開(kāi)篇：寫(xiě)作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇量化投資論文，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。

第1篇

關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)項(xiàng)目，可行性研究

 

可行性研究是指在投資決策前,對(duì)與項(xiàng)目有關(guān)的資源、技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)等各方面進(jìn)行全面的分析、論證、和評(píng)價(jià),判斷項(xiàng)目在技術(shù)上是否可行、經(jīng)濟(jì)上是否合理、財(cái)務(wù)上是否盈利,并對(duì)多個(gè)可能的備選方案進(jìn)行擇優(yōu)的科學(xué)方法,其目的是使房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目決策科學(xué)化、程序化、從而提高決策的可靠性,并為開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的實(shí)施和控制提供參考。可行性研究是項(xiàng)目投資決策的重要依據(jù),是項(xiàng)目立項(xiàng)、審批、開(kāi)發(fā)商與有關(guān)部門(mén)簽訂協(xié)議、合同的依據(jù),是項(xiàng)目籌措建設(shè)資金的依據(jù),是編制設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)的依據(jù)。論文寫(xiě)作，房地產(chǎn)項(xiàng)目。

1.房地產(chǎn)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)特點(diǎn)分析

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的特點(diǎn)是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目投資的過(guò)程本身就是房地產(chǎn)商品的生產(chǎn)過(guò)程,房地產(chǎn)產(chǎn)品的總成本費(fèi)用之和即為總投資,其財(cái)務(wù)效益主要表現(xiàn)為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的銷(xiāo)售收入。對(duì)于一般的房地產(chǎn)項(xiàng)目而言,經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)主要是財(cái)務(wù)評(píng)價(jià),因此房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià),即財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的特點(diǎn)：

1.1微觀效益分析與宏觀效益分析相結(jié)合,以宏觀效益分析為主

房地產(chǎn)關(guān)系到人們的切身利益,不能只看項(xiàng)目本身的獲利能力,還要考慮項(xiàng)目對(duì)社會(huì)的影響,即考察項(xiàng)目的建設(shè)和經(jīng)營(yíng)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)有多大貢獻(xiàn)以及需要國(guó)民經(jīng)濟(jì)付出多大代價(jià)。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下,房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商更應(yīng)該重視國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控政策的方向的分析,根據(jù)國(guó)家的需求,更多的投資經(jīng)濟(jì)適用房、中小型住房等項(xiàng)目。論文寫(xiě)作，房地產(chǎn)項(xiàng)目。

1.2定量分析與定性分析相結(jié)合,以定量分析為主;

財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是可行性研究報(bào)告中唯一的量化的評(píng)價(jià)部分,必須進(jìn)行數(shù)據(jù)的預(yù)測(cè)估算,進(jìn)行定量分析,定量分析更加直觀,能直接反映項(xiàng)目的效益,據(jù)以判別項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性。作為資金密集型的房地產(chǎn)業(yè),迫切需要從粗放式開(kāi)發(fā)向集約式開(kāi)發(fā)過(guò)度。特別是在當(dāng)前金融危機(jī)下,房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商要擴(kuò)大開(kāi)發(fā)利潤(rùn)空間,必須用定量分析的方法,來(lái)量化開(kāi)發(fā)過(guò)程中的每一項(xiàng)成本支出,擺脫過(guò)去粗糙的定性分析,從而真正達(dá)到全過(guò)程量化監(jiān)測(cè)成本費(fèi)用,最大限度地降低開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。

1.3分析過(guò)程中主觀性與客觀性相結(jié)合,主觀性所占比重較大;

如實(shí)踐中,由于編制財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)告的目的不同,委托人及編制人對(duì)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)缺乏應(yīng)有的認(rèn)識(shí)和重視,使得財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)主觀意識(shí)較強(qiáng),受委托人和編制人員影響較大。投資額、房?jī)r(jià)、銷(xiāo)售量等是編制人員可以對(duì)財(cái)務(wù)效益進(jìn)行主觀控制的手段。編制人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度和對(duì)項(xiàng)目的認(rèn)識(shí)也會(huì)使財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)表現(xiàn)出很強(qiáng)的主觀性。

2房地產(chǎn)項(xiàng)目可行性研究過(guò)程

2.1以投資機(jī)會(huì)研究

該階段的主要任務(wù)是對(duì)投資項(xiàng)目或投資方向提出建議，即在一定的地區(qū)和部門(mén)內(nèi)，以自然資源和市場(chǎng)的調(diào)查預(yù)測(cè)為基礎(chǔ)，尋找最有利的投資機(jī)會(huì)。投資機(jī)會(huì)研究相當(dāng)粗略，主要依靠籠統(tǒng)的估計(jì)而不是依靠詳細(xì)的分析。該階段投資估算的精確度為±30%，研究費(fèi)用一般占總投資的0.2%～0.8% 。如果機(jī)會(huì)研究認(rèn)為可行的，就可以進(jìn)行初步可行性研究。

2.2初步可行性研究

在機(jī)會(huì)研究的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的可能性與潛在效益進(jìn)行論證分析。論文寫(xiě)作，房地產(chǎn)項(xiàng)目。初步可行性研究階段投資估算精度可達(dá)±20%，所需費(fèi)用約占總投資的0.25%～1.5% 。

2.3詳細(xì)可行性研究

詳細(xì)可行性研究是開(kāi)發(fā)建設(shè)項(xiàng)目投資決策的基礎(chǔ)，是在分析項(xiàng)目在技術(shù)上、財(cái)務(wù)上、經(jīng)濟(jì)上的可行性后作出投資與否決策的關(guān)鍵步驟。這一階段對(duì)建設(shè)投資估算的精度在±10%，所需費(fèi)用，小型項(xiàng)目約占投資的1.0%～3.0%，大型復(fù)雜的工程約占0.2%～1.0% 。項(xiàng)目的評(píng)估和決策，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，對(duì)于大中型和限額以上的項(xiàng)目及重要的小型項(xiàng)目，必須經(jīng)有權(quán)審批單位委托有資格的咨詢(xún)?cè)u(píng)估單位就項(xiàng)目可行性研究報(bào)告進(jìn)行評(píng)估論證。未經(jīng)評(píng)估的建設(shè)項(xiàng)目，任何單位不準(zhǔn)審批，更不準(zhǔn)組織建設(shè)。

2.4可行性研究階段工作精度表

第2篇

論文關(guān)鍵詞：杭州師范大學(xué),錢(qián)江學(xué)院,本科生畢業(yè)設(shè)計(jì),論文開(kāi)題報(bào)告范例

學(xué)生姓名： 趙靜 學(xué)號(hào)： 0762151147

分 院： 經(jīng)濟(jì)管理分院 班級(jí)： 經(jīng)濟(jì)學(xué)0703班

指導(dǎo)教師：張代軍、鄭秀田 職稱(chēng)： 教授、助教

填表日期： 2011 年 01 月 22 日

杭州師范大學(xué)錢(qián)江學(xué)院教學(xué)部制

一、畢業(yè)論文選題的背景和意義

選題的背景:

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民生活水平的不斷提高，余錢(qián)該怎么利用逐漸成為了人們最關(guān)心的問(wèn)題。在通貨膨脹的環(huán)境下，只是單一地將錢(qián)放入銀行儲(chǔ)蓄只會(huì)使錢(qián)越來(lái)越少，只有合理安排理財(cái)投資才能分散風(fēng)險(xiǎn)，使余錢(qián)的效益最大化。因此，越來(lái)越多的人們加入的投資理財(cái)?shù)年?duì)伍中來(lái)。但不同的地區(qū)由于社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不同而使居民理財(cái)結(jié)構(gòu)各異，不同的人們由于文化程度和社會(huì)經(jīng)歷的不同對(duì)理財(cái)?shù)恼J(rèn)識(shí)也有所不同。如經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)地區(qū)的人們的理財(cái)意識(shí)普遍較強(qiáng)，而且理財(cái)?shù)慕Y(jié)構(gòu)多樣化，而經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的理財(cái)結(jié)構(gòu)則較為單一，理財(cái)意識(shí)強(qiáng)的居民占少數(shù)。

衢州地區(qū)居民的生活水平在不斷地提高，投資理財(cái)熱也隨之而來(lái)。有的居民為了孩子的未來(lái)發(fā)展而投資，有的居民為了從投資中獲取更大的利益而投資，有的居民為了滿(mǎn)足心理的需求而投資，更有的居民是被游說(shuō)去投資的?？傊?，每個(gè)人的投資理財(cái)意識(shí)各不相同，但是整個(gè)地區(qū)人們的整體投資理財(cái)意識(shí)的強(qiáng)弱卻直接影響著這個(gè)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

理財(cái)?shù)那烙泻芏啵ü善薄⒈ｋU(xiǎn)、債券、房地產(chǎn)、儲(chǔ)蓄等，不同的理財(cái)產(chǎn)品的效益和風(fēng)險(xiǎn)程度都不同，但是，真正對(duì)這些理財(cái)渠道充分了解的人占少數(shù)，許多人都是盲目的投資，這不僅不會(huì)帶來(lái)效益，反而會(huì)造成損失。因此，及時(shí)得了解人們的理財(cái)意識(shí)情況，并合理地提出意見(jiàn)和建議，能使人們更合理地支配余錢(qián)，做理財(cái)能手。

選題的意義

首先，通過(guò)了解居民理財(cái)意識(shí)的情況，可以分析投資理財(cái)對(duì)居民生活的影響程度。現(xiàn)在，市場(chǎng)流行著很多種投資理財(cái)?shù)漠a(chǎn)品，但是，并不是所有的人都知道，并愿意進(jìn)行投資的。通過(guò)對(duì)居民的投資理財(cái)意識(shí)的調(diào)查可以得知人們對(duì)這些產(chǎn)品是否了解，并通過(guò)這種調(diào)查方式間接的使他們了解一些關(guān)于這方面的知識(shí)。

其次，通過(guò)分析數(shù)據(jù)，例舉出幾種較受到人們青睞的理財(cái)產(chǎn)品。結(jié)合市場(chǎng)的特征和其他地區(qū)的情況提出關(guān)于投資這些產(chǎn)品的意見(jiàn)和建議。這能使人們對(duì)理財(cái)產(chǎn)品有更多更好的了解，提高他們的理財(cái)意識(shí)。

再次，通過(guò)調(diào)查分析影響理財(cái)意識(shí)的因素，提高人們的理財(cái)意識(shí)。文化程度、社會(huì)經(jīng)驗(yàn)、社交環(huán)境等都是影響理財(cái)意識(shí)的因素。

最后，調(diào)查得出的結(jié)論可以為衢州地區(qū)投資類(lèi)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展提供可靠的信息，間接促進(jìn)其發(fā)展。

二、畢業(yè)論文研究目標(biāo)與主要內(nèi)容（含論文提綱）

研究目標(biāo)：

本文的研究目標(biāo)是了解衢州地區(qū)的個(gè)人投資理財(cái)結(jié)構(gòu)如何，衢州居民的投資理財(cái)意識(shí)狀況，以及根據(jù)其影響因素給出相應(yīng)的建議。

主要內(nèi)容：

通過(guò)問(wèn)卷的設(shè)計(jì)、發(fā)放和統(tǒng)計(jì)研究以下三個(gè)主要內(nèi)容：衢州居民的余錢(qián)配置情況；衢州居民的理財(cái)意識(shí)情況；對(duì)衢州市居民理財(cái)意識(shí)的影響因素進(jìn)行分析。

提綱

一、問(wèn)題的提出

介紹衢州地區(qū)現(xiàn)階段的基本經(jīng)濟(jì)狀況及居民的消費(fèi)情況等來(lái)引出居民的投資理財(cái)?shù)脑?huà)題。

二、衢州市居民的余錢(qián)配置現(xiàn)狀。

根據(jù)調(diào)查報(bào)告的情況，分成幾種不同的情況進(jìn)行歸納。

三、衢州市居民的理財(cái)意識(shí)分析。（將理財(cái)意識(shí)分塊說(shuō)明情況，先總的說(shuō)明再分塊分析）

（一）從理財(cái)意識(shí)強(qiáng)且對(duì)理財(cái)?shù)幕局R(shí)了解的。

（二）從理財(cái)意識(shí)強(qiáng)可對(duì)理財(cái)?shù)幕局R(shí)不了解，麻木投資的。

（三）從理財(cái)意識(shí)不強(qiáng)的，只會(huì)守著錢(qián)的。

四、衢州市居民理財(cái)意識(shí)的影響因素分析

（1）先說(shuō)明因素有哪些，并做圖標(biāo)分析

（2）將關(guān)鍵的幾個(gè)因素單獨(dú)做詳細(xì)的分析。

五、結(jié)論與建議

三、畢業(yè)論文擬采取的研究方法、研究手段及技術(shù)路線(xiàn)、實(shí)驗(yàn)方案等

采取的研究方法：

1、問(wèn)卷調(diào)查法：用書(shū)面形式間接搜集研究材料的一種調(diào)查手段。通過(guò)向調(diào)查者發(fā)出簡(jiǎn)明扼要的征詢(xún)單(表)，請(qǐng)示填寫(xiě)對(duì)有關(guān)問(wèn)題的意見(jiàn)和建議來(lái)間接獲得材料和信息的一種方法。

2、談話(huà)法：通過(guò)與對(duì)象面對(duì)面的談話(huà)，口頭信息的溝通過(guò)程中了解對(duì)象心理狀態(tài)的方法。

采用的分析手段：

1、定性分析法：一種探索性調(diào)研方法。目的是對(duì)問(wèn)題定位或啟動(dòng)提供比較深層的理解和認(rèn)識(shí)，或利用定性分析來(lái)定義問(wèn)題或?qū)ふ姨幚韱?wèn)題的途徑。

2、定量分析法：在對(duì)問(wèn)卷進(jìn)行初步的定性分析后，可再對(duì)問(wèn)卷進(jìn)行更深層次的研究——定量分析。同卷定量分析首先要對(duì)問(wèn)卷數(shù)量化，然后利用量化的數(shù)據(jù)資料進(jìn)行分析。問(wèn)卷的定量分析根據(jù)分析方法的難易程度可分為定量分析和復(fù)雜定量分析。

技術(shù)路線(xiàn)：

四、中外文參考文獻(xiàn)目錄（理工科專(zhuān)業(yè)應(yīng)在10篇以上，文科類(lèi)專(zhuān)業(yè)應(yīng)在15篇以上，其中外文文獻(xiàn)至少2篇。）

[1] 胡安生，蔣勇生. 寧波居民金融意識(shí)及儲(chǔ)蓄狀況調(diào)查分析[J]. 寧波經(jīng)濟(jì)，1997，（4）

[2] 歐陽(yáng)錢(qián)琳，馮如，李雯頎，張文昊. 大學(xué)生投資理財(cái)市場(chǎng)分析[J]. 財(cái)稅金融，2010，03（下）

[3] 安娜. 當(dāng)代中國(guó)家庭理財(cái)意識(shí)漸濃[J]. 中國(guó)經(jīng)濟(jì)導(dǎo)報(bào)，1999，01，01

[4] 宋芳. 個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展的影響因素分析[J]. 現(xiàn)代金融，2010（2）

[5] 李睿. 家庭理財(cái)和國(guó)內(nèi)投資渠道分析[J]. 考試周刊，2010（28）

[6] 聶廣海. 建立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹(shù)立正確的投資理財(cái)意識(shí)[J]. 現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2010

[7] 劉東明. 淺析理財(cái)目標(biāo)中的文化因素[J]. 商業(yè)研究，2010（10）

[8] 徐英. 試析通貨膨脹對(duì)個(gè)人理財(cái)?shù)挠绊慬J]. 新疆財(cái)經(jīng)，2009（5）

[9] 張曉波. 影響理財(cái)?shù)姆侵橇σ蛩豙J]. 理財(cái)之道，2003，12

[10] 陸海燕. 影響我國(guó)城鎮(zhèn)居民個(gè)人理財(cái)需求的因素[J]. 重慶工學(xué)院學(xué)報(bào)，2008（1）

[11] 高太平. 個(gè)人投資理財(cái)?shù)氖笳`區(qū)[J]. 會(huì)計(jì)之友，2010（5）

[12] 催至偉. 通脹壓力下家庭投資理財(cái)?shù)牟呗苑治鯷J]. 經(jīng)濟(jì)研究，2010（7）

[13] 丁致清. 創(chuàng)新理財(cái)觀念須強(qiáng)化“五個(gè)意識(shí)”[J]. 農(nóng)村財(cái)政與財(cái)務(wù)，2004（2）

五、研究的整體方案與工作進(jìn)度安排（內(nèi)容、步驟、時(shí)間）

調(diào)查的實(shí)施和時(shí)間的安排：

（1）2011年01月16日—2011年01月25日，問(wèn)卷的發(fā)放及回收，同時(shí)進(jìn)行論文研究的背景論述。

（2）2011年01月26日—2011年01月30日，將收回的問(wèn)卷進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)并做適當(dāng)?shù)姆治觯⑼瑫r(shí)查閱相關(guān)文獻(xiàn)，進(jìn)行理論分析。

（3）2011年02月07日—2011年02月20日，根據(jù)調(diào)查結(jié)果，進(jìn)行衢州居民的余錢(qián)配置情況。

（4）2011年02月21日—2011年03月01日，衢州居民的理財(cái)意識(shí)情況和影響因素進(jìn)行分析，完成初稿。

（5）2011年3月-2011年04月，修改，并最終上交定稿。

六、研究的主要特點(diǎn)及創(chuàng)新點(diǎn)

1、雖然研究的方法陳舊，但是研究的目標(biāo)新穎。目前，對(duì)理財(cái)意識(shí)的研究還很少，以其作為調(diào)查目標(biāo)進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查的更少。

2、調(diào)查分析時(shí)，主要以圖表和數(shù)據(jù)分析的形式進(jìn)行闡述，是切實(shí)的分析，分析的內(nèi)容具有現(xiàn)實(shí)的意義。

3、根據(jù)調(diào)查分析，對(duì)衢州居民的投資理財(cái)提出一些自己的意見(jiàn)和建議，有助于提高他們的理財(cái)意識(shí)，間接促進(jìn)衢州經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

七、指導(dǎo)教師審核意見(jiàn)：

隨著金融市場(chǎng)的快速發(fā)展和各種各樣金融產(chǎn)品的出現(xiàn)，如何通過(guò)理財(cái)實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值是當(dāng)前的熱門(mén)話(huà)題，選題具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。文章將通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查的方法，對(duì)衢州地區(qū)的居民進(jìn)行相關(guān)問(wèn)題的調(diào)研，以了解該地區(qū)居民的理財(cái)情況和理財(cái)意識(shí)，方法適當(dāng)，具備可操作性。文章的內(nèi)容安排以及進(jìn)度安排較為合理。同意開(kāi)題。

第3篇

論文關(guān)鍵詞：可行性研究，環(huán)境影響，經(jīng)濟(jì)評(píng)估

 

一．建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境的經(jīng)濟(jì)評(píng)估現(xiàn)狀

環(huán)境影響評(píng)價(jià)是建設(shè)項(xiàng)目可行性研究中的一項(xiàng)主要內(nèi)容。但是,建設(shè)項(xiàng)目可行性研究中的環(huán)境影響的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)存在一些問(wèn)題。目前的現(xiàn)狀是,環(huán)境影響評(píng)價(jià)僅僅通過(guò)影響項(xiàng)目投資額來(lái)作用于建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)可行性。對(duì)于項(xiàng)目建成之后運(yùn)行期間,由環(huán)境影響產(chǎn)生的成本費(fèi)用如排污收費(fèi)、排污交易許可證收費(fèi)、環(huán)境稅等并沒(méi)有在項(xiàng)目前期的可行性研究階段作為影響項(xiàng)目可行性因素考慮進(jìn)來(lái)，深入研究分析。

1.在項(xiàng)目可行性研究中存在的問(wèn)題

（1）環(huán)評(píng)性質(zhì)界定不明確

在項(xiàng)目立項(xiàng)論證的前期工作中,環(huán)境影響的經(jīng)濟(jì)評(píng)估應(yīng)該是一個(gè)決定其是否可行的關(guān)鍵因素。但是，在現(xiàn)有的建設(shè)項(xiàng)目可行性研究中環(huán)境影響評(píng)價(jià)只被列為一個(gè)普通的參考項(xiàng)。環(huán)境影響評(píng)價(jià)在決定項(xiàng)目是否可行方面到底發(fā)揮多大的影響力? 目前的實(shí)踐中對(duì)這個(gè)問(wèn)題的認(rèn)識(shí)存在很大的模糊。很明顯,在分析項(xiàng)目對(duì)未來(lái)環(huán)境的影響時(shí),如果技術(shù)上不能達(dá)標(biāo),則該項(xiàng)目不具有可行性；或者污染治理成本以及運(yùn)行費(fèi)用太高,也會(huì)導(dǎo)致該項(xiàng)目整體上不可行。但是,建設(shè)項(xiàng)目所作的“可行性研究報(bào)告”中,環(huán)評(píng)的約束力只停留在反映項(xiàng)目對(duì)環(huán)境造成的一般影響及相應(yīng)的治理措施。

(2)環(huán)境成本分析缺失

原則上環(huán)境評(píng)估須包括環(huán)境成本效益分析，即通過(guò)項(xiàng)目的環(huán)境費(fèi)用效益分析,比較不同方案的優(yōu)先性,或者計(jì)算出項(xiàng)目實(shí)施后的環(huán)境污染經(jīng)濟(jì)損失, 以判斷項(xiàng)目環(huán)境影響的可承受性和項(xiàng)目的可行性。雖然我國(guó)對(duì)項(xiàng)目的環(huán)境影響評(píng)價(jià)的工作早已起步,環(huán)境影響制度已經(jīng)實(shí)施了近20 年,但是項(xiàng)目環(huán)境影響的經(jīng)濟(jì)分析始終是個(gè)薄弱環(huán)節(jié)。雖然評(píng)價(jià)內(nèi)容也列入了環(huán)境影響的經(jīng)濟(jì)分析,然而由于缺乏經(jīng)濟(jì)分析的標(biāo)準(zhǔn)方法和參數(shù),實(shí)際上沒(méi)有什么實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。對(duì)于項(xiàng)目建成之后運(yùn)行期間,由環(huán)境影響產(chǎn)生的成本費(fèi)用,現(xiàn)在的可行性研究報(bào)告都對(duì)此有意無(wú)意地忽略了。這項(xiàng)成本費(fèi)用是項(xiàng)目現(xiàn)金流的組成部分,會(huì)對(duì)項(xiàng)目的可行性產(chǎn)生很大的影響,不考慮、不計(jì)入這個(gè)數(shù)字,嚴(yán)重地弱化了可行性研究的科學(xué)性、準(zhǔn)確性。

