時間：2022-09-02 22:37:16
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇保險公司畢業(yè)論文，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
實習學生可在各類工商企業(yè)、外資企業(yè)、服務行業(yè)等領(lǐng)域從事市場開拓、營銷策劃、采購管理、營業(yè)管理、銷售管理、辦公文案管理、網(wǎng)絡(luò)營銷、物流管理、人力資源管理、電子商務運營等項工作。
二、參加實習班級、人數(shù)及實習形式
(一)實習班級及人數(shù)：d04營銷1、2班，共計76人，
(二)實習形式：系部集中統(tǒng)一實習與學生自己聯(lián)系單位分散實習相結(jié)合
1、推薦實習就業(yè)
由學院、系部統(tǒng)一聯(lián)系實習單位，原則上實習與就業(yè)緊密結(jié)合，對于不服從分配的畢業(yè)生，不再參與第二次分配，學生必須自行尋找實習單位。
目前的實習單位有：
張店牽引電機廠、山川醫(yī)藥機械有限公司、黃河龍集團公司、金帝購物廣場、淄博糖酒站、淄博商廈、勝大集團、奧德隆集團、淄博可口可樂公司、大福源超市、桓臺聚鑫化工廠、中國人民保險公司淄博分公司、中國平安保險公司淄博分公司、淄博鴻運物流、淄博弘志外運、淄博新星集團、華光陶瓷、東泰集團等
帶隊教師：鞏象忠、張長學、趙傳波、白雪、劉萌、崔子龍
2、自找單位，自行實習
由學生自行聯(lián)系單位，自愿組成實習小組，進行與市場營銷、電子商務、物流管理等有關(guān)的實習活動。
具體指導教師：趙傳波、鞏象忠、張長學
三、市場營銷專業(yè)實習工作領(lǐng)導小組
組長：袁長明畢思勇
組員：鞏象忠、張長學、趙傳波、白雪、劉萌、崔子龍
實習小組的任務是：
(一)幫助聯(lián)系或落實實習單位，安排學生實習;
(二)檢查實習進度，反饋實習意見，幫助解決學生實習中存在的問題;
(三)聯(lián)系實習指導老師及有關(guān)事項;
(四)考核學生實習成果。
四、市場營銷專業(yè)畢業(yè)實習時間及進程安排
系部實習就業(yè)動員大會定在xx年1月9日下午14：00-15：00，地點6306教室。實習分為二個階段，即畢業(yè)實習階段和畢業(yè)論文撰寫、答辯階段。每一階段的實習內(nèi)容和主要目標如下：
(一)畢業(yè)實習階段(xx年2月10日至xx年4月10日)：所有學生均到企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、管理崗位上進行實崗操作。具體實習單位原則上由學生根據(jù)本人實際情況、并結(jié)合日后工作意向自行確定。自行安排實習單位的學生須在2月20日前把實習單位接受函交與輔導員;沒有聯(lián)系到實習單位者，與輔導員聯(lián)系，由系部協(xié)調(diào)安排。
1、實習要求：
通過實習使學生深入理解和掌握已學習過的市場營銷基本理論，基本方法和基本技能;進一步縮小理論教學與企業(yè)營銷實踐的差距，為以后學生很快走向社會，適應社會，成為優(yōu)秀的營銷管理人才打下基礎(chǔ)。
2、實習內(nèi)容：
(1)在實習指導教師和所在實習單位有關(guān)管理人員的指導下，深入到企業(yè)營銷活動的有關(guān)部門與科室的具體業(yè)務中去，進行實崗操作，盡快適應相關(guān)崗位要求和熟悉崗位技能。
(2)實習期間撰寫實習報告，字數(shù)不少于xx字。
(3)結(jié)合工商系網(wǎng)站給出的論文參考題目、也可自行設(shè)計初步確定自己的畢業(yè)論文選題。
3、實習報告格式要求：
(1)、封面：論文題目(字體3號)、系別、班級、姓名、學號。字體為：黑體、四號。
(2)、正文：仿宋、小四號。
(3)、紙張：a4。用微機打印。
(4)、實習報告中須有實習單位對畢業(yè)生的實習鑒定(實習單位蓋章)，指導教師對實習報告寫出評語，并根據(jù)實習情況評定成績。
(5)實習報告不少于2千字，上交一式三份。
(二)、畢業(yè)論文寫作、答辯階段(xx年4月10日至xx年5月26日)：
1、畢業(yè)論文寫作目的
畢業(yè)論文是高等教育完成學業(yè)的最后一個環(huán)節(jié)，它是學生的總結(jié)性獨立作業(yè)。撰寫畢業(yè)論文的目的是：
(1)、有利于教學過程的完整性;
(2)、檢驗學生專科階段基礎(chǔ)理論和專業(yè)知識的掌握情況;
(3)、對學生科研能力的綜合訓練和全面檢驗
3、畢業(yè)論文要求
(1)學生在實習過程中搜集、整理畢業(yè)論文題目的相關(guān)資料，擬訂畢業(yè)論文的提綱，撰寫畢業(yè)論文。
(2)畢業(yè)論文結(jié)構(gòu)布局的基本格式由標題、中文摘要、正文、參考文獻等四個方面內(nèi)容構(gòu)成(具體參見工商系網(wǎng)站上的論文指導書)。
(3)在論文的撰寫方面，要運用所學到的基本理論、黨的路線、方針、政策和專業(yè)知識，對實際問題作具體的分析，把觀點和材料密切結(jié)合起來，力求做到：觀點明確，材料可靠，分析透徹，論證有利，結(jié)論科學。論文不少于3千字。
(4)學生在教師指導下獨立完成畢業(yè)論文，要嚴肅認真，實事求是。凡畢業(yè)論文的書面主要內(nèi)容為抄襲，或弄虛作假，偽造數(shù)據(jù)者，成績以不及格論處。
4、畢業(yè)論文選題。各位同學請參考以下論文題目作為你的畢業(yè)論文選題，也可以在指導老師的指導下，選擇與本專業(yè)相關(guān)的其他題目。畢業(yè)論文的參考選題見附表一。
5、論文指導教師安排見附表二。
五、實習成績考核
(一)實習報告考核(占20%)
能力與知識的關(guān)系，相信大家都很清楚。知識不是能力，但卻是獲得能力的前提與基礎(chǔ)。而要將知識轉(zhuǎn)化為能力，需要個體的社會實踐。下面是編輯老師為大家準備的經(jīng)管畢業(yè)論文。
1. 美國商業(yè)銀行支持農(nóng)業(yè)發(fā)展的狀況
在美國以聯(lián)邦儲備銀行為核心的銀行體制中，商業(yè)銀行處于基礎(chǔ)性地位。絕大多數(shù)的商業(yè)銀行，特別是地方性州銀行基本都辦理農(nóng)村的貸款業(yè)務。其商業(yè)銀行利用接近農(nóng)民、設(shè)置普遍、機構(gòu)多、貸款迅速、手續(xù)簡便等優(yōu)勢，廣泛地開展農(nóng)村的消費信貸業(yè)務。此外，多年來幾千家設(shè)在小城鎮(zhèn)的獨立商業(yè)銀行，其資產(chǎn)總額中有40%～60%用于農(nóng)業(yè)，因此特別稱之為鄉(xiāng)村銀行。同時，農(nóng)戶的長期貸款必須以不動產(chǎn)作為抵押，中短期一般以機械、作物和家畜等產(chǎn)品作抵押，有的還要提供有效的擔保。
美國農(nóng)村的保險業(yè)發(fā)展比較好，在支持美國農(nóng)業(yè)的發(fā)展方面發(fā)揮促進的作用。2005年，美國農(nóng)業(yè)保險企業(yè)共實現(xiàn)保費收入51.9億美元，賠償責任金額達到546.2億美元，承保面積達到3.21億英畝，其中政府對農(nóng)業(yè)保險的補貼為34.8億美元，占美國農(nóng)業(yè)總增加值的1.5%以上。聯(lián)邦農(nóng)作物保險的運作包括三個層次：首先為聯(lián)邦農(nóng)作物的保險公司，其次為具有經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險資格的私營保險公司，第三層為保險人和農(nóng)險查勘的核損人。
美國政府于1916年通過《農(nóng)業(yè)貸款法》。法律規(guī)定，政府撥出巨款，建立農(nóng)業(yè)信貸體系，以農(nóng)場主私有經(jīng)濟為基礎(chǔ)的農(nóng)村合作金融體制。1934年7月通過了《聯(lián)邦信用社法》。法律規(guī)定，聯(lián)邦信用社管理局的作用、職能、信用社股份保險和中央流動性安排等具體內(nèi)容。美國1938年制定的《聯(lián)邦農(nóng)業(yè)作物保險法》以及1994年頒布的《美國聯(lián)邦農(nóng)業(yè)作物保險改革法案》。法律規(guī)定了聯(lián)邦政府對農(nóng)作物保險公司的支持。
2. 印度商業(yè)銀行支持農(nóng)業(yè)發(fā)展的狀況
印度是農(nóng)業(yè)大國，作為農(nóng)村金融的主渠道，商業(yè)銀行流向農(nóng)村信貸的資金遠未充分的滿足農(nóng)戶需求，因此，印度政府在1968～1980年依據(jù)《印度銀行國有化法案》對銀行進行了兩次國有化體制改革，強制商業(yè)銀行在農(nóng)村設(shè)立營業(yè)網(wǎng)點和分支機構(gòu)，直接控制國有銀行資金。印度推行與實施這一政策，使其大大增加商業(yè)銀行向農(nóng)村提供銀行機構(gòu)的營業(yè)網(wǎng)點數(shù)量，2006年農(nóng)村地區(qū)銀行分支機構(gòu)的數(shù)量較1969年增加了11倍，達到57369個，每家商業(yè)銀行所擔負的金融支持的農(nóng)村人口數(shù)量也相應的大大降低，每個網(wǎng)點的服務人口數(shù)量從1969年的74000人降低到2006年的18000人，銀行貸款中的農(nóng)村地區(qū)貸款額大大增加(從1969年的不足2%提升到2006年的15%左右)，減輕商業(yè)銀行壓力的同時，增加了商業(yè)銀行農(nóng)村服務的熱情。印度的商業(yè)銀行不但向農(nóng)民提供購買抽水機、拖拉機等高價值的農(nóng)機具以及開發(fā)果園、養(yǎng)殖牲畜等方面的直接貸款外，還向有關(guān)農(nóng)業(yè)機構(gòu)提供間接貸款，向土地開發(fā)銀行、采購糧食的機構(gòu)、農(nóng)產(chǎn)品銷售和加工機構(gòu)等提供農(nóng)業(yè)貸款。自1976年，印度政府為解決印度、商業(yè)銀行機構(gòu)網(wǎng)點少和農(nóng)村地區(qū)的農(nóng)村金融服務不足等問題，依據(jù)《印度區(qū)域銀行農(nóng)村銀行法案》設(shè)立了區(qū)域村鎮(zhèn)銀行，專為信貸服務比較薄弱地區(qū)的貧困戶提供農(nóng)業(yè)信貸支持。同時，通過發(fā)行債券籌措資金的方式，按商業(yè)銀行的原則進行經(jīng)營，實行優(yōu)惠的貸款利率，有特定的貸款對象，向貧苦農(nóng)民提供維持基本生產(chǎn)生活的消費貸款。每個地區(qū)的農(nóng)村銀行皆由一家商業(yè)銀行主持，其資本金由中央政府、州政府、主辦商業(yè)銀行分別認繳50%、20%和30%。
1904年，印度政府頒布了《印度信用合作社法案》，在法律層面對信用合作社給予了規(guī)定。1912年印度政府又頒布《印度合作組織法案》，使各種信用合作組織的法律地位得到確定。經(jīng)過幾十年的完善，1972年印度建立了系統(tǒng)性全國性保險機構(gòu)，并實行保險責任由中央政府與州政府按比例分攤經(jīng)營管理費用全部由國家負責之后。于1979年的《農(nóng)業(yè)保險法》，確立了印度農(nóng)業(yè)保險的法律地位。印度于2000年頒布《關(guān)于農(nóng)村保險人對農(nóng)村社會的責任》，對于開展農(nóng)村保險業(yè)務的比重和數(shù)量做出了明確的規(guī)定 國外商業(yè)銀行支持農(nóng)業(yè)發(fā)展的經(jīng)驗借鑒 銀行建立多元化的金融支持體系是金融支持的基礎(chǔ)。
編輯老師在此也特別為朋友們編輯整理了經(jīng)管畢業(yè)論文。更多詳情內(nèi)容請點擊經(jīng)濟學。
行政管理畢業(yè)論文
一、前言
保險投資在保險公司的經(jīng)營中占有舉足輕重的地位。但是目前我國保險公司資金運作現(xiàn)狀并不盡如人意，保險公司作為一個商業(yè)企業(yè)，其根本目的在于追求利潤的最大化，隨著市場競爭的加劇，保險公司利潤已不能單純依靠收取的保險費與一定概率下的保險賠付差額，而是越來越倚重于保險投資的有效運營。因為保險與給付之差，其利潤率是一定的，而且還有減少的趨勢，而保險投資的運營，其預期的利潤率卻是無限大的，所以只有安全有效地進行各種投資運營才能使保險資金獲得長期穩(wěn)定的增長，使保險公司獲得較高的利潤。可見有效的資本運營是現(xiàn)代保險業(yè)的支柱，是保險經(jīng)營發(fā)展的生命線。
二、我國保險投資的歷史和現(xiàn)狀
（一）我國保險投資的歷史沿革
建國初期，我國保險企業(yè)的資金按規(guī)定只能存入銀行，所得利息全部上繳國家財政，無任何保險投資可言。經(jīng)過20年的停辦以后，我國保險業(yè)隨著改革開放而獲得新生。中國人民保險公司1980年開始恢復辦理國內(nèi)保險業(yè)務，并積極發(fā)展國外保險業(yè)務。
1984年11月，國務院批轉(zhuǎn)的中國人民保險公司《關(guān)于加快發(fā)展我國保險事業(yè)的報告》中指出：“總、分公司收入的保險費扣除賠款、賠償準備金、費用開支和納稅金后，余下的可以自己運用”。1985年3月國務院頒布的《保險企業(yè)管理暫行條例》又從法規(guī)的角度明確了保險企業(yè)可以自主運用保險資金。這不僅是我國保險體制改革的一次重大突破，也是增強我國保險業(yè)活力的一項戰(zhàn)略性措施，對加快我國保險業(yè)發(fā)展產(chǎn)生了深遠的影響。我國保險企業(yè)投資大體可以分為以下幾個階段。
1、初步發(fā)展階段：1984年至1988年底
中國人民保險公司在取得投資權(quán)后，從1984年下半年開始，總公司在北京、江蘇等地嘗試性地開展投資（包括貸款）業(yè)務，部分省、自治區(qū)、直轄市以及計劃單列城市分公司也相繼開展保險投資業(yè)務。
在這一階段，中國人民銀行對保險企業(yè)的投資活動實行嚴格管理，一是對資金運用規(guī)模實行計劃控制，例如1986年人行對人保下達2億元投資額度。二是對資金運用的方式與方向作了嚴格規(guī)定。1986年人保的資金運用被限定為投資地方自籌的固定資產(chǎn)項目。1987年批準試辦流動資金貸款業(yè)務和購買金融債券。這一階段的經(jīng)營效益不大理想，資產(chǎn)運用率和投資收益水平都比較低。以1986年為例，中國人民保險公司國內(nèi)業(yè)務匯總的資產(chǎn)運用率只有9.23%，投資收益率僅為0.83%。
2、調(diào)整整頓階段：1988年底至1990年底
由于面臨治理整頓的經(jīng)濟環(huán)境和緊縮信貸規(guī)模的局面，加之保險業(yè)本身經(jīng)營效益不佳，我國保險投資業(yè)務于1988年底進入調(diào)整整頓階段。其內(nèi)容和措施有：總結(jié)前幾年資金運用工作的經(jīng)驗和教訓，嚴格執(zhí)行信貸計劃，嚴肅利率政策，把資金轉(zhuǎn)投到流動資金貸款方面，堅持“十不貸”和注意“重點傾斜”并采取了擔保和銀行承兌匯票抵押等手段，努力提高資金運用的安全性與收益性。在這一階段，中國人民保險公司的資金運用工作除辦理流動資金貸款業(yè)務外，大部分工作放在對原有投資貸款項目的清理的催收上。資金運用的范圍被限定為流動資金貸款、企業(yè)技術(shù)改造貸款、購買金融債券和銀行同業(yè)拆借。
3、進一步發(fā)展階段：1991年至1995年
經(jīng)過兩年多的調(diào)整整頓，加之宏觀經(jīng)濟形勢的好轉(zhuǎn)，保險投資業(yè)務于1991年開始進行新的發(fā)展階段。在這一階段，保險投資在保險界得到了普遍認同和重視。兩家新成立的全國性保險公司——中國平安保險公司、中國太平洋保險公司先后加入了保險資金運用的行列。保險投資規(guī)模不斷擴大，1992年底。人保、平保、太保三家保險公司的資金運用余額達109.46億元。保險投資的范圍有所拓寬，證券投資得到較大發(fā)展，保險投資收益得到提高。
