發布時間：2022-04-20 03:17:55
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的1篇企業家論文，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
編者按：本文主要從企業家角色的轉換；企業家精神靈魂：追求創新和優秀競爭力；企業家的道德價值進行論述。其中，主要包括：企業家是一種特殊類型的人，是企業的靈魂人物、傳統的企業家是企業管理的代表人，是資本利益的保護者，是企業運行的指揮者、決策者、傳統的企業領導層面特色為家族式企業家，而現代企業已經對家族企業給予了現代化的改造、確定光明正大而又意義深遠的視野；樹立自始至終與員工共有共同的目標、企業期盼獲得生存與發展、而“人”是員工，是同僚，是經營者，是普天下之人、把倫理道德作為人力資本的組成部分，也是當代新制度經濟學派的重要觀點等，具體請詳見。
摘要：企業要生存和發展就必須鑄造一支立于世界不敗之地的企業家隊伍，培育出攻無不勝，戰無不克企業家精神，稻盛和夫先生的經營理念強化了企業家追求創新和優秀競爭力精神和重視企業家道德價值。
關鍵詞：稻盛和夫企業家修養
企業經濟領域真正的全方位對外開放，意味著遵循一個共同的經濟貿易游戲規則與更多的國內外對手開展更為慘烈的角逐。面對著這樣形勢，企業想在全球經濟一體化真正來到的歲月里取得生存和發展機會，從根本上講必須要鑄造一支立于世界不敗之地的企業家隊伍，要培育攻無不勝、戰無不克的企業家精神。幾年來，我們深入地研究了具有世界先進文化思想的優秀企業家楷模稻盛和夫的企業哲學理念，從中領悟出日本優秀企業哲學理念與強化企業家和企業家精神的問題。
一、企業家角色的轉換
企業家是一種特殊類型的人，是企業的靈魂人物，隨著企業的發展變化，特別是中國入世，使傳統企業家的角色也在發生變化。企業家顧名思義是企業的領導者，是在經濟的創新者、風險承擔者、組織者和協調者、領導和管理者，是企業優秀力量的代表，是經濟發展和經濟增長的決定性因素，是技術進步的組織者和推動者，隨著中國入世中國企業家角色明顯的變化是：
企業家與資本家的分離——傳統的企業家既是出資者又是指揮者，統稱為資本家，而現代企業出資者是資本家，但不一定是企業家，企業家要求有特質，更具有創新力，洞察力和統帥力，入世后的中國企業家更是如此。
企業家的功能轉換——傳統的企業家是企業管理的代表人，是資本利益的保護者，是企業運行的指揮者、決策者。現代企業本質上是法人企業，企業家是集體智慧的代表者，職責是調動內部和外部資源進行合理的配置，從而獲取盡可能大的經濟效益，很可能這個企業的企業家不是一個人而是一群人。
家族企業與牧羊人的轉化——傳統的企業領導層面特色為家族式企業家，而現代企業已經對家族企業給予了現代化的改造，國有企業經過一番沖洗，也走向了現代，尋求專業經理人的道路，尋找資本的牧羊人，使傳統的出資者與經營者合一方式加以分離，聘請族外和局外的人為總經理，委以重任，從而表現出與傳統公司的區別。
世界著名企業家、日本京陶集團創始人、日本盛和塾塾長稻盛和夫先生的《21世紀企業經營者的心性培養》之后，所領悟到的企業家和企業家精神更具“東方特色”。稻盛的理念所體現的企業家是“擁有更高水準的哲學，更高水準的人生觀”。他認為，作為一個企業家，你所特有的哲學支配著你的經營，決定著你的事業的成敗。如果你想擴大公司，想使你的職員們幸福的話，就應該不斷提高自己的思維方式和經營理念。當人們的目光投向神奇般京陶公司的時候，所見的是1959年28名職員用300萬日元，以制作精密陶瓷材料產品而起家的公司，創業40年現已是多元化的集團公司，生產電子元件、半導體部件、手提電話、打印機、照相機，預計2001年度總銷售額將到1兆1000億日元。納稅前利潤將達到1300億日元。然而，稻盛先生卻說：“我赤手空拳創業至今，僅僅40年的時間，就取得這樣的發展，那不是因為我有什么超群的才能。正是由于我始終忠實地信守了我所說的經營原則，才使我們的事業有了今天這樣的空前發展，除此之外，我不知道用什么解釋這讓人難以相信成長和發展的事實。”
從稻盛先生的企業家成長的經驗看，概括起來是：確定光明正大而又意義深遠的視野；樹立自始至終與員工共有共同的目標；讓心中強烈的愿望滲透到意識之中；做不顯眼的工作，堅持不懈努力；利潤不是單純追求得到的，而是努力的結果；決定商品的價值，既使顧客滿意，又能使自己賺到錢；充滿斗志；處事要有勇氣；擁有一顆為他人著想和誠實的心；始終保持開朗，抱有理想和希望，以樸實之心從事經營。
從稻盛的企業家成長的經驗中我們不難領悟出這樣的真理，并業已被眾多企業家活動的實踐證明了的：一個缺乏積極道德倫理的人，即使是“學富五車，才高八斗”，也不可能將其內在的潛能變為創造社會價值的實際能力。不僅如此，還有可能利用其“才能”對企業對社會價值的創造產生負作用，甚至巨大的破壞作用。反之，一個具有忠誠、守信、責任感等道德素養的人，即使是力量弱小，天賦不強的人，也完全可以發揮自己的潛能，實現人力資本價值的最大化。
二、企業家精神靈魂：追求創新和優秀競爭力
企業期盼獲得生存與發展。在保持本土化，市場份額及品牌原有影響力等自身優勢的同時，必須提高自己的創新能力，提高優秀競爭力。這首先需要有這樣一批企業家，在戰略決定方面，要置身于全球視野上思考本企業發展問題。創新不僅是技術創新等，而且企業家是培養優秀競爭力的創新。這是從企業家的地位、作用而言。從自身素質的修養看，要采取“引進來”和“走出去”的戰略，吸取世界一切優秀民族的企業文化精粹，熔化世界一切先進企業的理念，為我所用。
企業家通過創新形成企業優秀競爭力是目的，而形成本企業優秀競爭力的最直接的是，擁有別人所沒有的優秀技術和優秀觀念。優秀技術是市場定義容量的要求，在這里我們暫且不去研究。而優秀觀念則是優秀技術生長的必須前提，這也是企業家的精神財富。稻盛先生的企業家精神的優秀力就是稻盛先生一生所追求的“敬天愛人”的思想，而在先生看來，“天”是事業，是民眾，是顧客，是社會。而“人”是員工，是同僚，是經營者，是普天下之人。而確定了“以人為本”的思想，正是人力資本強實的信念。正如稻盛和夫先生所言：企業家擁有一個美好的心靈，充滿著為他人著想的思想，不忘謙虛和感謝，懷著一顆樸實的心，再加上腳踏實地努力的話，他的命運一定會有好的結果，我深深地堅信這一點。（編輯：）
不難看出，一個企業家和企業家精神是每個有事業心經營者、管理者所面對的光榮和理想，是中國企業家隊伍所渴求的精神動力。因此，要面對中國入世給企業帶來的機遇和挑戰，加速培養一批具有極強創新能力，發揮企業優秀力的企業家，是形成企業優秀競爭力的根本所在。
三、企業家的道德價值。
把倫理道德作為人力資本的組成部分，也是當代新制度經濟學派的重要觀點，反映到市場經濟各利益主體相互制約關系的約束體系有兩部分：一是法律制度體系；一是道德倫理體系。
反映在企業家精神上表現有三個方面：一是企業家行為前，良心起“指揮”作用；二是企業家行為中對行為的監察，良心起“檢查”作用；三是企業家行為后自省總結，良心起“評審”作用。因此，企業家的道德自律應該是高尚的，使道德水準形成企業家的人格魅力所在。
稻盛和夫先生的理念和實踐都證明了這樣的事實：財富與職位同道德品質沒有什么必然的聯系。道德水準低下，目光短淺，自私狹隘，社會知識匱乏，情感資源枯竭，人際關系緊張，難以正確估價自己作用，這不是企業家所具有的品質。即使有那么一點才能，也算不得是人才，這些人掌握著企業，其人力資本的產出率可能是零，甚至為負數。
稻盛先生理念的成功，從根本上講是他人格魅力的集中體現。僅在日本就有二千五百多名熱血沸騰的日本青年企業家聚集在一代經營大師的門下，稻盛先生與員工們建立起“相互信任的同志式共同體”他對共同體做過這樣的描述“公司員工不是建立在雇傭與被雇傭的關系上，而是相互傾心的同志們，聚在一起所結成的命運共同體，大家都是為了這個共同體而工作。”“資本拜物主義”者無法理解這樣的事實：年已古稀的稻盛先生在自己收入并不豐厚的情況下，他依然熱心于各種社會公益事業，僅1984年，他從自己私財中一下子拿出200億日元設立了稻盛基金會，在世界范圍內對基礎科學，先進技術，思想科學與表演藝術三大領域中獎勵有貢獻的人士。此舉曾被美國紐約時報稱為諾貝爾獎相提并論的世界大獎。實際上是他所倡導的“追求人生的善與不朽，把有價值的留給后世。”的真實寫照，是在精神豐碑上不斷地“設定能力的標高”，“突破障礙”，“開創新紀元
由上可見，市場經濟一方面是以經濟主體追求自身利益最大化為內在動力的競爭經濟，而另一方面它又是以不同利益的主體相互依存，相互關聯的具有道德價值的制約經濟。稻盛理念中的企業家道德價值要有七種品質：
1、要感恩。企業家所獲得一切成就都是社會賜予的，你應當從內心里感謝社會和他人給你的厚愛。
2、要仁愛。企業家要與員工要有“同心之情”，要“仁愛之情”，要“筑建一個互相信任的同志式共同體”。“仁愛”可以消除隔膜，減少磨合成本，創造精神財富，是形成企業合力的不竭源泉。
3、要勤奮。一般而言“業精于勤，荒于嬉”。企業家的勤奮，事關責任心、事業心、工作毅力等品質優良的根本系質，是企業家必備的品質。如稻盛先生像藝術家那樣“為工作而傾倒，迷戀上工作”“讓自己所有熱情和能量都能在工作中去完全燃燒”。
4、要慷慨。人的社會性要求在權利與義務、索取與奉獻、為人與利己要有合于國家的集體的價值取向。正如稻盛先生所提倡的“利他經營”的企業哲學，他對“利他經營”的概念解釋說：只有“利他這樣一個目的，才具有普遍性，才能得到大家的共識”。
5、要正直。正直與誠實不可分，正直與坦蕩相輔相成，正直是自信和力量的表現。企業家人格的魅力是由正直坦誠的人品折射出來的。稻盛先生所言：做事要正直，要光明磊落，要“堅韌不拔地去把它干到底，直到把它干成功。”
6、要慎獨。自我控制，能夠抵制本能的沖動是人與動物的根本區別所在。是檢驗企業家是否有真正堅定、磊落的試金石。高級管理人員如沒有慎獨的品質，根本無法授之以權利，委之以重任。
7、要守信。誠實守信是修身之本，做人之本。守信是對企業家考核的重要條件。稻盛先生的“以心為本”，要企業家與企業、社會要成為相互信任的同志共同體”，“大家都在為共同體而工作”。
企業家成長的經歷各有各的不同，現代經濟發展基本趨勢是由客體經濟（物質資源）向主體經濟（人本資源）的轉化。因此，在當前對中國企業家和企業家精神的形成引起各方面的關注是必然的。從借鑒世界優秀文化角度來思考中國企業家隊伍，從稻盛和夫先生的哲學理念中領悟其真諦，促使我們形成一支具有中國特色的企業家隊伍是非常必要的也是可能的。
一、國內外企業家激勵機制現狀
（一）國外企業家激勵機制現狀
國外對企業家的激勵，主要是報酬激勵。報酬激勵的優秀把所有者的利益與經營者的利益有效地結合起來，從而使股東目標成為企業家的目標。
經營者年薪制是以單位年度為期限來確定和支付經理和管理人員薪金的收入制度。雖然各國年薪制的本質是共同的，但各個國家在薪金的構成、支付方式及實行時間等方面是略有差別。
美國模式：年薪構成=基本工資+獎金十福利十津貼
日本模式：經營者的年薪主要由工資和獎金組成。
德國模式：經營者的年薪=固定年薪+浮動收入+養老金
股票期權又叫股票選擇權，指買賣雙方按約定價格在特定時間買進或賣出一定數量某種股票的權利的合約。期權的買方以支付一定數量的期權費為代價，擁有這種權利，但并不承擔買進或賣出的義務；期權的賣方則在收取了一定數量的期權費后，在一定期限內必須無條件服從買方的選擇并履行約定的承諾。作為一種激勵約束機制的股票期權是企業的所有者賦予企業家在未來某個時期按照既定價格購買一定數量本公司股票的權利，其權力不可轉讓。但行權后所認購的股票可以在市場上出售，并可由持有人自行決定何時出售。在行權以前，持有人沒有收益，在行權之日，持有人的收入體現為行權價與股票市場價之間的差價，這個差價決定持有人是否行權：如果股票市價高于行權價，那么持有人將行權并獲得市場價和行權價帶來的利益；如果股票市價低于行權價，那么該差價為負值，股票期權將失去價值，持有人則放棄行權。股票期權包括4個基本要素：
1、受益人。即為股票期權授予的對象，股票期權一般在企業家受聘、升職和每年一次業績評定的情況下授予。
2、有效期。受益人在此期間可以行使相關權利，超過這一期限就不再享有這種特權。由于股票期權的目的在于引導企業家進行長期的努力，因而執行一般都比較長。
3、行權價。即按照約定受益人在未來購入某種股票的價格。
4、授予數量。按照約定，受益人行權時可以購買的股票數量。
股票期權計劃是歐美國家研究應用比較廣泛的激勵方式，其在實踐基礎上又衍生出指數化經理股票期權計劃、受限股票計劃、股票增值權計劃和虛擬股票期權計劃。
（二）國內企業家激勵機制現狀
國內理論界對企業家激勵機制，尤其是物質收入激勵基本上是從1994年現代企業制度的試點開始的。隨著現代企業制度改革的深入，中國企業家激勵約束問題，成為關注的焦點。具有代表性的激勵方式有：年薪制、股票期權以及以股票期權為基礎的期股、虛擬股票期權。
1、年薪制。年薪制是指以企業生產經營周期年度為單位，確定經營者的基本報酬，同時根據經營成果再確定其風險收入的工資制度。年薪包括基薪和風險收入兩部分，基薪主要根據企業的規模、當地的平均收入水平確定，用于經營者的日常生活。而風險收入則是根據經營者的職責大小和業績狀況確定。企業家每年的薪金原則上是固定的，這是一種短期物質激勵機制。調動經營者的積極性，是實施年薪制的出發點，單純從理論上分析，達到這一目的似乎是顯而易見的，因為年薪制把經營者的風險收入與企業業績掛鉤。企業業績越好，經營者風險收入越高；企業業績越差，經營者風險收入越低。如此激勵經營者努力工作，通過提高企業業績來提高自己的收入。
2、股票期權。股票期權激勵模式主要有以下幾種。模式之一：延期支付計劃。將經營者的部分獎金折算為股票數量，存于專門賬戶，在任期內不能出售，任期結束后依據股份價值予以兌現。模式之二：虛擬股票。是公司給予管理層現金年薪以外的特別獎勵，實質也是獎金的延期支付。只不過獎勵給經營者的股份并不實際存在，而是僅反映在公司賬面上。經營者對所持“虛擬股份”沒有所有權，可以分紅，既定期限后予以兌現。模式之三：期股。在實行風險抵押經營的基礎上，管理層（群體）以一定的資產和現金取得在約定期限以約定價格購買，或通過獲獎方式取得適當比例的公司股份的權利，期股享有分紅權，將來以期股分紅所得逐步實現認購。
3、期股制。期股制是企業出資人與企業家達成的一份書面協議，允許企業家在任期內按既定價格用各種方式獲得本企業一定數量的股份，先行取得所購股份的分紅權等部分權益，然后再分期支付購股款項。期股，通俗地講就是一種未來競爭兌現的股票，是企業家可預期的股票。
二、國內外企業家激勵機制評價
（一）國外企業家激勵評價
國外研究并應用的各種企業家激勵機制，是根據各國的歷史背景與經濟發展程度及特點而設計的符合本國特色的激勵方案。歐美地區市場經濟發展水平較高，股票市場是半強式有效市場，股價能夠比較真實地反映公司的成長水平，進而準確說明企業家的努力程度，使股票期權確定的收入部分與企業家的付出成正比。這正是股票期權在這些地區被廣泛應用并發揮顯著激勵效果的基本原因。在遵循基本理論特征的基礎上，在發展過程中根據各國及各個行業的特點，股票期權制和年薪制都被設計出具體的形式，使之激勵效果更為明顯。同時，國外的企業家激勵機制運行在一個相對完整的市場體系內，這個體系有著健全的法人治理結構，完善成熟的市場經濟，有效的法律保障，成熟的職業經理人市場。因此，在國外的宏觀與微觀環境下，為股票期權制和年薪制的施行提供了充足的內外條件且效果明顯。
（二）國內企業家激勵現狀評價
我國研究與實行年薪制和股票期權制時間比較短。由于目前的國情和企業的所處的發展階段，使激勵理論與模式在理論研究與實踐過程中形成了獨有的特點并存在許多的不足。
1、年薪制。（1）在我國實行年薪制的優勢。年薪制是實施按勞分配和社會主義市場經濟的客觀要求。年薪制在以按勞分配確定平均工資水平之上確定基薪，再根據貢獻大小，風險程度高低，扭虧為盈等經濟指標確定風險投入，貢獻大的多得，貢獻小的少得。由此年薪制作為國有企業經營者人力資本激勵模式，實行按勞分配與按生產要素分配相結合，體現了公平與效率的統一。實行年薪制有利于政府利用比較小的成本來促使企業經營者為國有企業的保值增值而不斷努力。年薪制的公開原則能比較有效地防止企業經營者的灰色收入、黑色收入，在一定程度上可以防止“59歲現象”悲劇更多的發生。（2）實行年薪制的理論缺陷。這是一種針對管理者過去業績的評價，不能有效地激勵管理者在未來努力工作。年薪制一般以年度為考核周期，是一種短期激勵的手段，缺少對經營者長期利益特別是離崗后利益的安排，加劇了經營者的“短視”行為。企業要向經營者支付高昂的現金年薪，財務成本很高。年薪制中評價企業經營效益的指標多采用資本保值增值指標與利潤指標兩大類。上述兩項指標具有一定的相關性與替代性，失之全面，易造成經營者的短期行為。
2、股票期權。（1）運用股票期權的優勢。股票期權制能使委托人和人的目標達到最大限度的一致。股票期權制能對公司經理人員特別是高層管理人員產生極大的激勵作用充分調動其積極性，從而促使公司價值和股東價值的增大。股票期權制能減輕公司日常支付現金的負擔，節省大量營運資金，有利于公司的財務運作。公司通過給予高層管理人員本公司的股票期權來代替實際的現金支出，使他們在將來通過行使這一權利來獲取較大的報酬。股票期權制能避免企業人才流失，并能為企業吸引更多的優秀人才。（2）股票期權在我國實踐中的理論缺陷。經營者追求利益的行為短期化。經營者股票期權制只把經營者的利益同股價的上漲相聯系，很可能刺激經營者不顧一切代價追求股價的短期上漲。而這種對企業不良影響的成本往往由后來的經營者和企業所有者承擔。經營者與企業業績聯系單一化。僅僅根據企業的業績上漲就決定獎勵給經營者股票期權的獲利機會，而不區分這種上漲是源于經營者的努力還是源于市場或行業的整體發展。這種做法可能產生不公平結果。股票期權成本并未反映在企業的損益表中，因此企業對外公布的會計信息很難說明企業利潤的真實情況。
3、期股。期股是在股票期權基礎上產生的，因此除了具有與股票期權相同的優點外，還具有另外的兩個優勢：期股是經營者風險收入轉化而來，不需要經營者支付前期的資金，因此，其實施的風險較小。期股獲得是股票或股份，期股的全部價款付清后可以出售全部股票獲得收益，也可以留存一部分股票參與分紅。具有一定的靈活性。盡管期股的實施比股票期權具有相對的靈活性，但由于期股還是以二級市場股票和股價作為計算獎金的標準，因此，還是避免不了股票期權在理論和實踐上的一系列缺陷。期股的實行僅局限于股份制企業。
（三）國外激勵機制對我國的啟示
行之有效的企業家激勵機制是國外企業成功所必需的，也是中國國有企業成功所必需的。我們可以大膽地借鑒外國的先進經驗，為中國的社會主義現代化建設服務。國外企業的經驗表明：
對經營者的準確評價以及有效的激勵和約束都離不開發達、完善的企業家市場。在新的歷史條件下，加強企業家隊伍建設，完善企業家市場，具有十分重要的現實意義和長遠意義。
要為企業家創造良好的成長環境。國有企業應建立一整套有關制度，為經理人才脫穎而出創造條件。引入競爭機制，擴大選拔范圍，明確選拔標準，嚴格選拔程序，把有經營能力的人才選拔到經理崗位上來。
