸款風險率也會隨之升高。其原因是經濟增長快速使銀行對外部環境估計過于樂觀，風險管控制度更加寬松，從而增加了信貸業務規模，壞賬風險提升。我國學者對20世紀90年代到2010年的銀行數據進行了實證檢驗，結果也對上述結論表示了支持性驗證，宏觀經濟環境通過貨幣政策對商業銀行風險承擔產生影響。
（二）銀行業內部競爭市場
各商業銀行內部競爭狀況，一方面會影響整個行業內部的結構占比、利益分配以及整體運行效率；另一方面，還涉及到整個金融體系的健康、可持續發展。2014年年底，我國銀行業機構數量近5000家，在三年時間內增加了近400家，我國最大的五家銀行資產負債占比，從49%下降至40%。競爭市場結構也在不斷變化，互聯網業態發展趨勢越發明顯，競爭越來越激烈。根據波特五力模型，行業內已有的競爭者、潛在競爭者及其他三個因素，共同決定內部競爭規模和程度。商業銀行內部競爭日益激烈化及信貸業務的擴展會使得銀行為提高經營效益，擴大市場份額而降低了對應的信貸標準，在此背景下，難免會有銀行出現經營不善甚至困難，還會產生系統性風險。
（三）銀行特殊屬性和特征
貨幣政策對商業銀行風險承擔的影響，除外部因素外，還會受到銀行內資產、負債水平等微觀層面因素的影響。首先，是銀行資本水平。資本水平是衡量商業銀行能夠有效進行風險承擔的因素之一。資本充足率（CAR）是衡量一個銀行的資本與加權風險的比例，CAR反映了商業銀行在資產、負債水平不均的情況下，能應對損失的程度。CAR越高，說明該商業銀行能抵御貨幣政策沖擊的能力越強。其次，銀行規模大小。銀行具體內部管理模式和制度體系受銀行規模大小影響而不同，規模較大的銀行在資金儲備和風險管理經營方面都優于小規模銀行，其銀行信貸投放的風險承擔能力較強，風險承擔行為也更為積極。最后，銀行的盈利水平。根據以往的研究結果來看，盈利水平較高的銀行，面臨的風險水平也較低。一是其流動資產比例較好。二是經營管理思路和模式先進，風險轉嫁的動機較弱，相反，盈利為負的商業銀行，為了改善盈利水平，更傾向于承擔更高的金融風險，采取冒進的金融防控策略。
四、政策建議
為確保國民經濟平穩運行，金融行業規范有序，需要將貨幣政策納入宏觀審慎的框架內，積極進行貨幣政策對商業銀行金融風險承擔的實證研究，在政策方面，也需要與時俱進，與先進制度接軌，進一步完善我國金融監管制度和風險控制體系，以更好發揮貨幣政策對宏觀經濟的調節作用。
（一）將貨幣政策納入宏觀審慎框架內
我國長期以來的宏觀調控主要依靠的是貨幣政策，通過寬松、緊縮的貨幣政策調整，可以根據市場不同信號，刺激經濟增長，并將通貨膨脹納入可控范圍內，但當今時代具有易變性（volatility）、不確定性（uncertainty）、復雜性（complexity）以及模糊性（ambiguity）。貨幣政策的實施背景發生了較大變化，在執行過程中也遇到了一些問題，如影子銀行擴張、資金空轉等，這些問題為銀行的發展帶來了潛在風險。2008年全球爆發金融危機至今，宏觀審慎政策不僅是我國金融監管和宏觀調控框架改革的關鍵要素，也是全球范圍內關注的焦點。當前我國銀行已明確提出探索建立“貨幣政策+宏觀審慎政策”的雙支柱政策框架，積極在動蕩外部環境下，貨幣政策對商業銀行金融風險在宏觀審慎政策下的傳導。國外有學者也提出，貨幣政策和金融政策相互交叉，宏觀審慎政策若要切實發揮作用，需要與貨幣政策相配合，據此促進經濟的良好發展。
（二）革新商業銀行的風險控制體系和管理體制
