時間：2022-12-04 11:08:57
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇檢察機關檔案工作計劃，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
二、圍繞各個時期的中心工作和領導的需要，主動收集各種信息。對來自各方面的信息進行篩選、加工、綜合整理，注意及時傳遞和反饋。
三、協助院領導處理和解決好工作已經暴露出來的各種問題，搞好對內、對外協調工作，提高機關的工作效率。
四、負責起草本院的辦公室工作計劃、總結、報告、通知、通報等，審核以本院名義發出的其它重要文件材料，負責處理檢察信息，辦好《檢察簡報》和《情況反映》。
五、負責以本院名義召開、應由辦公室負責的會議的通知、籌備和組織工作，檢查會議的貫徹落實情況。
六、負責上級黨委和人大通過的，應由本院辦理的各種決議、決定的催辦工作和上級機關、領導同志及本院領導批辦件的催辦查辦工作，及時上報辦理結果。
七、負責上級檢察機關和各級人大交辦的督查案件工作，要做好督查案件的登記、呈報領導簽批、分發、催辦、審查、反饋。
八、負責協調、組織、實施檢察長辦公會研究決定的有關工作。
九、負責組織、協調、聯絡人民監督員工作。
十、負責本院的綜合治理等政法聯絡工作。
十一、經常與市委辦公室、人大常委會辦公室保持聯系，負責人大代表來院視察工作的組織安排及匯報材料的準備工作。
十二、負責本院的調研工作，做好各類調研稿件的審查、統計，督促全院調研任務的完成。
十三、貫徹國務院公文處理的有關規定，搞好本院的公文處理工作。
十四、負責全院的統計工作，經常督促檢查，保證準確無誤，對上報市院的檢察統計報表負責審查，及時報送。定期編寫統計分析，辦領導決策提供科學依據。
十五、負責本院各種文字材料、各種案卷及其它有保存價值的資料的收集、歸檔、保管等工作，負責指導各科的檔案工作，保持檔案工作先進水平，使檔案為檢察工作服務。
十六、負責本院的保密工作，監督保密規定的落實情況，經常對干警進行保密教育和保密檢查，發現問題及時解決。
十七、負責文印、通信和本院印章、機要信件的管理、使用及文件傳閱、報刊的征訂分發工作。
十八、負責機關日常值班和接待工作。
十九、負責財務管理，嚴格遵守財經紀律和有關財經開支規定，精打細算，統籌安排，搞好辦案裝備保障。
一、市人民檢察院開展檢務公開工作的基本情況
近年來，市人民檢察院堅持“強化法律監督，維護公平正義”的檢察工作主題，不斷深化開展檢務公開工作，自覺接受人民群眾監督，檢察工作取得了較好的成績。在市檢察機關21項工作指標年終對口考核中，有17項進入前3名，其中8項連年保持第一。連續四屆被授予“全國文明接待室”稱號，今年4月份又被評為全國檢察機關“文明接待示范窗口”。
（一）完善設施，檢務公開工作渠道日益暢通。市人民檢察院通過爭取專項經費補助、自籌資金等方式，建設完善了有關硬件配套設施，為深化開展檢務公開工作奠定了基礎。先后投資260萬余元建成了集便民服務、接訪處訪、密談約見、公開聽證于一體的多功能綜合服務大廳。在大廳內安裝了LED大屏幕，設立了案件辦理自動查詢平臺，將法律允許公開的案件信息及工作流程輸入案件查詢系統，方便當事人通過屏幕顯示了解案件信息，為當事人提供便捷高效的查詢服務。同時，設立了多種檢務公開信息窗口，提高了檢務公開的及時性和時效性。按照上級檢察機關的部署要求，市人民檢察院還開通了互聯網門戶網站，設立檢務公開、黨建動態、法律法規、隊伍建設、檢察文化、舉報須知等10余個欄目，及時向社會通報檢察工作部署和重大案件辦理情況，促進了檢務公開工作的深入開展。在城區主要街道設立了檢務公開專欄，依法公開檢察機關受案范圍、立案標準、訴訟期限、辦案紀律等業務工作信息，積極向社會公開檢察工作的開展情況、宣傳檢察職能方面的知識，提高了檢察工作的透明度。
（二）健全制度，檢務公開推進機制逐步完善。市人民檢察院高度重視檢務公開工作，通過健全制度、完善機制，不斷推動工作進展。一是健全了工作制度。推行了“辦案告知卡”制度，將訴訟參與人的權利義務及時告知；建立了申訴案件聽證制度，對影響重大的不、不抗訴和上訪案件實行公開聽證和審查；落實了陽光鑒定制度，依法全面公開司法鑒定的受理、標準、程序、過程及結論，特別對涉及當事人有異議的案件，邀請當事人及法定人、委托的律師和專業人員全程見證鑒定過程；探索建立了“一五五”工作法、網絡輿情監測研判等5項工作機制，實現了對執法辦案全過程的動態管理和實時監控。二是創新了服務機制。構建了集大廳接訪、閱信處訪、熱線受理、司法救助和積案化解“五位一體”的民生訴求表達和受理渠道，建立完善了民生訴求分流、辦理、督辦、反饋等聯動協作網絡。完善了“檢察服務進社區”制度，堅持深入群眾、深入基層，在全市部分鎮街區建立了社區檢察工作站，為群眾提供“一站式”服務。三是建立了監督體系。實施了以“兩個考核辦法”為主導的工作決策落實機制，深化完善了“一案三卡”、網上監督、執法檔案等制度。認真執行了人民監督員制度，明確規定對檢察機關直接立案偵查的犯罪案件擬作撤案、不處理和犯罪嫌疑人不服逮捕決定的“三類案件”，以及立案不當等“五種情形”，由人民監督員獨立評議，提出意見。四是落實了報告制度。嚴格落實向人大及其常委會報告工作制度，堅持定期主動報告、通報檢察工作開展情況及重要會議、事項和活動，認真聽取意見和指示。自覺接受人大對執法活動的監督檢查，先后就民事行政檢察監督、職務犯罪查辦和預防、法律監督等3項工作開展情況，向市人大常委會作了專題報告。
（三）加強宣傳，檢務公開法律服務實現常態化。市人民檢察院加大了檢務公開工作的宣傳力度，深入開展了法律服務進農村、學校、社區、工廠活動，為群眾提供法律咨詢1500余人次。利用每年一度的法律宣傳日，組織干警到城區主要街道開展宣傳活動，通過向群眾發放法律宣傳材料、現場提供法律咨詢等形式，在群眾中大力宣傳司法活動的法律依據、接受立案偵查案件的范圍和立案標準、訴訟參與人的權利義務等檢務公開內容，進一步調動了廣大群眾學法、用法的積極性，增強了群眾維權的意識和能力，取得很好的效果。組織開展了“檢察開放日”活動，通過接待群眾觀看檢察工作成果圖片展和多媒體演示、贈送檢務公開宣傳資料、參觀辦公辦案場所等形式，促進了檢察機關與社會各界的溝通交流，深化了檢務公開工作成效。近三年來，市人民檢察院先后開展“檢察開放日”活動12次，全市28個單位5000余名黨員干部參觀了檢務公開大廳、辦案工作區、警示教育展廳等，增進了社會各界對檢察機關的了解，促進了檢務公開工作的深入開展。
二、存在的問題
