時間：2022-09-10 02:45:42
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇保險公司履職報告，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
第一條為了促進保險公司加強經營管理，完善公司治理，實現保險業持續、健康發展，根據《中華人民共和國保險法》、《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國外資保險公司管理條例》等法律、行政法規，制定本規定。
第二條本規定所稱保險公司財務負責人（以下簡稱財務負責人），是指保險公司負責會計核算、財務管理等企業價值管理活動的總公司高級管理人員。
第三條保險公司應當設立財務負責人職位。
保險公司任命財務負責人，應當在任命前向中國保險監督管理委員會（以下簡稱中國保監會）申請核準擬任財務負責人的任職資格；未經核準的，不得以任何形式任命。
第四條財務負責人應當勤勉盡責，遵守法律、行政法規和中國保監會的有關規定，遵守保險公司章程和職業準則。
第五條中國保監會依法對財務負責人的任職和履職進行監督管理。
第二章任職資格管理
第六條財務負責人應當具有誠信勤勉的品行和良好的職業道德操守，具備履行職務必需的專業知識、從業經歷和管理能力。
第七條擔任財務負責人應當具備下列條件：
（一）大學本科以上學歷；
（二）從事金融工作5年以上或者從事經濟工作8年以上；
（三）具有在企事業單位或者國家機關擔任領導或者管理職務的任職經歷；
（四）具有國內外會計、財務、投資或者精算等相關領域的合法專業資格，或者具有國內會計或者審計系列高級職稱；
（五）熟悉履行職責所需的法律法規和監管規定，在會計、精算、投資或者風險管理等方面具有良好的專業基礎；
（六）對保險業的經營規律有比較深入的認識，有較強的專業判斷能力、組織管理能力和溝通能力；
（七）能夠熟練使用中文進行工作；
（八）在中華人民共和國境內有住所；
（九）中國保監會規定的其他條件。
具有財會等相關專業博士學位的，可以豁免本條第一款第（四）項規定的條件，并可以適當放寬從事金融工作或者經濟工作的年限。
從事金融工作10年以上并且在金融機構擔任5年以上管理職務的，可以豁免本條第一款第（四）項規定的條件。
第八條有《保險公司董事和高級管理人員任職資格管理規定》中禁止擔任高級管理人員情形之一，或者有中國保監會規定不適宜擔任財務負責人的其他情形的，不得擔任保險公司財務負責人。
曾因提供虛假財務會計信息受過行政處罰的，不論其申請核準任職資格時是否超過《保險公司董事和高級管理人員任職資格管理規定》或者中國保監會其他規定中規定的禁入年限，均不得擔任財務負責人。
第九條保險公司任命財務負責人，應當在任命前向中國保監會申請核準財務負責人任職資格，提交下列書面材料一式三份，并同時提交有關電子文檔：
（一）董事會擬任命財務負責人的決議；
（二）擬任財務負責人任職資格核準申請書；
（三）《保險公司董事、高級管理人員任職資格申請表》；
（四）擬任財務負責人身份證、學歷證書、專業資格證書、職稱證明等有關文件的復印件，有護照的應當同時提供護照復印件；
（五）在中華人民共和國境內有住所的證明；
（六）離職時進行離任審計的，提交離任審計報告，沒有進行離任審計的，由原任職單位作出未進行離任審計的說明，不能提交上述資料的，由擬任財務負責人作出書面說明；
（七）中國保監會規定提交的其他材料。
經中國保監會核準開業的保險公司，應當在取得開業核準文件之后1個月以內，按照前款規定向中國保監會申請核準擬任財務負責人的任職資格。
第十條中國保監會應當自受理任職資格核準申請之日起20個工作日以內，作出核準或者不予核準的決定。20個工作日以內不能作出決定的，經中國保監會主席批準，可以延長10個工作日，并應當將延長期限的理由告知申請人。
決定核準的，頒發任職資格核準文件；決定不予核準的，應當作出書面決定并說明理由。
第十一條中國保監會對任職資格核準申請進行審查，審查可以包括下列方式：
（一）審查任職申請材料；
（二）對擬任財務負責人進行任職考察談話；
（三）中國保監會規定的其他方式。
第十二條任職考察談話可以包括下列內容：
（一）了解擬任財務負責人對保險業經營規律的認識，對擬任職企業內外部環境的認識；
（二）對與其履行職責相關的重要法律、行政法規和規章的掌握情況；
（三）對擔任財務負責人應當重點關注的問題進行提示；
（四）中國保監會認為應當考察或者提示的其他內容。
任職考察談話應當作成書面記錄，由考察人和擬任財務負責人雙方簽字。
第十三條中國保監會可以向擬任財務負責人原任職機構以及有關部門征詢意見，了解擬任財務負責人的有關情況。
第十四條財務負責人有下列情形之一的，其任職資格自動失效，擬再擔任財務負責人的，應當重新核準任職資格：
（一）因辭職、被免職或者被撤職等原因離職的；
（二）受到責令予以撤換的行政處罰的；
（三）出現《中華人民共和國公司法》第一百四十七條第一款規定情形的。
第三章財務負責人職責
第十五條保險公司應當在公司章程中明確規定財務負責人的職責和權利。
第十六條財務負責人的聘任、解聘及其報酬事項，由保險公司董事會根據總經理提名決定。
保險公司董事會應當對財務負責人的履職行為進行持續評估和定期考核，及時更換不能勝任的財務負責人。
第十七條財務負責人履行下列職責：
（一）負責會計核算和編制財務報告，建立和維護與財務報告有關的內部控制體系，負責財務會計信息的真實性；
（二）負責財務管理，包括預算管理、成本控制、資金調度、收益分配、經營績效評估等；
（三）負責或者參與風險管理和償付能力管理；
（四）參與戰略規劃等重大經營管理活動；
（五）根據法律、行政法規和有關監管規定，審核、簽署對外披露的有關數據和報告；
（六）中國保監會規定以及依法應當履行的其他職責。
第十八條財務負責人向董事會和總經理報告工作。
保險公司應當規定董事會每半年至少聽取一次財務負責人就保險公司財務狀況、經營成果以及應當注意問題等事項的匯報。
第十九條財務負責人在簽署財務報告、償付能力報告等文件之前，應當向保險公司負責精算、投資以及風險管理等相關業務的高級管理人員書面征詢意見。
第二十條保險公司有下列情形之一的，財務負責人應當依據其職責，及時向董事會、總經理或者相關高級管理人員提出糾正建議；董事會、總經理沒有采取措施糾正的，財務負責人應當向中國保監會報告，并有權拒絕在相關文件上簽字：
（一）經營活動或者編制的財務會計報告嚴重違反保險法律、行政法規或者監管規定的；
（二）嚴重損害投保人、被保險人合法權益的；
（三）保險公司其他高級管理人員侵犯保險公司合法權益，給保險公司經營可能造成嚴重危害的。
第二十一條財務負責人有權獲得履行職責所需的數據、文件、資料等相關信息，保險公司有關部門和人員不得進行非法干預，不得隱瞞信息或者提供虛假信息。
保險公司應當規定財務負責人有權列席與其職責相關的董事會會議。
第四章監督管理
第二十二條保險公司任命財務負責人，應當依照本規定經中國保監會核準任職資格；情況特殊需要指定臨時財務負責人的，臨時任職時間不得超過3個月。
保險公司任命臨時財務負責人，應當在作出任職或者免職決定之日起10個工作日以內向中國保監會報告。臨時財務負責人有下列情形之一的，中國保監會有權要求保險公司更換：
（一）有本規定禁止擔任財務負責人情形的；
（二）中國保監會規定不適宜行使財務負責人職責的。
第二十三條保險公司有下列情形之一的，中國保監會可以對負有直接責任的董事、財務負責人或者其他高級管理人員進行監管談話，并可以視情形責令限期整改：
（一）沒有在公司章程中明確規定財務負責人職責和權利的；
（二）公司治理結構或者內部控制制度存在重大缺陷，導致財務負責人難以獲取履行職責所需的數據、文件、資料等相關信息的；
（三）有證據證明財務負責人違背本規定中規定的職責，或者違背《中華人民共和國公司法》規定的忠實和勤勉義務，可能給保險公司經營造成嚴重危害的；
（四）保險公司在財務負責人職責范圍內的有關經營管理活動存在重大風險隱患，可能給保險公司經營造成嚴重危害的；
（五）中國保監會認為應當提示風險的其他情形。
第二十四條財務負責人因辭職、被免職或者被撤職等原因離職的，保險公司應當在做出批準辭職或者免職、撤職等決定的同時，將決定文件抄報中國保監會，并同時提交對財務負責人免職或者撤職的原因說明。
第二十五條財務負責人應當持續進行法律法規和專業知識學習，參加中國保監會組織或者認可的培訓。
關鍵詞：保險公司 集中核算 基層財務人員 轉型
一、保險公司會計集中核算的特點
保險公司一般采用總分支機構形式的組織結構，即由總公司（一級機構）、分公司（省級公司、二級機構）、中心支公司（市級公司、三級機構）、支公司（縣區級公司、四級機構）組成。大型保險公司如中國人壽設有五級機構。通常情況下，四級及以下機構不設立財務部、不進行財務核算。本文所說基層財務人員主要指三級機構的財務人員。
保險公司集中核算是指下屬分支機構將原始憑證掃描或傳真至上級機構進行統一賬務處理的一種核算模式。目前，各保險公司因自身發展階段或實際情況的不同，會計核算集中的程度往往也有所差異，主要有一級核算和二級核算兩種。一級核算是由總公司設立核算中心統一對全國各分支機構賬務進行集中處理，如平安保險、合眾人壽等采用這一模式。二級核算也稱省級核算，是由二級機構對下屬各機構賬務集中處理，如中國人壽采用這一模式。一級核算的保險公司一般都經歷了由二級核算向一級核算過渡的過程，如合眾人壽2008年采用二級集中核算，2012年實現了一級核算。集中核算一般流程見下圖（以費用報銷為例）。
會計的基本職能是對經濟活動進行核算和監督。從保險公司集中核算的流程可以看出，集中核算實現了核算職能的集中和部分監督職能的上收，其作用主要體現在一下幾個方面：
（一）抑制了會計機構的日益膨脹
隨著保險公司業務規模的增長，其分支機構的不斷擴展，總分支機構的財務人員也不斷增加，集中核算有效減少了機構會計工作量，從而抑制了機構會計人員的增長。同時，保險公司總部從事機構財務管理的財務人員也將減少。
（二）規范了會計賬務處理
集中核算前，各家機構各做各的賬，核算標準很難統一；集中核算后，公司核算口徑得到統一，賬務處理規范了，會計信息質量也得到了提高。
（三）提高了資金使用效率
集中核算往往同時伴隨著集中支付，集中支付減少了資金在機構的滯留，減少了資金頭寸，提高了資金使用效率。
（四）提高了財務效率
集中核算取消了紙質報銷單，改手工簽批流程為信息化的電子簽批流程，報銷不會因領導外出無法簽字而停止，大大提高了財務報銷時效。
（五）實現了下屬單位會計核算和財務管理的分離，解放了生產力
以往基層財務人員主要是從事核算等日常財務工作，無暇顧及機構的財務管理工作，集中核算將會計核算工作從下屬單位分離出來，基層財務人員有更多時間參與到機構的財務管理中去。
二、集中核算下基層財務人員面臨的問題
集中核算對保險公司發展帶來的好處是不言而喻的，但對基層財務人員來說可能不是個好消息，原來的工作習慣被打破、很多東西需要從新學習、擔心自身素質難以適應集中核算帶來的改變等等。具體工作中體現在一下幾個方面：
（一）不兼容崗位的問題
集中核算前三級機構一般配備兩名會計人員，分別擔任機構財務負責人和出納崗位，一個管錢一個管賬；集中核算后，大部分的三級機構只保留了一名財務人員。這對機構現金和銀行賬戶的管理帶來的挑戰，雖然集中核算后大部分的現金收付到了核算中心，但機構還保留了零星的現金收付業務，比如零星的保費和行銷輔助品收入的收取等；銀行賬戶受稅務繳納等因素的影響還需保留。這就出現了不兼容崗位的問題，不兼容崗位所帶來的是公司資金風險的管控問題。
解決這一問題單靠基層財務人員是很難解決的，這需要上級財務部門統一協調，對相關操作流程進行再造，由上級機構承擔相應的復核、監督職責。比如財務專用章的上收、銀行網銀賬戶支付復核職責的上收等。
（二）專業素質低的問題
三級機構（市縣機構）受制于當地人才缺乏的影響，其財務人員專業素質往往較低。如果僅僅如集中核算流程安排的那樣，基層財務人員僅僅是審核和掃描單據，做一個掃描崗的人員，這樣的素質已經足夠了。但從財務人員自身的愿望和公司的要求來說，這都是不夠的。一則，核算雖然集中了，但賬務處理的發起、檢查、核對以及賬務的清理還需要基層財務人員參與；另外，機構的財務管理工作還有賴于基層財務人員完成。因此，提高基層會計人員的素質，完成由核算型向管理型的轉型是集中核算后的當務之急。
（三）集中核算后做什么的問題
基層財務人員甚至是公司各級財務人員，已經習慣了平時的忙忙碌碌，記記賬、報報表、整理整理憑證?，F在，核算不做了，財務人員突然閑了下來，反而不知道該干什么了。長期的核算工作已經讓我們忘記了自己是一個財務人員，而不僅僅是一個記賬的。喚醒基層財務人員的意識讓他們積極參與到轉型中來也是上級機構的一項重要工作。
三、基層財務人員轉型思考
集中核算給基層財務人員帶來困惑的同時也帶來了機遇。通過集中核算，減少了基層財務人員的冗繁工作量，改變原來以核算為主的工作模式，轉型升級為以財務管理為主的工作模式，同時也有助于提高基層財務人員的地位。
結合基層財務工作的特點，作者認為基層財務人員轉型需服務好三類人，打造三方面能力。第一類人是上級財務部門，面對上級財務部門基層財務人員需有提供專業化財務分析的能力。第二類人是本機構相關人員，基層財務人員需有參與本機構財務決策的能力。第三類人是外部監管部門，基層財務人員需具備外部協調溝通的能力。
關鍵詞：人身保險；保險理賠；保險市場
中圖分類號：F84 文獻標識碼：A
收錄日期：2016年10月30日
保險理賠難問題嚴重影響了我國保險產業的發展，理賠是人壽保險公司經營的重要環節，是驗證保險公司業務質量和服務質量最重要的環節，解決好人身保險理賠難問題有利于完善保險行業的外部環境，促進我國保險市場的發展，對于促進我國的保險產業的發展具有重要意義。周道許（2006）指出：“我國人口基數大，經濟發展下的老齡化問題突出，這也都表明了我國人身保險也具有巨大潛力，將較少的、分散的保險費積少成多，并利用壽險資金長期性的特點加以充分運用，讓社會生產基金由消費基金轉化，從而促進國民經濟的發展?！蓖瑫r也為被保險人提供了可靠保障。因為通過資金運用，進一步擴大了保險基金。因此，我們也必須對人身保險加以認識了解。本文通過中外對比、個案研究等方法來探討我國保險理賠難問題，以太平洋保險為例從保險理賠的概念及原則出發，列舉了我國人身保險理賠難現象，從投保人、保險公司和外部市場環境等方面分析我國人身保險理賠難的原因，從而提出了解決保險理賠難的建議。
一、保險公司自身存在的問題
（一）保險公司在聘用員工制度上存在的弊端。保險公司聘用員工機制比較靈活，太平洋保險、平安保險等公司對于員工的要求為大專以上學歷，而對于公司行政性質的工作崗位要求是本科學歷以上，并沒有對員工所學專業有更多要求。公司的銷售人員作為與投保人最初的接觸者、保險合同的簽訂者，必須有較強的保險理論基礎和相關的法律知識，銷售人員的特殊地位就應該比行政性質員工有更高的要求。如果本末倒置將會導致業務員不懂保險相關知識，無法給投保人作出清晰的說明義務，有些素質較低的業務員，違規操作，他們在辦理保單時急躁、粗心，甚至有的業務員為促成業務、增加業績，在辦理保單時，誤導客戶。對保險條款的真實意思及理賠程序的規定不作認真解釋，最終導致理賠難度的增加，保險理賠難問題加重。