回顧次貸危機的爆發背景和歷史，我國銀行業進一步優化的方向已十分明確，即對內部風險控制體系和管理體制進行革新，以提高對各類風險的抵抗能力。在制定貨幣政策前，要提前將銀行運行過程中可能遇到的風險、貨幣政策運行環境、等動態預測因素納入考慮范圍，擴張性的貨幣政策可以快速拉動經濟的發展，但風險是相輔相成的，隨著信貸過度擴展、投資不穩健、資產估值不準確等問題，銀行系統性風險催生，在未來的發展中埋下了不確定性因素。同時，在貨幣政策制定時，參考的數據需具有透明性、準確性和真實性，在此數據基礎上制定的相關政策才具有針對性和有效性。
（三）發揮資本充足率監管在風險防控中的作用
資本充足率是指商業銀行資本與風險加權資產之間的比例，這是對商業銀行進行監管的關鍵一環。目前一些商業銀行資本杠桿較大，指導經營的思維崇尚速度和冒險，但配套的風險監管體系和水平不足，故應加強對商業銀行資本充足率的監管，對銀行資本的監控力度需要考量多方面因素，需要隨著貨幣環境變化而發生改變，資本要求與風險管控能力的匹配十分必要。發揮監管主體在其中的監督檢查作用，并將資本管理過程與國際接軌，不放松對資本充足率的要求，方能提高商業銀行對外部風險的抵御能力。同時，引入科學的資本補充應急制度，有效從外部獲取需要的資源，降低相應的風險。
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(一)風險管理理念和風險文化建設比較落后
由于中小商業銀行無法正確識別風險,評估風險,導致很多中國的中小商業銀行目前發展的業務不發展,降低了抵御風險的銀行整體能力。在管理理念方面我國中小商業銀行犯的錯誤就是覺得風險管理和業務對立起來,覺得它們二者之間應該是對立的,短淺的認為重視風險管理就會阻礙業務的發展。目前,我國中小商業銀行急功近利,只關注眼前利益,短期利潤目標。這樣下去銀行的發展會受到阻礙。
(二)風險管理的主體職責界限不清楚
以風險承擔為主體的前提下,明確合理的分配權利利益和責任的關系,這樣的風險管理才是有效的。西方發達國家商業銀行的穩定運行和提高有效的風險管理機制是有著密切的聯系。而我們國家在之一方面就比較薄弱。中國的中小商業銀行的風險管理責任主體界限不清,甚至有的中小商業銀行建立相應的風險管理部門,其他有關部門也存在著或多或少的風險管理的內容,但風險管理的銀行還沒有形成統一的管理,依舊形式分散。這種風險承擔主體不明確,風險管理職責不清楚的直接后果是國家宏觀經濟管理層對金融風險非常重視,而微觀金融主體的金融風險管理意識卻相對淡薄。
(三)風險管理體制機制欠完善
我國中小商業銀行在管理體制存在的問題一是在監管和審查方面,沒有專職負責的經理,部門沒有獨立形成。二是風險內部控制資源分散。雖然中小商業銀行各個業務部門都有風險管理的內容,但是沒有一致的管理目標,風險信息不能及時溝通交流,真正的風險管理部門不能起到及時監督檢查的作用,導致管理脫節,高層不能及時清楚的了解到風險情況,從而也就不能及時制定風險管理策略和戰略適時發展。這樣,中小商業銀行不能根據經營環境的變化做出應對措施,就會使銀行面臨風險。另一方面使得有些風險不被人了解熟知,而這些處于盲區的風險也威脅著銀行的發展。
(四)風險管理方法手段較落后
我國中小商業銀行與國際定量分析技術相比,有很大的差距,我國中小商業銀行風險的預測和分析,主要是初級階段的定性分析。導致我國定量風險分析技術落后的原因是我國中小商業銀行仍然用主觀判斷或舊的傳統的定性分析預測風險。其次是識別測量風險的方法簡單。對于那些大型銀行的研究風險的方法沒有給予重視,沒有深入學習,還有一些中小商業銀行過分依賴政府來測量風險或者還只是一味的通過信貸規模來預測信貸風險等等。最后,中小商業銀行往往把風險管理的重心放在了事后的處理上,而在事前預防,事中應對與國外先進銀行比起來手段就明顯不足。