市人民檢察院開展檢務公開工作取得了較好的成效，但存在的問題和困難也不容忽視。一是思想認識不到位。少數工作人員對開展檢務公開工作的重要性認識還不夠強，一定程度上還存在著重案件質量、輕檢務公開的思想，影響了檢務公開工作的深入推進。二是公開形式有待規范。目前的檢務公開僅是一種單向的宣告式公開，公開什么、公開到什么程度、什么時候公開等，均由檢察機關自由決定，導致檢務公開的具體內容、公開時間和方式方法等還不夠規范。三是內容落實不夠全面。目前，檢察機關能及時公布檢務執行的結果，但對于如何落實群眾的意見和建議，怎樣通過檢務公開促進檢察工作、提高執法水平等問題的處理，距離群眾的要求還有一定差距。
三、下步工作建議
深化檢務公開，推進檢察改革，正確履行檢察職能，是增強檢察工作透明度，提高檢察部門辦事效率，促進公正廉潔執法的重要保障。
（一）進一步加大宣傳力度，提高社會各界對檢務公開的知曉度。要充分利用廣播、電視、報刊、網絡等多種媒體擴大檢務公開的影響，努力營造全社會關注、監督檢察工作的濃厚氛圍。要堅持請進來、走出去的方法，通過舉行座談會、案件監督工作會等方式，強化外部監督，多方采納社會各界對檢察機關的意見和建議，糾正檢務公開工作中的失誤和偏差，偵查、審查、出庭公訴等階段要主動邀請人民群眾和人大代表等進行監督，既能強化監督制約機制、規范執法行為，又能提高檢察人員的公正執法意識。要保證檢務公開的全領域、全員性、經常性、長期性，在組織檢察人員走街上市搞好現場宣傳、接受咨詢的同時，研究探索檢務公開工作的新方式、新方法，切忌形式主義，力求工作實效，用人民群眾擁護不擁護、贊成不贊成、滿意不滿意作為檢驗檢察工作的根本標準。要通過加大檢務公開宣傳力度，進一步促進公正執法，增進人民群眾對檢察工作的理解和支持。
（二）進一步突出工作重點，增強檢務公開工作成效。一是加強領導。要成立檢務公開工作領導小組，具體負責檢務公開的總體規劃、宏觀指導和統籌協調，做到檢務公開工作有目標、有計劃、有實效。二是規范運行。要制定方案，統一口徑，面向基層，循序推進，逐步形成由黨組領導、政治處主抓、紀檢監察協抓、其他部門科室配合抓的工作格局。三是強化考核。要加大檢務公開考核份量，堅持正確導向，加大獎懲力度，調動工作積極性，做到明確目標、責任到人。對各項目標實行全程控制、全程監督，及時發現問題、找準弱項、分析原因、采取對策，糾正目標實施過程中出現的偏差。
第一條為了預防職務犯罪，推進廉政建設，促進經濟和社會發展，根據國家有關法律、行政法規，結合本省實際，制定本條例。
第二條本行政區域內國家機關、人民團體和國有公司、企業、事業單位開展預防職務犯罪工作適用本條例。
本條例所稱的職務犯罪，是指貪污賄賂犯罪、國家工作人員的瀆職犯罪，國家機關工作人員利用職權實施的侵犯公民人身權利和民利的犯罪，以及國家機關工作人員利用職權實施的其他犯罪。
第三條國家機關、人民團體和國有公司、企業、事業單位都有預防職務犯罪的義務，每個公民都有參與預防職務犯罪的權利。
第四條預防職務犯罪應當貫徹標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防的方針，堅持教育、制度、監督并重，堅持單位內部預防、職能機關專門預防和社會預防相結合。
第五條建立健全預防職務犯罪領導體制和工作機制。省、設區的市、縣（市、區）預防職務犯罪協調機構負責指導、協調本行政區域內的預防職務犯罪工作。
縣級以上地方各級人民檢察院負責預防職務犯罪協調機構的日常工作。
國家機關、人民團體和國有公司、企業、事業單位在各自職責范圍內開展預防職務犯罪工作。
第六條預防職務犯罪應當遵守法律、法規，維護國家機關、人民團體和國有公司、企業、事業單位的正常管理、生產和經營秩序。
第七條預防職務犯罪工作以屬地管理為主，級別管理為輔。
第八條預防職務犯罪專項經費列入縣級以上人民政府財政預算。
第二章預防職責
第九條國家機關、人民團體和國有公司、企業、事業單位應當依法開展預防職務犯罪工作，履行下列職責：
（一）制定預防職務犯罪的工作計劃和措施，并組織實施；
（二）在職責范圍內查處違法行為，發現涉嫌職務犯罪的，及時移送司法機關；
（三）對下級單位的預防職務犯罪工作進行檢查、指導；
（四）接受有關國家機關的監督、指導，如實提供有關情況和資料；
（五）預防職務犯罪的其他職責。
第十條預防職務犯罪實行領導責任制。國家機關、人民團體和國有公司、企業、事業單位主要負責人為第一責任人，其他負責人按其分工負直接領導責任。
國家機關、人民團體和國有公司、企業、事業單位應當明確有關內設部門承擔本行業或者本單位預防職務犯罪的具體工作。
第十一條檢察、審判、公安、監察、審計等國家機關應當依據自身職能履行對其他國家機關、人民團體和國有公司、企業、事業單位預防職務犯罪的職責。
第十二條檢察機關應當結合法律監督職能開展以下工作：
（一）結合查辦案件，指導和配合發案單位進行個案預防；
（二）結合類案分析，指導和配合有關機關在重點行業和領域進行系統預防；
（三）結合公共投資建設的重點工程和大型設備采購招標投標、經營性土地使用權出讓轉讓、政府集中采購等重點項目，指導和配合有關機關、主管部門進行專項預防；
（四）進行預防職務犯罪的調查研究，提出預防對策和建議；
（五）開展預防職務犯罪的教育、宣傳和咨詢；
（六）依法應當履行的其他職責。
第十三條審判機關通過刑事審判工作，依法懲處職務犯罪分子，發揮審判活動的教育作用，對公民進行法制宣傳和警示教育。
第十四條公安機關應當結合偵查職能，提出預防職務犯罪的對策和建議，指導和配合有關單位做好預防工作，開展預防有關職務犯罪的教育、宣傳和咨詢。
第十五條監察機關應當依法履行監察職責，會同有關機關對其他國家機關、人民團體和國有公司、企業、事業單位履行預防職務犯罪職責情況進行監督；通過查處有關單位及其工作人員瀆職等違法失職行為，教育國家工作人員依法履行職務。
第十六條審計機關應當依法履行審計監督職責，對其他國家機關、人民團體和國有公司、企業、事業單位、重點建設項目預決算及領導干部經濟責任等進行審計，并依法公開審計結果；發現存在職務犯罪隱患的，應當及時提出糾正意見。
第十七條國家工作人員應當遵守法律、法規，自覺接受預防職務犯罪教育和監督，不得、、，不得從事下列行為：
（一）在招聘、錄用或者選拔任用國家工作人員過程中收受禮金或者謀取私利；
（二）在行使行政許可權和政府采購、分配使用資金過程中為個人和單位謀取私利；
（三）利用職權或者地位形成的便利條件，干擾司法機關或者行政執法部門依法履行職責；
（四）收受與其行使職權有關系的單位和個人的現金、有價證券、支付憑證、貴重物品和其他可能影響其公正履行職責的利益；
（五）利用職權要求有關單位給自己的配偶、子女、親友貸款、撥款、借款或者提供擔保；
（六）利用職權為配偶、子女及其他親屬經商辦企業提供便利和優惠條件；
（七）其他利用職權實施的違法行為。
第三章預防措施