4、規(guī)范發(fā)展階段：1995年至今
隨著1995年《保險法》的出臺和實施，各保險公司遵照《保險法》調(diào)整業(yè)務，以符合《保險法》的要求。《保險法》的實施，為我國保險投資業(yè)務的規(guī)范與健康發(fā)展奠定的基礎(chǔ)。
（二）我國保險公司保險投資現(xiàn)狀
1、決策機制薄弱
目前許多保險公司尚未建立一套規(guī)范有效的決策機制，人保財險公司直到2003年下半年才成立了專門的保險投資公司。決策的盲目性、被動性、隨意性十分突出，在僅能投資債券的時期，這類決策機制不會體現(xiàn)任何危機，對于資產(chǎn)規(guī)模迅速壯大的保險公司來說，更是掩蓋了其決策的弊端：決策機制落后，決策反饋機制尚未建立，在保險公司進入基金市場后會充分暴露出來。
2、保險投資渠道狹窄
1998年以前，保險公司的資金運用渠道限于：銀行存款、買賣政府債券、金融債券和國務院規(guī)定的其他資金運用形式。2000年3月1日起實行的《保險公司管理規(guī)定》，保險公司的資金運用，限于銀行存款、買賣政府債券、金融債券、買賣中國保監(jiān)會指定的中央企業(yè)債券和國務院規(guī)定的其他資金運用形式。而西方國家保險公司資金運用的法定渠道則較廣泛。如美國、日本就規(guī)定保險公司可進行政府債券、公司債券、股票、抵押貸款、不動產(chǎn)、保單放貸等業(yè)務。
3、保險資金利用率低
保險資金的利用率，在國外基本上達到90%，而在我國還不到50%。有限的保險資金主要用于銀行存款。據(jù)統(tǒng)計，1998年人保、平保和太保三大保險公司保險資金的40%—60%局限于現(xiàn)金和銀行存款，保險資金基本上無“運用”可言。截止到1999年底，中國人民保險公司的資金運用率還不到20%。為了保證保險資金的安全，保險公司將大量資金存于銀行，由銀行進行專業(yè)的資金運用，而保險公司只能獲得固定的較低的存款利息，銀行存款的利息已經(jīng)遠遠不能使保險資金保值、增值了，保險公司必須開拓出投資新領(lǐng)域來保證其資金的收益性、安全性。
4、保險投資缺乏相應人才
保險投資涉及到存款、國債、證券等多個領(lǐng)域，因此保險投資人才必須對國家經(jīng)濟發(fā)展有遠見，對各行業(yè)發(fā)展有底數(shù)，才能有膽略，有靈活性，善于捕獲商機，在資本市場上獲得豐厚的回報。而我國保險公司由于歷史原因，現(xiàn)有員工基本上由干部、金融機構(gòu)及政府部門調(diào)入和正規(guī)大學畢業(yè)生三部分組成，且前兩部分約占公司員工的70%，年齡大都在40周歲以上。這樣的人力資源結(jié)構(gòu)，呈現(xiàn)出明顯的弊端，即知識結(jié)構(gòu)老化，缺乏創(chuàng)造力。保險公司要想從保險投資中獲益，就必須引進相應人才，同時注重公司內(nèi)部年輕人才的培養(yǎng)。
5、保險公司管理水平落后，影響保險投資收益
由于我國長期實行計劃經(jīng)濟體制，管理體制落后，投資缺乏科學決策，許多公司在科學決策、內(nèi)部約束機制方面比較薄弱。由此出現(xiàn)了許多領(lǐng)導項目貸款、人情貸款等。這些項目貸款很多無法收回投資本息，甚至成為呆賬、壞賬。管理水平的落后，影響了投資收益。
中國的保險公司要生存，保險事業(yè)要發(fā)展，客觀上要求保險資金實現(xiàn)有效運用，但是這并不是說中國馬上就完全放開對保險資金運用的限制，還有一些地方需要去完善，還有一些制度需要制定，這是一個漸進的過程。
三、建立我國保險投資體制的構(gòu)想
（一）保險投資客觀上需要建立有效投資體制
所謂保險投資體制是指保險投資活動運行機制和管理制度的總稱。保險投資機制建立的目的在于提高保險投資的收益，降低投資風險。
保險公司的承保業(yè)務與投資業(yè)務是現(xiàn)代保險業(yè)的兩個重要特征，其中保險投資業(yè)務已經(jīng)成為現(xiàn)代保險公司生存和發(fā)展的重要手段。一方面，保險投資業(yè)務的發(fā)展，將擴大保險公司的盈利，增加保險公司償付能力和經(jīng)營和穩(wěn)定性。同時，保險公司收入的增加，將使保險公司有能力降低保險費率，減輕被保險人的負擔，提高保險公司的競爭能力。我國保險業(yè)如果沒有投資收益作為基礎(chǔ)，加入WTO后，在承保業(yè)務上很難與國外保險公司進行價格（費率）競爭。另一方面，保險投資業(yè)務的發(fā)展和獲利可以彌補業(yè)務上虧損，維持保險公司的生存和發(fā)展。如1987年英國兩大保險公司保險業(yè)務虧損分別為0.64億英鎊和1.08億英鎊，而投資利潤為2.04億英鎊和2.49英鎊，盈虧相抵后，還有不小的綜合盈利。從近期國際保險業(yè)的發(fā)展特點來看，保險公司的主要收益已經(jīng)從傳統(tǒng)的承保收益逐步轉(zhuǎn)移為投資收益，如美國產(chǎn)險業(yè)務自1978年以來連續(xù)21年出現(xiàn)承保虧損，主要收益來自于投資收益。
由于保險經(jīng)營是一種負債經(jīng)營，因而保險資金的運用除了考慮投資的收益外，還必須保證投資的安全性。因此，市場的開放，投資工具的增加和投資規(guī)模的不斷擴大，客觀上需要保險公司進一步加強投資機制的建設(shè)，提高化解風險的能力，保證保險資金實現(xiàn)安全性和投資收益的協(xié)調(diào)。
（二）保險業(yè)應盡快建立、健全保險企業(yè)的制度和規(guī)范
建立和完善中國保險投資體制是一個系統(tǒng)工程。只有保險公司建立了現(xiàn)代企業(yè)制度，加強經(jīng)營管理，才可能為高水平、高效益的保險投資提供根本制度保證。如何加強經(jīng)營管理，我個人認為可以包括以下內(nèi)容：
第一、加大公司運作的透明度和社會輿論的監(jiān)督作用，運用法律武器，嚴懲那些損害股東權(quán)益的行為，有效地維護股東的權(quán)益。
第二、建立和完善對經(jīng)理層的約束和激勵機制，徹底改變舊的用人機制，讓市場和競爭來決定經(jīng)理的選拔，使經(jīng)理的報酬與公司的業(yè)績直接掛鉤。
第三、加強管理創(chuàng)新，按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，摒棄舊的、傳統(tǒng)的管理模式及其相應的管理方工和方法，創(chuàng)建新的管理模式及其相應的方式和方法。
（三）進一步拓寬資金運用渠道
保險資金運用是保險公司穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)，是關(guān)系到保險公司經(jīng)營狀況的重要因素。
由于我國保險業(yè)起步較晚,加之其它種種原因,目前我國保險資金運用存在的問題是證券投資基金規(guī)模太小；保險公司無法控制入市資金的風險；在目前封閉式基金占據(jù)主流的情況下，保險公司只能被動的分紅，其變現(xiàn)很難實現(xiàn)；保險資金的運用渠道過窄；保險資金中短期嚴重。
針對這些問題，必須進一步拓寬保險資金的運用渠道，加快資金入市步伐，使我國保險業(yè)能夠持續(xù)快速發(fā)展。
1、保險資金入市
（1）保險資金入市可以增強保險公司的盈利能力，如果運用得當，還可有效解決保險公司所面臨的“利差損”問題。在《保險法》規(guī)定的范圍內(nèi)進行投資，僅每年的利差損就有3至6個百分點，這為保險公司的長期發(fā)展埋下了巨大隱患。在銀行存款的利率為2.25%，國債的買賣收益最多不過6%-7%，在同業(yè)拆借市場上，因資金量有限，所以收益率微乎其微。而在2000年保險公司投資證券基金的平均收益達12%。因此，保險資金入市，從長遠來看，對保險公司增加盈利能力、解決“利差損”具有重要的意義。
（2）保險資金入市可以有效改善保險公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。如果允許保險資金按嚴格的比例進入證券市場，可以在一定程度上緩解資金閑置的壓力。因為保險資金進入證券市場是進行股權(quán)的交易，在證券市場機制作用下，根據(jù)保險資金運用原則，保險公司必然將資金投入到效益好、有成長性的企業(yè)中去，這樣客觀上就使保險資產(chǎn)得到了相應的改善。
（3）從長期來看，保險資金入市對于啟動保險消費將起到一定的促進作用。保險資金入市無疑使國家找到一種對資金更有效的配置方法，從而使部分社會資金與證券市場之間形成紐帶。在這個紐帶的連接過程中，不但可以改變整個社
資金的結(jié)構(gòu)，還可以使經(jīng)濟發(fā)展得到更大的保障，以便使國家、企業(yè)、個人以及保險公司更好的發(fā)展。
（4）保險資金入市，可以增強我國保險公司的國際競爭力。隨著我國加入WTO，保險業(yè)面臨著更大的沖擊，承受著更大的壓力。保險公司除了用提高服務質(zhì)量來爭取保單，擴大客戶群外，其所得到的保費收入如何獲取最大的安全收益是關(guān)鍵問題。在發(fā)達國家，保險資金的投資渠道較我國暢通的多，除了存入銀行和購買國債外，還可涉足證券市場甚至房地產(chǎn)業(yè)。所以，保險資金入市，可以增強我國保險公司與國外保險公司的競爭實力，更好地奠定加入WTO后的經(jīng)濟基礎(chǔ)。
（5）保險資金入市可有效緩解證券市場中資金供給與需求之間的矛盾，有助于穩(wěn)定證券市場。隨著保險業(yè)的不斷發(fā)展，可入市的保險資金的規(guī)模將越來越大，必將會改善證券市場的資金結(jié)構(gòu)，它對證券市場的長期發(fā)展所起的作用也會越來越明顯。
2、保險資金進入短期拆借市場。
盡管保險公司都有較高的信譽，但上前還不能以信用方式進入短期拆借市場，而須有抵押。如果能直接以信用方式進入短期拆借市場，可以為保險公司提高資金運用效率提供方便。
3、擴大可投資的企業(yè)債券范圍。
目前保險資金只可購買鐵路債券、電力債券和三峽債券，應擴大到其他的企業(yè)債券。盡管企業(yè)債券質(zhì)地有好有壞，或者說存在風險，但應相信保險公司有一定的鑒別能力。
4、進行資產(chǎn)委托管理。
資產(chǎn)委托就是保險公司以合同的形式把資金委托給專業(yè)的資產(chǎn)管理公司進行運作。它的最大好處是保險公司省心省力，不必事事躬親，同時由專業(yè)公司進行操作，也可確保較高回報。
【關(guān)鍵詞】保險投資 資金運用 投資風險
一、研究背景
2009年是新世紀我國經(jīng)濟最為困難的一年，但我國保險業(yè)保費收入?yún)s首次突破1萬億元，達到11137.3億元，同比增長13.8%。從2009年起，保費收入逐年上漲，2010年全年保費收入14527.9億元，較2009年又增長30.4%。截止今年4月，第一季度保費收入已達4717.1億元，較去年一季度上漲1.6%。隨著保險市場的發(fā)展，保險資金投資業(yè)務已經(jīng)成為現(xiàn)代保險公司生存和發(fā)展的重要手段。眾所周知，2011年，我國繼續(xù)施行從緊的貨幣政策，在存款準備金率以及銀行利率不斷上升的情況下，銀行信貸也進一步收緊，銀行信貸投放量有所不足。如此大額的保險資金是否能夠合理合規(guī)，并且高效的運用成為一個問題。最近5年來，隨著越來越多的國外保險公司打入我國市場，我國保險公司在壓力下迅速發(fā)展。保險的各個功能得到大力發(fā)展，比如保險對其余金融業(yè)的補充功能，資金的融通功能以及承擔一定的社會風險管理等功能。2010年8月31日，新《保險法》的實施，國家對保險資金的運用范圍進一步的有所加寬，但需要注意的是，目前我過保險資金運用過程中，仍然存在很多問題。
二、我國保險資金運用現(xiàn)狀與存在的問題
1.保險資金的投資收益率偏低，穩(wěn)定性差
保險資金的投資收益率在我國一直很低。自2001年以來，除2007年由于中國證券市場的空前紅火，保險資金投資收益率達到歷史新高以外，其他年份投資收益率都較低，平均收益率不足7%。而某些信托產(chǎn)品，理財產(chǎn)品的收益率都高于7%。據(jù)有關(guān)學者研究，當保險公司投資收益率大于7%的時候，保險公司才能正常運作。但由于我國的特殊經(jīng)濟背景，特別是得益于近五年我國汽車行業(yè)的飛速發(fā)展，機動車保險為保費收入貢獻頗多，所以低收益率并沒有影響保險業(yè)的發(fā)展。但隨著今年汽車行業(yè)產(chǎn)能過剩的問題日漸凸顯，相信機動車保險占大部分保費收入的格局終會改變。我國保險業(yè)亟待提高投資收益率并且保持收益的穩(wěn)定性。我國保險投資收益情況如表1所示。
表1 我國保險投資收益情況
2.投資結(jié)構(gòu)不合理
由于保險行業(yè)關(guān)系到整個國家的各行各業(yè)，更重要的是關(guān)系到普通百姓的民生問題。在AIG公司的前車之鑒下，我國政府更加強調(diào)保險公司的投資安全性，所以占投資比例大多數(shù)的是低收益率的銀行存款。就在統(tǒng)計局最近的五月CPI指數(shù)顯示，CPI指數(shù)高達5.5%，大多數(shù)銀行存款利率已然成為“負利率”。顯而易見，銀行存款不應該作為保險公司的主要投資方式。相反，債券投資在西方保險發(fā)展歷史上歷來是主要的投資方式之一。作為保險業(yè)的鼻祖，有著300多年歷史的英國保險公司勞合社2010年最新數(shù)據(jù)顯示，債券投資占該公司總投資的52%，其中壽險業(yè)賬戶占55%，財產(chǎn)保險賬戶占49%。其次，雖然我國證券市場的發(fā)展已接近21年，但相比上百年的西方證券市場來說，不足之處太多，不盡完善的證券市場使得政府不敢將巨額的保險資金放手證券市場。但不得不說的是，保監(jiān)會對保險公司證券投資的監(jiān)管過于嚴厲，以至于保險資金缺乏靈活性。高回報率的項目不讓做，低回報率的項目又不得不做，保險資金幾近處于十分尷尬的地位。
3.保險投資行為短期化，資產(chǎn)負債不匹配
保險公司的保險業(yè)務多種多樣，各種業(yè)務的期限差別很大，短到一小時的航空保險，長到20年的人身保險。保險公司應該將各種保費區(qū)別對待，分別投資，而我國保險公司大多投資于短期項目。致使資金來源和投資渠道不相匹配。比如，壽險的資金來源一般比較穩(wěn)定，這部分資金本應該投資于長期儲蓄，國債，房地產(chǎn)等項目，但也被投資于短期項目。
4.從業(yè)人員素質(zhì)普遍不高
在我國，長期以來當提及保險業(yè)時，大家不由想到保險公司的唯一工作就是推銷保險。這反應了我國保險公司歷來將主要精力放在承保業(yè)務上，而對投資業(yè)務十分輕視。這樣一來，許多優(yōu)秀的投資人在保險公司無用武之地，從而造成了保險公司的投資人員素質(zhì)普遍不高，缺乏具有較高專業(yè)性、技術(shù)性的投資管理人才。保險投資與證券投資，銀行投資不同的是，保險投資涉及的領(lǐng)域更多更廣。所以，這對保險投資人的素質(zhì)提出了很高的要求，保險投資人對每個行業(yè)都要了如指掌才能在投資市場上發(fā)現(xiàn)機會，把握良機，獲得收益。
三、建議
保險公司應逐步加強保險資金風險管理水平。合理運用資產(chǎn)負債混合配置的管理策略。在資產(chǎn)負債管理中，要注重“資產(chǎn)主導”和“負債主導”相結(jié)合。在資金的運用中，除了保證資金安全性，更要將安全性，流動性，盈利性三者有機的結(jié)合。另外，只有不斷思索開發(fā)新的保險產(chǎn)品才能與國外保險公司縮小差距。保險公司還應結(jié)合我國特有的經(jīng)濟環(huán)境，不要盲目模仿國外保險公司的投資模式。比如，當下保障房工程的建設(shè)資金短缺已經(jīng)成為保障房建設(shè)的一大難題，巨額的保險資金完全可以用于保障房的建設(shè)。這樣不僅擴寬了保險資金的投資范圍，而且更是給人民群眾的生活帶來了實實在在的幫助，可謂利國利民。
參考文獻
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[2]孟輝.保險資金運用問題研究,全國優(yōu)秀碩士畢業(yè)論文,2010.