(五)風險管理人員素質待提高
我國金融機構特別是中小商業銀行就是缺少風險管理相關的專業人才,柜面業務操作人員素質不高。柜員對風險防控知識和技能并沒有深厚掌握,自身專業素質不高;加之本身柜員工作業務繁重,從事柜臺工作的人員自身壓力還比較大,如果再有銀行對待員工的制度不合理,不能激發他們工作的積極性,也有可能造成風險,使銀行有損失。
二、提高我國中小商業銀行風險管理水平的對策
基于現有的風險管理存在的問題分析,提出了這些問題的相關解決措施,希望能夠為我國中小商業銀行提供幫助。
(一)加強風險管理意識,宣傳風險管理文化
樹立科學的風險管理理念,營造健康的風險管理文化是銀行想要穩定生存和發展的必經之路。雖然風險不可避免,但是我們可以科學的降低風險,保護銀行不受損失。所以中小商業銀行要建立業務流程和風險管理的標準化程序,并嚴格按照程序,培養員工的風險管理意識和行為習慣和健康完善的風險管理文化建設;要把全面的風險管理理念灌輸到各個部門,為了使每位員工都有風險敏感性,使他們能將風險防范意識貫穿中日常業務工作中,中小商業銀行可以進行大范圍的風險教育。
(二)構建風險管理體系,轉變風險管理模式
部門經理負責該部門日常工作和溝通,與其他部門進行信息交流溝通,并向上級領導部門報告風險管理工作,程序和目標后,得到指示的分行的風險管理部門就去通知下級按照風險管理的需求所要做的一些做法程序以及相關的業務,在客戶的選擇上進行風險識別,幫助有關部門貸款的審查和批準和其他相關工作。在部門設立風險管理機構,其主要職責是對在各個業務工作中進行風險預測識別、控制、監督反饋等初級工作。
(三)學習國際先進經驗,提高風險管理技術
我們要根據本國的國情及發展情況,有選擇地學習并進行改進國際先進銀行在風險管理方面的技術和理念都。中小商業銀行應該結合自身風險管理的現狀和發展需要,通過對西方先進技術的學習,探究其方法,逐步擺脫陳舊的管理模式和傳統的管理理念,提高自己的風險管理技術,實現風險管理的創新,讓銀行有更好的發展。
(四)實施人才興行戰略,加強管理隊伍建設
關鍵詞：電子銀行；網上銀行；業務風險
中圖分類號：F830.49 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X(2007)09-0075-02
20世紀末以來，伴隨著金融全球化和新技術革命的浪潮，金融業創新加劇，新的金融工具與金融產品不斷涌現，自1995年10月美國安全第一網絡銀行成立之后，“電子銀行”這一網絡時代的金融創新逐漸成為商業銀行增強其核心競爭力的焦點。電子銀行在各發達國家發展迅速，年均增長速度達50％以上。在我國，繼招商銀行1998年率先推出了網上銀行一卡通業務之后，各家商業銀行紛紛推出了網上銀行業務。
發展電子銀行的必要性和重要性已被各家商業銀行所認同。然而，正如黑客伴隨著互聯網的出現而出現一樣，商業銀行的電子銀行業務在發展過程中也暴露了許多經營風險和安全隱患。
一、電子銀行業務風險的類型
1．基于風險監管要求的分類