第十八條預防職務犯罪教育應當堅持全面教育與重點教育相結合，完善制度，健全機制；法制宣傳教育應當把預防職務犯罪作為重要內容。
國家機關、人民團體和國有公司、企業、事業單位應當對領導崗位、關鍵崗位、重要部門和重點行業的人員進行重點教育。
有關機關或者單位應當對新招錄的人員和擬任科級以上領導職務的人員，進行預防職務犯罪的崗位培訓。
大中專院校應當將預防職務犯罪教育列為法制教育的內容。鼓勵有關教學、研究機構開展預防職務犯罪的對策研究，提出改進預防職務犯罪的措施、意見。
各類干部培訓學校應當將預防職務犯罪作為教育培訓的重要內容，監獄應當協助有關部門和單位開展預防職務犯罪的警示教育。
第十九條各級人民政府及其職能部門應當完善行政管理體制，依法規范行政行為，采取以下措施預防職務犯罪：
（一）實行政務公開，提高政府工作的透明度，接受社會監督；
（二）依法執行行政許可制度，規范行政執法行為，實行行政執法責任制；
（三）加強對財政預算資金、國債資金、國有土地使用權出讓金、土地征用補償費用、社保資金和其他資金收支情況及國有公司、企業、事業單位財務管理的審計監督；
（四）對市政、水利、交通、電力、通訊等公共投資建設項目、政府采購、經營性土地使用權出讓和產權交易等依法實行招標投標或者拍賣；
（五）對人事、財政、行政審批、資金項目管理等工作中容易發生職務犯罪的崗位加強監督，并定期交流或者輪崗。
第二十條各級人民政府應當在市政、水利、交通、電力等工程建設領域和政府采購、藥品采購等市場建立行賄檔案查詢系統，依法實行廉潔準入、退出制度和失信懲罰制度。
第二十一條司法機關在履行偵查、檢察、審判等職能時，應當遵循法定權限和程序，公開職權范圍、辦案程序、投訴途徑等事項，規范司法行為，實行執法責任制和錯案責任追究制，并接受社會監督。
第二十二條國有公司、企業、事業單位和人民團體應當完善民主管理、民主監督制度，實行重大事務、財務公開，健全和規范財務監督管理制度，做好預防職務犯罪工作。
第二十三條國家機關、人民團體和國有公司、企業、事業單位不得違反法律、行政法規規定，任用或者聘用因職務犯罪受過刑事處罰的人員擔任機關領導職務、法定代表人、財務主管、財務總監和會計。
第二十四條國家機關、人民團體和國有公司、企業、事業單位應當建立職務犯罪預警機制，發現存在職務犯罪隱患的，應當及時采取改進措施。
國有公司、企業、事業單位在自查過程中，發現存在職務犯罪隱患的，可以向檢察機關提出咨詢，檢察機關可以根據具體情況和實際要求，為其提供免費及保密的預防職務犯罪的咨詢服務和防范建議。
第二十五條國家機關、人民團體和國有公司、企業、事業單位應當將預防職務犯罪列入廉政責任制和工作計劃，與其他工作一并實行考核。
單位主要負責人和其他相關負責人在進行年度述職時，應當將預防職務犯罪工作作為組成部分，接受群眾評議。
第二十六條檢察機關、審判機關、監察機關、審計機關在依法行使職權時，針對存在職務犯罪隱患的單位和部門，應當及時提出檢察建議、司法建議、監察建議、審計建議，并督促被建議單位和部門限期整改。
提出檢察建議、司法建議、監察建議、審計建議應當采用書面形式送達被建議單位，同時可以抄送其上級機關或主管部門。
有關單位在接到建議后，應當及時整改，并在30日內以書面形式向提出建議的機關或者部門反饋落實情況。
第二十七條公民通過反映、控告和舉報等途徑，對國家機關、人民團體和國有公司、企業、事業單位及其工作人員的履行職務活動進行監督，向有關單位提出批評和建議。
有關單位對反映、控告、舉報應當依照規定及時受理，并為反映人、控告人、舉報人保密；對舉報有功的，應當予以表彰獎勵。
有關單位應當依法保護反映人、控告人、舉報人的合法權益，任何單位和個人不得打擊報復反映人、控告人、舉報人。
第二十八條新聞媒體對國家機關、人民團體和國有公司、企業、事業單位及其工作人員履行職務的行為進行輿論監督。
第二十九條公民、法人或者其他組織可以就預防職務犯罪工作向有關單位提出意見和建議，對不制定或者不落實預防職務犯罪工作計劃和措施的單位提出批評，并向其上級機關、主管部門或者檢察機關反映。
有關行政機關或者檢察機關應當及時向有關的公民、法人或者其他組織答復處理情況。
第四章法律責任
第三十條違反本條例有關規定，國家機關、人民團體和國有公司、企業、事業單位具有下列行為之一，情節較輕的，由上級機關或者主管部門對單位主要負責人和直接責任人員給予批評教育，并責令限期整改；情節嚴重尚不構成犯罪的，由監察機關或者有關部門對單位主要負責人和直接責任人員依法給予行政處分；構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任：
（一）不履行預防職責，致使本單位人員在其任期內三人以上或者三次以上出現嚴重職務違法行為的；
（二）不依法查處或者不依法協助查處職務違法行為，對涉嫌重大違法的案件不及時報告上級主管機關或者監察部門，對涉嫌職務犯罪的案件不及時移送司法機關或瞞案不報、壓案不查、以行政處罰代替刑事處罰的；
（三）拒絕接受和配合有關國家機關的監督和指導，不如實提供有關情況和資料的；
（四）違反法律、行政法規任用或者聘用因職務犯罪受過刑事處罰的人員擔任機關領導職務、法定代表人、財務主管、財務總監和會計的；
（五）接到檢察、司法、監察、審計建議后，無正當理由拒不整改的；
（六）干擾或者妨礙預防職務犯罪工作人員依法執行公務的；
（七）對舉報人、控告人、反映人實施打擊報復或者不依法保護致使其遭受打擊報復的；
（八）向被反映人、被控告人、被舉報人通風報信的；
（九）妨礙新聞媒體輿論監督的；（十）其他嚴重違反本條例規定的行為。
第三十一條國家機關、人民團體和國有公司、企業、事業單位的負責人，因預防職務犯罪工作嚴重失誤、失職造成重大損失或者惡劣社會影響的，應當依照法律、法規的有關規定承擔相應法律責任。
第三十二條依照本條例從事監督、檢查和指導預防職務犯罪的國家機關工作人員，、、、泄露國家秘密的，由其所在單位、上級主管部門或者監察機關依法給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第五章附則
2009年以來，鞍山鐵西區檢察院，認真貫徹執行量刑規范化改革精神，以量刑納入庭審程序為契機，積極探索量刑規范化試點工作，先后制定了《量刑建議規范化實行規則》、《量刑納入庭審程序出庭公訴規則》、《量刑建議監督表》，全面規范量刑建議，大力推進量刑納入庭審程序，推動法院量刑規范化并取得初步成效。今年，我院審查的刑事案件達195件，共計238人，全部將量刑納入庭審程序，法院對量刑意見采納率高達97%，拓展了刑事審判監督新領域。
一、定方案，加強組織協調