（二）保險公司在保險合同條款制定中出現的問題。保險公司為了減少風險，在利益的驅動下也會對保險條款和擴展條款內容審查不嚴或審批失誤，作出對無法承保的內容的錯誤承諾。目前我國投保人處于弱勢地位，無論從法律還是體制上都沒有給予較強的保護，導致保險人侵害被保險人或投保人的利益，當風險發生時，理賠難問題也會出現。
（三）受利益驅動影響較大。保險公司為了追求自身利益“實現”自身在報告當期（季度、年度等）的賠付率指標和利潤指標，經常出現延期賠償情況，盡管賠案已經做就、只待賠款，也要拖延到過季度或過年度才肯付款結案，這極易造成投保人與保險人之間新的矛盾沖突，從而導致理賠難問題。這不僅是太平洋保險公司存在的問題也是我國國內保險公司存在的一個普遍性的、致命性的問題。
（四）鉆法律的漏洞。我國保險市場發展不完善，相對于歐美發達國家還處于落后狀態。在我國《保險法》和絕大部分保險合同條款中，只有要求在理賠中應盡義務的時間限制（時限）的規定，沒有要求保險人及時理賠時限的規定，這顯然對于投保人、相關利益人是不公平的。所以，對于保險事故的理賠及時與否，沒有公正的衡量標準和監督標準。其主動權在保險人一方，無論怎樣拖延時日，也都可以用“沒有達成協議”等理由應付保戶，而且不受到任何法規方面的監督和懲處。
二、客戶方面對保險理賠造成的阻礙
（一）客戶和保險人方面都存在缺陷。對于投保人來說，在投保時對自己所需保險項目不清楚，內容不了解等情況，這都導致在簽保險合同時存在疑問和瑕疵，在自己對保險內容不理解的情況下，簽訂合同，從而為以后的保險理賠埋下了隱患。
（二）投保人對保險理賠了解太少。大部分人單純認為簽訂保險合同，按時交保險金，在保險事故發生時保險人就會根據保險合同的規定給予賠償或補償。這種認識過于片面，對理賠程序、資料都沒有一個全方位的理解，這也增加了理賠的難度。
（三）一些投保人缺乏誠實信用。在人身保險合同簽訂時要求雙方當事人必須盡到誠信告知說明義務，特別是對于人壽險來說，投保人要告知具體的身體狀況、年齡等事情。部分投保人為了獲取高額利益，采取隱瞞、欺騙等方式簽訂合同，從而導致理賠難問題上升。
三、保險監管方面存在的弊端
（一）過度強調分業監管，忽視混業監管。我國的金融監管基本形成了證監會、保監會、銀監會三足鼎立、各司其職的局面。從表面上看這有利于防范我國金融業管理水平低下情況下因混業經營而產生的風險，在證券、銀行、金融之間筑起了“防火墻”。但是由于三者之間并沒有協調的機制，在銀行、證券、保險之間業務越來越頻繁的情況下，這種忽視混業的監管體制顯然是一種低效率的監管。
（二）犧牲效率而過度追求穩定性。不論是太平洋保險還是平安保險，保險監管模式都是建立在穩定性目標之上的，對保險企業的監管內容不僅涉及范圍廣，而且限制性較強，如嚴格的市場準入限制，主要險種的基本條款和費率都有保監會審批，保險資金也受到很強的限制，僅限于銀行存款、國債和金融債券等，通過這些限制從表面上看保險企業的安全性、穩定性得到了很好的保障，但是由于嚴格的市場準入而缺乏競爭，條款費率的統一審批而缺乏創新，這都使我國保險業的運行效率極其低下，競爭力嚴重缺乏，在缺乏效率的情況下導致保險公司理賠能力不足、效率低下已成為不可爭的事實。
（三）缺乏有效的償付能力監管機制。我國保險行業的觀念、思路上存在嚴重的偏見導致保險行業做大做強為主要思路。在這種觀念指導下，保險監管機構會把市場主體準入門檻作為重點監管，卻忽略對保險公司服務質量的監管。目前的監管模式基本上是市場行為監管，以監管費率、險種設計等經營性實務為重點。在償付能力的監管機制上十分薄弱，缺少相應的監管技術和能力。從而造成了保險公司忽視業務質量的提高，疏于成本費用的控制，償付能力隱患很大。
四、外部環境存在的問題
（一）法律制度不完善。我國保險市場發展相對落后，保險市場還不完善，其外部法律環境也處于不合理的狀態中。在人身保險合同的訂立過程中，保險公司對被保險人健康了解得越多，越有利于決定是否承保及確定保險費。然而這種情況如果被擴大化，并不利于人身保險理賠費用的確定。太平洋保險公司在詢問和要求投保人、被保險人告知的范圍上越來越廣泛，已經達到了不合理、不合實際的地步，導致了投保人、被保險人不知所措，如履薄冰。就疾病告知而言，有的公司要求被保險人告知五年內或過去全部的疾病情況，如此情況對于被保險人不利。稍不注意，在保險索賠時，保險公司就會以未如實告知義務而拒不承擔理賠責任從而導致我國理賠難問題突出，這些弊端大部分是由于我國保險市場的不利外部環境所造成的。
（二）外部環境方面相關法律制度不健全。它的內在表現為準則和秩序，外在表現為法律法規等制度。誠信當然成為保險行業中的首要原則，也是保險業經營的一種競爭因素，對其生存和發展具有重要意義，良好的誠信環境也會為保險業的持續發展創造一個良好的外部環境。然而，從我國內部、外部環境來看，誠信文化由于市場利益的驅動導致嚴重缺失，誠信相關法律制度也不健全。我國還處于社會主義初級階段，這樣的國情也表明了市場經濟發展還不完全，配套體制還不健全。因此，誠信在這種情況下顯得特別脆弱，幾乎被利益所掩蓋，誠信的缺失還導致了保險公司信譽的下降，嚴重影響保險行業的健康發展。太平洋保險公司的工資、薪金獎勵機制和員工聘任制度導致保險銷售人員急功近利，出現“忽悠”客戶的情況，這不僅容易出現投保人與保險人之間矛盾的增加、保險理賠難問題的出現，還會導致太平洋保險公司在整個保險市場上信用的缺失。若要促進保險行業的發展、理賠難問題的解決，必須要改善我國現在的市場外部誠信環境。
五、保險市場存在的不足
由于我國保險發展較晚，沒有健全的費率市場和保險中介制度。費率市場化本身就是對監管模式的一種變革，在市場經濟條件下，企業自主定價展開市場競爭，政府通過法律等手段進行監督管理。李斯特提出這樣的觀點，市場化初期應該對國內優質產業實行保護政策，但是當時機成熟后，政府機構會慢慢退出，不會對保險產業的市場競爭行為給予更多的干預。自從我國加入世界貿易組織后，我國的保險也已經與國際市場接軌，已經成為市場競爭的主體。按理論講，我國政府應該慢慢減少對保險公司的市場干預，但是就太平洋保險公司來說，國有股份占25%左右并且股份持有者處于公司管理層，對太平洋的發展有很大的影響。當保險事由發生，保險利益人要求保險公司索賠時，有時管理層迫于輿論、投保人、政府的壓力時，會作出違反保險合同的行為，從而嚴重保險理賠的原則、方式。這種現象更容易發生在人身保險索賠中。
我國保險中介制度相對落后，國內關于保險中介制度的研究起步也比較晚，市場還缺少合理有效的保險中介制度，導致保險合同訂立、保險理賠的中間環節薄弱，從而嚴重影響保險理賠的效率。孫立明在研究信息不對稱問題對保險人行為的影響時，利用保單類別噪音模型進行的理論分析表明，在信息不對稱的情形下，如果要獲得一個良好的均衡效果，保險公司應該對保險人有適當合理的懷疑，將保單質量與人的報酬給付聯合起來。因為只有保單質量的提高，在保險理賠時才能更加有效地對保險利益人進行賠償。他在理論上有所突破，因過去一般認為保險人與投保人（被保險人）之間存在信息不對稱，從而產生逆向選擇和道德被人們忽視。而事實上，保險人與保險人之間同樣存在信息不對稱問題，且直接影響保單的質量和保險公司的償付能力。太平洋保險公司的保險人要求過低，高中學歷即可申請入職保險人，從聘任制度上講顯然沒有對人有足夠的重視。因此，若要解決人身保險理賠難問題必須重視保險人在保險發展中的作用。
主要參考文獻：
[1]王彩霞，林略.當前我國保險理賠中的問題透視[J].經濟問題，2002.4.
[2]周道許.中國保險業發展若干問題研究[M].北京：中國金融出版社，2006.
[3]孫大俊，張永珠.保險“理賠難”的原因及解決對策[J].金融理論與實踐，2005.11.
[4]王新利.香港保險業誠信理賠的經驗及啟示[J].保險研究，2005.12.
[5]張小冬，付雨.對人壽保險理賠難的成因與對策之探討[J].新余高專學報，2005.12.
[6]海風.別讓理賠難阻礙前行[J].中國保險，2006.1.
[7]徐濤.北京保監局今年重點治理保險理賠難[J].證券時報，2008.2.27.
[8]王德印，劉俊卿.人身保險經濟學[M].河北：河北人民出版社，1993.6.
近年來，保監會穩步推進保險資金運用市場化改革，取得了積極進展。由于2006年的《保險資金間接投資基礎設施項目試點管理辦法》部分內容已不能適應當前保險資金運用內外部環境的變化，因此，保監會于7月3日修訂并了《保險資金間接投資基礎設施項目管理辦法》（下稱“《辦法》”）。
《辦法》的修訂促進將保險資管業務的發展，進一步增強基礎設施投資計劃的生命力，激發保險資產管理機構的積極性，更好參與資產管理行業競爭，同時推動保險資金更加積極參與國家基礎設施和民生工程建設，支持實體經濟的發展。
規模穩步上升
2006年以來，保險資金通過基礎設施投資計劃的形式間接投資基礎設施項目，取得了較好的進展，尤其是業務規模獲得穩步上升，特別是2013年以后，該項業務得到快速發展。截至2016年5月末，保險資產管理機構累計發起設立基礎設施債權投資計劃300項，基礎設施股權投資計劃17項，合計注冊（備案）規模8938.26億元，在保險資金運用余額中占比7.4%。
作為保險業創設的資產管理產品，基礎設施投資計劃符合險資特性，較好地滿足了保險資金配置需求。如債權投資計劃平均投資期限7.54年，平均年收益率6.65%，極大改善了保險資產的配置結構，促進了保險業務的發展。
保險資金投資基礎設施項目注重安全性，標準相對較高。其中債權投資的償債主體以大型企業為主，償債能力較好，除國家信用外，90%以上的項目都有大型企業或銀行擔保，增信措施較為充分，投資風險基本可控。
保險資金投資的基礎設施項目主要集中在交通、能源和市政行業，投資規模分別為3994.14億元、2294.40億元和781.1億元。在國家重大工程和重要民生領域形成一批有影響力的投資項目，比如投資京滬高鐵項目160億元，投資南水北調中東線工程550億元，對穩增長的拉動作用明顯，提高了保險業服務實體經濟的能力。
實際上，基礎設施項目期限長，風險較低且收益率具備吸引力，與保險資金的負債性質較為匹配。在優質資產項目稀缺的背景下，保險公司加大基礎設施項目等收益率較高的非標另類投資，可以緩解資產配置的壓力，同時由于基礎設施投資收益一般較為穩定，加大基礎設施項目的投資有利于增強險資收益的穩定性。
《辦法》增加了保險業長期資產配置的有效供給，滿足保險資金配置的需求，以應對低利率環境下資產荒帶來的資產負債配置壓力。如原來受限于行業范圍、監管效率低、或者單一項目投資比例等因素而無法落地的投資項目，在《辦法》簡化行政許可后變為可行；在目前金融業降杠桿的態勢下，各金融產品供給均呈現收緊狀況，但基礎設施建設由于其對沖經濟下行的政策作用，增長明顯。
公私合作模式（即PPP）是公共基礎設施中的一種項目融資模式。在經濟“新常態”和深化改革的背景下，以基礎設施為代表的公共產品不斷增長的需求和受到約束的供給能力之間的缺口不斷增大。根據《中國城市發展報告》的初步測算，未來20年內，要促成4億-5億農村人口的市民化，至少需要40萬億-50萬億元的基建投入，現有的完全由政府主導的基礎設施建設投融資模式將面臨改革，PPP模式將成為基礎設施建設投融資改革的重要方向。
而險資與PPP模式則具有天然的契合性，在推動中國PPP的發展進程中，保險資金將有所作為。險資“安全、大額、長期”的特點，適合作為基礎設施PPP項目的資金來源。險資對資金安全有較高要求，追求相對穩定的收益；PPP模式強調的是社會資本和政府收益共擔、風險共擔，PPP項目貸款具有穩定的回報率和安全性，貸款風險較低，符合險資投資的要求。
此外，PPP模式作為基礎設施建設投融資改革的重要方向，保險資金通過對接PPP更便于投資基礎設施領域。另一方面，傳統的公共服務主要依賴于政府投融資，存在著重投入輕產出、重建設輕運營的問題，影響公共服務的質量和效率。隨著保險公司、養老金等機構投資者進入PPP領域，這些社會資本將有利于提高項目的整體效率。
如何控制風險
對保險資金而言，行業的平均負債久期通常在10年以上，保險資金運用更加注重投資的長期性和穩定性。而且，保險資金絕大部分都投資于固定收益產品，在資產負債錯配的情形下，利率變動很容易導致利差損，形成保險主業經營虧損。
目前，保險資金運用中“長錢短用”“短錢長用”“成本收益倒掛”等問題均比較嚴重。究其原因，缺少適合的投資工具是一個重要因素。例如，行業10年以上的資產負債缺口較大，但目前市場上10年期以上的投資工具卻寥寥無幾。
此次《辦法》的出臺，對保險資金服務主業最有利之處就在于可以通過多元化投資，改善保險資金的投資收益和期限結構，從而彌補公開市場投資中長期資產短缺、投資收益率低、權益市場收益率波動大等因素對保險公司資產負債匹配管理的負面影響。
同時，《辦法》取消了投資新建項目的自籌資金比例限制，增加了政府和社會資本合作等投資模式，此舉能夠減輕目前低利率環境下資產荒帶來的保險資金新增投資和再投資配置的壓力。
據了解，修訂前的《辦法》規定的可投資基礎設施領域較窄，只限于交通、通信、能源、市政、環境保護等國家級重點基礎設施項目，投資方式也只限于債權和股權兩種。本次《辦法》的修訂取消了上述行業限制，規定了“投資計劃可以采取債權、股權、物權及其他可行方式投資基礎設施項目”，這將大大拓展保險資金投資基礎設施的范圍和投資方式的多樣化。
這不僅將有效地緩解低利率環境下“資產荒”給保險公司帶來的配置壓力，還有助于推動保險資金更加積極地參與到國家基礎設施和民生工程建設等各個領域，支持實體經濟發展。
此外，《辦法》刪除了關于資本金比例和自籌資金比例的條款，增加了政府和社會資本合作等可投資模式。修訂前的《辦法》規定“自籌資金不得低于項目總預算的60%，且資金已經實際到位和項目方資本金不得低于項目總預算的30%，且資金已經實際到位”，這顯然已不適應目前政府對于基礎實施投資全面推行PPP模式的新形勢。
目前，險資投資基礎設施遇到后續風險管理問題是：第一還款來源的現金流風險排查，早期項目的提前還款要求、煤炭等行業標的企業的信用違約風險、平臺公司的信用違約風險等等。我們將根據每個項目所處行業建立風險預警機制，同時加大名股實債和股權基金投資的排查力度，更加主動地參與基礎資產管理和投資項目的后續管理，包括參與投資決策，加強與項目方或基金管理人的溝通，灌輸保險資金風控理念。《辦法》出臺后，將更加關注項目的行業風險和退出風險，加強股權回購方面的保障措施。
經過10年的發展，保險資金間接投資基礎設施項目確實遇到了一些發展瓶頸。就基礎設施債權計劃本身而言，由于修訂前的《辦法》規定的可投資基礎設施領域較窄，不利于行業風險的分散。特別是能源、交通都是周期性行業，產能過剩問題比較嚴重，在當下宏觀經濟下行周期，上述行業的風險正在逐步顯現。
除此之外，保險資金債權計劃基礎資產行業限定在基礎設施和不動產領域，目前兩類債權計劃已現結構失衡，出現了向不動產債權計劃的傾斜。根據相關報道披露的數據，2015年全行業注冊基礎設施債權計劃42項1027.5億元，相比2014年分別下降56.3%和52.5%。而2015年同期全行業注冊不動產債權計劃69項1019.7億元，相比2014年分別進一步上升13.1%和5.3%。由于基礎設施類項目投資收益率低，2016年增量資金繼續偏向不動產類項目。截至2016年4月末，全行業注冊基礎設施債權計劃僅12項207億元，注冊不動產債權計劃28項311億元。
述職報告作為專業技術人員述職述廉的重要應用文體,對人才的選拔、培養和使用中具有重要地位和作用。下面就讓小編帶你去看看公司高管年度工作述職報告范文5篇，希望能幫助到大家!