關(guān)鍵詞：汽車金融；消費信貸；風險管理
1引言
國外汽車工業(yè)發(fā)展已有百年歷史，論文在消費信貸方面已呈多元化的發(fā)展趨勢，適應當前汽車工業(yè)發(fā)展的步伐。而我國汽車工業(yè)發(fā)展起步較晚，國內(nèi)汽車消費信貸在貸款主體、風險管理水平、市場秩序等各方面還存在著一些問題。我國在汽車消費信貸領(lǐng)域的落后現(xiàn)狀，嚴重制約了汽車產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，汽車市場的迅速發(fā)展對我國工業(yè)發(fā)展的重要作用又是不可缺少的。因此，改善汽車消費信貸市場，從而帶動汽車工業(yè)的發(fā)展，并推動經(jīng)濟的發(fā)展。
2國外汽車消費信貸的特點
國外汽車工業(yè)經(jīng)過百年的歷史發(fā)展，在汽車消費信貸方面，由最初的全款支付方式，轉(zhuǎn)化為一個完整的“融資—信貸—信用管理”的運行過程，這為汽車工業(yè)的迅猛發(fā)展起到了巨大的推動作用。目前，國外汽車消費信貸已經(jīng)比較成熟。本文以美國、德國、日本等發(fā)達國家的汽車消費信貸為研究背景，得出了其消費信貸的特點。
2．1汽車金融服務主體多樣化
國外汽車金融服務的機構(gòu)主要有：汽車金融公司、銀行、信貸聯(lián)盟、信托公司等。在汽車融資銷售方面，以美國為例，汽車金融公司占39％，銀行占26％，其他機構(gòu)占35％。在國外，銀行在汽車消費信貸方面的優(yōu)勢已逐步被其他金融機構(gòu)所取代，因為其他機構(gòu)相較于商業(yè)銀行在這方面具有更明顯的競爭優(yōu)勢。它們更多的是與汽車公司的利益緊密相關(guān)，在汽車行業(yè)不景氣時，銀行往往出于風險的考慮，會逐步收縮汽車消費信貸的規(guī)模；相反，其他機構(gòu)由于與汽車公司的利益休戚相關(guān)，不但不會減少信貸規(guī)模，還會以零利率的汽車貸款換取汽車銷售的增長。其次，在經(jīng)營的專業(yè)化程度方面，其他機構(gòu)也比銀行具有更多的優(yōu)勢。風險控制、業(yè)務營運等方面，其他金融機構(gòu)都形成了一套獨立和標準的業(yè)務系統(tǒng)，不僅降低了交易費用，而且也提高了工作效率。
2．2汽車消費信貸業(yè)務全面
隨著汽車消費信貸市場的擴張和競爭的加劇，畢業(yè)論文金融服務公司的業(yè)務范圍也逐步擴大，應消費者的要求，設(shè)立了產(chǎn)品咨詢、融資、租賃、保險、零部件供應、維修保養(yǎng)、新車抵押和舊車處理等領(lǐng)域，從而形成了一條完整的產(chǎn)業(yè)鏈，對汽車生產(chǎn)銷售的發(fā)展起到了十分重要的輔助作用。在德國，大眾汽車公司為客戶提供信用卡，使其在保險、維修、燃油的同時也享受了低利率透支的待遇。在美國，客戶不僅可以獲得汽車貸款服務，也可銷售各種形式的汽車租賃服務。
2．3風險管理比較完善
目前，國外在汽車消費信貸風險管理方面已經(jīng)形成了一套比較完備的體系，不僅降低了信貸的風險，而且也擴大了汽車消費信貸的規(guī)模，從而促進了汽車銷售的增長。為降低汽車信貸的風險，國外已建立一套較為完善的汽車信貸社會服務體系：信用評級機構(gòu)、信用調(diào)查機構(gòu)、抵押登記部門、催收和追繳部門、舊車拍賣中心等，這些機構(gòu)大大降低了汽車消費信貸的成本，減少了汽車信貸風險。健全科學的資信評價體系，是保證汽車消費信貸的關(guān)鍵，是促使汽車公司正常運作的重要環(huán)節(jié)。國外的信用機構(gòu)采用的是高度的貨幣電子化將個人消費信用檔案、個人收支狀況等重要信息通過信息網(wǎng)絡(luò)反映出來，銀行及其他相關(guān)機構(gòu)可以通過互聯(lián)網(wǎng)獲得比較全面的資料[1]。為了進一步降低信貸的風險，對融資的車輛要求設(shè)定抵押權(quán)或取得所有權(quán)，要求購買者對融資車輛購買保險，要求經(jīng)銷商及主要股東對融資合同做連帶保證，并對逾期未繳款客戶進行催收，并且通過健全的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)對有效追蹤催收后客戶付款情況進行及時記錄，以便以最快方式采取必要措施保障債權(quán)。
2．4具有健全的法律保證
完備的法律體系是汽車消費信貸、汽車工業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵。在美國，統(tǒng)一的《商法典》、《貸款條件表示法》和《公平交易委員會法》等相關(guān)法律，對買方與賣方的權(quán)利義務、擔保責任等問題都進行了詳細的說明。如汽車消費信貸的流動抵押權(quán)、分期付款融資與汽車消費信貸相關(guān)問題均做出了明確的法律界定。在日本，《分期付款銷售法》則對通商產(chǎn)業(yè)省的責任進行詳細周全的介紹，著重于對分期付款銷售的監(jiān)控與調(diào)節(jié)，保護購買者的利益。這些法律的制定與實施大大提高了汽車消費信貸市場的運轉(zhuǎn)效率，減少了貸款呆帳的風險，避免了汽車消費信貸市場秩序的混亂。
3我國汽車消費信貸存在的問題
隨著生活水平提高，人們對高級消費用品的需求也日益增強，尤其是近年來，隨著消費信貸的興起，國家比較成熟的金融市場來看，汽車消費金額的60％～70％都依賴于貸款。然而，我國汽車工業(yè)發(fā)展比較晚，汽車市場還不能與發(fā)達國家的相比，特別是中國汽車金融市場起步不過10年，還存在著包括市場主體、服務產(chǎn)品單一以及風險防范機制不夠完善和不規(guī)范等問題。
3．1汽車金融服務主體比較單一
在我國；商業(yè)銀行是目前開辦汽車消費信貸的主要機構(gòu)，約占汽車消費信貸市場的95％。醫(yī)學論文而其他相關(guān)的金融機構(gòu)由于受資金來源限制較大，所占的比例很小不到5％。這些都不適應汽車工業(yè)發(fā)展的要求。
3．2汽車消費信貸服務質(zhì)量低
消費信貸其實是一種金融服務，所以服務質(zhì)量的好壞直接影響著該市場的發(fā)展。所以，汽車消費信貸并不是單指將車賣出，還必須將售后服務納入這一過程中。目前，多數(shù)提供消費信貸的機構(gòu)已清楚認識這一問題的重要性，均以自營或聯(lián)合等不同的形式提供汽車銷售一條龍服務和售后服務。然而售后服務的深度與細致度方面，國內(nèi)與國外之間還是有一定差距的。
3．3風險防范機制不規(guī)范
金融機構(gòu)從事消費信貸業(yè)務都把防范風險、保證安全放在首位。金融機構(gòu)貸款與否，首先要考慮的是借款人的信用狀況。目前，我國還沒有建立起完善的個人征信制度，因此金融機構(gòu)對借款者的償債能力及資信狀況都難以及時準確地把握。這就極大的縮減了信貸的規(guī)模及范圍，從而影響了汽車消費信貸市場的發(fā)展，也不利于汽車工業(yè)的發(fā)展與壯大。在信用制度不完善而消費者可提供的抵押物有限的情況下，銀行為了降低汽車消費信貸違約所帶來的風險，往往會要求保險公司開辦履約保證保險[2]。然而，保險公司這時既要承擔車貸保險的風險，又要承擔道德風險，巨大的風險則是保險公司難以承受的。這種情況下，銀行極有可能失去有效保障銀行信貸資產(chǎn)安全的重要手段，從而延緩了汽車銷售速度。
3．4法律制度不健全
汽車消費信貸業(yè)務在我國起步較晚，還未形成比較完善的法律制度。盡管《貸款通則》、《擔保法》針對消費信貸有一些介紹，但還沒有形成汽車消費信貸的相關(guān)立法、司法、執(zhí)法成套的法規(guī)。這就造成了商業(yè)銀行開展汽車消費信貸業(yè)務的無章可循，而且一旦借款人違約，會出現(xiàn)耗時耗力、執(zhí)行難的局面。相對于汽車消費者的權(quán)益盡管受到現(xiàn)行《民法》、《消費者權(quán)益保護法》、《產(chǎn)品質(zhì)量法》的保護，但是與上述法律相配套的法律法規(guī)還是不完善，執(zhí)行過程中也存在著一定的困難。
4我國汽車消費信貸市場發(fā)展的對策分析
(1)在汽車消費貸款方面，應該打破銀行一家獨汽車市場也得到了迅猛的發(fā)展。有關(guān)統(tǒng)計顯示，從發(fā)達大的現(xiàn)狀，當然單純采用國外的措施(商業(yè)銀行退出大部分市場份額，讓汽車專業(yè)金融公司占居主導地位)也是不明智的。我國應根據(jù)現(xiàn)實國情采取適當可行的方法。銀行和汽車金融公司合作打開市場，利用銀行資金充足的優(yōu)勢，把資金貸給汽車金融公司，由汽車金融公司做貸款零售，銀行與其共同分享利益。在汽車信貸服務質(zhì)量方面，應盡量涵蓋汽車售前、售中、售后的全過程，同時還要開展購車儲蓄、融資租賃、汽車消費保險、信用卡、汽車旅游信貸等業(yè)務[3]。這些舉措不僅推動汽車消費信貸市場的發(fā)展，也有利于汽車銷售的迅猛發(fā)展。
(2)汽車消費信貸必須建立在以個人信用管理為業(yè)務核心的基礎(chǔ)之上，要具備一套完整的、有效的個人信用管理技術(shù)和辦法，從而保障金融機構(gòu)信貸資金的安全性。信用管理體系應分為貸前、貸中、貸后三部分。貸前的工作主要是針對個人資信水平、財產(chǎn)狀況、收支狀況調(diào)查與評價；貸中的工作主要是個人信用狀況監(jiān)控，觀察是否及時的償還貸款，財產(chǎn)狀況有無重大變故等；貸后工作則是對個人信用風險處置，并對其結(jié)果利用網(wǎng)絡(luò)實現(xiàn)資源共享。
(3)建立完善的風險防范機制。車貸險的風險廣泛復雜，單憑保險公司的能力是遠遠不足的，而由于貸款銀行的業(yè)務比較多，在這方面的專業(yè)人才也較少，其力量也是不足的，所以更科學的方法是加強多方合作。貸款銀行、保險公司、汽車經(jīng)銷商三者形成一個聯(lián)盟，共同擬訂合作協(xié)議，共同承擔風險，共享利益。這樣就可以借助銀行資金的優(yōu)勢、保險公司人員的專業(yè)、經(jīng)銷商的擔保，減少風險，化解危機，維護汽車金融市場的繁榮與穩(wěn)定[4]。
(4)應進一步建立與汽車消費信貸相配套的法律制度，使得銀行和保險公司在貸款人發(fā)生違約行為時，能夠做到有據(jù)可依、有章可循。英語論文健全的法律制度應該對個人的信用制度、銀行等相關(guān)金融機構(gòu)的貸款行為等進行嚴格的規(guī)范，對消費者的還款行為的監(jiān)控責任也應進行明確。
5結(jié)語
汽車消費信貸作為一種重要的經(jīng)濟手段已經(jīng)越來越受到關(guān)注。它不僅可以調(diào)節(jié)汽車供求矛盾，而且可以提高居民購買力、擴大內(nèi)需，對國民經(jīng)濟的發(fā)展起到了重要的推動作用。對于我國汽車市場而言，我國己經(jīng)形成一個巨大的買方市場，發(fā)展個人汽車消費信貸對于有效地刺激消費、擴大內(nèi)需有著極其重要的作用，因此，建立和完善汽車消費信貸制度，對我國經(jīng)濟發(fā)展起著巨大的推動作用。
參考文獻：
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[關(guān)鍵詞]綠色信貸，可持續(xù)發(fā)展，環(huán)境風險管理論文本科論文畢業(yè)論文
黨的十七大報告強調(diào)，要“深入貫徹落實科學發(fā)展觀”，改變以往過度透支環(huán)境和能源的粗放發(fā)展模式，“加強能源資源節(jié)約和生態(tài)環(huán)境保護，增強可持續(xù)發(fā)展能力”，“建設(shè)生態(tài)文明，基本形成節(jié)約能源資源和保護生態(tài)環(huán)境的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、增長方式、消費模式。”資金是經(jīng)濟活動的血液，要轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式，作為社會資金融通樞紐的銀行業(yè)也必須做出相應的調(diào)整，把履行企業(yè)的經(jīng)濟責任與社會責任統(tǒng)一起來，努力推進生態(tài)文明，為實現(xiàn)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)的經(jīng)濟增長做出貢獻。2007年7月，國家環(huán)保總局和中國人民銀行、銀監(jiān)會聯(lián)合推出的“綠色信貸政策”，通過在金融信貸領(lǐng)域確立環(huán)境準入門檻，切斷高耗能、高污染行業(yè)無序發(fā)展和盲目擴張的資金來源，正是貫徹落實科學發(fā)展觀、推動可持續(xù)發(fā)展的一項重大舉措。為此，有必要從理論上對我國商業(yè)銀行推行綠色信貸的相關(guān)問題進行深入的分析。
一、綠色信貸及綠色信貸產(chǎn)品
所謂綠色信貸，指的是商業(yè)銀行和政策性銀行等金融機構(gòu)依據(jù)國家的環(huán)境經(jīng)濟政策和產(chǎn)業(yè)政策，對研發(fā)、生產(chǎn)治污設(shè)施，從事生態(tài)保護與建設(shè)，開發(fā)、利用新能源，從事循環(huán)經(jīng)濟生產(chǎn)、綠色制造和生態(tài)農(nóng)業(yè)的企業(yè)或機構(gòu)提供貸款扶持并實施優(yōu)惠性的低利率，而對污染生產(chǎn)和污染企業(yè)的新建項目投資貸款和流動資金進行貸款額度限制并實施懲罰性高利率的政策手段。目的是引導資金和貸款流入促進國家環(huán)保事業(yè)的企業(yè)和機構(gòu)，并從破壞、污染環(huán)境的企業(yè)和項目中適當抽離，從而實現(xiàn)資金的“綠色配置”(鄧聿文，2007)。國際上普遍認同的綠色信貸規(guī)范是2006年7月重新修訂的赤道原則，該原則適用于項目資本成本超過1000萬美元(含1000萬美元)的項目，這也將是我國銀行業(yè)綠色信貸標準的藍本。畢業(yè)論文
綠色信貸要求商業(yè)銀行采取“三重底線”的方法管理其業(yè)務，即商業(yè)銀行開展業(yè)務不僅要滿足合作伙伴(客戶、股東、員工、供貨商、社會)的需要，同時還要意識到自身的行為必須對社會以及生態(tài)環(huán)境負責。從國際經(jīng)驗來看，綠色信貸產(chǎn)品一般包括(UNEPFI，2007)：
1.住房抵押貸款(homemortgage)。如花旗集團旗下的FannieMae于2004年針對中低收入顧客推出的結(jié)構(gòu)化節(jié)能抵押產(chǎn)品(EnergyEfficientMortgage)，將省電等節(jié)能指標納入貸款申請人的信用評分體系；再如英國聯(lián)合金融服務社(CFS)自2000年推出生態(tài)家庭貸款(Eco-homeloan)以后，每年為所有房屋購買交易提供免費家用能源評估及二氧化碳抵銷服務，僅2005年，就成功地抵銷了5萬噸二氧化碳排放。
2.商業(yè)建筑貸款(commercialbuildingloan)。如美國新資源銀行(NewResourceBank)向綠色項目中商業(yè)或多用居住單元提供0.125%的貸款折扣優(yōu)惠；美國富國銀行(WellsFargo)為LEED認證的節(jié)能商業(yè)建筑物提供第一抵押貸款和再融資，開發(fā)商不必為“綠色”商業(yè)建筑物支付初始的保險費。
3.房屋凈值貸款(homeequityloan)。如花旗集團與夏普(Sharp)電氣公司簽訂聯(lián)合營銷協(xié)議，向購置民用太陽能技術(shù)的客戶提供便捷的融資；美洲銀行則是根據(jù)環(huán)保房屋凈值貸款申請人使用VISA卡消費金額，按一定比例捐獻給環(huán)保非政府組織。畢業(yè)論文
4.汽車貸款(autoloan)。如加拿大VanCity銀行的清潔空氣汽車貸款(CleanAirAutoLoan)，向所有低排放的車型提供優(yōu)惠利率；再如澳大利亞MECU銀行的goGreen汽車貸款，是世界公認的成功的綠色金融產(chǎn)品，也是澳大利亞第一個要求貸款者種樹以吸收私家汽車排放的貸款，此項貸款產(chǎn)品自推出以來，該銀行的車貸增長了45%。
5.運輸貸款(FleetLoan)。如美洲銀行的小企業(yè)管理快速貸款(SmallBusinessAdministrationExpressloans)，以快速審批流程，向貨車公司提供無抵押兼優(yōu)惠條款，支持其投資節(jié)油技術(shù)，幫助其購買節(jié)油率達15%的SmartWay升級套裝(SmartWayUpgradekits)。
6.綠色信用卡。如歐洲的Rabobank推出的氣候信用卡(ClimateCreditCard)，該銀行每年按信用卡購買能源密集型產(chǎn)品或服務的金額捐獻一定的比例給世界野生動物基金會(WWF)；再如英國巴克萊銀行的信用卡(BarclayBreatheCard)，向該卡用戶購買綠色產(chǎn)品和服務提供折扣及較低的借款利率，卡利潤的50%用于世界范圍內(nèi)的碳減排項目。
7.項目融資(Projectfinancing)。對綠色項目給予貸款優(yōu)惠，如愛爾蘭銀行對“轉(zhuǎn)廢為能項目(energy-from-wasteproject)”的融資，給予長達25年的貸款支持，只須與當?shù)卣炗啅U物處理合同并承諾支持合同范圍外廢物的處理。
二、商業(yè)銀行推行綠色信貸已是大勢所趨
1.推行綠色信貸是我國經(jīng)濟社會可持續(xù)發(fā)展的必然要求。