2010年鐵西區院被市院確定為量刑建議和量刑納入庭審程序改革工作試點單位，在總結去年量刑建議規范化工作成績的基礎上，鐵西區院將量刑納入庭審程序試點工作作為公訴改革的重點任務，列入今年重點工作計劃。年初，即與法院就如何開展量刑納入庭審程序進行了專門協商，就如何進一步擴大量刑庭審模式的適用范圍達成共識。“兩高三部”文件下發后，公訴部門將全面開展量刑納入庭審程序改革工作專門向院黨組做了匯報，取得院領導的大力支持，為推進量刑規范化工作的有效開展創造了條件。在工作中由主管領導負責，設立機構，制定工作方案，加強與法院、公安的聯系協調。專門召開量刑納入庭審程序工作推進會，促使科內每名干警全面了解工作要求，充分認識該項改革工作對提升自身執法水平的積極作用。
在總結2009年以來量刑建議工作的基礎上，強調既要建立完善量刑建議工作的配套機制、形成量刑庭審模式、量刑公訴細則，發揮量刑納入庭審程序的法律監督作用，又要在理論研究方面進行必要性、可行性的分析論證；從實體和程序二個方面思考開展檢察監督的方式、意義，進一步強化實體與程序并重的觀念，特別是通過對量刑程序、量刑證據規格、量刑標準深入研究，提高量刑建議質量，提升公訴人隊伍執法素質；以量刑納入庭審程序為契機，拓展量刑監督途徑，推動法院量刑規范化。
二、強素質，提升量刑監督能力
（一）加強能力培訓。定期召開量刑建議質量講評會，強化量刑建議質量意識，摒棄重法定量刑情節輕酌定量刑情節的辦案習慣，加強對酌定量刑情節的研究，細化量刑情節，避免遺漏酌定情節；以庭審評議活動為載體，結合個案對量刑建議要素進行剖析，引導公訴人準確把握量刑情節，特別把如何進行量刑訊問、舉證質證、辯論作為重點講評內容。
（二）加強跟蹤調研。制定量刑建議監督表與案件的審判監督表一同上報審批，指定專人每月收集量刑建議監督表，進行統計分析，發現問題，梳理原因，提出需要注意的事項，定期通報，提高量刑建議質量。自2009年6月以來，該院共提起公訴案件462件674人，其中適用量刑建議15種罪名的案件326件453人，占公訴案件總件數的70%，占總人數的67%。在15種罪名案件中，盜竊、搶劫、故意傷害案件占適用量刑建議案件的60%，共收到法院對量刑建議案件的判決294件400人，收到了較好監督效果。
（三）加強文書制作。最高檢印發了量刑建議書格式后，公訴部門積極探索量刑建議法律文書的制作，在全市檢察機關率先嘗試使用《量刑建議書》，并對書的制作提出更高的要求，為量刑納入庭審程序打下良好基礎。文書制作過程中，結合實體、程序二個內容在事實部分將定罪事實、量刑事實全部涵蓋，在證據部分將定罪證據、量刑證據作為兩部分，分別羅列并闡明證明內容，在理由部分更加突出對理由、法律適用、量刑建議的論證。
三、抓制度，規范量刑監督行為
公訴部門通過制定兩項規定、建立三項機制、搭建四個平臺推動量刑規范化建設。今年以來該院量刑建議采納率達到97%以上。一是加強協調，聯合出臺《量刑規范化試點實施意見（試行）》，明確公檢法機關在量刑程序中職責。同時立足本職，出臺檢察機關《規范量刑建議實施辦法》，規定了量刑建議的方式、方法、幅度、程序等內容。二是建立了量刑建議工作制、量刑建議銜接和量刑證據督促三項機制，對量刑建議工作的審批、量刑建議與法院裁判的銜接和督促量刑證據的補強等內容進行規定，完善了量刑建議工作的各個環節。三是搭建四個平臺，確保量刑建議工作的質量。通過搭建量刑意見聽取、羈押人員表現考察、非羈押人員表現訴前社會調查、量刑辯論等四個平臺，實現了量刑過程的公開化、透明化，量刑考察的全面化、縱深化，保證了量刑建議的實體公正和程序公平。
四、建機制，規范量刑監督程序
為加強量刑建議工作的規范化，鐵西區院和法院共同研究制定了會議紀要，對量刑納入庭審工作的就量刑建議的主體、啟動程序、方式、適用范圍、建議內容及監督制約機制等方面做出了詳細規定，開展、量刑建議的規范、量刑標準、量刑不采納說明機制予以明文規定，共同遵照執行。此外還制定了《量刑納入庭審程序出庭公訴細則》、《量刑建議規范化實施細則》，對量刑程序的要求以及訊問、舉證、質證、辯論、模式、配套措施等進行了細致規范。這些工作機制具有適用范圍的明確性、程序的公開性、辯論過程的說理性等特點。
五、轉觀念，拓展刑事審判監督新領域
（一）庭前研判。為體現檢察機關量刑意見的公平與公正，有效監督同罪不同判的現象，對提出量刑意見的實體標準都作了大量的研究，如對盜竊、搶劫、故意傷害、交通肇事、十五種案件確定了規范化量刑標準。研究制定了《量刑意見操作規則（試行） 》，規定了數額型和非數額型兩種犯罪的量刑方式，對緩刑、免除處罰及適用附加刑的條件進行了規定。以被告人杜某犯搶劫罪為例：
認真梳理近三年來已判決的930件刑事案件檔案，采用“判例+經驗+歸納”的確定基準刑模式，對種類、情節大體相當的判例，以歸納的方式，確定量刑均值，并作為基準刑考慮。然后再根據案件的主要情節分割法定的量刑幅度，每多一個情節就增加一個比例幅度，反之則減，但加減結果不能超越法定刑幅度范圍。
（二）庭中辯論。以獨立的《量刑意見書》提出檢察機關的量刑意見，并闡明量刑理由。如在鐘某某故意傷害案的法庭審理中，從三方面發表了量刑意見：一是法定基準刑。根據被告人鐘某某故意傷害致人重傷的法定量刑幅度，結合其八級傷殘的損傷程度，建議以三年至三年零六個月的有期徒刑為基準刑。二是量刑情節。從法定和酌定量刑情節方面，綜合考慮被告人鐘某某系未成年人，是初犯、偶犯，無前科；具有悔罪表現、認罪態度較好等從輕、減輕處罰情節，建議減輕處罰，判處一年至一年零六個月的有期徒刑。三是刑罰執行方式。在法律規定緩刑的法定條件內，通過調查被告人鐘某某的性格特征、知識水平、社會交往、成長經歷和犯罪原因、家庭情況，表明被告人鐘某某案發前表現尚可，系偶犯，有悔罪表現，家庭有幫教能力，且已超出被害人的損失進行賠償，得到被害人的諒解，適用監外執行確實不致再危害社會，建議適用緩刑。法院采納檢察機關的量刑意見，當庭以故意傷害罪判處被告人鐘某某有期徒刑一年零六個月，緩刑二年。
論文關鍵詞 交通工程 嵌入式 專項預防
職務犯罪預防工作是反腐敗斗爭和黨風廉政建設的重要組成部分，認真做好職務犯罪預防工作不僅能夠起到防微杜漸、未雨綢繆的作用，還可以有效地避免和減少職務犯罪。交通工程因工期長、工程量大，面臨諸多預防難點，把預防職務犯罪融入交通系統各個環節之中，不斷增強預防職務犯罪的針對性、有效性，從源頭上預防和治理交通領域職務犯罪就顯得尤為迫切和必要，應著力構建重大工程“嵌入式”專項預防制度，有效解決交通工程專業性強、施工期長、風險環節多等預防難點，推動重大工程廉潔運轉。筆者認為應從以下幾點展開預防：
一、運用科技手段實施監管