要建立有吸引力的激勵機制，強化長期激勵。在物質激勵方面，對高級經營者實行年薪制，采用底薪加獎勵，根據經營者經營資產數量，難易程度、技術水平、風險及市場供求狀況，確立年薪底薪，通過利潤抽成、購股權、贈股以及給予股票期權等方式強化長期激勵。
要強化經營者的約束機制。美國與日本雖然股權所有制不同，但都有著各自行之有效的約束機制。有效的約束機制是使經營者忠誠于企業、盡職盡責的保證，也是防止經營者管理腐敗與損害出資者利益的關鍵。
綜上所述，我國現行的激勵方式還存在很多問題。我們需要投入更多的精力對于目前已經存在的激勵方式加以改進，借鑒國外經驗，取長補短，設計出行之有效的方案。
一、企業家的界說
在馬歇爾之前，已有經濟學家使用“企業家”這一概念。在坎蒂隆的《商業性質概論》中多次使用了“Entrepreneur”這一術語。在他看來，企業家的外延很廣，比如租地農場主、布商、制造商、面包師、屠戶、商店店主和零售商等等。（p25-26）亞當·斯密，“對企業家的界說為后繼經濟學家研究企業家問題確立了基本框架”（p275）。他認為，資本家（企業家）“幾乎沒有勞動”，但由于其資本的墊付能力而在市場經濟運行過程中占有不可或缺的地位。法國經濟學家薩伊在《政治經濟學概論》中，對企業家做出了明確的定義。他說，企業家“是應用既得的知識創造供人類消費的產品”的人（p372）。在馬歇爾的著作中，企業家的地位很重要。馬歇爾喜歡在企業家前面加上限定詞，例如“機警的企業家”，“機敏的企業家”，“謹慎的企業家”等，這無疑包含著馬歇爾的價值判斷。在《經濟學原理》的正文中，馬歇爾沒有給出“企業家”的直接定義，所以通過馬歇爾的敘述，必須明確“企業家”所指代的內容。
馬歇爾在談到生產要素之一的組織時，涉及到了企業管理。他說：“在大多數營業中，都有企業家這個特殊階級參與其事。”（p305）“在近世的大部分營業中，能夠如此地指導生產以致一定程度的努力能最有效地用來滿足人類欲望的任務，不得不分裂開來，而轉入專門的雇主手中，或用較為普通的名詞來說，轉入商人的手中。他們‘冒著’或‘擔當’營業的風險；他們收集了工作所需要的資本和勞動；他們安排或‘計劃’營業的一般打算，并監督它的細小事情。”（p305）可見企業家是營業中的主體，是中間人，是商人。企業家所擔當的角色是企業中風險的承擔者和管理者。在《經濟學原理》的附錄中，馬歇爾給出了一個近乎定義的論述:“這一名詞來自亞當·斯密而慣用于歐洲大陸，用它來指那些把企業的風險和管理看作自己在組織工業工作中應盡的本分的人，似乎最適當不過了。”(p392)從這一定義中可以看出，企業家是勞動者，企業家只有在工業中，才能稱之為企業家，并且要承擔一定的職能，盡自己的本分。在此基礎上，馬歇爾對企業家進行了分類:“一類引用先進的企業方法，另一類墨守成規”。
二、企業家的素質及作用
馬歇爾道出了理想的企業家所需的才能。
馬歇爾依據企業家所履行的不同職能對其所需的能力和素質進行了分析。
首先，以他作為商人和生產組織者的作用而論，企業家必須具有他自己行業中的物的透徹的知識。他必須具有預測生產和消費的廣泛變動的能力，他必須能謹慎地判斷，大膽地承擔風險；他當然必須了解他的行業中所用的原料和機械。(p309）馬歇爾的企業家素質論中，倫理性素質(亞當·斯密講的節儉、不妄為、愛秩序)呈隱退趨勢，技能性素質占據主導性地位。企業家必須對所從事的行業的知識有清晰的認識和了解。如果沒有很好的預測能力，企業家就無法在市場經濟中立足;企業家應有創新精神。他們把新的技術引入到生產領域，降低生產成本；企業家還應該具有承擔風險的能力。但這種能力是以理性判斷作為其基礎的。其次，以他作為雇主的作用而論，他是一個天生的領導者。馬歇爾所說的這些素質是一個企業家能“盡本分”的重要保證。他描述出的企業家近似完滿的人，是一種理想類型。在現實中，真正的企業家卻很少有如此全面的能力。以上討論的是企業家的素質,那么企業家所需的素質是如何獲得的，即企業家是如何形成的呢。一般的人只要具有“耐心、天才和好運氣”，有效地經營管理，都有成為企業家的可能，更不用說那些具有較多優勢和機會的資產階級了。這種可能性要成為現實，還需要其他條件和因素。先天的條件是一個重要的因素，包括物質條件和各種就業機會和途徑。后天的因素——家庭教育、學校教育和工業訓練也是不可或缺的。從馬歇爾對企業家素質的有關論述中來看，企業家的職能是擔當風險、經營管理和創新。
三、馬歇爾企業家思想簡評
從經濟學說史的角度來看，馬歇爾的企業家思想在企業家理論發展史上具有承前啟后的地位，既對前人的思想有所繼承又對后人產生了影響。馬歇爾也有自己的創新，并且論述的更為系統、全面和深刻,比如他講到的“創新”的重要性,“好運氣”的作用。馬歇爾對企業家的關注和系統論述是時代精神的反映。馬歇爾將企業家定位于“工業生活”中，這樣企業家就是處于具體的生活環境中的人。在馬歇爾的論述中,帶有“地理環境決定論”的色彩。
[論文摘要]馬歇爾立足于現實闡述了自己的企業家理論。馬歇爾從企業家的界說、企業家的能力和素質、企業家的作用幾個方面對企業家進行了分析。馬歇爾把企業家的界定與企業家的素質和職能聯系起來，認為企業家應擔當風險、經營管理和創新，并具有相應的知識、領導和一般能力。
一、古典階段企業家理論
“Entrepreneur”(企業家)一詞最早見于16世紀的法語文獻。而最早將企業家應用于商業的是康替龍(Cantillon)，他在1755年所著的《商業性質概論》一書中認為企業家特質就是承擔收入的不確定性所帶來的風險。后來的研究者們從不同的角度研究了企業家問題，創立了各具特色的企業家學說。而在古典階段，對企業家問題的研究主要側重于探討企業家的職能。
1.重農主義經濟學派的企業家理論
魁奈(FrancoisQuesnay，1694～1774)等重農主義經濟學家沿襲了康替龍的企業家理論。魁奈認為企業家是簡單的監督管理者，他拋棄了康替龍關于企業家的風險承擔內涵。重農主義經濟學家波多(Baudeau)繼承了魁奈和康替龍的觀點，認為農場主是指承擔費用、承擔風險、享受獲利——最終所有的一切經營都是為他自己利益的人。杜爾閣(Turgot)則認為，企業家是富有的工業企業家或者商人，為了積累更多的財富而從事有風險的經營和生產管理事務。
2.薩伊的企業家理論
最早賦予企業家突出重要性的是法國經濟學家薩伊(JBSay1803)，在其《政治經濟學問答錄》中首先指出企業家概念包括企業家職能和企業家精神兩項內涵。他對企業家階層的詮釋是：“結合一切生產手段并為產品價值尋求價值的人，是預見特定產品的需求以及生產手段，發現顧客、克服困難，將一切生產要素結合起來的經濟行為者。”企業家是將勞動、資本、土地等要素組合起來進行生產的人，是生產過程的中心樞紐，是生產要素和生產環節的協調者。
薩伊之后，約翰?穆勒(JohnStuartMill1848)在英國推廣了這一術語。古典階段的另一代表人物是馬克思則認為企業家的特質是人格化的資本，或者說企業家是一定資本的所有者。
二、新古典階段企業家理論綜述
新古典經濟對企業家的研究側重于企業家的特質，即企業家的性質。主要代表人物有馬歇爾，熊彼特，奈特以及柯茲納等人。他們分別從不同角度，對企業家的特質進行了分析。
1.馬歇爾的企業家理論
馬歇爾(A?Marshall)提出了在修正不均衡，使不均衡走向均衡這一動態過程中企業家承擔著重大作用的觀點。馬歇爾所謂的企業家是多重角色的，他賦予企業家中間商人、風險承擔者、領導協調者、創新者等角色，形成了企業家理論的雛形。馬歇爾指出：“企業家們屬于敢于冒險和承擔風險的有高度技能的職業階層。”
馬歇爾這種賦予企業家多重角色的折衷觀點使其企業家角色理論失去了鮮明性，但其思想博大淵深，極大地影響了后人對企業家理論的研究方向。
2.熊彼特的企業家理論
熊彼特(J.A.Schumpeter)從企業家資質或能力角度分析企業家階層的角色功能，他界定了企業家是管理者，其管理活動的優秀是創新，企業家的創新產生了動態的經濟運動與經濟發展。他提出了企業家即創新者，第一次把創新作為企業家的首要職能，強調創新是企業家的判別準則。企業家通過“創新”顯示個人成功的欲望，即是一種非物質的精神力量支持著企業家的活動，熊彼特把它稱為“企業家精神”。
關于風險的承擔問題，熊彼特認為承擔風險的是資本家，而企業家并不是風險承擔者。熊彼特以企業家為中心，構筑了西方主流經濟學之外，獨立于資本主義經濟運行方式和歷史進程的動態理論體系。但他的理論完全拋開了資本的作用，將企業家與風險分割開來；把企業家置于企業組織之外去追求個人功績，沒有涉及到企業家在組織中所起的作用。
3.奈特的企業家理論
奈特在《風險、不確定性和利潤》(1921年)一書中，根據不確定性和企業家精神來論述企業家階層的功能角色。他認為，面對市場環境的不確定性，企業家承擔的職責就是通過決策，減少這種不確定性尤其是難以預測的不確定性。
奈特的企業家理論的優秀內容是在不確定性下，使管理權限和保證責任不可分割的聯系起來，只有保證合同收入才能掌握決策權，這種邏輯在企業組織中最為典型的表現就是股東與內部人的關系，但奈特沒有對其進行系統的分析。
4.柯茲納的企業家理論綜述
柯茲納(Kirzner)繼承了馬歇爾的研究傳統，從研究市場結構入手研究企業家的角色功能，他把企業家作為推動市場結構的主體，探索作為“中間商”角色的企業家本質機能。他基于對市場過程的分析，提出企業家的主要貢獻在于從市場過程中發現獲利機會，從而形成了馬歇爾之后企業家理論的一個重要分支。
柯茲納發展了馬歇爾和康替龍的理論，從市場過程內在角度成功地闡述了企業家的形象，但柯茲納的企業家理論局限于把不均衡只視為始終存在于投放與產出的過程中，他并未把企業看作是生產資源的集合，也沒有考慮資本運營的風險作用。
三、新自由主義階段企業家理論
新自由主義經濟學對企業家的問題研究側重于企業家的作用。有些經濟學家認為企業家行為受自身所處的組織環境的影響，有權選擇自己的組織，主要代表人物有卡森、鮑莫爾等。另一些經濟學家則從制度經濟學的角度來研究企業家理論，主要代表人物有科斯、諾斯、阿爾欽與德姆塞茨等人。
1.卡森的企業家理論
卡森(Casson)運用企業家市場均衡模型來研究了企業家角色功能，在信息的主觀性、內生性偏好和有限理性三個基本假設的基礎上，綜合了前人的企業家理論，把企業家的行為分析綜合到一個供給——需求分析框架之中，構造了一個企業家市場均衡模型，從交易成本入手，得出了企業家對市場過程的參與可以降低交易成本的結論。
卡森關于企業家一般規定性的探索，抓住了以往經濟理論對企業家研究的不同要素。熊彼特的企業家“創新者”角色的創新行為，柯茲納的企業家“中間商”角色的套利行為都可視為卡森企業家“判斷性決策者”決策行為的特例，這使得他的企業家概念更具有一般性。但是，同時也造成了他的企業家概念的偏頗，即只注重企業家在企業中的交易性，而忽視了其生產性。
2.科斯的企業家理論
科斯(Coase)認為企業家是決定企業制度形成的重要力量。他在《企業的性質》中，從降低交易費用這一全新的視角闡述了企業家在企業制度形成中的作用問題。在科斯看來，通過一個組織(企業)，讓某個權威(企業家)支配生產要素，能夠以較之市場交易更低的成本實現同樣的交易時，企業就產生了。科斯同時論述了企業邊界的存在和確定，認為企業邊界的位置處于通過市場實現交易與通過企業組織實現交易成本相等的地方。
從他的理論，可以看出企業的邊界也是企業家的邊界，企業家在降低交易費用方面發揮巨大的作用，但這種作用受到企業家有限理性邊界的限制。
3.諾斯的企業家理論
美國新經濟史學家代表經濟學家諾斯(North)認為“企業家和他們的組織會對(可觀察的)價格比率的變化直接做出反應，通過將資源用于新的獲利機會或(在現有規則內變化無法實現時)間接地通過估計成本和收益以將資源用于改變規則或規則的實施。”企業家在制度變遷中的作用在于運用自己的才能去發展通過重新配置資源獲取更多收益的機會，并通過組織去改變制度框架的規則或準則。在諾斯看來，制度變遷絕大部分是漸進的，長期的制度變遷是企業家短期決策的結果。
4.阿爾欽和德姆賽茨的企業家理論
阿爾欽和德姆塞茨(AlchianandDemsetz，1972)在他們的企業理論中重點由使用市場的交易費用，轉移到解釋企業內部結構的激勵問題上。他們認為企業實質是一種團隊生產方式，每個人的邊際貢獻難以精確的分離與觀測。為了克服因此而產生的偷懶問題，必須讓部分成員專門從事監督其他成員的工作，為了保證其監督的積極性，剩余索取權必須交予監督者。這可以作為對企業特別是古典企業中不對稱的產權安排的有力解釋。但其重要缺陷是把企業家的功能僅僅歸結為“監督”，而真正重要的職能，經營決策則被抽象掉了。
5.彭羅斯的企業家理論
彭羅斯(Penrose，E)從企業組織的角度考察了企業家的角色和功能。他認為：(1)企業家承擔了推動市場與企業組織兩者聯動機構的作用。(2)企業家應具有預見未來變化和發展潛在生產機會的能力。(3)企業中未被利用的能力以及潛在能力構成了企業擴展的動因，企業家利用這些能力，促進企業的擴展。(4)企業家是主動地承擔風險，而不是被動地承擔風險。他討論了企業家在企業的生產性和交易性兩方面活動的實質作用，在企業家內在規定性研究上做出了重要貢獻。
四、企業家理論的本質特征探析
綜上所述，西方企業家理論的演變與發展主要經歷了古典階段、新古典階段和新自由主義階段。我們看到的企業家理論是個動態的、發展的概念。眾多的學者應用交易費用理論、契約理論、委托理論等從企業家的職能、特征和能力不同的側面描述和概括企業家一定的經濟性質和本質特征，但是還沒有得到一個統一的標準。
本文在總結前人理論的基礎上，把企業家定義為企業家是能利用企業內外部資源，善于捕捉獲利機會、勇于創新、主動承擔風險，面對不確定性做出決策的企業管理者。
通過探析，企業家的本質特征，概括起來有以下四個方面：(1)企業家具有企業家才能，富有創新精神，能主動承擔風險；(2)企業家是生產的組織者和實踐者，能不斷吸納人才，將各項資本優化組合，把握交易機會，降低交易費用，使企業利潤最大化；(3)企業家具有市場眼光，能發現機遇和抓住機遇，并根據不確定性的內外部環境做出決策；(4)企業家承擔著引導、指揮、組織、協調、監督、教育、凝聚人心、營造企業文化等企業領導職能，善于運用自己獨特的領導藝術和方法。
隨著企業家社會地位的日益提高，以及對社會發展各方面所作的貢獻。企業家理論將會得到更多的發展和深化，它與人力資本理論，企業理論及其他更多理論的交叉、融合，必將使企業家理論發展的價值得以最大發揮。
【關鍵詞】企業家理論理論演變理論發展
中小企業在國民經濟的迅速發展中，做了相當大的貢獻。在企業家呼風喚雨的背后，許多企業一夜之間夭折，企業家變成了“起業家”。在目前的經濟危機的情況下,不得不讓我們仔細反思其作為創業打天下的企業家的行為誤區，給我們當代以及下一代創業者一記警鐘，前車之覆，后車之鑒。
一、企業家行為誤區的表現
第一個誤區:在計劃管理的上，重視“靜態規劃”輕視“動態控制”。凡事預則立，不預則廢。“預”具有相對的穩定性，但也是動態的，不斷變化更新的。計劃是經營管理的第一環，也是管理有效性檢驗的標準。一個與環境匹配的計劃可是時間，環境，對手，顧客的函數，隨其變化而調整。許多企業家常為了規范管理，簡化程序，在計劃的基本假設已經發生了相當大的變化時仍固執己見，沒及時動態控制，修訂目標使系統處于均衡的狀態。
第二個誤區：在管理上，重視“極力支援”輕視“激勵支持”。“有事找領導”，不排除個別企業家精力極其充沛，大小事皆可自己負責，幫下屬排憂解難，遇到麻煩與困難時采取個人或組織手段支持和其援助任務執行者，以達到預期目的的行為。下屬遇到棘手困難的時候之間沖鋒在前,作個好旁樣，本是無可厚非。這也形成日積月累，養成下屬的惰性，領導讀的辦公司門檻踏破。而下屬能力每得到提升。
第三個誤區:管理方式上，重視“管理模式”輕視“個性特色”。管理模式照搬照抄，缺少合理選擇，導致企業管理成本高，學習性成本代價巨大，管理效率低。模式是根據管理對象的現狀所制定的一系列行為準則的總和，具有克復制性。企業家往往不注意仔細分析自身企業的實際狀況，感覺那個模式好，趕緊在自己的企業照抄照搬別人先進的東西，那知條件不夠成熟，學習的不到位，囫圇吞棗，噎個半死，元氣大傷。
第四個誤區:文化建設上，中低層重視“職位權力”，高層輕視“人格魅力”。人格魅力自己一個人施展，萬眾明星。個別企業家好大喜功，一心想做強，棄自身實力于不顧。急于求成，操之過急，換來的是制度一大堆又無人去行使，勞命傷財。個人崇拜現象嚴重，沒形成一個良好的企業家退出機制。
二、企業家行為誤區的原因
這些誤區就有社會文化傳統的原因，也有其自身發展歷程和知識視野與見識有關。其具體分以下五個大類。
1.缺少戰略決策的能力。缺乏對企業的能力的客觀評價和對環境的有效分析，企業家提供戰略決策就少了支撐。他們往往根據過往的知識與經驗在結合苗頭進行靈感決策，直覺決策。容易形成決策的路徑依賴和不注重吸收旁人的意見，就不能適應21世紀3C環境的復雜多變的國際國內形勢。二是內部管理結構和制度不合理，還不是現代企業的運作方式。很多還是家族特色濃厚，不能容納有才能的運作管理人員，小農的本位意識嚴重。內部的管理是憑關系，靠忠誠，甚至有的還完全是憑良心。這樣的管理環境下，企業結構混亂，一切圍繞老總的意志轉，變動性特強。轉貼于中國論文聯盟
2.缺少創新發展的能力。死守自己曾經風光過的產品不放，猶如抱個金娃娃。豈不知市場是萬變的，競爭對手的模仿能力在提高，顧客的口味也在改變，不同的市場需求的特點也有差異。這就造成許多的中小企業只能獨守一隅。許多有創新心理的企業家也在考慮創新的投入過大和風險較高后，“英明”地放棄了投入，或者用“更高明”的手段，偷別人的技術。創新必須具備以下的條件——科學管理是創新的基礎；培育人才是創新的關鍵；完善的制度是創新的前提；績效管理是創新的動力;高執行力的團隊是創新的保證。目前管理，人才，制度和績效考核與團隊培養都與國際一流的創新管理有差距，并且存擴大的趨勢。
3.缺少“經營”人才的能力。對于人才,一味的貪多求全,把人力當資源,還為轉換為人力資本,人力的額資本觀念還為建立。企業的成長和持續發展，依賴于職業化管理隊伍的形成。職業化管理的關鍵是企業家與職業經理人之間的相互信任。要有良好的委托-關系管理，有效地激勵機制與監督，保障機制。據北大教授張維迎的研究，信任度低的國家，企業的規模也相較對小；（知識型企業尤其如此）；在信任度低的國家，大組織只有政府機構和軍隊，以及國有企業。
21世紀最重要的經營是人才的經營。因為人力資本是最重要的資本，其潛力的培養與發揮事關企業方方面面，從研發到營銷。管理大師德魯克說過,21世紀的管理就是研發和營銷。企業家做事厲害,管人能力欠缺是個通病,在識人,信人,用人方面應該做到:深入實際,慎思明察,廣開言路,積極納諫,任人惟賢,大膽放權。
4.缺少堅守誠信的能力。一方面表現在企業外部大量的欠款，形成對別人的負債。整個社會形成一種風氣，讓三角債，連環債成堆，企業之間相互占用資金，財務管理能力較弱。損害賣方對其企業的信譽，導致企業信用等級降低，甚至終止賒銷，為企業帶來大量的隱性成本。導致企業誠信缺失，毀壞企業形象，經營環境惡劣。另一方面，企業內部常見的老板口頭承諾，到期不兌現的情況時有發生。這對員工的積極性以及員工對老板的信任帶來巨大的傷害。在我們國家這樣重視人際關系的文化背景下,管理者的個人品行是員工關注的焦點,一個領導的品行會影響到員工對這個組織的看法。