商業(yè)銀行作為經(jīng)濟社會發(fā)展的重要中介角色，決定了其在可持續(xù)發(fā)展中的特殊地位(UNEP，1997；EuropeanCommissionDGXI，1998)。商業(yè)銀行根據(jù)持續(xù)期、規(guī)模、剩余額度和風險等要素進行資金的配置，其高效的審貸體系使其在風險衡量和定價方面具有突出優(yōu)勢，因而商業(yè)銀行推行綠色信貸，通過差異化定價引導資金投向有利于環(huán)保的產(chǎn)業(yè)、企業(yè)和項目，可有效地促進可持續(xù)發(fā)展。尤其是以幫助企業(yè)提高經(jīng)濟和環(huán)境效益為重點，使企業(yè)努力達到環(huán)保法律法規(guī)的要求。而自覺地進行無害環(huán)境的實踐，增強控制風險的能力，創(chuàng)造條件積極推行綠色信貸，進一步降低資源消耗和減少污染，畢業(yè)論文提高清潔生產(chǎn)水平，也有利于商業(yè)銀行擺脫過去長期困擾的貸款“呆賬”、“死賬”的陰影。
2.推行綠色信貸有助于商業(yè)銀行管理環(huán)境風險。
據(jù)全球金融界估計，1970-1979年氣候天災水災給金融業(yè)造成的經(jīng)濟損失大約為500億美元，1988-1997年更暴增為3000億美元(UNEP，2000)。這些數(shù)據(jù)揭示，環(huán)境破壞不僅直接增加了銀行業(yè)的經(jīng)營風險，甚至可能危及銀行業(yè)的可持續(xù)經(jīng)營和生存。在我國，“一些地區(qū)建設(shè)項目和企業(yè)的環(huán)境違法現(xiàn)象較為突出，因污染企業(yè)關(guān)停帶來的信貸風險加大，已嚴重影響了社會穩(wěn)定和經(jīng)濟安全。”由于各國政府對企業(yè)污染環(huán)境責任的追究日益嚴格，銀行業(yè)若不加強其環(huán)境風險管理，一旦發(fā)生給予貸款的企業(yè)發(fā)生污染事件時，不但影響銀行的社會形象，也將損及其債權(quán)的收回。推行綠色信貸，把環(huán)境和社會責任標準融入商業(yè)銀行的經(jīng)營管理活動中，對環(huán)境和社會風險進行動態(tài)評估和監(jiān)控，就為商業(yè)銀行通過保險和衍生金融市場等轉(zhuǎn)移環(huán)境風險提供了可行的路徑。
3.推行綠色信貸有助于提升商業(yè)銀行的經(jīng)營績效。
推行包括綠色信貸在內(nèi)的綠色金融服務(或產(chǎn)品)的收益具體表現(xiàn)在：擴大市場份額；利潤增長；吸引顧客并獲得顧客忠誠；高員工滿意度及保留率；聲譽收益(提升品牌形象)；媒體的正面關(guān)注；環(huán)保意識和收益；獲得更多的經(jīng)營許可；鞏固與外部利益相關(guān)者的合作關(guān)系等(UNEPFI，2007)。實證研究亦表明，環(huán)境績效與財務績效之間存在顯著的正相關(guān)關(guān)系，推行綠色信貸有助于商業(yè)銀行獲得競爭優(yōu)勢。Feldmaneta1.(1997)、Schalteggeretal.(2000)、Repettoetal(2000)檢驗了企業(yè)環(huán)境管理投資與其金融利益相關(guān)者(如銀行、保險公司、投資者)績效之間的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)企業(yè)的環(huán)境管理戰(zhàn)略與企業(yè)績效之間存在正向相關(guān)關(guān)系。可持續(xù)資產(chǎn)管理公司(SustainableAssetManagement，SAM)對58個產(chǎn)業(yè)的2006年可持續(xù)年報披露的可持續(xù)風險與機會進行分析亦支持了這一觀點。SAM提出，商業(yè)銀行從環(huán)境生態(tài)或社會議題的風險與機會(如氣候變遷對企業(yè)的影響)作為切入點，將極大地增強競爭優(yōu)勢。
4.推行綠色信貸是商業(yè)銀行應對利益相關(guān)者環(huán)境關(guān)注的重要舉措。
商業(yè)銀行將環(huán)境因素納入貸款決策，其中的主要原因是因為越來越嚴格的環(huán)境政策和環(huán)保市場的迅速發(fā)展，以及來自利益相關(guān)者——如NGO、股東和員工的壓力。例如，美國銀行之所以成為最早考慮環(huán)境政策、特別是與信貸風險相關(guān)的環(huán)境政策的銀行，是由于1980年美國政府提出了“全面環(huán)境響應、補償和負債法案”(CERCLA，ComprehensiveEnvironmentalResponse，CompensationandLiabilityAct)。根據(jù)該法案，銀行必須對客戶造成的環(huán)境污染負責，并支付修復成本。法案頒布實施以來，一些銀行甚至因此而破產(chǎn)。
5.推行綠色信貸已成為國際銀行業(yè)的營運規(guī)范。
20世紀90年代早期，聯(lián)合國環(huán)境規(guī)劃署金融計劃項目(UnitedNationsEnvironmentalProgramFinanceInitiative，UNEPFI)就發(fā)表了銀行業(yè)《金融業(yè)環(huán)境暨可持續(xù)發(fā)展宣言》(StatementbyFinancialInstitutionsontheEnvironmentandSustainableDevelopment)，強調(diào)要把環(huán)境因素納入標準的風險評估流程的必要性。其主要目標就是要求銀行業(yè)在經(jīng)營管理活動中必須考慮環(huán)境因素，并且鼓勵民間部門投資于有益環(huán)境的技術(shù)與服務。而世界銀行集團的國際金融公司倡導的赤道原則(EquatorPrinciples)更是為項目融資中環(huán)境和社會風險評估提供了一個框架，包括不同類型項目的風險分類，還列示了與環(huán)境評估流程、監(jiān)控和后續(xù)指導相關(guān)的議題。目前，已有包括花旗、渣打、匯豐等在內(nèi)的56家金融機構(gòu)成為赤道原則金融機構(gòu)(EquatorPrinciplesFinancialInstitutions，以下簡稱“EPFIs”)，這些金融機構(gòu)遍布全球，占全球項目融資市場的90%以上。
三、商業(yè)銀行推行綠色信貸的內(nèi)在要求
為應對信貸中可能面臨的環(huán)境風險，商業(yè)銀行將環(huán)境標準納入其整體信貸戰(zhàn)略及貸款項目評估之中，并發(fā)展出風險管理體系，強調(diào)客戶的環(huán)境風險和銀行責任，作為綠色信貸盡職調(diào)查(duediligence)的基礎(chǔ)。相對于傳統(tǒng)的貸款管理，綠色信貸管理的特殊之處或內(nèi)在要求在于把環(huán)境與社會責任融入到商業(yè)銀行的貸款政策、貸款文化和貸款管理流程之中。
(一)實施綠色信貸要求商業(yè)銀行制定相應的環(huán)境信貸政策
環(huán)境信貸政策通常由商業(yè)銀行高級管理層制定，并作為銀行員工及顧客的工具和指導信號長期存在。完善的環(huán)境信貸政策將有助于：①為員工及顧客提供商業(yè)銀行關(guān)于環(huán)境風險及有關(guān)環(huán)境議題的清晰指南；②向員工及顧客闡明商業(yè)銀行如何通過特定的程序、畢業(yè)論文承擔哪些責任來實現(xiàn)其經(jīng)營目標；③確保與環(huán)境風險相關(guān)的貸款以一貫且公平的方式承做；④為與環(huán)境風險相關(guān)的銀行業(yè)績的評價提供明晰的標準。
很顯然，銀行環(huán)境信貸政策應具有可操作性及成本效率，同時還應考慮環(huán)境風險敞口、人力資源限制和市場限制，并對以下問題作出回答：銀行現(xiàn)有的貸款及投資組合在哪些領(lǐng)域暴露于環(huán)境風險之下?不同類型、不同地區(qū)、不同行業(yè)貸款的風險敞口是否具有較大的差異?環(huán)境風險管理需要哪些人力資源、需要對他們進行哪些培訓?銀行環(huán)境信貸的主要競爭者有哪些?環(huán)境信貸產(chǎn)品價格及質(zhì)量層面的競爭程度如何?環(huán)境風險調(diào)查及轉(zhuǎn)移成本是否影響到商業(yè)銀行的競爭地位?哪些細分市場的顧客對交易成本的增加更為敏感?等等。
(二)實施綠色信貸要求商業(yè)銀行進行環(huán)境及社會風險管理
一般而言，環(huán)境及社會風險可分為三類：①直接風險(directrisk)，指的是銀行因清理被其借款人污染土地所蒙受的直接法律責任(如借款人破產(chǎn))。②間接風險(indirectrisk)，反映了借款人的環(huán)境負債可能影響其償付貸款能力而造成的風險。由于政府環(huán)境管制日益嚴格，企業(yè)必須在環(huán)保方面投入大量資金以滿足政策要求，從而可能影響借款人的現(xiàn)金流繼而影響其償貸能力。如果貸款企業(yè)不遵守環(huán)保政策，就會面臨罰款、支付治理成本、暫時或永久停業(yè)。③名譽風險，反映的是銀行因與環(huán)境問題投資關(guān)聯(lián)而遭受的名譽損失(Thompson，1998)。勿庸置疑，聲譽與形象是銀行最重要的“資產(chǎn)”，隨著政府、監(jiān)管部門、非政府組織和媒體對銀行信貸政策關(guān)注程度的日漸提高，銀行在貸款項目環(huán)境風險審查上有失謹慎而導致的環(huán)境及社會影響將會對銀行的聲譽造成極大的負面影響，繼而影響銀行的市場價值和業(yè)務開展。
實踐證明，有效的環(huán)境及社會風險管理有助于減少不良資產(chǎn)的數(shù)量繼而改進銀行的經(jīng)營績效。環(huán)境及社會風險管理作為商業(yè)銀行辨識、評價、控制、轉(zhuǎn)移和監(jiān)測環(huán)境及社會風險的過程，不僅適用于單筆貸款，而且適用于集合貸款和投資組合。其目的在于使可預見的環(huán)境風險敞口最小化的同時，對不可預見的環(huán)境風險提供足夠的保護。商業(yè)銀行對環(huán)境風險進行評估時，必須重點關(guān)注環(huán)境風險發(fā)生的概率、環(huán)境風險的級數(shù)(嚴重程度)、環(huán)境風險影響的持續(xù)期、環(huán)境風險的敏感性和不可逆轉(zhuǎn)性、環(huán)境風險和收益的社會影響(即特定的環(huán)境影響是正面的還是負面的、是否有助于環(huán)境風險和收益的均衡分享)、是否符合相關(guān)立法特別是環(huán)保法的要求等因素。
環(huán)境及社會風險管理流程可分為環(huán)境及社會風險識別、環(huán)境及社會風險評估、環(huán)境風險控制及轉(zhuǎn)移、環(huán)境風險監(jiān)測等。相對于傳統(tǒng)的貸款管理，綠色信貸管理的特殊之處主要體現(xiàn)在：
1.貸款項目按環(huán)境與社會標準進行分類過濾。
根據(jù)赤道原則，貸款項目發(fā)起時，EPFIs應當參照IFC的環(huán)境與社會標準將貸款項目分為A、B、C三類，分別代表環(huán)境或社會層面的高、中、低風險。A級及B級的貸款申請者必須完成社會及環(huán)境評估，且在與當?shù)乩嫦嚓P(guān)者磋商后，須備妥環(huán)境管理企劃書，說明如何減少或監(jiān)測項目在環(huán)境與社會方面的風險。
商業(yè)銀行在具體操作中，為了提高審貸效率，往往會結(jié)合具體情況，按貸款項目環(huán)境風險高低進行分類(如加拿大皇家銀行將貸款劃分為三類，參見表1)，不同環(huán)境風險類別的授信項目，其風險識別和評估、內(nèi)部研究及外部專家認證亦有所不同。如果貸款項目落入表內(nèi)所列的范疇，則貸款申請將提交至地區(qū)分行或總行，視具體情況請外部咨詢?nèi)藛T進行評估。對于I類項目，銀行有選擇地請外部專家進行環(huán)境風險評估；II類項目需請外部專家提出行業(yè)的具體風險；III類項目則需請資深外部專家對項目進行調(diào)查。
2.貸款項目進行環(huán)境及社會評估。
根據(jù)赤道原則，貸款項目的環(huán)境及社會評估應針對以下項目：社會及環(huán)境條件基準評估；更符合環(huán)保及社會責任的可行替代方案的考慮；東道國法律法規(guī)及適用的國際協(xié)定及協(xié)議的要求；人權(quán)和社會健康、安全及保障的保護(包括風險、影響及保障個人使用項目安全的管理)；文化遺產(chǎn)的保護；生物多樣性的保護(包括變更自然或重要居住地或法定保護區(qū)域中的瀕危物種與敏感性的生態(tài)系統(tǒng))；可再生自然資源的可持續(xù)管理和使用(包括通過恰當?shù)莫毩⒄J證體系認證的可持續(xù)資源管理)；危險物質(zhì)的使用和管理；重大災害評估與管理；勞工問題(包括四項核心勞工標準)、職業(yè)健康和安全；防火與生命安全；社會經(jīng)濟影響；土地的取得和非自愿安置；對社區(qū)和弱勢群體的影響；對原住民及其特有文化體系和價值觀的影響；現(xiàn)有項目、建議項目及未來預期項目累計影響；項目設(shè)計、評估及執(zhí)行中受影響方的協(xié)商和參與；能源的有效生產(chǎn)、運輸及使用；污染預防、減廢、污染控制、固體廢棄物與化學廢棄物的處理。商業(yè)銀行根據(jù)這些項目評估結(jié)果決定是否繼續(xù)貸款提交、貸款審批或貸款發(fā)放。圖1為加拿大商業(yè)發(fā)展銀行(BDC)的環(huán)境評估決策樹。畢業(yè)論文
3.借助環(huán)境保險及金融衍生品轉(zhuǎn)移貸款風險。
隨著金融市場的不斷深化，保險市場和金融衍生品市場為環(huán)境風險的轉(zhuǎn)移提供了有利條件。商業(yè)銀行通常可以通過以下保險政策實施風險保護：一是要求顧客考察使其免于環(huán)境責任的保險；二是要求顧客以銀行為受益人，購買環(huán)境責任險；三是以第一方保險將商業(yè)銀行全部貸款組合的環(huán)境風險轉(zhuǎn)移至保險公司；四是要求環(huán)境顧問掌握專業(yè)保險賠付知識。除保險市場外，金融衍生品市場亦為包括環(huán)境風險在內(nèi)的信用風險的轉(zhuǎn)移提供了廣闊的空間。
4.進行動態(tài)的環(huán)境風險監(jiān)控。
由于在貸款持續(xù)期間或投資期間，環(huán)境風險可能會發(fā)生重大變化，加之借款人有可能違反環(huán)保法規(guī)及貸款約定，因此，商業(yè)銀行必須對貸款的環(huán)境及社會風險進行動態(tài)監(jiān)控。貸款環(huán)境風險監(jiān)控對象包括單筆貸款和整體貸款組合，監(jiān)控方法包括口頭詢問、信息披露以及對項目或場地的實地考察等。
四、我國銀行業(yè)推行綠色信貸的相關(guān)舉措
近年來，我國商業(yè)銀行已經(jīng)意識到了環(huán)境蘊含的機遇和風險，以及銀行應當承擔的社會責任。例如，上海銀行、招商銀行、中國工商銀行已加合國環(huán)境署金融計劃項目(UNEPFI)；興業(yè)銀行因在能效融資產(chǎn)品開發(fā)和推廣方面的優(yōu)秀表現(xiàn)，榮獲英國《金融時報》和國際金融公司聯(lián)合舉辦的2007年度可持續(xù)銀行獎評選活動中“年度可持續(xù)發(fā)展交易獎”，成為首次獲此殊榮的中國商業(yè)銀行。然而，也必須看到，盡管有關(guān)政府部門初步制定了綠色信貸的實施指導意見，但我國銀行業(yè)在實施綠色信貸方面仍有待于更新知識、積累經(jīng)驗。特別是，在某種程度上，我國的環(huán)境惡化與個別地方政府官員腐敗、法規(guī)執(zhí)行不力、缺乏公眾透明度等有著非常密切的關(guān)系。因此，我國商業(yè)銀行如何踐行可持續(xù)發(fā)展的理念、推廣綠色信貸，推動經(jīng)濟與自然的和諧發(fā)展，仍然面臨著諸多需要解決的問題。從實際情況來看，我國銀行業(yè)綠色信貸的順利推廣、實施應當做好以下幾方面的工作。
(一)為實施綠色信貸做好充分的準備
從國際經(jīng)驗來看，畢業(yè)論文商業(yè)銀行要發(fā)展成為可持續(xù)銀行一般需經(jīng)過四個階段：防御階段、預防階段、進攻階段以及可持續(xù)銀行階段(Jeucken，2001)。我國商業(yè)銀行絕大多數(shù)還處于防御階段，對環(huán)境風險的認識還有待加強。而要從防御階段逐步推進至可持續(xù)銀行階段，我國商業(yè)銀行至少要就以下幾個方面的內(nèi)容做好準備：一是戰(zhàn)略準備，要把可持續(xù)發(fā)展與社會責任提升到銀行的戰(zhàn)略層面，確定環(huán)境目標，確立標竿和報告制度，明確決策者必要的溝通職能。二是政策準備，要結(jié)合實際制定商業(yè)銀行的環(huán)境信貸政策，編制環(huán)境風險管理方案，用以指導信貸活動及其他業(yè)務。三是人才準備(包括內(nèi)部人才準備和外部人才準備)，由于環(huán)境風險評估的專業(yè)性強，我國商業(yè)銀行能夠擔當此重任的內(nèi)部人才并沒有特別儲備，因而需要加大引進此類人才的力度；外部人才準備則是需要對貸款項目環(huán)境及社會風險進行評估的外部咨詢公司或行業(yè)環(huán)保專家。四是組織機構(gòu)準備，從職能和公司治理方面為綠色信貸提供支持。Ganzi&Tanner(1997)調(diào)查顯示，許多銀行均設(shè)立了環(huán)境部門，并開發(fā)了環(huán)境友好產(chǎn)品，如英國合作金融服務(CFS)設(shè)立了道德政策部門(EthicalPolicyUnit)，并賦予該部門業(yè)務否決權(quán)；再如瑞士信貸銀行建立了環(huán)境執(zhí)行委員會(EnvironmentalExecutiveBoard)，由董事會直接領(lǐng)導，監(jiān)督、記錄綠色信貸業(yè)務，并就與環(huán)境相關(guān)的議題提出戰(zhàn)略對策建議。五是產(chǎn)品準備，綠色信貸產(chǎn)品的設(shè)計不僅要融入環(huán)境及社會責任理念，而且要吸取傳統(tǒng)信貸產(chǎn)品的成功經(jīng)驗，如彈性、友好度、便于個人管理、捆綁或低風險等等，這些特征均應成為綠色信貸產(chǎn)品設(shè)計的核心，唯其如此，才能最大限度地吸引顧客。