公司高管述職報告1尊敬的領導：
過去的一年，在____公司黨委、總經理室的正確領導下，在機關各處室、分公司的大力支持下，較好地完成了各項工作任務。在業務發展、隊伍管理、教育訓練等方面取得了一定成績。
過去的一年及將結束的時候，根據總經理室的要求，本人對過去的一年的工作述職如下：
一、基礎性的工作
1、建立健全各項制度。
如：內控制度、管理規定、實施細則及各種辦法____多個，初步形成一套完整的管理制度，使整個客服工作和人的行為均在制度的管控范圍之內，做到有法可依，有章可循。
2、規范流程。
采取科學、合理、實用的流程，規范和制約整個理賠工作，如：《理賠工作實務》、《查勘定損工作流程》等。
3、強化培訓。
我們通過各種渠道，廣泛招聘和吸納理賠人才，從保險同業和應屆大學畢業生中優中選優，采取現招現用、培訓提高、和人才儲備，保證短期和中長期的人力資源。一年來，參加公開招聘____次，組織達的培訓____次，小的培訓____次。受到良好的效果。
4、協調關系，加強溝通。
包括公安、交通隊、公估公司、律師、修配廠等部門，為理賠工作打下良好基礎。
二、各項指標情況
1、共立案：____件
2、已決案件：____件，已決進額：____萬元。
3、未決案件：____件，未決金額：____萬元。
4、賠付率：____%。
5、結案率：____%。
6、人傷調查率：
7、告破騙賠案件：____件，挽回賠償金額：____萬元。
8、拒賠案件：____件，拒賠金額：____萬元。
9、核價剔除金額：____萬元。
10、人傷剔除金額：____萬元(其中車險萬)。
上述合計為公司減少賠付：____萬元。
三、幾項主要工作
1、抓管理。
客服的管理工作，是非常重要的工作，它包括人的管理、業務的管理、和服務的管理。在對人的管理上，一是抓制度建設，建立健全各項規章制度，做到有章可循、有法可依;二是做好人的思想工作，提高理賠人員的積極性、責任心和責任感;在業務管理上，主要是規范理賠流程和監督檢查，使理賠流程科學、合理和實用，同時加強對各個環節的監督檢查，從而提高整個理賠水平。
2、抓服務。
服務是保險企業的宗旨，是缺課服中心工作的核心內容，服務主要是為員工服務、為公司服務、為客戶服務。在為員工的服務上，為了公司業務的發展，我們力爭做到方便、快捷和周到;在對客戶服務上我們力爭做到主動、迅速、合理、簡捷、周到，急客戶之所急、想客戶之所想，做到該賠的一定賠到位，不該賠的決不濫賠，不該賠的也力爭讓客戶滿意，通過我們的思想工作和處事藝術，使理賠工作更拉近與客戶的距離，更促進業務的發展，使員工滿意、公司滿意，客戶也滿意。
3、抓培訓。
為了提高理賠人員的服務水平，必須強化崗位培訓。主要的培訓內容是：有關法律法規、保險條款、公司規定、汽車專業知識、定損技術及有關的知識。培訓的方式是：集中培訓和個別培訓相結合，理論培訓和實際操作相結合，外請培訓和自我培訓相結合。每次培訓都有測試，每次測試都和業績掛鉤，年終將進行綜合評價。
4、抓理賠質量。
一年來，我們很抓理賠質量，首先把住定損關，做到既嚴又準;其次，把住核價關，做到準確、合理;最后，把住責任關，即準確界定保險責任，嚴格洞察騙賠案件，慎重處理拒賠案件，嚴格剔除不合理賠付。一年來，據上述統計，告破騙賠案件、拒賠案件、剔除不合理賠付，共為公司減少賠付萬元，實際為公司創造利潤____萬元。
四、存在的問題和不足
1、思想意識保守，工作不夠大膽和創新，工作雖然到職，但沒到位，工作力度不大，工作不夠細，思想工作也不到位，組織、協調和溝通不夠。
2、客服的基礎工作有一定的差距，如：制度建設、人員配備、工作流程、服務網絡和信息支持等都不夠。
3、對各種制度、規定貫徹和執行的不利、不嚴、不細、不徹底，如：獎懲辦法等。
4、服務意識不強、措施不利，全省的服務體系和服務網絡不夠健全，服務的辦法不多，也沒什么特色。
五、今后的打算
1、加強思想政治工作，加強學習，認真貫徹執行總公司的各項方針政策，樹立服務的觀念、管理的觀念。
2、加強管理工作，一是加強對人的管理，制度管理和思想工作，提高部門員工的思想覺悟、工作責任心和責任感;
二是業務的管理，管好業務流程，管好理賠質量，使整個業務在規范有序中進行。
3、強化服務意識、完善服務職能，改善服務措施。
改變以往傳統的服務觀念，大膽創新，強化服務的角色定位，采取全方位的服務措施，如：一次性定損、簡易賠付、通保通賠、附加值服務、網上定損等，形成一個具有______品牌的特色服務。
4、加強培訓，提高理賠人員的政治素質、專業素質及綜合素質，培訓采取近期與長期相結合、理論與實際相結合、內部與外部相結合，力爭在短期內大大提高員工的素質，從而提高服務水平。
5、加強內部管理與考核。
一是管和人的行為，二是管好業務流程，按著獎懲方案和制度的規定對理賠人員進行嚴格的考核，制定一套完整的科學的合理的考核方案，做到該獎的獎該罰的罰，獎罰兌現，通過獎懲去規范員工的行為。
公司高管述職報告2尊敬的各位領導、同志們：
大家好!
時光如水，光陰似箭，充滿機遇與挑戰的20____年即將過去。一年來因為有了上級領導的正確領導，有了公司同仁的關心幫助，第一營銷服務部各方面的工作均取得了可喜的成就，有了長足的進步?？吹焦緲I務蒸蒸日上，我的內心感到無比欣慰和驕傲，因為這其中飽含著我們全體員工辛勤的勞動和汗水，是我們與時俱進，奮發有為精神風貌的體現，也是我們兢兢業業，齊心協力，迎難而上，扎實工作的結果。
在這里我要感謝分公司能夠給我這樣一個開創事業的機會，可以讓我親身參與和見證一個新的部門的成長，我想一個人只有經過不斷努力，不斷奮斗，才能克服自身的缺點，才能不斷超越自我，實現理想和人生的價值，這些經歷對我今后的工作和生活來說都將是寶貴的財富。現就我自20____年12月任第一營銷服務部經理助理以來所做的在主要工作向大家做一簡要陳述，不妥之處請批評指證。
一、深化思想認識，明確職責定位
我一直認為，干好工作的前提是不但要對自己的能力有客觀的估量，而且對自己的崗位職責也要有相當清醒的認識。作為一名副職，我給自己的定位是：顧全大局，聽服從安排，積極協助正職開展日常工作，此外要充分發揮主觀能動性，為業務發展和內控管理出謀劃策，同時不斷提高自己個人的業務能力。有了這一明確的定位，在工作中我就完全可以做到有的放矢，張弛有度，全身心的投入。目前我和張經理的職能分工還不是很明確，下一步還需要再加以細化，這樣才能避免出現職能死角，有效提升工作效率。
二、努力學習政治、業務理論，不斷提高業務素質和管理水平
進入保險公司多年，一直都是在從事機關工作，缺乏管理和一線銷售的經驗，新的工作崗位又要求我要盡快完成角色轉換，能夠在以前不太熟悉的領域有所建樹。在實際工作中，其實有很多問題都不是很難解決，但恰恰是知識與經驗上的不足使得我只能摸著石頭過河，事倍功半?，F代社會是一個快節奏，重能力的社會，稍有不慎就會被淘汰，我必須知恥而后勇，時刻心存危機感。因此一年來我幾乎所有的業余時間都在學習和充電，營銷、管理、策劃、政治、法律、金融，我如饑似渴的補充一切有用的知識。為了能夠勝任這個崗位，為了能夠做出更大的成績，為了以后不再出現書到用時方恨少的尷尬，我需要加倍的努力。在這個過程中，我清楚的意識到，干一份工作很容易，但想要干好就絕不是那么簡單了。
三、嚴格履行公司的各項規章制度和紀律要求
沒有規矩，不成方圓，己所不欲，勿施于人。規范的制度，嚴明的紀律是我們一直都在強調的。作為管理人員，必然要在遵章守紀上做出表率。俗話說：“喊破嗓子，不如做出樣子”，如果在臺上說的是一套，在臺下做的又是一套，就會對下屬造成非常不好的影響。因此，任職以來，在日常工作中，我非常注重自身言行一致的形象，要求下屬做到的，我自己首先堅決做到，要求部屬不能做的，我帶頭不去違犯。在這一方面，我受到了比較高的評價。同時我自己也要克服長期從事機關工作形成的惰性，嚴以律己，戒驕戒躁，把飽滿的工作熱情和良好的精神面貌展現在大家面前。
公司高管述職報告3尊敬的領導：
今年以來，按照中支公司黨委、總經理室的工作分工，我主要負責____營銷部的業務推動及公司內外部協調工作。這期間，在上級公司黨委、總經理室的正確領導和____中心支公司總經理室各位成員及相關部門的大力支持下，我認真履行職責，積極加強管理與引導，努力協調分管各項工作的健康發展，取得一定成績。截止到20____年11月18日，完成保費__萬元，完成全年計劃的__%，超額完成__萬元，并計劃截止到20____年12月31日完成保費__萬元，計劃超額__萬元。
今天，按照____中支年度班子考核的統一部署和要求，我就自己今年以來的履職情況向領導們做以下總結，不當之處，請批評指正。
(一)積極學習，不斷提升，做個合格的保險管理者
分公司上半年組織全省四級機構負責人專業知識培訓，本人踴躍報名，積極參加。學習期間積極配合，善于溝通、尊重他人、關心他人，并在學習結束后獲得優秀組員。十月下旬參加山東省保險行業協會組織的全省四級機構高管人員培訓學習，學習過程中一如既往的刻苦努力、虛心好學，并在培訓結束后獲得優秀學員證書。
通過這幾次學習，使我對保險學科的基礎理論、保險學的基礎知識、保險基本業務以及保險市場基本運行方式有較全面的認識和了解;學習培訓后，我對保險業在市場經濟、金融經濟中的特殊作用有宏觀上的認識，對各種具體的保險業務的具體業務程序、市場操作等也要有較為系統的了解和把握。
(二)積極主動的做好全面業務的推動工作
按照公司黨委、總經理室各成員的工作分工，我積極圍繞公司年初工作會議確定的中心任務，針對公司各險種業務面臨的發展環境和市場形勢，重點做了以下幾方面的工作:
一是緊抓續保業務。由于受大市場環境影響，20____年經濟繼續呈疲軟狀態，新增業務的發展較為緩慢，故在整體業務增長點中，續保存量成為一大亮點。我部門依據上年度保險續保情況進行統計分析，并逐筆分類，提前兩個月分揀好并下達到每個業務人員手中，使其達到每筆業務都心中有數，每筆業務都能提前通知續保。此舉自推動后使續保率得到大幅度提升，效果比較理想。
二是大力開展渠道業務建設。針對公司提出的渠道業務的扶助政策，我于上半年與____鵬華汽貿友好合作，簽訂協議，自此____營銷部有了第一家車商渠道隊伍。現如今，車商渠道每月有十萬左右業務產出，為我司業務發展做出杰出貢獻。現階段，我正積極與北京現代____店和中國一汽森雅佳寶等汽車經銷商進行走訪，增進交流，加強聯系，對今年及下年的合作事宜進行商討，基本達成了共識，預計不久會有業務產出。
(三)理順業務發展思路，為明年業務全面啟動打好基礎
一方面加強內部建設，積極研究出臺相應的內部管理政策和工作措施，在嚴肅工作紀律的同時人性化管理。對每位業務人員做到每天溝通，遇到業務發展阻礙積極幫助他們協調溝通;每逢他們的生日，集體慶祝的同時，為他們送上一份鮮花和祝福。
第二方面是積極協調，全面啟動與本地各大型停車場、運輸公司、汽車經銷商進行多層次的溝通與聯系，主動協調各業務人員與他們的業務合作，積極穩妥的開展車險業務，同時也在意外險開拓上做到穩發展。
第三方面是加大公司宣傳力度。依靠總分公司現有的宣傳力度遠遠不夠，我部門計劃于明年與本地廣告公司進行接洽，加深我司品牌在當地的影響，在____縣人民心中樹立起美好的大地保險形象。
(四)存在的問題和不足
在今年，工作中雖取得了一些新的進步和成績，但距離上級公司的要求還存在著許多不足。主要表現在:一是細想業務素質的提高跟不上公司快速發展的形式，思想觀念有待進一步提高;二是忽視業務與學習的兩者關系，平日大部分時間忙于業務及事業性工作，用于業務知識學習的時間相對較少，有時工作中會出現些偏差。針對上述存在的問題我將在今后的工作中加以克服和改正。
公司高管述職報告4各位優秀的伙伴：
大家好!
自20____年____保險在____這片土地上扎根，我們已經攜手走過了五年的時間，今天，我首先要向在座的各位致以由衷的謝意。感謝大家一年來辛勤的付出。謝謝大家!