5.缺少演說表達能力。有部分企業家是技術出生重實干輕表達，溝通能力，尤其是發揮作為一個領導者應該具有的領導風范和振奮人心的影響力。異常具有鼓動員工熱情的阿里巴巴總裁馬云是這些企業家該好好學習的典范。一個企業家的表達應該是獨立思考，引人入勝，讓員工自動追隨的。能把站在經濟發展的制高點上的，主流大氣的觀點用樸素易懂的語言，幽默諧趣的向聽眾表達。
最后，當你是一個目前優秀的企業家時，對照此文，分析自己是否還有一些自己不大注意的角落，對自己企業的死角的清理，讓我們的企業成為常青樹。
摘要：文章從歷史和理論角度上分析了企業成長同企業家素質存在著的不解之緣,從普通性和獨特性兩個方面闡述了企業家素質的內涵,為企業家推動企業創新和可持續發展構筑了高平臺。
關鍵詞：企業家普通素質獨特素質
1.問題的提出
企業和企業家素質的不解之緣是不言而喻的,企業家素質既是企業生存之本,又是企業發展之緣,二者不是無緣無故的，事實是最好的見證。“物競天擇，適者生存”的自然法則存在于企業界，企業之間競爭導致企業家的變遷，透過歷史可以看到,經過大浪淘沙的企業家,堅持創新經營的保持了自己的光榮稱號;經營無方的自動退出歷史舞臺;違紀違法的成為千古罪人。據有關統計資料表明，從上世紀的1987年至本世紀2008年，中國評選了11屆200多名優秀企業家，其中第一屆評選出的20名優秀企業家，經過10多年的變化，因企業經營好的有6人被“升遷”，企業經營虧損造成重大損失的有5人被罷免，有6人因年齡退休離職或違法違紀被處理，還有3人繼續在任，企業競爭的優勝劣汰選擇了企業家，這是其一。其二，企業家的不同素質決定企業發展的不同趨向。企業是以追逐利潤為目標的經濟實體,落實利潤目標企業家要以高素質作支撐。在社會主義初級階段不同時期，由于企業家素質不同，對利潤目標要求不一樣,企業發展也呈現不同結果。在改革開放之前的傳統體制下，政治掛帥的廠長素質,決定企業不以盈利為目的去生產經營，而以國家政治目標為目的，抓革命促生產,結果企業成為政府的附屬物,成為反修防修，鞏固無產階級專政的特殊政治實體。改革開放后，我們撥亂反正,糾正了“左”的影響，企業生產經營回歸本位，但由于政策導向失誤卻產生了另一種傾向，即唯生產力論,廠長素質以政治為中心轉向以生產為中心,結果利益膨脹機制刺激取代企業合法經營,利潤目標扭曲,改革方向被曲解,把企業推向唯生產力的快車道，為規模經濟過剩增加積累。其三,進入20世紀90年代，企業家對流行的專業化經營和多元化經營欠缺因勢利導,導致企業生產經營虧損，經營方式不善成為企業發展的重負。特別是進入21世紀,由于市場環境的千變萬化,企業家應對市場風險不力的戰略機制,成為企業發展步入低谷的引咎。顯然，決定企業發展的根本原因是企業家的自身素質。其四，社會主義市場經濟發展的實踐越來越表明：當市場、信息、技術、經濟發展戰略和經濟增長方式等要素,由協調發展向更深層次拓展,客觀要求企業在高度生產社會化條件下,進一步與優化的產業結構相匹配時，管理協調“看不見的手”，比亞當斯密市場協調“看不見的手”更為重要。因此，企業家管理協調素質提高被列入政府官員經濟使命的日程表中，各級政府都在為企業發展積極培養人才，不拘一格選拔人才。其五,30年的改革開放顯示了企業家素質影響企業成長的重要性,也暴露了企業家淡化素質提高的弊端。隨著市場經濟發展,特別是世界金融危機海嘯發生,進一步彰顯企業家素質對企業發展的重要影響作用,企業家素質是企業快速成長和發展持高的決定性因素。
當前的經濟形勢要走出低谷,企業和企業家的互為依存是一個不可忽視的因素,企業發展要借助于企業家的素質,在已有的平臺上,超越時空,尋求深層次創新,制造高端產品;企業家助推企業發展,打造企業航母,與強手匹敵,必須將自己的素質展現給企業,為企業所用。企業家的素質包括普通素質和獨特素質兩種素質,普通素質表現為管理的一般技能,是企業存在和發展的基本條件；獨特素質表現為管理的高深技能,是企業創新和可持續發展的特殊條件。企業發展的長效機制是企業家不斷的應用和實踐自己的素質以及在此基礎上的拓展與深化,使企業與時俱進地適應市場經濟發展。一個企業家只有在積極施展自己普通素質的同時,又充分發揮自己的獨特素質作用，企業生產經營才能不斷地從一個領域轉向一個新的領域，實現可持續發展。
2.企業家的普通素質
相同的個性組成共性,共性存在個性之中，這是事物存在和發展的規律。每個企業家普通素質作為一種個性,通過整合形成合力,推動社會經濟發展,在這個過程中企業家既在營造企業的社會經濟公信力,又在為自己企業的優秀競爭力“搭積木”。具體地說企業家采取先進的管理方法,改變企業的內生條件和外部環境,壯大和充實企業內力與基因,把企業一切有限的潛在的資源轉化為生產力,具體這作法是：
2.1戰略規劃高定位。企業發展實踐證明，高定位戰略規劃是企業管理高效化的基石。企業任何時候都需要高定位戰略規劃，因為它擁有使企業在宏觀上正確界定社會使命、有效整合資源、合理選擇經營范圍、準確定位產品優勢的導向作用;在徵觀上增強企業內生變量與外生變量的磨合，構建資源配置平臺，提升優秀競爭力。企業家只有從系統性,有效性，適應性等多視角面，制定企業不同時期高定位戰略規劃，才能窺伺市場動向變化，支撐企業發展。所以，高定位戰略規劃是企業家普通素質在企業存在和發展中的一種戰略性水平體現。
2.2技術研發跨斷層。企業技術斷層是一種技術缺失,影響企業技術創新。它的持征是斷層的兩條邊緣線,一條是技術落后的終止線,一條是技術先進的起點線。突破企業技術缺失這一制約,往往要站在科技制高點上,跨越技術斷層進行科研,把最前沿的科學技術成果應用到生產流水線的各關鍵工序上,實現產業和產品價值的優質性、異質性、非模仿性和不可替代性營造,使企業產品始終保持競爭的優勢和發展的優勢。技術跨斷層也是一種技術創新動力,企業家是制控技術跨斷層的高手,當企業家統領技術跨斷層的技術創新程度和規模達到一定邊界時，不可避免地將企業引入到絕佳的境地。企業家都寵愛和器重技術研發跨斷層，善于把跨斷層的科學技術研究成果應用到企業生產經營中，轉化新的生產力，提升創新價值技能,生產高質產品,實現企業發展戰略目標。所以，技術研發跨斷層是企業家普通素質在企業存在和發展中的一種技術性水平體現。
2.3經營機制走高端。企業經營機制作為市場經濟運行機制的一個重要組成部分是以企業經營目標為歸宿，將影響企業經營目標和目標實現行為方式的各有關要素之間相互聯系和相互作用的互動關系及其功能進行有機組合,形成企業經營的有機體。它和微觀約束機制、外部約束機制、自我約束機制、市場競爭機制等不同類型的機制通過有機合成,構成了市場經濟運行大機制中的企業宏觀經營運行機制。企業家的高端經營機制，就是借助于市場經濟運行機制的高平臺,將企業宏觀經
營運行機制，置于一定的政治、經濟、法律、自然環境中，通過市場校正和調節,煥發企業發展的生機與活力。所以，高端經營機制是企業家普通素質在企業生存和發展中的一種經營性水平體現。
2.4資源配置找亮點。從某種意義上講企業存在與發展，還有賴于社會資產規模結構為企業生產經營提供有效資源配置的空間與基礎。如果說社會資產規模結構構建了企業配置資源的空間與基礎，那么在這個空間和基礎上就實現了資源的有效配置,企業存在與發展就有了可靠保障；如果說社會資產規模結構扭曲,在類別和總量上失衡不匹配,不能為企業提供配置資源的空間與基礎,那么企業資源配置就要在優化社會資產規模結構前提下,充分發揮企業家的作用。事實上企業資源配置找亮點多數情況下是企業家在社會資產規模結構扭曲與傾斜上的資源配置。從我國企業發展的規模作用與歷史過程來看，在企業發展資產增加,引起社會資產規模結構呈現擴張與萎縮失衡,導致供大于求或求大于供不規范的市埸發生時,企業家在國家宏觀政策導向下,都共同履行了平抑賣方市場求大于供和買方市場供大于求的市場配置資源職能,促進社會資產規模結構趨向合理。致于企業家倡導的企業之間兼并、聯合，收購、出售以及企業內部資產重組等資產規模結構優化正在逐步規范和自我完善，并且越來越發揮著資源配置的作用。所以，亮點型的資源配置是企業家普通素質在企業存在和發展中一種配置水平的體現。
2.5經營方式抓熱點。在市場經濟發展的縱向演進中，企業伴隨著商品市場、要素市場、產權市場的運行，相應的也經歷了商品經營、資產經營和資本經營的市場過程。三種經營方式在不同程度上都拉動了經濟增長，在市場經濟中它們都發揮了企業家的優勢作用。在商品市場中的商品經營，企業家開發商品，組織生產與流通，獲取各種附加值，實現規模效益。在生產要素市場中的資產經營，企業家聚合生產要素，優化資產與重組，實現資產積累與增殖。在資本市場中的資本經營，企業家拓展資本市場,激活資本要素,優化資本要素結構，實現資本積累與增殖。經營方式同產品一樣具有投入、成長、成熟和衰退四個期段的壽命周期,當前商品經營處于衰退期，資產經營處于成熟期，資本經營處于投入期。在這三種經營方式中,任何一種經營方式無能持續多長時間,但都開始于壽命周期的投入期,結束于壽命周期的衰退期。企業家抓熱點經營方式就在于正確鎖定當今資本經營所處壽命周期的那一個期段,對資本經營進行發展、保留、撒退定位。當前資本經營初具規模,以處于壽命周期投入期,遠離壽命周期衰退期的優勢高居于其它經營方式,同時資本經營作為一個熱點經營方式,潛藏著巨大的生命力，將以時代的主流和趨勢支撐著經濟發展。所以，經營方式是企業家普通素質在企業生存和發展中的一種經營水平的體現。
3.企業家的獨特素質
事物在差異中升華,是奇跡發生的必要條件。企業家的獨特素質是在與他人素質差別中經過全神貫注地磨煉形成的,著重在研發設計、管理決策、規避風險、經營方式、創新思維等方面打造成奇才,并顯示出不易被競爭對手模仿、制約和打倒的獨特技能。當社會經濟發展出現災難性風險危機的不良預期時,各個企業家不同獨特素質以超群的智慧和單打獨斗的決策水平在競爭中贏得一席之地,為企業生存和發展邁出了堅實的一步。所以企業家的獨特素質不可少有,更不可沒有,概括起來主要有以下幾個方面：
3.1重塑以人為本的精英管理決策。現代企業在市場競爭中，如果勇敢地向獨木橋沖刺，擠掉千軍萬馬，率先跨過這艱險的一步,是競爭的正效益；如果在市場競爭中不知所措,被競爭對手所打倒，汰劣優勝,是競爭的負效益。企業之間競爭的正負效益反應在精英管理決策上,只要管理決策體現精英的思想與智慧,企業才立于不敗之地。因此,企業家制定管理決策要以人為本,充分發揮精英在企業經營活動中的價值、中心、重心等方面的作用。也就是說體現精英思想與智慧的管理決策,應涵蓋人才對企業的生產技術、產品開發、經營方式、品牌商標、銷售服務、公共關系等所能控制和運用的各種要素，同外部環境的國家政策、法律法規、技術進步、居民收入、消費心理、風俗民情、市場環境等不可控制因素的優化組合作用，確保管理決策的優質性和可行性，同時并不斷地改革已有不規范的管理模式,使之與管理決策配套相悖。實現企業在生產經營管理中，淘汰以“經濟人”為假設的決策、計劃、組織、控制的“理性”管理模式，發展“以人為本”的“非理性”的管理模式，規范對人才與人力資本的管理，完善尊重人才，愛戴人才,關心人才等人性化行為的組織協調與和諧，提升情感、情趣、情誼、情味的人性價值,充分調動人的積極性和創造性。
3.2防患于未然的危機化解戰術。企業家獨特素質的重要作用是化解面臨的風險危機，并出現戲劇性的效果；那么企業家獨特素質的更大作用,莫過于對風險危機的悟感、預測和防患于未然。
一念之差往往會引起意想不到的后果,常常表現于優勝者被勝利沖昏頭腦,忽視隱藏的風險,導致不可收拾的局面。這一哲理也反映了企業經營上的規律：競爭勝利盾牌在握時,潛在萬事大吉,不求進取的風險;企業經營最火紅時，潛伏洋洋得意，馬放南山的風險;企業常年奪冠,紅旗不倒時,暗藏高枕無忱,貪圖享樂的風險,凡此種種都是對經營認識一念之差的偏見。提高認識糾正偏見,才能透視隱藏在成功背后撞擊、落伍、失敗等一些不良隱患,防患于未然。克服偏見,化解危機，一般管理者難以勝任,只有卓有遠見的企業家才能冷靜地對待這些偏見，因為他們知道在社會主義市場經濟中，競技總會導致今天的失敗和明天的衰落，花樣繁復的口味和不斷變化的格局才是他們今天看重的局面，因此，企業家執著追求的信條是“防患于未然”。
3.3排選高品位的經營方式。專業化經營和者多元化經營是經營鏈條上的兩個節點,經營業務把它們竄在一起,形成相互聯系而又分割的兩個經營環節。經營方式是內容和形式的統一,外延大,內涵豐富,多數情況下表明經營層次：本文是指多元化經營和專業化經營。在30年改革開放中兩種經營方式都有成功和失敗經驗教訓,因為管理者總是跳不出既要專業化經營又想多元化經營思維方式的束縛，常常處在左顧右盼兩難境地的選擇：如果選擇多元化經營，雖然分散經營風險，角逐市場面大,但會出現把雞蛋放在一個筐子里的格局，誘發產業規模小，投資分散，機構重疊，成本上揚等問題；如果選擇專業化經營，能集中資金，降低成本，優化產品產業結構，增強企業競爭力，但會造成產業規模幅度小，產品單一，市埸覆蓋面窄的局面,兩難境地選擇的舉棋不定,遺誤商機,導致經營方式的失敗。所以，在現代市場動態位移頻率不斷增大的條件下，如果企業資本經營不力，務必牽強附會,單一地選用多元化經營或專業化經營,必須將二者交織融合，形成優勢互補的集合化的經營方式。具體作法是：
3.3.1針對專業化經營的需求空穴，彌補多元化經營。在企業與企業之間，由于專業化分工及其生產經營利潤取向不同，每個企業都處在專業價值鏈上的各個不同環節上;又由于社會化大生產機制不斷強化環節上的凝聚力，使企業缺乏“跨越”的眼光與觸角，難以從專業價值鏈上脫穎而出，開發新市場。因此，企業家個性才華作用就在于使企業脫離專業價值鏈，創造多元化經營機制與環境，在更廣闊的時空上拓寬品種經營層面,或者與其它企業合作,既競爭、又協作地開發新產品。并在多元化經營協作中，通過生產互動、思想交流，不斷地吸收新信息，完善經營方式,提高管理水平。
3.3.2針對多元化經營缺位空穴,彌補專業化經營。隨著高新科學技術發展,技術創新機制日益完善。市場上商品生命周期大大縮短。這意味著多元化經營企業面臨著頻頻淘汰老產品，開發新產品，增加投資，擴大生產的被動局面。在此條件下，如果補上專業化經營一課，就能收到尺有所短，寸有所長的效果。事實上多元化經營和專業化經營長短不悖、凸凹相容的本身就客觀存在著相互結合與長短互補的客觀性。因此，專業化經營填補機遇“空穴”的戰略，就是在多元化經營的產品中，選擇一個質優,品位高,又有市場潛力的產品，通過附加設計手段，增強產品功能，提高對市場的適應性,擴大生產規模，進而彌補了多元化經營空穴。擴充品種經營層面和互聯互協的多元化經營以及專業化經營填補機遇“空穴”是企業家個性才華的獨特素質表現。
3.4開辟市場需求飽和商機的趨前思維。賣方市場需求缺位和買方市場需求飽和超位是市場運行的規律。但買方市場需求飽和是市場開發不景氣的重災區,不僅需求飽和退潮緩慢,而且巳積累的財富呈泡沫化的趨勢,所以,它是企業家開發新市場的目標選擇。一個成功的企業家善于在需求飽和的絕境中拓展企業商機，其主要作法是：一是排查供求錯位，開發新市場。當買方市場形成時，在需求飽和中總存在一定的需求“空穴”，在需求“空穴”中也總存在一些需求沒有得到滿足的供給，企業家應對市場供需排查，挖掘需求飽和中缺位需求的新市場。如海爾通過對市場飽和的系列冰箱和冰柜供給與需求的一一排序核查，發現在供過于求錯位中還缺少“小家庭”需求小冰箱和小冰柜的市場。這種緊缺商品正成為“小家庭”占社會結構主導地位的美國熱門貨，并吸引了上海普遍居住面積較小的顧客,滿足了需求飽和中消費者沒有滿足的需求。二是拓展市場需求飽和中需求缺位商機,開發新產品。同類差異的相對性和絕對性總是在事物對比中顯現,從絕對差異中分析全新產品需求絕對缺位和從相對差異中分析同類產品需求相對缺位是創新商機的重中之重。從產品關聯度來看，企業存在有與自己產品結構、功能、用途、消費相同的同類產品或同類替代產品,當這些產品市場需求達到飽和狀態時，生產廠家處于“山窮水盡疑無路，柳暗花明又一村”的局面。這對于生產者來說,買方市場已經形成,需求絕對差異也已存在,需要以新視角研發新產品;這對于消費者來說,如果消費需求發生改變,對過剩需求的主導產品,同類產品和替代產品進行權衡比較，某種產品可能會成為新的消費選擇,于是引發同類產品相對需求新缺位,給生產者帶來新市場商機的福音,相對需求缺位新商機形成的市場取代了需求絕對缺位新產品開發。所以，在主導產品、同類產品和替代產品中,蘊藏著絕對需求和相對需求缺位的市場空間,有待于企業家去開發和挖掘。例如中國華為公司的同類市場延伸策略,是在買方市場需求飽和中開發新商機的典型案例。作為華為的交換機、csm設備、光傳輸干線dwdm系統等系列通信產品，在國內需求巳經飽和,同發達國家在質量、功能、外觀等方面指標遠遠不能相比,在此條件下向歐美進軍等于進入死胡洞,華為避重就輕,延伸同類于市場優勢開發新市場,將自己的產品同歐美同類產品進行對比分折,發現本公司產品成本低、價格便宜、結構單一,為發展中國家市場所需求,同時中國政府又尊重發展中國家,注重合理互惠和雙贏的經濟合作,這兩點構成了同類產品相對需求缺位,形成了華為產品在非洲暢銷的新市場。華為選擇了這條路徑,于1996年從香港開始出發進入非洲,經過中東、俄羅斯、拉美,最后終于登陸歐洲和北美。總之市場需求飽和是產品在市場上流通的時空錯位,是任何企業家都迥避不了的一種應對,只有因勢利導,沉著應戰,才是唯一的選擇。面對市場需求飽和,超前思維、捷足先登，挖掘買方市場的新需求,把握競爭的主動權，是現代企業家獨特素質的個性追求。
[論文關鍵詞]馬歇爾企業家素質
[論文摘要]馬歇爾立足于現實闡述了自己的企業家理論。馬歇爾從企業家的界說、企業家的能力和素質、企業家的作用幾個方面對企業家進行了分析。馬歇爾把企業家的界定與企業家的素質和職能聯系起來，認為企業家應擔當風險、經營管理和創新，并具有相應的知識、領導和一般能力。
阿弗里德·馬歇爾（AlfredMarshall1842～1924）是19世紀末20世紀初的經濟學家，英國“劍橋學派”的創始人，同時也是新古典學派的代表。馬歇爾在其《經濟學原理》中，闡述了其企業家思想。
一、企業家的界說
在馬歇爾之前，已有經濟學家使用“企業家”這一概念。在坎蒂隆的《商業性質概論》中多次使用了“Entrepreneur”這一術語。在他看來，企業家的外延很廣，比如租地農場主、布商、制造商、面包師、屠戶、商店店主和零售商等等。（p25-26）亞當·斯密，“對企業家的界說為后繼經濟學家研究企業家問題確立了基本框架”（p275）。他認為，資本家（企業家）“幾乎沒有勞動”，但由于其資本的墊付能力而在市場經濟運行過程中占有不可或缺的地位。法國經濟學家薩伊在《政治經濟學概論》中，對企業家做出了明確的定義。他說，企業家“是應用既得的知識創造供人類消費的產品”的人（p372）。在馬歇爾的著作中，企業家的地位很重要。馬歇爾喜歡在企業家前面加上限定詞，例如“機警的企業家”，“機敏的企業家”，“謹慎的企業家”等，這無疑包含著馬歇爾的價值判斷。在《經濟學原理》的正文中，馬歇爾沒有給出“企業家”的直接定義，所以通過馬歇爾的敘述，必須明確“企業家”所指代的內容。