(1)戰略風險。戰略風險是指由于經營決策錯誤、決策執行不當或對行業變化缺乏響應，而對銀行收益或資本所造成的當前影響和長遠影響。戰略風險在屬性上更加普遍和寬泛，銀行董事會和執行管理層所采取的戰略決策都會對其他風險種類產生影響。戰略風險是銀行開展電子銀行業務時面臨的最重大風險之一，如果銀行戰略的規劃和執行出現無效或不當，飛速的技術變革、激烈的同業競爭和該戰略的性質都會使銀行承受巨大的風險；而如果管理層采取一種過于謹慎的技術跟隨戰略，也將使銀行在一個飽和市場或迅速鞏固的市場中沒有絲毫立足之地，錯失電子銀行業務發展先機和良機。
(2)技術風險。技術風險是指電子銀行由于技術采用不當，或所采用的技術相對落后而造成的風險。電子銀行最大的優點在于虛擬性，它無須考慮銀行的物理結構，整個交易過程在網絡上即可完成，突破了時間和地域的限制，但是，這種虛擬性的實現高度依賴于自動化程度較高的技術和設備。技術風險是電子銀行風險的核心內容，也是廣大客戶最為關心的問題，如果不能有效解決，電子銀行將面臨巨大的風險和損失。
(3)法律風險。法律風險是指違反、不遵從或無法遵從法律、法規、規章、慣例或倫理標準而給電子銀行所造成的風險。由于對網上銀行經營行為或客戶行為的有關法律、法規不明確，往往會產生法律風險。法律風險會使銀行面臨罰款、賠償和合同失效，導致銀行信譽的貶低、業務機會的受限制、拓展潛力的降低以及缺乏合同的可實施性等。
(4)操作風險。操作風險是指不完善或有問題的內部程序、人員及系統或外部事件所造成的風險損失。電子銀行業務的操作風險，主要來源于銀行內部員工的錯誤操作或惡意操作以及黑客攻擊。
(5)信譽風險。一旦電子銀行提供的虛擬金融服務產品不能滿足公眾所預期的水平，并且在社會上產生廣泛的不良反映時，就形成了電子銀行的信譽風險。當電子銀行出現重大安全事件并被媒體曝光，或由于專用或公用通信線路故障，客戶無法使用其電子銀行賬戶時，均會迫使電子銀行承擔信譽風險。信譽風險還可能是針對整個電子銀行界而言的，例如，假如某家有影響力的商業銀行因其電子銀行業務或電子貨幣發生危機而出現信譽風險，則相當部分的電子銀行客戶會很容易將之與其他銀行的電子銀行安全聯系在一起，并誤認為所有銀行的電子銀行業務都是不安全的。
2．基于電子銀行風險形成的原因分類
電子銀行風險形成的原因復雜多樣，而且涉及范圍很廣，但歸根結底無非是由外部環境因素、銀行內部因素和客戶因素這三種因素引發。按照引發電子銀行風險的因素，也可以把電子銀行風險分為外部環境風險、銀行內部風險和客戶風險。
(1)外部環境風險。外部環境風險是指電子銀行經營環境原因形成的風險，這些風險雖不在銀行控制范圍之內，但往往會對電子銀行業務的經營產生巨大影響。這些風險不是短時間內能夠消除的，控制這些風險需要從根本上改善電子銀行經營的大環境，但這還有賴于政府和社會的進一步努力。這些風險主要包括三個方面：一是由于電子銀行經營的平臺構建在互聯網之上，而互聯網本身的安全漏洞造成黑客、計算機病毒入侵的風險難以消除，這些風險必然會轉移到電子銀行經營之中，使用戶和銀行造成損失。二是社會信用體系不完善，使得參與電子銀行交易的客戶身份難以辨認，讓網絡犯罪分子有機可乘。三是現有法律體系不健全，相關法律法規的制定嚴重滯后，致使互聯網上很多行為游離于法律監管之外，一旦出現糾紛難以追究當事人責任。另外，由于現在公安機關沒有統一的電子銀行案件受理平臺，缺乏集中技術和警力，許多電子銀行案件也因為涉案金額過小而被拒絕受理，這些在一定程度上成為網絡犯罪的誘因，并最終讓銀行和客戶遭受損失。