五年來，在分公司總經理室的正確領導下，在公司各位同仁的積極配合和協助下，我們克服各種困難，開拓創新、努力拼搏。經過全體員工的不懈努力，公司經營管理工作取得了明顯成效，各項管理顯著提高，職工精神面貌煥然一新。
下面，我將一年來的工作情況向全體同仁報告如下，請大家評議。
一、主要經營數據及業務開展情況
在20____年，公司業務發展面臨著很大的壓力和困難。為了確保20____年各項經營目標的實現，公司班子成員團結協作，公司全體員工集思廣益，開拓業務新領域，采取積極有效措施，努力推進業務穩步發展。
20____年，分公司的各項政策調整較大，公司經理室對分公司的經營決策高度重視，堅決服從，及時組織傳達貫徹會議精神，分解下達業務結構調整指標，研究制定政策措施。為確保分公司結構調整目標的實現，我們以公司整體利益為重，及時調整業務發展方向，采取切實可行的措施，使我公司結構調整工作取得了初步成效。
公司將有效控制風險作為20____年業務發展的基本原則。車險業務一向是公司整個業務經營中最具有代表性的，但車險賠付率很難得到控制，為了控制風險，公司經過市場研究，同時遵循分公司的業務政策導向，大力扶持非車險等效益險種。
公司積極拓展業務發展領域，在20____年加大攻關力度，承保了一直由人保公司牢牢把握的鐵路貨物運輸險業務，對我公司優化險種結構起到了推動作用。
在確保業務發展的同時，我們將合規經營作為公司業務發展的生命線。堅決執行上級各項規章制度，公司的業務工作在開展中嚴格按照分公司的管理要求，嚴格執行省保監局和省保險行業協會的各項管理規定。堅持依法合規經營、堅持規模和效益并舉的戰略方針，加強業務內部管理，限制承保垃圾業務，杜絕經營風險。
二、加強政治理論學習，努力提高自身的政治素質。
企業是社會的細胞。要使企業在市場經濟條件下的激烈競爭中發展壯大，就得不斷學習，掌握法規政策，了解市場動態。我思想上與分公司保持高度一致，努力提高執行分公司各項政策的水平和分析問題的、解決問題、駕馭全面工作的能力。
個人方面：本人堅持做到嚴于律己，規范行為。堅決貫徹執行上級公司決策和決議，自覺遵守公司的各項規章制度，帶頭搞好公司領導班子廉政建設。
三、民主決策，發揮集體智慧，充分發揮黨員班子隊伍的模范帶頭作用
凡涉及公司制度建設、運營管理、業務政策制定等重大事項，均通過會議研究決定，一時吃不準、定不了的事情，根據同志們提出的疑問，做考察調研，反復研究，直到統一認識，作出最終決定。重大事項的決定，廣泛聽取意見，力求決策正確。同時，加強與上級的聯系，自覺請示匯報，聽取意見，接受指導，爭取支持，獲得幫助。正是因為管理民主，決策透明，才使得領導班子團結，部門關系協調，職工心齊勁弘，上下支持有力，在公司內部創造了和諧發展的良好氛圍。
四、做好各項基礎工作，確保集中管理工作的順利推進。
20____年，公司將集中管理作為實現公司正規經營的重要舉措，以高效化、正規化為公司制度建設的基本原則，在業務、理賠、財務、人力、印章管理等方面做了大量工作，我公司能堅決執行上級的各項決議，健全各項規章制度，加強了制度建設和內控管理。
集中管理有利于提升服務質量，加強風險管控，實現效率優先，整合資源配置。對于提升客戶服務水平，提升公司風險管控能力、高公司核心競爭力具有重要的推動作用。
五、建立健全公司各項內控制度，強化考核，確保執行力。
公司在每季度末成立考核小組根據考核辦法對公司各機構的業務經營情況和內控管理情況進行了檢查，對存在的問題及時提出整改意見，確保了公司的各項工作正規有序開展。保證上級公司的各項政策規定得到切實貫徹落實，有力推進了基層公司的內部管理水平和風險防范能力，使基層公司的內部管理工作有了進一步提高。
六、加強企業文化建設，推進精神文明建設發展，增強隊伍凝聚力
在加強公司管理，深化公司改革，確保業務發展和效益提高的同時，我十分注重加強以黨風廉政建設、領導班子思想作風建設、職工隊伍建設、企業文化建設等方面為主要內容的企業精神文明建設。
20____年，公司圓滿開展了政風行風評議、新保險法頒布實施等主題活動。在追求企業效益的同時，充分發揮了公司的社會責任，在____市樹立了____保險的良好口碑。
七、下一步工作思路
一年來，在學習與工作等方面，雖然取得了較顯著的成績，但是，仍存在一些問題需要不斷的加以完善和解決，理論知識與實踐水平有待于進一步提高。在今后的工作中，我將繼續深入學習各種優秀的管理辦法，采取有力措施，力爭把發展和管理工作抓得更好。
總公司二次創業的號角已經吹響，在公司發展進入二次創業的關鍵歷史時期，我們承擔著重大責任和使命，公司的二次創業這一重大戰略部署帶來了嚴峻挑戰和難得機遇。
我們要將二次創業所確定的指導思想、戰略方針、奮斗目標和戰略任務等真正落到實處的關鍵，主動適應形勢任務變化要求，認真學習“二次創業”的相關文件精神，明確自身發展的方向，全面提升自身的業務水平，解決發展過程中出現的各種難題，以“企業文化”為指導，高標準、嚴要求，認真搞好思想定位，不斷強化發展觀、服務意識，破除舊的思想障礙，堅持通過各種行之有效的方式不斷加強學習，用實踐來檢驗和發展自身的創新力。
波瀾壯闊的二次創業，為企業發展搭建了廣闊的平臺，也為自身提供了大有作為的舞臺。我和大家一樣，要不斷提升學習力，增強執行力，發展創新力，堅持不懈地提高自己的綜合實力。
公司高管述職報告5這一年時間以來，我們__保險公司在正確的領導之下，加上全體員工的努力奮斗，公司的業務取得了巨大的突破。今年，我們保險公司超額完成了總公司定下的目標，下面結合實際，我來總結一下這一年來我們保險公司的成績與不足。
一、工作思維
積極貫徹省市公司對于公司發展的一系列重要唆使，與時俱進，勤懇工作，求實求效，勇爭一流，帶領各部員工緊緊環繞“立足改革、加快發展、真摯服務、提高效益”這一核心，進一步改變觀念、改革創新，面對競爭日趨激烈的__保險市場，強化中心競爭力，開展多元化經營，經過努力和拼搏，我們保險公司保持了較好的發展態勢，為__保險公司的持續發展，做出了應有的奉獻。
全方面加強學習，盡力進步本身業務素質水溫和管理程度。作為一名領導干部，肩負著上級引導和全部員工賦予的主要職責與使命，公司的經營方針政策須要我去貫徹實行。因而，我非常重視保險實踐的學習和管理能力的培育。留神用迷信的方式領導自己的工作，標準自己的言行，建立強烈的義務感和事業心，不斷提高本人的業務能力和管理才能。
不斷提高我們保險公司業務人員步隊的整體素質水平。一年來，我始終把造就展業職員的業務素質作為團隊建設的一項重要內容來抓，并和經理室一起實施有針對性的培訓籌劃，加強領導班子和員工隊伍建設。
二、業務管理
“不規則不成方圓”。要想使一個公司穩步發展，必須制定規范加強管理。管理是一種投入，這種投入一定會發生效益。我分管的是業務工作，更需要向管理要效益。只有不斷完美各種管理制度和辦法，并真正貫徹到行為中去，才干出成績、奏效益。業務管理中我主要做了以下工作：
1、依據省市保險公司總部下達給咱們的全年銷售義務，制訂各個部室的周、月、季度、年銷售規劃。
制定打算時本著捕風捉影、根據各個險種特色、客戶特點，部室情形斷定每個部室公道的、可實現的目標。在目標肯定之后，我本著“事事落實，事事督導”的方針，通過增強進程的治理跟監控，來確保各部室目的方案的順利實現。
2、作為分管業務的經理我十分注重各個展業部室的團隊建設。
一直注重部室經理和部室成員的思惟和業務素質教導。一年來，我屢次組織局勢發動會、業務研究會，發展業務培訓運動，組織大家學常識、找教訓，提高職工全面素質。培訓重點放在學習保險理論、展業技能的知識上，并且強調對團隊精力的培養。學習增進了各個團隊自身素質的不斷提高，為公司的連續、穩固發展打下扎實的基礎。
3、輔助經理室全面推動薪酬制度翻新，一直夯實公司基本管理工作。
樹立與崗位和績效掛鉤的薪酬軌制改革。今年，我牢牢繚繞職位明白化、薪酬社會化、獎金績效化和福利多樣化“四化”目標，全面推進企業薪酬體系改造。初步建破了一個能上能下，能進能出，可能充足激發員工踴躍性和發明性的用人機制。
三、部室負責工作
除了業務管理工作，我還兼任了營銷一部的經理。營銷一部營銷員只有一名，我的業務主要是面向大客戶。我的大客戶業務重要是生資公司的。根據生資公司車隊的特點，在原有車輛保險的基礎上，我在全市首先創辦了針對營業性貨車的貨運險。貨運險的開辦既為客戶供給了保險保障又增添了公司保費收入，真堪稱兩全其美。經由不懈努力，我部全年完成保費收入___元，其中車險保費___元，非車險業務___元，滿期賠付率為。成為公司發展的重要保障。
四、工作中的不足
因為工作千頭萬緒，加上分管業務較多，有時未免忙中犯錯。例如有時服務不迭時，統計數據呈現偏差等。有時工作有浮躁情感，有時工作急于求成，反而影響了工作的進度和品質;處置一些工作關聯時還不能得心應手。
關鍵詞：高管薪酬；公司治理；薪酬管制
一、衡量上市公司高管薪酬體系合理性的主要標準
一是薪酬激勵模式合理。高管薪酬分為短期激勵（工資和津貼）、中期激勵（績效獎金和其他福利）和長期激勵（股票期權和股票增值權）。二是薪酬委員會完善健全。薪酬委員會制定薪酬計劃或方案，對董事和高管進行審查和績效考評，其工作不能只流于形式，其必須發揮應有的作用。三是薪酬管制制度健全。對于所有的上市公司來說，健全的薪酬管制制度可以從國家層面上遏止高管薪酬不規范的現象，對于實現社會公平、合理調整國民收入分配格局來說具有重要意義。
二、我國上市公司高管薪酬現狀及發展趨勢
（一）我國上市公司高管薪酬現狀及存在問題
1 高管薪酬激勵總體狀況
根據國泰安（CSMAR）上市公司治理結構數據庫的統計顯示，我國上市公司高管薪酬呈現逐年穩步增長趨勢。
根據國務院發展研究中心的研究結果，2001年國企高管收入的主要形式是月薪加獎金。2002年，我國開始推行國企高管年薪制，規定高管年薪不得超過職工平均工資的12倍。但2003年，我國上市公司高管年薪超過100萬元的達9人之多，國企高管年薪平均增長26.7%。金融危機發生前，我國上市公司高管薪酬一直持續增長，金融類上市公司高管薪酬更是屢創新高。2008年，由于全球金融危機，高管薪酬止住飛速增長。但是，很多企業高管薪酬仍逆市上漲。2009年，即使在部分A股上市公司利潤負增長的情況下，金融業和房地產業上市公司高管薪酬仍然居高不下。
2 高管薪酬激勵行業差異
我國目前的銀行、證券、基金和保險公司等壟斷色彩濃厚的金融企業，高管人員薪酬過高，增加過快，問題突出。據國家統計局的數據，按細行業分組，2004年薪酬最高的是金融業。其他諸如電力、電信、水電氣供應、煙草等壟斷行業的高管們的年薪，也大都遠遠超過了合理的限度。
3 高管薪酬結構不合理，形式單一
報酬不合理多體現在以下幾個方面：①固定報酬多，浮動報酬少。據統計，有近百家上市公司只有獎勵措施，卻沒有懲罰機制。②短期報酬多，長期報酬少。國內高管的薪酬多以短期激勵為主，大多是工資加獎金形式，這樣導致了高管行為的短期性，不利于企業的長期發展和核心競爭力的提高。③在職待遇多，離職福利少。我國企業高管在退休后缺乏養老退休保障，對公司的繼任計劃和退出機制造成困難，這也是導致國內高管“59歲現象”的一個原因。
4 薪酬委員會地位弱化
根據來自上海證交所和深證證交所的統計，滬深兩市中分別有90%左右的上市公司業已設立了薪酬委員會。然而對于我國上市公司薪酬委員會的履職情況，滬市出具的報告中顯示90%以上滬市上市公司已經建立薪酬委員會并且都能發揮其作用，深市出具的報告中則顯示深市上市公司的薪酬委員會發展正處于起步階段，還有待完善。在我國所有成立薪酬委員會的公司中，沒有一家公司的薪酬委員會對公司的薪酬制度提出反對意見一似乎我國上市公司的高管薪酬體制已經健全，政府管制也成了多余，但也可以認為我國上市公司成立薪酬委員會只是順應了國家政策，并沒起到實質性的作用。
5 高管業績考核指標單一
國有企業高管業績考核指標主要以會計業績指標為基礎。出于個人利益最大化動機，國有企業高管可以利用會計政策選擇進行盈余管理，提高當前自身薪酬水平。我國國有企業高管任期一般較短，并且任期經營業績考核也規定以三年為考核期。這會導致高管只注重短期經營業績，不利于公司長期價值增長和可持續發展。
（二）我國上市公司高管薪酬發展趨勢
金融危機對高管薪酬產生了一定影響，一些企業高管薪酬的飛速增長得到了遏制。但是對于未來高管薪酬的變化趨勢，筆者認為，其仍會持續增長，原因有二：一是中國已經成功走出了金融危機的陰影，大多數企業經營狀況開始企穩回升，使得與績效和股價掛鉤的高管薪酬有了良好的發展空間。第二，人才的持續市場化和高級管理人員的稀缺也是高管薪酬的上漲的主要因素。
三、優化我國上市公司高管薪酬體系的建議
（一）構建以柔性為特征的薪酬與福利制度
組織中的薪酬制度必須反映工作性質、價值、難易程度以及工作環境的變化，但同時薪酬的確定又受到諸多因素的影響，比如組織的規模、盈利狀況、地理位置、所處的行業、業務類型以及管理理念和文化等等。一個有效合適的薪酬制度必須要在權衡組織內外諸多影響因素的基礎上，選擇與組織關聯程度高的因素，調動其成員的積極性，以實現組織戰略目標為核心。
（二）建立規范運作的現代企業治理結構，完善董事會形成機制
應進一步完善董事會和監事會建設，形成責任明確、權力相互制衡的企業決策與經營體制；改進和完善外部董事聘用機制，改變大股東或企業高管在外部董事聘用中的決定地位，提高外部董事的獨立性；逐步建立起通過市場篩選合格職業經理人的市場機制，通過經理人市場進行優勝劣汰，對不稱職的高管人員進行相應懲罰，對國有企業經營者進行適當的準入限制等。
張建國，2001年進入交行，曾擔任交行分管國際部、海外部、電子銀行部、外事部、科技部等部門的副行長。2004年5月起任交通銀行行長、副董事長。
戰略轉型：不僅僅是順應潮流
進入新世紀以來，我國商業銀行面臨著前所未有的復雜、多變的市場環境和監管環境。入世過渡期即將結束，各類銀行將與外資行在本土正面交鋒；此外，隨著我國改革開放的步伐加快，金融體制改革的日益深化，商業銀行正面臨“脫媒化”的挑戰，傳統的經營理念、經營模式受到沖擊。若要在變化莫測的新形勢下生存和發展，各商業銀行只能以思變尋求突破，以變革、轉型尋求可持續發展。
作為一名國際公眾持股銀行的行長，張建國經常思考交通銀行的發展戰略，并曾就商業銀行戰略問題與國外的同行經常進行探討與交流。張建國非常清醒地看到，從國內銀行業的現狀以及交行自身的情況出發，當務之急是要完成戰略轉型。