一是集聚監管資源。結合項目特點，項目實施勤政廉政約談制度，參建單位承諾項目農民工工資、質量與安全及廉政保證制度。對于項目建設規模大、標段多的工程，明確項目舉報途徑，規定每月固定日期，項目施工單位對監理組、指揮部進行書面評價，避免其他網絡反映。建立健全“政府監督、法人管理、企業自檢、社會監理”工程質量監管體系，在引進中介檢測參與、充分發揮社會監督的作用、率先取消業主代表、采取遠程評標、推行廉政約談的基礎上，突出構建“制度+科技”的質量監管體系。二是突出現場監管。全面落實工程標后監管，加強合同管理，嚴格履約考核；同時，強化科技手段運用，建設工程管理平臺，助力項目信息交流，安裝現場可視系統。統一安裝臉譜識別系統，確保現場施工、監理單位管理和技術力量的連續性和穩定性。三是強化一線排查。嚴格隱蔽工程的檢查和見證取樣送樣制度，充分利用第三方檢測技術力量，加強現場施工檢查力度，各單位工程到位檢查率、功能性試驗到位檢查率達100%，強化工程質量要素管理，加強對人員配備、機械到位和物資材料供應的管理監督。四是構建包保體系。強化從業單位誠信體系建設，強化質量責任追究落實，及時查處資質掛靠、弄虛作假、違法分包等嚴重不良行為。嚴厲查處現場履約能力差、質量控制不力的單位，構筑工程質量監管的包保體系，打造高效精品工程。全面實施交通工程交竣工廉潔性評估實施意見，進一步完善、延伸和創新交通運輸系統廉政風險防控機制，通過“零容忍”實現“零風險”。
二、緊扣重點環節進行監督
原有的預防機制和預防方式，重在現場檢查和宣講教育，無法透過現象發現深層次存在的問題，預防效果不太理想。“嵌入式”監督機制重在對易發職務犯罪突出節點的監督，通過把握突出節點，完善事前監督體系，讓重要管理崗位的干部干成事，不出事。一是專家嵌入施工現場進行工程質量監督。從審計、工程質量監督、住建等行業選調16名專業人員，組建“廉政之路”預防監督員隊伍，不定期隨機抽取預防監督員實地查看施工現場，抽查工程項目資料，從施工質量、安全管理、規范資金使用等角度提出意見，并就“質量、工期、安全”等問題對項目負責人進行提問，項目負責人現場進行解答。注重抓早抓小，對于發生的細微問題及時處理，將可能發生的瀆職、失職行為消滅在萌芽狀態中，以“零容忍”的態度實現“零查處”的目標。共開展活動11次，提出意見35條，促進監督單位及時反饋并整改。二是預防人員嵌入關鍵結點進行信息掌控。檢察院預防干警及時收集工程建設單位曾建工程、資金支付、押金管理、項目經理聯系方式等基本信息，建立數據庫，通過發放反饋問答卷、工地隨機調查、電話詢問等方式對工程情況進行監督，了解預防工作的開展情況。在工地設立廉政舉報箱，對重點人員進行風險談話，有針對性地開展警示教育。共收集基本信息10條，發放問答卷600余份，開展調查4次。三是檢察長掛鉤重點工程進行定項預防。將院領導定向聯系重大工程項目專項預防和重大工程“嵌入式”監督機制有機結合，通過檢察機關院領導的示范引領作用，推動“嵌入式”監督機制工作的開展。8名院領導全部掛鉤重大工程，及時了解重大工程建設項目的運轉情況，查找工程建設管理中制度上的漏洞，梳理其可能引發職務犯罪的風險源點。在充分調查的基礎上提出具有實踐意義的預防對策建議，督促相關部門進一步完善管理制度，加強職務犯罪風險防控。
三、圍繞工程質量開展預防
通過逐步推進“嵌入式”監督機制，加強各重要環節的監控，實現減少、避免工程質量事故，形成重大工程管理人員不想貪、不能貪的良好環境，推進全市工程建設健康可持續發展。一是嚴格規范流程，強化信息備案。工程項目啟動后，施工方必須嚴格按照流程的要求，在各個關鍵接點時期內將信息報送預防部門備案，并對信息真實性負責。預防部門共接收廉政合同備案42份，收集工程變更性信息3條，排查風險源點5個，預防部門根據工程建設情況，明確預防工作重點，制定一定時期內的預防工作計劃，建立臺賬資料，并根據備案的信息部署下一步專項預防工作。二是明確責任分工，強化協作配合。重點工程專項預防涉及部門和行業眾多，必須明確責任、分工協作，才能形成預防合力。通過聯防聯控座談會和聯席會議的形式，在工程建設初期，明確各方預防責任，簽訂《廉潔工作責任書》，施工方保證工程質量，承諾不向相關人員行賄，建設方和監理方保證不接受任何形式的賄賂，并預繳廉政保證金，各方保證配合支持開展預防工作。三是抓住關鍵環節，強化預防成效。緊緊抓住重大工程建設中易發腐敗的關鍵接點，集中預防力量，深入分析研究職務犯罪的深層次原因。對可能存在風險隱患的問題，及時啟動預防調查機制，運用預防建議的方式，幫助建設單位堵漏建制，防范職務犯罪發生。去年以來，共開展預防調查8次，通過務實深入的預防工作，使重點工程建設的各方切實感受到預防工作的成效。
四、運用多種形式實施防控
第一條
為了進一步提高行政事業單位內部管理水平，規范內部控制，加強廉政風險防控機制建設，根據《中華人民共和國會計法》、 《中華人民共和國預算法》等法律法規和相關規定，制定本規范。
第二條 本規范適用于各級黨的機關、 人大機關、行政機關、政協機關、審判機關、檢察機關、各派機關、人民團體和事業單位 (以下統稱單位)經濟活動的內部控制。
第三條 本規范所稱內部控制，是指單位為實現控制目標，通過制定制度、實施措施和執行程序，對經濟活動的風險進行防范和管控。
第四條 單位內部控制的目標主要包括 :合理保證單位經濟活動合法合 規、資產安全和使用有效、 財務信息真實完整， 有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務的效率和效果。
第五條 單位建立與實施內部控制，應當遵循下列原則 :
(一)全面性原則。內部控制應當貫穿單位經濟活動的決策、 執行和監督全過程，實現對經濟活動的全面控制。
(二)重要性原則。
在全面控制的基礎上， 內部控制應當關注單位重要經 濟活動和經濟活動的重大風險。
(三)制衡性原則。
內部控制應當在單位內部的部門管理、 職責分工、 業務流程等方面形成相互制約和相互監督。
(四)適應性原則。內部控制應當符合國家有關規定和單位的實際情況，并隨著外部環境的變化、單位經濟活動的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。
第六條 單位負責人對本單位內部控制的建立健全和有效實施負責。
第七條 單位應當根據本規范建立適合本單位實際情況的內部控制體系，并組織實施。具體工作包括梳理單位各類經濟活動的業務流程，明確業務環節，系統分析經濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略，在此基礎上根據國家有關規定建立健全單位各項內部管理制度并督促相關工作人員認真執行。
第二章 風險評估和控制方法
第八條 單位應當建立經濟活動風險定期評估機制，對經濟活動 存在的風險進行全面、系統和客觀評估。經濟活動風險評估至少每年進行一次 ;外部環境、經濟活動或管理要求等發生重大變化的，應及時對經濟活動風險進行重估。
