時(shí)間：2023-01-22 20:16:34
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇紀(jì)檢監(jiān)察論文，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
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主辦單位：北京市高等教育學(xué)會(huì)
出版周期：半月
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一、維護(hù)黨的政治紀(jì)律，為落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀提供紀(jì)律保證
企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察組織要按照科學(xué)發(fā)展觀的要求，把握工作重點(diǎn)，認(rèn)真履行監(jiān)督檢查職責(zé)，從指導(dǎo)思想上把握發(fā)展觀、工作思路上體現(xiàn)發(fā)展觀，為全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀提供有力保證。一要堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)。用科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)紀(jì)檢監(jiān)察工作、用紀(jì)檢監(jiān)察工作保證科學(xué)發(fā)展觀的落實(shí)，始終把貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀作為衡量紀(jì)檢監(jiān)察工作成效的重要標(biāo)準(zhǔn)，自覺把紀(jì)檢監(jiān)察工作納入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的工作部署之中，與企業(yè)改革發(fā)展的各項(xiàng)工作統(tǒng)籌兼顧。二要把科學(xué)發(fā)展觀的要求體現(xiàn)到實(shí)際工作中去。在工作思路上，要堅(jiān)持從企業(yè)發(fā)展、改革創(chuàng)新、內(nèi)部穩(wěn)定等方面找準(zhǔn)紀(jì)檢監(jiān)察工作的切入點(diǎn)和結(jié)合點(diǎn)，圍繞科學(xué)發(fā)展觀的貫徹落實(shí)加強(qiáng)監(jiān)督檢查，堅(jiān)決反對(duì)形式主義、弄虛作假、奢侈浪費(fèi)等不良作風(fēng)，切實(shí)糾正和解決損害職工群眾利益的突出問題，保護(hù)職工群眾的利益，保護(hù)職工群眾的積極性、創(chuàng)造性，促進(jìn)企業(yè)改革發(fā)展，促進(jìn)企業(yè)和諧建設(shè)。三要嚴(yán)格執(zhí)行黨的紀(jì)律。嚴(yán)肅黨的紀(jì)律是堅(jiān)持從嚴(yán)治黨方針的必然要求，也是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的重要保證。要維護(hù)黨的政治紀(jì)律、組織紀(jì)律、經(jīng)濟(jì)紀(jì)律和群眾紀(jì)律。對(duì)妨礙落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的突出問題，要堅(jiān)決糾正，依法依紀(jì)作出處理，維護(hù)黨的紀(jì)律的嚴(yán)肅性。
二、加強(qiáng)反腐倡廉教育，提高貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的自覺性
充分發(fā)揮教育在黨風(fēng)建設(shè)和反腐倡廉工作中的基礎(chǔ)性作用，進(jìn)一步提高黨員干部的廉潔從業(yè)意識(shí)，增強(qiáng)拒腐防變和落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的能力。一要強(qiáng)化理想信念和黨紀(jì)國(guó)法教育，以領(lǐng)導(dǎo)干部及重點(diǎn)崗位人員為重點(diǎn)，加強(qiáng)理想信念、黨紀(jì)國(guó)法、黨的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風(fēng)教育，牢固樹立正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀和權(quán)力觀、利益觀、地位觀，增強(qiáng)針對(duì)性和實(shí)效性。二要規(guī)范廉潔從業(yè)道德和行為準(zhǔn)則。要制定與建立現(xiàn)代企業(yè)制度相適應(yīng)的廉潔從業(yè)實(shí)施細(xì)則，通過開展廉潔承諾、述廉評(píng)廉、誡勉談話等活動(dòng)，形成有效管用的自我約束。三是積極推進(jìn)企業(yè)廉潔文化建設(shè)。把廉潔文化作為企業(yè)文化建設(shè)的重要內(nèi)容，引導(dǎo)全體員工樹立良好的自律意識(shí)和行為習(xí)慣。四要堅(jiān)持教育與管理、自律與他律相結(jié)合。積極做好輿論引導(dǎo)，注意把一些帶有苗頭性、傾向性的問題及時(shí)解決在萌芽狀態(tài)。
三、深入貫徹《實(shí)施綱要》，積極構(gòu)建懲防腐敗體系
要認(rèn)真按照《實(shí)施綱要》的要求，緊密結(jié)合企業(yè)發(fā)展實(shí)際，把改革和制度建設(shè)作為重點(diǎn)，切實(shí)加強(qiáng)懲防腐敗體系建設(shè)，確保懲防腐敗體系各項(xiàng)任務(wù)和要求落到實(shí)處。一要做好構(gòu)建懲防腐敗體系的基礎(chǔ)性工作，制定符合企業(yè)實(shí)際和特點(diǎn)的具體實(shí)施方案，從加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、組織協(xié)調(diào)、任務(wù)分解、責(zé)任到位等方面，確保機(jī)構(gòu)、人員、經(jīng)費(fèi)和工作條件的落實(shí)，不斷推進(jìn)懲防腐敗體系建設(shè)。二要始終堅(jiān)持教育、制度、監(jiān)督并重，用制度和監(jiān)督保證教育效果，用教育和監(jiān)督推進(jìn)制度落實(shí)，用制度和教育提高監(jiān)督功能，形成有機(jī)互動(dòng)。以改革統(tǒng)攬預(yù)防腐敗各項(xiàng)工作，用發(fā)展的思路解決深層次問題，推進(jìn)體制機(jī)制制度創(chuàng)新。三要實(shí)現(xiàn)構(gòu)建懲防體系與完善黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的有機(jī)互動(dòng)，充分發(fā)揮黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的重要作用，著力在完善制度建設(shè)、加強(qiáng)監(jiān)督檢查、建立考評(píng)體系等方面，落實(shí)和推進(jìn)構(gòu)建懲防體系的各項(xiàng)工作。四要按照構(gòu)建懲防體系的實(shí)施方案狠抓落實(shí)。根據(jù)實(shí)踐過程中出現(xiàn)的新情況，對(duì)工作方案及時(shí)加以調(diào)整，使構(gòu)建懲防體系工作更切合企業(yè)實(shí)際。
四、維護(hù)群眾利益，真正體現(xiàn)科學(xué)發(fā)展觀的內(nèi)在要求
企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察工作要堅(jiān)持以人為本的理念，筑牢維護(hù)群眾利益的思想基礎(chǔ)，把維護(hù)廣大職工群眾的根本利益作為工_作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)。要按照科學(xué)發(fā)展觀的要求，全面加強(qiáng)企業(yè)反腐倡廉建設(shè)，抓住群眾反映強(qiáng)烈的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題，進(jìn)一步加大治理力度，找準(zhǔn)癥結(jié)所在，集中力量進(jìn)行治理。牢固樹立群眾觀念，切實(shí)糾正損害職工群眾利益的不正之風(fēng)，認(rèn)真研究新形勢(shì)下群眾工作的特點(diǎn)和規(guī)律，把群眾工作做深入做細(xì)致做扎實(shí)，注重解決苗頭性、傾向性問題，建立健全糾正損害職工群眾利益不正之風(fēng)的長(zhǎng)效機(jī)制。
企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察組織要在實(shí)踐中不斷探索，在服務(wù)中全面履行職責(zé)，堅(jiān)持反腐倡廉戰(zhàn)略方針，推進(jìn)懲防體系建設(shè)，拓展從源頭上防治腐敗工作領(lǐng)域，努力增強(qiáng)工作的主動(dòng)性、前瞻性和有效性，不斷推進(jìn)黨風(fēng)建設(shè)和反腐倡廉工作，為企業(yè)實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展、和諧發(fā)展提供政治保證。