在張建國眼中，交行的戰略轉型應該包含三個層次。
第一層次是在經營理念和服務觀念上。總體來說，中資銀行的服務水平還是較低的，以市場為導向、以客戶為中心的觀念在某些方面還只停留在口頭上，商業銀行在實踐中還需要不斷推進。張建國非常贊同追求市值最大化和高市值這一國際先進銀行的經營理念，并在交通銀行的戰略轉型中付諸實踐。市值最大化是銀行財務表現、品牌和服務的綜合體現，既要求做大，更要求做強。具體到指標上，就是要圍繞ROA和ROE的可持續增長，用經濟資本約束和推動業務發展的理念來實現價值創造最大化，用正確的經營風險理念來處理加快發展和控制風險的關系，既重量又重質，不斷提升交行的市值。
第二層次是融入全球的金融體系。張建國對交行的戰略伙伴――匯豐集團的歷史沿革了如指掌。20年前，匯豐集團還只是一家區域性銀行，其資本、規模和市場影響力都很一般。如今匯豐集團被公認為世界頂級的商業銀行之一，原因主要在于匯豐銀行通過并購，發展壯大了實力、取得了優勢。張建國預言，從現在到未來的10年間，中國會進入類似全球上世紀八九十年代的發展期。這個時期有兩個特點：一是金融企業通過不斷并購，壯大規模，發揮規模效應；二是呈現出“deregulation”（市場化、自由化或者放松管制）趨勢。2005年以來，我國監管層和有關部門，在市場準入、監管創新等方面為適應新的形勢，在政策上已經有了很多變化。商業銀行必須具備國際視野，才能在未來的競爭中占有先機。
第三層次就是銀行內部的創新。2005年以來，國內各行業在制度、政策和產品上創新不斷。銀行如果不在機制上有所創新，一定會在經營上敗下陣來。尤其是2006年12月31日對外資銀行開放大限的日益臨近，銀行自身的創新成為嚴肅和緊迫的課題。
張建國始終認為，我國商業銀行應在充分剖析自身條件和同業競爭狀況的基礎上，確立較長時期（如十年）的主導戰略。國內商業銀行要學習國際商業銀行戰略調整和變革的經驗，掌握國際銀行業戰略變革的趨勢，確定并實施順應國際發展趨勢、符合自身特征的戰略變革。交通銀行的戰略轉型將圍繞國際一流公眾持股銀行這一戰略目標來開展。不僅僅是為了順應發展潮流而行，更是為了遠景目標而主動出擊。
零售業務：業務轉型重中之重
業務轉型是銀行實施戰略轉型的必經之路，向零售業務轉型是交通銀行業務轉型的重要內容。
提及零售業務，張建國侃侃而談：“從國際銀行業的歷史進程來看，發展零售業務是順天應時……”。他認為，隨著資本市場的發展，公司客戶逐步將融資的渠道和投資的重點轉向資本市場，以大型公司業務為主的批發銀行普遍面臨生存危機，推動著商業銀行資產業務的經營重心由批發型公司信貸領域逐步向零售型消費信貸和信用卡領域過渡。
商業銀行零售業務的發展與社會財富和個人財富的迅速增長是分不開的。2005年，我國城鄉居民儲蓄存款已超過14萬億元，人均儲蓄額已超過1萬元。隨著個人財富的增長、中產階層的崛起及其金融意識的提高，居民消費結構趨向以住房、交通、通訊、教育為主，而零售銀行業務涉及到居民的生活、消費、投資等方方面面，與證券、保險、基金等多個金融市場有著非常強的交叉性和互補性。因此，張建國與他的同事們深刻地認識到，在商業銀行的戰略轉型與發展過程中，零售銀行業務的重要性將會與日俱增，零售銀行業務將成為最具活力和最具發展潛力的領域之一。而為了加快向零售銀行的戰略轉型，張建國認為交行應該從架構、渠道、系統、產品、營銷、隊伍、服務、風險等八個方面入手。
張建國向記者詳細介紹了交行在上述八個方面已經完成或者正在進行的具體的工作。在組織架構建設方面，交行順應零售業務板塊專業化、垂直化、扁平化管理的要求，將原先的私人金融業務部改組成個人金融規劃部、個人金融銷售服務部、個人金融產品管理部和個人金融風險管理部等四個獨立的運作部門。新的組織架構強化了規劃管理、產品管理和銷售服務，是從部門銀行到流程銀行的大膽嘗試。
目前，交行也正在加快建設新型零售網點，加大零售支行、網上銀行、手機銀行以及電話銀行等零售業務渠道的建設力度，并積極完善和推廣客戶分析系統，以進一步加強對不同價值層次客戶的差異化營銷和精細化管理。比如，運用客戶分析系統整合全行VIP客戶資源，提高了對VIP客戶的服務水平，使交行資金量在10萬元以上的客戶數量增加了38.5％。
在零售業務產品建設方面，交行將重點放在零售產品的整合與創新上，旨在增加產品的附加值，同時，將加快發展消費信貸、個人理財、銀行卡和零售類中間業務，形成有交通銀行特色的零售品牌系列。
此外，在零售業務營銷體系、零售隊伍建設以及零售業務風險控制等方面，交通銀行正在加緊變革，以便為客戶提供更多的增值服務，提高客戶的滿意度和貢獻度。
張建國特別強調，在向零售銀行轉型的過程中，作為交行戰略合作伙伴的匯豐銀行提供了強有力的支持，他們協助交通銀行制定零售銀行戰略，發展零售銀行業務，并派出一名經驗豐富的高級管理人員來交行擔任副行長，直接負責交行零售銀行戰略的實施。
張建國信心十足地向記者描繪著交通銀行成功邁出轉型第一步后的美好愿景：“我們將充分利用我國銀行業發展的黃金時期，充分借鑒國際一流商業銀行的經驗，舉全行之力推進我行向一流零售銀行的轉型。”
綜合經營、國際化：市場戰略布局新篇
目前，國家“十一五規劃”已明確提出要“穩步推進金融業綜合經營試點”，金融業的綜合經營趨勢已十分明朗，張建國對此充滿信心：“中國金融綜合化經營時代即將來臨，我國商業銀行未來一段時期必將呈現國際化、標準化、市場化、綜合化的趨勢，并將像上世紀90年代的歐美銀行業一樣興起新一輪的戰略變革。”為此，他認為交行需要在市場戰略布局方面進行調整。
在綜合經營方面，交行原來就有優勢，海通證券、太平洋保險都曾是交行的家庭成員；2005年，交行與施羅德資產管理公司合資建立交銀施羅德基金公司；獲得了企業年金業務的經營權；正在探索涉足證券業的各種途徑；向保監會遞交了開設新保險公司的申請和可行性報告，希望在CEPA框架下設立新保險公司……這一系列項目的成功開展，更加堅定了張建國帶領交通銀行走綜合經營之道的信心和決心。
張建國具有十分豐富的境內外商業銀行經營管理經驗，曾經擔任工商銀行總行國際業務部總經理、交通銀行副行長。在工商銀行工作期間，張建國成功組織推動設立了香港分行、東京分行、法蘭克福分行、盧森堡分行，以及紐約、倫敦、悉尼三個代表處。在擔任交通銀行副行長期間，張建國積極組織推進“國際業務占優”的戰略，促進海外機構經營管理水平的提高。經過精心籌備，2005年8月交通銀行首爾分行開業。同時，交通銀行正加緊海外經營的重要“橋頭堡”――香港分行的建設。
張建國坦言，交通銀行曾經擁有的幾個優勢并未得到很好的發展，如本外幣一起經營，海內外共同發展。如今在金融全球化的背景下，在中資銀行和企業集團越來越多融入國際市場的趨勢下，應當推進跨國經營戰略，才能實現國際一流商業銀行的目標。
激勵約束機制：戰略轉型的動力源
現代企業的競爭歸根到底是人才的競爭?？茖W、高效的激勵約束機制是商業銀行競爭制勝的法寶之一。目前我國商業銀行的內部激勵約束機制在選聘、考核、激勵、約束等各方面仍相對滯后，吸引人才、穩定骨干、激勵員工、鞭策落后的作用仍不夠突出。
張建國介紹說，為進一步適應銀行戰略轉型的要求，交行將激勵約束機制改革作為切入點，樹立人本理念，實施人才戰略，落實“人才是第一資源”的觀念，目標是建立與國際接軌、符合交行實際、具有競爭力的激勵約束體系。
對于高層人員的激勵方面，目前，經過股東大會批準，交行已經通過了股票增值權方案，將對董事、監事及高級管理人員的激勵與銀行市值的穩步增長緊密掛鉤，以促使交行的長效發展和股東長期利益的提升。
2005年，交行以人力資源管理改革、考核體系優化、企業文化建設和管理制度規范入手，建立了符合市場經濟規律的、適應公司發展戰略要求的、責任風險收益相統一的內部激勵約束機制。例如啟動人力資源管理改革項目。以職位管理、薪酬制度、績效考核體系改革為切入點，突出“以崗定級，體現差異”、“以級定薪，拉開差距”、“以績定獎，突出貢獻”和“以才定遷，雙向增值”的特征，建立了干部能上能下、人員能進能出、收入能高能低、培育與使用相結合的人力資源管理體制。張建國認為，實現短期激勵與長期激勵的有機平衡，能更好地吸引人才和激勵員工，充分調動其積極性，發揮其創造力，為實施戰略轉型和提升銀行價值提供智力支持。
分行是商業銀行的重要基層經營單元，也是銀行績效考核的難點之一。經過多年的探索，交行目前是將經濟利潤和經濟資本回報率等指標作為對分行考核的重要內容。張建國介紹說，考核體系的完善，既是一種約束和督促，又是一種引導和激勵，其目的是為了讓分行的經營活動與長期的銀行價值和股東回報更加一致。
在對省分行、直屬分行領導班子和高級管理人員實施綜合考核時，交行以戰略發展目標和年度任務為主要依據，運用平衡計分卡工具，確定關鍵經營管理指標，完善經常性績效管理，定性分析和定量分析相結合，對省、直分行領導班子綜合能力及高級管理人員履職表現進行全面、客觀的評價。
塔塔汽車成立于1945年，是塔塔集團的下屬子公司，是印度最大的商用車生產企業、第三大乘用車生產企業。2011財年（2011.4.1-2012.3.31），塔塔汽車銷售汽車126.95萬輛：乘用車65.96萬輛，商用車59.99萬輛，在印度市場的占有率高達13.1%、59.4%。2011財年，塔塔汽車榮獲“卓越公司治理金孔雀獎”，展現了高標準的公司治理實踐。
單層治理架構
印度公司采取的是英美法系的單層治理架構：股東（大）會-董事會-經理層。
股東（大）會為最高權力機關，選舉產生董事并將日常決策權委托給董事會行使，公眾公司的股東至少7名，私人公司的股東為2-50名。
董事會為公司治理的核心機關。公眾公司至少3名董事，其他公司至少2名董事，股東大會可調整董事人數，董事無國籍和住所的限制。非執行董事的任期為3年，可連選連任，但任職不得超過9年。獨立董事的任期不得超過6年。
嚴格來說，印度公司法并未設置“董事長”這一層級，但因召開董事會會議時必須選舉會議主席進行主持，故可在章程細則中明確規定某董事為董事長，因此可認為實踐中設置了“董事長”這個治理角色。管理董事是印度公司法以及治理實踐的核心概念，是根據章程或經股東（大）會/董事會決議授權和任命的公司實際管理者，承擔公司的經營責任，實踐中管理董事通常和CEO為同一人。公眾公司要求設置獨立董事，其數量取決于董事長的身份，如董事長是執行董事，則獨立董事應占1/2以上，如董事長不是執行董事，則獨立董事應占1/3以上。
專門委為董事會的重要組成部分。其中，薪酬委是必設機構，成員不少于3名，大多數為非執行董事且至少1人為獨立董事；審計委非必設機構，實收股本不低于5億盧比的上市公司應設置，成員不少于3名、須具備財務管理、審計、會計等領域的知識且至少1名成員具備財務或相關的管理經驗，此外，獨立董事占絕大多數且應擔任主席；提名委非必設機構，設置的話，絕大多數成員包括委員會主席均應為獨立董事。
經理層領導公司的日常經營活動。印度經理層包括CEO、總裁、副總裁、財務總監、經理、公司秘書等，通常由董事會任免，可以擔任董事、無國籍限制。但由于公司秘書必須是印度公司秘書協會的注冊會員，而成為該協會會員需經過四年的課程學習并參加資格考試，因此，非印度籍人員很難獲得公司秘書資格。
塔塔汽車的治理架構是印度公司治理的典型代表，基本遵循單層治理模式：股東將經營決策權和監督權全部委托給董事會，由董事會全權股東負責公司的經營；董事會下設的7個專門委協助董事會制定、實施相關決策，在治理中扮演核心角色；經理層是公司相關業務領域的負責人，受董事會領導、對董事會負責。
股東大會的構成方面。截至2012年3月31日，塔塔汽車共有2，691，613，455股普通股。塔塔集團是控股股東（塔塔有限公司、塔塔鋼鐵有限公司、塔塔實業有限公司、Ratan N Tata），持股比例超過34%，其他持股在1%以上的股東主要為機構股東，如花旗銀行、印度人壽保險公司、歐洲太平洋成長基金等，持股比例分別為16.17%、6.75%、3.69%。
董事會的構成方面。塔塔汽車董事會共13名成員，其中，內部董事6名（董事長、副董事長各1名、執行董事2名、非執行董事2名），獨立董事7名。根據塔塔汽車規定，董事不能在15家以上的上市公司擔任董事，不能擔任塔塔集團10家以上公司的委員會成員、5家以上公司的委員會主席（審計委、投資者申訴委員會）。2010-2011財年，Carl P Forster擔任塔塔管理董事&集團CEO，2011年9月9日之后不再擔任，2011-2012財年的年報中，未提及管理董事的人選。
值得一提的是塔塔汽車的專門委。對于審計委，塔塔汽車《審計委員會規則》第2條規定“審計委至少3名董事，均應為獨立董事、精通財務，且至少有一名為董事會認為的財務專家——有相關的會計或財務管理經驗?！庇纱?，塔塔汽車的審計委由4名精通財務、有相關財務/審計經驗的獨立董事構成，且S M Palia是財務專家。對于執行委，塔塔汽車的執行委共6名成員，董事長、副董事長、3名獨立董事及1名執行董事。2003年和2006年，執行委先后設立了捐贈委員會、社會責任委員會。對于薪酬委、提名委，均由董事長、副董事長及2名獨立董事構成，主席均為獨董。至于投資者申訴委、道德與合規委，則是塔塔汽車的特色設置，均由副董事長及2名獨董構成，主席均為獨董。
經理層的構成方面。經營層團隊由21名成員構成，除財務總監、公司秘書外，其他人員來自職能部門或業務部門，如法律、人力資源、戰略采購、財務&稅收、政府事務&合作、乘用車運營、CVBU銷售等。
富有特色的專門委
印度公司各治理機關的職能職責，是怎樣的呢？
股東大會職權。印度公司法未集中規定股東（大會）權力，股東權力散見于相關條款中，與中國規定類似，如制訂和修改公司章程，選舉董事和審計師，股利及剩余財產的分配，行使表決權，查閱公司財務記錄或賬簿、股東會會議記錄，在董事會未召集股東大會的情況下、向政府申請召開股東大會，向法庭申請解散公司。
董事會職權。除專屬股東大會的職權外，董事會享有廣泛的權力，履職時應遵循法律、公司備忘錄或章程、股東大會的決議。如：要求股東補足認繳股份、發行公司債券、以發行債券以外的方式對外借款、對外投資和貸款等。但在從事下列活動時，須獲得股東大會的批準：銷售、租賃、處置公司所有或實質性財產；免除董事的債務支付責任；公司在強制收購中投資的金額；借款額超過公司總實收資本及自由儲備；捐款事由與公司業務或員工福利不直接相關，且每年捐款額超過限額。