(2)銀行內部風險。銀行內部風險是指銀行在開展電子銀行業務時因銀行自身原因而引起的風險，這是各商業銀行應該高度重視的風險。通過加強風險防范意識、完善內控管理制度和健全風險管理體系能夠大大降低此類風險的發生。此類風險主要來自三個方面：一是雇員行為引起的風險，包括：1)內部員工的欺詐行為。如內部員工通過利用其職務之便，盜取客戶私人信息，挪用客戶資金進行各種風險投資；或通過利用其對計算機運行情況的了解，采取私設賬戶、偽造存折、改動賬表、篡改記錄等方式直接將資金轉入特定的賬戶等。2)員工專業知識的欠缺和對業務的漫不經心。由于技術的快速發展，使銀行的管理者和員工無法完全了解和掌握銀行所采用的新技術，從而產生操作風險以及不能提供良好服務的信譽風險。二是銀行信息系統風險，包括：1)系統退化引起的風險，這主要指系統的技術指標落后于社會的發展水平和要求，使系統不完善、數據不完整或可靠性差，交易處理過程中斷或出錯。嚴重的、大范圍的系統失效還將引起信譽風險。2)由于信息系統安全防范工作不到位，讓病毒或黑客侵入銀行系統導致重大的錯誤和損失。三是銀行服務制度不完善引起的法律風險，主要包括：1)未提供充分有效的服務信息，客戶可能不完全了解有關權利和義務，在使用產品服務時警惕性不高。此時，客戶也許會由于服務信息的不明確而提出法律訴訟。2)未保護好客戶的隱私。銀行未經客戶授權，泄露客戶金融交易方面的信息。如果客戶提出訴訟，銀行將要面臨法律或法規的制裁。
(3)客戶風險。從本質上來說，客戶風險作為銀行外部環境風險的一種重要形式而存在，但是由于客戶風險對電子銀行業務經營具有極其嚴重的影響，所以在此單獨列出。客戶風險是指銀行客戶有意或無意的行為導致銀行遭受經濟損失，主要包括兩個方面：一是客戶惡意行為引起的風險，包括：1)客戶否認交易，并要求退還資金。如果銀行無法提供證據，證明交易是經客戶授權的，那么銀行就可能損失資金。2)洗錢。罪犯利用電子銀行和電子貨幣業務，從事犯罪活動。3)貸款者不履行義務。二是客戶無意的行為引起的風險。相當部分的電子銀行客戶缺乏安全意識，在不安全的電子交易中使用個人信息，使罪犯能利用本應是機密的信息進入客戶賬號，給客戶造成資金損失，而銀行則有可能要承擔非法交易造成的經濟和信譽損失。
二、電子銀行風險的特征分析
一、信息數據整合是信貸風險管理的關鍵
單一的硬信息可能存在缺陷和隱憂，如公司資本不足，通過申請墊資的方式滿足工商注冊登記要求；公司財務數據不真實、存在虛開票據和擔保等問題。同樣，單一的軟信息也有一定的風險，軟信息的判斷過于主觀化，忽視企業基本面和相關行業數據。因此，銀行在進行信貸風險管理的過程中，需要對“硬信息”和“軟信息”加以整合，建設規范化的信息數據處理系統，設置科學系統的操作規范和內部工作制度。把防控信貸風險貫穿于全流程信貸業務的每個崗位、每個人員、每個環節、每個步驟，形成環環相連、環環緊扣、環環制約的管理鏈條。體量巨大、彼此孤立、各自為政的數據不是大數據，銀行需要加快數據治理步伐，將信息化建設過程中以各種形態結構散落在各個業務系統中的數據在邏輯上融為一體，并不斷提升數據質量。此外，銀行還需要與互聯網社區、電商企業進行深入合作，獲取更多的用戶行為信息，更加快速準確地掌握客戶的行為特征。
信息數據整合能力缺乏帶來的薄弱環節從基層行的角度來看，由于信息不對稱，客戶經理收集信息不全面，缺乏將企業財務數據還原真實的能力;風險經理監管不到位，缺乏強化信息數據整合來防控風險管理的方法和能力，從全流程信貸風險管理角度來講，當前強化信息數據整合對防控信貸風險工作存在以下一些薄弱環節：信貸準入方面，主要表現為對行業風險敏感性、前瞻性不足，盲目進入“兩高一剩”行業及風險敏感性行業，客戶評級不審慎，評級結果虛高，甚至人為抬高信用等級；客戶評級結果應用不