第九條 單位開展經濟活動風險評估應當成立風險評估工作小組， 單位領導擔任組長。
經濟活動風險評估結果應當形成書面報告并及時提交單位領導 班子，作為完善內部控制的依據。
第十條 單位進行單位層面的風險評估時，應當重點關注以下方面 :
(一)內部控制工作的組織情況。包括是否確定內部控制職能部 門或牽頭部門;是否建立單位各部門在內部控制中的溝通協調和聯動 機制。
(二)內部控制機制的建設情況。包括經濟活動的決策、執行、 監督是 否實現有效分離 ;權責是否對等 ;是否建立健全議事決策機制、 崗位責任制、內部監督等機制。
(三)內部管理制度的完善情況。
包括內部管理制度是否健全 ; 執行是否有效。
(四)內部控制關鍵崗位工作人員的管理情況。包括是否建立工 作人員的培訓、評價、輪崗等機制 ;工作人員是否具備相應的資格和 能力。
(五)財務信息的編報情況。包括是否按照國家統一的會計制度 對經濟業務事項進行賬務處理 ;是否按照國家統一的會計制度編制財 務會計報告。
(六)其他情況。
第十一條 單位進行經濟活動業務層面的風險評估時， 應當重點關注以下方面:
(一)預算管理情況。包括在預算編制過程中單位內部各部門間 溝通協調是否充分，預算編制與資產配置是否相結合、與具體工作是 否相對應 ;是否按照批復的額度和開支范圍執行預算，進度是否合理， 是否存在無預算、超預算支出等問題 ;決算編報是否真實、完整、準 確、及時。
(二)收支管理情況。包括收入是否實現歸口管理，是否按照規 定及時向財會部門提供收入的有關憑據，是否按照規定保管和使用印 章和票據 等;發生支出事項時是否按照規定審核各類憑據的真實性、 合法性，是否存在使用虛假票據套取資金的情形。
(三)政府采購管理情況。
包括是否按照預算和計劃組織政府采 購業務 ;是否按照規定組織政府采購活動和執行驗收程序 ;是否按照 規定保存政府采購業務相關檔案。
(四)資產管理情況。
包括是否實現資產歸口管理并明確使用責 任;是否 定期對資產進行清查盤點，對賬實不符的情況及時進行處理 ; 是否按照規定處置資產。
(五)建設項目管理情況。
包括是否按照概算投資 ;是否嚴格履 行審核審批程序;是否建立有效的招投標控制機制 ;是否存在截留、 擠占、挪用、套取建設項目資金的情形 ;是否按照規定保存建設項目 相關檔案并及時辦理移交手續。
(六)合同管理情況。包括是否實現合同歸口管理 ;是否明確應簽訂合同的經濟活動范圍和條件 ;是否有效監控合同履行情況，是否 建立合同糾紛協調機制。
(七)其他情況。
第十二條 單位內部控制的控制方法一般包括 :
(一)不相容崗位相互分離。
合理設置內部控制關鍵崗位， 明確劃分職責 權限，實施相應的分離措施，形成相互制約、相互監督的工作機制。
(二)內部授權審批控制。明確各崗位辦理業務和事項的權限范 圍、審批程序和相關責任，建立重大事項集體決策和會簽制度。相關工作人員應當在授權范圍內行使職權、辦理業務。
(三)歸口管理。根據本單位實際情況，按照權責對等的原則， 采取成立聯合工作小組并確定牽頭部門或牽頭人員等方式，對有關經濟活動實行 統一管理。
(四)預算控制。強化對經濟活動的預算約束， 使預算管理貫穿于單位經濟活動的全過程。
(五)財產保護控制。建立資產日常管理制度和定期清查機制， 采取資產記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保資產安全完整。
(六)會計控制。建立健全本單位財會管理制度， 加強會計機構建設， 提 高會計人員業務水平，強化會計人員崗位責任制，規范會計基礎工作，加強會計檔案管理，明確會計憑證、會計賬簿和財務會計報告處理程序。
(七)單據控制。要求單位根據國家有關規定和單位的經濟活動 業務流程，在內部管理制度中明確界定各項經濟活動所涉及的表單和 票據，要求相關工作人員按照規定填制、審核、歸檔、保管單據。
(八)信息內部公開。建立健全經濟活動相關信息內部公開制度， 根據 國家有關規定和單位的實際情況，確定信息內部公開的內容、范 圍、方式和程序。
第三章 單位層面內部控制
第十三條 單位應當單獨設置內部控制職能部門或者確定內部控制牽頭部門，負責組織協調內部控制工作。同時，應當充分發揮財會、內部審計、紀檢監察、政府采購、基建、資產管理等部門或崗位在內部控制中的作用。
第十四條 單位經濟活動的決策、執行和監督應當相互分離。單位應當 建立健全集體研究、專家論證和技術咨詢相結合的議事決策機制。重大經濟事項的內部決策，應當由單位領導班子集體研究決定。
重大經濟事項的認定標準應當根據有關規定和本單位實際情況確定， 一經確定，不得隨意變更。
第十五條 單位應當建立健全內部控制關鍵崗位責任制，明確崗 位職責及分工，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監督。單位應當實 行內部控制關鍵崗位工作人員的輪崗制度，明確輪崗周期。不具備輪崗條件的單位應當采取專項審計等控制措施。內部控制關鍵崗位主要包括預算業務管理、收支業務管理、政府 采購業務管理、資產管理、建設項目管理、合同管理以及內部監督等經濟活動的關鍵崗位。
第十六條 內部控制關鍵崗位工作人員應當具備與其工作崗位相適應 的資格和能力。單位應當加強內部控制關鍵崗位工作人員業務培訓和職業道德 教育，不斷提升其業務水平和綜合素質。
第十七條 單位應當根據《中華人民共和國會計法》的規定建立會計機構，配備具有相應資格和能力的會計人員。
單位應當根據實際發生的經濟業務事項按照國家統一的會計制 度及時進行賬務處理、編制財務會計 報告，確保財務信息真實、完整。
第十八條 單位應當充分運用現代科學技術手段加強內部控制。
對信息系統建設實施歸口管理，將經濟活動及其內部控制流程嵌入單 位信息系統中，減少或消除人為操縱因素，保護信息安全。
第四章 業務層面內部控制
第一節 預算業務控制第
十九條 單位應當建立健全預算編制、審批、執行、決算與評價等預 算內部管理制度。單位應當合理設置崗位，明確相關崗位的職責權限，確保預算編制、審批、執行、評價等不相容崗位相互分離。
第二十條 單位的預算編制應當做到程序規范、方法科學、編制及時、內容完整、項目細化、數據準確。
(一)單位應當正確把握預算編制有關政策， 確保預算編制相關人員及時 全面掌握相關規定。
(二)單位應當建立內部預算編制、預算執行、資產管理、基建管理、人事管理等部門或崗位的溝通協調機制，按照規定進行項目評 審，確保預算編制部門及時取得和有效運用與預算編制相關的信息， 根據工作計劃細化預算編制，提高預算編制的科學性。
第二十一條 單位應當根據內設部門的職責和分工，對按照法定 程序 批復的預算在單位內部進行指標分解、審批下達，規范內部預算 追加調整程序，發揮預算對經濟活動的管控作用。