專門委職權。其中，提名委員會的職能職責是：為尋找、評價、推薦合適的董事提供建議；決定評估董事及董事會整體技能、知識、經驗、有效性等程序；確保董事結構的平衡、以使董事會作出恰當的決議；評估、建議執行董事的任命。薪酬委員會的職能職責是：制定薪酬政策的原則、標準、基礎并予以披露，并在決策偏離該政策時進行充分的說明；決定所有執行董事、執行主席的薪酬，并確保任何董事都不決定自己的薪酬；評價、監督高管層的薪酬水平及結構。審計委員會的職能職責是：監督公司財務報告的程序、披露的財務信息，確保財務報表的正確性、真實性、可靠性，提前審查財務報告，并關注財務政策及實踐的變化；對外部審計師的任免提出建議，批準其薪酬、任期，并對其獨立性、客觀性以及審計過程的有效性進行審查監督；審查公司的內部財務控制、審計功能、風險管理政策等。
經理層職權。經理層的職責由董事會決議或聘用協議規定，其權限范圍內的行為對公司具有法律約束力。以公司秘書為例，其在董事會授權的范圍內履行職責，工作內容大致包括：通常意義上的公司秘書、公司治理、法律咨詢、服務、仲裁和調解、公開發行、上市及證券管理、以及管理公司的重要文件（如公司注冊證書、備忘錄、章程、股權證書、股東協議、認購協議、公章等）。其中，協助董事會工作，協調公司、股東大會、董事會、政府和相關機構之間有關公司事務方面的工作是主要職責。
在塔塔汽車，股東大會是最高權力機關，但塔塔汽車未詳細規定股東大會權力，基本上與中國的內容類似，如制定、修改章程，選舉董事和審計師等。
董事會是塔塔汽車公司治理的核心機關。塔塔汽車未單獨明確董事會的職能職責，通過印度公司法的規定，可以判斷出，除專屬股東大會的職權外，董事會享有廣泛權力，如選舉經理層成員并對其管理監督、發行公司債券、以發行債券以外的方式對外借款、對外投資和貸款等。
塔塔汽車董事會下設專門委，發揮了切實作用。塔塔汽車的審計委、提名委、薪酬委的職能職責與中國基本一致，而投資者申訴委員會、執行委員會、道德與合規委員會比較有特色。
投資者申訴委員會負責處理、監督投資者對股份/債券轉移、年度報告、分紅等事項的投訴并提出建議，公司可據此向投資者發放批評反饋表、投訴及建議等不同措施，了解投資者的疑問并進行處理。可以說，投資者申訴委員會在了解投資者訴求并解決投資者投訴過程中，做了大量工作。2011財年，該委員會處理的咨詢、答復、投訴總數為19377條，在1-4天內處理的為12327件，占比63.62%，在5-7天內處理的為2951件，占比15.23%，在8-15天內處理的為3917件，占比20.21%，15天后處理的為85件，占比0.44%，2012年3月最后一周收到投訴并于4月回復的為97件，占比0.5%。
執行委員會負責事項較寬泛，如審查資本、收入預算、長期業務戰略及計劃、公司組織架構、房地產、投資交易、股份/債券的配發、借款及其他日常事務，以及與法律案件、收購、撤資、新業務開拓及捐贈相關事項。
道德與合規委員會制定、實施與《塔塔行為準則》相關的政策，以防止內部交易，對“專門人”的交易進行月度監控，并在其違反相關規章/準則時，進行處罰。
塔塔汽車的經理層負責公司的日常經營活動，權限領域涉及到財務、人力、法律、公關等各個業務領域。
薪酬機制
印度公司各治理機關的薪酬機制，也很有特色。
董事薪酬方面。董事薪酬由章程規定或股東大會特別決議確定，可獲得參會費（董事會或專門委會議），并會因為董事長（特別是非執行董事時）、下設委員會主席或成員的身份而獲得額外薪酬。獨立董事薪酬以公司凈資產、營業額兩個標準來確定，但為了確保其“獨立性”，不能提供股權激勵或傭金利潤。
全職/管理董事的薪酬按月、按公司凈利潤的一定百分比、或按兩者相結合的方式支付，除非中央政府批準，每名全職/管理董事的薪酬不能超過公司凈利潤的5%，所有全職/管理董事的薪酬總額不能超過凈利潤的10%。
非全職/管理董事的薪酬由中央政府批準按月度、季度或年度支付，如公司有1名全職/管理董事或經理，則支付給所有非全職/管理董事的薪酬不能超過公司凈利潤的1%，其他情形則不能超過3%。只有經中央政府批準且通過進一步決議時，才可超過上述比例。
經理層薪酬方面。經理層的薪酬由章程規定或董事會確定。按月度、或公司凈利潤的一定百分比支付，除非中央政府批準，每名經理的薪酬不能超過公司凈利潤的5%。
那么，塔塔汽車的薪酬機制是怎樣的呢？
塔塔汽車管理董事、執行董事及重要子公司CEO的薪酬，由薪酬委根據行業基準、公司業績與行業的關系、履行職責、業績記錄、宏觀經濟等因素提出建議，由董事會決定。管理董事薪酬由底薪、額外補貼津貼（固定部分）、激勵薪酬和（或）傭金構成。年度遞增的薪酬由薪酬委在其成員批準的底薪范圍內決定，每年4月1日起生效。2011財年，管理董事每月底薪最高67.5萬盧比（約8.75萬元人民幣），執行董事每月底薪最高70萬盧比（約9.1萬元人民幣），具體數額根據業績由董事會決定。
非執行董事薪酬方面，具體傭金金額以其對董事會、委員會會議以及其他會議的參與和貢獻為基礎。根據2008年7月24日年度股東大會決議，支付給非執行董事的傭金總額不能超過公司凈利潤的1%。
塔塔汽車的員工薪酬由基本薪水、額外津貼、補貼、業績激勵構成，但會基于等級不同、行業模式、員工資格及經驗、履職及個人業績的不同而有所差異。高級管理人員的年度變動薪酬與公司業績、個人業績緊密相關。
在塔塔汽車，董事的退休政策由薪酬委建議、董事會裁量決定，退休福利包括養老金、特惠、醫療及其他福利，此外還可獲得房補。
[關鍵詞]上市公司；股權結構；盈余；影響
一、股權結構及盈余持續性的概述
（一）盈余持續性的特征及組成
會計對象的經濟本質和現有的會計規則都可能使得報告盈余及其不同組成部分具有差異化的持續性，這一現象長期以來為理論界和實務界所關注。在我國，上市公司盈余管理的運作空間大，盈余管理大多表現為過度盈余管理。一方面，會計人員素質較低，往往無法在會計準則的范圍內達到盈余管理的目的，只好借助于違法手段；另一方面，我國上市公司盈余管理政府色彩嚴重。一些上市公司本身質量不高，但政府和投資者對它們寄予厚望，這使得上市公司在巨大的壓力之下，往往鋌而走險，希望通過盈余管理能使報告有所改觀。
（二）股權結構的優化
1.國有股減持需適當。國有股權的適度集中有利于發揮控股大股東的股權集中優勢。加強對企業生產經營活動和人的監管。減少國有資產流失的風險。
2.建立規范科學的公司治理結構，為督促公司事和管理層合法履職。為提高公司業績及信息披露質量創造條件。
3.進一步完善信息披露制度，完善保護投資者利益的法律環境，加大違規成本。
二、上市公司股權結構對盈余持續性影響的定性分析
（一）股權集中度對盈余持續性的影響
1.股權高度集中型。一般來說，股權集中或絕對控股股東在一定程度上有利于公司的經營激勵，也有助于減少成本。因為絕大多數控股股東都是派出自己的直接代表或自己本人擔任公司董事長或總經理，經營權和所有權統一起來，這樣就比較有效地避免了經營者的“逆向選擇”和“道德風險”，特別是當最大股東擁有絕對控制權時越有利于公司的經營激勵。
2.股權相對集中型。（1）直接約束下的有效監督和權競爭；（2）權力牽制下的復雜外部治理與決策低效。
3.股權高度分散型。高度分散的股權結構使得持股人對公司的直接控制和治理的能力非常有限，使得任何一個股票持有者都不可能對公司實施控制權。收益與成本的博弈使得分散的股東更多地采用“搭便車“的策略。因而使公司控制權從個別股東手中脫離出來，公司的控制權實際上落入了經理層手中。
（二）股權分置改革對上市公司盈余持續性的影響
1.對流通股股東及非流通股股東的影響。在股權分置情況下，由于股權估值方式的不同，流通股股東和非流通股股東的利益經常發生沖突。當上市公司的業績、品牌、核心競爭力等不能成為公司的市場價值和充分地成為非流通股股東的財富時，非流通股股東的利益取向與流通股股東的利益取向不一致，非流通股股東的行為就有可能發生扭曲，導致上市公司無法形成良好的治理結構。在股權分置改革以后，流通股和非流通股股東利益趨于一致，形成公司治理的共同利益基礎。社保基金、保險公司、基金、券商等機構投資者將更多地參與公司治理，有利于改善上市公司的治理結構。
2.對股利政策的變化。股權分置使上市公司股利分配行為非理性化。這一點上，有兩種具體表現，一是保留現金。因為股東自由現金流量代表了控股股東控制權的大小，因此少分或多分不分現金股利意味著大股東謀取更多的控制權收益。在監管嚴格時，出現了第二種非理性的股利分配行為，即轉移現金。由于非流通股東無法轉讓股票以獲取資本利得，他們往往一邊高額發放現金股利，另一邊同時增發、配售等進行再籌資，就使現金從流通股股東手中經公司之手合法、隱蔽地轉移到了非流通股股東手中。
3.對信息披露質量引起的變化。經常性損益項目進行。此外，利用非經常性損益調減利潤的現象也值得關注。非經常性損益既包括利得也包括損失。若上市公司發生非經常性損失，則扣除非經常性損益后的業績會高于扣除前的業績。所以，也不排出部分公司在業績高點時，通過非經常性損益項目給報表改頭換面，為日后做一些利潤儲備，使得業績平滑化、中庸化。對于非經常性損益的研究是不可忽視的，既不能將其片面理解為利潤操縱的工具，更要對其內容與性質加以甄別。
二、上市公司股權結構對盈余持續性影響的解決對策
（一）完善上市公司股權結構
1.鼓勵股權所有者多元化。發展民營投資者、外商投資者和機構投資者等投資主體，以完善股權結構，建立多元化的投資主體體系和相互制衡的約束機制，形成多個大股東共同控制的局面，可以避免權力的過度集中所導致的內部人控制現象。股權所有者多元化，不僅有助于改善上市公司股權結構的缺陷，而且能夠規范投資行為，保護投資環境，促進證券市場的成熟。特別是我們應大力發展機構投資者，建立相應的機制使機構投資者能更積極參與公司治理。
2.改善上市公司不同性質股東持股比例。公司控制權轉移機制存在的所有問題的根源在于一股獨大非流通國有股控制的股權結構，一股獨大使得中小股東失去了應有的投票權力，非流通使得控制權的轉移缺乏競爭機制。所以要完善控制權轉移機制，優化股權結構降低國有股及法人股在股權結構中的比例，即減持國有股及法人股。從而達到弱化其控制權的作用。這樣，既有利于建立和完善對管理層的激勵約束機制，也為外部投資者參與治理創造條件，從而最終把我國上市公司治理推向國際先進水平。
（二）規范和完善市場機制
1.建立健全信息披露制度。有效的證券市場上，股票市值能夠充分反映公司的經營狀況，建立強制性的信息披露制度，要求上市公司必須及時披露企業的信息，并且信息應通過網絡等傳輸渠道，公正、及時和低成本地傳輸給公司的利益相關者。
2.加強政府監管。應加強對上市公司的行為立法，以確保上市公司行為規范，增強會計誠信；進一步完善法律、法規制度體系，對企業經營者和會計人員形成約束的同時，使股東的切身利益得到保護；通過政府的監督力度，創造良好的市場競爭環境，規范市場的運行規則，加強對市場環境和秩序治理、整頓，建立科學、行之有效的市場運行機制。
3.加強社會監管。充分發揮新聞媒體、理論研究人員、信息咨詢機構等具有信息甄別能力的機構或人員的監督作用。加強社會監督作用的關鍵是建立社會監督的激勵機制，充分調動社會監督機構或人員的積極性。
三、結論
本文從股權集中度和控股股東性質這兩個制約因素詳細討論了其對盈余持續性的影響。其中，股權集中度又分別從股權高度集中，股權相對集中和股權相對分散三種情況進行討論；控股股東性質分別從國家股，法人股和社會公眾股這三方面身份來討論其對盈余持續性的影響。此外，由于我過的特殊國情，上市公司股票并非全流通，因此我們又討論了股權分置改革對盈余持續性的影響情況?；诖耍覀兊贸鲆韵陆Y論：
中國目前股份公司的股權結構不是市場競爭的結果，而是在政府指導下形成的，應對其進行優化。文中實證研究表明，中國上市公司的股權結構與盈余持續性之間有著密切關系，具體如下：
1.國家股比例與企業盈余成負相關關系，法人股比例與公司盈余成正相關關系。
2.股權相對集中應該是一種比較合理的股權結構。股權集中度較高，公司盈余較好。但是股權集中度過高，反而會影響盈余持續性。
3.社會公眾股對盈余持續性的影響較小。主要是由于其過于分散，且占公司股權相對較小。
參考文獻:
[1]杜勇． 盈余持續性問題研究述評[J]． 經
濟問題探索,2008，（3）.
[2]孫永祥，黃祖輝． 上市公司的股權結構
與績效[J]．經濟研究,2009，（12）.
[3]許小年． 以法人機構為主體建立公司
治理機制和資本市場[J]． 學習與探索,
2010，（5）.
[4]張蘭萍． 如何分析上市公司盈余持續
性[J]．商場現代化，2006，（2）.
[5]Fairfield． ImplicationsforFuture
Profitatibity and Market Mispricing[J]．
The Accounting Review，2011，（78）.
[6]張靜. 會計盈余可持續性研究[J]. 科技
情報開發與經濟,2010，（1）.
[7]Richardson．TheRoleofAccounting
Accruals [J]. Journal of Accounting and
economics.2003，（5）.
[8]DiehevandTang.An Empirical
Investigation[J]. JournalofAccounting
Research Autumn，2008，（7）.
[9]Chamberlain. Earnings - based and
accrual - basedmarket anomalies [J].
Journal of Accounting and economics，
2009，（30）.
[10]李華．中國上市公司股權結構及其優
化[M].復旦大學出版社，2008：56.
[11]徐曉東，陳小悅． 第一大股東對公司
治理、企業績效的影響[J]．經濟研究，
2009，（2）.
[12]張瑾． 國內上市股權結構對盈余管理
的影響[M]． 北京： 經濟科學出版社,
2009：33-35.
[13] Jones.EarningsMangementduring
Import Relief Investigations[J]．Journal
of Accounting Research，1991，（29）.
[14]劉立國，杜瑩． 股權結構與公司績效
關系的量化研究[J]． 系統工程理論與
實踐,2010，（12）.