嚴格，盲目進入低信用等級客戶，客戶分類不審慎，分類結果偏離客戶分類標準，甚至偽造信息套取高分類結果，對客戶經營管理情況掌握不到位，盲目進入生產經營不正常、財務狀況不佳、發展戰略明顯失當的客戶；對客戶融資結構掌握不到位，盲目進入多頭融資、過度融資、涉及民間融資的客戶；對客戶對外投資情況掌握不到位，盲目進入過度投資、主營業務不突出的客戶；對客戶對外擔保情況掌握不到位，盲目進入對外擔保過度、擔保鏈復雜的客戶；對客戶信用記錄掌握不到位，盲目進入存在不良信用記錄或他行退出客戶；對客戶資金鏈掌握不到位，盲目進入資金鏈緊張、還貸來源不正常、涉及應急轉貸的客戶等。授信管理方面，主要表現為授信額度理論值測算不審慎，測算方法選用不正確，測算結果偏離客戶實際，授信額度核定不審慎，偏離客戶實際用信需求，存在過度授信問題。盡職調查方面，主要表現為信貸調查不深入，實地調查缺失，調查方式單一，簡單采用問答式調查；第三方調查不到位，信貸調查資料收集不齊全，重要資料缺失，調查信息不全面；對關聯關系、資金用途、融資結構、對外投資、對外擔保、貸款歸行等關鍵信息了解不深入，客戶信息真實性核查不到位，財務數據等重要信息失真；信貸調查分析不到位，未客觀全面反映客戶經營及風險狀況，甚至刻意隱瞞重要風險信息等。擔保管理方面，主要表現為抵質押貸款占比低于同業平均水平，信用保證方式貸款占比偏高，單個客戶貸款抵質押比例與調查銀行信用份額明顯不匹配；保證人準入不嚴，保證人代償能力不足，擔保鏈復雜、關聯擔保普遍，對保證人動態監管不到位，出現重大不利變化應對不及時，導致擔保保障度下降；押品準入不嚴格，押品不合格或變現能力存在重大缺陷，押品估值評估不審慎、不規范，價值明顯高估，動態重估流于形式等。用信管理方面，主要表現為流動資金貸款發放與客戶用款計劃不匹配，固定資產貸款發放進度快于項目進度發放或資本金到位進度。貸后管理方面，主要表現為貸后資金流向監管不到位，貸款資金被挪用，流向高風險領域；客戶賬戶資金監管不到位，對貨款歸行、賬戶結算量等關鍵信息異地情況應發現未發現，還款資金來源監管不到位，還款資金未有效控制，還款資金來源不正常；評級分類動態管理不到位，對出現風險的客戶未及時調低等級，導致高等級客戶違約；風險分類制度執行不到位，對出現風險的業務未及時調整形態，資產質量反映不真實等。
二、強化信息數據整合對防控信貸風險的建議
信貸風險管理工作要在對信息與數據進行科學審視的基礎上，用信息數據整合來強化，實現風險管理與其他部門攜手合作，通過內部系統互相掛鉤進行整體布局和防控、工作流程優化，從而確保信貸資產最優、客戶資產質量最佳、經營風險最小的目標，筆者建議從以下四個方面著手。
（一）充分發揮指導作用最早提出“大數據”概念和時代到來的是全球知名咨詢公司麥肯錫，麥肯錫認為“數據已經滲透到當今每一個行業和業務職能領域，成為重要的生產因素。人們對于海量數據的挖掘和運用，預示著新一波生產率增長和消費者盈余浪潮的到來”。為順應大數據時代的潮流，筆者建議盡快對信息數據進行整合，在商業銀行的數據處理中心，采用“云計算”方式,用高度的技術能力和知識，對信貸相關數據和信息進行處理，在此基礎上，加強對下屬各級分支行的業務指導。通過金融云，以數據信息大集中為依托，運用技術管理手段控制風險，使風險監控系統更好地發揮作用。