2.項(xiàng)目可研中環(huán)境影響經(jīng)濟(jì)評(píng)估的必要性

目前我國(guó)現(xiàn)有的建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中一般從項(xiàng)目本身角度進(jìn)行財(cái)務(wù)性分析，而項(xiàng)目的環(huán)境影響由環(huán)保部門(mén)進(jìn)行，環(huán)境影響的經(jīng)濟(jì)評(píng)估在可行性研究中幾乎流于形式中國(guó)學(xué)術(shù)期刊網(wǎng)。以經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo)，而沒(méi)有考慮因環(huán)境影響所帶來(lái)的社會(huì)成本和費(fèi)用的評(píng)價(jià)模式，忽略了環(huán)境經(jīng)濟(jì)外部性，不利于做出正確的項(xiàng)目決策。

處于工業(yè)化、城市化加速時(shí)期的中國(guó)，持續(xù)、快速發(fā)展的同時(shí)面臨著日益嚴(yán)重的環(huán)境問(wèn)題。為了解決中國(guó)所面臨的環(huán)境問(wèn)題畢業(yè)論文題目，我國(guó)較早建立了投資項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)制度?！吨腥A人民共和國(guó)環(huán)境影響評(píng)價(jià)法》規(guī)定，建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響報(bào)告書(shū)的內(nèi)容應(yīng)該包括“建設(shè)項(xiàng)目對(duì)環(huán)境影響的經(jīng)濟(jì)損益分析”。但是，目前我國(guó)并沒(méi)有制定出環(huán)境影響的經(jīng)濟(jì)量化分析的實(shí)施細(xì)則或技術(shù)導(dǎo)則。根據(jù)有關(guān)研究，環(huán)境影響的經(jīng)濟(jì)量化分析對(duì)完善我國(guó)的環(huán)境影響評(píng)價(jià)制度具有重大現(xiàn)實(shí)意義。通過(guò)把環(huán)境效益、環(huán)境損害和環(huán)境保護(hù)費(fèi)用納入投資項(xiàng)目的費(fèi)用效益或費(fèi)用效果分析的框架體系之中，有助于實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)分析所強(qiáng)調(diào)的核心效率目標(biāo)，即要求以最低的成本來(lái)實(shí)現(xiàn)最優(yōu)的政策目標(biāo)。

二．建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境經(jīng)濟(jì)評(píng)估案例研究

1.案例描述

（1）項(xiàng)目概況

項(xiàng)目名稱(chēng)：巫溪縣300噸野生松籽加工生產(chǎn)擴(kuò)建項(xiàng)目

建設(shè)性質(zhì)：擴(kuò)建

建設(shè)地點(diǎn)：重慶市巫溪縣尖山鎮(zhèn)大包村（原黃泥村）

（2）產(chǎn)品方案

本項(xiàng)目建成后，可實(shí)現(xiàn)年加工松籽2250噸和年產(chǎn)松仁 450噸目標(biāo)，滿(mǎn)足重慶周邊及國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)對(duì)天然野生松仁產(chǎn)品的不斷增長(zhǎng)的需求。

充分利用、挖掘現(xiàn)有的基礎(chǔ)生產(chǎn)條件和加工規(guī)模，在已有的松籽加工生產(chǎn)線(xiàn)基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)設(shè)備升級(jí)、加大研發(fā)力度、改善生產(chǎn)環(huán)境，購(gòu)置包括松籽加工、松仁烘烤、松籽烘干、松仁脫紅皮、松仁自動(dòng)揀選等5套設(shè)備和運(yùn)輸車(chē)3輛；完成技術(shù)轉(zhuǎn)讓的引進(jìn)；完成工廠綠化、給排水等基礎(chǔ)設(shè)施的改善。

（3）項(xiàng)目效益

經(jīng)濟(jì)效益：項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，可實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目增量銷(xiāo)售收入3600萬(wàn)元，增量?jī)衾麧?rùn)235.67萬(wàn)元，增量投資利潤(rùn)率22.75%，增量財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值1387.78萬(wàn)元，增量財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率41.42%，增量投資回收期3.87年。

社會(huì)效益：本項(xiàng)目的建設(shè)可直接帶動(dòng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶(hù)5800戶(hù)，2300戶(hù)農(nóng)戶(hù)間接受益，安置農(nóng)業(yè)就業(yè)人口200人。農(nóng)戶(hù)年均收入增加0.5965萬(wàn)元,人均增收0.376萬(wàn)元。對(duì)完善農(nóng)副產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)鏈條，提升種植業(yè)和加工產(chǎn)業(yè)比重，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力具有積極意義。

生態(tài)效益：本項(xiàng)目建設(shè)實(shí)現(xiàn)森林資源合理開(kāi)發(fā)和永續(xù)利用，發(fā)揮林業(yè)建設(shè)的生態(tài)與經(jīng)濟(jì)、社會(huì)三大綜合效益的結(jié)合畢業(yè)論文題目，有助于“森林重慶”目標(biāo)在巫溪的實(shí)現(xiàn)。

（4）環(huán)境評(píng)估

環(huán)境影響：該項(xiàng)目對(duì)環(huán)境的主要影響為項(xiàng)目施工中和項(xiàng)目建成后所形成的廢水、固體廢棄物、廢氣和設(shè)備產(chǎn)生的噪音等，會(huì)對(duì)周邊環(huán)境產(chǎn)生一定程度的影響。開(kāi)發(fā)利用野生松籽，可以提高林業(yè)附加值；有效避免成熟松塔落地發(fā)芽生長(zhǎng)，造成樹(shù)林過(guò)于密集，影響林木正常生長(zhǎng)；有利于實(shí)現(xiàn)森林資源合理開(kāi)發(fā)和永續(xù)利用，促進(jìn)林業(yè)健康和可持續(xù)發(fā)展。

環(huán)境治理措施：該項(xiàng)目嚴(yán)格執(zhí)行建設(shè)項(xiàng)目“三同時(shí)”制度；項(xiàng)目在施工期間產(chǎn)生的污水和交付使用后產(chǎn)生的廢水，基本上不含有對(duì)環(huán)境污染的有害化學(xué)物質(zhì)；擬收集、處理后排入尖山鎮(zhèn)市政工程管網(wǎng)；在施工過(guò)程中做好臨時(shí)的排水溝渠，采取可行有效的施工方案；項(xiàng)目建成后營(yíng)運(yùn)期間垃圾或廢棄物送至處理場(chǎng)予以填埋處理或回收站循環(huán)利用；項(xiàng)目建成后產(chǎn)生的廢氣也會(huì)較少；在項(xiàng)目建成后，也會(huì)嚴(yán)格按照《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》中Ⅲ類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，即：晝65dB，夜55dB。項(xiàng)目建設(shè)嚴(yán)格執(zhí)行相應(yīng)的水土流失防治措施，在工程建設(shè)后期會(huì)有計(jì)劃的恢復(fù)。

環(huán)境影響評(píng)價(jià)及審批：經(jīng)項(xiàng)目區(qū)環(huán)保部門(mén)綜合論證認(rèn)為，該項(xiàng)目符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策和重慶市的城市總體規(guī)劃，加工廠選址合理，污染治理措施可行，污染物能達(dá)標(biāo)排放。對(duì)于環(huán)境的影響在相關(guān)規(guī)定許可范圍內(nèi)，同意建設(shè)該項(xiàng)目。

2.案例解析

案例簡(jiǎn)介中建設(shè)項(xiàng)目基本情況涵蓋建設(shè)名稱(chēng)、性質(zhì)、地點(diǎn)、規(guī)模、技術(shù)方案、建設(shè)期限、投資結(jié)構(gòu)、資金來(lái)源等，此外建設(shè)項(xiàng)目的可行性研究還要做項(xiàng)目的建設(shè)背景、基礎(chǔ)條件、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)收益分析、項(xiàng)目組織管理、投資估算、財(cái)務(wù)評(píng)估和社會(huì)效益方面的分析研究。而項(xiàng)目環(huán)境評(píng)估是建設(shè)項(xiàng)目的可行性研究中的一個(gè)環(huán)節(jié)。

案例中建設(shè)項(xiàng)目的環(huán)境評(píng)估是從環(huán)境影響、環(huán)境治理措施、環(huán)境影響評(píng)價(jià)及審批等三個(gè)角度展開(kāi)，環(huán)境影響部分只是針對(duì)項(xiàng)目施工中和項(xiàng)目建成后所形成的廢水、固體廢棄物、廢氣和設(shè)備產(chǎn)生的噪音等，對(duì)周邊環(huán)境產(chǎn)生一定程度影響進(jìn)行定性描述和分析。并提出若干一般性的措施，集中在項(xiàng)目施工方案及項(xiàng)目建成后營(yíng)運(yùn)期間垃圾或廢棄物的循環(huán)利用等。但是畢業(yè)論文題目，環(huán)境影響評(píng)價(jià)的定量指標(biāo)體系并沒(méi)有建立，更談不上實(shí)施過(guò)程中的操作性強(qiáng)弱問(wèn)題。

如果項(xiàng)目方案的環(huán)境影響不能以貨幣價(jià)值的形式予以量化，就無(wú)法采用基于費(fèi)用和效益量化結(jié)果進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，無(wú)法計(jì)算諸如經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值、經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率等經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)，對(duì)各方案的經(jīng)濟(jì)費(fèi)用和效益進(jìn)行分析和比較以確定項(xiàng)目的取舍，因而也就無(wú)法采用費(fèi)用效益分析方法對(duì)項(xiàng)目建設(shè)方案進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析。在這種情況下，應(yīng)借助于經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效果分析方法，對(duì)效益不能貨幣量化的環(huán)境影響效果進(jìn)行定量分析。

三．結(jié)論與對(duì)策

通過(guò)以上對(duì)建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境經(jīng)濟(jì)評(píng)估現(xiàn)狀問(wèn)題的總結(jié)分析，在案例剖析的基礎(chǔ)上可得出如下結(jié)論與啟示：現(xiàn)行建設(shè)項(xiàng)目的可行性研究中環(huán)境成本效益分析的缺失忽視了環(huán)境影響評(píng)價(jià)作為一項(xiàng)可行性因素的影響力, 忽略了項(xiàng)目建成之后運(yùn)行期間由環(huán)境影響產(chǎn)生的成本費(fèi)用,國(guó)家在稅費(fèi)征收管理的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)方面有很多空白等。

針對(duì)這一現(xiàn)狀，在建設(shè)項(xiàng)目的可行性研究中納入環(huán)境影響的經(jīng)濟(jì)評(píng)估是亟需且必要的。如何有效納入建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響的經(jīng)濟(jì)評(píng)估不僅是環(huán)保觀念的問(wèn)題，更是制度設(shè)計(jì)的問(wèn)題，尤其是現(xiàn)實(shí)可操作性問(wèn)題中國(guó)學(xué)術(shù)期刊網(wǎng)。關(guān)于現(xiàn)實(shí)可操作性，本文提出“路徑可行性”，這種“路徑可行性”首先體現(xiàn)在項(xiàng)目環(huán)境經(jīng)濟(jì)評(píng)估的應(yīng)用條件界定和使用方法的選擇上。

1.項(xiàng)目環(huán)境經(jīng)濟(jì)評(píng)估的應(yīng)用條件

經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效果分析是指當(dāng)用于分析的資金有限、信息有限，難以用貨幣形式計(jì)算效益時(shí)，可以不考慮效益，只估算所有備選方案的費(fèi)用，選擇費(fèi)用最小或在一定費(fèi)用水平下效果最好的方寒。費(fèi)用效果分析主要用于互斥建設(shè)方案的比選。環(huán)境所提供的物品和服務(wù)的效益無(wú)市場(chǎng)交易條件，很難用貨幣價(jià)值估算出來(lái)。當(dāng)這些物品或服務(wù)的損失不可逆時(shí)，最優(yōu)的選擇就是選取某種方案，使環(huán)境破壞所造成的損失最小化。經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效果分析的應(yīng)用必須滿(mǎn)足一定的條件: (l)待評(píng)價(jià)的方案數(shù)目不得少于兩個(gè)畢業(yè)論文題目，并且是互斥方案。 (2)待評(píng)價(jià)的方案有著共同的目標(biāo)和目的。如果待評(píng)價(jià)的各個(gè)方案追求的目標(biāo)不一致，各個(gè)方案就沒(méi)有可比性，費(fèi)用效果指標(biāo)也就失去了意義。(3)各方案的費(fèi)用采用貨幣單位計(jì)算，效果采用非貨幣的同一單位計(jì)算。

2.項(xiàng)目環(huán)境經(jīng)濟(jì)評(píng)估的方法選擇

常用的環(huán)境成本計(jì)算方法包括市場(chǎng)價(jià)值法、機(jī)會(huì)成本法、恢復(fù)和防護(hù)費(fèi)用法、影子工程法、人力資本法等?？梢苑譃槿?lèi)：第一類(lèi)是按對(duì)環(huán)境造成的損害價(jià)值作為計(jì)算基礎(chǔ)；第二類(lèi)是以污染后果的消除與損失補(bǔ)救的成本作為計(jì)算的基礎(chǔ)；第三類(lèi)是以建設(shè)項(xiàng)目的環(huán)保設(shè)施投資及運(yùn)行費(fèi)用作為計(jì)算基礎(chǔ)。第一類(lèi)計(jì)算基礎(chǔ)為眾多專(zhuān)家學(xué)者所接受，認(rèn)為其最合乎經(jīng)濟(jì)學(xué)原理，主要從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度進(jìn)行環(huán)境成本的計(jì)量；第三類(lèi)指標(biāo)主要針對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的環(huán)保設(shè)施投入量進(jìn)行的，技術(shù)上最可行，信息處理量不大。綜合對(duì)比，第一類(lèi)的環(huán)境的損害價(jià)值與第三類(lèi)建設(shè)項(xiàng)目的環(huán)保投入，在操作上最可行。由于相同的投入所帶來(lái)的環(huán)境效益的不同和消除環(huán)境不良影響的成本差異的巨大，所以在項(xiàng)目可行性的論證中容易造成決策重點(diǎn)偏差，影響決策質(zhì)量。而環(huán)境的影響有四大類(lèi)：生產(chǎn)力、選擇價(jià)值、健康和舒適性，所以在可行性研究的操作中，可根據(jù)項(xiàng)目對(duì)環(huán)境產(chǎn)生影響的實(shí)際情況來(lái)選擇環(huán)境成本的計(jì)算方法。

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[5]付家驥.技術(shù)創(chuàng)新學(xué).清華大學(xué)出版社.1998

第4篇

論文關(guān)鍵詞：價(jià)值工程多項(xiàng)目投資,評(píng)估應(yīng)用

 

1.多項(xiàng)目投資評(píng)估的意義

高校后勤基建建設(shè)項(xiàng)目最大的特點(diǎn)是為教育服務(wù)，其收益在于滿(mǎn)足師生教學(xué)、科研、生活的需要。因此，項(xiàng)目效益的最佳化在于其功能滿(mǎn)足師生需求的程度最佳。

盡管近年國(guó)家教育投入加大，高校后勤基建資金顯著增多，然而滿(mǎn)足師生需求與經(jīng)費(fèi)制約、經(jīng)費(fèi)短缺與經(jīng)費(fèi)未能發(fā)揮最大效益依然是高校后勤基建建設(shè)中的主要矛盾。

在新的發(fā)展時(shí)期，探索使用新技術(shù)和新方法對(duì)高校后勤基建建設(shè)項(xiàng)目投資進(jìn)行管理是高校后勤基建建設(shè)在矛盾中求發(fā)展的需要。

2.評(píng)估目標(biāo)

項(xiàng)目功能評(píng)價(jià)與項(xiàng)目成本的比值反映了項(xiàng)目重要性與所花成本相適應(yīng)的程度。該比值接近1說(shuō)明該項(xiàng)目的重要性與所花成本的比重相適宜；大于1說(shuō)明該項(xiàng)目的重要性較高，所花費(fèi)的成本比例較??；小于1說(shuō)明該項(xiàng)目的重要性較差，所花費(fèi)的成本比例較大。因此，選擇比值接近1的項(xiàng)目。

3.評(píng)估模型

3.1價(jià)值工程理論

價(jià)值工程是獲得最佳綜合效益的一種管理技術(shù)，它是以最低的總費(fèi)用可靠地實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品或作業(yè)的必要功能，著重于功能分析的有組織的活動(dòng)。其目標(biāo)是以最低的總費(fèi)用使某產(chǎn)品或作業(yè)具有它所必須具備的功能；其核心是對(duì)產(chǎn)品或作業(yè)進(jìn)行功能分析；其方式是一種有組織、有領(lǐng)導(dǎo)的活動(dòng)。

在價(jià)值工程中，對(duì)產(chǎn)品或作業(yè)的評(píng)價(jià)是看其功能（質(zhì)量）和成本之間的比值，該比值稱(chēng)為價(jià)值。即：

價(jià)值 =功能 / 成本

這里的“價(jià)值”是一個(gè)相對(duì)概念，是指研究對(duì)象所具有的功能與獲得該功能的費(fèi)用的比值。它不是功能的使用價(jià)值，也不是交換價(jià)值，而是功能的比較價(jià)值。

3.2評(píng)估模型

在實(shí)際操作中可以使用價(jià)值系數(shù)判別法對(duì)功能的價(jià)值進(jìn)行量化分析。

首先，進(jìn)行功能評(píng)價(jià)。“01”評(píng)分法是功能評(píng)價(jià)的一種方法，其做法是選取若干個(gè)對(duì)產(chǎn)品或作業(yè)熟悉的人員對(duì)產(chǎn)品或作業(yè)各項(xiàng)功能進(jìn)行相互間重要性對(duì)比評(píng)分，評(píng)分時(shí)進(jìn)行項(xiàng)目?jī)蓛蓪?duì)比,重要者得1分,不重要者得0分，不能認(rèn)為都重要均得1分，也不能認(rèn)為都不重要均得0分。然后求出各功能的平均得分，進(jìn)而得到功能評(píng)價(jià)系數(shù)。即：

功能評(píng)價(jià)系數(shù) = 平均得分 / ∑平均得分

功能評(píng)價(jià)系數(shù)的大小反映了功能重要性的大小。

然后，進(jìn)行成本評(píng)價(jià)，相應(yīng)的成本系數(shù)為功能成本與產(chǎn)品或作業(yè)總成本的比值，即：

成本系數(shù) = 功能成本 / 總成本

最后，功能評(píng)價(jià)系數(shù)與成本系數(shù)的比值就是功能的價(jià)值的量化結(jié)果，稱(chēng)為價(jià)值系數(shù)，即：

價(jià)值系數(shù) = 功能評(píng)價(jià)系數(shù) / 成本系數(shù)

價(jià)值系數(shù)接近1，說(shuō)明該項(xiàng)功能的重要性與所花成本的比重相適宜，該項(xiàng)功能不需要改進(jìn)；價(jià)值系數(shù)大于1，說(shuō)明該功能的重要性較高，所花費(fèi)的成本比例較小，這時(shí)可以考慮提高一點(diǎn)成本（成本增加的數(shù)值要在整個(gè)成本的控制范圍）從而使功能再有提高；價(jià)值系數(shù)小于1，說(shuō)明該功能的重要性較差，所花費(fèi)的成本比例較大，這時(shí)就需要研究如何改進(jìn)來(lái)降低成本。另外，價(jià)值系數(shù)相同的功能由于各自的功能評(píng)價(jià)系數(shù)和成本系數(shù)的絕對(duì)值不同，導(dǎo)致對(duì)產(chǎn)品或作業(yè)的實(shí)際影響存在很大差異，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行選擇。

4.評(píng)估舉例

以某高校確定年度節(jié)能改造項(xiàng)目計(jì)劃為例。經(jīng)過(guò)收集整理和初步討論，某高校年度節(jié)能改造項(xiàng)目計(jì)劃為13項(xiàng)，列舉如下：

1衛(wèi)生間高位水箱更換為延時(shí)閥

2西區(qū)加裝總給水表

3家屬區(qū)更換磁卡表

4東區(qū)路燈更換定時(shí)、光感開(kāi)關(guān)

5空調(diào)節(jié)電器安裝（主樓工學(xué)院樓、電院樓、經(jīng)管學(xué)院樓、理學(xué)院樓）

6電梯電能回饋裝置(學(xué)生1#2#3#公寓、主樓、家屬區(qū)29、30、40、41、42號(hào)樓）

7地下室照明加聲光控制器（學(xué)生1#2#3#公寓地下一二層、家屬區(qū)30、37-42號(hào)樓地下二層）

81#2#3#學(xué)生公寓走廊廁所加裝人體感應(yīng)照度開(kāi)關(guān)

9完善水計(jì)量裝置(一號(hào)公寓食堂、澆草地計(jì)量水表)

10完善鍋爐房換熱站計(jì)量裝置（鍋爐房、換熱站、一號(hào)公寓直燃機(jī)房）

11東區(qū)老家屬區(qū)1~28號(hào)樓更換水表（其中9#、10#、21#、22#、23#號(hào)不在統(tǒng)計(jì)中）

12東區(qū)1號(hào)學(xué)生公寓更換節(jié)水龍頭（所有洗漱間）

13西區(qū)使用20年以上的水表更換磁卡水表

使用評(píng)估模型對(duì)上述項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià)。首先，請(qǐng)5位對(duì)情況非常熟悉的工作人員分別填寫(xiě)“節(jié)能項(xiàng)目重要性對(duì)比表（見(jiàn)表一）”，對(duì)上述13個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行功能評(píng)價(jià)。