【論文關(guān)鍵詞】：落實(shí);發(fā)展觀;履行;職責(zé)
【論文摘要】:在國(guó)有企業(yè)深化改革、轉(zhuǎn)機(jī)建制、加快發(fā)展的新形勢(shì)下，紀(jì)檢監(jiān)察組織要深入貫徹黨的十七大精神，堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，圍繞中心、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、以人為本、與時(shí)俱進(jìn)地開展反腐倡廉建設(shè)，更好地服從服務(wù)于企業(yè)的中心工作，努力為企業(yè)又好又快發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)有力的保證。
一、認(rèn)真學(xué)習(xí)十六大精神，在思想政治和理論方面與時(shí)俱進(jìn)
⒈認(rèn)真學(xué)習(xí)同志。講話和黨的十六大精神，學(xué)習(xí)“三個(gè)代表”重要思想。通過學(xué)習(xí)，對(duì)“三個(gè)代表”重要思想的認(rèn)識(shí)全面加深，堅(jiān)決擁護(hù)將“三個(gè)代表”重要思想作為黨的指導(dǎo)思想寫入，對(duì)《》有關(guān)黨的性質(zhì)、申請(qǐng)入黨條件的修改等都衷心擁護(hù)，原創(chuàng)://對(duì)全面建設(shè)小康社會(huì)的目標(biāo)充滿信心，感到我們黨是一個(gè)與時(shí)俱進(jìn)的偉大的黨，進(jìn)一步堅(jiān)定了理想和信念。
⒉認(rèn)真學(xué)習(xí)《黨政領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用工作條例》，并結(jié)合高校實(shí)際加深理解，體會(huì)到干部制度改革中科學(xué)化、民主化、制度化的重要意義，
⒊組織部門的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)活動(dòng)，堅(jiān)持每周一上午的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度，協(xié)助做好總支理論學(xué)習(xí)中心組的有關(guān)工作。
二、認(rèn)真完成紀(jì)檢監(jiān)察有關(guān)工作，為我校黨風(fēng)廉政建設(shè)上臺(tái)階作出努力
⒈做好全校紀(jì)檢監(jiān)察工作會(huì)議的籌備和會(huì)務(wù)工作，起草了會(huì)議的主報(bào)告，著力推動(dòng)我校各負(fù)其責(zé)地抓黨風(fēng)廉政建設(shè)的良好運(yùn)行機(jī)制的建立。
⒉協(xié)助做好省紀(jì)委、省委教育工委來我校巡視我校黨委落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)情況的準(zhǔn)備工作，起草了我校的匯報(bào)總結(jié)材料。
⒊分管的黨風(fēng)廉政教育工作，組織干部參加省教育紀(jì)工委的知識(shí)測(cè)試，黨風(fēng)廉政教育網(wǎng)頁(yè)不斷更新，教育功能逐步擴(kuò)大。
⒋分管的檔案工作被評(píng)為校先進(jìn)單位。
⒌以招生監(jiān)察為主，做好行政監(jiān)察工作。先后參加了烹飪專業(yè)單招考試、普招專業(yè)加試和成教專業(yè)加試、高考錄取等工作的監(jiān)察，在參與中監(jiān)察，在監(jiān)察中服務(wù)，無責(zé)任事故的發(fā)生。
三、認(rèn)真做好干部人事制度改革試點(diǎn)辦公室有關(guān)工作，為試點(diǎn)取得成功作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
⒈先后赴張家港、南通、宿遷等地調(diào)研，解放了思想，明確了思路。
⒉起草干部人事制度改革動(dòng)員大會(huì)的講話稿。
⒊負(fù)責(zé)干部測(cè)評(píng)系統(tǒng)研制的組織協(xié)調(diào)工作，設(shè)計(jì)測(cè)評(píng)表，協(xié)助做好測(cè)評(píng)組織工作，負(fù)責(zé)測(cè)評(píng)系統(tǒng)的演示課件制作的有關(guān)工作。
⒋起草了《揚(yáng)州大學(xué)處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部“能管能教”暫行規(guī)定》、《揚(yáng)州大學(xué)不稱職處級(jí)干部認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和調(diào)整辦法（試行）》、《關(guān)于實(shí)行任期目標(biāo)責(zé)任制的意見》、《揚(yáng)州大學(xué)學(xué)院、部門、單位考核評(píng)估辦法（試行）》、《揚(yáng)州大學(xué)關(guān)于實(shí)行處級(jí)干部誡勉制度的規(guī)定》、《揚(yáng)州大學(xué)關(guān)于實(shí)行處級(jí)干部談話制度的規(guī)定》、《揚(yáng)州大學(xué)關(guān)于處級(jí)干部報(bào)告?zhèn)€人重大事項(xiàng)的規(guī)定》、《揚(yáng)州大學(xué)關(guān)于實(shí)行干部選拔任用工作責(zé)任制的規(guī)定》、《揚(yáng)州大學(xué)關(guān)于建立組織部與紀(jì)檢、原創(chuàng)://監(jiān)察等部門聯(lián)系會(huì)議制度的規(guī)定》等個(gè)制度。
⒊完成了《論高校干部考核評(píng)估機(jī)制的建構(gòu)》的論文，并在我校學(xué)報(bào)上發(fā)表。
三、做好黨群總支的有關(guān)工作
⒈完成年度和學(xué)期工作要點(diǎn)和小結(jié)的起草工作，并對(duì)每學(xué)期的組織生活、政治學(xué)習(xí)作出安排。
⒉協(xié)助書記做好總支大會(huì)和集中學(xué)習(xí)活動(dòng)的安排和組織工作。
⒊完成了支部目標(biāo)管理終期評(píng)估的有關(guān)工作。
⒋做好職工考核、職稱晉升測(cè)評(píng)等有關(guān)工作。
四、廉潔自律情況和落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任情況
在紀(jì)委工作年半來，廉潔自律的意識(shí)不斷增強(qiáng)，用紀(jì)檢干部素質(zhì)的要求來規(guī)范自己的言行，要求別人做到的，自己首先做到，要求別人不做的，自己堅(jiān)決不做。不接受任何與工作有關(guān)的吃請(qǐng)和禮品，堅(jiān)決拒收禮金、有價(jià)證券，并經(jīng)常向自責(zé)任人匯報(bào)自己廉潔自律的情況，對(duì)責(zé)任對(duì)象開展教育。
五、存在不足
XX電力公司現(xiàn)擁有分公司、全資子公司、控股公司和股份公司20家，公司共有員工3.77萬人。20*年，全公司完成售電量240.12億千瓦時(shí)，上繳稅金8.8億元，資產(chǎn)負(fù)債率76.5%，歷史上首次實(shí)現(xiàn)整體扭虧增盈。近年來，公司先后榮獲全國(guó)“五一勞動(dòng)獎(jiǎng)狀”、全國(guó)綜合治理先進(jìn)單位、自治區(qū)文明行業(yè)、自治區(qū)糾風(fēng)先進(jìn)單位等榮譽(yù)稱號(hào)。20*年2月，自治區(qū)政府授予XX電力公司“履行社會(huì)責(zé)任突出貢獻(xiàn)獎(jiǎng)”。
二、開展效能監(jiān)察的主要做法
近幾年來，我們緊緊圍繞企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際開展效能監(jiān)察工作，狠抓制度建設(shè)，強(qiáng)化規(guī)范管理，嚴(yán)格監(jiān)督檢查，提升隊(duì)伍素質(zhì)。隨著電力企業(yè)管理體制改革、轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制和完善法人治理結(jié)構(gòu)，效能監(jiān)察也不斷融入公司安全生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)管理等活動(dòng)中。效能監(jiān)察工作不僅對(duì)企業(yè)的廉政建設(shè)有著重要的作用，而且它將監(jiān)察滲透于管理之中，通過對(duì)管理人員在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的行為、能力、運(yùn)轉(zhuǎn)狀態(tài)等方面進(jìn)行監(jiān)察，實(shí)現(xiàn)關(guān)口前移，在一定程度上達(dá)到提高經(jīng)濟(jì)效益、管理效益、廉潔效益、社會(huì)效益和工作效能的目的。有效地堵塞了漏洞，改善了管理，營(yíng)造了依法經(jīng)營(yíng)、廉潔從業(yè)、誠(chéng)實(shí)守信、勤勉敬業(yè)的良好風(fēng)氣，進(jìn)一步增強(qiáng)了公司廉政文化的軟實(shí)力。