(二)商業(yè)銀行與政府監(jiān)管部門共同著力，構(gòu)建綠色信貸激勵機制
長期以來，我國銀行業(yè)在一股獨大的情況下，由于國資部門仍未完全實現(xiàn)公司化，股東本身對于長期利益以及短期利益的關(guān)注存在一定的矛盾。加之各銀行均實行分行制，管理鏈條較長，且績效考核體系以經(jīng)濟指標為主，并未將環(huán)保績效納入其中，因而不排除一些分行為了完成考核指標而無視總行關(guān)于實施綠色信貸要求的可能。2007年二季度中國貨幣政策執(zhí)行報告就顯示，截至6月末，投向高耗能行業(yè)的中長期貸款占比為12.1%，六大主要高耗能行業(yè)累計完成投資額同比增長24.1%，均呈逐季加快趨勢。基于這一背景，銀行業(yè)內(nèi)部必須建立相應的激勵約束機制，為商業(yè)銀行各分支機構(gòu)實施綠色信貸提供動力。在這里面，不僅要有對商業(yè)銀行違規(guī)向環(huán)境違法項目貸款的行為實行責任追究和處罰的措施，而且還要有對切實執(zhí)行“綠色信貸”成效顯著的商業(yè)銀行實行獎勵的政策。另外，綠色信貸評估涉及面廣，評估成本高，更重要的是，從短期來看，銀行對企業(yè)豎立綠色屏障時，也就意味著有可能喪失部分優(yōu)質(zhì)客源。然而，中國人民銀行的信貸政策要求支持對環(huán)境有益的項目，通常的辦法就是降低利率、優(yōu)惠貸款，加之從現(xiàn)有的經(jīng)濟利益角度來考量，綠色信貸所支持的項目，有相當一部分是經(jīng)濟效益并不太好的項目，如風電和垃圾發(fā)電等，從而在一定程度上減少了商業(yè)銀行的盈利。鑒于此，應該制定相應的配套政策，如減免稅收、財政貼息等財政政策，以調(diào)動并確保商業(yè)銀行推行綠色信貸的積極性。畢業(yè)論文
(三)規(guī)范地方政府行為，為綠色信貸的推行掃清地方保護主義障礙
據(jù)國家環(huán)保總局公布的數(shù)據(jù)，2003-2005年間，由于地方政府的縱容和袒護，全國70000宗環(huán)保違法案件僅有500件得到處理，僅為全部案件的0.71%(EconomyandLieberthal，2007)。改革開放以來，地方政府始終存在很強的地方保護主義色彩，以各種方式對銀行進行信貸資源的爭奪并試圖轉(zhuǎn)嫁改革成本。甚至于有些地方政府無視國家的環(huán)保政策，以各種名目、各種形式干預商業(yè)銀行的業(yè)務，進而導致商業(yè)銀行經(jīng)營行為扭曲。從國際經(jīng)驗來看，政府部門行為的調(diào)整和約束、銀行與各級政府的共識是信貸政策有效支持環(huán)境保護的首要前提。因此，我國中央政府有必要將環(huán)保指標納入地方官員的績效考核指標體系，或是加大環(huán)保指標在地方政府績效考核指標中的比重，并以立法或規(guī)定等形式隔絕地方政府對商業(yè)銀行經(jīng)營行為的干預。同時，可以考慮由中國人民銀行或中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會牽頭，促成商業(yè)銀行與各級地方政府就共同環(huán)保事項或流域性事務進行結(jié)盟或簽署環(huán)保協(xié)議，形成書面契約約束。
(四)加強與環(huán)境利益相關(guān)者的聯(lián)系與互動，營造良好的綠色信貸實施環(huán)境
首先，環(huán)保部門應建立并完善環(huán)保信息庫，畢業(yè)論文與金融部門形成信息溝通機制。商業(yè)銀行可以借助環(huán)保部門的力量，加強貸款風險管理，補充銀行信用信息數(shù)據(jù)庫，強化“以法治貸”意識；同時，環(huán)保部門也可借助商業(yè)銀行的力量，強化環(huán)境監(jiān)督管理，嚴格信貸環(huán)保要求，促進污染減排。目前，我國環(huán)保政策和信息零散、缺乏統(tǒng)一管理與機制，加上環(huán)保專業(yè)性強，銀行信息搜集成本高，所以在一定程度上制約了綠色信貸的推行，因而迫切需要盡快建立并完善環(huán)保信息庫。
【關(guān)鍵詞】金融學專業(yè)實踐教學實習實訓應用型人才
地方應用型高校是為地方及區(qū)域經(jīng)濟社會發(fā)展培養(yǎng)應用型人才，提供應用型的科研成果和社會服務的普通高校。其關(guān)注人才培養(yǎng)、科學研究、社會服務的實際價值和現(xiàn)實意義，側(cè)重于學生適應能力、實踐能力、創(chuàng)業(yè)能力和創(chuàng)新能力的培養(yǎng)。培養(yǎng)適應時代需要的應用型金融人才，是經(jīng)濟社會發(fā)展賦予地方應用型高校的重要任務之一。然而，從現(xiàn)實的金融學專業(yè)人才供求狀況來看，地方應用型高校的金融教育與金融業(yè)之間存在著供需脫節(jié)的矛盾，深化金融教育理論與實踐相結(jié)合的教學改革，加強應用型金融人才的培養(yǎng)是當務之急。因此，創(chuàng)新實踐教學體系，形成應用型金融人才所需的實踐教學模式是提高地方應用型高校金融學專業(yè)教育教學質(zhì)量和水平的基礎(chǔ)和關(guān)鍵。
一、構(gòu)建金融學專業(yè)實踐教學體系的意義
(一)它是現(xiàn)代金融教學模式的有力支撐
傳統(tǒng)金融教學是以課堂教學模式為核心的“理論教學”，實踐教學在整個教學活動中處于輔助的位置。一旦走向?qū)嶋H工作崗位，金融學專業(yè)的學生就會在理論功底、動手能力、適應性和創(chuàng)新能力等方面顯示出不足。因此，必須建立起能夠解決理論講授與實際金融工作要求落差的現(xiàn)代金融教學模式，這種現(xiàn)代金融教學模式應該是實踐教學位置突出、“理論教學”與“實踐教學”相輔相成的教學模式。實踐教學體系的構(gòu)建正好可以有效彌補理論教學之短，為現(xiàn)代金融教學模式的推進提供有效支撐。
(二)它是培養(yǎng)應用型金融人才的有效途徑
伴隨著我國金融開放步伐的加快，金融領(lǐng)域的競爭愈加激烈，這就使金融領(lǐng)域相關(guān)企業(yè)對人才需求的水平越來越高。因此，培養(yǎng)具有扎實理論功底和嫻熟的操作技能的高質(zhì)量應用型金融人才就成為地方應用型高校金融學專業(yè)教學的重要任務。金融學專業(yè)實踐教學體系的構(gòu)建，既可以幫助學生加深理論知識的理解，又可以培養(yǎng)學生的實踐能力，訓練學生基本的操作技能，尤其是可以培養(yǎng)學生的人文素養(yǎng)和適應能力，實現(xiàn)人才培養(yǎng)目標與社會實際需求的對接。
二、金融學專業(yè)實踐教學體系構(gòu)建的原則與基本思路
（一）構(gòu)建的原則
1.符合實際需要的原則。地方應用型高校金融學專業(yè)實踐教學體系的構(gòu)建，首先應該做到應現(xiàn)實經(jīng)濟社會之需和應時之需。隨著國際國內(nèi)經(jīng)濟金融環(huán)境的不斷變化，金融實務也在不斷發(fā)展與創(chuàng)新之中。因此，金融學專業(yè)實踐教學體系必須有針對性地去適應這種現(xiàn)實的變化，充分體現(xiàn)符合實際需要的原則。
2.以人才培養(yǎng)目標為依據(jù)的原則。構(gòu)建地方應用型高校金融學專業(yè)實踐教學體系還必須遵循以人才培養(yǎng)目標為依據(jù)之原則。地方應用型高校金融人才培養(yǎng)目標是構(gòu)建金融學專業(yè)實踐教學體系的重要依托，必須將知識傳播、能力培養(yǎng)和素質(zhì)提高融為一體，形成貫穿學生學習全過程、循序漸進、層次分明的實踐教學體系。
3.全面性原則。全面性原則是就實踐教學體系內(nèi)容而言的。地方應用型高校金融學專業(yè)實踐教學體系應該體現(xiàn)大金融概念，能覆蓋當前金融學本科生培養(yǎng)的每一個專業(yè)方向。
4.多樣性原則。多樣性原則是從實踐教學體系的表現(xiàn)形式來說的。金融學專業(yè)實踐教學體系應該盡量體現(xiàn)多樣性原則，靈活多樣的形式有利于提高學生的學習興趣，增強學生學習的主動性和積極性。
（二）構(gòu)建的基本思路
1.時間空間的合理配置。重點圍繞培養(yǎng)和提高學生的實踐能力、社會適應能力、創(chuàng)業(yè)能力和創(chuàng)新能力來構(gòu)建地方應用型高校金融學專業(yè)實踐教學體系。其中，培養(yǎng)實踐能力是基礎(chǔ)，培養(yǎng)社會適應能力是根本，培養(yǎng)創(chuàng)業(yè)能力和創(chuàng)新能力是方向和目標。構(gòu)建的金融學專業(yè)實踐教學體系，在時間配置上：應貫穿課內(nèi)、課外、集中實踐教學周和假期，整個大學四年不間斷；在空間分布上：應延伸到課堂、實驗室、實習實訓基地、校園、大學生創(chuàng)業(yè)園乃至地方和區(qū)域社會。
2.漸進式多層次的教學體系。地方應用型高校的金融學專業(yè)實踐教學體系應是由基礎(chǔ)認知性實踐、綜合應用性實踐、創(chuàng)新性實踐等三個層面的教學活動組成的漸進式實踐教學體系。金融學專業(yè)實踐教學體系中的三個層次應是環(huán)環(huán)相扣、層層推進的，是一個既相對獨立又密不可分的有機整體。具體層次：①課堂內(nèi)實踐教學。課堂內(nèi)實踐教學主要穿插在金融學專業(yè)課程的教學中，該部分實踐教學是學生后續(xù)實踐性教學的起點，屬于實踐教學的第一層次，具有基礎(chǔ)性和啟發(fā)性的作用。②校內(nèi)課堂外的實踐教學。在校內(nèi)為金融學專業(yè)學生提供課堂外的實踐平臺，鞏固理論知識，擴大學生視野，加強理論知識與專業(yè)實踐之間的對接。校內(nèi)傳統(tǒng)教學課堂外的實踐性教學屬于第二個層次，是為學生走出校門參與專業(yè)實踐服務的。③校外實踐教學。主要包括認識實習、生產(chǎn)實習、社會調(diào)查、畢業(yè)實習和畢業(yè)論文等環(huán)節(jié)，它是校內(nèi)實踐性教學課程的進一步提升，屬于第三個層次，具有理論聯(lián)系實際和增強學生就業(yè)能力和社會適應能力的作用。
三、金融學專業(yè)實踐教學體系的架構(gòu)
根據(jù)應用型金融人才培養(yǎng)目標和實踐教學體系構(gòu)建的基本思路，地方應用型高校金融學專業(yè)實踐教學體系的架構(gòu)可按模塊設(shè)置為：課堂內(nèi)實踐教學、校內(nèi)課外的實踐活動、校外實踐教學和畢業(yè)論文四部分。各模塊之間的功能相互銜接、互補互動。
（一）課堂內(nèi)實踐教學
課堂內(nèi)實踐教學是指配合課程教學，以促進學生深化理論知識、掌握基本技能，培養(yǎng)學生動手能力的課程實踐。主要包括計算機和英語應用能力培養(yǎng)、各種類型的實驗教學以及大學生創(chuàng)業(yè)培訓與模擬實訓。該類實踐教學活動以校內(nèi)課堂和校內(nèi)實驗室為主要平臺，注重理論解釋和模擬演練。具體形式有：
1.案例教學。在課堂上，授課教師運用多媒體設(shè)計好金融投資分析案例，組織學生進行案例討論和分析，使理論知識和實際問題在課堂上有機結(jié)合起來，讓學生運用所學的金融投資理論知識去進行分析、推理，提出投資理財方案。通過案例分析，一是可以加深學生對所學理論知識的理解和掌握，學生還可以發(fā)現(xiàn)自己知識中的薄弱環(huán)節(jié)并加以彌補，有利于理論聯(lián)系實際和培養(yǎng)、提高學生分析與解決實際金融問題的能力；二是可以培養(yǎng)學生的想像力和創(chuàng)造力，因為案例教學中的答案不是唯一的；三是可以充分調(diào)動學生學習積極性和主動性，因為案例教學是互動式的教學，學生能以“當事人”的身份，身臨其境地去分析問題、解決問題，獨立做出決策；四是可以增強學生的團隊精神和合作意識，因為案例教學通常是通過將學生分成若干小組，以小組討論方式來進行。
2.課程實驗教學。這主要根據(jù)應用型人才培養(yǎng)方案的教學安排，結(jié)合專業(yè)實驗條件，對金融學專業(yè)的主干課程安排一定學時的實驗教學。根據(jù)課程教學內(nèi)容要求，設(shè)計好實驗項目，運用金融實驗室的硬件和教學軟件和進行模擬金融交易，并完成實驗報告。通過金融實驗室內(nèi)的操作，學生可以更好地理解和掌握專業(yè)課程的內(nèi)容，增強專業(yè)學習興趣，并能提高動手能力。
3.課程實訓教學。根據(jù)專業(yè)培養(yǎng)要求，針對實用性強的課程設(shè)計課程實訓項目，進行系統(tǒng)的訓練。即在完成課程的課堂教學后,集中到實驗室進行項目實訓。如：《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》課程，為適應商業(yè)銀行管理理論和實踐的深刻變化，就可以針對性設(shè)計點鈔、假鈔識別、對私業(yè)務與對公業(yè)務和網(wǎng)銀業(yè)務等實訓項目，使學生的學習更貼近金融企業(yè)的實際，提高其實際操作能力，從而激發(fā)學生學習的主動性和創(chuàng)造性。
4.創(chuàng)業(yè)培訓與模擬實訓。在大學生就業(yè)形勢仍然比較嚴峻的形勢下，創(chuàng)業(yè)教育要融入通識教育和專業(yè)教育。“以實訓促創(chuàng)業(yè)，以創(chuàng)業(yè)帶就業(yè)”，學校通過創(chuàng)業(yè)教育不斷提升學生創(chuàng)業(yè)意識和創(chuàng)業(yè)技能，并以此提升學生的就業(yè)競爭力。大學生創(chuàng)業(yè)培訓的課程可采用商業(yè)模擬、小組項目、案例討論、創(chuàng)業(yè)人物訪談、實地調(diào)研等高參與度的互動式教學模式，并靈活利用多媒體等直觀視覺教具輔助教學。經(jīng)考核合格后，參訓學生可獲得相應學分和相關(guān)認證資格。在完成創(chuàng)業(yè)培訓的基礎(chǔ)上，實施模擬公司創(chuàng)業(yè)實訓。以大學生創(chuàng)業(yè)實訓基地為平臺，在創(chuàng)業(yè)實訓師的指導下，參訓學生借助創(chuàng)業(yè)實訓教學軟件來模擬創(chuàng)業(yè)過程，進行創(chuàng)業(yè)實踐的演練。這樣，學員可以融入到模擬商業(yè)世界里，在仿真經(jīng)營環(huán)境中體驗與未來實際經(jīng)營相同的流程，從而為真正創(chuàng)業(yè)積累必要的經(jīng)驗。
（二）校內(nèi)課堂外的實踐教學
校內(nèi)課堂外的實踐教學活動是以強化學生道德意識、實踐能力和培養(yǎng)學生創(chuàng)新精神為主要目的之社會實踐、社會公益活動、科研訓練和課外文體活動。金融學專業(yè)學生的校內(nèi)課堂外的實踐教學可以采取以下形式：
1.金融模擬投資競賽。組織金融學專業(yè)的學生參加不同級別和各種類型的金融模擬投資競賽，以此激發(fā)學生參與金融實踐的興趣，促進其行情分析能力、實盤操作能力和創(chuàng)新能力的培養(yǎng)。
2.金融熱點問題辯論賽。辯論是一種富有競技性又彰顯著獨特藝術(shù)性的智力競技運動，深受大學生喜愛。舉辦金融熱點問題辯論賽，既可以培養(yǎng)金融專業(yè)學生的團隊意識，又能在廣大學生中營造健康向上、努力學習專業(yè)知識的良好氛圍，從而激發(fā)廣大同學對經(jīng)濟金融熱點問題的關(guān)注，提高社會責任感。對參賽的辯手而言，金融熱點問題辯論賽是充實自我、升華自我和挑戰(zhàn)自我的良好平臺；對辯論賽的觀眾而言，不僅能學到很多金融知識、參與對金融熱點問題的思考，而且可以欣賞辯手所展現(xiàn)的嚴謹?shù)倪壿嬎季S、生動而風趣的語言、莊重而大方的儀態(tài)，從而獲得美的享受。
3.擬訂投資與理財計劃。組織學生擬訂家庭、企業(yè)等經(jīng)濟主體的投資與理財計劃書。通過投資與理財計劃書的擬訂，一是能進一步鞏固金融專業(yè)學生所學的基本經(jīng)濟理論與金融專業(yè)基礎(chǔ)理論；二是能使學生熟悉國家經(jīng)濟金融及投資管理方面相關(guān)政策和法規(guī)，掌握金融工具的實際運用；三是強化學生英語、會計和計算機等運用能力；四是培養(yǎng)金融學專業(yè)學生的實際投資分析能力和管理理財工具的能力。
4.金融實務界專家講座。學校或教學系定期邀請金融監(jiān)管部門、商業(yè)銀行、證券公司、期貨公司和保險公司等金融機構(gòu)的專家舉辦講座。通過聽取金融實務界專家的講座，金融專業(yè)的學生不僅能及時了解金融實務的動態(tài)、掌握最新的金融實務知識，而且能接觸到許多金融案例，從而為學生畢業(yè)后從事實際金融工作奠定必要的基礎(chǔ)。