 

項(xiàng)目名稱(chēng)

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第5篇

論文名稱(chēng)：基于BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的技術(shù)創(chuàng)新預(yù)測(cè)與評(píng)估模型及其應(yīng)用研究

課題來(lái)源：?jiǎn)挝蛔詳M課題或省政府下達(dá)的研究課題

選題依據(jù)：

技術(shù)創(chuàng)新預(yù)測(cè)和評(píng)估是企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新決策的前提和依據(jù)。通過(guò)技術(shù)創(chuàng)新預(yù)測(cè)和評(píng)估,可以使企業(yè)對(duì)未來(lái)的技術(shù)發(fā)展水平及其變化趨勢(shì)有正確的把握,從而為企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新決策提供科學(xué)的依據(jù),以減少技術(shù)創(chuàng)新決策過(guò)程中的主觀性和盲目性。只有在正確把握技術(shù)創(chuàng)新發(fā)展方向的前提下,企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新工作才能沿著正確方向開(kāi)展,企業(yè)產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力才能得到不斷加強(qiáng)。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的現(xiàn)代商業(yè)中,企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新決定著企業(yè)生存和發(fā)展、前途與命運(yùn),為了確保技術(shù)創(chuàng)新工作的正確性,企業(yè)對(duì)技術(shù)創(chuàng)新的預(yù)測(cè)和評(píng)估提出了更高的要求。

二、本課題國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢(shì)

現(xiàn)有的技術(shù)創(chuàng)新預(yù)測(cè)方法可分為趨勢(shì)外推法、相關(guān)分析法和專(zhuān)家預(yù)測(cè)法三大類(lèi)。

(1)趨勢(shì)外推法。指利用過(guò)去和現(xiàn)在的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)信息,分析技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)和規(guī)律,在分析判斷這些趨勢(shì)和規(guī)律將繼續(xù)的前提下,將過(guò)去和現(xiàn)在的趨勢(shì)向未來(lái)推演。生長(zhǎng)曲線(xiàn)法是趨勢(shì)外推法中的一種應(yīng)用較為廣泛的技術(shù)創(chuàng)新預(yù)測(cè)方法,美國(guó)生物學(xué)家和人口統(tǒng)計(jì)學(xué)家RaymondPearl提出的Pearl曲線(xiàn)(數(shù)學(xué)模型為:Y=L∕[1+A?exp(-B·t)])及英國(guó)數(shù)學(xué)家和統(tǒng)計(jì)學(xué)家Gompertz提出的Gompertz曲線(xiàn)(數(shù)學(xué)模型為:Y=L·exp(-B·t))皆屬于生長(zhǎng)曲線(xiàn),其預(yù)測(cè)值Y為技術(shù)性能指標(biāo),t為時(shí)間自變量,L、A、B皆為常數(shù)。Ridenour模型也屬于生長(zhǎng)曲線(xiàn)預(yù)測(cè)法,但它假定新技術(shù)的成長(zhǎng)速度與熟悉該項(xiàng)技術(shù)的人數(shù)成正比,主要適用于新技術(shù)、新產(chǎn)品的擴(kuò)散預(yù)測(cè)。

(2)相關(guān)分析法。利用一系列條件、參數(shù)、因果關(guān)系數(shù)據(jù)和其他信息,建立預(yù)測(cè)對(duì)象與影響因素的因果關(guān)系模型,預(yù)測(cè)技術(shù)的發(fā)展變化。相關(guān)分析法認(rèn)為,一種技術(shù)性能的改進(jìn)或其應(yīng)用的擴(kuò)展是和其他一些已知因素高度相關(guān)的,這樣,通過(guò)已知因素的分析就可以對(duì)該項(xiàng)技術(shù)進(jìn)行預(yù)測(cè)。相關(guān)分析法主要有以下幾種:導(dǎo)前-滯后相關(guān)分析、技術(shù)進(jìn)步與經(jīng)驗(yàn)積累的相關(guān)分析、技術(shù)信息與人員數(shù)等因素的相關(guān)分析及目標(biāo)與手段的相關(guān)分析等方法。

(3)專(zhuān)家預(yù)測(cè)法。以專(zhuān)家意見(jiàn)作為信息來(lái)源,通過(guò)系統(tǒng)的調(diào)查、征詢(xún)專(zhuān)家的意見(jiàn),分析和整理出預(yù)測(cè)結(jié)果。專(zhuān)家預(yù)測(cè)法主要有:專(zhuān)家個(gè)人判斷法、專(zhuān)家會(huì)議法、頭腦風(fēng)暴法及德?tīng)柗品ǖ?其中,德?tīng)柗品ㄎ樟饲皫追N專(zhuān)家預(yù)測(cè)法的長(zhǎng)處,避免了其缺點(diǎn),被認(rèn)為是技術(shù)預(yù)測(cè)中最有效的專(zhuān)家預(yù)測(cè)法。

趨勢(shì)外推法的預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)只能為縱向數(shù)據(jù),在進(jìn)行產(chǎn)品技術(shù)創(chuàng)新預(yù)測(cè)時(shí),只能利用過(guò)去的產(chǎn)品技術(shù)性能這一個(gè)指標(biāo)來(lái)預(yù)測(cè)它的隨時(shí)間的發(fā)展趨勢(shì),并不涉及影響產(chǎn)品技術(shù)創(chuàng)新的科技、經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)業(yè)、市場(chǎng)、社會(huì)及政策等多方面因素。在現(xiàn)代商業(yè)經(jīng)濟(jì)中,對(duì)于產(chǎn)品技術(shù)發(fā)展的預(yù)測(cè)不能簡(jiǎn)單地歸結(jié)為產(chǎn)品過(guò)去技術(shù)性能指標(biāo)按時(shí)間的進(jìn)展來(lái)類(lèi)推,而應(yīng)系統(tǒng)綜合地考慮現(xiàn)代商業(yè)中其他因素對(duì)企業(yè)產(chǎn)品技術(shù)創(chuàng)新的深刻影響。相關(guān)分析法盡管可同時(shí)按橫向數(shù)據(jù)和縱向數(shù)據(jù)來(lái)進(jìn)行預(yù)測(cè),但由于它是利用過(guò)去的歷史數(shù)據(jù)中的某些影響產(chǎn)品技術(shù)創(chuàng)新的因素求出的具體的回歸預(yù)測(cè)式,而所得到的回歸預(yù)測(cè)模型往往只能考慮少數(shù)幾種主要影響因素,略去了許多未考慮的因素,所以,所建模型對(duì)實(shí)際問(wèn)題的表達(dá)能力也不夠準(zhǔn)確,預(yù)測(cè)結(jié)果與實(shí)際的符合程度也有較大偏差。專(zhuān)家預(yù)測(cè)法是一種定性預(yù)測(cè)方法,依靠的是預(yù)測(cè)者的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn),往往帶有主觀性,難以滿(mǎn)足企業(yè)對(duì)技術(shù)創(chuàng)新預(yù)測(cè)準(zhǔn)確度的要求。以上這些技術(shù)創(chuàng)新預(yù)測(cè)技術(shù)和方法為企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新工作的開(kāi)展做出了很大的貢獻(xiàn),為企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的預(yù)測(cè)提供了科學(xué)的方法論,但在新的經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)環(huán)境下,技術(shù)創(chuàng)新預(yù)測(cè)的方法和技術(shù)應(yīng)有新的豐富和發(fā)展,以克服自身的不足,更進(jìn)一步適應(yīng)時(shí)展的需要,為企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新工作的開(kāi)展和企業(yè)的生存與發(fā)展提供先進(jìn)的基礎(chǔ)理論和技術(shù)方法。

目前,在我國(guó)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新評(píng)估中,一般只考慮如下四個(gè)方面的因素:(1)技術(shù)的先進(jìn)性、可行性、連續(xù)性;(2)經(jīng)濟(jì)效果;(3)社會(huì)效果;(4)風(fēng)險(xiǎn)性,在對(duì)此四方面內(nèi)容逐個(gè)分析后,再作綜合評(píng)估。在綜合評(píng)估中所用的方法主要有:Delphi法(專(zhuān)家法)、AHP法(層次分析法)、模糊評(píng)估法、決策樹(shù)法、戰(zhàn)略方法及各種圖例法等,但技術(shù)創(chuàng)新的評(píng)估是一個(gè)非常復(fù)雜的系統(tǒng),其中存在著廣泛的非線(xiàn)性、時(shí)變性和不確定性,同時(shí),還涉及技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、管理、社會(huì)等諸多復(fù)雜因素,目前所使用的原理和方法,難以滿(mǎn)足企業(yè)對(duì)技術(shù)創(chuàng)新評(píng)估科學(xué)性的要求。關(guān)于技術(shù)創(chuàng)新評(píng)估的研究,在我國(guó)的歷史還不長(zhǎng),無(wú)論是指標(biāo)體系還是評(píng)

估方法,均處于研究之中,我們認(rèn)為目前在企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新評(píng)估方面應(yīng)做的工作是:(1)建立一套符合我國(guó)實(shí)際情況的技術(shù)創(chuàng)新評(píng)估指標(biāo)體系;(2)建立一種適應(yīng)于多因素、非線(xiàn)性和不確定性的綜合評(píng)估方法。

這種情況下,神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)就有其特有的優(yōu)勢(shì),以其并行分布、自組織、自適應(yīng)、自學(xué)習(xí)和容錯(cuò)性等優(yōu)良性能,可以較好地適應(yīng)技術(shù)創(chuàng)新預(yù)測(cè)和評(píng)估這類(lèi)多因素、不確定性和非線(xiàn)性問(wèn)題,它能克服上述各方法的不足。本項(xiàng)目以BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)作為基于多因素的技術(shù)創(chuàng)新預(yù)測(cè)和評(píng)估模型構(gòu)建的基礎(chǔ),BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)由輸入層、隱含層和輸出層構(gòu)成,各層的神經(jīng)元數(shù)目不同,由正向傳播和反向傳播組成,在進(jìn)行產(chǎn)品技術(shù)創(chuàng)新預(yù)測(cè)和評(píng)估時(shí),從輸入層輸入影響產(chǎn)品技術(shù)創(chuàng)新預(yù)測(cè)值和評(píng)估值的n個(gè)因素信息,經(jīng)隱含層處理后傳入輸出層,其輸出值Y即為產(chǎn)品技術(shù)創(chuàng)新技術(shù)性能指標(biāo)的預(yù)測(cè)值或產(chǎn)品技術(shù)創(chuàng)新的評(píng)估值。這種n個(gè)因素指標(biāo)的設(shè)置,考慮了概括性和動(dòng)態(tài)性,力求全面、客觀地反映影響產(chǎn)品技術(shù)創(chuàng)新發(fā)展的主要因素和導(dǎo)致產(chǎn)品個(gè)體差異的主要因素,盡管是黑匣子式的預(yù)測(cè)和評(píng)估,但事實(shí)證明它自身的強(qiáng)大學(xué)習(xí)能力可將需考慮的多種因素的數(shù)據(jù)進(jìn)行融合,輸出一個(gè)經(jīng)非線(xiàn)性變換后較為精確的預(yù)測(cè)值和評(píng)估值。

據(jù)文獻(xiàn)查閱,雖然在技術(shù)創(chuàng)新預(yù)測(cè)和評(píng)估的現(xiàn)有原理和方法的改進(jìn)和完善方面有一定的研究,如文獻(xiàn)[08]、[09]、[11]等,但尚未發(fā)現(xiàn)將神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用于技術(shù)創(chuàng)新預(yù)測(cè)與評(píng)估方面的研究,在當(dāng)前產(chǎn)品的市場(chǎng)壽命周期不斷縮短、要求企業(yè)不斷推出新產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)條件下,以神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)為基礎(chǔ)來(lái)建立產(chǎn)品技術(shù)創(chuàng)新預(yù)測(cè)與評(píng)估模型,是對(duì)技術(shù)創(chuàng)新定量預(yù)測(cè)和評(píng)估方法的有益補(bǔ)充和完善。

三、論文預(yù)期成果的理論意義和應(yīng)用價(jià)值

本項(xiàng)目研究的理論意義表現(xiàn)在:(1)探索新的技術(shù)創(chuàng)新預(yù)測(cè)和評(píng)估技術(shù),豐富和完善技術(shù)創(chuàng)新預(yù)測(cè)和評(píng)估方法體系;(2)將神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)引入技術(shù)創(chuàng)新的預(yù)測(cè)和評(píng)估,有利于推動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新預(yù)測(cè)和評(píng)估方法的發(fā)展。

本項(xiàng)目研究的應(yīng)用價(jià)值體現(xiàn)在:(1)提供一種基于多因素的技術(shù)創(chuàng)新定量預(yù)測(cè)技術(shù),有利于提高預(yù)測(cè)的正確性;（2）提供一種基于BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的綜合評(píng)估方法,有利于提高評(píng)估的科學(xué)性;(3)為企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新預(yù)測(cè)和評(píng)估工作提供新的方法論和實(shí)用技術(shù)。

四、課題研究的主要內(nèi)容

研究目標(biāo)：

以BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型為基礎(chǔ)研究基于多因素的技術(shù)創(chuàng)新預(yù)測(cè)和評(píng)估模型,并建立科學(xué)的預(yù)測(cè)和評(píng)估指標(biāo)體系及設(shè)計(jì)相應(yīng)的模型計(jì)算方法,結(jié)合企業(yè)的具體實(shí)際,對(duì)指標(biāo)和模型體系進(jìn)行實(shí)證分析,使研究具有一定的理論水平和實(shí)用價(jià)值。

研究?jī)?nèi)容：

1、影響企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新預(yù)測(cè)和評(píng)佑的相關(guān)指標(biāo)體系確定及其量化和規(guī)范化。從企業(yè)的宏觀環(huán)境和微觀環(huán)境兩個(gè)方面入手,密切結(jié)合電子商務(wù)和知識(shí)經(jīng)濟(jì)對(duì)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的影響,系統(tǒng)綜合地分析影響產(chǎn)品技術(shù)創(chuàng)新的各相關(guān)因素,建立科學(xué)的企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新預(yù)測(cè)和評(píng)估指標(biāo)體系,并研究其量化和規(guī)范化的原則及方法。

2、影響技術(shù)創(chuàng)新預(yù)測(cè)和評(píng)估各相關(guān)指標(biāo)的相對(duì)權(quán)重確定。影響技術(shù)創(chuàng)新發(fā)展和變化各相關(guān)因素在輸入預(yù)測(cè)和評(píng)估模型時(shí),需要一組決定其相對(duì)重要性的初始權(quán)重,權(quán)重的確定需要基本的原則作支持。

3、基于BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的技術(shù)創(chuàng)新預(yù)測(cè)和評(píng)估模型研究。根據(jù)技術(shù)創(chuàng)新預(yù)測(cè)的特點(diǎn),以BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)為基礎(chǔ),構(gòu)建基于多因素的技術(shù)創(chuàng)新預(yù)測(cè)和評(píng)估模型。

4、基于BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的技術(shù)創(chuàng)新預(yù)測(cè)和評(píng)估模型計(jì)算方法設(shè)計(jì)。根據(jù)基于BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的技術(shù)創(chuàng)新預(yù)測(cè)和評(píng)估模型的基本特點(diǎn),設(shè)計(jì)其相應(yīng)的計(jì)算方法。

5、基于BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的技術(shù)創(chuàng)新預(yù)測(cè)和評(píng)估模型學(xué)習(xí)樣本設(shè)計(jì)。根據(jù)相關(guān)的歷史資料,構(gòu)建基于BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的技術(shù)創(chuàng)新預(yù)測(cè)和評(píng)估模型的學(xué)習(xí)樣本,對(duì)預(yù)測(cè)和評(píng)估模型進(jìn)行自學(xué)習(xí)和訓(xùn)練,使模型適合實(shí)際情況。

6、基于BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的技術(shù)創(chuàng)新預(yù)測(cè)和評(píng)估技術(shù)的實(shí)證研究。以一般企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新預(yù)測(cè)與評(píng)估工作為背景,對(duì)基于BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的技術(shù)創(chuàng)新預(yù)測(cè)和評(píng)估技術(shù)進(jìn)行實(shí)證研究。

創(chuàng)新點(diǎn)：

1、建立一套基于電子商務(wù)和知識(shí)經(jīng)濟(jì)的技術(shù)創(chuàng)新預(yù)測(cè)和評(píng)估指標(biāo)體系。目前,在技術(shù)創(chuàng)新的預(yù)測(cè)和評(píng)估指標(biāo)體系方面,一種是采用傳統(tǒng)的指標(biāo)體系,另一種是采用國(guó)外先進(jìn)國(guó)家的指標(biāo)體系,如何結(jié)合我國(guó)實(shí)際當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì),參考國(guó)外先進(jìn)發(fā)達(dá)國(guó)家的研究工作,建立一套適合于我國(guó)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新預(yù)測(cè)和評(píng)估指標(biāo)體系,此為本研究要做的首要工作,這是一項(xiàng)創(chuàng)新。

2、研究基于BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的技術(shù)創(chuàng)新預(yù)測(cè)和評(píng)估模型及其計(jì)算方法。神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)具有并行分布處理、自學(xué)習(xí)、自組織、自適應(yīng)和容錯(cuò)性等優(yōu)良性能,能較好地處理基于多因素、非線(xiàn)性和不確定性預(yù)測(cè)和評(píng)估的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題,本項(xiàng)目首次將神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)引入企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新預(yù)測(cè)和評(píng)估,這也是一項(xiàng)創(chuàng)新。

五、課題研究的

基本方法、技術(shù)路線(xiàn)的可行性論證

1、重視系統(tǒng)分析。以系統(tǒng)科學(xué)的思想為指導(dǎo)來(lái)分析影響企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新發(fā)展和變化的宏觀因素和微觀因素,并研究影響因素間的內(nèi)在聯(lián)系,確定其相互之間的重要度,探討其量化和規(guī)范化的方法,將國(guó)外先進(jìn)國(guó)家的研究成果與我國(guó)具體實(shí)際相結(jié)合,建立我國(guó)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新預(yù)測(cè)和評(píng)估的指標(biāo)體系。

2、重視案例研究。從國(guó)內(nèi)外技術(shù)創(chuàng)新預(yù)測(cè)與決策成功和失敗的案例中,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析問(wèn)題,歸納和總結(jié)出具有共性的東西,探索技術(shù)創(chuàng)新預(yù)測(cè)與宏觀因素與微觀因素之間的內(nèi)在關(guān)系。

3、采用先簡(jiǎn)單后復(fù)雜的研究方法。對(duì)基于BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的技術(shù)創(chuàng)新預(yù)測(cè)和評(píng)估模型的研究,先從某一行業(yè)出發(fā),定義模型的基本輸入因素,然后,逐步擴(kuò)展,逐步增加模型的復(fù)雜度。

4、理論和實(shí)踐相結(jié)合。將研究工作與具體企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新實(shí)際相結(jié)合,進(jìn)行實(shí)證研究,在實(shí)踐中豐富和完善,研究出具有科學(xué)性和實(shí)用性的成果。

六、開(kāi)展研究已具備的條件、可能遇到的困難與問(wèn)題及解決措施

本人長(zhǎng)期從事市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)和技術(shù)創(chuàng)新方面的研究工作,編寫(xiě)出版了《現(xiàn)代市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)學(xué)》和《現(xiàn)代企業(yè)管理學(xué)》等有關(guān)著作,發(fā)表了“企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新與營(yíng)銷(xiāo)管理創(chuàng)新”、“企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新與營(yíng)銷(xiāo)組織創(chuàng)新”及“企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新與營(yíng)銷(xiāo)觀念創(chuàng)新”等與技術(shù)創(chuàng)新相關(guān)的學(xué)術(shù)研究論文,對(duì)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的預(yù)測(cè)和評(píng)估有一定的理論基礎(chǔ),也從事過(guò)企業(yè)產(chǎn)品技術(shù)創(chuàng)新方面的策劃和研究工作,具有一定的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),與許多企業(yè)有密切的合作關(guān)系,同時(shí),對(duì)神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)也進(jìn)行過(guò)專(zhuān)門(mén)的學(xué)習(xí)和研究,所以,本項(xiàng)目研究的理論基礎(chǔ)、技術(shù)基礎(chǔ)及實(shí)驗(yàn)場(chǎng)所已基本具備,能順利完成本課題的研究,取得預(yù)期的研究成果。

七、論文研究的進(jìn)展計(jì)劃

2003.07-2003.09：完成論文開(kāi)題。

2003.09-2003.11：影響企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新發(fā)展的指標(biāo)體系研究及其量化和規(guī)范化。

2003.11-2004.01：基于BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的技術(shù)創(chuàng)新預(yù)測(cè)和評(píng)估模型的構(gòu)建。

2004.01-2004.03：基于BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的技術(shù)創(chuàng)新預(yù)測(cè)和評(píng)估模型計(jì)算方法研究。

2004.03-2004.04：基于BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的技術(shù)創(chuàng)新預(yù)測(cè)和評(píng)估模型體系的實(shí)證研究。

2004.04-2004.06：完成論文寫(xiě)作、修改定稿，準(zhǔn)備答辯。

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第6篇

關(guān)鍵詞：可擴(kuò)展商業(yè)報(bào)告語(yǔ)言，會(huì)計(jì)信息化，目標(biāo)

 

一、 XBRL概述

XBRL（ExtensibleBusiness Reporting Language，可擴(kuò)展商業(yè)報(bào)告語(yǔ)言）是一種在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下披露企業(yè)信息的標(biāo)準(zhǔn)化語(yǔ)言，是XML （Extensible Markup Language,可擴(kuò)展的標(biāo)記語(yǔ)言，)在企業(yè)信息交換中的一種應(yīng)用，是目前國(guó)際上應(yīng)用于非結(jié)構(gòu)化信息處理尤其是財(cái)務(wù)信息處理的最新標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)。XBRL為企業(yè)在互聯(lián)網(wǎng)上編制、存儲(chǔ)、財(cái)務(wù)報(bào)告和其他信息提供了一種標(biāo)準(zhǔn)化的方法，便于信息使用者對(duì)企業(yè)信息或財(cái)務(wù)報(bào)告信息的收集、處理、分析和重用；便于計(jì)算機(jī)系統(tǒng)之間進(jìn)行數(shù)據(jù)交換和數(shù)據(jù)流的控制，進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)的安全性。XBRL具有跨平臺(tái)使用和無(wú)許可證限制、搜索數(shù)據(jù)快速準(zhǔn)確、對(duì)同一份企業(yè)報(bào)告按多種格式輸出等特點(diǎn)，便于則一務(wù)信息資源的開(kāi)發(fā)和利用。