我們堅(jiān)持把效能監(jiān)察作為企業(yè)發(fā)展的重要工作，圍繞安全、經(jīng)營(yíng)、質(zhì)量、效能、效益、效率等方面的重大問題，重點(diǎn)監(jiān)督檢查違反職責(zé)和行政法規(guī)、制度以及指令、工作程序，并造成嚴(yán)重影響或重大經(jīng)濟(jì)損失的錯(cuò)誤管理行為，以保證企業(yè)內(nèi)部政令暢通，提高管理效率，增加經(jīng)濟(jì)效益。針對(duì)人財(cái)物管理中可能出現(xiàn)問題，修訂完善經(jīng)營(yíng)決策、建設(shè)投資等方面的管理和監(jiān)督制度；針對(duì)招投標(biāo)過程中可能出現(xiàn)的圍標(biāo)、串標(biāo)行為，建立健全供應(yīng)商廉潔信用評(píng)價(jià)辦法。圍繞重點(diǎn)領(lǐng)域，抓住腐敗現(xiàn)象易發(fā)多發(fā)環(huán)節(jié)，大力開展效能監(jiān)察，把效能監(jiān)察的重點(diǎn)更多地放在集團(tuán)化措施的落實(shí)上，加強(qiáng)各類資源整合運(yùn)作過程的監(jiān)督和效果的檢查評(píng)價(jià)，促進(jìn)集團(tuán)化運(yùn)作深入開展。集中開展了“三清理一規(guī)范”和不良資產(chǎn)處置等專項(xiàng)效能監(jiān)察工作，促進(jìn)了企業(yè)管理水平和經(jīng)營(yíng)效益的提高。對(duì)電網(wǎng)核心業(yè)務(wù)，突出工程建設(shè)、資金運(yùn)作、資產(chǎn)處置、招標(biāo)采購(gòu)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，以及供電服務(wù)等關(guān)系人民群眾切身利益、社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)難點(diǎn)問題，切實(shí)增強(qiáng)監(jiān)督的實(shí)效性。堅(jiān)持依法從嚴(yán)治企，加強(qiáng)對(duì)各級(jí)企業(yè)的監(jiān)督檢查，嚴(yán)格落實(shí)國(guó)家法律法規(guī)。凡涉及國(guó)有資產(chǎn)處置的，必須嚴(yán)格履行相應(yīng)程序，切實(shí)維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全和職工合法權(quán)益。在供電服務(wù)領(lǐng)域，加強(qiáng)對(duì)電費(fèi)回收、業(yè)擴(kuò)報(bào)裝等環(huán)節(jié)的效能監(jiān)察，堅(jiān)決杜絕“三指定”現(xiàn)象，提高市場(chǎng)透明度。隨著電網(wǎng)建設(shè)加快，工程資金投入大，物資需求多，圍繞公司發(fā)展重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)，廣泛開展了效能監(jiān)察。
（一）堅(jiān)持“三個(gè)到位”，確保效能監(jiān)察工作有章可循
1.思想認(rèn)識(shí)到位。公司高度重視效能監(jiān)察工作，樹立效能監(jiān)察是企業(yè)管理重要組成部分的觀念，明確效能監(jiān)察是促進(jìn)企業(yè)改革與發(fā)展的動(dòng)力，是強(qiáng)化企業(yè)管理的根本目的，是行政行政主要負(fù)責(zé)人管理手段的延伸。通過教育使各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)能夠正確地理解效能監(jiān)察的目的、意義，并達(dá)成共識(shí)：明確效能監(jiān)察工作是紀(jì)檢監(jiān)察部門為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)，是從源頭上預(yù)防腐敗發(fā)生，促進(jìn)企業(yè)管理，提高企業(yè)效益，保證企業(yè)政令暢通的重要手段。公司也將“經(jīng)濟(jì)活動(dòng)全過程效能監(jiān)察”列入20*年公司課題研究中。
2.工作體系到位。公司把效能監(jiān)察作為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理和黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要內(nèi)容，基本形成了紀(jì)檢監(jiān)察部門在組織實(shí)施中加強(qiáng)指導(dǎo)，業(yè)務(wù)管理部門在積極參與中落實(shí)責(zé)任，基層各單位在上下聯(lián)動(dòng)中推進(jìn)和深化效能監(jiān)察的工作態(tài)勢(shì)。一是明確目標(biāo)和計(jì)劃，研究制定效能監(jiān)察總體方案。今年初由公司明確全年效能監(jiān)察工作重點(diǎn)，制定具體、可行的效能監(jiān)察計(jì)劃，要求各基層單位根據(jù)工作重點(diǎn)進(jìn)行立項(xiàng)，并采取日常檢查，半年考核，年終驗(yàn)收評(píng)比的辦法，跟蹤檢查立項(xiàng)單位效能監(jiān)察實(shí)施方案的落實(shí)情況，協(xié)助督促責(zé)任部門對(duì)效能監(jiān)察中發(fā)現(xiàn)的問題，提出監(jiān)察建議，并限期整改，從而確保總目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。二是建立業(yè)務(wù)管理機(jī)制。公司制定了效能監(jiān)察工作實(shí)施辦法，對(duì)效能監(jiān)察工作的原則、內(nèi)容、工作程序、方式、方法、職權(quán)、獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)等做出具體規(guī)定。其次強(qiáng)化效能監(jiān)察手段，制定處罰規(guī)定，明確對(duì)違規(guī)違紀(jì)者的處罰標(biāo)準(zhǔn)，并由監(jiān)察部門嚴(yán)格督察執(zhí)行。完善業(yè)務(wù)管理制度，實(shí)行立項(xiàng)、領(lǐng)導(dǎo)審核簽字、年度計(jì)劃呈報(bào)、定期報(bào)表、重要監(jiān)察項(xiàng)目專題報(bào)告、效能監(jiān)察檔案管理等制度，使效能監(jiān)察工作步入運(yùn)行有規(guī)范、檢查有依據(jù)、懲處有標(biāo)準(zhǔn)的管理軌道。
3.組織領(lǐng)導(dǎo)到位。堅(jiān)持行政主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)、監(jiān)察部門組織協(xié)調(diào)、管理職能部門配合參與的工作機(jī)制。成立由監(jiān)察、審計(jì)、財(cái)務(wù)、企管、人事等有關(guān)部門主要領(lǐng)導(dǎo)為成員的效能監(jiān)察工作領(lǐng)導(dǎo)小組。建立由行政主要負(fù)責(zé)人掛帥，紀(jì)檢監(jiān)察部門參加的聯(lián)席會(huì)議制度，定期溝通交流情況，研究解決疑難問題，拓展效能監(jiān)察的渠道和范圍，增強(qiáng)效能監(jiān)察工作力度。
（二）堅(jiān)持“三個(gè)結(jié)合”，提高效能監(jiān)察的針對(duì)性
1.把效能監(jiān)察與黨風(fēng)廉政建設(shè)相結(jié)合。在實(shí)際的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作中我們充分發(fā)揮上級(jí)、平級(jí)、下級(jí)三級(jí)監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)的作用，對(duì)物資采購(gòu)、招投標(biāo)、安全生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理、人事任免、資金管理和基建工程項(xiàng)目等開展效能監(jiān)察工作。針對(duì)XX電力公司“十一五”投資225.5億元加強(qiáng)電網(wǎng)建設(shè)的實(shí)際情況，為確保投資建設(shè)中資金安全和干部安全，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)“三重一大”等問題的監(jiān)督，推進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)管理和經(jīng)營(yíng)管理領(lǐng)域黨風(fēng)廉政建設(shè)工作。
2.把效能監(jiān)察與加強(qiáng)企業(yè)制度建設(shè)相結(jié)合。本著為大局服務(wù)的指導(dǎo)思想，公司把強(qiáng)化企業(yè)制度建設(shè)和執(zhí)行力作為效能監(jiān)察工作的重點(diǎn)工作，做到監(jiān)察一批項(xiàng)目，堵塞一些漏洞，完善一套制度，推進(jìn)一次工作。堅(jiān)持以經(jīng)濟(jì)效益為中心，從企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)利益出發(fā)，注重檢查和糾正所涉及的各類問題，完善監(jiān)督制約機(jī)制。