5.創(chuàng)辦自己的金融學術(shù)報刊。大學生創(chuàng)辦自己的金融類報紙和期刊，可以充實學生們的課余生活、夯實文字功底、豐富校園文化和活躍學術(shù)氣氛。大學生自辦報刊既能為大學生展示自我風采提供了一個有益的平臺，又能為大學生專業(yè)水平的提高和創(chuàng)新思維的訓練提供重要的實踐平臺。在學校加強管理的基礎(chǔ)上，教學系需加強對學生辦刊能力的培養(yǎng)，應側(cè)重于學生學術(shù)文章撰寫、新聞寫作、報刊編輯和采訪溝通等能力培養(yǎng)。
（三）校外實踐教學
要培養(yǎng)出高素質(zhì)的應用型金融人才，還須安排學生參加校外社會實踐活動。校外實踐教學以培養(yǎng)學生理論聯(lián)系實際和實踐動手能力為主要目的。該實踐教學環(huán)節(jié)以校外實習基地為主要平臺，這一平臺能為金融學專業(yè)學生提供不同于校園環(huán)境的實踐教學場地和專業(yè)技能訓練所需的師資、現(xiàn)場設(shè)備及其他條件。校外實踐教學活動的內(nèi)容主要包括認知性生產(chǎn)實習、專業(yè)技能訓練、社會調(diào)查及畢業(yè)實習等。
1.認知性生產(chǎn)實習。認知性生產(chǎn)實習目的是使學生產(chǎn)生感性認識并接受金融企業(yè)自身文化與氛圍的熏陶，是地方應用型高校實現(xiàn)人才培養(yǎng)目標的一個重要環(huán)節(jié)。這種實習適宜安排在大學第一或第二學年。實習內(nèi)容主要是到金融企事業(yè)單位感知金融職場環(huán)境和參觀金融實務流程。實習過程中由現(xiàn)場專業(yè)人員講解并進行必要的演示，對一些可以讓學生參與的項目也可讓學生親自動手。
2.專業(yè)技能訓練。地方應用型高校金融學專業(yè)學生應掌握的專業(yè)技能主要包括：銀行業(yè)務操作能力、金融投資實務操作能力和保險實務操作能力等。由于學生親自動手的技能訓練可能對金融企業(yè)的實際經(jīng)營活動帶來一定的負面影響，所以專業(yè)技能訓練必須合理安排。該實踐教學的具體形式可根據(jù)教學需要和金融企業(yè)的實際情況靈活把握。
3.社會調(diào)查。社會調(diào)查是金融學專業(yè)學生的一個重要的實踐教學環(huán)節(jié)，是將學生所學的理論知識轉(zhuǎn)換為實踐技能的重要過程。學生利用假期或校外實習的機會實地從事一些專題調(diào)查，不僅是學生深入實際了解社會并獲取信息的有效途徑，而且還可以培養(yǎng)學生認識和觀察社會的能力，鍛煉學生的協(xié)調(diào)能力、溝通能力和對理論知識的綜合運用能力，提高學生對金融投資理論的理解，進一步提高學生分析問題和解決問題的能力。調(diào)查完畢，讓學生根據(jù)調(diào)查目的、調(diào)查內(nèi)容和調(diào)查結(jié)果并結(jié)合自己的觀點撰寫調(diào)查報告。實際上，調(diào)查報告的撰寫過程也是學生綜合知識、綜合技能、綜合素質(zhì)的運用和培養(yǎng)的過程，能為學生完成畢業(yè)論文打下良好的基礎(chǔ)。
4.畢業(yè)實習。畢業(yè)實習主要結(jié)合金融學專業(yè)方向到實習單位進行實地鍛煉，學生在實習單位能從事與企業(yè)員工一樣的經(jīng)營實踐活動。實習生必須認真完成實習日記和實習報告。學生以職業(yè)人的身份從事實際金融工作，承擔工作崗位規(guī)定的責任和義務，是地方應用型高校金融學專業(yè)學生特別重要的實踐教育活動。畢業(yè)實習的目的是使學生的職業(yè)能力得到培養(yǎng)，使學生的綜合素質(zhì)得到提高，全面提升學生就業(yè)的競爭力。
為充分發(fā)揮畢業(yè)實習的作用，地方應用型高校必須進一步加強校地、校企合作。畢業(yè)實習期間，讓金融學專業(yè)的學生參與金融企業(yè)的課題研究、金融產(chǎn)品開發(fā)與營銷等實踐活動。這既能幫助金融企業(yè)解決實際工作中遇到的問題，又能使學生所學的理論知識得到檢驗，從而進一步提升學生的實際工作能力和就業(yè)適應性。
（四）畢業(yè)論文
畢業(yè)論文是結(jié)束大學學習生活走向社會的一個中介和橋梁，是檢驗學生在校學習成果的重要舉措。畢業(yè)論文是對大學生專業(yè)能力的綜合訓練，是以培養(yǎng)學生綜合應用知識的能力和提出問題、分析問題、解決問題能力為主要目的之實踐教學活動，是實現(xiàn)應用型人才培養(yǎng)目標的重要教學環(huán)節(jié)。
地方應用型高校金融專業(yè)的畢業(yè)論文應突出三個結(jié)合：大學與社會結(jié)合、理論與實踐結(jié)合、繼承與創(chuàng)新結(jié)合；同時以提高學生專業(yè)技能和創(chuàng)造性潛質(zhì)為出發(fā)點，將專業(yè)主要教學內(nèi)容和素質(zhì)要求集中整合在畢業(yè)論文的內(nèi)容和組織活動中。通過畢業(yè)論文的撰寫不僅能有效提高學生的寫作能力和寫作水平，而且可以對學生的科研基本功進行訓練，為后續(xù)教育和個人發(fā)展奠定一定的學術(shù)基礎(chǔ)。
參考文獻
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國際經(jīng)濟與貿(mào)易專業(yè)隨著中國對外貿(mào)易的快速發(fā)展，市場對本專業(yè)人才需求的數(shù)量和質(zhì)量也在不斷的擴大和提高。如何培養(yǎng)出操作能力強、直接服務地方經(jīng)濟的“無縫對接”應用型人才是當務之急，推進實踐教學改革是國際經(jīng)濟與貿(mào)易專業(yè)發(fā)展的必然趨勢，也是提高本專業(yè)學生就業(yè)競爭力的必然需求。
二、應用型本科院校國際經(jīng)濟與貿(mào)易專業(yè)實踐教學體系
實踐教學計劃的制定及體系的構(gòu)建，主要要著眼于本專業(yè)的學科定位、培養(yǎng)目標和專業(yè)技能要求進行。國際經(jīng)濟與貿(mào)易專業(yè)學生的專業(yè)技能主要由專業(yè)基礎(chǔ)能力、專業(yè)綜合能力、職業(yè)能力和就業(yè)能力構(gòu)成。因此，國際經(jīng)濟與貿(mào)易專業(yè)的實踐教學計劃和實踐教學體系的構(gòu)建應圍繞這四種能力進行（如圖1）。
（1）優(yōu)化設(shè)計實踐課程，搭建專業(yè)基礎(chǔ)平臺
運用案例分析和討論的方式加強與學生的互動；借助多媒體教學手段提高課堂教學效果；根據(jù)課程涉外性特點推廣普及雙語教學。
1.增加實習實訓比重
在培養(yǎng)計劃中應加大實踐課程設(shè)計的比重，增開外貿(mào)函電、WTO規(guī)則和進出口業(yè)務操作等課程。依托實驗室以及豐富的校外實習與實踐基地，構(gòu)建以培養(yǎng)學生應用能力和實際操作能力為核心的實踐教學平臺。將其分為兩個層次：校內(nèi)實訓、論文撰寫。第一，有效安排校內(nèi)實訓，讓學生在仿真的業(yè)務環(huán)境中，熟悉并掌握國際貿(mào)易的程序、環(huán)節(jié)及做法，打下良好的實際操作基礎(chǔ)，為學生走出校門進行校外實習做好充分準備。第三，論文撰寫方面。引導學生結(jié)合貿(mào)易實踐中出現(xiàn)的問題，撰寫應用性、操作性方面的專業(yè)論文。
2.聘請校外人員專題講座
聘請多年從事進出口業(yè)務的外貿(mào)公司人員，結(jié)合自己從事國際貿(mào)易業(yè)務的經(jīng)驗體會，具體解析外貿(mào)實務各環(huán)節(jié)的要領(lǐng)，加深學生對國貿(mào)實務課程的理解和掌握。聘請銀行國際結(jié)算部的資深專業(yè)人士，從專業(yè)實踐的視角，講述經(jīng)濟全球化下的國際銀行業(yè)務的特點和國際結(jié)算實務。邀請省市進出口檢驗檢疫局的資深專家，給學生講述進出口檢驗檢疫的業(yè)務范圍、進出口檢驗檢疫的工作程序、當今檢驗檢疫工作面臨的挑戰(zhàn)。聘請海關(guān)關(guān)稅處資深專家，結(jié)合最新海關(guān)工作進展，講述海關(guān)的主要職能，向?qū)W生講解通關(guān)改革后的通關(guān)體系。
（2）校內(nèi)實驗室建設(shè)，搭建綜合實訓平臺
校內(nèi)實驗室包括兩種：國際貿(mào)易網(wǎng)絡(luò)模擬實驗室與場景實驗室。
1.國際貿(mào)易網(wǎng)絡(luò)模擬實驗室運用國際貿(mào)易模擬流程軟件進行網(wǎng)上模擬實習，以實際貿(mào)易流程為依據(jù)，通過計算機網(wǎng)絡(luò)來虛擬國外交易對象、國際貨運公司、海關(guān)、銀行、商檢機構(gòu)、保險公司等國際商務環(huán)境，建立外貿(mào)實務教學系統(tǒng)、外貿(mào)單證教學系統(tǒng)、外貿(mào)模擬聯(lián)系系統(tǒng)以及外貿(mào)實習平臺; 教師通過系統(tǒng)教學軟件，指導學生的操作，并對學生的操作結(jié)果進行評分。在校內(nèi)建立模擬實驗室，可以在虛擬的貿(mào)易環(huán)境中，讓學生在計算機操作下完成進出口業(yè)務的流程，掌握進出口貨物貿(mào)易過程中的詢盤、發(fā)盤、還盤、填制單證、國際結(jié)算、報關(guān)等各項環(huán)節(jié)。
2.國際貿(mào)易場景實驗室將外貿(mào)實踐能力的培養(yǎng)內(nèi)化于實驗室的空間中。它按照國際貿(mào)易磋商和履行兩大流程，確立磋商流程場景教學的模擬方案，建立履行流程中出口托運訂艙模塊、辦理保險模塊、進出口檢驗檢疫模塊、通關(guān)模塊、信用證支付模塊、外匯核銷模塊和出口退稅模塊等的模擬方案。這些模塊完全根據(jù)國際貿(mào)易中的現(xiàn)實流程模擬。這些不同空間的流程被高效地濃縮在一個由不同場景構(gòu)成的空間當中，學生在這個空間中完全可以接近現(xiàn)實地從事國際貿(mào)易每一個流程的操作。
圖1 國際經(jīng)濟與貿(mào)易專業(yè)實踐教學體系
（3）鼓勵“雙證”學生，搭建職業(yè)技能平臺
“雙證”是指高等教育學位證書和職業(yè)資格證書。鼓勵學生在完成培養(yǎng)計劃內(nèi)專業(yè)課程基礎(chǔ)上，積極參加校外的職業(yè)資格證書考試。比如：單證員、報關(guān)員、跟單員、外銷員以及國際商務員等，具體見表1：崗證結(jié)合對應表。
表1 崗證結(jié)合對應表
另一方面組織開展多種形式的學生實踐技能競賽、學科競賽、社會服務等活動，促進學生實踐能力的提高。支持學生參加國家和省級的各種學習類競賽活動，成績優(yōu)異者給予學分獎勵。比如大學生創(chuàng)業(yè)大賽、管理沙盤模擬大賽、大學生WTO談判模擬大賽、大學生英語競賽等。設(shè)計組織多種社會調(diào)查活動，鼓勵學生深入當?shù)兀唾Q(mào)易類的相關(guān)問題展開實地調(diào)研。
（4）校企合作，搭建就業(yè)平臺
校企合作分為兩個層面：第一，校外實習。利用實習基地，安排學生認知實習、課程綜合實習、畢業(yè)實習、頂崗實習等。組織學生到證券公司、銀行、外貿(mào)公司以及工商企業(yè)了解其基本情況、工作內(nèi)容和工作流程為學生走上工作崗位進行演練。第二，更深層次的合作。實行新型“訂單式”人才培養(yǎng)。所謂“訂單式”人才培養(yǎng)是指用人單位與培養(yǎng)單位簽訂用人協(xié)議，雙方共同制訂人才培養(yǎng)計劃，充分利用雙方的有利資源，共同參與人才培養(yǎng)過程，實現(xiàn)預定的人才培養(yǎng)目標，最后由用人單位按照協(xié)議約定安排學生就業(yè)的合作辦學模式。
三、改進措施
（1）以教育培養(yǎng)目標為導向，加深認識，準確定位，全面把握國際經(jīng)濟與貿(mào)易專業(yè)培養(yǎng)目標。加大與相關(guān)行業(yè)協(xié)會、用人單位的溝通力度，廣泛征求相關(guān)業(yè)務部門意見，集思廣益，科學定位專業(yè)培養(yǎng)目標和基本規(guī)格，逐步調(diào)整課程結(jié)構(gòu)，合理安排教學活動和分配教學時間，突出高層次應用型、綜合型人才的培養(yǎng)，形成鮮明的專業(yè)特色。
關(guān)鍵詞：財務公司;企業(yè)集團;創(chuàng)新;SWOT
財務公司是一個因改革而生的行業(yè)，更是一個因改革而興的行業(yè)。1黨的十八屆三中全會以全面深化改革為主基調(diào)，在經(jīng)濟金融領(lǐng)域中明確提出“要以金融改革促進經(jīng)濟轉(zhuǎn)型和產(chǎn)業(yè)升級”，這既給財務公司行業(yè)提出了新的要求，又給其提供了難得的歷史發(fā)展機遇。面對新形勢和新要求，財務公司行業(yè)需要審慎地分析其在業(yè)務創(chuàng)新方面所面臨的優(yōu)勢、劣勢、機遇與威脅等內(nèi)外部因素，并在此基礎(chǔ)上繼續(xù)開拓創(chuàng)新，深入探索服務企業(yè)集團轉(zhuǎn)型升級的新思路、新模式。
一、優(yōu)勢（Strength）分析
（一）集團的支持優(yōu)勢
如前所述，作為企業(yè)集團的產(chǎn)融結(jié)合平臺，財務公司的業(yè)務創(chuàng)新工作從很大程度上決定著企業(yè)集團經(jīng)營模式轉(zhuǎn)型及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的效果，進而決定著企業(yè)集團財團夢的實現(xiàn)進度，因此，企業(yè)集團對于財務公司業(yè)務創(chuàng)新工作有著內(nèi)在的、充分的支持動力。可見，與商業(yè)銀行等外部金融機構(gòu)相比，企業(yè)集團對作為“內(nèi)部銀行”的財務公司的鼎力支持，是財務公司在業(yè)務創(chuàng)新方面的最大比較優(yōu)勢。
（二）產(chǎn)融結(jié)合優(yōu)勢
任何創(chuàng)新都必須圍繞需求來進行，創(chuàng)新是手段，滿足需求是目的，手段要為目的服務。創(chuàng)新工作不能是為創(chuàng)新而創(chuàng)新，否則，創(chuàng)新工作既不能實現(xiàn)可持續(xù)性，創(chuàng)新本身也變得毫無價值。在這種創(chuàng)新語境下，財務公司的產(chǎn)融結(jié)合優(yōu)勢就顯得尤為突出了。財務公司獨特的產(chǎn)業(yè)特性和集團附屬特性使得財務公司在對企業(yè)集團產(chǎn)業(yè)特性、成員單位的生產(chǎn)經(jīng)營及未來發(fā)展方向、成員單位的財務狀況、成員單位的金融需求等方面的理解上，具備其他金融機構(gòu)所沒有的專業(yè)水平，從而使得財務公司能夠迅速根據(jù)企業(yè)集團的實際需求來開展業(yè)務創(chuàng)新工作，甚至能夠主動發(fā)掘企業(yè)集團的金融需求來進行前瞻性的創(chuàng)新。2
（三）比較信息優(yōu)勢
作為集團的“內(nèi)部銀行”，財務公司在信息獲取和應用方面具備得天獨厚的先天優(yōu)勢。企業(yè)集團和外部金融機構(gòu)之間，存在著較為嚴重的信息不對稱問題，這也是企業(yè)集團財務公司得以產(chǎn)生的一個前提條件。信息不對稱使得外部金融機構(gòu)在業(yè)務創(chuàng)新的發(fā)起、運作及推廣等方面都會遇到較大困難，而財務公司在這方面則擁有比較優(yōu)勢。財務公司的中高層管理人員多來自企業(yè)集團內(nèi)部，對企業(yè)集團及成員單位的情況較為了解，從而使得財務公司在企業(yè)集團金融需求的信息收集、分析及應用上擁有外部金融機構(gòu)無法比擬的優(yōu)勢。3另外，財務公司作為資金市場和資本市場的參與者，與外部金融機構(gòu)的交流較多，對金融市場信息的掌握也較為充分，從而擁有企業(yè)信息和金融信息的交融優(yōu)勢。
（四）內(nèi)部人優(yōu)勢
與外部金融機構(gòu)相比，財務公司與企業(yè)集團的整體利益高度一致，與企業(yè)集團的成員單位擁有相同的戰(zhàn)略目標，從而具備獨特的內(nèi)部人優(yōu)勢，能夠最大限度地降低業(yè)務創(chuàng)新的交易成本。企業(yè)集團與外部金融機構(gòu)的合作，其本質(zhì)乃是社會分工體系下的一種委托關(guān)系，分工合作給雙方帶來收益和共贏的同時，委托成本（包括委托人的監(jiān)督成本、人的擔保成本和剩余損失等4）也隨之產(chǎn)生。而委托成本的存在，是企業(yè)集團財務公司得以產(chǎn)生的另外一個前提條件5。 無疑，作為內(nèi)部人的財務公司，完全避免了委托成本的產(chǎn)生，從而大大降低了業(yè)務創(chuàng)新工作的綜合成本。
（五）混業(yè)經(jīng)營優(yōu)勢
辦法所界定的財務公司業(yè)務范圍較為廣泛，涵蓋了銀行、證券、保險與投資銀行等業(yè)務，使得財務公司某種程度上具有混業(yè)經(jīng)營的特征。在目前我國金融分業(yè)經(jīng)營的體制模式下，被賦予了綜合金融服務手段的財務公司無疑比其他金融機構(gòu)具有更大的業(yè)務拓展?jié)摿透鼘拸V的金融創(chuàng)新空間。
二、劣勢（Weakness）分析
（一）監(jiān)管制度的限制相對較大