馬歇爾在談到生產要素之一的組織時，涉及到了企業管理。他說：“在大多數營業中，都有企業家這個特殊階級參與其事。”（p305）“在近世的大部分營業中，能夠如此地指導生產以致一定程度的努力能最有效地用來滿足人類欲望的任務，不得不分裂開來，而轉入專門的雇主手中，或用較為普通的名詞來說，轉入商人的手中。他們‘冒著’或‘擔當’營業的風險；他們收集了工作所需要的資本和勞動；他們安排或‘計劃’營業的一般打算，并監督它的細小事情。”（p305）可見企業家是營業中的主體，是中間人，是商人。企業家所擔當的角色是企業中風險的承擔者和管理者。在《經濟學原理》的附錄中，馬歇爾給出了一個近乎定義的論述:“這一名詞來自亞當·斯密而慣用于歐洲大陸，用它來指那些把企業的風險和管理看作自己在組織工業工作中應盡的本分的人，似乎最適當不過了。”(p392)從這一定義中可以看出，企業家是勞動者，企業家只有在工業中，才能稱之為企業家，并且要承擔一定的職能，盡自己的本分。在此基礎上，馬歇爾對企業家進行了分類:“一類引用先進的企業方法，另一類墨守成規”。
二、企業家的素質及作用
馬歇爾道出了理想的企業家所需的才能。
馬歇爾依據企業家所履行的不同職能對其所需的能力和素質進行了分析。
首先，以他作為商人和生產組織者的作用而論，企業家必須具有他自己行業中的物的透徹的知識。他必須具有預測生產和消費的廣泛變動的能力，他必須能謹慎地判斷，大膽地承擔風險；他當然必須了解他的行業中所用的原料和機械。(p309）馬歇爾的企業家素質論中，倫理性素質(亞當·斯密講的節儉、不妄為、愛秩序)呈隱退趨勢，技能性素質占據主導性地位。企業家必須對所從事的行業的知識有清晰的認識和了解。如果沒有很好的預測能力，企業家就無法在市場經濟中立足;企業家應有創新精神。他們把新的技術引入到生產領域，降低生產成本；企業家還應該具有承擔風險的能力。但這種能力是以理性判斷作為其基礎的。其次，以他作為雇主的作用而論，他是一個天生的領導者。馬歇爾所說的這些素質是一個企業家能“盡本分”的重要保證。他描述出的企業家近似完滿的人，是一種理想類型。在現實中，真正的企業家卻很少有如此全面的能力。以上討論的是企業家的素質,那么企業家所需的素質是如何獲得的，即企業家是如何形成的呢。一般的人只要具有“耐心、天才和好運氣”，有效地經營管理，都有成為企業家的可能，更不用說那些具有較多優勢和機會的資產階級了。這種可能性要成為現實，還需要其他條件和因素。先天的條件是一個重要的因素，包括物質條件和各種就業機會和途徑。后天的因素——家庭教育、學校教育和工業訓練也是不可或缺的。從馬歇爾對企業家素質的有關論述中來看，企業家的職能是擔當風險、經營管理和創新。三、馬歇爾企業家思想簡評
從經濟學說史的角度來看，馬歇爾的企業家思想在企業家理論發展史上具有承前啟后的地位，既對前人的思想有所繼承又對后人產生了影響。馬歇爾也有自己的創新，并且論述的更為系統、全面和深刻,比如他講到的“創新”的重要性,“好運氣”的作用。馬歇爾對企業家的關注和系統論述是時代精神的反映。馬歇爾將企業家定位于“工業生活”中，這樣企業家就是處于具體的生活環境中的人。在馬歇爾的論述中,帶有“地理環境決定論”的色彩。
[論文關鍵詞]馬歇爾企業家素質
[論文摘要]馬歇爾立足于現實闡述了自己的企業家理論。馬歇爾從企業家的界說、企業家的能力和素質、企業家的作用幾個方面對企業家進行了分析。馬歇爾把企業家的界定與企業家的素質和職能聯系起來，認為企業家應擔當風險、經營管理和創新，并具有相應的知識、領導和一般能力。
阿弗里德·馬歇爾（AlfredMarshall1842～1924）是19世紀末20世紀初的經濟學家，英國“劍橋學派”的創始人，同時也是新古典學派的代表。馬歇爾在其《經濟學原理》中，闡述了其企業家思想。
一、企業家的界說
在馬歇爾之前，已有經濟學家使用“企業家”這一概念。在坎蒂隆的《商業性質概論》中多次使用了“Entrepreneur”這一術語。在他看來，企業家的外延很廣，比如租地農場主、布商、制造商、面包師、屠戶、商店店主和零售商等等。（p25-26）亞當·斯密，“對企業家的界說為后繼經濟學家研究企業家問題確立了基本框架”（p275）。他認為，資本家（企業家）“幾乎沒有勞動”，但由于其資本的墊付能力而在市場經濟運行過程中占有不可或缺的地位。法國經濟學家薩伊在《政治經濟學概論》中，對企業家做出了明確的定義。他說，企業家“是應用既得的知識創造供人類消費的產品”的人（p372）。在馬歇爾的著作中，企業家的地位很重要。馬歇爾喜歡在企業家前面加上限定詞，例如“機警的企業家”，“機敏的企業家”，“謹慎的企業家”等，這無疑包含著馬歇爾的價值判斷。在《經濟學原理》的正文中，馬歇爾沒有給出“企業家”的直接定義，所以通過馬歇爾的敘述，必須明確“企業家”所指代的內容。
馬歇爾在談到生產要素之一的組織時，涉及到了企業管理。他說：“在大多數營業中，都有企業家這個特殊階級參與其事。”（p305）“在近世的大部分營業中，能夠如此地指導生產以致一定程度的努力能最有效地用來滿足人類欲望的任務，不得不分裂開來，而轉入專門的雇主手中，或用較為普通的名詞來說，轉入商人的手中。他們‘冒著’或‘擔當’營業的風險；他們收集了工作所需要的資本和勞動；他們安排或‘計劃’營業的一般打算，并監督它的細小事情。”（p305）可見企業家是營業中的主體，是中間人，是商人。企業家所擔當的角色是企業中風險的承擔者和管理者。在《經濟學原理》的附錄中，馬歇爾給出了一個近乎定義的論述:“這一名詞來自亞當·斯密而慣用于歐洲大陸，用它來指那些把企業的風險和管理看作自己在組織工業工作中應盡的本分的人，似乎最適當不過了。”(p392)從這一定義中可以看出，企業家是勞動者，企業家只有在工業中，才能稱之為企業家，并且要承擔一定的職能，盡自己的本分。在此基礎上，馬歇爾對企業家進行了分類:“一類引用先進的企業方法，另一類墨守成規”。
二、企業家的素質及作用
馬歇爾道出了理想的企業家所需的才能。
馬歇爾依據企業家所履行的不同職能對其所需的能力和素質進行了分析。
首先，以他作為商人和生產組織者的作用而論，企業家必須具有他自己行業中的物的透徹的知識。他必須具有預測生產和消費的廣泛變動的能力，他必須能謹慎地判斷，大膽地承擔風險；他當然必須了解他的行業中所用的原料和機械。(p309）馬歇爾的企業家素質論中，倫理性素質(亞當·斯密講的節儉、不妄為、愛秩序)呈隱退趨勢，技能性素質占據主導性地位。企業家必須對所從事的行業的知識有清晰的認識和了解。如果沒有很好的預測能力，企業家就無法在市場經濟中立足;企業家應有創新精神。他們把新的技術引入到生產領域，降低生產成本；企業家還應該具有承擔風險的能力。但這種能力是以理性判斷作為其基礎的。其次，以他作為雇主的作用而論，他是一個天生的領導者。馬歇爾所說的這些素質是一個企業家能“盡本分”的重要保證。他描述出的企業家近似完滿的人，是一種理想類型。在現實中，真正的企業家卻很少有如此全面的能力。以上討論的是企業家的素質,那么企業家所需的素質是如何獲得的，即企業家是如何形成的呢。一般的人只要具有“耐心、天才和好運氣”，有效地經營管理，都有成為企業家的可能，更不用說那些具有較多優勢和機會的資產階級了。這種可能性要成為現實，還需要其他條件和因素。先天的條件是一個重要的因素，包括物質條件和各種就業機會和途徑。后天的因素——家庭教育、學校教育和工業訓練也是不可或缺的。從馬歇爾對企業家素質的有關論述中來看，企業家的職能是擔當風險、經營管理和創新。三、馬歇爾企業家思想簡評
從經濟學說史的角度來看，馬歇爾的企業家思想在企業家理論發展史上具有承前啟后的地位，既對前人的思想有所繼承又對后人產生了影響。馬歇爾也有自己的創新，并且論述的更為系統、全面和深刻,比如他講到的“創新”的重要性,“好運氣”的作用。馬歇爾對企業家的關注和系統論述是時代精神的反映。馬歇爾將企業家定位于“工業生活”中，這樣企業家就是處于具體的生活環境中的人。在馬歇爾的論述中,帶有“地理環境決定論”的色彩。
【內容提要】本文以企業家的概念、內涵，企業家職能與企業家才能作理論鋪墊，對《資本論》中蘊含的企業家理論進行探索與研究。馬克思的企業家理論既包含傳統型企業家理論，也包含現代型企業家理論，不但內容豐富，而且研究獨到。目首我國民營經濟、民營企業的發展正處于二次創業的重要階段，民營企業家隊伍建設、特別是職業企業家階層的興起則處于關鍵時期，用馬克思的企業家理論，指導我國企業家隊伍建設，有事大和深遠的意義。
【摘要題】政治經濟學
【關鍵詞】馬克思/資本論/剩余價值理論/企業家理論。
【正文】
對企業家理論的研究可謂源遠流長。從18世紀開始，經濟學家們就沒有停止過把和企業家有關的理論納入經濟理論框架的努力。馬克思是較早研究企業家理論的經濟學大師，經典著作《資本論》中蘊含著豐富的企業家理論，可是，很少有人挖掘和開發這個理論寶庫。企業家的興起是市場經濟發展的產物。企業家的活動是一種創新性經濟活動。市場經濟的動力之源是企業家的創新思維、創新戰略和創新實踐。企業家才能已經同資本、勞動力、土地一起成為支持世界經濟發展的四大要素之一。從世界經濟發展的經驗看，現代企業家的興起及其作用的充分發揮，是一個國家能夠富裕起來，并且很快實現工業化、走向現代化的一個重要因素。我國建立社會主義市場經濟體制以后，民營經濟迅速發展起來，一大批民營企業家涌向市場經濟的潮頭浪尖。目前正是我國民營經濟、民營企業和民營企業家二次創業的關鍵時期，也是民營企業從家族制管理融入現代企業制度的關鍵時期，我國的民營企業家隊伍、尤其是職業企業家階層正在興起。加強對馬克思的企業家理論的研究，用于指導我國企業家隊伍建設，具有重大和深遠的意義。本文試對馬克思《資本論》中蘊含的企業家理論進行初步的探討與研究，旨在拋磚引玉，求教于大家。
一、企業家的概念、內涵，企業家職能與企業家才能
對企業家理論的研究雖然時間久遠，但對企業家概念卻有眾多的說法。筆者認為，企業家是活躍在市場經濟舞臺上，具有企業家精神、企業家素質、企業家才能和企業家職能的企業的所有者、經營者，是“工業的司令官”和“我們的工業制度的靈魂”。（注：馬克思.資本論.第三卷，P434、P427、P50，人民出版社，1975(6).）企業家精神、企業家素質、企業家才能和企業家職能都是企業家應當具有的必要條件，共同構成企業家概念的完整的內涵。而所有者、經營者則是上述內涵的載體。
我們給出上述企業家概念的理論根據有四：其一，法國經濟學家薩伊19世紀初在《政治經濟學問答錄》中指出：企業家概念包括企業家職能和企業家精神兩項內涵。其二，我國著名經濟學家厲以寧教授1999年提出：“企業家是素質而不是職務”（注：厲以寧.企業家是素質而不是職務[M].企業零雜志，1999(23).）。其三，在馬歇爾的企業家理論中，十分重視企業家個人的經營才能；我國張維迎教授則認為擁有個人資產和經營能力是成為企業家的必需條件。其四，馬克思在《資本論》中指出；“產業經理”是“我們的工業制度的靈魂”（注：馬克思.資本論.第三卷，P434、P427、P50，人民出版社，1975(6).）。
企業家是—個發展著的概念。企業家這個社會角色，是隨著生產力的不斷發展而不斷變化的。從世界經濟發展史看，在前資本主義社會，企業家是集所有者、經營者和生產勞動者于一身的社會角色；隨著生產力的發展和社會的進步，個別資本規模的不斷擴大，企業家不再參加具體的生產勞動，而是以集所有者和經營者于一身的“資本家”的身分出現；隨著生產力的進一步發展，個別資本轉化為社會資本，特別是“經理革命”的爆發，公司制企業的大量涌現，企業家這—社會角色，更多地由專門從事經營管理活動的職業經理階層來承擔。一般把前兩種業主型的企業家稱為傳統型企業家，而把后一種非業主型的企業家稱為現代型企業家。必須特別指出，資本家與企業家是有明顯區別的，擁有資本但缺乏企業家才能的人，只能叫資本家；既有資本又有企業家才能或雖然沒有資本但擁有企業家才能的人才能叫企業家。
在實現企業家職能的全過程中所表現出來的企業家的眼光、謀略、方法、手段、技巧等即為企業家才能。企業家才能是在先天稟賦的基礎上，主要是經過后天的教育、培養、鍛煉造就而成的特有的洞察能力、決策能力和組織能力，以及由此所組成的綜合性資質。而企業家精神和企業家素質最終都要和企業家才能一起表現出來，有的學者從定性分析角度，把是否從事創新活動和能否獲得超額利潤作為評判企業家的一種尺度，這有其一定的道理。因為能否從事創新活動關系到企業家才能，能否獲得超額利潤既關系到企業家才能，也關系到企業家職能，企業家才能和企業家職能的有機統一，才是—個完整的企業家。
企業家的內涵極為豐富，概括起來有以下四個方面：（一）企業家是具有企業家才能、富有創新精神、風險精神和奉獻精神，能創立新企業和發展新產業、推出新產品的能人；（二）企業家是先進生產力的組織者和實踐者，是能不斷吸納人才，將人力資本和非人力資本優化組合，善于將科技成果轉化為生產力，創造交易機會，降低交易費用，獲取合法利潤，使社會財富和價值增殖最大化的生產要素組織者；（三）企業家是具有市場眼光，能善于運用賺錢手段、利用市場信息，發現機遇和抓住機遇，并精于作出戰略決策，能創造經濟奇跡的市場經濟戰略家；（四）企業家是承擔著引導、指揮、組織、協調、監督、教育、凝聚人心、營造企業文化等企業領導職能，善于運用自己獨特的領導藝術、領導方式、領導方法、領導作風，實現領導效能最大化的企業高層領導者。
二、《資本論》中蘊含的傳統型企業家理論
《資本論》中蘊含的傳統型企業家理論，主要體現在作為資本家的企業家職能和企業家才能的融合之中。
擔當企業家角色的資本家既是法律層面上的財產的所有者，也是企業的直接經營者，他們集所有權與經營權于一身，統決策權與控制權于一體，在企業內部實行集權型領導。而在企業外部，即在社會層面上，由于他們既是所有者，又是經營者，既有決策權，又有控制權，特別是他們在社會上形成的整體力量，使他們成為資本主義社會的“工業的司令官”。另一方面，他們對企業經營承擔著無限責任或有限責任，在拼命追求利潤和超額利潤（剩余價值和超額剩余價值的轉化形式）的同時，冒著由于生產資本的預付性和收益的滯后性造成的經營風險和可能破產的巨大風險（法語中企業家一詞(Entrprendre)的本意就是“承擔風險”）。這是典型的資本主義傳統型企業家，追求利潤和超額利潤是資本家的職能，但獲取利潤和超額利潤卻并非任何一個擁有資本（包括貨幣資本、生產資本和商品資本）的資本家都能做到的事情，只有擁有企業家才能的企業家才可能做到。
對企業家的職能，不同經濟學家有不同的表述。美國經濟學家沃克認為，企業家的職能是“組織和實施生產，決定生產什么、多少和哪些種類，用何種材料和樣式進行生產，以及產品向什么人并用何種價格出售和支付條件。”（注：沃克·弗朗西斯.政治經濟學[M].1883.P232.）馬克思在《資本論》中明確指出；“資本家作為資本家，他的職能是生產剩余價值即無酬勞動，而且是在最經濟的條件下進行這種生產。”（注：馬克思.資本論.第三卷，P434、P427、P50，人民出版社，1975(6).）在這里，馬克思對資本家的職能作了相當精辟的論述，雖然在字里行間并沒有出現“企業家”三個字，但因為在資本主義社會傳統型企業家這一社會角色是由資本家擔當的，所以，其資本家的職能也就成為資本主義傳統型企業家的職能。不難看出：沃克是從現象上論述了企業家職能，馬克思則是從本質上論述了作為資本家的企業家職能。因為，作為資本家的企業家，憑借企業家的眼光在市場上發現某種潛在利益或商機以后，便去組織人力、物力、財力，并吸引其他人投資，進行生產要素的特殊組合。去完成某種創新，而這一切的直接目的和決定性動機就是把潛在利益變成現實利益，最后獲得利潤和超額利潤（即剩余價值和超額剩余價值的轉化形式）。
在《資本論》全書中，馬克思雖然沒有直接論述企業家才能，甚至也沒有出現“企業家才能”這五個字，但作為資本家的企業家才能卻是我們從《資本論》的許多論述中都能感悟到的。這可以通過對原著中下列內容的分析來說明：
例1：馬克思指出：“資本家究竟是為了從可變資本取得利潤才預付不變資本，還是為了使不變資本增殖才預付可變資本；他究竟是為了機器和原料有更大的價值才把貨幣用在工資上，還是為了對勞動進行剝削才把貨幣預付在機器和原料上；不管人們怎樣看，對資本家來說都是無關緊要的。雖然只有可變資本部分才能創造剩余價值，但它只有在另一些部分，即勞動的生產條件也被預付的情況下，才會創造出剩余價值。”（注：馬克思.資本論.第三卷，P434、P427、P50，人民出版社，1975(6).）在這段原著中，馬克思雖然沒有直接提到企業家才能，但從對上述內容的分析中，卻能讓人們感覺到：在這里，作為傳統型企業家的資本家具有一種組合生產要素的才能。因為，只有將投入的貨幣資本、勞動力、機器、原材料等生產要素合理地組合起來，才會創造出剩余價值。這種生產要素的組合才能，正是企業家才能的具體體現。這里，企業家才能是作為前提條件的。因為沒有企業家才能的發揮，可變資本就不可能“取得利潤”，不變資本也不會“增殖”。可見，作為資本家的企業家才能已被隱化在馬克思的剩余價值理論之中。
例2：“W——G商品的第一形態變化或賣。商品價值從商品體跳到金體上，象我在別處說過的，是商品的驚險的跳躍。這個跳躍如果不成功，摔壞的不是商品，但一定是商品所有者。”（注：馬克思.資本論[M].第一卷，P124.）在此，馬克思雖然也沒有直接論述企業家才能，但卻可以讓人感悟到：在這里，企業家才能具體表現為如何使商品體跳到金體上的“驚險的跳躍”獲得成功。
例3：“假如必須等待積累去使某些單個資本增長到能夠修建鐵路的程度，那么恐怕直到今天世界上還沒有鐵路。但是，集中通過股份公司轉瞬之間就把這件事完成了。”（注：馬克思.資本論[M].第一卷，P688.）同樣，馬克思雖然在此也沒有直接論述企業家才能，但卻能令人感悟到：企業家才能具體表現為如何運用資本集中等手段，即如何通過組織股份公司去搞大生產、大項目、大工程、大流通、大金融、高科技；如何通過并購把自己鑄造成“經濟航空母艦”。
例4：馬克思在《資本論》第二卷中指出：“資本的循環，只有不停頓地從一個階段轉入另一個階段，才能正常進行。如果資本在第一階段G——W停頓下來，貨幣資本就會凝結為貯藏貨幣；如果資本在生產階段停頓下來，一方面生產資料就會擱著不起作用，另一方面勞動力就會處于失業狀態；如果資本在最后階段W’——G’停頓下來，賣不出去而堆積起來的商品就會把流通的流阻塞。（注：馬克思.資本論[M].第一卷，P686.）馬克思又指出：“資本家在急需的時候會不顧他手中的貨幣的規定職能，而動用他擁有的一切，來保證他的資本的循環過程照常進行。”（注：馬克思.資本論[M].第二卷，P63-64.）在此，馬克思雖然也沒有直接論述企業家才能，但作為資本家的企業家能“保證他的資本循環過程照常進行，”這正是企業家才能的具體表現。
例5：馬克思指出：“資本的循環，不是當作孤立的行為，而是當作周期性的過程時，叫作資本的周轉。這種周轉的持續時間，由資本的生產時間和資本的流通時間之和決定。這個時間之和形成資本的周轉時間。”（注：馬克思.資本論[M].第二卷，P100.）還指出：“周轉時間或它的兩個部分（生產時間和流通時間）中的任何一個部分的縮短，都會增加所生產的剩余價值量。”（注：馬克思.資本論[M].第二卷，P174.）在這里，作為資本家的企業家的重要才能表現為；如何縮短“資本的周轉時間”。因為無論是縮短資本的生產時間，還是縮短資本的流通時間，都會增加所生產的剩余價值量。