3.把效能監(jiān)察與司務(wù)公開和工作相結(jié)合。公司把司務(wù)公開和工作中反映的問題作為效能監(jiān)察的切入點(diǎn)，既能有效地提高效能監(jiān)察的針對(duì)性和實(shí)效性，又有利于把效能監(jiān)察工作不斷引向深入，為改革、發(fā)展、穩(wěn)定大局服務(wù)。
（三）重視抓好“六個(gè)環(huán)節(jié)”，確保效能監(jiān)察工作的有效性。
1.注重抓好選題立項(xiàng)。效能監(jiān)察涉及面廣、政策性強(qiáng)，達(dá)到預(yù)期效果，關(guān)鍵是要制定切實(shí)可行的實(shí)施方案，實(shí)施方案抓住四個(gè)環(huán)節(jié)，一是選準(zhǔn)“切入點(diǎn)”，增強(qiáng)效能監(jiān)察工作的針對(duì)性；二是抓住“關(guān)鍵點(diǎn)”，增強(qiáng)效能監(jiān)察工作的規(guī)范性；三是把握“延伸點(diǎn)”，注重效能監(jiān)察工作的連續(xù)性；四是重視“顯現(xiàn)點(diǎn)”，增強(qiáng)效能監(jiān)察功能的實(shí)效性。公司每年有重點(diǎn)地選好幾個(gè)項(xiàng)目，拿出優(yōu)秀成果，真正使效能監(jiān)察工作與企業(yè)管理有機(jī)結(jié)合。
2.注重抓好分析整改工作。發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改，是效能監(jiān)察的目的。一是抓好跟蹤調(diào)查。在下達(dá)效能監(jiān)察通知書、提出限期整改建議后，要主動(dòng)指導(dǎo)基層單位對(duì)整改措施的落實(shí)，對(duì)整改效果進(jìn)行跟蹤檢查。二是搞好終結(jié)報(bào)告，及時(shí)分析和反饋信息。通過開展效能監(jiān)察，對(duì)存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)采取措施，限期整改，并做好跟蹤督促工作。
3.注重抓好典型示范作用。沒有典型就沒有經(jīng)驗(yàn)，沒有典型就沒有動(dòng)力。公司在開展效能監(jiān)察過程中，及時(shí)總結(jié)推廣典型經(jīng)驗(yàn)，以點(diǎn)帶面，推動(dòng)和促進(jìn)效能監(jiān)察工作深入、均衡、整體發(fā)展。
4.注重抓好建章立制。堅(jiān)持標(biāo)本兼治，既是效能監(jiān)察的重要內(nèi)容，也是效能監(jiān)察的根本目的。通過效能監(jiān)察協(xié)助和督促有關(guān)部門制定和完善相關(guān)的企業(yè)管理制度，在治本上下功夫，以達(dá)到合法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范管理、以法治企、提高效益的目的。
5.注重部門配合，形成合力。在開展效能監(jiān)察工作中，公司注意與有關(guān)部門搞好協(xié)調(diào)，對(duì)重大效能監(jiān)察項(xiàng)目要求有關(guān)業(yè)務(wù)部門必須參加。這種聯(lián)合開展效能監(jiān)察的工作方式，既增強(qiáng)了效能監(jiān)察的力度和效果，解決了自身人手緊、專業(yè)性不強(qiáng)的問題，也促進(jìn)了與業(yè)務(wù)部門之間的理解和配合。
6.注重長(zhǎng)效，鞏固成果。發(fā)現(xiàn)問題、糾正問題僅是效能監(jiān)察的過程，要防止問題的再發(fā)生、真正堵塞管理漏洞，必須抓好制度建設(shè)、建立長(zhǎng)效機(jī)制。公司堅(jiān)持以經(jīng)濟(jì)效益為中心，從企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益出發(fā)，從管理中的突出問題、薄弱環(huán)節(jié)和熱點(diǎn)問題入手，進(jìn)行事前預(yù)防性監(jiān)察、事中跟蹤性監(jiān)察和事后改進(jìn)性監(jiān)察，認(rèn)真履行效能監(jiān)察職能，堅(jiān)持循序漸進(jìn)，講求實(shí)效。
三、開展效能監(jiān)察的主要成效
一是完善制度。制定了XX電力公司《效能監(jiān)察實(shí)施細(xì)則（暫行）》、《關(guān)于加強(qiáng)效能監(jiān)察工作的意見》、《效能監(jiān)察工作要點(diǎn)》、《招標(biāo)活動(dòng)投訴處理辦法》、《招標(biāo)活動(dòng)監(jiān)督辦法》。明確了監(jiān)督工作的總體要求、工作原則、主要內(nèi)容和具體安排。二是突出監(jiān)督重點(diǎn)，統(tǒng)一立項(xiàng)開展了營(yíng)業(yè)抄核收、資產(chǎn)管理、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、招投標(biāo)、安全管理等效能監(jiān)察工作，促進(jìn)了企業(yè)規(guī)范管理。三是開展經(jīng)驗(yàn)交流。召開了公司系統(tǒng)效能監(jiān)察經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)，總結(jié)回顧了公司開展監(jiān)督工作的基本經(jīng)驗(yàn)和主要成果，交流了各企業(yè)開展監(jiān)督工作的典型經(jīng)驗(yàn)和具體做法，研究監(jiān)督工作面臨的新情況，探討有效監(jiān)督的新思路，推進(jìn)了監(jiān)督工作深入開展。公司系統(tǒng)推薦的“燃煤管理效能監(jiān)察項(xiàng)目”國(guó)家電網(wǎng)公司效能監(jiān)察優(yōu)秀成果一等獎(jiǎng)；“用電抄核收效能監(jiān)察項(xiàng)目”獲得國(guó)家電網(wǎng)公司效能監(jiān)察優(yōu)秀成果二等獎(jiǎng)；“營(yíng)銷體系運(yùn)行效能監(jiān)察項(xiàng)目”國(guó)家電網(wǎng)公司效能監(jiān)察優(yōu)秀成果三等獎(jiǎng)。以挖潛增效，堵塞漏洞，提高效益為目的，拓寬效能監(jiān)察思路，圍繞“總攬全局、緊貼中心、切合實(shí)際”工作要求，在參與中服務(wù)、在服務(wù)中監(jiān)督、在監(jiān)督中保證。據(jù)統(tǒng)計(jì)，20*年至20*年，公司及所屬各單位效能監(jiān)察統(tǒng)一立項(xiàng)287項(xiàng)，提出并落實(shí)效能監(jiān)察建議667條，建章立制1053項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)線索并查處案件38件。通過效能監(jiān)察挽回直接經(jīng)濟(jì)損失3500.9萬元，避免經(jīng)濟(jì)損失6193.2萬元；不良資產(chǎn)處置效能監(jiān)察，上級(jí)批準(zhǔn)處理的資產(chǎn)金額為2831萬元，回收的資產(chǎn)金額為284萬元；共完成60批集中規(guī)模招標(biāo)和施工招標(biāo)標(biāo)效能監(jiān)察，累計(jì)中標(biāo)金額32.78億元，節(jié)約資金3.04億元，節(jié)資率達(dá)9.27%；發(fā)現(xiàn)查處違紀(jì)線索并轉(zhuǎn)立案3件，處理2人，查處違紀(jì)金額870.58萬元；為公司增加直接經(jīng)濟(jì)效益41048.1萬元。
對(duì)自治區(qū)監(jiān)察廳對(duì)公司基層單位下達(dá)的“效能監(jiān)察建議書”，我們認(rèn)真調(diào)查整改，規(guī)范了收費(fèi)程序。撰寫效能監(jiān)察經(jīng)驗(yàn)論文63篇。到目前為止，集中規(guī)模招標(biāo)未發(fā)生重大違法違紀(jì)行為。
一、指導(dǎo)思想
高舉中國(guó)特色社會(huì)主義偉大旗幟，全面貫徹落實(shí)中央、省市關(guān)于反腐倡廉建設(shè)的重大決策部署，進(jìn)一步動(dòng)員和依靠各方面的力量，充分整合廣大黨員干部及專家學(xué)者的智慧，在不斷增強(qiáng)廉政文化的親和力、吸引力、滲透力、說服力上進(jìn)行學(xué)術(shù)交流和建言獻(xiàn)策，努力使廉政文化體現(xiàn)群眾性、力求多樣性、把握時(shí)代性，具有互動(dòng)性、增強(qiáng)針對(duì)性、提升藝術(shù)性、富有創(chuàng)新性、突出長(zhǎng)效性，在全市范圍內(nèi)大力營(yíng)造“以廉為榮、以貪為恥”的濃厚氛圍，努力形成尊廉崇廉踐廉的良好社會(huì)風(fēng)尚。
二、主要內(nèi)容
一是小范圍研討。組織市直各單位、各廉政文化示范點(diǎn)的同志及意識(shí)形態(tài)、特別是文化和文藝界的知名人士、專家學(xué)者分片（見附件）定期或不定期聚會(huì)，并由所在片單位按照附件排列順序，輪流牽頭負(fù)責(zé)，進(jìn)行研討活動(dòng)，并形成廉政文化論壇紀(jì)要。
二是大平臺(tái)交流。充分利用全市主要媒體、黨刊、瓷都廉政網(wǎng)等開設(shè)論壇，登載廉政文化論壇紀(jì)要，拋磚引玉，引導(dǎo)廣大黨員干部和社會(huì)各界人士建言獻(xiàn)策，用小論壇營(yíng)造人人講廉政文化，個(gè)個(gè)論廉政文化的大氛圍。