第二十二條 單位應當根據批復的預算安排各項收支，確保預算 嚴格有效執行。單位應當建立預算執行分析機制。定期通報各部門預算執行情 況，召開預算執行分析會議，研究解決預算執行中存在的問題，提出改進措施， 提高預算執行的有效性。
第二十三條 單位應當加強決算管理，確保決算真實、完整、準確、及時，加強決算分析工作，強化決算分析結果運用，建立健全單位預算與決算相互反映、相互促進的機制。
第二十四條 單位應當加強預算績效管理，建立 "預算編制有目標、預算執行有監控、 預算完成有評價、 評價結果有反饋、 反饋結果有應用 "的全過程預算績效管理機制。
折疊第二節
第二節 收入業務控制
第二十五條 單位應當建立健全收入內部管理制度。單位應當合理設置崗位，明確相關崗位的職責權限，確保收款、 會計核算等不相容崗位相互分離。
第二十六條 單位的各項收入應當由財會部門歸口管理并進行會計核 算，嚴禁設立賬外賬。業務部門應當在涉及收入的合同協議簽訂后及時將合同等有關 材料提交財會部門作為賬務處理依據，確保各項收入應收盡收，及時 入賬。財會部門應當定期檢查收入金額是否與合同約定相符 ;對應收 未收項目應當查明情況，明確責任主體，落實催收責任。
第二十七條 有政府非稅收入收繳職能的單位，應當按照規定項 目和 標準征收政府非稅收入，按照規定開具財政票據，做到收繳分離、 票款一致，并及時、足額上繳國庫或財政專戶，不得以任何形式截留、 挪用或者私分。
第二十八條 單位應當建立健全票據管理制度。財政票據、發票等各類票據的申領、啟用、核銷、銷毀均應履行規定手續。單位應當按照規定設置票據專管員，建立票據臺賬，做好票據的保管和序時登記工作。票據應 當按照順序號使用，不得拆本使用，做好廢舊票據管理。負責保管票據的人員要配置單獨的保險柜等保管設備，并做到人走柜鎖。單位不得違反規定轉讓、出借、代開、買賣財政票據、發票等票據，不得擅自擴大票據適用范圍。
第二十九條 單位應當建立健全支出內部管理制度，確定單位經 濟活動的各項支出標準，明確支出報銷流程，按照規定辦理支出事項。
單位應當合理設置崗位， 明確相關崗位的職責權限， 確保支出申請和內部審批、付款審批和付款執行、業務經辦和會計核算等不相容崗位相互分離。
第三十條 單位應當按照支出業務的類型，明確內部審批、審核、 支付、核算和歸檔等支出各關鍵崗位的職責權限。實行國庫集中支付 的，應當嚴格按照財政國庫管理制度有關規定執行。
(一)加強支出審批控制。
明確支出的內部審批權限、 程序、責任和相關控制措施。審批人應當在授權范圍內審批，不得越權審批。
(二)加強支出審核控制。全面審核各類單據。重點審核單據來 源是否 合法，內容是否真實、完整，使用是否準確，是否符合預算，審批手續是否齊全。支出憑證應當附反映支出明細內容的原始單據， 并由經辦人員簽 字或蓋章，超出規定標準的支出事項應由經辦人員說明原因并附審批 依據，確保與經濟業務事項相符。
(三)加強支付控制。明確報銷業務流程，按照規定辦理資金支付手續。
簽發的支付憑證應當進行登記。使用公務卡結算的，應當按照公務卡使用和管理有關規定辦理業務。
(四)加強支出的核算和歸檔控制。
由財會部門根據支出憑證及時準確登記賬簿 ;與支出業務相關的合同等材料應當提交財會部門作 為賬務處理的依據。
第三十一條 根據國家規定可以舉借債務的單位應當建立健全債務內 部管理制度，明確債務管理崗位的職責權限，不得由一人辦理債務業務的 全過程。大額債務的舉借和償還屬于重大經濟事項，應當進行充分論證，并由單位領導班子集體研究決定。單位應當做好債務的會計核算和檔案保管工作。
加強債務的對賬 和檢查控制，定期與債權人核對債務余額，進行債務清理，防范和控制財務風險。折疊第三節
第三節 政府采購業務控制
第三十二條 單位應當建立健全政府采購預算與計劃管理、政府 采購活動管理、驗收管理等政府采購內部管理制度。
第三十三條 單位應當明確相關崗位的職責權限，確保政府采購 需求制定與內部審批、招標文件準備與復核、合同簽訂與驗收、驗收與保管等不相容崗位相互分離。
第三十四條 單位應當加強對政府采購業務預算與計劃的管理。
建立預算編制、政府采購和資產管理等部門或崗位之間的溝通協調機 制。根據本單位實際需求和相關標準編制政府采購預算，按照已批復 的預算安排政府采購計劃。
第三十五條 單位應當加強對政府采購活動的管理。對政府采購 活動實施歸口管理，在政府采購活動中建立政府采購、資產管理、財 會、內 部審計、紀檢監察等部門或崗位相互協調、相互制約的機制。單位應當加強對政府采購申請的內部審核， 按照規定選擇政府采 購方式、政府采購信息。對政府采購進口產品、變更政府采購方式等事項應當加強內部審核，嚴格履行審批手續。
第三十六條 單位應當加強對政府采購項目驗收的管理。根據規 定的驗收制度和政府采購文件，由指定部門或專人對所購物品的品 種、規格、 數量、質量和其他相關內容進行驗收，并出具驗收證明。
第三十七條 單位應當加強對政府采購業務質疑投訴答復的管 理。指定牽頭部門負責、相關部門參加，按照國家有關規定做好政府采購業務質疑投訴答復工作。
第三十八條 單位應當加強對政府采購業務的記錄控制。妥善保 管政府采購預算與計劃、各類批復文件、招標文件、投標文件、評標文件、合同文本、驗收證明等政府采購業務相關資料。定期對政府采購業務信息進 行分類統計，并在內部進行通報。
第三十九條 單位應當加強對涉密政府采購項目安全保密的管 理。對于涉密政府采購項目，單位應當與相關供應商或采購中介機構 簽訂保密協議或者在合同中設定保密條款。折疊第四節
第四節 資產控制
第四十條 單位應當對資產實行分類管理，建立健全資產內部管理制度。單位應當合理設置崗位，明確相關崗位的職責權限，確保資產安 全和有效使用。
第四十一條 單位應當建立健全貨幣資金管理崗位責任制，合理 設置崗位，不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程，確保不相容崗位 相互分 離。
(一)出納不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、債權、債務賬目的登記工作。
(二)嚴禁一人保管收付款項所需的全部印章。
財務專用章應當由專人保管，個人名章應當由本人或其授權人員保管。負責保管印章 的人員要配置單獨的保管設備，并做到人走柜鎖。
(三)按照規定應當由有關負責人簽字或蓋章的， 應當嚴格履行簽字或蓋章手續。
第四十二條 單位應當加強對銀行賬戶的管理，嚴格按照規定的 審批權限和程序開立、變更和撤銷銀行賬戶。