（二）完善風險管理信息數據整合系統在宏觀層面系統設置上，要進一步強調垂直化、單元化的風險管理部門組織結構建設。實行風險管理部門的內部獨立性，同時推廣先進風險管理工具，對分析與評估技術進行科學量化，以利于綜合歸納各區域與領域的風險暴露，進行全面風險整合與對沖，確保信貸風險的整體系統控制。同時，通過充實客戶相關數據信息資料庫，構建健全的管理信息系統、風險控制系統和決策支持系統，實現制度化和規范化，使得風險管理工作有據可依，而不是依賴于個人主觀判斷。切實強化在線監管，充分發揮信貸管理系統、人行征信等內外部系統平臺的作用，深化信貸在線監控的廣度和深度，強化風險預警預報工作，提高風險監測水平，對監控發現的情況和問題，及時進行分類預警及管理，實施針對性風險控制和處置措施，增強風險監控及時性、有效性。
（三）發揮風險經理與客戶經理的作用在制度的設計上，推廣實行風險經理與客戶經理平行工作制度，按照各自的職責，遵循內部操作流程規范，平行獨立完成各自工作，并對其結果處理承擔相應責任，實現權責利的對等和統一。同時，客戶經理要有還原企業財務真實數據的能力，通過各種途徑收集到企業真實有效的財務數據，并將之納入到銀行的信貸信息系統中，同時高度關注行業動態、股權結構、管理層動向、經營戰略、對外擔保、融資結構、關鍵財務指標、銀行賬戶資金、信用記錄等因素的穩定性，一旦出現異常變化立即開展現場核查，并審慎評估風險，研究落實針對性措施。對重點區域、重點行業、重點業務、重點環節開展高強度的現場監管，在保持合規性監管高壓態勢的同時，進一步突出風險性檢查，切實提高現場監管檢查質量和效率，保證風險處置效率，嚴格風險處置紀律。此外，要真實反映信貸資產質量，強化客戶評級和風險分類動態管理，如果發現客戶出現風險信號，要及時按客戶評級和風險分類相關要求調整客戶評級和貸款形態，防止高等級客戶直接違約，嚴控評級偏離度。對符合強制調整貸款形態的情形，必須及時進行形態調整，嚴控分類。風險經理作為風險管理與控制的重要工作者，需要落實風險管理要求，確保業務部門貫徹風險管理原則，并及時通報風險報告分析結果，這極強的溝通能力與交流能力，并能靈活應對來自部門間的沖突和壓力。對此，要求風險經理逐步建立內部可靠和有效的信貸風險衡量機制：一是進一步強化信貸資產風險分類管理工作，嚴格分類標準，規范操作程序，加大檢查力度，解決貸款質量反映不實的問題，關鍵是要采取切實辦法消除經營行不能真實反映貸款形態的內因，建立獨立的、自下而上的貸款質量真實反映機制;二是啟動信貸風險內部評級的研發和推廣工作，內部評級法是利用銀行內部信用評級體系確定信用風險最低資本要求、確保銀行資本充足、反映銀行特殊風險的一種方法，它是新巴塞爾資本協議的核心，也是銀行風險管理的重點，風險經理要有規劃地對現有客戶和潛在客戶的行業信息、客戶自身財務信息、銀行各類業務系統積累信息、社會中介部門信息等進行全面規范和整合，逐步建立起信貸風險內部評級模型，對全部存量貸款、擬增信用可能違約的概率及違約時可能的損失進行量化，為建立形成銀行內部可靠有效的信貸風險管理工具奠定基礎。
（四）落實激勵約束機制強化信息數據整合來防控信貸風險，任重道遠，特別是在基于目前存貸款利率即將實現市場化的時代背景下，需要與貸款定價、產業鏈金融服務等相關業務相結合，嘗試大數據和云計算方式，并將之細化到客戶經理和風險經理的具體工作中，這需要相關人才具備高度責任感、極強的主人翁意識。對于為了完成階段性的工作指標在不考慮風險的情況下突擊放款的行為，應堅決予以制止。加強對相關人才的激勵約束機制建設，調動風險管理人員工作積極性，提升風險管理人員工作使命感和責任感迫在眉睫，唯有如此，風險管理工作才能真正落到實處。
作者：高建峰詹乃許張志榮單位：中國農業銀行浙江紹興城西支行