三是全方位出一批學(xué)術(shù)成果。組織一批文字功底較強(qiáng)的黨員干部和紀(jì)檢監(jiān)察干部，定期收集、整理、提煉學(xué)術(shù)交流和建言獻(xiàn)策的的有關(guān)資料，力爭(zhēng)形成一批加強(qiáng)廉政文化建設(shè)的精品論文。
三、時(shí)間安排
廉政文化論壇活動(dòng)從2012年8月初正式啟動(dòng)，原則上每季度開展一次，具體主題和時(shí)間要及時(shí)報(bào)市紀(jì)委宣教調(diào)研室。
四、活動(dòng)要求
一是統(tǒng)一思想、提高認(rèn)識(shí)。開展廉政文化論壇活動(dòng)是進(jìn)一步加強(qiáng)廉政文化建設(shè)，促進(jìn)反腐倡廉工作的重要舉措，各級(jí)黨員干部、特別是領(lǐng)導(dǎo)干部務(wù)必高度重視，精心準(zhǔn)備，積極參與，既當(dāng)好“講師”，又當(dāng)好“聽眾”，切實(shí)提高參與活動(dòng)的主動(dòng)性、積極性和創(chuàng)造性。
大家好，我是**，很高興參加這次競(jìng)爭(zhēng)上崗。我今天演講的題目是“生如夏花”。印度大詩(shī)人泰戈?duì)栐?jīng)說過，“生命應(yīng)當(dāng)如夏季的鮮花一樣絢爛”。
人生如同一趟旅程，那么30多歲是一個(gè)重要的驛站。站在這個(gè)人生的驛站前，回首曾經(jīng)走過的道路，我知道自己是一個(gè)平凡的人。但是，我從未停止過追求生命絢爛的腳步。
**年5月我出生于常德市，**年常德地區(qū)技工學(xué)校畢業(yè)后，被分配到常德地區(qū)棉紡廠。**年被當(dāng)時(shí)的常德地區(qū)行政公署借調(diào)到常德機(jī)場(chǎng)改造指揮部，參加常德的機(jī)場(chǎng)建設(shè)。**年調(diào)到常德賓館，在財(cái)務(wù)科擔(dān)任出納工作。**年調(diào)入常德市經(jīng)濟(jì)信息中心。在這16年里，我由一名團(tuán)員成長(zhǎng)為一名黨員，由一名普通職工成為一名國(guó)家公務(wù)人員，由一個(gè)年青女孩成為一個(gè)妻子和一個(gè)母親。信息中心，因此成為我人生“夢(mèng)開始的地方”，給我留下了無數(shù)美好的回憶。在這十多年里，我不斷學(xué)習(xí)信息技術(shù)方面的知識(shí)，不斷提高自身的素質(zhì)。**年大專畢業(yè)后，又繼續(xù)深造，于2*年拿到了本科文憑。20*年，考取了政工師。這都為今后的工作打下了扎實(shí)基礎(chǔ)。
**年，我擔(dān)任綜合科副科長(zhǎng)。在此期間，我對(duì)領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)真負(fù)責(zé)，當(dāng)好參謀，對(duì)同事團(tuán)結(jié)友愛，搞好服務(wù)，對(duì)上級(jí)絕對(duì)服從，對(duì)下級(jí)熱情接待，對(duì)矛盾是盡快化解，對(duì)問題是盡量解決。自己所負(fù)責(zé)的一些工作也多次受到上級(jí)部門的好評(píng)， **年量化目標(biāo)考核被評(píng)為全市先進(jìn)單位，電教工作20*年獲得全市先進(jìn)黨組光榮稱號(hào)。
20*年，通過競(jìng)爭(zhēng)上崗，擔(dān)任了信息化管理科科長(zhǎng)。20*年組織參加了“湖南信息化活動(dòng)周”知識(shí)競(jìng)賽活動(dòng)，并取得了優(yōu)秀組織獎(jiǎng)。組織了全市信息化與常德經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展調(diào)研論文的征集和優(yōu)秀論文評(píng)選，評(píng)選出優(yōu)秀論文10篇，獲獎(jiǎng)?wù)撐?篇。舉辦了全市公務(wù)員信息化培訓(xùn)班，參培人數(shù)達(dá)93人。制訂了《“中國(guó)常德”政府門戶網(wǎng)站（子網(wǎng)站）建設(shè)管理考核辦法》。制訂了《行政執(zhí)法過錯(cuò)責(zé)任追究制度》。
20*年在人事科工作后，起草了《聘用人員管理辦法》，擬定了聘用合同，招聘了兩名美工和一名信息采編人員，招考了一名英語翻譯和一名文秘人員。特別是上半年認(rèn)真扎實(shí)地組織開展了先進(jìn)性教育活動(dòng)，圓滿完成了上級(jí)規(guī)定的各項(xiàng)工作任務(wù)。
隨著時(shí)間的推移，我越來越深切地感受到，能有機(jī)會(huì)在信息辦工作是我人生的一大幸事。這不僅是因?yàn)樵谛畔⑥k工作帶給我的榮譽(yù)感和自豪感，更多的是因?yàn)樵谛畔⑥k這個(gè)大家庭和大熔爐里，我自身的素質(zhì)得到了不斷的提高。我深知我個(gè)人的點(diǎn)滴進(jìn)步都離不開各位領(lǐng)導(dǎo)長(zhǎng)期以來對(duì)我的關(guān)心和培養(yǎng)，離不開各位同事對(duì)我的愛護(hù)和幫助。在此，我謹(jǐn)向大家表達(dá)我最誠(chéng)摯的謝意。
今天我競(jìng)爭(zhēng)的崗位是綜合科科長(zhǎng)，這是因?yàn)槲揖哂幸韵聝?yōu)勢(shì)：
第一，肯“學(xué)”。經(jīng)過不斷的學(xué)習(xí)和深造，教會(huì)了我科學(xué)有效的學(xué)習(xí)和思考方法，工作以來，我善于學(xué)習(xí)和思考，并不斷地得到自我提升。工作給予了我學(xué)習(xí)探索的動(dòng)力，學(xué)習(xí)賦予了我工作的激情。
第二，能“管”。我具有一定的組織管理才能和團(tuán)隊(duì)合作精神。我敬業(yè)精神較強(qiáng)，有強(qiáng)烈的事業(yè)心和高度的責(zé)任感、有吃苦耐勞的精神和開拓進(jìn)取的意識(shí)，能夠全身心地投入到自己所熱愛的工作當(dāng)中。
第三，會(huì)“寫”。經(jīng)過在信息辦十多年來的鍛煉，除撰寫了各類文件、總結(jié)、領(lǐng)導(dǎo)講話、典型材料、匯報(bào)材料外，還制訂了各項(xiàng)規(guī)章制度和管理辦法。
第四，夠“專”。我參加工作以來，有十幾年的時(shí)間都是從事綜合科工作，深知綜合科的地位、作用、職責(zé)和任務(wù)；清楚綜合科工作人員所必備的素質(zhì)和要求；悟出了一些搞好綜合科工作的方法策略。
我清楚地認(rèn)識(shí)到，綜合科科長(zhǎng)的職責(zé)和作用十分重要，主要是：
第一不僅是科室負(fù)責(zé)人，同時(shí)又是單位的管家。擔(dān)負(fù)著財(cái)務(wù)、接待、車輛管理及干部人事、紀(jì)檢監(jiān)察、本辦網(wǎng)站建設(shè)、軟考等工作職責(zé)，要做好信息傳遞、落實(shí)任務(wù)、內(nèi)外聯(lián)系及綜合協(xié)調(diào)工作，是本辦各項(xiàng)工作起輔助作用的綜合人員，既要承擔(dān)繁忙的事務(wù)，又要參與政務(wù)，做好辦領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手。
第二不僅要熟悉各科室的業(yè)務(wù)，還需要有廣博的知識(shí)。只有熟悉了各科室的業(yè)務(wù)，才有利于加強(qiáng)各科室工作之間的協(xié)調(diào)及同事之間的配合。
關(guān)鍵詞：國(guó)有企業(yè)；黨委巡視；效能監(jiān)察；內(nèi)部審計(jì)
一、整合監(jiān)督模式內(nèi)涵
（1）基本架構(gòu)。所謂“三位一體”整合監(jiān)督模式就是構(gòu)建一種立體式、全方位的內(nèi)部監(jiān)督體系，由上級(jí)黨委負(fù)責(zé)、紀(jì)委組織協(xié)調(diào)、各有關(guān)業(yè)務(wù)部門分工配合、干部職工積極參與的工作機(jī)制和工作方法。具體指上級(jí)單位在同一時(shí)段對(duì)同一下屬單位進(jìn)行黨委巡視、效能監(jiān)察及內(nèi)部審計(jì)時(shí)，將巡視組、紀(jì)檢監(jiān)察工作組、審計(jì)組的各自職能實(shí)現(xiàn)有效對(duì)接，在保留三個(gè)獨(dú)立工作小組的同時(shí)，對(duì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行有效整合，形成一個(gè)大的綜合工作組，在同一時(shí)段聯(lián)合開展工作，使“獨(dú)唱”變?yōu)椤叭爻保埂皢为?dú)上場(chǎng)”變成“聯(lián)袂登臺(tái)”，從而有效克服和避免“上級(jí)監(jiān)督太遠(yuǎn)，同級(jí)監(jiān)督太軟，下級(jí)監(jiān)督不敢，單項(xiàng)監(jiān)督不全”的問題。