人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會等外部監(jiān)管部門對于財務公司行業(yè)的限制相對其他金融機構(gòu)要更為嚴格，這使得財務公司在業(yè)務創(chuàng)新方面處于相對的先天劣勢狀態(tài)。例如，人民銀行規(guī)定財務公司不能參加清算支付系統(tǒng)，這使得財務公司無法在資金集中結(jié)算、債券自動質(zhì)押融資等業(yè)務方面進行創(chuàng)新;銀監(jiān)會在明確企業(yè)集團必須充當財務公司的“最后貸款人”的同時，卻規(guī)定了比商業(yè)銀行更嚴格的資本充足率要求，另外，在存款準備金、客戶集中度等方面對財務公司與商業(yè)銀行一視同仁。當資本充足率等監(jiān)管指標接近警戒值時，監(jiān)管部門就會對財務公司的業(yè)務發(fā)展加以限制，這使得財務公司的業(yè)務創(chuàng)新工作遇到較大瓶頸。另外，按照辦法規(guī)定，離岸業(yè)務、異地現(xiàn)金結(jié)算、年金和住房公積金托管、集合理財?shù)葮I(yè)務均不在財務公司業(yè)務范圍內(nèi)，這使得財務公司的業(yè)務創(chuàng)新廣度受到較大限制;證監(jiān)會對上市公司資金的關(guān)聯(lián)交易規(guī)定，很大程度上阻礙了財務公司對于上市公司資金的歸集，雖然目前有些財務公司通過召開股東會并公告的方式部分突破了這一限制，但是上市公司在財務公司的存款、信貸、擔保等業(yè)務仍受到較大拘束，明顯抑制了財務公司針對上市公司的業(yè)務運作及業(yè)務創(chuàng)新工作。7
（二）規(guī)模較小導致了較高的創(chuàng)新相對成本
財務公司雖然數(shù)量眾多，但是單個財務公司的體量與商業(yè)銀行及保險公司不可同日而語，甚至與很多證券公司、信托公司等外部機構(gòu)也相差甚遠。財務公司較小的業(yè)務規(guī)模使其無法有效分散業(yè)務創(chuàng)新成本，從而使得很多業(yè)務創(chuàng)新工作在成本收益層面上變得不可行、不值得，這無疑明顯提高了財務公司的業(yè)務創(chuàng)新門檻，大大縮減了財務公司的業(yè)務創(chuàng)新范圍。例如，商業(yè)銀行可以投入大量資金用于金融電子化建設(shè)，通過先進的信息與網(wǎng)絡(luò)技術(shù)將遠程匯劃、實時匯兌等功能直接接入原有的資金結(jié)算系統(tǒng)之中，以實現(xiàn)其結(jié)算系統(tǒng)的優(yōu)化。8但是，這種對商業(yè)銀行來說較為合算的資金結(jié)算系統(tǒng)的創(chuàng)新工作，對財務公司來說，建設(shè)成本太高，實施難度太大，從而不具有可操作性。
（三）財務公司自身創(chuàng)新能力的相對不足
創(chuàng)新是一項系統(tǒng)性工程，需要人、財、物、信息技術(shù)及規(guī)章制度等的耦合與互動。我國財務公司發(fā)展歷程較短，大多數(shù)財務公司的制度建設(shè)尚不完善，IT應用水平低，創(chuàng)新資金投入較少，而且缺乏具有現(xiàn)代金融意識和創(chuàng)新精神的專業(yè)人才。這些因素導致我國財務公司研究開發(fā)新產(chǎn)品的力量相對薄弱，業(yè)務創(chuàng)新的難度相對較大。
三、機會（Opportunity）分析
（一）黨的十八屆三中全會全面深化改革要求所帶來的歷史機遇
如前所述，財務公司是因改革而生的行業(yè)，同時更是因改革而興的行業(yè)。黨的十八屆三中全會以全面深化改革為主基調(diào)，要求以金融改革促進經(jīng)濟轉(zhuǎn)型和產(chǎn)業(yè)升級。如何踐行這一要求，成為包括財務公司在內(nèi)的金融機構(gòu)面臨的首要問題。企業(yè)集團財務公司更應該抓緊歷史機遇期，深入探索服務企業(yè)集團轉(zhuǎn)型升級的新思路，牢牢扎根集團主業(yè)，依托集團，服務集團，通過不斷的金融業(yè)務創(chuàng)新工作，來助推實體經(jīng)濟的發(fā)展。
（二）外部監(jiān)管政策的支持和鼓勵
外部監(jiān)管部門近年來一直對財務公司的業(yè)務創(chuàng)新工作持支持和鼓勵態(tài)度。在中國企業(yè)集團財務公司2014年年會上，人民銀行、銀監(jiān)會及中國財務公司協(xié)會均表達了支持財務公司進行業(yè)務創(chuàng)新工作的意愿。監(jiān)管部門透露，下一步將支持財務公司試點延伸產(chǎn)業(yè)鏈金融服務及跨境資金集中管理，將試點通過放開財務公司在離岸業(yè)務和資金跨境服務方面的限制，支持財務公司服務企業(yè)集團“走出去”。另外，此次會議透露，監(jiān)管部門正在推動出臺《中央企業(yè)財務公司經(jīng)營管理指導意見》，研究和修訂《企業(yè)集團財務公司管理辦法》，希望通過對央企財務公司的定位和支持，為財務公司有效發(fā)揮功能作用及推進業(yè)務拓展創(chuàng)新提供更好的條件。9
（三）大資管時代給財務公司帶來合作創(chuàng)新的機遇
在當前的大資管時代背景下，為了應對未來利率市場化的壓力，商業(yè)銀行、券商、保險、基金、投資銀行、信托等金融機構(gòu)都未雨綢繆，紛紛探索新的業(yè)務發(fā)展和盈利模式。財務公司一方面可以積極借鑒同業(yè)的創(chuàng)新成果，以發(fā)揮后發(fā)優(yōu)勢，另一方面，也可以和外部金融機構(gòu)進行合作，共同開發(fā)新產(chǎn)品、新業(yè)務。雖然在創(chuàng)新資金、人才、技術(shù)、渠道、制度等方面財務公司處于劣勢，但是財務公司所掌握的的企業(yè)集團及其成員單位，卻是外部金融機構(gòu)極力營銷的客戶資源，因此，只要財務公司將自身的客戶資源優(yōu)勢與外部金融機構(gòu)的其他優(yōu)勢結(jié)合起來，就能在業(yè)務創(chuàng)新工作上實現(xiàn)雙贏或多方共贏的局面。
四、威脅（Threat）分析
（一）面臨更為復雜多變的經(jīng)濟金融形勢及企業(yè)集團發(fā)展形勢的考驗
當前，世界經(jīng)濟金融形勢陰晴不定，“不確定性”成為全球經(jīng)濟金融形勢發(fā)展的基本背景和基調(diào)。國內(nèi)經(jīng)濟運行雖總體平穩(wěn)，但長期積累的結(jié)構(gòu)性矛盾亟待化解，中性偏緊的貨幣政策將進一步推動企業(yè)去杠桿化。在經(jīng)濟處于低位運行的情況下，很多企業(yè)集團及其上下游行業(yè)會出現(xiàn)經(jīng)營困難，利潤下滑等問題10，這使得財務公司在產(chǎn)業(yè)鏈金融服務、對外投資、跨境資金、債券承銷及全面金融服務方案等業(yè)務創(chuàng)新方面變得困難重重，甚至財務公司的生存和發(fā)展都會陷入風險之中。
（二）面臨金融市場競爭加劇的考驗
作為企業(yè)集團內(nèi)部金融機構(gòu)，財務公司長期以來一直受到集團行政干預措施的保護和扶持，與外部金融機構(gòu)之間的競爭烈度相對較小。但是，隨著利率市場化和金融脫媒進程的不斷加快，外部金融機構(gòu)都加大了業(yè)務創(chuàng)新力度和廣度，對財務公司的業(yè)務經(jīng)營及業(yè)務創(chuàng)新工作形成了較大威脅。另外，跨國公司的財務公司也開始逐步進入中國，它們強調(diào)以金融服務促進產(chǎn)品銷售的市場營銷戰(zhàn)略、豐富的運作經(jīng)驗及先進的技術(shù)手段極有可能搶走我國財務公司的大部分市場份額，這在汽車金融服務領(lǐng)域表現(xiàn)得尤為明顯11，這無疑給我國財務公司的業(yè)務創(chuàng)新工作帶來了嚴重挑戰(zhàn)。
（三）內(nèi)部競爭者的威脅
我國很多企業(yè)集團在設(shè)立財務公司的同時，還紛紛投資創(chuàng)立自己的金融控股公司。金融控股公司是實現(xiàn)金融業(yè)綜合經(jīng)營的一種組織形式，也是一種追求資本投資最優(yōu)化、資本利潤最大化的資本運作形式。金控公司的特點是：集團控股、聯(lián)合經(jīng)營，法人分業(yè)、規(guī)避風險，財務并表、各負盈虧。金
控公司的職能與財務公司的對金融機構(gòu)進行股權(quán)投資、有價證券投資及咨詢顧問等業(yè)務方面存在著交叉，甚至可以說，金控公司在這些業(yè)務方面比財務公司更具有優(yōu)勢。可見，財務公司與金控公司在上述業(yè)務方面存在著競爭關(guān)系，財務公司在這些業(yè)務方面隨時存在著被替代的危險。
參考文獻：
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[7]楊圣軍：企業(yè)集團財務公司管理與實務，中國金融出版社，2012年12月，第30頁.
[8]楊圣軍：企業(yè)集團財務公司管理與實務，中國金融出版社，2012年12月，第30頁.
[9]中國財務公司協(xié)會：銀監(jiān)會支持財務公司，試點延伸產(chǎn)業(yè)鏈金融服務，中研網(wǎng)，2014-5-6.
關(guān)鍵詞：金融學專業(yè) 實踐教學 教學改革
一、開展金融學本科實踐教學的必要性
從中國金融業(yè)的發(fā)展歷程可以發(fā)現(xiàn)，金融在社會經(jīng)濟中的地位日益提高，間接融資與直接融資的界限日趨模糊，企業(yè)和民眾的融資渠道越來越多，金融期貨、期權(quán)等金融衍生工具大量涌現(xiàn)，金融創(chuàng)新產(chǎn)品層出不窮，跨國金融機構(gòu)大量涌現(xiàn)，國際資本對一國經(jīng)濟的影響越來越大。這樣的金融市場必然需要大批高層次復合型金融人才，同時也對金融從業(yè)人員的素質(zhì)提出了更高的要求。因此，要滿足市場需求，培養(yǎng)綜合素質(zhì)強、具有創(chuàng)新精神和實踐能力的高級金融人才，就成為了各高校金融學專業(yè)本科的培養(yǎng)目標。要實現(xiàn)創(chuàng)新精神和實踐能力的培養(yǎng)目標，光靠教師在講臺上講解理論知識是不夠的，實踐教學成為必不可少的重要教學環(huán)節(jié)。隨著金融產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新和現(xiàn)代信息技術(shù)的發(fā)展，金融業(yè)務操作的技術(shù)含量越來越高。通過案例分析、課程實驗以及通過金融實驗室對學生進行模擬實訓，不僅可以使學生加深對金融專業(yè)理論知識的理解，而且能夠鍛煉學生的動手能力、解決實際問題的分析能力和創(chuàng)新能力，增強學生學習金融學科各門課程的熱情和興趣。另外，學生在校外實習基地實習和參加社會調(diào)研活動，可以增強學生對于社會、金融背景和用人單位的認識，使學生了解用人單位對人才的市場需求情況和對從業(yè)人員的素質(zhì)要求，從而有的放矢地培養(yǎng)學生就業(yè)前所需掌握的實際業(yè)務操作能力，增強學生的就業(yè)競爭力。由此可見，對金融學本科開展實踐教學建設(shè)和改革，是金融市場發(fā)展的要求，是現(xiàn)代金融學科建設(shè)的要求，是實現(xiàn)金融本科學生培養(yǎng)目標、增強學生就業(yè)能力的重要環(huán)節(jié)。
二、金融學本科實踐教學的現(xiàn)狀
1.金融學本科實踐教學體系普遍不夠科學
科學合理的金融實踐教學體系是實現(xiàn)學生培養(yǎng)目標的可靠保證。從教學內(nèi)容上看，金融實踐教學應單項課程實踐與綜合實踐相結(jié)合，從教學方式上看，應校內(nèi)實踐教學與校外實踐教學相結(jié)合。因此，金融學本科實踐教學不僅包括在專業(yè)理論課程中引入案例教學、在操作性較強的專業(yè)課程中引入課程實驗，而且還包括專門開設(shè)的培養(yǎng)職業(yè)操作能力的校內(nèi)實訓課程、社會調(diào)研以及到校外實踐教學基地的實習。
從整體上看，大多數(shù)高校在進行理論教學時能引入典型案例進行講解和討論，提高了一定的理論學習效果。但是，由于講授理論課的教師大多缺乏實踐經(jīng)驗，要求老師及時掌握各類金融活動的最新動態(tài)有一定難度，因此很難將最新金融動態(tài)引入到教學中，在一定程度上影響了學生對最新形勢的掌握。
另一方面，很多高校的金融實驗課程開設(shè)得較少，課程實踐教學體系不夠合理。目前，各高校普遍開設(shè)的實踐課程有“商業(yè)銀行模擬業(yè)務實訓”、“股票模擬操作實訓”、“社會實踐調(diào)查”以及“畢業(yè)實習和畢業(yè)論文”，對于期權(quán)、期貨、外匯和保險等方面的實驗課程則很少開設(shè)，這顯然不能滿足創(chuàng)新產(chǎn)品日益繁多的金融形勢發(fā)展的需要，降低了學生的就業(yè)競爭力。此外，在實踐教學的課時安排上，有些課程的理論教學和實驗教學的學時安排上不盡合理。有的課程理論教學學時過少，理論知識得不到全面講解；有的課程實驗課時過少，知識的領(lǐng)會不夠深入，操作能力也得不到提高。
2.實踐教學資源缺乏，配置不夠完善
連續(xù)多年的高校擴招政策使得高等教育成為大眾化教育，也使得高校的資源進入緊缺狀態(tài)，導致實踐教學經(jīng)費嚴重不足。從校內(nèi)實踐教學角度看，雖然目前國內(nèi)大多數(shù)高校都順應金融形勢發(fā)展的需要設(shè)立了金融實訓模擬實驗室，但是在硬件設(shè)施上整體設(shè)備仍不齊全，只能開展較為簡單的商業(yè)銀行柜臺模擬交易和證券模擬交易。從軟件配套上看，大多數(shù)高校的金融實驗室配備了股票、期貨和外匯模擬交易系統(tǒng)和行情分析系統(tǒng)，但對銀行、保險和其他衍生品的模擬軟件則很少涉足。另外，大多數(shù)的實訓教學缺乏配套的實驗教材，即使能夠見到少數(shù)一些實驗教材，也沒有形成一個系統(tǒng)的金融學科實驗教材體系。實驗教材建設(shè)的落后，使得有些實驗課無法開設(shè)，在很大程度上制約了實驗教學的教學效果。從校外實踐教學角度看，校外實習基地的實踐教學不足。由于企事業(yè)單位與學校追求的目標不同，同時銀行、證券公司、保險公司、期貨公司等實習單位的相關(guān)金融信息具有一定的保密性，“真刀真槍”的畢業(yè)實習難以進行，再加上實踐教學經(jīng)費的短缺，校外實習效果進一步被削弱了。
3.金融學本科實踐教學的師資力量較為薄弱
專業(yè)的實踐教學隊伍是順利開展實踐教學的基本保障。目前，各高校對實踐教學都有了不同程度的重視，在課程教學中采用案例教學，在校內(nèi)模擬實訓中挑選一些在職教師擔任主講，在校外實習中聘請企業(yè)相關(guān)人員擔任指導老師。雖然這些做法可以開展實踐教學，但是教學效果并不是很理想。主要原因有以下幾個方面：一是實驗室建設(shè)經(jīng)費短缺，實踐教學工作繁瑣；二是實踐教學缺乏科學的考核評價體系；三是金融實踐教學對教師的素質(zhì)要求較高，教師的實踐教學水平有待提高。實踐教學不僅要求教師精通專業(yè)理論知識，而且要求其具備很強的實踐動手能力。但多數(shù)高校實踐教學的教師往往要么缺乏實踐經(jīng)驗，要么不熟悉理論知識，不能做到實驗教學有的放矢，不能獲得預期的教學效果。
三、金融學本科實踐教學改革的幾點建議
1.完善實踐教學體系，提高實踐教學質(zhì)量
從教學模式上看，應構(gòu)建課程實驗、綜合實訓和校外實習相結(jié)合的實驗教學模式。現(xiàn)實經(jīng)濟中，金融業(yè)務和金融產(chǎn)品創(chuàng)新不斷，這就要求金融實踐教學不能光靠課堂上的案例教學、單項的課程實驗或者是在金融實驗室的綜合實訓來完成，還必須要與金融實際業(yè)務部門密切合作，增加學生解決實際問題的能力。
從教學內(nèi)容上看，應以專業(yè)為基礎(chǔ)構(gòu)建科學的金融實踐教學課程體系，并設(shè)計相應的實驗內(nèi)容和實驗項目。目前大多數(shù)高校的金融學科包含金融理財、金融工程、保險等專業(yè)，這些專業(yè)的實務操作性很強，對實踐技能要求較高。因此，應根據(jù)各專業(yè)學生的培養(yǎng)目標和要求設(shè)置相應的實踐課程體系，強化專業(yè)動手能力和創(chuàng)新能力。
2.優(yōu)化金融實驗室軟硬件資源，提高校內(nèi)實訓教學水平
現(xiàn)代金融實驗室建設(shè)是實現(xiàn)實踐教學目標的重要保障。目前很多高校已經(jīng)建立了金融模擬實驗室，在承擔金融課程課內(nèi)實驗教學和校內(nèi)實訓教學方面取得了一定成效。但是從金融學科的發(fā)展趨勢來看，現(xiàn)階段多數(shù)金融實驗室的建設(shè)水平較低，硬件配套不先進，軟件配套不全面。因此，應多方籌措資金加大實驗室的建設(shè)力度，配備技術(shù)含量高的硬件設(shè)施，不斷更新功能強大的數(shù)據(jù)分析軟件和內(nèi)容全面的教學實驗軟件，使實驗室不僅能滿足商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務、證券行情分析和交易、期貨期權(quán)交易、外匯買賣和保險業(yè)務等課程的實驗教學要求，而且還能瀏覽國內(nèi)外貨幣市場、資本市場、外匯市場和衍生品市場的實時行情，跟蹤了解國內(nèi)外金融業(yè)的變化，實時地將行業(yè)或?qū)I(yè)領(lǐng)域最新發(fā)展動態(tài)引入教學。
3.加大校企合作力度，加強校外實習基地建設(shè)