必須特別指出：資本主義傳統型企業家職能與企業家才能的社會作用表現出兩面性。從生產力方面看，企業家職能與企業家才能的社會作用表現在把潛在生產力轉化為現實的生產力。歷史已經證明，作為資本家的企業家對社會生產力發展的貢獻是巨大的。但是，從生產關系方面看，由于擔當著企業家角色的資本家掌握著資本這一稀缺資源，在資本主義制度下，資本家憑借對生產資料的占有而無償占有雇傭工人勞動創造的剩余價值，體現了資本家對雇傭工人的剝削關系。馬克思在《資本論》中指出：“剩余價值的生產是資本主義生產的決定目的”（注：馬克思.資本論[M].第三卷，P84、P434、P493、P435-436.），這是導致無產階級貧困化和資本主義社會貧富懸殊的根本原因。對此，馬克思進行了深刻的揭露和批判！無償占有雇傭工人勞動創造的剩余價值，毫無疑問是作為資本家的企業家極不光彩的一面，無論給他們帶上多少美麗的光環，都絕對掩蓋不了這一剝削的事實。因此，人們對資本主義傳統型企業家應有一個全面的正確的評價。
三、《資本論》中蘊含的現代型企業家理論
現代型企業家主要指從事創新經濟活動的職業化的企業高層經理。職業化的企業高層經理是“雖然沒有資本但擁有企業家才能的人”。他們以從事企業的經營管理活動為職業，憑借個人的經營才能和社會責任感來履行對企業的實際領導權，在一系列創新活動中駕馭風險，用投資人的錢去獲取超額利潤，以事業上的成功來體現自己的社會價值。這正是現代型企業家與傳統型企業家的根本區別。
現代型企業家的出現源于經理革命的爆發。1841年4月15日，即馬克思著手寫《資本論》的前兩年，美國馬薩諸塞至紐約的一條鐵路線上發生了兩列火車相撞的嚴重事故，2人身亡，17人受傷，一時輿論嘩然！這一看似偶然、實則必然的事故暴露出老板雖然有錢但不一定有能力領導和管理現代企業的事實。在馬薩諸塞州議會的推動下，這家鐵路公司進行了改革，改革的實質是把所有權和經營管理權分開，老板有財產的所有權，經營管理企業的則是經理。“經理革命”由此開始，經理制興起并迅速在全世界得到推廣，企業高層經理成了現代企業家的代名詞。馬克思在《資本論》中對“經理”作了較多的論述，如第一卷在論述絕對剩余價值生產時就提到了經理，而在第三卷中至少有18處論到“經理”這個響亮的名詞。其中，馬克思直接對于“經理”的論述主要有以下幾個方面：
（一）經理的含義。經理是“古希臘的監督人”（注：馬克思.資本論[M].第三卷，P84、P434、P493、P435-436.）“或封建法國所稱的regisseur（管家）”（注：馬克思.資本論[M].第三卷，P84、P434、P493、P435-436.）；經理，“即別人的資本的管理人。”（注：馬克思.資本論[M].第三卷，P84、P434、P493、P435-436.）從“監督人”、“管家”到“資本的管理人”，在這里，馬克思對經理的主要職責與功能作了直接表述。這種職責與功能的不同，正是傳統意義上的企業家與現代意義上的企業家的區別。
（二）早期經理階層的生成。馬克思指出：“每一次危機以后，我們都可以在英國工廠區看到許多以前的工廠主，他們現在作為經理，為了低微的工資，替那些往往就是他們自己的債權人的新工廠主，去管理他們自己從前所有的工廠。（注：馬克思.資本論[M].第三卷，P84、P434、P493、P435-436.）在這里，馬克思客觀面生動地論述了在資本主義社會早期經理階層生成的一幕。這種經理階層的生成方式與我國現代社會經理階層的生成方式有所不同。從中我們看到資本主義社會市場競爭的殘酷性，這為我們寫企業家史提供了依據和指導。
（三）經理的現實職能。馬克思在《資本論》中寫道：“不能由借貸也不能用別的方式占有資本的單純的經理，執行著一切應由執行職能的資本家自己擔任的現實職能，所以，留下來的只有管理人員，資本家則作為多余的人從生產過程中消失了。”（注：馬克思.資本論[M].第三卷，P84、P434、P493、P435-436.）在這里，馬克思非常清楚地告訴我們：在資本主義社會，作為現代型企業家的經理的現實職能就是資本家的執行職能。同時還告訴我們，隨著社會生產力的發展和歷史的演進，資本主義企業制度發生了重大變化。原來所有權與經營權高度統一的資本主義傳統企業制度已變成所有權與經營權相分離的現代企業制度，原來的具有“執行職能的資本家”僅有所有權，但他已“作為多余的人從生產過程中消失了”，而“單純的經理”則有了經營權，“執行著一切應由執行職能的資本家自己擔任的現實職能。”這適應了當時資本主義社會生產力發展的要求，是一種歷史的進步。由此看來，我國在改革開放中生成的民營企業家，遲早也要走出這一步，這是生產力與生產關系矛盾發展的必然。我國的民營企業家要看清歷史前進的正確方向，遵照同志“三個代表”的重要思想，以中國先進生產力的發展要求，與時俱進，堅定地向現代企業制度邁進。
（四）經理的報酬。馬克思指出：“經理的薪金只是，或者應該只是某種熟練勞動的工資，這種勞動的價格，同任何別種勞動的價格一樣，是在勞動市場上調節的。”（注：馬克思：《資本論》[M]第三卷P494、P436、P437、P434.）“商業經理和產業經理的管理工資，在工人的合作工廠和資本主義的股份企業中，都是完全同企業主收入分開的。”（注：馬克思：《資本論》[M]第三卷P494、P436、P437、P434.）“在合作工廠中，監督勞動的對立性質消滅了，因為經理由工人支付報酬，他不再代表資本而同工人相對立”。（注：馬克思：《資本論》[M]第三卷P494、P436、P437、P434.）經理領取的是監督工資，“這種監督工資像所有其他工資一樣，會隨著一個人效眾多的產業經理和商業經理階級的形成，越來越具有確定的水平和確定的市場價格。”（注：馬克思：《資本論》[M]第三卷P494、P436、P437、P434.）在這里，馬克思告訴我們這樣幾個道理：其一，“經理的薪金”“是在勞動市場上調節的”，換言之，經理薪金的多少、高低完全取決于經理本人的人力資本價值和勞動市場上供求規律的作用；其二，“在工人的合作工廠和資本主義的股份企業中，”“商業經理和產業經理的管理工資”，都在V（即可變資本價值）中支出，而不在m（即剩余價值）中支出，因此，經理的報酬是要計入企業的成本的，不能誤認是剝削收入；其三，工人的合作工廠同資本主義的股份企業具有不同的生產關系的性質，一旦“經理由工人支付報酬”，就改變了作為經理職能之一的監督勞動的性質，也不再“同工人相對立”。因此，經理報酬由誰支付，同生產關系的性質相關；其四，經理作為—個階層，其人數愈多，形成時間愈早，便愈能促使經理市場或人才市場的形成與發展；反過來，經理市場或人才市場愈成熟、愈發達，經理的報酬就“越具有確定的水平和確定的市場價格”；兩者互為作用，相輔相成。
（五）經理的社會作用、社會貢獻和社會地位。馬克思在《資本論》中寫道：“尤爾先生早巳指出，‘我們的工業制度的靈魂’不是產業資本家，而是產業經理。”（注：馬克思：《資本論》[M]第三卷P494、P436、P437、P434.）在這里，馬克思至少給了我們這樣三點啟示：第一，作為“我們的工業制度的靈魂”的產業經理，是現代企業家職能、企業家才能、企業家素質、尤其是企業家精神的集中體現。第二，現代型企業家，其社會作用、社會貢獻和社會地位遠遠高過傳統型企業家。第三，作為現代型企業家的經理，特別是產業經理，是“我們的工業制度的靈魂”。這使我們認識到：特別在社會主義社會里，企業家是民族經濟的棟粱，是當之無愧的時代的驕子，是和平經濟年代的英雄。因此，必須高度重視企業家的社會作用，要積極創造條件，確保企業家的社會地位，激勵企業家為社會多作貢獻。
由此可見，馬克思對作為現代型企業家的經理的基本含義、早期經理階層的生成、經理的現實職能、經理的報酬、經理的社會作用、社會貢獻、乃至經理在現代工業制度中作為“靈魂”的社會地位等，都作了非常清楚、生動、深刻的論述。馬克思的企業家理論，其內容之豐富，研究之獨到，在當時是無與倫比的，給予人們許多深刻的有益的啟示。尤其值得稱道的是，馬克思在寫《資本論》第三卷的時候，正是經理階層剛剛在世界上出現，馬克思對這一新興階層出現的敏感和高度關注，以及所進行的開創性的理論研究，對于企業家理論的建立和發展作出了卓越的貢獻。
改革開放20多年來，我國經濟與社會發展取得了舉世矚目的偉大成就，綜合國力、綜合競爭力和國際競爭力明顯提高。我國已從社會主義計劃經濟體制轉向社會主義市場經濟體制，隨著經濟體制和政治體制改革的不斷深入，在國有企業向現代企業制度邁進的同時，民營企業迅速崛起。無論國有企業還是民營企業，都需要大批高素質的現代企業家。深入研究企業家理論，對企業家隊伍的培育、成熟和壯大具有重大意義。這一切都要求我們高度重視挖掘和開發馬克思企業家理論寶庫，并用于指導我國企業家隊伍建設。
作為一個企業家，作為一個職業經理，不管是工業界的、商業界的、金融界的、服務界的都離不開市場，在市場里游泳，就必須樹立一些新的流通觀。
一、消費通過流通決定生產
在商品經濟發展過程中，先是生產者主權階段，或叫生產主導階段，即生產決定一切，生產什么就流通什么、消費什么，生產多少就流通多少、消費多少。商品經濟高度發展，逐步進入消費者主權階段，或叫消費主導階段，即消費通過流通決定生產，市場的需求決定一切。
中國長期以來是計劃經濟體制，在短缺經濟中不能自拔，一直按重生產、輕流通、低消費的模式運行，對生產部門來講，不講究成本，不追究質量，不崇尚服務，因為“皇帝女兒不愁嫁”。隨著中國的改革開放，市場經濟快速發展，從賣方市場進入買方市場，市場競爭加劇，中國逐步從生產者主權邁入消費者主權，消費通過流通決定生產。但我們的政府主管部門，我們的經濟主導理論，我們企業的領導人卻并沒有完全從“重生產輕流通”的烙印中擺脫出來，我們的政策，我們的實踐，同消費通過流通來決定生產經常背道而馳。
消費通過流通決定生產這一趨勢，要求我們做到四點：第一，要在改革消費體制、調整消費政策、改變消費觀念、改善消費環境、培育消費熱點、促進消費升級上大做文章，加大消費需求對GDP增長的拉動力。第二，要研究國內外的市場需求，按供求關系組織與調整生產，提高產銷率。第三，要充分發揮流通帶動消費、引導生產的巨大作用，發展現代物流、連鎖經營、電子商務等新的流通方式，用信息化帶動流通的現代化。第四，要高度重視市場體系（商品市場與要素市場）建設與法律信用體系建設，凈化市場環境。可以這樣說，沒有流通的現代化也就談不上真正意義上的市場經濟。只有現代化流通才能適應現代化生產，只有大流通才能帶動大生產。發展現代流通業，才能增加就業，滿足人民小康的要求。
在中國，已進入消費通過流通來決定生產的新階段，這是從總體上講的，由于區域經濟發展的不平衡，由于居民的最終消費率相對較低，在一些經濟欠發達地區，生產的發展仍主宰著一切，我們一定要從實際情況出發，不要有片面性。
二、降低物流成本是利潤的第三源泉
作為一個生產企業，其產品成本主要是三個部分構成的。
第一是勞動力成本。通過科技進步、加強管理，可以減少勞動力支出，提高勞動生產率，從而降低勞動力成本。但隨著經濟的發展，在發達國家，這一空間在縮小，而人本身再生產的成本在上升，所以通過降低勞動力成本來提高利潤率已十分困難。中國是一個勞動力資源大國，就業壓力十分突出，勞動力成本相對較低，但也在穩步上升。我們現在要做好做足勞動力豐富這一文章，把中國變成世界制造業中心，但早晚有一天，通過降低勞動力成本作為利潤源泉這一優勢會逐步減弱。
第二是設備與原材料成本。生產力的要素中，加工工具與被加工物資是產品成本的重要組成部分，由于機械制造業、新材料工業的發展，先進設備與新材料的廣泛應用，使這一領域的成本節約空間也在縮小，提高利潤率變得十分困難。
第三是物流成本。這一成本中包括采購成本、運輸成本、庫存成本、管理成本、回收成本等等，占到產品總成本的20%——30%，有的更多。利潤的空間在這一領域最大，所以，發達國家都把降低物流成本在GDP中的比重，跨國公司都把降低物流成本，作為一個國家與一個企業的發展戰略。為了降低物流成本，物流作為一個單獨的經濟門類從生產與流通企業中分離出來，實現了新一輪的產業分工，這就是我們常說的重新洗牌。這是經濟發展的必然，是一種社會進步。現代物流產業作為一種復合型產業，是在整合與提升傳統物流業的基礎上由信息網絡技術作支撐發展起來的，從而產生了物流企業與企業物流，目的都是追求合理的物流成本，從而使利潤最大化。
三、供應鏈的競爭將逐步取代企業之間的競爭
體育運動的競爭起源于個人賽，后來更重視團體賽；科學的研究，一開始是個人行為，現在更重視集體的結晶；產品的競爭，按照傳統的概念，依托企業；但從長遠看，是依托供應鏈。英國著名經濟學家克里斯多夫曾經講過這樣的話：“市場上只有供應鏈而沒有企業”，“真正的競爭不是企業與企業之間的競爭，而是供應鏈與供應鏈之間的競爭。”對于這一點中國的許多企業家并不理解。
什么是供應鏈，《物流術語》國家標準是這樣定義的：“供應鏈，即生產與流通過程中涉及將產品或服務提供給最終用戶活動的上游與下游企業，所形成的網鏈結構。”“供應鏈管理，即利用計算機網絡技術全面規劃供應鏈中的商流、物流、信息流、資金流等，并進行計劃、組織、協調與控制。”美國物流協會1998年對物流的最新定義指出：“物流是供應鏈流程的一部分，是為了滿足客戶要求而對商品、服務及相關信息從原產地到消費地的高效率、高效益的正向和反向流動及儲存進行的計劃、實施與控制過程。”美國經濟學家史蒂文斯（Stevens）認為：“通過增值過程和分銷渠道控制從供應商的供應商到用戶的用戶的流就是供應鏈，他開始于供應的源點，結束于消費的終點。”美國另一位經濟學家伊文思（Evens）認為：“供應鏈管理是通過反饋的信息流和反饋的物料流及信息流，將供應商、制造商、分銷商、零售商，直到最終用戶連成一個整體的模式。”
由于經濟的全球化，以及跨國集團的興起，企業生產產品的“縱向一體化”運作模式，逐漸被“橫向一體化”模式所代替，圍繞一個優秀企業的一種或多種產品，形成上游與下游企業的戰略聯盟，即經濟鏈。上游與下游企業涉及到供應商、生產商與銷售商，這些供應商，生產商與銷售商可能在國內，也可能在國外。在這些企業之間，商流、物流、信息流、資金流一體化運作。這就是我們講供應鏈與供應鏈管理的基本概念。但中國許多企業還滿足于孤軍奮戰與一時利益，而不去研究供應鏈戰略與長遠利益，這就是中國許多企業與國外成功企業的差距。
四、服務理念是企業文化的最高境界
講到企業管理，人本管理是優秀，因為一切都是人去操作的，這完全正確。但把人管理好了去干什么？是為了追求利潤的最大化，這也完全正確。但如何能實現這一目標，按傳統的觀念，就是靠品牌、靠質量、創價格，這對不對呢？也沒有錯。但我們應當轉換一個角度去考慮問題，即把最終消費者放在第一位，生產的目的是什么，是為了消費，一個產品是名牌、質量好、價格合理，要得到消費者的認同才行。所以，一切的一切，都含在服務理念中間。服務理念無止境，是一個大學堂。中國長期以來是清一色的國有與集體經濟，講為人民服務，但服務理念很差，根本談不上個性化、人性化服務。我希望企業家們更多的研究消費者需求，消費者心理，而改進自己的產品，改進自己的運作模式，改進自己的服務，達到一個新的境界。
五、把商業信用看得高于一切
信用，我認為有三個層面的含義，一是作為個人行為的誠實守信，屬于道德規范與行為準則；二是作為市場主體交易關系中的信用規則；三是一個國家運行的信用體系。信用既是社會發展中的問題，經濟發展中的問題，更是商品交易過程中生命攸關的問題。目前中國的信用危機已達到相當嚴重的程度，市場主體之間的信用關系實質上是一種生產關系，破壞了信用關系也就破壞了這種生產關系，也就必然阻礙生產力的發展。
信用制度、信用體系的建設涉及到國家、企業與個人。作為國家，一要抓信用立法，如：“信用信息公開法”、“商業秘密法”、“隱私權法”、“消費信用保護法”；二要加大信用市場主體培育力度，如征信體系中的信用評級公司、信用管理機構等等。我認為可以官辦與民辦相結合。三是獎懲分明，分類管理。為推進企業信用體系建設，可以“在掌握全面情況的基礎上，把企業分為守信企業、警示企業、失信企業、嚴重失信企業，并分別用綠、藍、黃、黑去表示，將市場主體行為的各種信息公之于社會。”（吳儀副總理2003年8月6日在國家工商總局規范市場秩序，推進信用建設經驗交流會上的講話）
對于一個企業家來講，不能在信用危機中推波助瀾，而要在信用體系建設中添磚加瓦，從自身做起，要與不執行合同，資金互相拖欠，制售假冒偽劣產品，做虛假廣告等等行為徹底決裂。在信用不好的環境里，要出淤泥而不染，需要勇氣、需要素質、需要精神。無論是一個國家，一個企業，一個公民，都要把信用看的高于一切。國家沒有信用，談什么國富民強；企業沒有信用，談什么利潤最大；個人沒有信用，談什么道德情操。市場經濟是法制經濟，是信用經濟，不然就成了無政府狀態。
據中國企業家調查系統在國務院發展研究中心舉行的“1999中國企業經營者問卷調查結果暨宏觀經濟形勢研討會”公布的對3562位企業經營者問卷調查結果表明：
調查結果顯示，大多數企業經營者認為今年以來中央采取的一系列宏觀調控政策取得了積極的成效，宏觀經濟運行基本平穩，亞洲金融危機對我國經濟的影響正在減弱，國內通貨緊縮的形勢可望得到緩解，預計未來一個時期國民經濟將逐步呈現回升的態勢，繼續保持穩定增長。但是，企業經營者同時認為，目前社會總需求不足、經濟結構不合理、企業效益不佳的狀況仍然是制約經濟發展的重要因素。企業經營者希望政府繼續采取積極的財政、貨幣政策，帶動民間投資的增長，穩定和提高城鄉居民收入，鼓勵適度消費，從而進一步擴大需求，促進經濟的全面回升。
調查結果表明，企業經營者對近年來中央采取的一系列企業改革及其配套改革的政策和措施給予了積極的評價，國有企業改制進程有所加快，但實行規范的公司制改革、建立社會保障體系和轉變政府職能等配套改革措施尚不到位，這些已成為制約企業改革和發展的重要因素。企業經營者認為，繼續深化企業改革是使國有企業擺脫困境和進一步完善宏觀經濟環境的根本出路。
為了解企業經營者對當前宏觀經濟形勢、改革成效、企業運營狀況、當前存在問題及其對未來發展前景的判斷，為政府進一步調整宏觀政策和深化企業改革提供決策參考依據，1999年8月至11月，中國企業家調查系統組織實施了“1999年中國企業經營者問卷跟蹤調查”。
本次調查是由中國企業家調查系統組織的第7次全國性企業經營者年度跟蹤調查，得到了國務院發展研究中心情報中心、國務院研究室工交貿易研究司、國家經濟貿易委員會企業改革司、國家統計局國民經濟綜合統計司、中國企業聯合會研究部、國家發展計劃委員會國民經濟綜合司、財政部財產評估司、國家經濟貿易委員會中小企業司、國家經濟貿易委員會培訓司、人事部人才流動開發司、勞動和社會保障部法制司、國家稅務總局政策法規司、中國證券監督管理委員會信息中心、國家石油和化學工業局規劃發展司、國家輕工業局企業改革司、國家機械局規劃發展司、國家國內貿易局行業規劃與法規司、國家冶金工業局規劃發展司、國家電力公司戰略研究與規劃部、國家行政學院領導科學教研部等有關部委的支持和指導。
本次調查以企業法人代表為調查對象，按照我國企業的實際構成情況進行等比例抽樣，采用郵寄問卷方式進行。本次調查共發放問卷10000份，回收問卷3629份，其中有效問卷3562份，有效回收率為35.6%。通過對部分未填寫問卷與填寫問卷企業的對比分析，未發現存在系統偏差，說明本次調查結果有效。為使調查分析更為全面和深入，本報告還充分利用了中國企業家調查系統以往的調查結果。