（2）工作側(cè)重。黨委巡視側(cè)重于發(fā)現(xiàn)企業(yè)在深入推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭(zhēng)、貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神、執(zhí)行民主集中制和干部選拔任用等方面的突出問題，抓的主要是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子及其成員，抓的是“整個(gè)面”。效能監(jiān)察側(cè)重對(duì)經(jīng)營(yíng)管理過程中出現(xiàn)或可能出現(xiàn)的影響企業(yè)效能的主要問題，對(duì)監(jiān)察對(duì)象履行職責(zé)的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，通常選取的是“一個(gè)點(diǎn)”。內(nèi)部審計(jì)側(cè)重通過審查和評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性，促進(jìn)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，圍繞的是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理這條主線，即“一條線”。
（3）工作程序。實(shí)際工作中，“三位一體”整合監(jiān)督模式按照質(zhì)量管理PDCA程序開展工作。第一階段是制訂工作計(jì)劃（Plan），確定黨委巡視、效能監(jiān)察及內(nèi)部審計(jì)的工作目標(biāo)和工作安排。第二階段是實(shí)施（Do），工作組到下屬單位開展工作，通過會(huì)議、訪談、資料查閱等方式，三個(gè)工作小組從各自不同的業(yè)務(wù)角度收集資料，形成工作底稿，按計(jì)劃推進(jìn)。第三階段是檢查（Check），針對(duì)巡視、監(jiān)察及審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，出具工作報(bào)告，提出整改意見或建議。第四階段是處理（Action），推進(jìn)整改落實(shí)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、失誤，促進(jìn)管理提升，并為下一次專項(xiàng)監(jiān)督檢查工作做好準(zhǔn)備。
二、開展“三位一體”整合監(jiān)督模式的優(yōu)勢(shì)
（1）有效整合監(jiān)督資源，“1+1+1>3”效果明顯。監(jiān)督的效果在很大程度上取決于監(jiān)督主體的地位、權(quán)限及各監(jiān)督主體的通力合作。黨委巡視、效能監(jiān)察與內(nèi)部審計(jì)“三位一體”能有效解決三個(gè)監(jiān)督子系統(tǒng)單獨(dú)運(yùn)作、難以形成監(jiān)督合力的問題，整合了三大監(jiān)督資源，變分散監(jiān)督為合力監(jiān)督，打出連貫有力的“組合拳”，強(qiáng)調(diào)“聯(lián)”，即整合資源，聯(lián)動(dòng)實(shí)施，互為補(bǔ)充；突出“查”，即查找問題，綜合分析，提出建議，督促整改；凸顯“用”，使結(jié)果得到充分運(yùn)用。監(jiān)督一體化合力的充分發(fā)揮，創(chuàng)造了“1+1+1>3”的監(jiān)督管控效果。
（2）整合監(jiān)督模式有利于降低監(jiān)督成本，提升監(jiān)督實(shí)效。“三位一體”整合監(jiān)督模式下，點(diǎn)、線、面有機(jī)結(jié)合，工作計(jì)劃性、協(xié)調(diào)性、同步性大大增強(qiáng)，工作組既整體出擊，又分散作戰(zhàn)，促使工作組成員在短時(shí)間內(nèi)即可實(shí)現(xiàn)多維度信息共享，對(duì)問題進(jìn)行多角度審視，這是任何單項(xiàng)監(jiān)督模式下短期內(nèi)不能達(dá)到的效果。既提升工作效率，也便于立體梳理、系統(tǒng)理解相關(guān)問題的來龍去脈，全面了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展?fàn)顩r，使得工作組提出的管理建議更為準(zhǔn)確、更加客觀，降低溝通與監(jiān)督成本，不斷提升監(jiān)督實(shí)效。此外，“三位一體”整合監(jiān)督模式使得巡視組、紀(jì)檢監(jiān)察部門和審計(jì)部門的工作聯(lián)系更為緊密，橫向聯(lián)動(dòng)溝通機(jī)制更加完善，有利于推進(jìn)企業(yè)黨內(nèi)監(jiān)督、民主監(jiān)督的有機(jī)結(jié)合，形成事前、事中、事后監(jiān)督與動(dòng)態(tài)、過程、結(jié)果監(jiān)督及責(zé)任追究相融合的科學(xué)監(jiān)督體系。
（3）PDCA循環(huán)工作程序，有利于促進(jìn)公司管理及自身工作水平的提升。每個(gè)PDCA管理循環(huán)都是大環(huán)套小環(huán)，一環(huán)扣一環(huán)，自轉(zhuǎn)的同時(shí)又公轉(zhuǎn)，互相制約又互為補(bǔ)充，上一級(jí)的循環(huán)是下一級(jí)循環(huán)的依據(jù)，下一級(jí)的循環(huán)是上一級(jí)循環(huán)的整改落實(shí)和具體化。“三位一體”整合監(jiān)督模式采取這種循環(huán)工作模式，巡視、效能監(jiān)察與審計(jì)各自為一個(gè)小環(huán)，整合監(jiān)督形成一個(gè)工作大環(huán)，既可按照自己工作程序自行推進(jìn)，又可以整體聯(lián)動(dòng)，通過不斷的循環(huán)滾動(dòng)，促進(jìn)公司管理水平不斷提升。同時(shí)，這種工作模式有利于檢視自身工作效果，促進(jìn)自身工作水平的提升，即改變了之前巡視、效能監(jiān)察及審計(jì)工作僅停留在對(duì)對(duì)方實(shí)施監(jiān)督、檢查，忽略了自身工作水平的總結(jié)與提升問題，將監(jiān)督的范圍擴(kuò)展到包含自我評(píng)估和監(jiān)控改進(jìn)的整個(gè)內(nèi)控體系，即不僅監(jiān)督別人，同時(shí)審視自己，衡量自身工作有效性，實(shí)現(xiàn)工作雙贏。
二、構(gòu)建“三位一體”長(zhǎng)效監(jiān)督機(jī)制的途徑
（1）完善領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)， 固化工作模式，建立強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制。首先，應(yīng)設(shè)立“三位一體”整合監(jiān)督模式下的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)及辦事機(jī)構(gòu)，明確主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任以及部門具體職責(zé)，一級(jí)抓一級(jí)，層層抓落實(shí)。同時(shí)，應(yīng)將“三位一體”整合監(jiān)督模式納入企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理體系，使之作為企業(yè)管理的再管理，在企業(yè)管理中發(fā)揮作用。
（2）抓好協(xié)調(diào)配合、規(guī)范程序，建立深入有效的整合監(jiān)督機(jī)制。一要形成職能部門聯(lián)動(dòng)機(jī)制，巡視、效能監(jiān)察及審計(jì)三個(gè)工作組紀(jì)要統(tǒng)一聯(lián)動(dòng)，又要分工負(fù)責(zé)，要明確各職能部門在“三位一體”模式下的角色和職責(zé)，各組人員相對(duì)獨(dú)立又可能交叉，需要提前做統(tǒng)一安排。二要提前做好年度工作計(jì)劃，選擇監(jiān)督對(duì)象是“三位一體”工作模式的第一道程序，直接關(guān)系到聯(lián)動(dòng)工作成效，要兼顧三個(gè)組的工作重點(diǎn)及時(shí)間安排。三要規(guī)范工作程序，黨委巡視、效能監(jiān)察及內(nèi)部審計(jì)均有各自特殊的運(yùn)作規(guī)律和方法、特定的內(nèi)容和范圍，因此，必須有一套科學(xué)合理的工作程序來協(xié)調(diào)展開。從統(tǒng)一進(jìn)場(chǎng)時(shí)間選定到訪談時(shí)間安排，從注意事項(xiàng)到訪談順序，均要考慮清楚。四要抓好監(jiān)督檢查，通過直接參與法、資料分析法、訪談檢查法等使工作取得實(shí)效。五要將監(jiān)督檢查結(jié)果納入企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制及黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核內(nèi)容進(jìn)行考核，得到黨政領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)注和重視。