XBRL自1998年在美國(guó)誕生以來(lái)，XBRL國(guó)際組織的會(huì)員目前已有550多家，會(huì)員所屬行業(yè)涵蓋了全球信息供應(yīng)鏈，這使得XBRL逐漸在全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展上起到越來(lái)越重要的作用。XBRL的目的是向企業(yè)的財(cái)務(wù)信息的供應(yīng)鏈上的各利益相關(guān)者提供滿(mǎn)足其多樣化需求的信息。XBRL的出現(xiàn)將給企業(yè)信息供應(yīng)鏈的各個(gè)環(huán)節(jié)帶來(lái)一場(chǎng)效率的革命。

國(guó)內(nèi)外不少專(zhuān)家和學(xué)者對(duì)XBRL的優(yōu)勢(shì)和應(yīng)用前景從不同方面進(jìn)行了總結(jié)和闡述，如楊周南和趙秀云、潘琰、張?zhí)煳? Higgins與Harrell, Weber等。也有學(xué)者對(duì)XBRL的應(yīng)用優(yōu)勢(shì)和應(yīng)用前景提出了質(zhì)疑，如劉勤。筆者認(rèn)為，XBRL以非線(xiàn)性的信息組織形式、靈活的Web應(yīng)用、經(jīng)濟(jì)的開(kāi)發(fā)成本、便捷的數(shù)據(jù)處理、開(kāi)放的標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)據(jù)的選擇性更新等優(yōu)越性受到青睞，為信息時(shí)代網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)信息資源的開(kāi)發(fā)和利用提供了技術(shù)支撐。

二、XBRL對(duì)會(huì)計(jì)信息化的推動(dòng)作用

XBRL技術(shù)將給企業(yè)會(huì)計(jì)信息化工作帶來(lái)技術(shù)性的革命。 XBRL的應(yīng)用對(duì)于會(huì)計(jì)信息化的影響主要體現(xiàn)在以下方面:

(一)會(huì)計(jì)信息報(bào)告的及時(shí)性

基于XBRL的互聯(lián)網(wǎng)財(cái)務(wù)報(bào)告實(shí)質(zhì)上是一個(gè)全球互聯(lián)的實(shí)時(shí)報(bào)告系統(tǒng)。可以設(shè)想,公司會(huì)計(jì)系統(tǒng)采用了XBRL,可以及時(shí)結(jié)賬。免費(fèi)論文。審計(jì)人員能緊跟著客戶(hù)的工作進(jìn)度,通過(guò)持續(xù)的監(jiān)控系統(tǒng)跟蹤企業(yè)交易事項(xiàng)和XBRL會(huì)計(jì)分錄。貸款人也能通過(guò)XBRL直接或由相關(guān)軟件編制的專(zhuān)用報(bào)告來(lái)監(jiān)控借款人的財(cái)務(wù)狀況；每個(gè)公司還能得到基于XBRL信息的實(shí)時(shí)信用評(píng)級(jí)；可以評(píng)價(jià)其交易伙伴的業(yè)績(jī)。企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告和對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的分析的工具最終都將電子化。

(二)會(huì)計(jì)報(bào)告模式轉(zhuǎn)換的簡(jiǎn)易性

XBRL將使公司更容易地生成財(cái)務(wù)報(bào)告,應(yīng)用在總分類(lèi)賬和會(huì)計(jì)分錄中,使在不同的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的財(cái)務(wù)報(bào)告編制更加容易。一個(gè)公司外部的分析師或投資者可能無(wú)法把一個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)告從美國(guó)公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)格轉(zhuǎn)換為國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)格,但是有了XBRL,他們沒(méi)有必要再親自做這些工作,這種轉(zhuǎn)化工作完全可以交給專(zhuān)門(mén)的轉(zhuǎn)換軟件來(lái)自動(dòng)完成。財(cái)務(wù)報(bào)表的編制者和審計(jì)師將因此能夠產(chǎn)生和協(xié)調(diào)適應(yīng)性最為廣泛的報(bào)告。

(三)會(huì)計(jì)信息的完善性

在XBRL的支持下,會(huì)計(jì)師事務(wù)所將從公司財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)的驗(yàn)證工作轉(zhuǎn)移到驗(yàn)證財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)和非財(cái)務(wù)信息(顧客滿(mǎn)意、員工留持和環(huán)境報(bào)告等)的合理性和真實(shí)性等工作上,如驗(yàn)證XBRL標(biāo)簽的應(yīng)用是否恰當(dāng)運(yùn)用,信息是否縱以及數(shù)字報(bào)告是否可信等,而財(cái)務(wù)信息中的數(shù)量化的部分都可以通過(guò)XBRL來(lái)自動(dòng)分類(lèi)、匯總、檢索、傳遞和列示。財(cái)務(wù)報(bào)告的商品化使得財(cái)務(wù)專(zhuān)家日益致力于揭示、翻譯、評(píng)估那些非定量的信息,這些信息來(lái)自于跨行業(yè)的組織或是來(lái)自于從人力資源到客戶(hù)關(guān)系管理等廣泛的企業(yè)部門(mén)。這種分工的結(jié)果,使得非數(shù)量化的財(cái)務(wù)信息和決策中必要的非財(cái)務(wù)信息的處理和地位,與量化信息同等重要。

(四)經(jīng)營(yíng)管理的全球性

XBRL的應(yīng)用使會(huì)計(jì)信息獲取擴(kuò)大到全球,任何投資者都有同等的機(jī)會(huì)關(guān)注并獲得遍布世界各行各業(yè)的公司的信息,這不再是一部分人的專(zhuān)利。在一個(gè)全球性的資本市場(chǎng)中,不論企業(yè)的規(guī)模大小、營(yíng)運(yùn)水平、業(yè)績(jī)?nèi)绾?因?yàn)橛辛艘訶BRL作為信息披露的工具,都將擁有同等的機(jī)會(huì)參與到資本市場(chǎng)并獲得全球性的資本,這將不再是大公司的專(zhuān)利。XBRL是自從互聯(lián)網(wǎng)誕生以來(lái)個(gè)人投資者擁有的最實(shí)在的工具,借助于XBRL,投資者可以切實(shí)關(guān)注被投資的企業(yè),這不再是機(jī)構(gòu)投資者和財(cái)務(wù)分析師的專(zhuān)利了。企業(yè)擁有了XBRL,可以向全球投資者、債權(quán)人等各種利益相關(guān)者呈報(bào)豐富和個(gè)性化的信息,信息的不對(duì)稱(chēng)將得到極大的緩解,資本市場(chǎng)中投資者歧視和企業(yè)歧視的現(xiàn)象將逐漸消除。

三、基于的高校會(huì)計(jì)人才培養(yǎng)目標(biāo)定位

XBRL技術(shù)是現(xiàn)代信息技術(shù)在會(huì)計(jì)領(lǐng)域應(yīng)用的一個(gè)分支。對(duì)于XBRL這樣一種新技術(shù)的應(yīng)用，它不僅僅是技術(shù)問(wèn)題，更重要的是會(huì)計(jì)如何適應(yīng)信息技術(shù)引起環(huán)境變化的問(wèn)題；它也不僅僅是財(cái)務(wù)報(bào)告信息存儲(chǔ)、傳遞、輸出方式的改變，它可以改變會(huì)計(jì)信息資源開(kāi)發(fā)、利用的現(xiàn)狀，帶來(lái)可觀經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。高等院校承擔(dān)著培養(yǎng)各類(lèi)會(huì)計(jì)人才的重任，而會(huì)計(jì)人才在會(huì)計(jì)信息化過(guò)程中承擔(dān)著使會(huì)計(jì)信息資源創(chuàng)造價(jià)值的重任。在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，需要的是既精通財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)等經(jīng)濟(jì)管理相關(guān)知識(shí)，又掌握信息技術(shù)相關(guān)知識(shí)和技能的復(fù)合型會(huì)計(jì)人才。高素質(zhì)的會(huì)計(jì)人員應(yīng)該能夠依托信息技術(shù)和財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)知識(shí)，將會(huì)計(jì)理論、會(huì)計(jì)思想、會(huì)計(jì)方法在計(jì)算機(jī)上實(shí)現(xiàn)，從而改善組織的運(yùn)營(yíng)，增加組織的價(jià)值，并幫助組織實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。XBRL技術(shù)的應(yīng)用和發(fā)展進(jìn)一步反映了會(huì)計(jì)人員學(xué)習(xí)和掌握信息技術(shù)的重要性和緊迫性。

筆者認(rèn)為，應(yīng)該把會(huì)計(jì)人才的培養(yǎng)目標(biāo)定位在通過(guò)讓學(xué)生掌握本領(lǐng)域必要的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能，并向其介紹學(xué)科前沿，培養(yǎng)學(xué)生獨(dú)立持久地學(xué)習(xí)新的信息技術(shù)的學(xué)習(xí)能力上，為學(xué)生終生學(xué)習(xí)打下扎實(shí)的基礎(chǔ)，使其把握未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)，跟上信息技術(shù)突飛猛進(jìn)的步伐。XBRL的應(yīng)用不僅要使企業(yè)的會(huì)計(jì)信息資源給企業(yè)帶來(lái)管理效益，還要使其產(chǎn)生社會(huì)效益，滿(mǎn)足企業(yè)相關(guān)的各類(lèi)財(cái)務(wù)信息使用者的需求。由此，要求會(huì)計(jì)人員具備以下能力：

(一)利用基于XBRL的軟件工具提高財(cái)務(wù)信息的分析和應(yīng)用能力

目前，企業(yè)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)告，一般采用PDF,HTML,WORD格式，這種格式的財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)于會(huì)計(jì)人員來(lái)說(shuō)，僅僅改變了閱讀的媒介和方式，不便于對(duì)財(cái)務(wù)信息的進(jìn)一步分析和利用。隨著上市公司數(shù)目的增加和披露內(nèi)容的不斷增加，導(dǎo)致網(wǎng)站的財(cái)務(wù)報(bào)告信息逐步成為了海量信息，使用者難以消化。采用XBRL格式的財(cái)務(wù)報(bào)告，除了方便使用者快速獲取和閱讀財(cái)務(wù)報(bào)告外，各類(lèi)信息用戶(hù)還可以通過(guò)軟件工具進(jìn)一步對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的信息資源進(jìn)行分析和再利用，獲取決策相關(guān)的信息。無(wú)論我們今后從事哪個(gè)行業(yè)的會(huì)計(jì)、審計(jì)、財(cái)務(wù)分析等相關(guān)經(jīng)濟(jì)管理工作，我們至少要了解XBRL及其相關(guān)軟件工具的應(yīng)用，才能提高財(cái)務(wù)信息的分析和利用能力，適應(yīng)信息時(shí)代的要求。免費(fèi)論文。

(二)掌握XBRL的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，能夠建立和維護(hù)基于XBRL的信息報(bào)告系統(tǒng)

XBRL應(yīng)用的最關(guān)鍵步驟是制定XBRL的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，而建立XBRL分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)的前提是定義企業(yè)的基本財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，這是會(huì)計(jì)人員的職責(zé)，技術(shù)人員替代不了。分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)制定后，企業(yè)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度不會(huì)一成不變，當(dāng)準(zhǔn)則和制度因?yàn)槔嫦嚓P(guān)者的博弈發(fā)生變化時(shí)，會(huì)計(jì)人員就必須根據(jù)新頒布的規(guī)范或分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)XBRL的標(biāo)簽進(jìn)行更新。另一方面，基于XBRL的信息報(bào)告系統(tǒng)提供了“下鉆”功能，這將要求會(huì)計(jì)人員對(duì)明細(xì)分類(lèi)賬或經(jīng)濟(jì)交易事項(xiàng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行規(guī)范和制定標(biāo)準(zhǔn)，用標(biāo)簽表達(dá)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的含義。要具備對(duì)XBRL信息報(bào)告系統(tǒng)建立和維護(hù)的能力，會(huì)計(jì)人員必須掌握XBRL的基本技術(shù)原理和分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，以及基于XBRL的信息報(bào)告系統(tǒng)的操作技能。

(三)掌握與XBRL相關(guān)的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的知識(shí)

基于XBRL的信息報(bào)告系統(tǒng)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是以可閱讀的字符形式存放于實(shí)例文檔中，必須對(duì)系統(tǒng)實(shí)施有效的控制程序，以保證通過(guò)XBRL披露的財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確和完整。財(cái)務(wù)信息披露發(fā)生差錯(cuò)的風(fēng)險(xiǎn)主要集中于會(huì)計(jì)信息及會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)與標(biāo)簽配比的準(zhǔn)確性和完整性，針對(duì)XBRL信息、報(bào)告系統(tǒng)及其相關(guān)的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)或企業(yè)管理信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)有效的內(nèi)部控制程序和制度，并付諸實(shí)現(xiàn)，這些工作責(zé)無(wú)旁貸地落在企業(yè)的會(huì)計(jì)或?qū)徲?jì)人員的肩上。另外，企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)人員必須對(duì)應(yīng)用XBRL的信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程進(jìn)行評(píng)估和鑒證。這些都需要我們的會(huì)計(jì)和審計(jì)人員掌握一定的XBRL技術(shù)和分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，并熟悉信息系統(tǒng)的流程、控制程序和風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

然而，目前，我國(guó)會(huì)計(jì)人員對(duì)XBRL知之甚少，這為XBRL在我國(guó)的推廣帶來(lái)了很大難度，這種狀況不利于我國(guó)XBRL標(biāo)準(zhǔn)的建立。XBRL在我國(guó)的推廣應(yīng)用中還而臨諸多問(wèn)題，有些問(wèn)題很難馬上解決，需要分步驟、分階段地逐步推行。首先，針對(duì)國(guó)內(nèi)的會(huì)計(jì)從業(yè)人員幾乎沒(méi)有XBRI才目關(guān)的知識(shí)背景的狀況，在國(guó)內(nèi)大學(xué)必須開(kāi)設(shè)XBRL的課程，該課程需要在計(jì)算機(jī)專(zhuān)業(yè)、會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)、財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)、信息管理專(zhuān)業(yè)、金融專(zhuān)業(yè)進(jìn)行不同側(cè)重點(diǎn)的講解，以加強(qiáng)XBRL知識(shí)的推廣和影響面；同時(shí)加強(qiáng)對(duì)在職人員的培訓(xùn)，開(kāi)發(fā)相關(guān)培訓(xùn)課程介紹XBRL知識(shí)，使更多的相關(guān)專(zhuān)業(yè)的學(xué)生乃至其他相關(guān)從業(yè)人員了解掌握有關(guān)XBRL的知識(shí)并加以運(yùn)用。免費(fèi)論文。其次，從XBRL標(biāo)準(zhǔn)制定的層面上來(lái)看，需要有專(zhuān)業(yè)人員對(duì)XBRL標(biāo)準(zhǔn)國(guó)際發(fā)展和應(yīng)用狀況、國(guó)外其他地區(qū)組織XBRL的實(shí)施案例的情況進(jìn)行追蹤，密切關(guān)注世界各國(guó)對(duì)XBRL研究的動(dòng)向和成果并進(jìn)行借鑒，以減少不同標(biāo)準(zhǔn)之間的差異，并加快開(kāi)發(fā)適合我國(guó)國(guó)情并能與國(guó)際接軌的標(biāo)準(zhǔn)。只有解決了這些問(wèn)題,才能突破瓶頸,促進(jìn)XBRL向更加成熟的階段發(fā)展,為財(cái)務(wù)信息的傳遞與共享創(chuàng)造更流暢的通道,為會(huì)計(jì)信息化建設(shè)做出更大的貢獻(xiàn)。

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第7篇

【關(guān)鍵詞】定量研究;定性研究;應(yīng)用

1. 引言

隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快和國(guó)際商務(wù)活動(dòng)的日益頻繁,合同訂立在國(guó)際交往間顯得越來(lái)越重要,合同翻譯的重要性更是不言而喻。合同屬于典型的法律文本,《國(guó)際銷(xiāo)售合同翻譯中的語(yǔ)域特征研究》以國(guó)際銷(xiāo)售合同為例,研究其中的語(yǔ)域特征。綜觀各種科研歷史,不難發(fā)現(xiàn)科研方法表面上顯出多樣性,但其主要的方法不外乎兩種:定量研究與定性研究。本文試圖分析《國(guó)際銷(xiāo)售合同翻譯中的語(yǔ)域特征研究》,探討作者如何使用定量與定性研究,從而得出定量與定性研究在實(shí)踐應(yīng)用中的差異。同時(shí),也使我們更加熟知這兩種研究,把握兩者各自的優(yōu)勢(shì)以及不足,明了定量研究與定性研究結(jié)合使用的必要性以及兩者結(jié)合所帶來(lái)的益處,有助于推動(dòng)研究不斷向前發(fā)展。

2. 定量研究與定性研究

定量研究和定性研究是最常用的兩種研究方法。定量研究(即量化研究)就是對(duì)事物量的分析和研究,也就是通過(guò)解決“有多少”“是多少”等的數(shù)量問(wèn)題來(lái)對(duì)事物進(jìn)行研究。定量研究主要側(cè)重于用數(shù)字來(lái)描述、闡述所研究的事物,同時(shí)揭示其所存在的各種問(wèn)題。

在實(shí)際操作中,定量研究要求研究者按如下步驟進(jìn)行操作:(1)建立假設(shè),確定具有因果關(guān)系的各種變量;(2)使用那些經(jīng)過(guò)檢測(cè)的工具來(lái)對(duì)所確定的變量進(jìn)行測(cè)量和分析;(3)驗(yàn)證研究者預(yù)定的假設(shè);(4)得出研究結(jié)論。

定性研究是一種探索性研究,也是一個(gè)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的過(guò)程,是對(duì)事物的質(zhì)的方面的分析和研究。定性研究主要對(duì)所研究的事物作出語(yǔ)言文字的描述,從而達(dá)到反映研究對(duì)象特征和本質(zhì)的目的的研究方法。定性研究側(cè)重于用語(yǔ)言文字描述、闡述以及探索事件、揭示現(xiàn)象和發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。

3. 《國(guó)際銷(xiāo)售合同翻譯中的語(yǔ)域特征研究》介紹

世界經(jīng)濟(jì)一體化加快,國(guó)際貿(mào)易投資飛速發(fā)展的時(shí)代背景下,國(guó)際商務(wù)合同作為國(guó)際商務(wù)溝通中的基礎(chǔ)環(huán)節(jié),通過(guò)制定相關(guān)條款以指導(dǎo)整個(gè)交易過(guò)程,保障合同訂立雙方的權(quán)利與義務(wù),因此合同翻譯研究愈發(fā)顯得重要。該論文旨在語(yǔ)域理論的框架下,研究國(guó)際銷(xiāo)售合同語(yǔ)場(chǎng)、語(yǔ)旨及語(yǔ)式三方面的語(yǔ)域特征,進(jìn)而探索此理論在國(guó)際銷(xiāo)售合同翻譯譯中的應(yīng)用。該文明確采用定量與定性研究方法相結(jié)合,通過(guò)使用Ant Conc與SPSS等專(zhuān)業(yè)統(tǒng)計(jì)軟件,對(duì)40篇國(guó)際銷(xiāo)售合同進(jìn)行了詳盡的分析―分別從詞匯選擇、情態(tài)及銜接手段的應(yīng)用得出其詞匯、語(yǔ)法及語(yǔ)篇特征。根據(jù)合同英語(yǔ)在詞匯―語(yǔ)法層面上的語(yǔ)言特色,英譯漢過(guò)程中需遵循正式嚴(yán)謹(jǐn)、準(zhǔn)確通順的翻譯準(zhǔn)則。國(guó)際銷(xiāo)售合同英語(yǔ)具有典型的專(zhuān)門(mén)用途英語(yǔ)的特征,在語(yǔ)域選擇及語(yǔ)言使用特色上明顯區(qū)別于普通英語(yǔ),這也要求譯者在進(jìn)行合同英語(yǔ)漢譯時(shí)注意實(shí)現(xiàn)源語(yǔ)與目標(biāo)語(yǔ)的語(yǔ)域?qū)Φ取?/p>

該論文總共包括五個(gè)章節(jié)。第一章是引言,介紹該論文的研究方向,研究目的已經(jīng)研究的重要性。第二章為理論回顧,主要闡述語(yǔ)域理論的發(fā)展歷史,語(yǔ)域理論的三變量和語(yǔ)言的三大元功能之間的相互關(guān)系,語(yǔ)域理論在實(shí)際翻譯中的應(yīng)用狀況,合同的定義與功能。第三章為研究方法,說(shuō)明論文中使用的個(gè)例,以及論文中采用的定性和定量的研究方法。第四章是數(shù)據(jù)分析與討論,國(guó)際銷(xiāo)售合同翻譯中的語(yǔ)場(chǎng)、語(yǔ)旨和語(yǔ)式的相應(yīng)對(duì)等,結(jié)合銷(xiāo)售合同翻譯內(nèi)的具體例子進(jìn)行對(duì)應(yīng)分析。第五章為總結(jié)篇,揭示了論文所得出的結(jié)論,存在的局限性與不足之處,和對(duì)之后研究的啟示。該論文的第三章與第四章是本論文的主要研究?jī)?nèi)容,這兩章明確涉及到定性研究與定量研究的實(shí)際應(yīng)用,是研究的關(guān)鍵。