第四十三條 單位應當加強貨幣資金的核查控制。指定不辦理貨 幣資金業務的會計人員定期和不定期抽查盤點庫存現金，核對銀行存 款余額，抽查銀行對賬單、 銀行日記賬及銀行存款余額調節表， 核對是否賬實相符、賬賬相符。對調節不符、可能存在重大問題的未達賬項應當及時查明原因， 并按照相關規定處理。
第四十四條 單位應當加強對實物資產和無形資產的管理， 明確相關部門和崗位的職責權限，強化對配置、使用和處置等關鍵環節的管控。
(一)對資產實施歸口管理。
明確資產使用和保管責任人， 落實資產使用人在資產管理中的責任。
貴重資產、危險資產、 有保密等特殊要求的資產，應當指定專人保管、專人使用，并規定嚴格的接觸限制條件和審批程序。
(二)按照國有資產管理相關規定， 明確資產的調劑、 租借、對 外投資、處置的程序、審批權限和責任。
(三)建立資產臺賬，加強資產的實物管理。單位應當定期清查 盤點資產，確保賬實相符。財會、資產管理、資產使用等部門或崗位應當定期對賬，發現不符的，應當及時查明原因，并按照相關規定處 理。
(四)建立資產信息管理系統，做好資產的統計、報告、分析工 作，實 現對資產的動態管理。
第四十五條 單位應當根據國家有關規定加強對對外投資的管理。
(一)合理設置崗位， 明確相關崗位的職責權限， 確保對外投資的可行性研究與評估、對外投資決策與執行、對外投資處置的審批與執行等不相容崗位相互分離。
(二)單位對外投資，應當由單位領導班子集體研究決定。
(三)加強對投資項目的追蹤管理， 及時、全面、準確地記錄對外投資的價值變動和投資收益情況。
(四)建立責任追究制度。對在對外投資中出現重大決策失誤、 未履行集體決策程序和不按規定執行對外投資業務的部門及人員，應 當追究相應的責任。折疊第五節
第五節 建設項目控制
第四十六條 單位應當建立健全建設項目內部管理制度。
單位應當合理設置崗位，明確內部相關部門和崗位的職責權限， 確保項目建議和可行性研究與項目決策、概預算編制與審核、項目實 施與價款支付、竣工決算與竣工審計等不相容崗位相互分離。
第四十七條 單位應當建立與建設項目相關的議事決策機制，嚴 禁任何個人單獨決策或者擅自改變集體決策意見。決策過程及各方面 意見應當形成書面文件，與相關資料一同妥善歸檔保管。
第四十八條 單位應當建立與建設項目相關的審核機制。
項目建 議書、可行性研究報告、 概預算、竣工決算報告等應當由單位內部的規劃、 技術、財會、法律等相關工作人員或者根據國家有關規定委托具有相應資質的中介機構進行審核，出具評審意見。
第四十九條 單位應當依據國家有關規定組織建設項目招標工 作，并接受有關部門的監督。
單位應當采取簽訂保密協議、限制接觸等必要措施，確保標底編 制、評標等工作在嚴格保密的情況下進行。
第五十條 單位應當按照審批單位下達的投資計劃和預算對建設項目資金實行專款專用，嚴禁截留、挪用和超批復內容使用資金。財會部門應當加強與建設項目承建單位的溝通，準確掌握建設進度，加強價款支付審核，按照規定辦理價款結算。實行國庫集中支付的建設項目，單位應當按 照財政國庫管理制度相關規定支付資金。
第五十一條 單位應當加強對建設項目檔案的管理。做好相關文 件、材料的收集、整理、歸檔和保管工作。
第五十二條 經批準的投資概算是工程投資的最高限額，如有調 整，應當按照國家有關規定報經批準。單位建設項目工程洽商和設計變更應當按照有關規定履行相應 的審批程序。
第五十三條 建設項目竣工后，單位應當按照規定的時限及時辦 理竣工決算，組織竣工決算審計，并根據批復的竣工決算和有關規定 辦理建設項目檔案和資產移交等工作。建設項目已實際投入使用但超時限未辦理竣工決算的， 單位應當 根據對建設項目的實際投資暫估入賬，轉作相關資產管理。折疊第六節
第六節 合同控制
第五十四條 單位應當建立健全合同內部管理制度。單位應當合理設置崗位，明確合同的授權審批和簽署權限，妥善 保管和使用合同專用章，嚴禁未經授權擅自以單位名義對外簽訂合 同，嚴禁違規簽訂擔保、投資和借貸合同。單位應當對合同實施歸口管理，建立財會部門與合同歸口管理部門的 溝通協調機制，實現合同管理與預算管理、收支管理相結合。
第五十五條 單位應當加強對合同訂立的管理，明確合同訂立的 范圍和條件。對于影響重大、涉及較高專業技術或法律關系復雜的合 同，應當組織法律、技術、財會等工作人員參與談判，必要時可聘請外部專家參與相關工作。談判過程中的重要事項和參與談判人員的主 要意見，應當予以記錄并妥善保管。
第五十六條 單位應當對合同履行情況實施有效監控。合同履行 過程中，因對方或單位自身原因導致可能無法按時履行的，應當及時 采取應對措施。單位應當建立合同履行監督審查制度。對合同履行中簽訂補充合 同，或變更、解除合同等應當按照國家有關規定進行審查。
第五十七條 財會部門應當根據合同履行情況辦理價款結算和進行賬 務處理。未按照合同條款履約的，財會部門應當在付款之前向單位有關負責人報告。
第五十八條 合同歸口管理部門應當加強對合同登記的管理，定 期對合同進行統計、分類和歸檔，詳細登記合同的訂立、履行和變更情況，實行對合同的全過程管理。與單位經濟活動相關的合同應當同 時提交財會部門作為賬務處理的依據。
單位應當加強合同信息安全保密工作，未經批準，不得以任何形 式泄露合同訂立與履行過程中涉及的國家秘密、工作秘密或商業秘 密。
第五十九條 單位應當加強對合同糾紛的管理。合同發生糾紛的，單位應當在規定時效內與對方協商談判。合同糾紛協商一致的，雙方應當簽訂書面協議 ;合同糾紛經協商無法解決的，經辦人員應向單位有關負責人報告，并根據合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。
第五章 評價與監督
第六十條 單位應當建立健全內部監督制度，明確各相關部門或 崗位在內部監督中的職責權限，規定內部監督的程序和要求，對內部 控制建立與實施情況進行內部監督檢查和自我評價。內部監督應當與內部控制的建立和實施保持相對獨立。
第六十一條 內部審計部門或崗位應當定期或不定期檢查單位內部管 理制度和機制的建立與執行情況，以及內部控制關鍵崗位及人員的設置情況等，及時發現內部控制存在的問題并提出改進建議。
第六十二條 單位應當根據本單位實際情況確定內部監督檢查的方法、范圍和頻率。
第六十三條 單位負責人應當指定專門部門或專人負責對單位內部控制的有效性進行評價并出具單位內部控制自我評價報告。
第六十四條 國務院財政部門及其派出機構和縣級以上地方各級人民政府財政部門應當對單位內部控制的建立和實施情況進行監督檢查，有針 對性地提出檢查意見和建議，并督促單位進行整改。國務院審計機關及其派出機構和縣級以上地方各級人民政府審計機關對單位進行審計時，應當調查了解單位內部控制建立和實施的有效性，揭示相關內部控制的缺陷，有針對性地提出審計處理意見和建議，并督促單位進行整改。