（3）注重問題整改，建立“三位一體”整合監(jiān)督模式的整改機(jī)制。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行督促整改，是“三位一體”模式發(fā)揮有效作用的具體體現(xiàn)。三個(gè)工作組在工作完成后會(huì)出三份報(bào)告，由于工作側(cè)重點(diǎn)不同，各個(gè)報(bào)告內(nèi)容也不同，在做溝通反饋時(shí)，要明確各方具體聯(lián)系人及工作跟進(jìn)目標(biāo)，盡量統(tǒng)一時(shí)間，便于對(duì)方研究回復(fù)、達(dá)成一致。建立問題整改機(jī)制，要做到三個(gè)結(jié)合：一要與完善企業(yè)管理制度相結(jié)合，針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題，督促建章立制，完善制度體系，促進(jìn)管理優(yōu)化；二要與企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益相結(jié)合，堅(jiān)持以生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為中心，以取得較好經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益為目標(biāo)；三要與查辦案件相結(jié)合，工作中若發(fā)現(xiàn)違法違紀(jì)案件，必須及時(shí)查處，堵塞漏洞。
（4）擴(kuò)大“三位一體”整合監(jiān)督模式的成果運(yùn)用，建立工作經(jīng)驗(yàn)的借鑒與警示機(jī)制。建立工作經(jīng)驗(yàn)的借鑒與警示機(jī)制，是形成“三位一體”長(zhǎng)效監(jiān)督機(jī)制的有效措施。聯(lián)合監(jiān)督檢查工作告一段落，黨委巡視、效能監(jiān)察及內(nèi)部審計(jì)工作組應(yīng)及時(shí)進(jìn)行溝通、總結(jié)，從不同角度回顧總結(jié)工作的亮點(diǎn)及存在的問題，分門別類制作案例匯編，啟發(fā)、帶動(dòng)、激勵(lì)、警示其他企業(yè)，擴(kuò)大整合監(jiān)督成果的正向、深度影響力，以點(diǎn)帶面，促進(jìn)企業(yè)管理提升。
doi：10.3969/j.issn.1674-4985.2012.03.093
臨床醫(yī)學(xué)專業(yè)職稱評(píng)聘是反應(yīng)醫(yī)務(wù)人員專業(yè)技術(shù)水平、綜合業(yè)務(wù)能力和自身素質(zhì)的重要載體，是各級(jí)醫(yī)療單位評(píng)價(jià)人才、激勵(lì)人才的主要手段，是進(jìn)行人力資源科學(xué)設(shè)置、合理使用的基礎(chǔ)和重要依據(jù)[1]。
1 聘任方案的制定
臨床醫(yī)學(xué)專業(yè)職稱評(píng)聘的正確政策導(dǎo)向及科學(xué)考核評(píng)價(jià)體系的制定直接關(guān)系到醫(yī)務(wù)人員綜合能力的正確評(píng)價(jià)、工作積極性的充分調(diào)動(dòng)與發(fā)揮，關(guān)系到衛(wèi)生系統(tǒng)專業(yè)技術(shù)人員隊(duì)伍的結(jié)構(gòu)優(yōu)化和科學(xué)合理設(shè)置。深化衛(wèi)生系統(tǒng)專業(yè)技術(shù)人員職稱改革工作的目標(biāo)是實(shí)行醫(yī)學(xué)專業(yè)人員評(píng)聘分開。這一改革的關(guān)鍵在于制定一個(gè)科學(xué)合理的專業(yè)技術(shù)人員職稱量化評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，使之逐步從以往的片面注重學(xué)歷、資歷、論文、科研等方面情況轉(zhuǎn)變到全面注重評(píng)審對(duì)象的業(yè)績(jī)、能力、真實(shí)水平上來。
目前，臨床醫(yī)學(xué)專業(yè)高級(jí)職稱的取得一般須經(jīng)專家評(píng)審委員會(huì)評(píng)審，專家的評(píng)審總體上是對(duì)專業(yè)技術(shù)人員的學(xué)術(shù)水平和專業(yè)工作能力等方面的一種綜合定性評(píng)價(jià)。在實(shí)際評(píng)審中，由于沒有很好的規(guī)范的量化標(biāo)準(zhǔn)，專家們只能側(cè)重于醫(yī)務(wù)人員的學(xué)歷、資歷、和科研的級(jí)別和數(shù)量等方面的情況，往往忽視實(shí)際的工作能力和工作業(yè)績(jī)。產(chǎn)生上述現(xiàn)象的主要原因是職稱制度自身存在不足，量化的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)較少，評(píng)審方式過于單一。在此基礎(chǔ)上，秦皇島市第一醫(yī)院針對(duì)實(shí)際情況認(rèn)真查擺了以往職稱評(píng)審方法的弊端，專程走訪了多家先進(jìn)醫(yī)院，參考各地市職稱評(píng)審條件，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際對(duì)評(píng)審條件的有關(guān)方面內(nèi)容進(jìn)行了重新歸納分類，根據(jù)實(shí)際制定了一整套實(shí)施流程,確定了秦皇島市第一醫(yī)院的醫(yī)務(wù)人員高級(jí)職稱聘任量化考核評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系。
2 實(shí)施聘任方案的合理性分析
“個(gè)人基本情況”主要考察擬聘人員的學(xué)歷、現(xiàn)任資格年限、工作年限、資格后獎(jiǎng)勵(lì)等方面的情況[2]。一方面是申報(bào)條件的基本要求，另一方面也考慮到醫(yī)務(wù)人員專業(yè)技術(shù)水平的提高、成績(jī)的取得需要一定時(shí)間的積累這一客觀事實(shí)，此項(xiàng)約占總分值的10%。
“科研教學(xué)”包括“論文著作、科研和教學(xué)帶教”，此項(xiàng)約占總分值的15%。在制定職稱聘任量化考核評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)過程中，就聘任人員的論文著作、科研獎(jiǎng)勵(lì)、教學(xué)帶教等指標(biāo)進(jìn)行量化，按照標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核計(jì)分。在論文著作方面，給發(fā)表的論文或著作按照雜志等級(jí)和作者排名進(jìn)行計(jì)分，如發(fā)表的論文著作被SCI等收錄，則另行加分。在科研方面，則把它分為承擔(dān)課題和獲獎(jiǎng)?wù)n題兩類，按省部級(jí)、市廳局級(jí)不同等級(jí)進(jìn)行加分，在同一等級(jí)按名詞再進(jìn)行細(xì)化賦分。對(duì)于“科研教學(xué)”的標(biāo)準(zhǔn)制定，分值比重在總量化評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)中比例不宜過高，其目的在于正確引導(dǎo)廣大醫(yī)務(wù)人員能把時(shí)間與精力放在臨床工作上來，放在患者身上，真正實(shí)現(xiàn)“以患者為中心”的服務(wù)宗旨。
“醫(yī)療質(zhì)量和醫(yī)德醫(yī)風(fēng)”包括醫(yī)療質(zhì)量、醫(yī)療糾紛、醫(yī)德醫(yī)風(fēng)，考核擬聘人員的日常醫(yī)療工作情況，按數(shù)據(jù)說話，才能對(duì)專業(yè)技術(shù)人員的業(yè)績(jī)、能力、水平做出客觀的評(píng)價(jià)，此項(xiàng)約占總分值35%。
“學(xué)識(shí)水平”包括“疑難病例分析考試、臨床技能考核”兩大部分。主要測(cè)評(píng)專業(yè)技術(shù)人員掌握專業(yè)基礎(chǔ)理論知識(shí)的程度、臨床實(shí)踐的能力等方面情況，此項(xiàng)約占總分值的35%。筆者相應(yīng)引入“疑難病例分析”這一指標(biāo)分析包括診斷、診斷依據(jù)、鑒別診斷三個(gè)部分，主要反映擬聘人員掌握專業(yè)基礎(chǔ)理論知識(shí)的程度，這項(xiàng)考核具有較強(qiáng)的可比性；臨床技能考核分為內(nèi)科及護(hù)理考查房、外科手術(shù)。因?yàn)閮?nèi)科及護(hù)理的查房及外科手術(shù)直接反應(yīng)醫(yī)務(wù)人員的基礎(chǔ)知識(shí)、臨床經(jīng)驗(yàn)及對(duì)病情的分析能力，是職稱聘任量化考核的重中之重，能更加直觀地反應(yīng)醫(yī)務(wù)人員的專業(yè)工作能力，能全面客觀地評(píng)價(jià)他們的真實(shí)水平。“內(nèi)科及護(hù)理系統(tǒng)考核查房”，重點(diǎn)是考核醫(yī)務(wù)人員對(duì)每個(gè)專業(yè)病種和各專業(yè)新知識(shí)新理論的掌握情況，以體現(xiàn)每位擬聘人員對(duì)疾病的診斷思維和診斷技巧，并進(jìn)行病例分析，提高醫(yī)生綜合素質(zhì)。“外科系統(tǒng)考核手術(shù)”主要是考核醫(yī)務(wù)人員手術(shù)操作的熟練程度與思維的敏捷性。手術(shù)操作技能的高低雖然不是衡量外科醫(yī)生整體水平的唯一標(biāo)準(zhǔn)，但不可否認(rèn)手術(shù)操作的成功是治療疾病的關(guān)鍵。因此，精湛的手術(shù)操作技能是外科醫(yī)生重要的看家本領(lǐng)。整個(gè)查房及手術(shù)過程進(jìn)行全程錄像。