4. 定量研究的應(yīng)用

定量研究和定性研究是最常用的兩種研究方法。兩者相互依存,共同推動(dòng)研究向前發(fā)展。與定性研究相比,定量研究具有一定的優(yōu)越性―客觀性。定量研究是建立在大量抽樣統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)上的,研究對(duì)象的范圍較大,更具有說(shuō)服力,而且定量研究往往是在有目的控制某些條件下,按嚴(yán)格的程序進(jìn)行的,給出直觀的數(shù)據(jù),研究結(jié)果也是通過(guò)各種數(shù)字、符號(hào)、公式和圖表等數(shù)學(xué)語(yǔ)言表達(dá)的,因此,其研究工具亦是科學(xué)規(guī)范的理性工具。

《國(guó)際銷(xiāo)售合同翻譯中的語(yǔ)域特征研究》一文旨在研究銷(xiāo)售合同中的具體語(yǔ)域特征,是要使用一定的例子與個(gè)案進(jìn)行語(yǔ)域特征分析與闡述,合同翻譯例子繁多復(fù)雜,采用定量研究是極其關(guān)鍵與不可或缺的。定量研究以其量化的方式,通過(guò)使用科學(xué)的測(cè)度指標(biāo)和分析方法,能對(duì)作者積累的合同翻譯相關(guān)資料進(jìn)行數(shù)量化的處理,進(jìn)而具體揭示各語(yǔ)域變量的數(shù)量特征、數(shù)量差異和數(shù)量關(guān)系,實(shí)現(xiàn)對(duì)合同翻譯中語(yǔ)域特征的精確描述。

在該文的第三章,作者簡(jiǎn)要介紹了其論文采用的定量研究方法。結(jié)合定量研究與定性研究方法是為了識(shí)別國(guó)際銷(xiāo)售合同翻譯中的語(yǔ)域標(biāo)記。論文要實(shí)現(xiàn)該目標(biāo),首先建立了國(guó)際銷(xiāo)售合同語(yǔ)料庫(kù)(International Sales Contract Corpus, ISCC),采用例如Ant Conc與SPSS專(zhuān)業(yè)統(tǒng)計(jì)軟件對(duì)語(yǔ)料庫(kù)進(jìn)行定量分析。這種以語(yǔ)料庫(kù)為基礎(chǔ)的科學(xué)定量分析為論文提供了準(zhǔn)確、科學(xué)與客觀的研究結(jié)果,發(fā)現(xiàn)銷(xiāo)售合同中頻繁出現(xiàn)的各類(lèi)詞匯、固定句式和類(lèi)似結(jié)構(gòu)。國(guó)際銷(xiāo)售合同語(yǔ)料庫(kù)主要包括作者收集與積累的40個(gè)典型銷(xiāo)售合同案例,是作者在實(shí)際翻譯接觸中所歸納與總結(jié)的,都是第一手資料,更有可靠性與原始性。文章主要應(yīng)用Ant Conc與SPSS專(zhuān)業(yè)統(tǒng)計(jì)軟件,同時(shí)也使用了BROWN這一統(tǒng)計(jì)軟件對(duì)某些詞出現(xiàn)的頻率進(jìn)行分析,并將此頻率與ISCC得出的結(jié)論進(jìn)行比較分析,以便更好發(fā)現(xiàn)銷(xiāo)售合同的語(yǔ)域特征。作者還使用了卡方檢定(Chi-test)指出ISCC和BROWN的語(yǔ)言差異。

論文的第四章為全文的中心內(nèi)容,闡釋了語(yǔ)域變量在銷(xiāo)售合同翻譯中的相應(yīng)對(duì)等,分別從語(yǔ)域三變量,語(yǔ)場(chǎng)、語(yǔ)旨和語(yǔ)式角度分析合同翻譯的語(yǔ)域特征,結(jié)合ISCC和BROWN來(lái)說(shuō)明詞匯和語(yǔ)法層面的特色。合同是一種正式的法律文本,具有一定的法律效力,一旦簽訂,就制約了合同訂立雙方的權(quán)利與義務(wù)。英文合同在其詞匯、語(yǔ)法和篇章等方面有著鮮明的特征。作者選取的40個(gè)合同案例是經(jīng)過(guò)千挑萬(wàn)選,深思熟慮的過(guò)程最終決定的,合同案例來(lái)自不同國(guó)家的不同公司企業(yè),時(shí)間跨度從1998年到2008年長(zhǎng)達(dá)十年之久。語(yǔ)域是語(yǔ)篇的決定因素,合同翻譯固有的特點(diǎn)就決定了其語(yǔ)域的相應(yīng)特點(diǎn),作者希望通過(guò)案例得出合同翻譯中語(yǔ)域具體特征。該章首先分析了銷(xiāo)售合同翻譯中的語(yǔ)場(chǎng)特征,語(yǔ)場(chǎng)是指所發(fā)生的情況或所討論的話(huà)題,語(yǔ)場(chǎng)直接決定了話(huà)語(yǔ)采用的詞匯或?qū)⑹褂玫男g(shù)語(yǔ),可以幫助讀者或聽(tīng)者預(yù)測(cè)并激活關(guān)于這個(gè)話(huà)語(yǔ)范圍的圖示。作者為了確定合同翻譯的語(yǔ)場(chǎng)特征,著重對(duì)合同翻譯中的詞匯進(jìn)行論述,分別從古體詞、連接詞和正式專(zhuān)業(yè)詞三方面入手。

古體詞是合同翻譯一個(gè)顯著特色。合同的正式文體決定了其所使用的詞匯亦是莊重的,中古世紀(jì)頻繁使用的古體詞就是一個(gè)最好最直接的體現(xiàn)。例如herein和therein就是合同翻譯中經(jīng)常出現(xiàn)的古體詞,盡管他們時(shí)常出現(xiàn)在合同翻譯內(nèi),但是仍然有大部分現(xiàn)代英語(yǔ)使用者對(duì)此類(lèi)詞知之甚少,遇到了也會(huì)茫然無(wú)措,合同翻譯中此類(lèi)古體詞又是高頻出現(xiàn)的。此類(lèi)合同中出現(xiàn)的古體詞多是復(fù)合副詞,由here、there或where加上連詞后綴便構(gòu)成了,作者舉了幾個(gè)最常出現(xiàn)的復(fù)合副詞進(jìn)行說(shuō)明,通過(guò)ISCC和BROWN軟件分析hereby、herein、hereafter和hereinafter出現(xiàn)的頻率予以說(shuō)明。

該表格是作者通過(guò)專(zhuān)業(yè)軟件得出的結(jié)論對(duì)比,為了進(jìn)一步驗(yàn)證數(shù)據(jù)的重要性與關(guān)鍵性,作者又詳細(xì)應(yīng)用了SPSS軟件對(duì)上述四個(gè)復(fù)合副詞一一進(jìn)行細(xì)致分析,采用Chi-Square Tests對(duì)上述數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。

連接詞在合同翻譯中的作用也是舉足輕重的。連接詞起著承上啟下的作用,不僅連接不同段落,更是連接兩個(gè)意義相近的詞組,如合同中常使用的有合同條款:terms and conditions;履行:fulfill or perform,其中出現(xiàn)的連詞and和or是最為常用的連接兩個(gè)近義詞的方法。使用這種連接詞連接兩個(gè)近義詞使得文本更加正式且莊嚴(yán),體現(xiàn)合同翻譯語(yǔ)場(chǎng)特色。作者對(duì)于此類(lèi)連接詞出現(xiàn)的頻率進(jìn)行了如下的統(tǒng)計(jì)。

除了此表格,作者同樣使用了SPSS軟件對(duì)上述連詞進(jìn)行統(tǒng)計(jì),采取Chi-Square Tests對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行具體分析,得出其他相應(yīng)的圖表。

對(duì)于其他表現(xiàn)語(yǔ)域中語(yǔ)場(chǎng)的專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ),作者亦采用了幾乎同樣的做法,對(duì)于某些高頻率的詞匯與語(yǔ)法進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì),在此就不一一予以說(shuō)明了。

雖然定量研究提供了科學(xué)且客觀的研究方法,具有一定的優(yōu)勢(shì),能消除研究過(guò)程中的主觀性和各種偏見(jiàn),使研究保持客觀精確,但是定量研究有時(shí)也具有模糊性,對(duì)于某些抽象又復(fù)雜事物描述略顯不足,因其個(gè)體因素的變化不能用一個(gè)明確的量化詞語(yǔ)來(lái)表示,而只能進(jìn)行性狀的描述,此時(shí)最好就是采用定性研究方法。

5. 定性研究的應(yīng)用

由于研究對(duì)象的復(fù)雜性與多變性,既要使用定量研究進(jìn)行量的分析,又不容忽視定性研究的必要性。在應(yīng)用數(shù)學(xué)方法對(duì)語(yǔ)言作定量研究的同時(shí),定性分析也是不可或缺的。定性研究不是以數(shù)字來(lái)表示研究的某種觀點(diǎn)或結(jié)果的,而是用文字或圖片來(lái)描述的。研究者通過(guò)對(duì)那些有意義資料的描述,對(duì)所研究的問(wèn)題作出解釋和判斷,向讀者詳細(xì)具體地展示一系列描述性的資料,使讀者能對(duì)所發(fā)生事情的內(nèi)容和過(guò)程有一個(gè)清晰的、完整的和形象的認(rèn)識(shí)。定性研究的方法論基礎(chǔ)是歸納而不是演繹,它產(chǎn)生于對(duì)實(shí)際現(xiàn)象的考察、分析和歸納。進(jìn)行定性研究并不一定是要論證什么,重要的是從實(shí)際事物中發(fā)現(xiàn)什么,通過(guò)對(duì)實(shí)際過(guò)程的考察,了解事物的變化和事物之間存在的聯(lián)系。

《國(guó)際銷(xiāo)售合同翻譯中的語(yǔ)域特征研究》雖然采用了定量研究來(lái)表述一定詞匯與句法的出現(xiàn)頻率,但是其主要還是采用了定性研究來(lái)對(duì)所要說(shuō)明的問(wèn)題進(jìn)行相應(yīng)的分析與歸納,運(yùn)用語(yǔ)言文字來(lái)說(shuō)明問(wèn)題。該文主要是希望應(yīng)用定量研究的數(shù)據(jù)來(lái)闡明哪些因素是合同翻譯中語(yǔ)域特征的體現(xiàn),哪些詞匯、句法和篇章是與語(yǔ)言元功能的相應(yīng)對(duì)等,語(yǔ)域三變量又是如何得以實(shí)現(xiàn)的,這些都是作者所要具體說(shuō)明與解釋的。

定性研究是一種探索性研究,也是一個(gè)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的過(guò)程。定性研究主要是想通過(guò)解決所研究事物“是什么”以及現(xiàn)象“為什么會(huì)發(fā)生”等等本質(zhì)性的問(wèn)題,繼而對(duì)所研究的事物作出語(yǔ)言文字的描述,從而達(dá)到反映研究對(duì)象特征和本質(zhì)的目的的研究方法。該論文的研究事物就是銷(xiāo)售合同翻譯,研究現(xiàn)象就是銷(xiāo)售合同翻譯中的語(yǔ)域特征,從語(yǔ)域三變量的角度來(lái)反映該語(yǔ)域特征如何得以實(shí)現(xiàn),如何在合同中得到對(duì)應(yīng),進(jìn)而為以后的合同翻譯提供一定的借鑒與啟示。

6. 結(jié)論

定量研究與定性研究并不是對(duì)立矛盾的,而是相互聯(lián)系,相互補(bǔ)充的。雖然兩種研究方法都各有利弊,但是只要將兩者恰當(dāng)?shù)亟Y(jié)合,達(dá)到彼此間的互補(bǔ),在教育研究中將兩者結(jié)合使用,對(duì)開(kāi)闊研究視野、豐富研究成果和提高研究質(zhì)量具有很大的幫助?！秶?guó)際銷(xiāo)售合同翻譯中的語(yǔ)域特征研究》就是典型地講兩種研究方法巧妙結(jié)合,并發(fā)揮了巨大作用,是一次成功的嘗試,也是值得我們學(xué)習(xí)與借鑒的。

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第8篇

Abstract： Under the guidance of sustainable development， green building naturally becomes the future development of the construction industry. This article starts to set up a green building economic evaluation model， establishes foundation for promoting the development of green building. This article has a detailed analysis about the incremental cost and incremental benefits of green technology， and accurately evaluates the economics of green building.

關(guān)鍵詞： 綠色建筑；全壽命周期；增量成本；增量效益

Key words： green building；whole life cycle；incremental costs；incremental benefits

中圖分類(lèi)號(hào)：TU201.5 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-4311（2013）36-0116-02

0 引言

歷年來(lái)建筑業(yè)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè)，在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中占據(jù)著重要的地位和作用。然而建筑業(yè)的發(fā)展卻以高投入、高消耗、高污染、低效率以及難循環(huán)的粗放式的模式發(fā)展。高速城鎮(zhèn)化發(fā)展又標(biāo)志著建筑業(yè)逐年增長(zhǎng)的發(fā)展勢(shì)頭，在可持續(xù)發(fā)展這一主題的倡導(dǎo)下，繼續(xù)堅(jiān)持傳統(tǒng)的消耗發(fā)展模式顯然是行不通的。綠色建筑作為解決上述粗放式發(fā)展弊端的良策，已經(jīng)成為當(dāng)今世界建筑發(fā)展的趨勢(shì)。2013年4月，中華人民共和國(guó)住房與城鄉(xiāng)建設(shè)部作出關(guān)于《“十二五”綠色建筑和綠色生態(tài)城區(qū)發(fā)展規(guī)劃》的發(fā)文，文中明確提出綠色建筑的發(fā)展目標(biāo)，發(fā)展戰(zhàn)略，發(fā)展途徑，保障措施[1]。

1 綠色建筑在我國(guó)的發(fā)展現(xiàn)狀

1.1 綠色建筑的概念 綠色建筑是指在建筑的全壽命周期內(nèi)，最大限度地節(jié)約資源（節(jié)能、節(jié)地、節(jié)水、節(jié)材）、保護(hù)環(huán)境和減少污染，為人們提供健康、適用和高效的使用空間，與自然和諧共生的建筑[2]。

1.2 綠色建筑的發(fā)展 國(guó)內(nèi)綠色建筑的發(fā)展較國(guó)外起步較晚，但隨著環(huán)境、生態(tài)、能源等問(wèn)題的尖銳，綠色建筑得到了政府和社會(huì)的一致關(guān)注。在綠色建筑的推行過(guò)程中，遇到了一些來(lái)自各參與方的阻礙。各參與方都是站在自己的角度上去對(duì)待綠色建筑，而不能夠客觀的站在項(xiàng)目利益上去對(duì)待。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商片面的認(rèn)為綠色建筑就是增加項(xiàng)目的前期投入；設(shè)計(jì)單位技術(shù)力量薄弱；咨詢(xún)機(jī)構(gòu)技術(shù)水平缺失，無(wú)具有資質(zhì)的專(zhuān)業(yè)人員。其中最大的障礙就是對(duì)綠色建筑經(jīng)濟(jì)性的誤解。

2 綠色建筑全壽命周期的成本效益分析

2.1 綠色建筑全壽命周期成本理論 全壽命周期是從“搖籃到墳?zāi)埂钡恼麄€(gè)過(guò)程。綠色建筑全壽命周期成本（Life-Cycle Cost of Green Buildings）是指從項(xiàng)目決策、設(shè)計(jì)、建造、使用、維修、拆除、報(bào)廢、回收的整個(gè)壽命周期內(nèi)生產(chǎn)者、消費(fèi)者以及公眾所發(fā)生的一切費(fèi)用[3]。

2.2 綠色建筑增量成本分析 綠色建筑的增量成本是相對(duì)于傳統(tǒng)建筑的增量成本，是指為了實(shí)現(xiàn)綠色建筑的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，在其壽命周期內(nèi)使用相應(yīng)綠色技術(shù)而帶來(lái)的總投資的增加或者減少。根據(jù)《綠色建筑評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)》中介紹，綠色建筑指標(biāo)體系由節(jié)地與室外環(huán)境、節(jié)能與能源利用、節(jié)水與水資源利用、節(jié)材與材料資源利用、室內(nèi)環(huán)境質(zhì)量和運(yùn)營(yíng)管理六類(lèi)指標(biāo)組成，綠色建筑的增量成本的分析將從上述六類(lèi)指標(biāo)進(jìn)行展開(kāi)[4]。

綠色建筑增量成本的確定還需要合理的計(jì)算出該項(xiàng)目在不使用綠色技術(shù)同時(shí)滿(mǎn)足當(dāng)?shù)貜?qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)的條件下的成本。綠色建筑增量成本計(jì)算公式如下：Ci=Cg-Ct

式中Ci表示綠色建筑的增量成本；Cg表示綠色建筑的總成本；Ct表示不使用綠色技術(shù)的傳統(tǒng)建筑的總造價(jià)。

2.3 綠色建筑的增量效益分析

2.3.1 經(jīng)濟(jì)效益分析

①節(jié)地效益（B地）。對(duì)于利用舊建筑，地下空間和廢棄場(chǎng)地的節(jié)地項(xiàng)目，節(jié)省了土地征用的費(fèi)用。

②節(jié)能效益（B能）。綠色建筑通過(guò)改善結(jié)構(gòu)窗墻比，合理利用可再生能源，達(dá)到減少空調(diào)設(shè)備的設(shè)施費(fèi)和直接節(jié)約電費(fèi)煤費(fèi)。B能=■P電n×Q電n+B設(shè)

式中P電n表示第n年電費(fèi)價(jià)格；Q電n表示第n年節(jié)電量；B設(shè)表示減少空調(diào)設(shè)施費(fèi)。

③節(jié)水效益（B水）。節(jié)水項(xiàng)目因采用非傳統(tǒng)水源減少的原市政供水量。B水n=■P水n×Q水n

式中B水n表示第n年節(jié)水效益； P水n表示第n年水費(fèi)價(jià)格；Q水n表示第n年節(jié)水量。

④節(jié)材效益（B材）。綠色建筑設(shè)計(jì)中，設(shè)計(jì)和業(yè)主都堅(jiān)持“土建裝修一體化”的原則，使用高性能材料和可再利用材料，既提高了建筑的耐久性、節(jié)約了原材料，還減少了材料運(yùn)輸費(fèi)。B材=B裝+B再用+B運(yùn)

式中B裝表示節(jié)材的效益； B再用表示可利用材的效益；B運(yùn)表示節(jié)材運(yùn)費(fèi)。

2.3.2 社會(huì)效益分析 綠色建筑的社會(huì)效益顯得稍微抽象了些。采用節(jié)水技術(shù)的項(xiàng)目，會(huì)減少雨污水排放，進(jìn)而減少市政管網(wǎng)設(shè)施的維修費(fèi)。節(jié)水技術(shù)能緩解城市現(xiàn)狀，減少了財(cái)政損失。綠色建筑會(huì)帶來(lái)健康舒適的工作和生活環(huán)境，這對(duì)于提高工作效率很有成效。

2.3.3 環(huán)境效益分析 采用節(jié)能技術(shù)的項(xiàng)目，在達(dá)到節(jié)電節(jié)煤的同時(shí)也減少了CO2，SO2等氣體排放，減少酸雨發(fā)生，提高建筑使用壽命；相對(duì)清潔的空氣還能降低疾病發(fā)病率。環(huán)境效益的經(jīng)濟(jì)量化可以通過(guò)處理CO2，SO2等污染氣體的工藝成本和因減少疾病發(fā)生而節(jié)約的醫(yī)療費(fèi)來(lái)計(jì)算。

3 綠色建筑的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)

3.1 綠色建筑的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 在推行綠色建筑的進(jìn)程中，阻礙其發(fā)展的最大因素就是投資者不愿意為綠色技術(shù)前期過(guò)多的投入買(mǎi)單。站在投資者的角度，我們需要對(duì)綠色建筑的成本效益作一下財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。

動(dòng)態(tài)投資回收期（T）的計(jì)算。

PB=B地+B材+■（B能n+B水n）（P/F，i，n）

NPV凈=PB-PC

i——基準(zhǔn)收益率； NPV凈——累計(jì)凈現(xiàn)值；

PB——增量效益累計(jì)現(xiàn)值；PC（Ci）——增量成本累計(jì)現(xiàn)值。

T =（NPV凈出現(xiàn)正值的年數(shù)-1）+上一年累計(jì)凈現(xiàn)值的絕對(duì)值÷出現(xiàn)正值年份凈現(xiàn)值

3.2 綠色建筑的國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 站在整個(gè)國(guó)家的立場(chǎng)上，需要對(duì)綠色建筑進(jìn)行國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)需要綜合評(píng)定經(jīng)濟(jì)效益，社會(huì)效益和環(huán)境效益。綠色建筑的間接效益外部效果還是非常明顯的，但是定量化卻是一項(xiàng)特別復(fù)雜繁瑣的工作。量化過(guò)程中可以通過(guò)轉(zhuǎn)換成間接的外部效果，找到計(jì)算效益的突破口。例如減少CO2，SO2等污染氣體的排放，可以通過(guò)計(jì)算處理污染氣體處理工藝成本和減少疾病發(fā)生節(jié)省的醫(yī)療費(fèi)來(lái)量化。

4 結(jié)論

文章主要從全壽命周期分析了綠色建筑成本、效益組成，以及簡(jiǎn)單的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。在我國(guó)當(dāng)前全面貫徹可持續(xù)發(fā)展道路的的時(shí)代背景下，綠色建筑是需要得到市場(chǎng)的接受，得到投資者的認(rèn)可的。上述評(píng)價(jià)模型可以提供投資者測(cè)算綠色建筑增量投資的回收期。據(jù)統(tǒng)計(jì)，綠色建筑的增量成本主要聚集在高效能耗設(shè)備，非傳統(tǒng)水源和可再生能源設(shè)備等綠色技術(shù)上，大約67%的增量成本在每平方造價(jià)120-300元，投資回收期大約在2-10年之間，其余的項(xiàng)目投資回收期大都控制在20年內(nèi)[5]。本研究對(duì)于推動(dòng)綠色建筑的發(fā)展，分析綠色建筑的經(jīng)濟(jì)效益起到一定的參考作用。