影子銀行究竟是什么？監管如何界定？又由誰來監管？坊間熱傳的國務院“107號文”似乎令這些話題變得更加清晰。據了解，此次的文件內容主要包括了影子銀行的發展、影子銀行的監督責任分工以及完善監督管理制度和辦法等。由于市場熱傳期間相關各方都保持沉默，因此對于“107號文”的真實性，分析人士認為，從以前的經驗來看，“可信度很高”。
影子銀行極具殺傷力
2013年12月中旬，國務院辦公廳下發《關于加強影子銀行監管有關問題的通知》，正式宣告醞釀近一年的中國影子銀行全面監管框架敲定。這一文件的出臺也讓影子銀行進入公眾視野。
影子銀行是美國2008年次貸危機爆發之后所出現的一個金融學概念，住房按揭貸款的證券化是美國影子銀行的核心所在。美國的影子銀行包括投資銀行、對沖基金、貨幣市場基金、債券保險公司、結構性投資工具（SIV）等非銀行金融機構。
2013年10月8日，中國社會科學院的《中國金融監管報告2013》稱，2012年底中國影子銀行規?；蜻_到20.5萬億元，占中國GDP的40%與銀行業總資產的16%。
據悉，目前影子銀行的資金來源不僅包括儲蓄資金、企業閑置資金，還包括從銀行融資便利的企業和個人從銀行套取的低利率貸款資金，再轉手貸給大量難以從銀行獲得貸款的企業和個人。
分析人士指出，不僅國有企業和民營企業，甚至連治理結構甚嚴的上市公司，也進行民間借貸業務。這些大型企業及上市公司的一個簡單操作鏈條，就是從銀行搬運貸款資金，再到民間放貸，從中賺取豐厚息差。
在中國，企業之間直接拆借資金是被嚴格禁止的。不過企業可以通過銀行向借款人發放委托貸款，貸款利率由委托方決定，銀行則充當中介角色，收取委托貸款手續費，但不承擔任何信貸風險。
那么，巨量的委托貸款流向了何方？有關調查顯示，一類流向了上市公司控股子公司；而大多數的委托貸款則流向了受政策調控的房地產開發商和中小企業。
由于貨幣緊縮使得中小企業更加難以通過正規銀行渠道融資，而大型國企等國有部門的借款人能以低廉利率從銀行獲得大筆貸款，并間接向中國的影子銀行體系投放資金。中小民企則普遍通過影子銀行獲得資金。
據估計，影子放貸機構當中有90%為國有企業。影子市場每年的資金流量可能已達2萬億之多，相當于GDP的5%左右。
分析人士表示，影子信貸可能會重新回到銀行的資產負債表上，并加大貨幣流通的速度。這將使得央行行使利率、存款準備金率等抑制通脹的常規手段的效果大打折扣。
中國金融業實行分業監管，雖然明確了“一行三會”的監管職責，但對于游離于監管之外的融資機構尚未制定整體性監管政策框架，導致缺乏相應的履職手段和監管權限，權責脫離。
影子銀行的大量資金不但擾亂了宏觀調控的效果，而且一旦出現資金鏈斷裂潮，這個游離在監管之外的影子銀行體系，可能引發一場前景難測的金融危機。
中國的影子銀行目前還沒形成龐大的體系，尚未形成系統性風險。不過，由于中國的金融體系完全是由國家信用作擔保，因此各類當事人都有過度使用現有金融體系的沖動。鑒于銀根緊縮、房地產調控，房地產無疑成為影子銀行資金集中地，房地產業過度信用擴展，風險增大。如果監管部門不防微杜漸，一旦讓國內的影子銀行泛濫，其風險累積的速度和程度將會比2008年美國次貸危機更快更嚴重。
影子銀行進入監管視野
影子銀行一般是指那些有著部分銀行功能，卻不受監管或少受監管的非銀行金融機構。簡單地說，影子銀行就是那些可以提供信貸，但是不屬于銀行的金融機構。
在中國，影子銀行主要包括信托公司、擔保公司、典當行、地下錢莊、貨幣市場基金、各類私募基金、小額貸款公司以及各類金融機構理財等表外業務，民間融資等，總體呈現出機構眾多、規模較小、杠桿化水平較低但發展較快的特征。
一直以來，中國影子銀行迷霧重重，一般意義上的影子銀行是指游離于銀行監管體系之外、可能引發系統性風險和監管套利等問題的信用中介體系（包括各類相關機構和業務活動）。據了解，“107號文”明確定義中國影子銀行主要有三類：一是不持有金融牌照、完全無監管的信用中介機構，包括新型網絡金融公司、第三方理財機構等；二是不持有金融牌照，存在監管不足的信用中介機構，包括融資性擔保公司、小額貸款公司等；三是機構持有金融牌照，但存在監管不足或規避監管的業務，包括貨幣市場基金、資產證券化、部分理財業務等。
長期以來，中國影子銀行存在監管真空或監管不足。民間借貸、新型網絡金融公司、融資公司、第三方理財機構、典當行等沒有明確的監管部門，存在監管真空。雖然信托、委托貸款、理財、金融租賃等由金融監管當局實施監管，但因為這些傳統銀行業務與證券業、保險業的融合日趨復雜，業務結構涉及多個市場，存在監管套利動機，使得跨行業監管合作進展慢于業務發展實際，存在監管不足。尤其是融資性擔保公司、小額貸款公司由地方政府實施監管，而地方政府監管能力普遍不足。
業界普遍預計，繼2013年出現兩次“錢荒”后，2014年金融機構仍會受到流動性的較大沖擊。從監管層的態度看，放松銀根的可能性并不大，機構預測的2014年降準是否會成真仍是一部懸念劇?？紤]到中國分業監管體制，當前中國影子銀行監管重點應是防范跨市場風險傳染。監管新規被稱為是針對影子銀行業務的一份最全面的監管文件，涉及的機構包括銀行、信托、保險、證券期貨機構、第三方支付等，就連尚未納入監管范圍的網絡金融活動、第三方理財業務和非金融機構資產證券化等也被收入囊中。
業內人士表示，此次“107號文”主要是確定了一些原則性的東西，比如監管的范圍和監管機構的職責。據悉，“107號文”還要求按照誰批設機構誰負責風險處置的原則，逐一落實各類影子銀行主體的監督管理責任，建立中央與地方統分結合，國務院有關部門分工合作、職責明晰、權責匹配、運轉高效的監督管理體系。
按照劃分，銀行業機構的理財業務由銀監會負責監管；證券期貨機構的理財業務及各類私募投資基金由證監會負責監管；保險機構的理財業務由保監會負責監管；金融機構跨市場理財業務和第三方業務由央行負責監管協調。業內人士分析認為，“107號文”要求按照誰批設機構誰負責風險處置的原則，合理分工監管責任。在這一原則下，影子銀行的監管部門將涵蓋“一行三會”，并從中央政府延伸到地方政府。在這樣復雜的多頭管理格局之下，監管的重疊和漏洞在所難免，金融機構的監管套利空間仍然存在，需要更加細致的細則出臺。
監管升級捅破地產泡沫？
因為難以監管，影子銀行對金融市場造成的影響，包括流通速度和規模，就沒辦法準確估算，所以在2008年的全球金融危機后，影子銀行受到了更多關注。
在中國，影子銀行通常是指游離于銀行監管體系之外、可能引發系統性風險和監管套利等問題的信用中介體系。影子銀行引發系統性風險的因素主要包括四個方面：期限錯配、流動性轉換、信用轉換和高杠桿。影子銀行的風險到底有多大？歸其根本，還在于影子銀行對房地產泡沫的助推。面對當前動輒9%到10%乃至更高的信托收益率，哪怕其偽裝得再好，稍有一些經濟常識的人就能分析出其資金的投向——房地產之外，別無他處。有信托類金融機構人士透露，目前市場上有90%的影子銀行資金投向都是房地產或者與房地產相關。
中國非銀行金融機構中規模最大的是信托公司，流向房地產的影子銀行融資也主要是信托融資和地方融資平臺融資。有數據統計顯示，2013年房地產信托直接融資規模約3000億元；通過信托流向地方融資平臺的資金，有一大部分也進入到了房地產領域，而國家審計署近期公布的地方債務通過信托平臺來源為1.43萬億元?？梢哉f，嚴管影子銀行對房地產行業影響最大，甚至可能會出現局部資金鏈斷裂及信用違約事件。
雖然“107號文”正面肯定了影子銀行產生是金融發展、金融創新的必然結果，是傳統銀行體系的有益補充，在服務實體經濟、豐富居民投資渠道等方面起到了積極作用，但不可否認的是，影子銀行確實存在著一定風險，特別是對于房地產行業而言。文件消息面世前后，地產股的連續下跌已經說明了問題。有分析人士認為，房地產類貸款將是2014年金融監管的重點。“107號文”要求對影子銀行的嚴加監管，特別是信托公司不得開展非標準化理財資金池等具有影子銀行特征的業務，并對信托受益權產品做出了明確規定，預示2014年房地產企業融資將會變得艱難。
金融地產不分家，沒有金融的支持，房地產就是無源之水、無本之木。尤其令市場擔憂的是，房地產企業流動性將受到影子銀行監管的沖擊，因為影子銀行資金主要流向房地產，特別是中小房企。對于流動性極度敏感的中國房地產業，獲得資金的渠道本來不多，在多年調控下，銀行早已被嚴格限制對地產企業放貸，開發商幾乎不可能從銀行、股市等正規渠道獲得融資。因此，房企通過信托、基金等第三方或者說影子銀行渠道獲取資金，在近年來成為越來越普遍的現象，也起到了越來越重要的作用。
從表面上看，從新一屆政府執政以來，中央并未出臺具體的房地產調控措施，但事實上，我們看到，從2013年6月起銀行業爆發“錢荒”事件以來，國內金融市場的實際利率水平一直居高不下，從很大程度上推高了影子銀行的融資成本，間接大幅推高了房地產的融資成本，對房地產業已經造成了較大的沖擊。
防范市場風險為重中之重
多數媒體評價認為，107號文“堪稱中國史上最為嚴格的影子銀行監管文件”。
“107號文”，確定了中國影子銀行全面監管框架。雖然中國式影子銀行與美國等發達經濟體基于證券化模式下的影子銀行存在一定差異，但也存在信用轉換、期限轉換與流動性轉換等金融中介的共同特征，因而將其納入全面監管框架勢在必行。考慮到我國分業監管體制，當前我國影子銀行監管重點應是防范跨市場風險傳染。
雖說，影子銀行的產生是金融創新的必然結果，但其融資規模龐大、杠桿率高、形式多樣易變且不透明則為金融體系的安全埋下了隱患。值得注意的是，銀監會在網站的有關2014年全國銀行業監管工作會議的內容中，也強調要防范四種業務風險。其中，對于理財業務，需建立單獨的機構組織體系和業務管理體系，不購買本行貸款，不開展資金池業務，資金來源與運用一一對應；對于信托業務，要回歸信托主業，運用凈資本管理約束信貸類業務，不開展非標資金池業務，及時披露產品信息等，這些內容也剛好與“107號文”的相關內容吻合。
關鍵詞:銀行 銀行監管 我國銀行監管法制
一、我國銀行監管法制的現狀及存在的問題
自1949年建國以來,我國銀行監管法制發展歷經了建國初期的開創階段,計劃經濟時期及社會主義市場經濟時期等三個階段。在社會主義市場經濟時期,1995年3月18日通過了《中華人民共國和人民銀行法》(下文簡稱《人民銀行法》)及1995年5月10日通過的《中華人民共和國商業銀行法》(下文簡稱《商業銀行法》)標志著我國銀行監管法制體系已初步成形。這兩部大法成為我國銀行監管法制體系的核心。
《人民銀行法》賦予中國人民銀行“按照規定審批,監督管理金融機構”、“按照規定監督管理金融市場”、“有關金融監督管理和業務的命令和規章”等監管職責,[1]這意味著專門性的代表國家的權威監管主體已經確立。該法還進一步為
與此同時,還有一系列的法規和人民銀行制定的金融規章涉及了銀行監管問題。比較重要的行政法規有:《儲蓄管理條例》、《借款合同條例》、《中華人民共和國外匯管理條例》、《中華人民共和國外資金融機構管理條例》、《非法金融機構和非法金融業務活動取締辦法》等。金融規章則更為繁多:《金融機構管理規定》、《信用卡業務管理辦法》、《貸款通則》、《支付結算辦法》、《銀行帳戶管理辦法》、《關于對商業銀行實行資產負債比例管理的通知》、《信貸資金管理暫行辦法》、《制正存款業務中不正當競爭行為的若干規則》、《大額可轉讓定期存單管理辦法》、《銀團貸款暫行辦法》、《離岸銀行業務管理辦法》、《個人住房貸款管理辦法》等等。
從《人民銀行法》、《商業銀行法》及其它法規、規章所涉及銀行監管的內容來看,我國銀行監管法制似乎已不僅初步成形,而且可謂較為“完善”了,尤其是一大串的銀行業務管理的金融規章更是甚為繁多。但是,深入分析既有的監管法制,我們便會發現不僅既有的規則、制度尚有缺陷,而且疏漏及亟待補充的問題仍大量存在。這些問題主要表現在如下幾方面:
第一,監管法制體系的構建上存在諸多的不協調或不合理之處。我國現行的銀行監管法制體系主要由兩個基本法律——《人民銀行法》和《商業銀行法》、國務院主持通過的行政法規及中國人民銀行的銀行管理規章(包括“規定”、“辦法”、“通知”等文件形式)。這三個層級的法律法規本應是一個有機的協調整體,但是現實并非如此,尤其是后兩類存在的問題尤為突出。首先,后兩類文件并未真正起
我國銀行監管法制體系中存在的上述問題的主要原因在于:其一,缺乏制定規范性文件的效益理念,使得行政法規或規章相互之間或與法律之間有大量重疊的條文。這大大地增加了規范性文件的數量及特定文件的條文。銀行監管規章制定的目的應在于補救法律、行政法規的缺漏或者對有關內容作補充性闡釋,絕不在于重復強調法律法規的某些內容,因為中央銀行制定的規范性規件畢竟不同于一般的宣傳法律法規的文件。其二,缺乏制定規范性文件的系統化理念。這與制定者的規劃性和全局性把握的技術和意識水平有關。其三,制定者對已制定的規范性文件之及時修訂、廢止工作未予以足夠重視。我國社會、經濟體制處于重大變革時期,政策性較強的“人民銀行規章”更有必要作出及時的調整、補充和完善。
第二,監管法制的制度選擇不利于實現有效監管,也不利于商業銀行追求效率。這主要表現在《商業銀行法》及有關的行政法規、規章過于側重對商業銀行業務的監管。在《商業銀行法》的第一
當然,我國《商業銀行法》關注私法關系的規制與我國銀行業中國有銀行占絕對比重的現狀有關,因為國有銀行的資產是國有資產,倘若像一般私法關系那樣廣泛自治,可能導致國有資產嚴重流失。立法者的這種顧慮有一定的合理性。但是,從國有銀行商業化的角度來看,這種選擇并不利于市場主體自主地位的確立,也不利于公平、自由競爭機制的實現。況且私法關系可以由《合同法》調整,事實也正如此。
另外,我國中央銀行制定的大量銀行監管規章,沒有真正從有助于提高監管效率、質量的角度出發,而是著眼于銀行具體業務操作上的監管。如我國銀行監管規章中有關銀行結算及信貸業務的規則甚多,且極為細致入微,諸如《異地托收承付結算辦法》、《商業匯票辦法》、《違反銀行結算制度處罰規定》、《信用卡業務管理辦法》、《國內信用證結算辦法》、《支付結算辦法》、《貸款通則》、《貸款的管理辦法》、《個人定期儲蓄存款存單小額抵押貸款辦法》、《電子化專項資金管理辦法》、《商業銀行自營住房貸款管理暫行規定》、《制止存款業務中不正當競爭行為的若干規則》、《大額可轉讓定期存單管理辦法》、《個人住房擔保貸款管理試行辦法》、《銀團貸款暫行辦法》、《境內機構借用國際商業貸款管理辦法》等等。
第三,監管主體的法定權責之構造存在諸多不足。首先是立法對法定監管主體——中國人民銀行的監管職權之規制過于寬泛和原則化?！度嗣胥y行法》第2、4、7條都是原則性地肯定了中國人民銀行監管金融機構和金融市場,該法雖為“金融監督管理”設了專章,但遺憾的是不僅條文數上僅有7條,而且每個條文的內容均為原則性的規定,如第31條指出“中國人民銀行按照規定審批金融機構的設立、變更、終止及其業務范圍”;第32。檢查監督時,檢查監督人員應當出示合法的證件。商業銀行應當按中國人民銀行的要求,提供財務會計資料、業務合同和有關經營管理方面的其他信息。”德國《銀