本次調查主要涉及工業、建筑業、交通運輸倉儲及郵電通訊業、批發零售貿易和餐飲業、房地產業和社會服務業等行業，上述行業的企業所占比重分別為：62.2%、6.5%、4.4%、10.5%、3.3%和2.9%。從企業的地區分布看，東部占55.1%，中部和西部分別占27.0%和17.9%。從企業不同規模看，大、中、小型企業分別占35.1%、47.3%和17.6%。從企業經濟類型看，國有企業和非國有企業分別占45.7%和54.3%，在非國有企業中有限責任公司占17.0%，股份有限公司占13.9%，外商及港澳臺投資企業占8.6%，集體企業占7.7%、私營企業占3.5%，股份合作企業占2.9%。從企業盈虧狀況看，盈利企業占50.4%，虧損企業占29.6%，持平企業占20.0%。
本次調查的企業經營者年齡主要分布在36~45和46~55歲之間，比重分別為31.9%和47.3%；文化程度為大專以上的占84.7%，其中具有本科及以上學歷的占44.6%；職務為企業董事長、總經理、廠長或黨委書記的占94.4%，其他職務的占5.6%。
第一部分企業經營者對宏觀經濟形勢的判斷
一、宏觀經濟運行基本平穩
大部分企業經營者認為，與去年相比，今年的經濟增長速度略有減緩，但國民經濟總體運行狀況基本平穩。調查結果顯示，對于今年GDP增長速度的判斷，選擇6~7%之間的企業經營者占48.6%，選擇7~8%之間的占31.0%，選擇7%以上的占33.6%。
對于宏觀經濟形勢的判斷，企業經營者認為“正常”和“基本正常”的比例比去年增加9.3個百分點，認為“偏冷”和“過冷”的比例比去年同期調查減少6.0個百分點，說明企業經營者對我國經濟總體走勢持比較樂觀的態度。
本次調查將企業經營者對本企業目前經營狀況的判斷分為“良好”、“一般”和“不佳”三種選擇，調查結果顯示，30.9%的企業經營者認為企業經營狀況良好，45.9%認為一般，23.2%認為不佳，認為良好的比認為不佳的多7.7個百分點。
二、企業生產呈恢復性增長
關于企業的生產狀況，從企業經營者填寫的情況看，調查結果顯示，目前停產和半停產企業的比重為19.7%，比去年減少2.5個百分點。從企業的地區分布看，停產、半停產企業比重東部地區最低，為15.3%，比去年減少4.2個百分點；中部地區為25.9%，比去年增加0.3個百分點；西部地區略好于中部地區，比重為24.1%，比去年減少2.9個百分點。從企業經濟類型看，目前企業停產半停產比重較高的主要是國有企業，其比重為25.1%，比各類非國有企業分別高出5.9~15.4個百分點，但仍比去年減少2.8個百分點。
關于企業生產（服務）量的調查結果顯示，39.1%的企業生產（服務）量比上期增加，34.1%的企業保持上期水平，26.8%的企業生產（服務）量比上期減少，認為企業生產（服務）量增加的比認為減少的多12.3個百分點。
關于企業銷售狀況的調查結果顯示，目前38.2%的企業銷售量比上期增加，31.0%的企業保持不變，30.8%的企業銷售量下降，銷售量增加的比減少的多7.4個百分點。
三、政府宏觀調控措施初見成效
針對近年來需求不足的問題，中央采取了擴張性的財政和貨幣政策及其他宏觀調控措施。在政府采取的諸多啟動市場、擴大需求的措施中，企業經營者對其有效程度判斷的順序依次是：加大政府投資力度（81.4%）、打擊走私（40.7%）、拓展對中小企業的信貸供應（33.4%）、降低存貸款利率（32.4%）、降低財政稅費率（25.7%）、大力發展教育事業（19.1%）、加速城鎮住房制度改革（18.5%）、放寬對固定資產投資規模的限制（17.3%）、提高出口退稅率（15.0%）以及開展和擴大個人消費信貸（12.6%）。
從企業經營者對當前宏觀調控措施力度的判斷中可以發現，企業經營者們認為當前的貨幣和財政政策仍有進一步擴張的余地。
從貨幣供應量看，認為該項措施力度“偏低”和“過低”的企業經營者分別占45.5%和7.4%，兩者之和比認為“過高”和“偏高”的比重高出41.0個百分點，比去年認為“偏低”和“過低”的比重高出10.2個百分點，說明企業經營者希望進一步放松銀根，擴大貨幣投放。
從存貸款利率看，認為“偏低”和“過低”的企業經營者分別占23.6%和4.2%，兩者之和比認為“偏高”和“過高”的比重高出10.2個百分點，而去年同期調查的情況則是企業經營者認為“偏高”和“過高”的比重比認為“偏低”和“過低”的高出7.6個百分點。
從人民幣匯率看，認為“偏高”和“過高”的企業經營者分別占22.8%和3.9%，兩者之和比認為“偏低”和“過低”的高出5.0個百分點，與去年的情況大體相當。
從出口退稅率看，認為“偏低”和“過低”的企業經營者分別占39.1%和2.1%，兩者之和比去年降低了8.9個百分點，說明今年出口退稅率的進一步降低得到企業經營者的認同。
從財政性稅費水平看，認為“偏高”和“過高”的企業經營者分別占62.9%和19.3%，兩者之和達82.2%，比去年提高了10.2個百分點，表明企業經營者要求進一步降低財政性稅費水平的較強意愿，同時也表明在目前形勢下，加大稅收政策手段的使用將會比貨幣手段更為有效。
從股市擴容速度看，企業經營者認識差異較大，認為“偏高”和“過高”的分別占31.3%和11.0%，認為“偏低”和“過低”的分別占29.5%和3.6%，認為“合適”的占24.6%，這說明股市擴容問題牽涉到方方面面的利益，措施的出臺既要積極又要穩妥。
四、企業外部經營環境有所改善
從亞洲金融危機對我國經濟的影響看，調查結果顯示，超過半數（55.9%）的企業經營者認為亞洲金融危機對我國經濟的影響已經或正在減弱，認為與去年相同和加重的則分別只占18.0%和21.8%。
從通貨緊縮形勢看，調查結果顯示，48.1%的企業經營者認為明年的通貨緊縮形勢將“有所緩解”，而分別僅有19.9%和12.9%的企業經營者認為會“維持現狀”和“有所加劇”。由此可見，較多的企業經營者認為，以市場物價持續下跌為表現的通貨緊縮現象，可望在明年得到緩解。
五、存在問題不容忽視
目前的宏觀經濟形勢和企業生產經營都在向好的方向發展，但仍存在一些制約企業生產經營的問題，還需引起有關方面的高度重視。
首先，社會總需求不足。調查結果顯示，86.3%的企業經營者認為總需求不足，其中，居民消費需求不足和外貿出口需求不足現象尤為突出，認為居民消費需求、外貿出口需求、固定資產投資需求及社會集團消費需求不足的分別占86.1%、86.0%、66.0%、66.8%。
企業訂貨狀況也從一個側面客觀地反映了需求不足的現象。調查結果顯示，僅6.7%的企業經營者認為本企業訂貨高于正常水平，51.0%認為訂貨處于正常水平，42.3%認為訂貨低于正常水平。
其次，企業效益尚未明顯改善。調查結果顯示，今年企業的總體效益狀況與去年相差不大，企業盈利面由去年的50.7%略減到今年的50.4%，虧損面比去年的29.7%微減了0.1個百分點。其中國有企業盈利面比去年縮小1.8個百分點，同時虧損面比去年減少1.5個百分點。
關于企業的銷售利潤率的調查結果，也顯示企業的效益不夠理想，52.7%的企業銷售利潤率在5%以下，19.8%的企業銷售利潤率在5~10%之間，17.0%的企業銷售利潤率在10~20%之間，只有10.5%的企業銷售利潤率超過20%。
第三，企業資金緊張。調查結果顯示，66.5%的企業經營者認為目前企業資金緊張，而認為資金寬裕和正常的企業經營者分別占5.0%和28.5%。比較而言，目前企業資金相對寬裕的為東部地區企業、股份有限公司和外商及港澳臺投資企業。
對企業經營者2000年投資意向的調查結果顯示，資金不足直接影響企業的投資需求。在2000年不準備投資的企業經營者（占27.3%）中，85.3%認為不投資的首要原因是資金緊張。
在分析造成社會總需求不足的原因時，綜合來看，企業經營者也將資金緊張（53.2%）列為需求不足原因的首位。
第四，市場供求結構不平衡。在對10項要素市場的供求分析中，企業經營者認為供大于求比重較大的前三項是：消費品（91.4%）、房地產（85.0%）和原材料（77.3%）；與1996年的調查相比，認為消費品和原材料供給過剩的分別增加了12.3和22.5個百分點，而認為房地產過剩的減少了6.5個百分點。認為供不應求比重較大的前四項是：技術（83.9%）、資金（81.2%）、人才（73.8%）、信息（72.3%）。由此可見，技術、人才、信息的短缺是造成當前市場結構失衡的主要原因。
六、企業經營者對參與國際競爭與未來發展充滿信心
首先，企業經營者對中國加入WTO對于經濟的影響持積極和樂觀的態度。調查結果顯示，66.5%的企業經營者認為加入WTO對我國宏觀經濟的發展利大于弊，10.0%的企業經營者認為影響不大，7.8%的企業經營者認為弊大于利。
為迎接WTO的挑戰，企業經營者對各項應對措施的選擇比重依次是：加強對國際市場的了解（66.2%）、增加技術創新投入（62.7%）、加強經營管理（61.9%）、提高國際化經營程度（45.4%），加強信息化建設（28.7%）、降低產品（服務）價格（13.5%）、轉變主營業務投資其他行業（7.3%）和多進口外國設備（3.6%）。
其次，企業經營者投資需求趨強，技術改造投資形成熱點。對企業經營者2000年投資意向的調查結果顯示，72.7%的企業經營者表示明年要進行固定資產投資。在這些欲投資的企業經營者中，其主要投資方向依次為進行技術改造（80.9%）、擴大生產規模（54.1%）、建立企業計算機網絡（40.0%）、興建科研或培訓中心（25.2%）、進口先進設備（24.9%）、修建環保設施（16.4%）和興建廠房（14.3%）。選擇進行技術改造的比重遠遠高于其他選項，可見企業經營者們已充分認識到科技創新對企業持續發展的重要作用。
第三，企業經營者對發展高新技術產業形成共識。調查結果顯示，企業經營者認為我國應優先發展的產業依次是高新技術產業、教育產業、基礎產業和農業，比重分別為78.3%、49.0%、36.7%和32.8%，說明企業經營者希望政府采取適當的產業政策，扶持這些產業的發展。
企業經營者認為我國最具發展潛力的產業依次是高新技術產業、教育產業和信息產業，比重分別為60.0%、42.2%和39.5%。
企業經營者在適當的條件下準備投資的產業依次是：高新技術、信息和教育產業，比重分別為70.9%、31.7%和28.6%（見表30）。
第四，企業經營者們對未來5年我國經濟的增長速度作出了預測。調查結果顯示，35.1%的企業經營者預測未來5年的年均增長速度在6~7%之間，33.2%認為在7%以上，比認為在6%以下的多1.5個百分點。
從企業經營者對企業經營狀況的未來預期看，調查結果顯示，37.4%的企業經營者認為今后一個時期企業經營狀況將有所好轉，44.6%認為將維持現狀，18.0%認為將有所惡化，表明企業經營者預期企業經營狀況總體將會呈現穩步回升的勢頭。
第二部分企業經營者對企業改革現狀的看法
一、企業經營者對出臺的改革措施給予積極評價
近年來，為適應市場經濟的發展，我國加快了經濟體制改革的步伐，先后出臺了一系列重大改革措施。調查結果表明，企業經營者對這些改革措施的實施效果大多給予了積極的評價，認為各項改革措施取得成效的程度（“成效顯著”+“效果良好”+“有些效果”）依次是：財稅體制改革（78.5%）、金融體制改革（76.4%）、科教體制改革（75.0%）、建立社會保障體系（73.6%）、建立現代企業制度（72.6%）、外貿體制改革（70.2%）、投融資體制改革（69.1%）、轉變政府職能（59.7%）和政府機構改革（48.3%）。從企業經營者對各項改革措施認同程度的差異看，繼續加大政府機構改革力度、切實轉變政府職能是企業經營者比較普遍的愿望。
二、國有企業改制愿望迫切
調查結果顯示，在樣本企業中，有57.3%的企業已經成為公司制企業，另有27.0%的企業準備近期實行改制。其中，雖然國有企業中已實行公司制的比重不高，僅為24.4%，但準備近期改制的比重高達49.9%。
從改制的進程看，本次調查的企業中，1993年十四屆三中全會以前實行公司制的占35.9%，1994年以后實行公司制的占64.1%，其中國有企業1993年以前實行改制的占41.5%，1994年以后實行改制的占58.5%，顯示出國有企業改制進程明顯加快。
三、社會保障體系亟待完善
隨著建立現代企業制度進程的加快，建立和完善社會保障體系已成為改革的關鍵環節。調查結果表明，大多數企業經營者認為目前的企業職工社會保障狀況還不能完全滿足職工需要。其中，相對較好的是職工養老保障，認為滿足的企業經營者占39.5%，認為不滿足的占31.8%，前者比后者高7.7個百分點。
調查結果顯示，滿足情況較差的是失業和再就業的社會保障，認為滿足的僅分別為11.2%和13.5%，而認為不滿足的分別高達58.6%和62.1%。
對于企業職工住房保障，有24.6%的企業經營者認為滿足，44.4%的企業經營者認為不滿足，前者比后者低19.8個百分點；對于職工醫療保障，有25.5%的企業經營者認為滿足，50.4%的企業經營者認為不滿足，前者比后者低24.9個百分點。
調查顯示，國有企業經營者對本企業職工各項社會保障的滿足程度都低于非國有企業，其對職工各項社會保障的凈滿足程度（滿足–不滿足）比非國有企業低的百分點依次為：再就業保障（16.5）、醫療保障（15.9）、失業保障（12.8）、養老保障（5.9）和住房保障（1.9）。
四、國有企業負擔比較沉重
對國有企業負擔問題的調查結果顯示，企業經營者認為目前國有企業最主要的負擔是債務負擔，其中，58.6%的企業經營者認為負擔很重，33.4%認為負擔較重。從企業資產負債率看，國有企業的資產負債率普遍較高。調查結果顯示，樣本企業的平均資產負債率為62.0%，比1996年降低5.3個百分點，而國有企業資產負債率為69.5%，還略高于1996年水平（69.1%）。
企業經營者認為國有企業負擔居第二位的是富余人員較多。調查結果顯示，51.8%的企業經營者認為負擔很重，38.3%的企業經營者認為負擔較重。
國有企業醫療及離退休養老負擔被列在第三位，44.6%的企業經營者認為負擔很重，42.7%的企業經營者認為負擔較重。
調查發現，目前國有企業的稅費負擔、企業辦社會負擔和“四亂”負擔（亂集資、亂攤派、亂罰款、亂收費）仍然較重，其中認為稅費負擔較重和很重的分別占30.7%和48.3%，認為企業辦社會負擔較重和很重的分別占28.1%和40.9%，認為“四亂”負擔較重和很重的分別占22.9%和42.3%。
五、國有企業脫困的根本出路在于深化改革
調查結果顯示，在調查所列的諸多國有企業解困出路的選擇當中，企業經營者選擇的前三項分別是“選拔優秀的企業經營者”、“建立現代企業制度”和“解決企業資本金不足與負債率過高問題”，比重分別為47.4%、44.7%和39.3%。
調查同時發現，國有企業與非國有企業的企業經營者在對國有企業解困出路問題的選擇上有比較明顯的差異。國有企業經營者相對較多地強調依靠政府解決企業自身的各種負擔，而非國有企業經營者則相對強調要有一個寬松的環境，放手讓國有企業挖掘自身的潛力從而擺脫困境。
摘要：探討了企業家和管理者職能與角色定位的問題。分析了創新內容與層次、環境震蕩性等約束條件對企業家和管理者職能與角色定位的影響。
關鍵詞：企業家管理者職能與角色
企業家理論和管理者理論是解釋企業的兩種重要理論。這兩種理論都對企業的實踐活動產生了重要影響。其中，企業家和管理者職能與角色定位更是影響了從公司治理結構到職業經理人引入等一系列管理理論與實踐活動的發展演變。盡管如此，企業家和管理者職能與角色定位的理論應用條件仍未得到充分研究。特別是沒有進一步明確企業家和管理者的差異究竟體現在治理形式上還是體現在行為特征上。本文認為這一問題的實質在于不同條件下對兩種不同素質的需求。企業家和管理者職能和角色定位可以體現為企業的兩種控制權存在形式，但其本質是不同條件下企業發展所需要的兩種不同的職能和素質。通過評述企業家和管理者理論文獻，并分析影響職能和角色定位的約束條件有利于明確這一問題。
一、企業家和管理者職能與角色定位評述
1.企業家的職能和角色定位問題
熊彼特和德魯克認為企業家是“創新者”。熊彼特認為企業家是不斷在經濟結構內部實行“革命突變”，對舊的生產方式進行“創造性破壞”，實現生產要素的新組合的人，是推動國民經濟向前發展的主體。[1]，[4]
不同于熊彼特，馬歇爾和柯斯納認為企業家的職能是“創造均衡”。馬歇爾認為，企業家能夠以自己的創建性、洞察力和領導力，發現和消除市場不均衡狀態，創造交易機會與效用、為生產過程指明方向，使生產要素組織化。企業家的機能不是脫離市場結構的作用而存在，而應該是促使市場發揮作用。因此，承擔發現和修正不均衡狀態的市場是企業家的根本作用。柯斯納強調企業家在獲取和使用信息方面的作用，認為企業家是決策者、“企業家對利潤機會的敏感反應，使得他在‘市場過程’中起著關鍵性的作用。”[2]
企業家的角色定位可以從組織和市場兩個方面分析。在組織內部，馬歇爾將企業家才能作為一類生產要素，把企業家看作內生實體，即企業家是把土地、資本、勞動以及企業家才能本身等生產要素按最有效的方式組織起來，實現資源的最優配置。熊彼特則把企業家看作外生實體，認為企業家于企業之外追求個人效用，創新是企業家的唯一功能。實際上，創新活動往往并非持續的，而可能是離散的，因此，除了創新之外，通過經營活動維持企業的運營也是企業家的重要職能，同時也是創新的基礎條件。[3]
對于企業家在市場中的角色也存在兩種不同觀點。熊彼特將企業家看作是均衡的破壞者，企業家為追求利潤目標實現新的生產要素組合，從而打破均衡狀態，隨著進入者的增加，導致獲得利潤的機會逐漸消失，市場再次恢復至均衡狀態。柯斯納、卡森等則把企業家看作是均衡的恢復者，由于信息不完全和人的有限理性，市場常處于一種不均衡的狀態，企業家為了獲取租金通過重新配置資源將市場再次導入均衡狀態。因此，企業家既可能是均衡的破壞者，也可能是均衡的恢復者。無論如何，企業家都是一種能夠改變經濟結構原有狀態的因素。
2．管理者的職能和角色定位問題
“管理者理論”源于伯利和米恩斯的實證研究所提出的“控制權與所有權分離”這一命題。企業的管理者理論強調管理者主導企業，承認管理者的重要性。管理者成為推動企業發展主導者的前提是委托關系。理論中廣義的關系泛指承擔風險的委托人授予人某些決策權并與之訂立或明或暗的合約。狹義的關系則專指公司的治理結構，即作為委托人的出資人授予人(管理者)在契約(如公司章程)中明確規定的權利(控制權)。凡在契約中未經指定的權利(剩余索取權)歸屬委托人。所有者和管理者之間屬于典型的關系。
不同于企業家的職能，管理者職能則更強調在委托框架下行使微觀管理職能，特別強調了管理者與所有者權利的契約。而這一限定的權利框架必然對“創新”以及其它旨在改變經濟結構和資源配置方式與方向的決策活動形成約束。明茨伯格的管理者角色理論也是進一步將管理者職能向微觀和業務層面推進。因此，相對企業家，管理者的職能受到契約更為明確的限制，對于均衡和不均衡市場狀態的改變意愿和能力均受到抑制。可以理解為，管理者是在以契約為載體的一定目標限制下行使權利，目標是根本要求，創新、打破或達成均衡僅是實現目標的手段之一而已[5]。
可以從管理者的目標約束來看待管理者的角色定位問題。傳統的企業主型廠商理論認為企業家的目標是利潤最大化，達到這個目標所遵循的原則是邊際成本等于邊際收益。隨著管理者控制型企業取代企業主型企業成為現代企業主要組織形式后，管理者型企業家的行為目標與企業主型企業家的行為目標相比，已發生重大變化，傳統的利潤最大化理論已不能充分解釋現代管理者型廠商的行為。鮑莫爾(Baumol，1959)、莫里斯(Marris，1964)和威廉姆森(1964)發展了企業的管理者理論模型，其區別在于對管理者目標和股東約束有不同的假設。鮑莫爾認為，管理者是在最小利潤約束條件下追求銷售收入最大化；瑪瑞斯認為管理者是在最小股票價值約束條件下謀求增長的最大化；威連姆森則認為，管理者是在最小利潤約束條件下謀求效用函數的最大化。