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第9篇

一、美國(guó)量化寬松政策下的中國(guó)國(guó)際貿(mào)易與人民幣匯率問(wèn)題回顧

從中國(guó)的出口表現(xiàn)來(lái)看，歐美、俄羅斯、印度等國(guó)家針對(duì)中國(guó)發(fā)起的反傾銷(xiāo)調(diào)查有加劇之勢(shì)。西方國(guó)家一方面采取貿(mào)易保護(hù)主義，另一方面又重新要求人民幣升值，以便削弱中國(guó)出口優(yōu)勢(shì)。

美國(guó)國(guó)際經(jīng)濟(jì)研究所報(bào)告稱(chēng)人民幣貿(mào)易加權(quán)的有效匯率至少需要升值20%，對(duì)美元匯率更是要升值40%。2009年10月22日，諾貝爾獎(jiǎng)得主保羅·克魯格曼在他長(zhǎng)期撰文的《紐約時(shí)報(bào)》雙周專(zhuān)欄發(fā)表題為“The Chinese Disconnect”(可譯為“中國(guó)人的不合作”或譯為“中國(guó)人的脫節(jié)”)的文章指責(zé)中國(guó)放任貨幣貶值，敦促美國(guó)政府“有關(guān)中國(guó)貨幣，必須采取措施應(yīng)對(duì)”。

其真實(shí)目的在于讓人民幣與美元脫鉤，以便美元貶值，同時(shí)迫使人民幣升值。從而減輕美國(guó)面對(duì)的巨大財(cái)政赤字和不斷借債的壓力。美元貶值一方面可以緩解其金融體系內(nèi)部逐步累積的大量債務(wù)，緩解美國(guó)財(cái)政赤字壓力。同時(shí)，作為美國(guó)債券的最大持有國(guó)，中國(guó)外匯儲(chǔ)備的國(guó)際購(gòu)買(mǎi)力會(huì)顯著縮水，中國(guó)國(guó)民財(cái)富將大量流失，中國(guó)被迫為美國(guó)人買(mǎi)單。另一方面，美元貶值可以推動(dòng)美國(guó)出口。據(jù)測(cè)算，人民幣兌美元每升值10個(gè)百分點(diǎn)，出口企業(yè)增長(zhǎng)速度受其影響放慢3到4個(gè)百分點(diǎn)。

二、問(wèn)題的實(shí)質(zhì)

從某種意義上說(shuō)，全球貨幣均為美元的衍生物。因?yàn)槊涝怯擅绹?guó)發(fā)行的，其他國(guó)家在國(guó)際貿(mào)易中出售的是實(shí)物財(cái)富，而得到的是結(jié)算貨幣(即美元)。 自從1971年8月15日美元與黃金脫鉤以后，只要國(guó)際貿(mào)易以美元結(jié)算，其實(shí)質(zhì)就是由美國(guó)操控這些被交易的資源。美國(guó)政府只需加速印發(fā)美元，就能將大量美元注入其他貨幣區(qū)來(lái)迫使其他國(guó)家提高本國(guó)貨幣兌美元的匯率，從而促進(jìn)美國(guó)的對(duì)外投資和出口。所以大量國(guó)際收支赤字不利于世界經(jīng)濟(jì)的平衡發(fā)展，但是對(duì)美國(guó)卻是有利的。美國(guó)可以放任其國(guó)際收支赤字無(wú)限擴(kuò)大，并通過(guò)美國(guó)國(guó)債吸收其他各國(guó)央行的盈余美元為其預(yù)算赤字融資，從而奠定美元的霸權(quán)地位。

目前全球主要貨幣均在貶值，只是貶值的幅度不等。自從中國(guó)2005年7月啟動(dòng)人民幣匯改，實(shí)行“有管理的浮動(dòng)匯率機(jī)制”至今，可劃分為兩個(gè)階段：2005年7月至2008年7月為第一階段，期間人民幣以爬行釘住美元的方式逐步升值了21%。2008年7月至今為第二階段，人民幣匯率事實(shí)上重新回歸到盯住美元的剛性水平。在2008年下半年，人民幣有效匯率隨著美元的逆市反彈而繼續(xù)升值。然而，從2009年3月起，由于在應(yīng)對(duì)美國(guó)金融危機(jī)過(guò)程中，美國(guó)的量化寬松政策致使美元大幅貶值，美元指數(shù)持續(xù)走弱;同期人民幣兌美元保持穩(wěn)定，導(dǎo)致人民幣兌一籃子貨幣的有效匯率貶值。

如何確定人民幣均衡匯率?國(guó)外匯率理論對(duì)人民幣匯率是否適用?值得注意的是，在金融市場(chǎng)高度發(fā)達(dá)的西方國(guó)家能夠成立的匯率理論(如購(gòu)買(mǎi)力平價(jià)理論、利率平價(jià)理論以及資產(chǎn)平衡理論等)，在金融市場(chǎng)尚不發(fā)達(dá)的中國(guó)并不完全實(shí)用，不能簡(jiǎn)單地套用于人民幣匯率決定理論。因?yàn)榫馐袌?chǎng)利率和貨幣的完全可兌換這兩個(gè)前提條件在中國(guó)不成立，所以利率平價(jià)在中國(guó)的解釋能力不強(qiáng)，無(wú)法形成均衡匯率，匯率較難發(fā)揮經(jīng)濟(jì)杠桿的調(diào)節(jié)作用。人民幣匯率的變動(dòng)也不符合卡塞爾的購(gòu)買(mǎi)力平價(jià)理論。在資本管制情況下，實(shí)行釘住匯率有其客觀必然性。

三、 國(guó)際匯率理論中的三元悖論

羅伯特·蒙代爾(Robert A. Mundell)在研究了20世紀(jì)50年代國(guó)際經(jīng)濟(jì)情況以后，提出了支持固定匯率制度的觀點(diǎn)。20世紀(jì)60年代，蒙代爾和J.馬庫(kù)斯·弗萊明(J.Marcus Fleming)提出的蒙代爾—弗萊明模型(Mundell-Fleming Model)對(duì)開(kāi)放經(jīng)濟(jì)下的ISLM模型進(jìn)行了分析，堪稱(chēng)固定匯率制下使用貨幣政策的經(jīng)典分析。該模型指出，在沒(méi)有資本流動(dòng)的情況下，貨幣政策在固定匯率下在影響與改變一國(guó)的收入方面是有效的，在浮動(dòng)匯率下則更為有效;在資本有限流動(dòng)情況下，整個(gè)調(diào)整結(jié)構(gòu)與政策效應(yīng)與沒(méi)有資本流動(dòng)時(shí)基本一樣;而在資本完全可流動(dòng)情況下，貨幣政策在固定匯率時(shí)在影響與改變一國(guó)的收入方面是完全無(wú)能為力的，但在浮動(dòng)匯率下，則是有效的。由此得出了著名的“蒙代爾三角”理論，即貨幣政策獨(dú)立性、資本自由流動(dòng)與匯率穩(wěn)定這三個(gè)政策目標(biāo)不可能同時(shí)達(dá)到。1999年， 保羅·克魯格曼(Paul Krugman)根據(jù)上述原理畫(huà)出了一個(gè)三角形，稱(chēng)其為“永恒的三角形”(The Eternal Triangle)， 即三元悖論(The Impossible Trinity)，也稱(chēng)三難選擇。也就是說(shuō)，保持本國(guó)貨幣政策的獨(dú)立性和匯率穩(wěn)定，必須犧牲資本的完全流動(dòng)性，實(shí)行資本管制。在金融危機(jī)的嚴(yán)重沖擊下，在匯率貶值無(wú)效的情況下，唯一的選擇是實(shí)行資本管制，實(shí)際上是政府以犧牲資本的完全流動(dòng)性來(lái)維護(hù)匯率的穩(wěn)定性和貨幣政策的獨(dú)立性。大多數(shù)經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)的國(guó)家，比如我國(guó)，就是實(shí)行的這種政策組合。這一方面是由于這些國(guó)家需要相對(duì)穩(wěn)定的匯率制度來(lái)維護(hù)對(duì)外經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定，另一方面是由于其監(jiān)管能力較弱，無(wú)法對(duì)自由流動(dòng)的資本進(jìn)行有效的管理。

四、我國(guó)應(yīng)對(duì)美國(guó)量化寬松政策的建議

(一)抑制國(guó)際游資涌入我國(guó)市場(chǎng)

國(guó)際游資具有流動(dòng)性強(qiáng)、逐利性強(qiáng)、期限短的特點(diǎn)。當(dāng)資本項(xiàng)目管制疏松時(shí)，其大量涌入容易沖擊我國(guó)的資本市場(chǎng);而當(dāng)我國(guó)國(guó)際收支惡化時(shí)，大量?jī)?nèi)流的短期資本極易發(fā)生劇烈的逆轉(zhuǎn)。這種大量無(wú)序的流動(dòng)無(wú)疑會(huì)加劇金融市場(chǎng)的波動(dòng)，危及我國(guó)的經(jīng)濟(jì)和金融穩(wěn)定，甚至可能引發(fā)政治和社會(huì)動(dòng)蕩。

(二)逐漸改變中國(guó)出口結(jié)算方式，規(guī)避美國(guó)量化寬松政策的影響

盡量避免在國(guó)際貿(mào)易中使用美元結(jié)算，改用本國(guó)貨幣或者采取商品互換的方式，和其他各國(guó)建立貨幣互換協(xié)議。

(三)我國(guó)應(yīng)該用外匯儲(chǔ)備購(gòu)買(mǎi)有利于我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的資源和在中國(guó)境內(nèi)的優(yōu)質(zhì)外資公司的股份

第10篇

【關(guān)鍵詞】IT投資價(jià)值；公司績(jī)效；指標(biāo)評(píng)價(jià)體系

一、引言

信息技術(shù)（IT），無(wú)疑已經(jīng)在人們生活、經(jīng)濟(jì)發(fā)展、科教興國(guó)等方面占有了重要地位，且其作用也越來(lái)越大。經(jīng)濟(jì)發(fā)展依然是人們生活水平提高的保證，信息技術(shù)投資即IT投資，它加快了社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，尤其是企業(yè)的成長(zhǎng)。因而，巨額的IT投資和快速的投資增長(zhǎng)率給企業(yè)的負(fù)債翻了幾番，因?yàn)樗麄兿嘈判畔⒓夹g(shù)可以提高效率、加快流水作業(yè)、節(jié)約成本、提高生產(chǎn)率、完善企業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式，取得戰(zhàn)略競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。但現(xiàn)實(shí)卻不是這樣，IT投資不僅不能促進(jìn)企業(yè)的績(jī)效，反而會(huì)出現(xiàn)一些問(wèn)題，從而阻礙了公司的發(fā)展。與此同時(shí)，國(guó)內(nèi)外許多經(jīng)濟(jì)學(xué)家、管理學(xué)家以及部分IT人員都在做大量理論和實(shí)證的分析。

二、國(guó)內(nèi)外IT投資和公司績(jī)效文獻(xiàn)綜述

Brynjolfsson和Hitt（1995），在原有數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，將“企業(yè)的影響”作為一個(gè)因素，并用超越對(duì)數(shù)函數(shù)代替Cobb-Douglas生產(chǎn)函數(shù)，實(shí)證得出，企業(yè)影響因素，使得IT投入帶來(lái)的產(chǎn)出減半，但I(xiàn)T的彈性仍為正且顯著。在IT投資是否產(chǎn)生績(jī)效問(wèn)題上，Brynjolfsson和Hitt（2003），實(shí)證得出：在短期（一年數(shù)據(jù)）內(nèi)，IT投資可帶來(lái)可以計(jì)量的生產(chǎn)率和績(jī)效貢獻(xiàn)；然而，在長(zhǎng)期（5～7年數(shù)據(jù)）內(nèi)，IT投資的效率貢獻(xiàn)能達(dá)到5倍以上，并具有可持續(xù)性?；谏a(chǎn)函數(shù)模型的IT投資對(duì)公司績(jī)效的研究，主要是測(cè)評(píng)信息技術(shù)價(jià)值、信息技術(shù)資產(chǎn)價(jià)值占總資產(chǎn)的比率、IT勞動(dòng)力及其占總員工的比率、行業(yè)類(lèi)型和企業(yè)周期等因素對(duì)反映企業(yè)績(jī)效的財(cái)務(wù)指標(biāo)和管理水平指標(biāo)的影響程度和相關(guān)關(guān)系。

然而，對(duì)IT投資與企業(yè)績(jī)效關(guān)系研究的另一個(gè)方面就是“IT投資轉(zhuǎn)化效果”的問(wèn)題，就是實(shí)際企業(yè)為什么花了大量的IT投資卻沒(méi)有收到很好的效果。Weill教授在1992年提出“IT投資轉(zhuǎn)化效果”的基礎(chǔ)上，許多學(xué)者提出了過(guò)程理論來(lái)研究IT投資如何轉(zhuǎn)化為產(chǎn)出和績(jī)效，所謂過(guò)程也即研究IT產(chǎn)生價(jià)值的時(shí)間，以及如何產(chǎn)生和為何產(chǎn)生。研究比較早的是Christina Soh和M. Lynne Markus（1995）系統(tǒng)的比較分析了Lucas， Grabowski和Lee， Markus和Soh， Beath， Goodhue和Ross以及Sambamurthy和Zmud等人的模型，提出了過(guò)程理論，包括IT轉(zhuǎn)化過(guò)程、IT使用過(guò)程和競(jìng)爭(zhēng)過(guò)程。

20世紀(jì)80年代出現(xiàn)的“資源基礎(chǔ)論，RBV”認(rèn)為，企業(yè)是各種資源的集合，企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)在于擁有區(qū)別于其他企業(yè)的獨(dú)特資源。IT是一種資源。基于資源論，Ross，Beath和Goodhue（1996）提出了IT能力的概念，它綜合了IT人力資源、IT資源和關(guān)系資源，作為中間量提高企業(yè)績(jī)效。

國(guó)內(nèi)IT投資和企業(yè)績(jī)效的研究主要借鑒于國(guó)外文獻(xiàn)中提到的模型和方法，通過(guò)改進(jìn)模型以針對(duì)國(guó)內(nèi)企業(yè)的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。李治堂、吳貴生（2008）搜集200多家上市公司1999年到2004年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，實(shí)證研究得出：公司的信息技術(shù)投資，對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、凈利潤(rùn)等績(jī)效指標(biāo)具有積極的影響，對(duì)資產(chǎn)收益率等影響不顯著。彭義兵（2008）的博士論文“企業(yè)信息技術(shù)投資與研發(fā)流程績(jī)效的關(guān)系研究”，沖流程的角度，利用數(shù)學(xué)模型和實(shí)證方法研究了企業(yè)信息技術(shù)投資對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)流程績(jī)效的影響，給我國(guó)制造業(yè)企業(yè)的IT戰(zhàn)略規(guī)劃提供借鑒。

綜上所述，IT資源對(duì)企業(yè)績(jī)效影響已經(jīng)有了很多研究，但對(duì)于過(guò)程觀和資源論的研究很有必要進(jìn)行進(jìn)一步的補(bǔ)充。在本篇論文中，我基于過(guò)程理論的觀點(diǎn)，把資源論中的IT能力應(yīng)用到其中，結(jié)合公司戰(zhàn)略、系統(tǒng)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的知識(shí)，對(duì)過(guò)程的各個(gè)環(huán)節(jié)的重要影響因素作為評(píng)價(jià)指標(biāo)，并定量化，綜合反映企業(yè)績(jī)效。

三、IT價(jià)值創(chuàng)造的過(guò)程模型構(gòu)建

過(guò)程觀模型是根據(jù)Christina Soh和M. Lynne Markus提出的過(guò)程理論來(lái)構(gòu)建，包括三個(gè)過(guò)程（從企業(yè)績(jī)效改善的方向向前反推）：第一個(gè)過(guò)程模型，競(jìng)爭(zhēng)過(guò)程；第二個(gè)過(guò)程模型，IT使用過(guò)程；第三個(gè)過(guò)程模型，IT轉(zhuǎn)化過(guò)程（如圖1）。

該模型揭示，在競(jìng)爭(zhēng)過(guò)程中，企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)位置、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的快速反應(yīng)或運(yùn)氣等外部因素影響企業(yè)績(jī)效；在IT使用過(guò)程中，必須要有高質(zhì)量的IT資產(chǎn)，包括運(yùn)用平臺(tái)、IT基礎(chǔ)設(shè)施以及使用者的能力，才能改善業(yè)務(wù)效率、提高決策水平，生產(chǎn)出具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的新產(chǎn)品活服務(wù)；在IT轉(zhuǎn)化過(guò)程中，IT投資如何才能轉(zhuǎn)化為高質(zhì)量的IT資產(chǎn)，必須要有一套IT研發(fā)戰(zhàn)略管理流程。

對(duì)于上面的過(guò)程分析模型，沒(méi)有很好的展開(kāi)每一過(guò)程是如何影響，既沒(méi)有定性的主要因素分析，也沒(méi)有給出定量的指標(biāo)評(píng)價(jià)。因此，本文基于過(guò)程模型，結(jié)合IT戰(zhàn)略、資源論的IT能力和內(nèi)部控制信息系統(tǒng)層面中主要實(shí)施方法來(lái)構(gòu)建IT投資對(duì)公司績(jī)效的改進(jìn)模型。因此，IT價(jià)值創(chuàng)造的過(guò)程框架（如圖2）。

鑒于本文研究的是信息技術(shù)投資作為一種資源，參照價(jià)值創(chuàng)造的過(guò)程理論，只考慮戰(zhàn)略分析中的內(nèi)部因素的影響，來(lái)構(gòu)建了IT價(jià)值創(chuàng)造的過(guò)程模型。之前，國(guó)內(nèi)外很多學(xué)者的研究，將很多戰(zhàn)略分析中的外部因素考慮進(jìn)來(lái)，如宏觀環(huán)境、企業(yè)類(lèi)型、企業(yè)規(guī)模和行業(yè)環(huán)境等，以解釋信息技術(shù)投資對(duì)公司績(jī)效的影響，但得出的結(jié)論也不是很顯著。

因此，本文研究的理論模型假設(shè)的前提條件有：（1）外部環(huán)境因素對(duì)石油化工企業(yè)是沒(méi)有差別的，對(duì)IT層面流程績(jī)效沒(méi)有影響；（2）油田、石化、油氣銷(xiāo)售上中下游集成的大型國(guó)有企業(yè)不會(huì)受到其他行業(yè)的影響；（3）這種大型集團(tuán)，在其各分公司應(yīng)用的信息技術(shù)是相同的，信息流程和對(duì)子公司進(jìn)行的控制也相同，在產(chǎn)品設(shè)計(jì)、工藝設(shè)計(jì)等是無(wú)差異的。

四、研究工具和分析方法

指標(biāo)的設(shè)計(jì)和模型假設(shè)的關(guān)系以及模型的檢驗(yàn)，注定我們要用定量的方法去研究，而更加嚴(yán)密的實(shí)證研究，也更有利于從實(shí)踐中提煉出結(jié)論，更具有說(shuō)服力。我們?cè)O(shè)計(jì)的指標(biāo)中有IT投資的價(jià)值、IT投資價(jià)值占總資產(chǎn)的比率以及凈利潤(rùn)、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和凈資產(chǎn)收益率財(cái)務(wù)指標(biāo)，同時(shí)，我們還要調(diào)查IT資源和IT能力層面的指標(biāo)情況。因此，我們需要搜集石油石化行業(yè)企業(yè)的各年的年度財(cái)務(wù)報(bào)表和通過(guò)發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷來(lái)獲得數(shù)據(jù)。

本論文以從各大數(shù)據(jù)庫(kù)和證券交易所披露的企業(yè)和上市公司的年度報(bào)表的數(shù)據(jù)獲得相關(guān)數(shù)據(jù)，以及通過(guò)設(shè)計(jì)調(diào)查問(wèn)卷的方式，對(duì)于搜集到和回收問(wèn)卷得到的數(shù)據(jù)，先進(jìn)行描述性統(tǒng)計(jì)，然后進(jìn)行數(shù)據(jù)的信度與效度和統(tǒng)計(jì)學(xué)分析等分析工作。本研究所使用的分析軟件包括SPSS 16.0版。

（1）描述性統(tǒng)計(jì)分析

描述性統(tǒng)計(jì)主要對(duì)樣本的原始數(shù)據(jù)進(jìn)行歸類(lèi)，說(shuō)明個(gè)變量的平均數(shù)、百分比等總體情況介紹。

（2）相關(guān)性分析

本論文以Person相關(guān)分析檢查了IT投資、IT資源和IT能力與企業(yè)績(jī)效變量間的相關(guān)系數(shù)，考察各研究變量間時(shí)候有著顯著的相關(guān)關(guān)系，以驗(yàn)證假設(shè)，得出結(jié)論。

（3）結(jié)果信度分析

信度是指衡量結(jié)果的一致性和穩(wěn)定性，即測(cè)量工具（問(wèn)卷）能否穩(wěn)定地測(cè)量所測(cè)得變量，多以相關(guān)系數(shù)表示。對(duì)于本文研究的內(nèi)容使用于內(nèi)在一致性系數(shù)（跨項(xiàng)目的一致性），而克朗巴哈（Cronbach）信度系數(shù)是目前最常用于問(wèn)卷的信度分析方法。

五、數(shù)據(jù)的收集和相關(guān)性分析

1.數(shù)據(jù)的收集

根據(jù)指標(biāo)設(shè)計(jì)的情況，研究需要IT投資、IT資源、IT能力和企業(yè)財(cái)務(wù)績(jī)效幾方面的數(shù)據(jù)，這若只通過(guò)一種渠道是很難獲得的。因此，本文采用從公開(kāi)渠道搜集石油石化上市公司從2004-2009年的財(cái)務(wù)報(bào)告中的有關(guān)數(shù)據(jù)和向?qū)?yīng)的上市公司發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷兩種方式。上市公司的年度財(cái)務(wù)報(bào)告綜合反映了一個(gè)公司的財(cái)務(wù)績(jī)效、經(jīng)營(yíng)管理水平以及企業(yè)的發(fā)展能力。反映公司績(jī)效的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、凈利潤(rùn)和凈資產(chǎn)收益率三個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)的數(shù)據(jù)可以從報(bào)表中得出。信息技術(shù)價(jià)值主要包括計(jì)算機(jī)、打印機(jī)等硬件設(shè)備和應(yīng)用的信息系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)等軟件，將這些資產(chǎn)的賬面凈值作為信息技術(shù)價(jià)值。問(wèn)卷設(shè)計(jì)主要是用來(lái)收集財(cái)務(wù)報(bào)告及附注中沒(méi)有而指標(biāo)值計(jì)算需要的數(shù)據(jù)，因而，問(wèn)卷的設(shè)計(jì)就成為調(diào)查研究的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