校外實習基地是金融實踐教學的重要載體。金融學是一門實踐性很強的學科，因此金融學科的教育必須將專業(yè)知識的理論教學與實踐教學密切結(jié)合起來，把學生置于真實的金融經(jīng)濟環(huán)境中，去感受金融業(yè)發(fā)展的脈搏，在實踐中加深對理論知識的理解，掌握實際業(yè)務操作技能。為此，學校應該結(jié)合金融專業(yè)的特點，在市場中廣泛尋求合作伙伴，與商業(yè)銀行、證券公司、保險公司、證券咨詢公司等金融機構(gòu)和企業(yè)簽訂協(xié)議，使之成為長期穩(wěn)定的實習基地。加大與上述實習基地的合作力度，發(fā)展業(yè)界與學校的良性互動關(guān)系，有利于充分發(fā)揮實習基地的行業(yè)和企業(yè)的資源優(yōu)勢，從而為學生創(chuàng)造更多的實踐機會和更好的實踐條件，提高學生的金融業(yè)務操作能力。
關(guān)鍵詞：歷史；實踐教學；訪談研究
一、訪談的對象與方法
1.訪談對象
本研究以長春師范學院歷史學院的2名在職教師、5名大四學生和3名十年內(nèi)畢業(yè)于本院現(xiàn)在中學從教的教師、2名本校畢業(yè)的現(xiàn)在就讀于東北師范大學的研究生及其導師、2名中學校長為訪談對象。訪談問題主要涉及兩方面：（1）你認為我們學院在實踐教學能力方面存在哪些問題？（2）你認為我們學院在實踐教學方面應如何改進？
2.研究方法
本研究采用面對面訪談法，與每位訪談對象談話時間為30分鐘左右。在訪談中，要做比較詳細的談話記錄，并根據(jù)談話情況及時了解談話對象對我院實踐教學的具體看法。然后分類整理，概括歸納。
二、訪談結(jié)果
1.教師基本功。教師基本功訓練沒有上升為學校整體教學中的重要環(huán)節(jié)。教師基本功的核心是“三字一話”，即鋼筆字、毛筆字、粉筆字和普通話。本校是師范院校，但全校并沒有形成經(jīng)常性、持續(xù)性的“三字一話”訓練體系，大學語文課基本上以理論教學為主，缺乏實際訓練。另外，由于學校是全國招生，一些來自青海、甘肅、浙江、福建等地的學生，在學校讀書期間，也沒有得到專門的普通話訓練。
2.教法教學。教學實踐包括歷史教法課程的設(shè)置和講授、歷史教學微格訓練、教育見習和實習。目前歷史學院的歷史教法課設(shè)在大三上學期，且每周四個進度，課時是足夠的，并且學院聘用的授課老師都具有中學教學經(jīng)驗。長春師范學院設(shè)有微格實驗室，在大三下學期，學生可以在微格實驗室進行模擬講課訓練。受訪的教師和學生都認為，讓學生在這種模擬環(huán)境下做微格訓練，提高了學生執(zhí)掌課堂的能力，為學生走進真正的課堂做了比較充分的準備。
3.教育實習。省內(nèi)師范院校對教育實習都比較重視，其中長春師范學院更為突出。教育實習一般安排在大四上學期，以集中實習為主。但在訪談中，多名畢業(yè)生談到，有的單位想留聘學生，但由于學生還沒有畢業(yè)，無法簽合同。相反，南方的某些師范院校則選在大四下學期實習，這樣如果實習單位認為實習生比較優(yōu)秀，就可以直接簽訂勞動合同。
4.科研實踐。中學新課程改革對中學歷史教師的科研能力提出了新要求。東北師范大學的兩位教授談到：目前長春師范學院歷史學院畢業(yè)考入到東北師大的研究生，科研方面能力偏弱，主要表現(xiàn)在獨立查閱歷史文獻方面能力不足，論文撰寫能力不強，文筆不夠精彩。
5.專業(yè)考察。每屆歷史學院大四的時候，歷史學院都要組織學生到歷史古跡較多的北京、西安、沈陽等地考察。但學生反映，由于對歷史古跡缺乏專業(yè)的講解，因此專業(yè)考察基本上成了旅游。
三、研究結(jié)論
隨著社會對應用型人才需求不斷增加，實踐教學應該占據(jù)整個高等師范院校教育教學的重要位置，學校應該對高師歷史學科的實踐教學給予通盤考慮。根據(jù)訪談結(jié)果，筆者以為應該在以下方面做出努力：
1.教師基本功訓練日常化。目前，本校的教師基本功課程遠不能滿足學生訓練的需要。在這個方面，吉林師范大學的經(jīng)驗值得借鑒。他們把學生日常的粉筆字訓練納入到學生會工作當中去，要求學生每天在自己的小黑板上寫一副板書，由學生會每天監(jiān)督，并給予適當?shù)莫剳汀Ａ硗猓抗?jié)課上課之前，要求學生輪流進行課前五分鐘演講。這樣，經(jīng)過四年堅持不懈的訓練，學生的粉筆字和普通話水平一定會有質(zhì)的提高。
2.教法教學重在落實。歷史學院的教法教學一直強調(diào)化繁為簡，把教學內(nèi)容簡化為：中學歷史基本教學法、如何備課、如何講課、如何說課、如何評課、如何出歷史試題、如何實習、如何管理中學生等問題，做到講練結(jié)合，重在落實。
3.調(diào)整實習時間，方便學生就業(yè)。目前，教學大綱規(guī)定實習時間為八周，遠低于發(fā)達國家高等院校實習實踐的要求。建議把實習實踐設(shè)為一個學期，安排在大四下學期，這樣就能將實習和學生的就業(yè)聯(lián)系起來。同時，把以前的以集中實習為主，改為集中實習八周，分散實習八周，更方便學生尋找就業(yè)機會。
4.科研水平，重在實踐。為了切實提高學生的科研實踐能力，應該加大科研實踐訓練。就歷史學院來說，我們可以要求學生從大一開始嘗試搜集歷史文獻，然后撰寫文（下轉(zhuǎn)第78頁）（上接第26頁）獻綜述，從大二開始要求學生寫學期畢業(yè)論文。這樣就能逐漸提高學生獨立的科研水平。
5.專業(yè)考察，準備充分。專業(yè)考察之前，應先派教師對歷史古跡文物進行深入透徹地學習了解，然后再帶學生進行專業(yè)考察。讓學生的專業(yè)考察活動更具有知識性、趣味性。
[關(guān)鍵詞]國際貿(mào)易專業(yè)；課程整合與開發(fā)；實踐性教學模塊。
為培養(yǎng)適合社會需要的應用型人才，必須對國際貿(mào)易專業(yè)課程進行整合與開發(fā)。課程整合指的是對課程設(shè)置、各課程教學的目標、教學設(shè)計、評價等諸要素做系統(tǒng)的考察與操作，即用整體的、聯(lián)系的、辯證的觀點研究教學過程中各種教育因素之間的關(guān)系，使分化了的教學系統(tǒng)中的各要素及其成分組成有機聯(lián)系的整體。由于課程整合是一個“過程”，所以它的實踐形式就是一種教學模式，在不同的歷史時期有著不同的依托和豐富的存在形式。
一、國際貿(mào)易專業(yè)課程設(shè)置與構(gòu)建。
（一）“以崗為綱”，設(shè)置和構(gòu)建專業(yè)課程。
“職業(yè)教育要面向市場”的教育思想是一種新的職業(yè)觀。在常規(guī)教學中，大多以大綱規(guī)定的目標為尺度衡量教學效果的好與差，所以“以綱為本”的教育思想一直限制著教育者的思維。“職業(yè)教育要面向市場”的思想與其相反，它站在職業(yè)崗位的角度“以崗為綱”，通過對崗位的共性與個性的研究，制定出與崗位專業(yè)技能、專業(yè)理論、文化素質(zhì)完全一致的教學綱目，這樣培養(yǎng)出來的畢業(yè)生才能深受一線崗位的歡迎。
1.在教學上對崗位能力四要素的要求是不同的，對知識與素養(yǎng)的要求是了解，然后再理解，對一般能力的要求是掌握，而對職業(yè)能力的要求是熟練掌握。
2.正確處理基本素質(zhì)、一般能力與職業(yè)能力三者的關(guān)系。從短期看，畢業(yè)生的就業(yè)競爭主要來自職業(yè)技能。但從長期發(fā)展看，知識與素質(zhì)教育是基礎(chǔ)，是基本功，基礎(chǔ)不牢，專業(yè)難精。一般能力，尤其是學習能力和創(chuàng)新能力是畢業(yè)生成長的關(guān)鍵能力。因此，必須長短兼顧，正確處理這三者的關(guān)系。
3.國貿(mào)專業(yè)主干課程體系設(shè)置應以提升綜合職業(yè)能力為目標。綜合職業(yè)能力是由基本素質(zhì)能力、業(yè)務能力、協(xié)調(diào)能力、談判能力、交際能力、口才能力、應變能力及處理法律糾紛能力等合成。合成過程是通過每一門課程內(nèi)容教學得以完成，但課程本身具有缺乏彈性的特征，即課程有自身的學科知識體系且存在時滯性，須將課程的“剛性”盡可能柔性化，增強課程的靈活性。課程的取舍或更新，都要依據(jù)職業(yè)技能、行業(yè)發(fā)展和市場需求來確定。課程整合不是一個簡單拼湊過程，而是要從基礎(chǔ)和專業(yè)課程中尋求其內(nèi)在結(jié)構(gòu)、內(nèi)容等方面的異同點，嚴格以職業(yè)能力或崗位能力為主線進行整合，遵循各課程間遞進式關(guān)系，循序漸進地聯(lián)系起來，形成一個完整的專業(yè)技能課程體系。
（二）國際貿(mào)易專業(yè)課程整合設(shè)置的思路。
國際貿(mào)易專業(yè)課程設(shè)置應以國際貿(mào)易行業(yè)的崗位對人才的知識與素質(zhì)，一般能力和專業(yè)技能的要求來確定，主要包括四大模塊：即11國際商務英語，含商貿(mào)英語、商務英文函電、英語口語等；21國際市場營銷，含市場調(diào)研與預測、營銷策劃、推銷理論與技巧、商務談判、經(jīng)營管理等；31電子商務，含計算機操作技能、電子商務概論、網(wǎng)絡(luò)營銷、電子單證交換技能等；41國際貿(mào)易業(yè)務技能，含國際貿(mào)易理論與政策、國際商法、國際金融、國際貿(mào)易實務、報檢、報關(guān)實務、國際貨運與保險、國際貿(mào)易單證實務等。這四大模塊中各有眾多的課程組合，而前面三個模塊的課程都是為后一個模塊打基礎(chǔ)或為提高學生的專業(yè)技能，增強業(yè)務素質(zhì)服務的。在組織教學過程中，必須避免各模塊各門課程之間各自為政的現(xiàn)象，要保證國際貿(mào)易專業(yè)骨干課程的教學不受沖擊和擠占，這就必須對各模塊的課程進行整合，打破原學科的系統(tǒng)性，避免各課程內(nèi)容的重復。可將相關(guān)聯(lián)的課程整合為一門課，例如，“推銷技巧”與“商務談判”就可整合為一門課，電子商務的幾門課可整合為一或兩門課。國際貿(mào)易專業(yè)課程中的“國際金融”課，可采取開講座的方式，只側(cè)重講解與外貿(mào)緊密相關(guān)的內(nèi)容。“國際商法”課程要打破原學科體系的框框，專講其他專業(yè)課未涉及到的國際貿(mào)易法律知識，例如，WTO規(guī)則，有關(guān)貿(mào)易術(shù)語的國際慣例、有關(guān)托收、信用證的國際慣例等，相關(guān)課程已涉及到了，沒有必要重復開設(shè)，可采取專題講座方式講授一些與國際貿(mào)易業(yè)務緊密相關(guān)的國際法律知識，這既節(jié)省大量課時，又達到擴展學生掌握國際貿(mào)易有關(guān)的法律知識的效果。又例如，“國際貿(mào)易單證實務”同樣需要與“國際貿(mào)易實務”進行整合，刪除與“國際貿(mào)易實務”重復的內(nèi)容，專講各種業(yè)務單證知識和單證制作的技能，把教學重點放到指導學生繕制業(yè)務單證的訓練，為學生畢業(yè)后直接上崗從事單證業(yè)務打下扎實的功底。另外，其他的課程也都可考慮進行必要的整合。至于如何對國際貿(mào)易專業(yè)課程進行整合，是一項具體而系統(tǒng)的工作，需要分別做出詳盡的方案，這里不再贅述。
二、國際貿(mào)易專業(yè)課程的開發(fā)。
依據(jù)培養(yǎng)應用型人才的目標和“以崗為綱”的教學要求，為適應市場對各種專業(yè)人才必須持證上崗的需要，國際貿(mào)易行業(yè)先后出臺了外銷員、報關(guān)員、報檢員、跟單員及單證員等資格證考試制度，憑有關(guān)機構(gòu)認可發(fā)放的資格證書才能持證應聘上崗的普遍做法，應指導學生積極應試，并通過相關(guān)的資格證的考試，這是應用型高校應盡的職責。專業(yè)資格證通過率的高低，這是評價一個應用型專業(yè)教學質(zhì)量高低的重要指標。為此，針對國際貿(mào)易專業(yè)學生畢業(yè)前普遍要求參加有關(guān)資格證的考試，學校應組織開發(fā)有關(guān)資格證考試的“報關(guān)員資格證應試輔導教材”、“報檢員資格證應試輔導教材”及“單證員資格證應試輔導教材”等的編寫和組織輔導工作，并使這些教材能有效發(fā)揮指導學生應試，大幅度提高考試的通過率。這是國貿(mào)專業(yè)教師的當務之急，是學院為學生服務，為社會服務，為市場培養(yǎng)大批的合格的應用型人才的急需。
三、加大實踐性教學比重，采用“四模塊”實踐教學模式。
加大實踐性教學比重是國際貿(mào)易專業(yè)課程整合的關(guān)鍵。綜合職業(yè)能力培養(yǎng)主要是通過課程體系實施來實現(xiàn)，課程體系由模塊構(gòu)成。根據(jù)培養(yǎng)目標和專業(yè)特色，筆者認為國際貿(mào)易專業(yè)應配置如下四個實踐性教學模塊：
1.課程認識實習模塊，鞏固基礎(chǔ)知識。
課程實習安排在各門專業(yè)課程內(nèi)和學年中的寒暑假，主要是指專業(yè)課程內(nèi)（也包括專業(yè)基礎(chǔ)課）的實踐環(huán)節(jié)，目的是使學生在進行理論學習的基礎(chǔ)上有一定的感性認識，鞏固所學過的知識，把理論與實踐知識結(jié)合起來。例如：當講述國際貿(mào)易政策，特別是進出口商品政策中的“關(guān)稅壁壘”和“非關(guān)稅壁壘”時，為了更好地把理論轉(zhuǎn)化為實踐，教師可以指導學生查閱資料，了解中國加入WTO前后的關(guān)稅變化，說明當前國際經(jīng)濟中“關(guān)稅壁壘”日益弱化的特征，而非關(guān)稅壁壘，教師可以讓學生分組收集有關(guān)中國企業(yè)“反傾銷”、“綠色壁壘”等情況的相關(guān)數(shù)據(jù)，分析目前中國企業(yè)面臨的“非關(guān)稅壁壘”的現(xiàn)狀，并嘗試提出一些對策。經(jīng)過這樣的訓練，理論已經(jīng)完全轉(zhuǎn)化為生動的實踐教學，學生不僅印象深刻，而且學會如何用經(jīng)濟理論分析和解決實際問題。
2.校內(nèi)實習基地模塊，為學生提供良好的模擬實習環(huán)境。
校內(nèi)實習一般安排在三年制的第三到五學期，目的是使學生在動手的過程中培養(yǎng)自己研究問題和開拓創(chuàng)新的能力。可以分為：
（1）課程實訓項目。包括以下幾個方面：市場調(diào)研實訓、國際市場營銷實訓、國際貿(mào)易實務實訓、報關(guān)實務實訓、外貿(mào)單證實訓、電子商務實訓等。在《外貿(mào)單證實務》與《報關(guān)實務》課程中，會有很多進出口貿(mào)易的單據(jù)，教師在教學中盡量收集企業(yè)常用的單據(jù)類型提供給學生，使學生獲得逼真的實訓效果。同時，盡可能貼近業(yè)務和實際，收集實際的案例，這樣不僅使學生有親切感，而且非常實用，讓學生學得踏實。
（2）考證實訓項目。結(jié)合“雙證書”制，要求學生獲得與國際貿(mào)易專業(yè)相關(guān)的報關(guān)員、單證員、報檢員等職業(yè)資格證書。通過對國貿(mào)專業(yè)的學生進行為期2周的考證實訓，一方面利于提高學生的考證通過率，另一方面普遍提高學生的實踐動手能力。
（3）專業(yè)綜合實訓。《國際貿(mào)易實務實訓》是集本專業(yè)基礎(chǔ)理論、專業(yè)知識、專業(yè)基本技能、職業(yè)素養(yǎng)于一體的綜合實訓課程。利用外貿(mào)綜合業(yè)務實訓計算機模擬軟件系統(tǒng)，對畢業(yè)班學生進行為期2周的綜合訓練，其中涵蓋了外貿(mào)函電、國際貿(mào)易實務、國際市場營銷、報檢、報關(guān)實務、單證實務、托運與投保、國際貨款結(jié)算等多項專業(yè)技能。通過對整個業(yè)務流程的運作和全套單據(jù)的制作，讓學生掌握從分析市場環(huán)境開始，到完成市場開拓，同外商建立起業(yè)務關(guān)系的整個流程。具體以進出易的基本過程為主線，以具體的進出口商品交易為背景，針對進出口貿(mào)易中業(yè)務函電的草擬、進出口商品成本核算、出口報價與還價、交易條件的磋商、進出口合同的訂立、出口貨物的托運訂艙、報驗通關(guān)、信用證的審核與修改、單證的繕制、審單付匯，驗貨收貨等主要業(yè)務為序進行訓練。同時，在實訓中要求學生通過因特網(wǎng)去尋找出口的商品和客戶，自己設(shè)計產(chǎn)品目錄、宣傳網(wǎng)頁和出口營銷方案。通過這樣集中的訓練，學生對三年的專業(yè)知識有了系統(tǒng)的認識，強化了前面學過的知識，又通過這種模擬訓練，培養(yǎng)了學生在未來實際工作中的職業(yè)能力，使學生既具備上崗就可以較好地上手工作，又有可持續(xù)發(fā)展的后勁。
3.校外實習基地模塊，為學生提供全真的實踐。
實習基地可分為兩種，一種是協(xié)議式的，主要是同外貿(mào)企業(yè)或工商企業(yè)訂立實習協(xié)議；另一種是非協(xié)議式的，主要是到一些政府的職能部門，如海關(guān)、商檢局、商務局、港務局、國稅局等。一方面，建立幾個穩(wěn)定的協(xié)議式的校外實習基地，為學生和外貿(mào)企業(yè)架起了一座共同發(fā)展的橋梁，既便于學生對即將從事的工作有比較深刻的了解，也便于外貿(mào)企業(yè)從中發(fā)現(xiàn)和選拔人才；另一方面，也充分利用非協(xié)議式的實習基地，如組織或鼓勵學生參觀港口、碼頭、倉庫、生產(chǎn)車間，讓學生看到真正的貨輪、火車車皮、大型拖車、集裝箱、堆場、貨物包裝方式、海關(guān)監(jiān)管場地等實物。鼓勵學生直接找船運公司、保險公司、海關(guān)和檢驗檢疫局咨詢相關(guān)問題。超級秘書網(wǎng)
畢業(yè)實習和畢業(yè)論文也可歸入這一模塊。畢業(yè)實習的考核主要依據(jù)學生的實結(jié)，實習單位的實習鑒定意見及指導老師的不定期抽查結(jié)果加以確定。畢業(yè)論文一般安排在三年制的第六學期進行，由專業(yè)老師負責論文的指導、答辯和成績考核。