考察眾多的管理者模型可見，盡管企業的管理者理論突破了傳統的企業利潤最大化的假說，但無論是“銷售額最大化”、“增長最大化”，還是“管理者效用最大化”，無一不受到量化目標的約束。管理者的角色就是定位于完成某一系列特定目標約束下的任務。這一目標對于管理者而言往往是剛性的約束條件，是管理者行使控制權的前提。
通過以往的理論研究可以發現，企業家和管理者的職能與角色定位存在顯著差異，這種差異一方面體現了企業對公司治理形式的要求，一方面體現了企業對行使控制權的主體的行為特征要求。這一差異常常體現在企業實踐中，有的體現在公司治理形式上，如，企業所有者控制企業或者通過委托關系由管理者控制企業；有的體現在人力資源配置上，如，使用企業家型人才還是管理者型人才。該問題的關鍵在于企業家和管理者職能和角色定位受到特定條件的約束。本文主要分析創新的內容與層次、環境震蕩性等兩類約束條件。
二、創新的內容與層次對企業家和管理者職能及角色定位的影響
在企業家和管理者的范疇下，創新的內容和意義存在差別。
企業家理論的觀點把企業家看作是破壞均衡狀態的“創新者”，或是創造均衡狀態的“創新者”。無論是哪種“創新者”，從企業家理論的源頭來看，都隱含著企業家對經濟結構這一宏觀范疇的重要影響[6]，即企業家的存在，要么使現有的市場競爭結構發生變化，體現為企業家變革原有經濟結構、生產方式使企業獲得了競爭優勢，打破了原有的均衡狀態；要么使不均衡的市場結構走向均衡，體現為企業家促使市場機制發揮作用，創造了交易機會，給資源配置方式指明了方向[8]。無論是那種類型的“創新者”，企業家的影響都主要作用于宏觀的經濟結構，在過程上企業家是相對模糊的，而在結果上，企業家是面向超出企業微觀層面的更高一級系統的。因此，可以認為企業家的創新活動面向介于企業邊界和行業邊界之間，甚至超出行業邊界，達到更高一級經濟結構之間的區域，而企業家創新活動的結果則改變了企業甚至行業邊界或者企業在行業內的位置。
管理者理論的觀點是把管理者看作委托契約的履行者。委托關系對管理者的約束是限定在某一框架范圍內的責任集合，主要的管理者模型將其描述為利潤最大化、銷售最大化、增長最大化、管理者效用最大化等多種目標形式。管理者在契約的約束下，以殊途同歸的目標形式履行委托關系，其目標具有相對清晰的、可量化的、可考評的特征。通過上述目標形式可看到，管理者的目標責任是在企業微觀層面的框架內通過資源優化和機會識別推動企業實現既定目標。從通常的管理者委托契約的內容來看，管理者的影響應該主要體現在企業內部，而很少體現在超出企業邊界以外的經濟結構中。企業組織框架內各業務層次創新績效的取得大多是實現明確的契約目標的手段。因此，可以認為，管理者的創新活動多是面向企業組織邊界以內的具體業務活動，借由這些業務取得的績效實現委托契約規定的目標。這一層次的創新往往不能改變企業所在的更高一級經濟結構的格局。例如，增加產品規格和外觀等業務層次的創新活動，往往能夠推動利潤最大化、銷售最大化等契約目標的實現，但較少能夠改變行業內的競爭結構和原有的企業邊界。
從創新內容和層次的角度來看，企業家和管理者的職能和角色定位存在顯著差異。企業家的職能和角色往往隨著影響宏觀經濟結構的“創新”活動的終止而發生轉變。從企業家理論和管理者理論的基礎文獻來看，企業家和管理者兩種職能和角色定位，其創新的內容和層次是不同的。前者重在改變經濟結構的宏觀問題，改變企業配置資源的方式和方向，企業的邊界、行業的邊界，市場結構因此而可能發生變化；后者則旨在優化企業組織范疇內的微觀問題，提升企業組織邊界內的資源配置效率和業務績效，往往不伴隨企業邊界的變化。
三、環境震蕩性對企業家和管理者職能及角色定位的影響
企業家和管理者的職能和角色定位對于環境的震蕩性具有不同的適應性特征。我們將制度震蕩性、市場震蕩性和技術震蕩性看作環境震蕩性的三個構成部分[9]，可以體現為宏觀經濟政策、市場需求與競爭結構和技術進步等因素的劇烈變化。從企業本位角度看，旨在應對環境震蕩性的制度創新要求和技術創新要求，必然對企業家還是管理者職能和角色定位產生重要影響。從客觀環境角度看，市場震蕩性和技術震蕩性的源頭同樣可能來自于企業內部企業家和管理者職能與角色定位的不同狀態。
在相對穩定的環境里，隨著市場震蕩性的消除，企業自身對制度變革和技術變革的內在、外在要求往往都不高，過度的企業家職能和角色定位傾向可能導致低效率。在實踐中可表現為，企業過早進入了某個新興技術或需求領域，而形成原有“均衡”或“不均衡”狀態的外部條件尚不具備，“創新”活動往往不能發揮作用。同理，制度震蕩性和技術震蕩性的消除或減弱，也存在類似的反應。在此類環境下，管理者職能和角色定位在限定的企業和行業邊界內達成契約目標是適宜的，得益于制度、市場和技術環境的穩定所帶來的確定性。因此，定位于在委托關系明確的框架內行使責任的管理者職能和角色定位往往較之企業家職能和角色定位更有效率。
在震蕩的環境里，即外部政策變化莫測、技術環境復雜（技術創新活躍，技術進步方向不明等）、市場需求和競爭結構復雜等，企業的邊界變得不穩定，企業資源配置的方式和方向面臨重大選擇，行業邊界模糊，經濟結構變化。隨著，制度環境、市場環境和技術環境的震蕩，企業面臨的不確定性大大增加，在確定的框架目標下完成契約的困難加大，管理者職能和角色定位面臨挑戰。管理者或者需要應對變動的政策環境，或者需要把握變動的顧客需求和應對更高的競爭強度，或者需要對企業的技術道路做出戰略選擇，甚至可能同時面臨上述兩類或三類環境震蕩的共同作用。隨著不確定性的增加，管理者風險不斷累積，在契約規定的授權范圍內解決問題的可能性大大降低。此時，企業家職能和角色定位顯示出優勢，機會敏感性行為特征、創新性行為特征和承擔風險性行為特征得到充分釋放[10]。面對不確定性環境震蕩，以“創新”為特征的企業家行為特征能夠容忍模糊性、降低風險厭惡、超越既有框架重新思考環境震蕩對企業資源配置方式和方向的影響，面向新的經濟結構做出相應的調整和選擇。這種職能和角色定位，有利于在環境震蕩中，建立新的“均衡”或“不均衡”的穩定結構，或者能夠迅速成為穩定架構中的重要組成部分。
結語
企業家和管理者職能與角色定位的差異，盡管受到公司治理結構或形式的約束，其根本原因則是企業發展的客觀需要造成了對上述兩種職能和角色定位的不同需求。這一差異的存在，是企業內外部環境對企業發展的要求，是資源優化配置的要求。企業家和管理者職能和角色定位，作為一種資源成為企業的資源配置對象。不同的職能和角色定位既可以通過所有權形式加以區別，也可以不通過所有權形式加以區別；既可以通過委托權限作為區分標準，也可以不通過委托權限作為區分標準，其根本的差異在于對二者的行為特征和根本素質的內在要求不同。
企業家和管理者職能和角色定位分別適用于不同的資源條件和發展需要等約束性條件，主要應包括創新內容和層次、環境震蕩性等約束條件等。約束條件的改變導致對企業家和管理者職能和角色定位內在要求的改變。應對不同的約束條件，企業家和管理者職能與角色定位各有所長。充分發揮二者所長，能夠更有效的針對不同約束條件合理選擇資源配置內容、方向和效率。盡管企業家和管理者職能與角色定位體現了企業發展的不同需要，但二者之間并無剛性界限，完全可以在一定條件下實現柔性轉換。例如，通過公司治理形式或授權范圍的變化可以使管理者轉變為企業家職能與角色定位，通過明確的經營目標框架也可以使企業家轉換為管理者職能與角色定位。這一轉換的前提，卻并非上述授權范圍或治理形式的變化，而必然是相應行為主體符合實現這一轉換的基本素質要求和條件。
【內容提要】本文以企業家的概念、內涵，企業家職能與企業家才能作理論鋪墊，對《資本論》中蘊含的企業家理論進行探索與研究。馬克思的企業家理論既包含傳統型企業家理論，也包含現代型企業家理論，不但內容豐富，而且研究獨到。目首我國民營經濟、民營企業的發展正處于二次創業的重要階段，民營企業家隊伍建設、特別是職業企業家階層的興起則處于關鍵時期，用馬克思的企業家理論，指導我國企業家隊伍建設，有事大和深遠的意義。
【摘要題】政治經濟學
【關鍵詞】馬克思/資本論/剩余價值理論/企業家理論。
對企業家理論的研究可謂源遠流長。從18世紀開始，經濟學家們就沒有停止過把和企業家有關的理論納入經濟理論框架的努力。馬克思是較早研究企業家理論的經濟學大師，經典著作《資本論》中蘊含著豐富的企業家理論，可是，很少有人挖掘和開發這個理論寶庫。企業家的興起是市場經濟發展的產物。企業家的活動是一種創新性經濟活動。市場經濟的動力之源是企業家的創新思維、創新戰略和創新實踐。企業家才能已經同資本、勞動力、土地一起成為支持世界經濟發展的四大要素之一。從世界經濟發展的經驗看，現代企業家的興起及其作用的充分發揮，是一個國家能夠富裕起來，并且很快實現工業化、走向現代化的一個重要因素。我國建立社會主義市場經濟體制以后，民營經濟迅速發展起來，一大批民營企業家涌向市場經濟的潮頭浪尖。目前正是我國民營經濟、民營企業和民營企業家二次創業的關鍵時期，也是民營企業從家族制管理融入現代企業制度的關鍵時期，我國的民營企業家隊伍、尤其是職業企業家階層正在興起。加強對馬克思的企業家理論的研究，用于指導我國企業家隊伍建設，具有重大和深遠的意義。本文試對馬克思《資本論》中蘊含的企業家理論進行初步的探討與研究，旨在拋磚引玉，求教于大家。
一、企業家的概念、內涵，企業家職能與企業家才能
對企業家理論的研究雖然時間久遠，但對企業家概念卻有眾多的說法。筆者認為，企業家是活躍在市場經濟舞臺上，具有企業家精神、企業家素質、企業家才能和企業家職能的企業的所有者、經營者，是“工業的司令官”和“我們的工業制度的靈魂”。（注：馬克思.資本論.第三卷，P434、P427、P50，人民出版社，1975(6).）[1]企業家精神、企業家素質、企業家才能和企業家職能都是企業家應當具有的必要條件，共同構成企業家概念的完整的內涵。而所有者、經營者則是上述內涵的載體。
我們給出上述企業家概念的理論根據有四：其一，法國經濟學家薩伊19世紀初在《政治經濟學問答錄》中指出：企業家概念包括企業家職能和企業家精神兩項內涵。其二，我國著名經濟學家厲以寧教授1999年提出：“企業家是素質而不是職務”（注：厲以寧.企業家是素質而不是職務[M].企業零雜志，1999(23).）[2]。其三，在馬歇爾的企業家理論中，十分重視企業家個人的經營才能；我國張維迎教授則認為擁有個人資產和經營能力是成為企業家的必需條件。其四，馬克思在《資本論》中指出；“產業經理”是“我們的工業制度的靈魂”（注：馬克思.資本論.第三卷，P434、P427、P50，人民出版社，1975(6).）[3]。
企業家是—個發展著的概念。企業家這個社會角色，是隨著生產力的不斷發展而不斷變化的。從世界經濟發展史看，在前資本主義社會，企業家是集所有者、經營者和生產勞動者于一身的社會角色；隨著生產力的發展和社會的進步，個別資本規模的不斷擴大，企業家不再參加具體的生產勞動，而是以集所有者和經營者于一身的“資本家”的身分出現；隨著生產力的進一步發展，個別資本轉化為社會資本，特別是“經理革命”的爆發，公司制企業的大量涌現，企業家這—社會角色，更多地由專門從事經營管理活動的職業經理階層來承擔。一般把前兩種業主型的企業家稱為傳統型企業家，而把后一種非業主型的企業家稱為現代型企業家。必須特別指出，資本家與企業家是有明顯區別的，擁有資本但缺乏企業家才能的人，只能叫資本家；既有資本又有企業家才能或雖然沒有資本但擁有企業家才能的人才能叫企業家。
在實現企業家職能的全過程中所表現出來的企業家的眼光、謀略、方法、手段、技巧等即為企業家才能。企業家才能是在先天稟賦的基礎上，主要是經過后天的教育、培養、鍛煉造就而成的特有的洞察能力、決策能力和組織能力，以及由此所組成的綜合性資質。而企業家精神和企業家素質最終都要和企業家才能一起表現出來，有的學者從定性分析角度，把是否從事創新活動和能否獲得超額利潤作為評判企業家的一種尺度，這有其一定的道理。因為能否從事創新活動關系到企業家才能，能否獲得超額利潤既關系到企業家才能，也關系到企業家職能，企業家才能和企業家職能的有機統一，才是—個完整的企業家。
企業家的內涵極為豐富，概括起來有以下四個方面：（一）企業家是具有企業家才能、富有創新精神、風險精神和奉獻精神，能創立新企業和發展新產業、推出新產品的能人；（二）企業家是先進生產力的組織者和實踐者，是能不斷吸納人才，將人力資本和非人力資本優化組合，善于將科技成果轉化為生產力，創造交易機會，降低交易費用，獲取合法利潤，使社會財富和價值增殖最大化的生產要素組織者；（三）企業家是具有市場眼光，能善于運用賺錢手段、利用市場信息，發現機遇和抓住機遇，并精于作出戰略決策，能創造經濟奇跡的市場經濟戰略家；（四）企業家是承擔著引導、指揮、組織、協調、監督、教育、凝聚人心、營造企業文化等企業領導職能，善于運用自己獨特的領導藝術、領導方式、領導方法、領導作風，實現領導效能最大化的企業高層領導者。
二、《資本論》中蘊含的傳統型企業家理論
《資本論》中蘊含的傳統型企業家理論，主要體現在作為資本家的企業家職能和企業家才能的融合之中。
擔當企業家角色的資本家既是法律層面上的財產的所有者，也是企業的直接經營者，他們集所有權與經營權于一身，統決策權與控制權于一體，在企業內部實行集權型領導。而在企業外部，即在社會層面上，由于他們既是所有者，又是經營者，既有決策權，又有控制權，特別是他們在社會上形成的整體力量，使他們成為資本主義社會的“工業的司令官”。另一方面，他們對企業經營承擔著無限責任或有限責任，在拼命追求利潤和超額利潤（剩余價值和超額剩余價值的轉化形式）的同時，冒著由于生產資本的預付性和收益的滯后性造成的經營風險和可能破產的巨大風險（法語中企業家一詞(Entrprendre)的本意就是“承擔風險”）。這是典型的資本主義傳統型企業家，追求利潤和超額利潤是資本家的職能，但獲取利潤和超額利潤卻并非任何一個擁有資本（包括貨幣資本、生產資本和商品資本）的資本家都能做到的事情，只有擁有企業家才能的企業家才可能做到。
對企業家的職能，不同經濟學家有不同的表述。美國經濟學家沃克認為，企業家的職能是“組織和實施生產，決定生產什么、多少和哪些種類，用何種材料和樣式進行生產，以及產品向什么人并用何種價格出售和支付條件。”（注：沃克·弗朗西斯.政治經濟學[M].1883.P232.）[4]馬克思在《資本論》中明確指出；“資本家作為資本家，他的職能是生產剩余價值即無酬勞動，而且是在最經濟的條件下進行這種生產。”（注：馬克思.資本論.第三卷，P434、P427、P50，人民出版社，1975(6).）[5]在這里，馬克思對資本家的職能作了相當精辟的論述，雖然在字里行間并沒有出現“企業家”三個字，但因為在資本主義社會傳統型企業家這一社會角色是由資本家擔當的，所以，其資本家的職能也就成為資本主義傳統型企業家的職能。不難看出：沃克是從現象上論述了企業家職能，馬克思則是從本質上論述了作為資本家的企業家職能。因為，作為資本家的企業家，憑借企業家的眼光在市場上發現某種潛在利益或商機以后，便去組織人力、物力、財力，并吸引其他人投資，進行生產要素的特殊組合。去完成某種創新，而這一切的直接目的和決定性動機就是把潛在利益變成現實利益，最后獲得利潤和超額利潤（即剩余價值和超額剩余價值的轉化形式）。
在《資本論》全書中，馬克思雖然沒有直接論述企業家才能，甚至也沒有出現“企業家才能”這五個字，但作為資本家的企業家才能卻是我們從《資本論》的許多論述中都能感悟到的。這可以通過對原著中下列內容的分析來說明：
例1：馬克思指出：“資本家究竟是為了從可變資本取得利潤才預付不變資本，還是為了使不變資本增殖才預付可變資本；他究竟是為了機器和原料有更大的價值才把貨幣用在工資上，還是為了對勞動進行剝削才把貨幣預付在機器和原料上；不管人們怎樣看，對資本家來說都是無關緊要的。雖然只有可變資本部分才能創造剩余價值，但它只有在另一些部分，即勞動的生產條件也被預付的情況下，才會創造出剩余價值。”（注：馬克思.資本論.第三卷，P434、P427、P50，人民出版社，1975(6).）[6]在這段原著中，馬克思雖然沒有直接提到企業家才能，但從對上述內容的分析中，卻能讓人們感覺到：在這里，作為傳統型企業家的資本家具有一種組合生產要素的才能。因為，只有將投入的貨幣資本、勞動力、機器、原材料等生產要素合理地組合起來，才會創造出剩余價值。這種生產要素的組合才能，正是企業家才能的具體體現。這里，企業家才能是作為前提條件的。因為沒有企業家才能的發揮，可變資本就不可能“取得利潤”，不變資本也不會“增殖”。可見，作為資本家的企業家才能已被隱化在馬克思的剩余價值理論之中。
例2：“W——G商品的第一形態變化或賣。商品價值從商品體跳到金體上，象我在別處說過的，是商品的驚險的跳躍。這個跳躍如果不成功，摔壞的不是商品，但一定是商品所有者。”（注：馬克思.資本論[M].第一卷，P124.）在此，馬克思雖然也沒有直接論述企業家才能，但卻可以讓人感悟到：在這里，企業家才能具體表現為如何使商品體跳到金體上的“驚險的跳躍”獲得成功。
例3：“假如必須等待積累去使某些單個資本增長到能夠修建鐵路的程度，那么恐怕直到今天世界上還沒有鐵路。但是，集中通過股份公司轉瞬之間就把這件事完成了。”（注：馬克思.資本論[M].第一卷，P688.）同樣，馬克思雖然在此也沒有直接論述企業家才能，但卻能令人感悟到：企業家才能具體表現為如何運用資本集中等手段，即如何通過組織股份公司去搞大生產、大項目、大工程、大流通、大金融、高科技；如何通過并購把自己鑄造成“經濟航空母艦”。
例4：馬克思在《資本論》第二卷中指出：“資本的循環，只有不停頓地從一個階段轉入另一個階段，才能正常進行。如果資本在第一階段G——W停頓下來，貨幣資本就會凝結為貯藏貨幣；如果資本在生產階段停頓下來，一方面生產資料就會擱著不起作用，另一方面勞動力就會處于失業狀態；如果資本在最后階段W’——G’停頓下來，賣不出去而堆積起來的商品就會把流通的流阻塞。（注：馬克思.資本論[M].第一卷，P686.）馬克思又指出：“資本家在急需的時候會不顧他手中的貨幣的規定職能，而動用他擁有的一切，來保證他的資本的循環過程照常進行。”（注：馬克思.資本論[M].第二卷，P63-64.）在此，馬克思雖然也沒有直接論述企業家才能，但作為資本家的企業家能“保證他的資本循環過程照常進行，”這正是企業家才能的具體表現。
例5：馬克思指出：“資本的循環，不是當作孤立的行為，而是當作周期性的過程時，叫作資本的周轉。這種周轉的持續時間，由資本的生產時間和資本的流通時間之和決定。這個時間之和形成資本的周轉時間。”（注：馬克思.資本論[M].第二卷，P100.）還指出：“周轉時間或它的兩個部分（生產時間和流通時間）中的任何一個部分的縮短，都會增加所生產的剩余價值量。”（注：馬克思.資本論[M].第二卷，P174.）在這里，作為資本家的企業家的重要才能表現為；如何縮短“資本的周轉時間”。因為無論是縮短資本的生產時間，還是縮短資本的流通時間，都會增加所生產的剩余價值量。