數(shù)據(jù)的搜集，本研究主要是搜集中石油、中石化、中航油和中海油等國(guó)內(nèi)四大石油石化企業(yè)的2005年到2009年的年度財(cái)務(wù)報(bào)告，以及向這些集團(tuán)公司或其下屬子公司發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷，來(lái)收集數(shù)據(jù)。計(jì)劃發(fā)放問(wèn)卷200份，平均發(fā)放到四大集團(tuán)公司及其下屬子公司。主要通過(guò)實(shí)地訪談，填寫(xiě)問(wèn)卷來(lái)收回問(wèn)卷，這樣保證了數(shù)據(jù)獲得的有效性。

2.數(shù)據(jù)相關(guān)性分析

數(shù)據(jù)的相關(guān)性分析，就需要我們先要建立回歸模型，就是要建立自變量和因變量之間可能存在的函數(shù)關(guān)系。Cobb-Douglas生產(chǎn)函數(shù)揭示了投入資本和勞動(dòng)力對(duì)產(chǎn)出的關(guān)系，根據(jù)前人的研究，本文建立超越對(duì)數(shù)Cobb-Douglas生產(chǎn)函數(shù)，即對(duì)Cobb-Douglas生產(chǎn)函數(shù)兩邊取對(duì)數(shù)。函數(shù)關(guān)系式如下：

（1）

企業(yè)績(jī)效對(duì)IT投資比率指標(biāo)的回歸模型可以利用最小二乘法進(jìn)行方程估計(jì)，建立函數(shù)關(guān)系如下：

（2）

對(duì)于IT資源和IT能力層面的指標(biāo)數(shù)據(jù)的分析方法，本研究借用多維空間距離的方法，每個(gè)過(guò)程指標(biāo)作為一個(gè)空間坐標(biāo)，計(jì)算與空間中心的距離與反映績(jī)效的指標(biāo)為坐標(biāo)計(jì)算的空間距離構(gòu)成一組數(shù)據(jù)，分析信息技術(shù)投資與企業(yè)績(jī)效的相關(guān)關(guān)系和相關(guān)程度。

六、指標(biāo)體系的信度分析

信度分析是一種測(cè)度綜合評(píng)價(jià)體系是否具有一定的穩(wěn)定性和可靠性的有效分析方法。SPSS的信度分析，主要是對(duì)量表的內(nèi)在信度進(jìn)行研究。因此，我們對(duì)搜集到得各個(gè)層面具體指標(biāo)數(shù)據(jù)做基本描述統(tǒng)計(jì)，然后計(jì)算過(guò)程指標(biāo)的簡(jiǎn)單相關(guān)系數(shù)以及剔除不太相關(guān)具體指標(biāo)后的相關(guān)系數(shù)，對(duì)內(nèi)在信度進(jìn)行初步分析。最后，采用克朗巴哈（Cronbach）信度系數(shù)。其計(jì)算方法是：

（1）計(jì)算具體評(píng)估指標(biāo)的相關(guān)系數(shù)矩陣，并計(jì)算相關(guān)系數(shù)的均值；

（2）計(jì)算克朗巴哈（Cronbach）系數(shù)，其數(shù)學(xué)定義是：

式中為具體評(píng)估指標(biāo)數(shù)目，為個(gè)具體指標(biāo)相關(guān)系數(shù)的均值，克朗巴哈系數(shù)在0～1之間。

克朗巴哈系數(shù)接近1比較好，經(jīng)驗(yàn)上，克朗巴哈系數(shù)大于0.9，則認(rèn)為量表的內(nèi)在信度很高；若是在0.8～0.9之間，則認(rèn)為是可接受的；若是在0.7～0.8之間，則認(rèn)為量表設(shè)計(jì)存在一定問(wèn)題，但也有一定參考價(jià)值，而克朗巴哈系數(shù)小于0.7的話(huà)，則量表設(shè)計(jì)就失敗了，需重新設(shè)計(jì)。從公式我們看出，隨著值的增大，會(huì)提高克朗巴哈系數(shù)。因此，我們應(yīng)該對(duì)同一個(gè)項(xiàng)目需要設(shè)計(jì)更多的指標(biāo)去綜合反映，會(huì)有更好的效果，而克朗巴哈系數(shù)就存在內(nèi)在信度擴(kuò)大的趨勢(shì)，應(yīng)結(jié)合其他指標(biāo)來(lái)進(jìn)行綜合分析。

七、結(jié)論

基于IT投資對(duì)公司信息層面績(jī)效影響的過(guò)程論，著手分析IT投資價(jià)值和IT人力價(jià)值的影響，進(jìn)一步驗(yàn)證“信息技術(shù)生產(chǎn)率悖論”是一種謬誤，并研究IT投資和企業(yè)績(jī)效的相關(guān)關(guān)系。鑒于把IT技術(shù)看做一種資源，文章對(duì)IT人力資源、IT技術(shù)資源和關(guān)系資源進(jìn)行指標(biāo)設(shè)計(jì)，并把影響信息層面績(jī)效的直接因素歸為IT能力，通過(guò)實(shí)地訪談發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷的方式獲得分析數(shù)據(jù)。文章主要構(gòu)建了IT價(jià)值創(chuàng)造的過(guò)程模型和提出數(shù)據(jù)分析的理論依據(jù)，并給出了指標(biāo)設(shè)計(jì)體系的評(píng)價(jià)方法。

本文是研究IT技術(shù)投資價(jià)值對(duì)企業(yè)績(jī)效影響的因素分析和探究實(shí)證分析的理論依據(jù)，是研究企業(yè)信息化下公司績(jī)效的階段性成果。

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第11篇

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)投資；廣義決策；研究綜述

基金項(xiàng)目：本文受教育部人文社科基金項(xiàng)目“知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)投資優(yōu)化機(jī)制與政策研究”（項(xiàng)目編號(hào)：10YJA630113）的資助

風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)作為促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵產(chǎn)業(yè)對(duì)加快科技創(chuàng)新，支持創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式發(fā)揮著非常重要的作用。由于風(fēng)險(xiǎn)投資具有高風(fēng)險(xiǎn)特征，風(fēng)險(xiǎn)投資的投資決策實(shí)際上是不確定條件下進(jìn)行的，單一階段的投資決策已很難適用于未來(lái)市場(chǎng)極不確定、風(fēng)險(xiǎn)極高的風(fēng)險(xiǎn)投資決策。為了實(shí)現(xiàn)投資預(yù)期收益，風(fēng)險(xiǎn)投資的決策過(guò)程應(yīng)該是一個(gè)動(dòng)態(tài)的多階段過(guò)程，不僅包括投資前項(xiàng)目選擇的決策，而且包括對(duì)投資后的管理。只有在風(fēng)險(xiǎn)投資的各個(gè)階段、各個(gè)層面都做到科學(xué)合理的決策，風(fēng)險(xiǎn)投資才能實(shí)現(xiàn)高收益高回報(bào)的初始目的。因此，從廣義視角來(lái)理解風(fēng)險(xiǎn)投資決策應(yīng)該更為科學(xué)。

關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)投資決策問(wèn)題，以往的研究主要集中在風(fēng)險(xiǎn)投資家對(duì)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目（企業(yè)）的選擇決策上，這其實(shí)是狹義層面的決策，這方面的研究已經(jīng)相對(duì)成熟，而關(guān)于廣義層面的決策優(yōu)化問(wèn)題仍有較大的研究空間。本文基于廣義決策的視角，從風(fēng)險(xiǎn)投資的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、量化，項(xiàng)目的投資組合優(yōu)化，投后績(jī)效管理與退出決策等幾方面來(lái)展開(kāi)相應(yīng)的文獻(xiàn)綜述。

一、關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別的研究

關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別，國(guó)外學(xué)者的研究主要集中在被投企業(yè)的企業(yè)家及其管理團(tuán)隊(duì)（Fried & Hisrich，1994；Deventer & Mlambo，2009）、風(fēng)險(xiǎn)與契約關(guān)系安排（Gompers & Lerner，1999；Huyghebaert & Mostert，2008）、技術(shù)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律經(jīng)濟(jì)和政策環(huán)境（Moriarty & Kosnik，1989；Chocce & Ubeda，2006；Koryak & Smolarski，2008）、風(fēng)險(xiǎn)投資家本身的能力（Dimov & Shepherd，2005；Yung，2009）等。研究方法上主要采用深度訪談、問(wèn)卷調(diào)查、統(tǒng)計(jì)分析、案例研究、建立模型、使用新數(shù)據(jù)庫(kù)等。中國(guó)學(xué)者對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)投資的風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別較早是從分析技術(shù)創(chuàng)新、科技成果轉(zhuǎn)化階段的風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)始的，學(xué)者們（李建華和葛寶山，1994；布拉格，2005；陳建華，2006；王慶民，2009；劉曼紅，2011；包烏日漢，2012）都從各自的視角對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了識(shí)別和分析，但總的來(lái)說(shuō)，立足中國(guó)國(guó)情，從創(chuàng)業(yè)企業(yè)、風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)以及企業(yè)外部環(huán)境三方面比較系統(tǒng)、全面地分析風(fēng)險(xiǎn)投資過(guò)程中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)還比較缺乏，因而，加強(qiáng)基于中國(guó)國(guó)情的比較系統(tǒng)、全面的風(fēng)險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別的研究顯得十分必要。

二、關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)度量的研究

從研究文獻(xiàn)上來(lái)看，風(fēng)險(xiǎn)度量方法主要有方差、標(biāo)準(zhǔn)差、半方差、離差、絕對(duì)偏差等偏離期望值的各種變形形式等、在險(xiǎn)值VaR法、條件在險(xiǎn)值CvaR法等。

方差、半方差、 絕對(duì)偏差等方法主要用于對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)的度量。隨著風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度理論研究的逐漸發(fā)展，人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)的認(rèn)識(shí)也日益深入。研究發(fā)現(xiàn)，用方差方法不能準(zhǔn)確地度量真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)的大小（單偉勛，2013）；使用半方差法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)度量時(shí)，需要首先設(shè)定目標(biāo)收益率，這種設(shè)定具有一定的主觀性；而絕對(duì)偏差法，由于用投資收益率的一階絕對(duì)中心矩來(lái)代替二階中心矩，發(fā)散的可能性比較低。因而從理論上說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)的絕對(duì)偏差度量要優(yōu)于方差度量（徐緒松，王頻，侯成琪，2004）。

在險(xiǎn)價(jià)值VaR（Value at Risk），一般被理解為在給定的市場(chǎng)條件和給定的置信水平[α]下，在未來(lái)某個(gè)持有期間內(nèi)，某一投資組合預(yù)期會(huì)發(fā)生的最大損失（劉驊、盧亞娟，2012）?？紤]到VaR不是一個(gè)一致性風(fēng)險(xiǎn)度量，理論界在1997年提出了VaR的修正方法，即條件風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（CVaR），它是指在投資組合的損失大于某個(gè)給定的VaR值條件下的期望損失。CVaR與VaR的區(qū)別首先在于，CVaR不是一個(gè)單一的分位點(diǎn)，而是尾部損失的均值，當(dāng)所有大于VaR的損失值都被考慮到時(shí)才能計(jì)算，因此CVaR對(duì)尾部損失的測(cè)量是比較充分的（肖甲山，2008）。VaR方法和CvaR法主要被用作度量和管理?yè)p失。

對(duì)于絕對(duì)偏差方法的應(yīng)用研究，中國(guó)學(xué)者武敏婷、孫瀅、高岳林（2010）、張鵬（2011）、西愛(ài)琴（2006）等作了嘗試，并很好地解決了度量和控制投資風(fēng)險(xiǎn)、多階段投資組合優(yōu)化以及農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的度量等問(wèn)題。鑒于此，筆者認(rèn)為選擇“絕對(duì)偏差方法”來(lái)度量風(fēng)險(xiǎn)投資的投資風(fēng)險(xiǎn)是比較合適的。

三、關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)投資投資組合優(yōu)化的研究

關(guān)于投資組合優(yōu)化理論的研究，主要經(jīng)歷了現(xiàn)資組合理論以及行為組合理論兩大發(fā)展階段。50年代以前早期的投資組合理論，已經(jīng)有了風(fēng)險(xiǎn)條件下追求收益最大化、風(fēng)險(xiǎn)最小化的思想（現(xiàn)資組合理論的精髓），但還沒(méi)有使用量化的方法。Markowitz（1952）發(fā)表題為《證券投資組合的選擇》的論文，對(duì)充滿(mǎn)風(fēng)險(xiǎn)的證券市場(chǎng)的最佳投資問(wèn)題進(jìn)行了開(kāi)創(chuàng)性的研究，標(biāo)志著現(xiàn)資組合理論的產(chǎn)生。現(xiàn)資組合理論考慮的是理性投資者如何借助于分散投資來(lái)優(yōu)化其投資組合，其研究問(wèn)題的基點(diǎn)在于投資者的投資決策是對(duì)兩個(gè)目標(biāo)：“預(yù)期收益最大化”和“風(fēng)險(xiǎn)最小化”的權(quán)衡（Markowitz，Harry M.1952）?，F(xiàn)資組合理論中基于效用理論形成的各種預(yù)期效用最大化模型，可以分析投資者的風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)及風(fēng)險(xiǎn)條件下的決策行為（西愛(ài)琴2006）。值得注意的是，由于風(fēng)險(xiǎn)投資的高風(fēng)險(xiǎn)特征，使得在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資決策行為進(jìn)行研究時(shí)必須要考慮風(fēng)險(xiǎn)因素。因此預(yù)期效用理論及其相關(guān)模型方法也可以在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)決策優(yōu)化行為的研究時(shí)被采用。

作為新興理論的行為組合理論，目前的研究尚處于理論分析階段，大量的實(shí)證檢驗(yàn)將是其今后主要的研究方向。

四、關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)投資投后管理等的研究

圍繞風(fēng)險(xiǎn)投資決策優(yōu)化的總目標(biāo)：在達(dá)到預(yù)期收益的情況下，使總投資風(fēng)險(xiǎn)最小，風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)除了做好投資前項(xiàng)目選擇決策外，還必須考慮投資后對(duì)創(chuàng)業(yè)企業(yè)的管理，以控制投資風(fēng)險(xiǎn)，提升投資績(jī)效。

總結(jié)

風(fēng)險(xiǎn)投資的高風(fēng)險(xiǎn)特性，決定了風(fēng)險(xiǎn)投資決策過(guò)程是一個(gè)復(fù)雜且多階段的過(guò)程；對(duì)于風(fēng)投機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，投資決策實(shí)際上是一種風(fēng)險(xiǎn)行為，如果決策缺乏科學(xué)性，則必將導(dǎo)致最終投資的失敗。本文基于廣義決策的視角，從風(fēng)險(xiǎn)投資的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、量化，投資組合優(yōu)化以及投后管理等方面對(duì)相關(guān)研究文獻(xiàn)進(jìn)行了梳理。從現(xiàn)有文獻(xiàn)來(lái)看，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別，立足中國(guó)國(guó)情，從創(chuàng)業(yè)企業(yè)、風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)以及企業(yè)外部環(huán)境三方面比較系統(tǒng)、全面地分析還比較缺乏；對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)的度量，筆者認(rèn)為選擇“發(fā)散的可能性比較低”的絕對(duì)偏差方法來(lái)度量投資風(fēng)險(xiǎn)是比較合適的；對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)投資組合優(yōu)化決策，現(xiàn)有研究文獻(xiàn)中很少見(jiàn)到將MOTAD模型用于風(fēng)險(xiǎn)投資決策中，而基于MOTAD模型可以很好解決農(nóng)場(chǎng)生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)決策問(wèn)題，筆者認(rèn)為可以考慮將MOTAD模型應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)投資決策優(yōu)化行為分析和投資組合優(yōu)化問(wèn)題的研究。關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)投資投后管理，國(guó)內(nèi)目前尚缺乏對(duì)投資后風(fēng)險(xiǎn)投資績(jī)效的關(guān)鍵影響因素及其相互作用機(jī)理的研究。此外，從資產(chǎn)安全性角度考慮合適的風(fēng)險(xiǎn)投資退出時(shí)機(jī)，以及采用決策樹(shù)法，以預(yù)期收益為標(biāo)準(zhǔn)來(lái)輔助進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資退出方式的決策還不多見(jiàn)。綜上，筆者認(rèn)為基于廣義決策視角，從風(fēng)險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、量化，投資組合優(yōu)化以及投后管理與退出決策等方面系統(tǒng)地展開(kāi)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資廣義決策優(yōu)化問(wèn)題的研究，最終實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)投資預(yù)期的投資目標(biāo)是十分必要的。

參考文獻(xiàn)：

[1]洪怡恬，金式容.成長(zhǎng)期權(quán)在風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目投資決策中的應(yīng)用.商業(yè)研究， 2003（24）：104-106.

第12篇

宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)論文3000字(一)：西方宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的中國(guó)化改造評(píng)析論文

[摘要]如今，在金融危機(jī)的影響下，西方宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)不僅對(duì)世界的經(jīng)濟(jì)理論產(chǎn)生影響，同時(shí)也對(duì)中國(guó)化改造產(chǎn)生著重大的影響。對(duì)于西方宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)來(lái)說(shuō)，主要需要解決三個(gè)問(wèn)題，分別為就業(yè)問(wèn)題、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)問(wèn)題以及通貨問(wèn)題。西方宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)的影響非常巨大，在將其引入到中國(guó)的過(guò)程中，經(jīng)歷了否定、批判、部分吸收以及選擇性借鑒的曲折過(guò)程。基于此，文章主要評(píng)價(jià)西方宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的中國(guó)化改造，以供參考。

[關(guān)鍵詞]西方宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)；中國(guó)化改造；發(fā)展；理論建構(gòu)

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2020.20.112

1前言

對(duì)于現(xiàn)代西方經(jīng)濟(jì)學(xué)而言，根據(jù)不同的研究視角和領(lǐng)域，通常被分為兩個(gè)分支學(xué)科，分別為研究經(jīng)濟(jì)資源最佳配置的微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)以及研究經(jīng)濟(jì)資源最佳利用的宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)。在宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中，其將整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)作為主要的研究對(duì)象，并將國(guó)民的收入作為核心決定理論。因?yàn)楹暧^經(jīng)濟(jì)學(xué)的視角為整體化的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，所以，其具體的研究領(lǐng)域主要包括就業(yè)問(wèn)題、長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與增長(zhǎng)相關(guān)問(wèn)題、國(guó)家與國(guó)家之間的經(jīng)濟(jì)來(lái)往以及匯率問(wèn)題和國(guó)際收支問(wèn)題等。同時(shí)，因?yàn)楹暧^經(jīng)濟(jì)學(xué)主要考察與國(guó)民的生產(chǎn)總值、總投資和收入、國(guó)民收入以及物價(jià)水平等在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的變動(dòng)法則相關(guān)的內(nèi)容，故也將其稱(chēng)作為總量分析，其主要解決資源有效利用方面的問(wèn)題。所以，為了能夠更好地促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，應(yīng)該對(duì)西方宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的運(yùn)行規(guī)則、理論構(gòu)成以及其影響進(jìn)行分析，確保其可以在中國(guó)化改造中得到正確的借鑒，期望能夠?yàn)橹袊?guó)當(dāng)代社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)學(xué)宏觀經(jīng)濟(jì)理論的完善與發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

2西方宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的含義

對(duì)于經(jīng)濟(jì)學(xué)來(lái)說(shuō)，其產(chǎn)生的目的就是為更好地解決與研究人們自身的無(wú)限性需求與資源稀缺性之間的矛盾和沖突而形成的一種理論學(xué)說(shuō)。在經(jīng)濟(jì)學(xué)中，其主要面臨兩個(gè)方面的問(wèn)題，人類(lèi)無(wú)上限的需求和資源的稀缺。對(duì)于人們的無(wú)上限需求而言，及時(shí)不斷地更替和變化，需求和欲望也分輕重緩急，稀缺資源也具有被選擇的特點(diǎn)。在經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究中，主要的研究?jī)?nèi)容不是資源稀缺的原因，而是針對(duì)因資源稀缺所引發(fā)的對(duì)資源選擇、利用與合理配置的相關(guān)問(wèn)題[1]，換句話(huà)說(shuō)，就是正確選擇、配置與利用有限的經(jīng)濟(jì)資源，從而更好地滿(mǎn)足人類(lèi)社會(huì)發(fā)展的需求。因此，所謂經(jīng)濟(jì)學(xué)，其主要是從資源稀缺性的視角進(jìn)行研究，如何對(duì)稀缺資源進(jìn)行更加有效、合理的利用，在這種情況下，也就將經(jīng)濟(jì)學(xué)分為資源利用與資源配置兩個(gè)獨(dú)立的學(xué)科，分別為宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)與微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)，宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)指的就是資源的充分利用，而微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)指的則是資源的合理配置。