再次,法律法規對人民銀行工作人員的業務素質及違反法定程序或濫用權力的監督未能明確地要求。由于中央銀行擔負著監管金融機構和金融市場的重要責任,而金融業務又具有很強的專業性,況且各國對商業銀行主要管理人員的任職一般均有法定的要求,為加強銀行監管的有效性,筆者認為我國也應對人民銀行工作人員,尤其是主要的負責人之業務素質作出嚴格要求。至于人民銀行及其工作人員履職的監督問題,在《人民銀行法》第49、50條有所規制,另外《人民銀行法》和《商業銀行法》均提供了“行政訴訟”機制實現司法監督。但這些規制仍過于簡單,有待立法進一步完善。
第四,監管法制在構建、運用監管手段和方法上有缺漏。我國銀行監管法制對市場準入監管、稽核檢查監管、調查統計、市場退出、謹慎性要求等手段均已納入監管法制體系中,但是對存款保險制度等監管手段,則尚未予以足夠重視,存款保險制度在我國尚為空白狀態。各國實踐表明,存款保險制度在維護金融秩序和穩定銀行體系起到了明顯的作用。正因為如此,自20世紀70年代以來,不少國家已紛紛以不同方式建立此制。該項制度有助于借助存款保險機構來加強對銀行業務的監管,尤其是有助于通過存款保險機構督促銀行減少違法經營。我國銀行業因各種原因積累的不良資產問題使銀行潛伏了極大的風險,倘若不及時采取有效措施,不良資產及其帶來的風險將進一步強化,存款人面臨的風險也將更大。存款保險制度可在一定
程度上可促成這些風險的降低和防范。
市場退出監管是在銀行機構發生信用危機或可能發生信用危機時,中央銀行認為保護存款人或投保人利益并恢復市場秩序而有必要關閉該機構,以及其他原因主動退出市場時,中央銀行依法對退出全過程的監管。我國《商業銀行法》對此種監管設了專章“接管和終止”(第七章),但是該法對銀行因破產或主動退出市場的監管之規定過于簡單,僅有原則性的4個條文,諸如關閉中債務清償原則、債務重組、有效資產的承接、被關閉銀行的托管等均無規定。另外,我國尚無針對一般企業的破產法,[16]何況銀行不同于一般企業,它的破產有可能引發一系列的社會問題,法制必須對破產程序的各種問題設置監管。美國借助聯邦存款保險公司來監管和處理銀行破產問題,并在20世紀80年修正支付法,公開對商業銀行援助,運用資本暫緩政策、過渡銀行等方法來處理銀行破產中的問題。
在謹慎要求方面,《商業銀行法》已對資產負債比例管理的資本充足率、貸款余額與存款余額的比例、流動性資產余額與流動性負債余額的比例、對同一借款人的貸款余額與商業銀行資本余額的比例等作出規定。很顯然,這些指標過于簡單。為此,中國人民銀行作了進一步規定,即1997年1月1日起執行的資產負債比例管理辦法,該辦法設置的指標分為監控指標和監測指標,前者包括資本充足率、貸款質量、單個貸款比例、備付金比例、拆借資金比例、境外資金運用、國際商業借款、存貸款比例、中長期貸款比例、資產流動比例等十個指標;后者主要有風險加權資產比例、股東貸款比例、外匯資產比例、利息回營風險。
我國兩大基本法律對監管方法僅有原則性的規定,諸如以何種形式和程序來實現現場、非現場的監管,或者通過利用外部審計師對有關信息進行核實,這些方法的具體運用均未上升到法制的層面。[20]
第五,監管機制過于強調法定權威監管機制的運用——疏忽了銀行內部控制和同業自律機制的兼用。我國《商業銀行法》在內部控制機制的設計上僅有三個條文,即第59、60和61條。第59條要求健全企業規則和制度;第60條要求健全稽核和檢查制度,并要求對分支機構應當進行經常性的稽核和檢查監督;第61條規定業務報告。這種規制有如下幾個缺陷:其一,規定過于原則化。業務管理規則、制度及稽核、檢查制度的具體要求均需時與合法。銀行監管法制健全的國法定情形下可直接任命一位審計員。[21]德國《銀行法》規定了特別情況下信用機構任命的審計員需通報監督局,并可要系統的再監管,勢必使該機制處于虛設的狀態。
溫州金改三年多來，在中央與地方金融監管邊界探索、民間金融領域監管、地方金融監管法制建設、地方金融監管協調機制搭建、金融風險處置等方面進行了探路，初步形成了以地方政府為核心、以“審監分離、屬地管理、監管協調”為思路、以“法制先行，引導與監管并重”為原則的地方金融監管體系。本文從組織架構、監管方式、存在問題等方面對溫州地方金融監管體系進行了闡述，并提出進一步推進的建議，為各地提供借鑒。
關鍵詞：
地方金融；監管體系；改革
溫州市獲批為國家級金融綜合改革試驗區以來，在探索和實踐中初步形成了以地方政府為核心、以“審監分離、屬地管理、監管協調”為思路、以“法制先行，引導與監管并重”為原則，監管組織體系初步搭建、監管方式多元化、監管法律機制相對完善的地方金融監管體系，為全國各地提供經驗和借鑒。
一、溫州地方金融監管組織架構
當前，溫州市初步構建了以溫州市地方金融監管工作協調小組為核心、中央垂直金融監管部門與地方各級政府職能部門相結合、司法部門共同參與的地方金融監管組織格局。溫州市地方金融監管工作協調小組負責協調有關職能部門在職權范圍內對地方金融組織實施監督管理活動，建立健全地方金融監督管理、風險監測、應急處置機制。駐溫國家金融監督管理派出機構按照職責依法做好地方金融監管和非法集資認定、處置等相關工作，對涉嫌非法集資、騙取貸款、轉移資產等違法行為，按照職責依法檢查涉事企業或個人銀行賬戶、信用等信息。地方政府各職能部門分別負責地方金融市場主體的審查批準、市場監管、工商管理、稅務管理、風險處置等職能。按照“審監分離”的監管思路，市金融辦、市經信委、市商務局分別是小額貸款公司、融資性擔保公司、典當行的主管部門，負責準入、年審、日常管理等發展工作。市地方金融管理局（與市金融辦合署辦公）專職監管職能，負責對小額貸款公司等各類地方金融相關市場主體進行專項檢查等監管工作。此外，溫州地方金融監管體系中還強化了地方政府維護金融穩定的職責。從2014年5月開始，溫州市以市縣兩級金融辦、經信委為主，抽調了人行、銀監、財政、國土、住建等10多個相關部門的人員，實行集中辦公，開展企業金融風險排查、防范、協調、處置和幫扶工作。
二、溫州地方金融監管方式
比較國內各地金融監管實踐，溫州地方金融監管方式上具有以下特點：
（一）地方金融監管法制建設走在全國前列目前，已形成以《溫州市民間融資管理條例》為總則、各類地方金融監管規章制度為基礎的地方金融監管制度體系。2013年11月，浙江省人大常委會審議通過了我國首部地方金融法規和首部規范民間融資行為的法規——《溫州市民間融資管理條例》，明確規定：溫州市人民政府和轄區內縣級人民政府地方金融管理部門負責指導、監督、管理本行政區域內的民間融資。從而確立了地方金融管理部門在民間融資監管領域的主體地位，解決了民間融資“誰來管”的問題，對地方金融監管提供了有力支持。溫州市進一步出臺了《溫州市民間融資管理條例實施細則》和《關于加強地方金融監管的實施意見》“1+X”文件，市中院也出臺了《關于貫徹實施<溫州市民間融資管理條例>的紀要》，為貫徹實施《條例》進一步提供了司法保障。
（二）實行民間借貸登記備案制度溫州設立了7家民間借貸登記服務中心和5家獨立的備案中心，對民間借貸合同、民間資金管理企業和民間融資信息服務企業機構實行備案登記制度，借貸撮合成功率超過50%。民間借貸備案服務中心入駐公證機構、評估機構、會計師事務所、律師事務所、保險公司、擔保公司等，引入設立人民銀行專線查詢點、車輛抵押登記手續辦理點、社會公共信用查詢點等配套服務平臺。通過工作中的信息積累與匯總，民間借貸登記服務中心逐步形成自身民間融資數據庫，為放貸人進行風險識別與管理提供有效信息服務。全市民間借貸備案管理制度實施已形成一套政策配套保障化、管理服務規范化的體系，有力推動民間借貸從“熟人借貸”向“市場借貸”轉變。
（三）建立民間借貸利率監測體系為解決民間借貸市場信息不對稱、不透明問題，溫州市編制了“溫州指數”，覆蓋面涉及6類市場主體，46個合作城市，600多個監測點，日均采集樣本量超過300筆，基本涵蓋了民間融資市場的各類主體及民間融資領域，并與湯森路透、中證指數等多家專業指數機構開展合作。2012年底對外以來，民間借貸利率總體呈下降趨勢，相對客觀地反映了地方金融組織的運行狀況和融資活躍程度，為市場主體提供參考。溫州市中院發文明確將“溫州指數”作為法院審判、執行的參考依據，其應用價值在不斷拓展。
（四）建立地方金融組織非現場監管系統為提升地方金融監管效率，溫州市借鑒銀監會對銀行業金融機構的監管理念,在原有的現場檢查基礎上，將分散于各主管部門的地方金融組織信息資料進行匯集整合,對全市登記注冊的1000多家地方金融市場主體開展全面的動態監督管理,以期達到防范區域性經濟金融風險發生的目的。非現場監管主要包括監管信息采集與核實、日常監管分析與使用、舉報信息核查與處理、監管重大事項報告、風險預警與提示、約見談話、監管檔案管理等內容。非現場監管系統項目一期于2013年9月正式上線，已有710家地方金融機構納入系統，定期上報公司基本信息、月報匯總數據和財務報表。
（五）建立地方金融監管信息共享機制《溫州市民間融資管理條例》明確要求市縣兩級政府建立與駐溫的中央金融監管部門的溝通協調機制，地方金融管理部門和工商、經信、商務等有關部門及駐溫的中央金融監管部門建立民間融資監管信息共享機制；《溫州市民間融資管理條例實施細則》規定地方金融監管工作協調小組成員單位應當指定專人負責民間融資監管信息的收集、整理、保管、交換等事項，成員單位應及時將民間融資活動中設立、登記、變更、注銷、監管等環節中形成的材料和信息報送協調機構?！稖刂菔腥嗣裾k公室關于建立健全地方金融監管協調機制的通知》進一步對地方金融監管信息共享部分作出了詳細規定，并要求駐溫中央金融監管部門按照職責依法檢查涉事企業或個人銀行賬戶、信用等信息，及時將檢查結果反饋至協調小組辦公室。溫州市還建立了一辦一行二局的經濟金融數據共享平臺，實現金融數據信息共享，提升數據分析和趨勢研究的效用。
三、溫州地方金融監管存在的問題
（一）地方金融主體發展不規范，發展與監管難以有效平衡溫州的地方金融組織量多面廣，存在混業經營、創新發展勢頭猛、經營行為不夠規范、抗風險能力差等特點，適度有效的監管體系需要在發展與監管、業務創新與風險管控之間尋求平衡，促進地方金融組織規范健康發展。目前，溫州金融辦與地方金融管理局實行“兩塊牌子，一套人馬”，但兩者的目標并不完全一致。從發展角度看，金融辦既需要積極爭取改革試點，鼓勵和推進金融創新，推動區域經濟發展，從監管角度看，地方金融管理局又需要控制風險、維護金融穩定，如何處理好發展與監管的平衡關系是地方金融監管機構面臨的考驗。
（二）地方監管格局有待完善，主管與監管仍需融合提升溫州地方金融管理局是各類地方金融組織的監管部門，但各類地方金融組織設立、登記、變更、注銷等環節的信息由不同的主管部門所掌握，各部門配合程度不一。投資（咨詢）公司、非融資性擔保公司等機構沒有明確主管部門，但具體監管由地方金融辦負責。市金融管理局對一些機構違法行為最關鍵的證據銀行賬戶資金往來因不具有查詢職能而無法實施有效監管。隨著地方金融的快速發展，新型金融機構或金融業態不斷涌現，數量多、分布廣，監管資源分散、職責交叉等多重管理現象亟待規范。
（三）信息化監管效用尚不明顯，現場檢查與非現場監管還需有效結合地方金融組織監管工作仍處在探索階段，相比銀行業金融機構的監管體系還不完善，特別是在評級體系、風險預警體系等方面還未形成嚴格的評定標準。通常意義上的高效監管是以非現場監管為導向，輔以開展有針對性的各類現場檢查，而目前溫州地方金融組織非現場監管系統尚處于一期階段，除小貸公司外，幾類民間金融組織明細數據的錄入還存在較大的現實阻力，容易導致監管失效、數據分析與社會現狀不符等問題，民間金融大數據的建立尚需時日。（四）地方金融監管部門履職能力存在諸多制約當前，地方金融監管人才隊伍建設和監管能力與金融業態的迅速發展極度不匹配，一些金融業發達的縣（市、區）金融辦，監管人員有3-4人，金融業相對落后的地方就只有1人，還身兼數職，導致縣級部門金融監管部門力量十分薄弱，市級層面與區縣間難以建立有效地監管分工協作機制?，F有人員缺乏從事金融管理工作的知識儲備和經驗，對現場檢查、非現場檢查、準入管理、合規管理等監管手段還不熟悉，日常工作多停留在簡單的審批上，無法滿足金融專業監管的要求。
四、完善地方金融監管的幾點建議
（一）進一步健全地方金融監管規章，全面整合各部門地方金融監管職能繼續加強《溫州市民間融資管理條例》及實施細則的貫徹落實，進一步明確地方金融監管的職能、工作目標、任務、內容。按照責權對等的原則，整合分散地方政府發改、經信、商務等多個職能部門的金融監管職責集中到地方政府的一個部門，著力解決多頭管理的問題。加強協作配合，坐實各行業的部門聯席會議制度，消除“審監分離”模式中可能存在的重復監管，加強部門合力。繼續完善地方金融管理局、金融犯罪偵查支（大）隊、金融審判庭和金融仲裁院的監管工作格局。
（二）進一步夯實信息化基礎，豐富監管手段加強日常監管和現場檢查，同時充分運用地方金融組織非現場監管系統，整合監管資源，規范和優化工作流程，夯實數據報送基礎，提升級非現場系統的效用。在二期系統升級過程中，以小額貸款公司、融資性擔保公司、民間資本管理公司等幾類運行較為成熟的市場主體為切入點，在評級方面建立相應的監管、考核、評級、風險預警標準體系。同時，加大數據整合力度，突破部門間的信息壁壘，構建民間金融監管大數據交互平臺，將數據質量作為非現場監管系統有效運行的根本。
（三）進一步完善地方金融監管機構自身建設，提升監管服務能力1.地方金融監管部門應樹立“事前引導、事中預警、事后管控”的工作理念，服務先行，將風險防范與地方經濟金融發展并重作為地方金融監管的工作重點，注重有質量的發展，秉承適度管理理念，強化對金融創新的支持、給基層創新留下空間。2.要加強地方金融監管隊伍建設，充實監管力量，通過“引進來”的方式，吸引高素質金融管理人才加盟，通過去中央金融管理部門派出機構、金融機構掛職鍛煉等“走出去”的方式，提升現有監管人員綜合素質，切實提高監管的專業性、有效性，杜絕“外行監管內行”現象。
參考文獻：
[1]吳曉求,趙錫軍,瞿強等.現代金融—理論探索與中國實踐（第三輯）[M].北京：中國人民大學出版社,2003.
[2]謝平.貨幣監管與金融改革[M].北京：三聯書店,2004.
[3]張健華.深化地方金融管理體制改革[J].金融發展評論,2013(10):1-8.
[4]周春喜,黃星澍.地方金融的監管邏輯及規范路徑[J].浙江工商大學學報,2014(5):86-94.
[5]潘宏晶.地方政府金融辦職能定位問題研究[J].西部金融,2014(1):48-51.