必須特別指出：資本主義傳統型企業家職能與企業家才能的社會作用表現出兩面性。從生產力方面看，企業家職能與企業家才能的社會作用表現在把潛在生產力轉化為現實的生產力。歷史已經證明，作為資本家的企業家對社會生產力發展的貢獻是巨大的。但是，從生產關系方面看，由于擔當著企業家角色的資本家掌握著資本這一稀缺資源，在資本主義制度下，資本家憑借對生產資料的占有而無償占有雇傭工人勞動創造的剩余價值，體現了資本家對雇傭工人的剝削關系。馬克思在《資本論》中指出：“剩余價值的生產是資本主義生產的決定目的”（注：馬克思.資本論[M].第三卷，P84、P434、P493、P435-436.），這是導致無產階級貧困化和資本主義社會貧富懸殊的根本原因。對此，馬克思進行了深刻的揭露和批判！無償占有雇傭工人勞動創造的剩余價值，毫無疑問是作為資本家的企業家極不光彩的一面，無論給他們帶上多少美麗的光環，都絕對掩蓋不了這一剝削的事實。因此，人們對資本主義傳統型企業家應有一個全面的正確的評價。
三、《資本論》中蘊含的現代型企業家理論
現代型企業家主要指從事創新經濟活動的職業化的企業高層經理。職業化的企業高層經理是“雖然沒有資本但擁有企業家才能的人”。他們以從事企業的經營管理活動為職業，憑借個人的經營才能和社會責任感來履行對企業的實際領導權，在一系列創新活動中駕馭風險，用投資人的錢去獲取超額利潤，以事業上的成功來體現自己的社會價值。這正是現代型企業家與傳統型企業家的根本區別。
現代型企業家的出現源于經理革命的爆發。1841年4月15日，即馬克思著手寫《資本論》的前兩年，美國馬薩諸塞至紐約的一條鐵路線上發生了兩列火車相撞的嚴重事故，2人身亡，17人受傷，一時輿論嘩然！這一看似偶然、實則必然的事故暴露出老板雖然有錢但不一定有能力領導和管理現代企業的事實。在馬薩諸塞州議會的推動下，這家鐵路公司進行了改革，改革的實質是把所有權和經營管理權分開，老板有財產的所有權，經營管理企業的則是經理。“經理革命”由此開始，經理制興起并迅速在全世界得到推廣，企業高層經理成了現代企業家的代名詞。馬克思在《資本論》中對“經理”作了較多的論述，如第一卷在論述絕對剩余價值生產時就提到了經理，而在第三卷中至少有18處論到“經理”這個響亮的名詞。其中，馬克思直接對于“經理”的論述主要有以下幾個方面：
（一）經理的含義。經理是“古希臘的監督人”（注：馬克思.資本論[M].第三卷，P84、P434、P493、P435-436.）“或封建法國所稱的regisseur（管家）”（注：馬克思.資本論[M].第三卷，P84、P434、P493、P435-436.）；經理，“即別人的資本的管理人。”（注：馬克思.資本論[M].第三卷，P84、P434、P493、P435-436.）從“監督人”、“管家”到“資本的管理人”，在這里，馬克思對經理的主要職責與功能作了直接表述。這種職責與功能的不同，正是傳統意義上的企業家與現代意義上的企業家的區別。
（二）早期經理階層的生成。馬克思指出：“每一次危機以后，我們都可以在英國工廠區看到許多以前的工廠主，他們現在作為經理，為了低微的工資，替那些往往就是他們自己的債權人的新工廠主，去管理他們自己從前所有的工廠。（注：馬克思.資本論[M].第三卷，P84、P434、P493、P435-436.）在這里，馬克思客觀面生動地論述了在資本主義社會早期經理階層生成的一幕。這種經理階層的生成方式與我國現代社會經理階層的生成方式有所不同。從中我們看到資本主義社會市場競爭的殘酷性，這為我們寫企業家史提供了依據和指導。
（三）經理的現實職能。馬克思在《資本論》中寫道：“不能由借貸也不能用別的方式占有資本的單純的經理，執行著一切應由執行職能的資本家自己擔任的現實職能，所以，留下來的只有管理人員，資本家則作為多余的人從生產過程中消失了。”（注：馬克思.資本論[M].第三卷，P84、P434、P493、P435-436.）在這里，馬克思非常清楚地告訴我們：在資本主義社會，作為現代型企業家的經理的現實職能就是資本家的執行職能。同時還告訴我們，隨著社會生產力的發展和歷史的演進，資本主義企業制度發生了重大變化。原來所有權與經營權高度統一的資本主義傳統企業制度已變成所有權與經營權相分離的現代企業制度，原來的具有“執行職能的資本家”僅有所有權，但他已“作為多余的人從生產過程中消失了”，而“單純的經理”則有了經營權，“執行著一切應由執行職能的資本家自己擔任的現實職能。”這適應了當時資本主義社會生產力發展的要求，是一種歷史的進步。由此看來，我國在改革開放中生成的民營企業家，遲早也要走出這一步，這是生產力與生產關系矛盾發展的必然。我國的民營企業家要看清歷史前進的正確方向，遵照同志“三個代表”的重要思想，以中國先進生產力的發展要求，與時俱進，堅定地向現代企業制度邁進。
（四）經理的報酬。馬克思指出：“經理的薪金只是，或者應該只是某種熟練勞動的工資，這種勞動的價格，同任何別種勞動的價格一樣，是在勞動市場上調節的。”（注：馬克思：《資本論》[M]第三卷P494、P436、P437、P434.）“商業經理和產業經理的管理工資，在工人的合作工廠和資本主義的股份企業中，都是完全同企業主收入分開的。”（注：馬克思：《資本論》[M]第三卷P494、P436、P437、P434.）“在合作工廠中，監督勞動的對立性質消滅了，因為經理由工人支付報酬，他不再代表資本而同工人相對立”。（注：馬克思：《資本論》[M]第三卷P494、P436、P437、P434.）經理領取的是監督工資，“這種監督工資像所有其他工資一樣，會隨著一個人效眾多的產業經理和商業經理階級的形成，越來越具有確定的水平和確定的市場價格。”（注：馬克思：《資本論》[M]第三卷P494、P436、P437、P434.）在這里，馬克思告訴我們這樣幾個道理：其一，“經理的薪金”“是在勞動市場上調節的”，換言之，經理薪金的多少、高低完全取決于經理本人的人力資本價值和勞動市場上供求規律的作用；其二，“在工人的合作工廠和資本主義的股份企業中，”“商業經理和產業經理的管理工資”，都在V（即可變資本價值）中支出，而不在m（即剩余價值）中支出，因此，經理的報酬是要計入企業的成本的，不能誤認是剝削收入；其三，工人的合作工廠同資本主義的股份企業具有不同的生產關系的性質，一旦“經理由工人支付報酬”，就改變了作為經理職能之一的監督勞動的性質，也不再“同工人相對立”。因此，經理報酬由誰支付，同生產關系的性質相關；其四，經理作為—個階層，其人數愈多，形成時間愈早，便愈能促使經理市場或人才市場的形成與發展；反過來，經理市場或人才市場愈成熟、愈發達，經理的報酬就“越具有確定的水平和確定的市場價格”；兩者互為作用，相輔相成。
（五）經理的社會作用、社會貢獻和社會地位。馬克思在《資本論》中寫道：“尤爾先生早巳指出，‘我們的工業制度的靈魂’不是產業資本家，而是產業經理。”（注：馬克思：《資本論》[M]第三卷P494、P436、P437、P434.）在這里，馬克思至少給了我們這樣三點啟示：第一，作為“我們的工業制度的靈魂”的產業經理，是現代企業家職能、企業家才能、企業家素質、尤其是企業家精神的集中體現。第二，現代型企業家，其社會作用、社會貢獻和社會地位遠遠高過傳統型企業家。第三，作為現代型企業家的經理，特別是產業經理，是“我們的工業制度的靈魂”。這使我們認識到：特別在社會主義社會里，企業家是民族經濟的棟粱，是當之無愧的時代的驕子，是和平經濟年代的英雄。因此，必須高度重視企業家的社會作用，要積極創造條件，確保企業家的社會地位，激勵企業家為社會多作貢獻。
由此可見，馬克思對作為現代型企業家的經理的基本含義、早期經理階層的生成、經理的現實職能、經理的報酬、經理的社會作用、社會貢獻、乃至經理在現代工業制度中作為“靈魂”的社會地位等，都作了非常清楚、生動、深刻的論述。馬克思的企業家理論，其內容之豐富，研究之獨到，在當時是無與倫比的，給予人們許多深刻的有益的啟示。尤其值得稱道的是，馬克思在寫《資本論》第三卷的時候，正是經理階層剛剛在世界上出現，馬克思對這一新興階層出現的敏感和高度關注，以及所進行的開創性的理論研究，對于企業家理論的建立和發展作出了卓越的貢獻。
改革開放20多年來，我國經濟與社會發展取得了舉世矚目的偉大成就，綜合國力、綜合競爭力和國際競爭力明顯提高。我國已從社會主義計劃經濟體制轉向社會主義市場經濟體制，隨著經濟體制和政治體制改革的不斷深入，在國有企業向現代企業制度邁進的同時，民營企業迅速崛起。無論國有企業還是民營企業，都需要大批高素質的現代企業家。深入研究企業家理論，對企業家隊伍的培育、成熟和壯大具有重大意義。這一切都要求我們高度重視挖掘和開發馬克思企業家理論寶庫，并用于指導我國企業家隊伍建設。
[摘要]企業家精神不是一種靜態的素質，而是一個動態過程，包含著挖掘現實社會中的機遇，籌集所需的資源，進行創造價值的創新活動，最終建立新的企業、生產新產品或者失敗的投入產出內容。由此，企業家精神的主體不僅可以是個人，也可以是組織、企業、非營利性組織部門，甚至是國家。企業家精神的顯現形式不再是一種靈感，一個“天才的火花”，而是一個經過縝密計劃且需要毅立與勇氣堅持不懈的執行過程。企業家精神過程論的意義在于企業家精神不再是一種神秘不可琢磨的由部分人獨有的特質，而是可以被激發，被度量、被管理的。
[關鍵詞]企業家企業家精神再認識
一、對企業家精神的認知現狀
企業家的成功經歷散見于各類報刊雜志，企業家的社會地位在不斷上升。隨著企業家理論的發展和對優秀企業家的研究深入，“企業家精神”一詞出現頻繁，并且被認為是成功企業家獨具的一種優秀品質。但是對于企業家精神的概念，至今仍眾說紛紜。歸納起來，目前關于“企業家精神”的理解主要包含以下幾個方面：
1.企業家精神是企業家尤其是優秀企業家所具有的一種素質，它是一種從千千萬萬個企業家個體所具有的精神中抽象出來的具有系統而普遍意義的精神。
2.人們或者“具有”企業家精神，或者“沒有”這種精神。企業家精神區分了企業家與一般民眾。
3.既然企業家精神是人的一種素質，則它具有長期存在性。即一旦人們擁有了企業家精神（無論是天生的還是后天培養的），人們就會長期擁有它。
4.企業家精神表現為一種靈感或“天才的火花”。當企業家提出一個新穎獨特的觀點或推出一種新的管理方法等等時，被視為是“企業家精神”的顯現。
但筆者認為企業家精神并不只是一種偶發的靈感或“天才的火花”，而且是企業家精神主體在劇烈的市場競爭壓力下形成的獨特心態、價值觀念、思維方式和精神素質。其顯現應是一個從產生創意到創新結束的動態的有計劃的過程。據此，我們推出企業家精神主體不僅僅可以是個人，也可以是組織、企業甚至是國家；對企業家精神的測量不是定性的“有”或“沒有”，而是可以用頻率、程度來具體度量的。在本文的最后，筆者提出一個投入——產出模型來概括我們對企業家精神的理解。
二、企業家精神主體的再研究
筆者認為企業家精神的主體不僅僅是個人（企業家），可以是團隊（組織）、企業甚至是國家。誠然，企業家在一件具有企業家精神的事件（技術創新或制度創新）中無疑起著非常重要的作用。也正是企業家敢于承擔風險和責任，合理調配一定的資源，才能使一種新觀點、新方法得以成為現實。但從上述對企業家精神顯現過程的分析描述中不難看出，任何能從事這一創新過程的個體與團隊都可以成為企業家精神的主體。
企業家的一項必備的個人素質是善于利用團隊的力量，使個人目標與團隊目標趨向一致。那么具有企業家精神的團隊與企業家領導下的團隊有何區別呢？我們認為前者比后者更具有創造性和主動性。在企業家領導下的團隊里，企業家是設計師與決策者，而一般成員則是執行者。成功的企業家會使團隊成員具有更大的工作熱情，但并不會改變上述角色位置。而在具有企業家精神的團隊中，團隊成員是決策的參與者，他們不僅是被動的接受命令，還會主動對計劃提出修改意見。在創意的實施過程中，他們會在遇到意料之外的困難時主動調整計劃，適應環境，保證創新活動的順利進行。不僅如此，這還是一個有凝聚力的團隊，每個人都視自己為集體的一分子，整個團隊共享最后的勝利喜悅。馬若迪斯·貝爾賓（Meredit.Belbin）曾這樣描述一個具有企業家精神的團隊：團隊中會有一名成員提出創意，另一個人去確認它，由第三個人負責張羅資源，第四個人去促成，第五個人去改進，第六個人負責確保各項細節無誤，第七個人去維護團體的士氣。
具有企業家精神的團隊可以是一個正式的團隊，也可以是一個非正式組織，范圍可大可小。彼得·德魯克在《創新與企業家精神》中，曾指出“企業家精神是一種鮮明的特征，不論其是個人的，還是一個機構的”，并且專門討論了一個具有企業家精神的組織的特征。格澤戈爾茲·科勒德克也曾在《向市場和企業家精神的轉變——系統因素與政策選擇》中提出“……中國及越南的社會主義體制改革的最終成功都是依靠其經濟中各部門的企業家精神的擴展而取得的……”。還有一些研究者通過實證分析得出結論：具有企業家精神的企業事實上獲得成功的概率要比同行業中不具有企業家精神的企業更大。（Brandit,1986；Kao,1989；Pinchot,1985）
將企業家精神看作是個體或團隊從事創新活動的過程，其意義在于企業家精神不再是抽象而神秘的，它不再僅屬于某些個體所擁有的特質，而可能蘊含在大多數個人、組織、企業之中，因此，可能存在適當的方法挖掘這一潛質，通過激勵組織、企業、國家的每個成員對機會的敏感性，對風險的意識和主動性增強，我們可能使一個人、一個企業、一個國家更具有企業家精神。
三、企業家精神的度量
既然企業家精神不再是一種依附于人的屬性，而是個體、組織甚至于國家所具有的固有潛質，那么我們無法再用“有”或“沒有”來衡量企業家精神。取而代之的是企業家精神的強度，它包含著企業家精神出現的頻率和體現出來的創新性、風險性和主動性的程度這兩個維度。我們用周期性／持續性來形容企業家精神的頻率，用改良性／變革性來形容企業家精神的程度。由此得到五類不同強度的企業家精神。（參見表1）持續型／周期型是指企業家精神主體的創新活動是持續進行的還是間斷進行的，改良型／變革型則是指與原來的經營相比，這種創新活動帶來的是一場革命還是僅僅是改良。一般來說改良型的創新都是源于市場的需要，消費者的要求，是在原有產品基礎上的一種改進，所以創新性、風險性和主動性較低，而變革型則往往會創造出一些市場或消費需求，它是一種對市場的創造活動而不是適應行為。動態型是指企業無論在頻率上還是在程度上都處于一種中間狀態。
表1企業家精神的度量與分類
當然，企業家精神是一種動態的過程，我們對企業家精神的度量也只能是一種時點上的度量。不同的外部環境下（如在不同的國家），同一企業家精神主體可能會體現出不同的企業家精神強度。
為了更好的說明對企業家精神強度的測量，我們選取一些著名的企業家、大公司和國家，然后根據它們的特點劃入不同類型。應當指出的是，我們的劃分并沒有一個準確的統計數據作為依據，而是根據二手資料進行的一種主觀評價，其目的并不在于準確的為這些企業家精神主體進行定位，而是為了說明企業家精神度量方法的運用。
首先，我們將研究幾位著名的企業家。第一位是安利公司的創始人理查·戴弗斯（Rich.Devos）。他總是源源不斷的推出新的產品以擴充現有產品系列。這些產品的推出主要是為了彌補原有產品的缺點或者是滿足新的消費需求，是一種適應性的創新，因此程度比較低但頻率比較高，屬于持續型／改良型企業家。第二位是比爾·蓋茨。他也是以新產品的層出不窮、產品的創新性著稱的。在這些新產品中，有的是革命性的如“視窗95”，另一些是為了適應互聯網時代的需要如“視窗2000”。所以可以被列為動態型。第三位是美國西南航空公司的赫布·凱萊赫（Herb.Kelleher）。他非常強調公司經營的服務導向，以戰略鮮明、A集團管理著名。他的管理創新主要是根據不同時期乘客服務的需求變化，為了更好地為乘客提供優質服務而進行的，因此可以列入周期型／改良型。其余如有線新聞網（CNN）的泰德·特納（Ted.Turner）,日本本田的宗一郎等也可以根據其創新的頻率及創新的目的等來分類。（詳見表2）。同樣，我們還可以對一些公司和國家進行企業家精神的度量（詳見表3）
值得注意的是，對于企業家精神的度量不存在價值判斷，即并不是創新性越強或者風險性越大就越值得提倡。企業家精神主體所處的社會、組織環境與企業家精神強度是一個互相影響、互相適應的關系。例如，企業家的創新性、風險性和主動性與企業家的個性相關，企業的企業家精神強度與企業所處的行業相關且常常體現在內部的組織結構、獎酬制度等方面。霍夫斯泰德（Hofstede,1980）曾研究不同國家的文化與經濟增長之間的關系，認為一國文化是集體主義還是個人主義，其權力等級距離、對性別的歧視程度等都會影響到整個國家的創新性與經濟活力。
對企業家精神進行衡量并了解企業家精神強度的影響因素是非常有意義的。我們可以據此對企業家精神進行管理。例如當一位在美國很成功的企業家到西班牙去創業，他通過兩國企業家精神的衡量明確其中的差異，推出需要降低創新的頻率與程度。于是，這位企業家一方面可以通過了解兩國的文化差異進行個體企業家精神調節，另一方面則通過制訂組織內的權力等級、決策鏈等制度來塑造一個適應該國環境的具有企業家精神的企業。
四、總結：一個模型
根據上述對企業家精神主體、內涵、顯現過程的討論，以及對企業家精神度量的研究，我們認為企業家精神的定義是：個人或團隊成員通過挖掘現實社會中的機遇、籌集所需的資源，進行創造價值的創新活動的過程。它在一定的組織背景中發生，根據特定的組織背景產生不同的創新成果，包括新的企業、新的產品、新的服務內容、新的工藝過程、新的市場，以及新的技術等。
可以用一個投入——產出模型來表示企業家精神。（見圖）
本模型是參考邁克爾·莫里斯的模型得出的。在投入部分，我們主要關注企業家精神過程本身及對其有重要影響的五個關鍵因素。外部環境中的機遇包括人口分布的變化、科技的進步或是某些法律、法規的修訂等。企業家精神的主體是創新活動的主要負責人，是創新的主要設計者和計劃的實施監督者。企業家精神活動的實施還需要特定的組織背景，它可以是企業的所有者群體（董事會），也可以是一個企業或企業內部的一個部門，還可以是國家的一個非營利性部門甚至是國家。此外，企業家精神的過程中還需要各種資源。在這些因素的共同作用下，企業家精神經歷了各個階段，會得出不同的結果。這些結果主要可以包括兩類：企業家精神本身的性質和財務結果。企業家精神的性質主要用企業家精神強度來描述。某一個企業家精神的活動可能維持原有的企業家精神強度，也可能改變強度。財務結果主要包括新企業的產生、新產品、新服務內容、新的工藝過程的出現、企業價值或個人收益的增加，國家整體就業人數、稅收的增加等。當然，企業家精神活動的結果也可能是失敗。
從模型的投入部分我們可以清楚的看出企業家與企業家精神的區別。誠然，具有企業家精神的企業家是企業家精神過程中的一個重要因素，但他并不是唯一的因素。要使他的企業家精神體現，還需要其他四個因素的配合。同時，從企業家精神的過程與結果中，我們也可以推斷出企業家精神的性質及其動態特點。企業家精神性質不再是簡單的企業家的素質，而是包括頻率與程度內涵的，而且企業家精神性質本身又具有可變性，必須根據內外環境的變化做出調整。我們還可以從該模型中看到企業家精神主體的多層次性。在投入因素中，企業家精神的主體既可以是企業家，也可以是一個組織，甚至是國家。當然，不同層次的主體其產出的內容層面是不同的。例如對于一個企業來說，企業家精神的結果可以是企業價值的增加或者企業經營的失敗；而對于國家來說，企業家精神的結果要用整個國家的產品更新率、就業、國民產值、稅收等宏觀經濟指標來衡量。同時，企業家精神的強度變化也會不同。