3西方宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)下的中國(guó)化改造

如今，西方宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)已經(jīng)被充分的引入到中國(guó)的經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中，在此過(guò)程中，其也經(jīng)歷了否定、批判、部分吸收以及有選擇借鑒的曲折歷程。對(duì)產(chǎn)生這種情況的原因進(jìn)行深入分析后不難看出：首先，因?yàn)橹袊?guó)國(guó)內(nèi)的經(jīng)濟(jì)學(xué)均以政治經(jīng)濟(jì)學(xué)作為基本理論和指導(dǎo)思想，而西方宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)作為“后來(lái)者”，其若想得到整個(gè)經(jīng)濟(jì)學(xué)界的接受，則必須要經(jīng)歷一個(gè)漫長(zhǎng)的過(guò)程。其次，在中國(guó)，長(zhǎng)時(shí)間以來(lái)實(shí)行的都是以社會(huì)主義公有制為主體的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，這與西方的私有制市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制之間存在很大的區(qū)別。自改革開(kāi)放以來(lái)，中國(guó)雖然已經(jīng)實(shí)行了經(jīng)濟(jì)體制的改革與轉(zhuǎn)型發(fā)展，但是這種經(jīng)濟(jì)體制的成熟運(yùn)行還需要一個(gè)非常漫長(zhǎng)的過(guò)程。最后，西方經(jīng)濟(jì)學(xué)自身具有雙重性質(zhì)，也就是對(duì)資產(chǎn)階級(jí)的意識(shí)形態(tài)性進(jìn)行宣揚(yáng)，又對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)律進(jìn)行客觀性總結(jié)?？傮w來(lái)說(shuō)，其本質(zhì)就是對(duì)私有制的維護(hù)。另外，因?yàn)橘Y本主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中具有比較大的相同點(diǎn)，根據(jù)西方經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的規(guī)律性進(jìn)行客觀總結(jié)，也反映出了經(jīng)濟(jì)社會(huì)中所客觀存在的事實(shí)，這也是值得我國(guó)借鑒與吸收的地方。因此，對(duì)西方宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的態(tài)度應(yīng)該是在吸納的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格把握分寸，不能照搬照抄，應(yīng)消化與學(xué)習(xí)其有用的部分，實(shí)現(xiàn)取其精華去其糟粕，適當(dāng)、合理的將西方宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)引入到中國(guó)化改造中。

對(duì)于政府行為，其往往表現(xiàn)為經(jīng)濟(jì)管理和宏觀調(diào)控，市場(chǎng)功能往往表現(xiàn)為供求、價(jià)格自發(fā)調(diào)節(jié)和自由競(jìng)爭(zhēng)，兩者緊密關(guān)聯(lián)、相互交織、缺一不可。因?yàn)檎袨椴豢赡芡昝罒o(wú)缺，市場(chǎng)功能也不可能完全有效，兩者都有弱點(diǎn)，都存在局限性，需要協(xié)調(diào)互補(bǔ)。這就需要以正確處理政府和市場(chǎng)關(guān)系問(wèn)題為核心，圍繞更加尊重市場(chǎng)規(guī)律和更好發(fā)揮政府作用，統(tǒng)籌推進(jìn)經(jīng)濟(jì)體制改革。要鞏固和完善基本經(jīng)濟(jì)制度，健全現(xiàn)代市場(chǎng)體系，完善宏觀調(diào)控體系，加快改革財(cái)稅體制、金融體制，使市場(chǎng)這只“看不見(jiàn)的手”和政府這只“看得見(jiàn)的手”能夠揚(yáng)長(zhǎng)避短、有機(jī)結(jié)合，都得到有效發(fā)揮，促進(jìn)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制不斷完善。

立足于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的性質(zhì)進(jìn)行分析，無(wú)論是現(xiàn)代西方宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)，還是中國(guó)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)體制下的宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控理論，都是對(duì)現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)律的一種總結(jié)，兩者的目的都是通過(guò)采用有效、合理的宏觀調(diào)控政策、宏觀調(diào)控方法和措施確保整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的總量能夠保持平衡，從而優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，使國(guó)民經(jīng)濟(jì)可以得到平衡、持續(xù)、健康、快速以及穩(wěn)定的發(fā)展，進(jìn)一步推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的全面發(fā)展。也正是因?yàn)槿绱?，在世界?jīng)濟(jì)一體化的趨勢(shì)下，中國(guó)經(jīng)濟(jì)與國(guó)際經(jīng)濟(jì)接軌也是中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然趨勢(shì)，無(wú)論是中國(guó)的宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)或者是西方的宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)，其手段和措施也越來(lái)越趨向于一致化。那么有效的借鑒與引入西方宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中的成功經(jīng)驗(yàn)，可以促進(jìn)我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康、穩(wěn)定發(fā)展。

就宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論與實(shí)踐的相關(guān)研究而言，在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下對(duì)其進(jìn)行建設(shè)與完善是首要任務(wù)。所以，應(yīng)該在宏觀經(jīng)濟(jì)政策的基礎(chǔ)上，將市場(chǎng)與政府之間的辯證關(guān)系進(jìn)行正確的處理。對(duì)于中國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)來(lái)說(shuō)，其需要與社會(huì)主義初級(jí)階段中的相關(guān)經(jīng)濟(jì)制度進(jìn)行有機(jī)融合，確保國(guó)家干預(yù)力度的一種現(xiàn)代化市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。一方面，政府應(yīng)該在一些特殊領(lǐng)域內(nèi)避免對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行進(jìn)行過(guò)多干擾；另一方面，政府應(yīng)正確的調(diào)控市場(chǎng)的自由度，避免市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展失控。為了實(shí)現(xiàn)這一局面，必須將政府宏觀調(diào)控手段與市場(chǎng)手段進(jìn)行融合，體現(xiàn)其優(yōu)越性，只有確保政府宏觀調(diào)控政策的順利落實(shí)，才可以確保我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)得到健康、均衡、可持續(xù)的發(fā)展。

總之，我國(guó)在經(jīng)歷了多年的實(shí)踐與探索后，宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控和管理已經(jīng)基本上實(shí)現(xiàn)了四個(gè)轉(zhuǎn)變：一是由國(guó)家對(duì)企業(yè)進(jìn)行直接調(diào)控和直接的資源配置轉(zhuǎn)向?yàn)檎{(diào)控市場(chǎng)，從而直接調(diào)控對(duì)市場(chǎng)產(chǎn)生影響的主體，實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控的基本目標(biāo)；二是在總需求和總供給平衡方面，從原先的供給調(diào)節(jié)，轉(zhuǎn)變成為需求調(diào)節(jié)；三是在調(diào)節(jié)需求的方法和措施方面，從直接對(duì)市場(chǎng)需求進(jìn)行調(diào)控轉(zhuǎn)變成為利用經(jīng)濟(jì)杠桿對(duì)市場(chǎng)需求的規(guī)模進(jìn)行調(diào)節(jié)；四是從原本借助國(guó)家計(jì)劃進(jìn)行調(diào)控轉(zhuǎn)變成為國(guó)家計(jì)劃、財(cái)政政策以及金融政策三者相互配合和協(xié)調(diào)的新機(jī)制。

4結(jié)論

總而言之，在世界經(jīng)濟(jì)風(fēng)云變幻的今天，中國(guó)與整個(gè)世界的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系也越來(lái)越密切，這也標(biāo)志著中國(guó)已經(jīng)融入到全球化的經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中，同時(shí)也表明了中西方經(jīng)濟(jì)理論互補(bǔ)與交融的必然趨勢(shì)。因此，應(yīng)將西方宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中的精華與中國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展結(jié)合，從而探索更加完善、健全的具有中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)特色的宏觀調(diào)控手段，積極參與世界各個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)技術(shù)，實(shí)現(xiàn)合作共贏，從而更好地抵御經(jīng)濟(jì)危機(jī)，在促進(jìn)中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，也為世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供可借鑒經(jīng)驗(yàn)，樹(shù)立我國(guó)經(jīng)濟(jì)強(qiáng)國(guó)的形象。

宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)畢業(yè)論文范文模板(二)：現(xiàn)代宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中的投資理論及其最新發(fā)展論文

摘要：宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)關(guān)注經(jīng)濟(jì)的整體結(jié)構(gòu)、行為和表現(xiàn)。宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)家關(guān)注的是分析商品和服務(wù)的總生產(chǎn)（GDP）、失業(yè)、通貨膨脹以及與國(guó)際貿(mào)易相關(guān)的一般經(jīng)濟(jì)動(dòng)向的基本決定因素，更重要的是，通過(guò)宏觀經(jīng)濟(jì)分析GDP短期波動(dòng)（經(jīng)濟(jì)周期）的原因和影響，并長(zhǎng)期預(yù)測(cè)GDP趨勢(shì)（經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)）。宏觀經(jīng)濟(jì)事件會(huì)影響到我們的生活和福利，因此宏觀經(jīng)濟(jì)問(wèn)題非常重要。在宏觀經(jīng)濟(jì)管理上取得成功的經(jīng)濟(jì)體，必須有低失業(yè)率、低通脹、穩(wěn)定而持續(xù)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)等特性?，F(xiàn)代宏觀經(jīng)濟(jì)投資理論主要分為三個(gè)階段：新古典投資理論、q理論、不可逆向投資理論。本文將對(duì)現(xiàn)代宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中三個(gè)投資理論的具體內(nèi)容以及優(yōu)缺點(diǎn)進(jìn)行闡述和比較，并對(duì)其最新發(fā)展進(jìn)行探究。

關(guān)鍵詞：宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)；投資理論；理論發(fā)展

一、引言

新古典投資理論、q理論、不可逆投資理論是現(xiàn)在宏觀經(jīng)濟(jì)理論發(fā)展的三大階段。第一階段的新古典投資理論以產(chǎn)出和資本的使用成本為主要變量，揭示了理想資本水平在穩(wěn)定狀態(tài)下與其決定因素之間的關(guān)系。Tobin提出的q理論是第二階段的形成標(biāo)志，q理論將對(duì)未來(lái)的預(yù)期作為投資依據(jù)，并且這一理論將對(duì)未來(lái)預(yù)期收益的評(píng)價(jià)與金融股市的估價(jià)聯(lián)系了起來(lái)，所以相較于前一階段的新古典理論，它更具有一般性。第三階段的形成標(biāo)志是不可逆投資理論。經(jīng)濟(jì)學(xué)中的投資主要指的是投資工廠的規(guī)劃設(shè)置與設(shè)備安裝成本，這些投資含有沉淀性成本，即未來(lái)改變計(jì)劃或決定時(shí)無(wú)法收回的投資，這就是投資不可逆性。這三大理論的具體內(nèi)容將在下文進(jìn)行詳述。

二、新古典投資理論

新古典學(xué)派包括劍橋?qū)W派（馬歇爾學(xué)派）、洛桑學(xué)派（巴拉學(xué)派、帕雷托學(xué)派）和奧地利學(xué)派（mengel學(xué)派）。邊際效用遞減規(guī)律是理解經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的基礎(chǔ)，它用于解釋各種經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，如購(gòu)買(mǎi)者的購(gòu)買(mǎi)行為在面對(duì)不同價(jià)格時(shí)，市場(chǎng)參與者的反應(yīng)價(jià)格和各種資源在不同用途上的優(yōu)化配置。新古典主義學(xué)派深化了古典主義學(xué)派的投資理論。其貢獻(xiàn)是新古典主義學(xué)派把邊際原理和數(shù)學(xué)方法引入投資分析，運(yùn)用數(shù)學(xué)函數(shù)、機(jī)械平衡和原理，把邊際成本、邊際收益和機(jī)會(huì)成本的概念量化。

是否投資、何時(shí)投資、投資多少是投資理論最基本的問(wèn)題，此外，當(dāng)市場(chǎng)情況惡化時(shí)，還要考慮何時(shí)停產(chǎn)。所以，產(chǎn)業(yè)均衡、總體均衡、均衡的動(dòng)態(tài)性質(zhì)、總體波動(dòng)是經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)個(gè)體優(yōu)化行為研究的主要內(nèi)容。馬歇爾的長(zhǎng)期與短期均衡分析回答了傳統(tǒng)投資理論中是否投資和何時(shí)投資的問(wèn)題。要回答是否投資和何時(shí)投資問(wèn)題，就要對(duì)價(jià)格和長(zhǎng)期平均成本進(jìn)行比較，當(dāng)價(jià)格高于長(zhǎng)期平均成本時(shí)，企業(yè)為了擴(kuò)大生產(chǎn)，就會(huì)開(kāi)始投資；要回答何時(shí)停產(chǎn)退產(chǎn)問(wèn)題，就要將價(jià)格和平均可變成本進(jìn)行比較，當(dāng)價(jià)格低于平均可變成本時(shí)，企業(yè)就會(huì)暫停生產(chǎn)甚至退出這一產(chǎn)業(yè)。但是，現(xiàn)實(shí)與理論之間存在較大差異。有的企業(yè)常常用折現(xiàn)值來(lái)估計(jì)一個(gè)項(xiàng)目的現(xiàn)期價(jià)值，企業(yè)為這項(xiàng)投資所投入的成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于對(duì)這一項(xiàng)投資所預(yù)期的長(zhǎng)期收益；還有的企業(yè)在長(zhǎng)期處于虧損的狀態(tài)下仍繼續(xù)營(yíng)運(yùn)。這些現(xiàn)實(shí)的問(wèn)題使傳統(tǒng)的投資理論陷入困境，下文的不可逆投資理論將解決這些難題。

三、q理論

新古典理論解釋的是穩(wěn)定狀態(tài)下的一個(gè)特殊情況，為了從更廣義的角度來(lái)研究投資問(wèn)題，經(jīng)濟(jì)學(xué)家創(chuàng)立了q理論。q理論可以描述投資決策的可塑性過(guò)程。q理論引入了投資的調(diào)整成本函數(shù)，在理論模型上實(shí)現(xiàn)了逐步調(diào)整固定資本水平的思想，彌補(bǔ)了申報(bào)前理論中關(guān)于投資調(diào)整過(guò)程的簡(jiǎn)單假設(shè)所造成的理論缺陷。

根據(jù)數(shù)學(xué)模型的q理論的一般推導(dǎo)：假設(shè)企業(yè)的生產(chǎn)函數(shù)或收入函數(shù)為資本kt和勞動(dòng)Lt，表示為yt=F（kt，Lt），F(xiàn)是連續(xù)可微分的凹函數(shù)。假設(shè)Pt為投資商品的實(shí)際價(jià)格，wt為實(shí)際工資水平，C（It，kt）是固定資產(chǎn)的調(diào)整成本，那么C（It，kt）是二次公式中對(duì)It可微的嚴(yán)格上升的凸函數(shù)，也就是說(shuō)，投資額的上升會(huì)導(dǎo)致邊際調(diào)整成本的上升。所以可以在短期內(nèi)進(jìn)行大額投資，隨著投資量的增加，投資的調(diào)節(jié)成本也會(huì)劇增，所以分階段調(diào)節(jié)可能是最好的選擇。企業(yè)投資的最好辦法是投資物品的價(jià)格加上投資的邊際調(diào)整成本，等于資本的最低價(jià)格。

q理論的核心方程表明，固定資產(chǎn)凈投資，即不含折舊，是資本的基本價(jià)格qt的嚴(yán)格遞增函數(shù)。投資量與qt正相關(guān)，而且股票和債券市場(chǎng)將提供評(píng)估企業(yè)資本價(jià)值和未來(lái)潛在收益的直接依據(jù)，否則很難想出其他客觀評(píng)價(jià)不同行業(yè)、不同企業(yè)價(jià)值的方法，尤其是潛在的未來(lái)收益。這里需要指出的是，由Tobin定義的qt被稱(chēng)為“平均q”，因?yàn)樗x了qt=Vt/（Ptkt），即在t時(shí)刻，企業(yè)的價(jià)值Vt除以固定資產(chǎn)的價(jià)值，這是研究實(shí)證中常用的q。其中的q值顯然可以從實(shí)際數(shù)據(jù)（如金融市場(chǎng)數(shù)據(jù)等）觀察和測(cè)試中得到。但是，q理論的q是“邊際q”，也就是一個(gè)邊際投資單位在當(dāng)前時(shí)間內(nèi)能夠產(chǎn)生的所有未來(lái)邊際收益的現(xiàn)值，這個(gè)變量連金融市場(chǎng)也難以觀察和推算出來(lái)。因此，在q理論和其他相關(guān)實(shí)證研究的測(cè)試中，經(jīng)濟(jì)學(xué)家常常使用平均q（或根據(jù)需要）替換邊際q。一個(gè)非常有意義的問(wèn)題是探究平均q和邊際q相等的條件。已有研究給出了更一般性的條件：F（kt，Lt）和C（It，kt）都是齊次線(xiàn)性函數(shù)，Pt、wt和D（t，s）都是外生變量，企業(yè)值Vt和kt呈線(xiàn)性正相關(guān)。因此，dVt/dkt=Vt/kt，或一個(gè)單位的邊際的價(jià)值qt=dVt/（Ptdkt）=Vt/（Ptkt），即邊際q等于平均q。

在經(jīng)驗(yàn)統(tǒng)計(jì)調(diào)查中，使用平均q來(lái)替換或近似邊際q是非常普遍的，但測(cè)試結(jié)果并不令人滿(mǎn)意。事實(shí)上，平均q說(shuō)明投資的能力非常有限。關(guān)于這個(gè)狀況的理由有很多爭(zhēng)論。更普遍的討論是強(qiáng)調(diào)平均q和邊際q的區(qū)別。也就是說(shuō)，上文設(shè)想的條件實(shí)際上有可能得不到滿(mǎn)足。因此，平均q不能代替邊際q。更有力的論點(diǎn)是財(cái)政會(huì)受到健康的財(cái)政制約。例如，用內(nèi)部資金投資要比籌集外部資金容易得多，成本也要低得多。另一方面，資本市場(chǎng)上各企業(yè)的融資能力也有很大差異。因此，平均q與警戒線(xiàn)q沒(méi)有什么不同，即使企業(yè)通過(guò)金融市場(chǎng)評(píng)價(jià)的平均q高，也可能得不到相應(yīng)的投資。

最后，讓我們看一下q理論和新古典投資理論的關(guān)系。第一，新古典主義中不能調(diào)整成本。也就是說(shuō)，C（I，k）=0。第二，如果生產(chǎn)函數(shù)為y=F（k，L）=kαL1-α），0<α<1，那對(duì)k的偏導(dǎo)數(shù)為F’k（k，L）=αkα-1L1-α=αy/k。因此，新古典主義投資理論是在穩(wěn)定狀態(tài)下確定理想資本水平的方程式，這也是q理論的一個(gè)特例。

四、不可逆投資理論

生產(chǎn)和投資的產(chǎn)業(yè)特性決定了投資的不可逆性。形成特定生產(chǎn)的投資，難以轉(zhuǎn)化為其他行業(yè)的生產(chǎn)和投資。如果不得不進(jìn)行改變，原有的投資就會(huì)失去意義。不可逆投資理論強(qiáng)調(diào)固定資產(chǎn)投資決策的不確定性。把不可逆和不確定性結(jié)合起來(lái)，就可以創(chuàng)造出比傳統(tǒng)的投資理論更具有現(xiàn)實(shí)意義的投資理論。

在傳統(tǒng)的投資理論中，馬歇爾的理論回答了兩個(gè)問(wèn)題：是否投資、什么時(shí)候投資。但是，由于現(xiàn)實(shí)和理論的差別，馬歇爾的理論沒(méi)有很好地解決投資問(wèn)題。馬歇爾認(rèn)為，如果一個(gè)產(chǎn)品的價(jià)格高于其長(zhǎng)期平均成本，或者投資預(yù)期總收益的貼現(xiàn)價(jià)值大于投資成本，則應(yīng)立即進(jìn)行投資。但實(shí)際上，企業(yè)不會(huì)馬上進(jìn)行投資，而是保持觀望和等待。我們假定政策制定者可以通過(guò)一次性成本為k的投資來(lái)構(gòu)建一個(gè)生產(chǎn)系統(tǒng)，假設(shè)一旦構(gòu)建，該系統(tǒng)將永遠(yuǎn)維持下去。Rt表示單位當(dāng)期投資收益，假定Rt為一個(gè)時(shí)間單位內(nèi)從該項(xiàng)投資中得到的收益，計(jì)算未來(lái)預(yù)期收益時(shí)用1/（1+ρ）來(lái)表示折現(xiàn)率，那么在t時(shí)間內(nèi)未來(lái)預(yù)期總收益的折現(xiàn)值為Rt/ρ。根據(jù)馬歇爾的理論，一旦Rt/ρ>k，或者凈利潤(rùn)Rt-ρk>0，就要立即開(kāi)始投資，我們稱(chēng)ρk為馬歇爾投資的觸發(fā)值。因此，當(dāng)Rt略高于ρk時(shí)，等待率高于0，仍然具有價(jià)值，它將大于預(yù)期純利潤(rùn)的直接投資化為時(shí)間t，因此，馬歇爾的投資原則Rt-k>0不是投資者的最好選擇。

為了找出投資的最優(yōu)原則，我們采用隨機(jī)優(yōu)化的方法進(jìn)行研究討論。以一次性投資為模型建立一個(gè)投資系統(tǒng)，假設(shè)投資過(guò)程有三個(gè)基本特征：需要沉淀性成本、未來(lái)收益不確定并且具有風(fēng)險(xiǎn)性、投資必須立即進(jìn)行。需要解決的問(wèn)題是如果用成本k進(jìn)行一次性投資，何時(shí)投資最優(yōu)。用V0（R）來(lái)表示還沒(méi)有投資的價(jià)值，用V1（R）來(lái)表示投資后這項(xiàng)投資的價(jià)值。從本期價(jià)值V0（R）出發(fā)，如果決策者繼續(xù)等待，給定現(xiàn)期收益為R，下一期價(jià)值函數(shù)的預(yù)期折現(xiàn)值為E[V0（R′）|R]/（1+ρ）；如果決策者立即投入k，并得到價(jià)值V1（R）-k=R/ρ-k，決策者只需要將這兩個(gè)值進(jìn)行比較即可。我們?cè)谇拔囊巡聹y(cè)，最優(yōu)解應(yīng)是一個(gè)高于馬歇爾投資觸發(fā)值的另一個(gè)觸發(fā)值，即T>ρk?，F(xiàn)期收益R>T時(shí)，決策者將開(kāi)始進(jìn)行投資。在R=T時(shí)，投資與等待的價(jià)值是相等的，通過(guò)條件限制和函數(shù)計(jì)算可確定T值。假定R服從一種最簡(jiǎn)單、無(wú)趨勢(shì)的幾何布朗運(yùn)動(dòng)，可以求出V0（R）。當(dāng)RT，決策者將進(jìn)行投資。