醫(yī)院對(duì)此方案進(jìn)行了問卷調(diào)查，共發(fā)放調(diào)查表800份，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)回收有效調(diào)查表720份。調(diào)查范圍較廣，具有廣泛的代表性。問卷評(píng)價(jià)指標(biāo)共有22個(gè)項(xiàng)目指標(biāo)，按照非常合理、合理、不合理三項(xiàng)合計(jì)統(tǒng)計(jì)，調(diào)查對(duì)象認(rèn)為非常合理、合兩項(xiàng)合計(jì)比例在93.9%，不合理的僅為6.1%。從調(diào)查結(jié)果上來看，調(diào)查對(duì)象認(rèn)為筆者制定的職稱聘任量化考核評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，是合理且可行的。
3 實(shí)施聘任方案的具體做法
3.1 考前培訓(xùn) 按聘任實(shí)施方案，聘請(qǐng)醫(yī)院內(nèi)、外科權(quán)威專家對(duì)擬聘人員考前培訓(xùn)。
3.2 嚴(yán)格考核 根據(jù)取得任職資格人員分布情況，將職稱評(píng)聘人員共分成5個(gè)組進(jìn)行考核。理論考試由組織人事和紀(jì)檢監(jiān)察部門聯(lián)合監(jiān)考，全程監(jiān)控錄像；技能考核通過光盤錄制方式，拿到外省市醫(yī)院組織專家進(jìn)行點(diǎn)評(píng)，嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)答案打分，保證打分過程公平、公正、公開。
3.3 考后點(diǎn)評(píng) 考后由醫(yī)院權(quán)威專家對(duì)全體擬聘人員進(jìn)行查房技術(shù)質(zhì)量、手術(shù)技術(shù)操作質(zhì)量、疑難病例討論質(zhì)量點(diǎn)評(píng)。點(diǎn)評(píng)的重點(diǎn)是此次考核中存在的缺陷及問題。考核點(diǎn)評(píng)后發(fā)給每人一盤錄像帶，讓每一個(gè)擬聘人員清楚自己存在的問題，讓落聘人員心服口服。
3.4 聘后管理 醫(yī)院采取動(dòng)態(tài)管理，不搞終身制，推進(jìn)專業(yè)技術(shù)人員隊(duì)伍總量的有序增長(zhǎng)和素質(zhì)提升，保障職稱改革制度的激勵(lì)性。凡被聘任的各級(jí)人員，按新聘任職稱等級(jí)兌現(xiàn)工資及福利待遇。對(duì)聘用人員在聘期內(nèi)如果有違規(guī)和違紀(jì)現(xiàn)象，按照醫(yī)院規(guī)定取消已聘用資格，一切待遇按照聘任用前標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
秦皇島市第一醫(yī)院首次對(duì)擬聘專業(yè)技術(shù)人員特別增加了臨床技能考核，推出了嚴(yán)密的雙盲式考核方式優(yōu)勝劣汰。擬聘人員認(rèn)為，這種職稱聘任考核方式公開、公正、公平，能真正引導(dǎo)醫(yī)務(wù)人員做到能力和學(xué)歷兼顧、臨床與科研并重，大大調(diào)動(dòng)了廣大醫(yī)務(wù)人員的工作積極性，同時(shí)讓落聘者也能心服口服。通過三年的評(píng)聘實(shí)踐，筆者所在醫(yī)院在臨床醫(yī)學(xué)專業(yè)職稱聘任改革方面取得了顯著的成效。職稱聘任工作正逐步朝著評(píng)價(jià)社會(huì)化、用人聘約化、管理法制化的方向發(fā)展，明顯提高了醫(yī)院的人才隊(duì)伍整體素質(zhì)，保障了醫(yī)院的可持續(xù)發(fā)展。
參 考 文 獻(xiàn)
［1］ 馮繼.以臨床考核為重點(diǎn)，探索職稱評(píng)聘新機(jī)制［J］.中國(guó)醫(yī)學(xué)創(chuàng)新，2011,8（26）:127.
一、工作中的主要作法和取得的主要成績(jī)
(一)勤于學(xué)習(xí)鍛煉，慎于品行修養(yǎng)，始終致力于做德更高、業(yè)更專、行更正、藝更精的信合人。
一是注重和加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)。注重學(xué)習(xí)是我多年來養(yǎng)成的一個(gè)比較好的習(xí)慣，除繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)分管工作中涉及的監(jiān)察、審計(jì)、法律事務(wù)等方面的有關(guān)政策、法規(guī)和業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)外，不間斷地加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、信貸管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)和鞏固，及時(shí)加強(qiáng)對(duì)計(jì)算機(jī)知識(shí)和信用社新業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)和更新。同時(shí)認(rèn)真學(xué)習(xí)各級(jí)制發(fā)的管理制度及相關(guān)法律文件，通過不斷的深入學(xué)習(xí)，不僅充實(shí)和更新了自己的知識(shí)庫(kù)容，而且開闊了思路，更新了觀念，增強(qiáng)了自己的創(chuàng)新思維能力和自主創(chuàng)新能力。
二是注重和加強(qiáng)實(shí)踐能力的培養(yǎng)。一直堅(jiān)持承擔(dān)工作任務(wù)時(shí)把自己當(dāng)作一名普通的工作人員，在承擔(dān)工作責(zé)任時(shí)把自己當(dāng)作一名勇于負(fù)責(zé)的主管領(lǐng)導(dǎo)。實(shí)際工作中，小事放權(quán)放手，但件件都及時(shí)督辦和查問結(jié)果，大事都主動(dòng)參與和承擔(dān)。如在查辦寨河信用社會(huì)計(jì)挪用資金違規(guī)違紀(jì)問題時(shí)，帶領(lǐng)稽核審計(jì)部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部和監(jiān)察部的工作人員到寨河信用社核查賬務(wù)、調(diào)查取證、座談詢問、分析情況，為處理本次違規(guī)違紀(jì)提供了詳實(shí)依據(jù)；在查辦舉報(bào)信用社信貸員和分社負(fù)責(zé)人違規(guī)辦貸問題時(shí)，抽調(diào)聯(lián)社不良辦、風(fēng)險(xiǎn)管理部、監(jiān)察部及基層信貸員組成貸款核對(duì)小組，帶隊(duì)進(jìn)村入戶上門核對(duì)貸款，找村干部和村民調(diào)查了解，與社內(nèi)職工座談情況。在案防工作過程中，帶領(lǐng)案件防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員到基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)內(nèi)控制度執(zhí)行、會(huì)計(jì)核算、信貸管理、安全管理等方面逐項(xiàng)檢查。通過這些具體工作，不僅深入了解了基層實(shí)際工作情況，以便更有針對(duì)性地做本職工作，同時(shí)，也進(jìn)一步鍛煉了實(shí)踐工作能力，豐富了實(shí)踐工作經(jīng)驗(yàn)。
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三是注重和加強(qiáng)金融理論的鉆研。每年我都結(jié)合工作實(shí)際，通過調(diào)研后撰寫一些專業(yè)理論文章，用以總結(jié)和指導(dǎo)工作。，我根據(jù)農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款開展情況，通過認(rèn)真調(diào)查分析，撰寫了《農(nóng)戶小額是考驗(yàn)》調(diào)查報(bào)告，被第4期《新金融》刊載。同年《一策解“三難”“多贏”促發(fā)展》一文，被《中國(guó)農(nóng)村金融創(chuàng)新與實(shí)踐》收錄。
四是注重和加強(qiáng)政治品格的錘煉。，我利用開展學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)，進(jìn)一步加強(qiáng)自己的黨性鍛煉和品格錘煉，整個(gè)活動(dòng)的每個(gè)環(huán)節(jié)都認(rèn)真參與，按照活動(dòng)的安排進(jìn)行了學(xué)習(xí)和深刻地自我剖析，并在活動(dòng)中撰寫了數(shù)萬字的學(xué)習(xí)筆記。通過積極參與這次教育活動(dòng)，使得自已在政治上更加成熟和穩(wěn)重，品格上更加堅(jiān)強(qiáng)和耿直。
五是注重和加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)的累積。除了向身邊的同志學(xué)習(xí)領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)外，還經(jīng)常留意書籍、網(wǎng)絡(luò)上介紹的一些比較經(jīng)典的領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)類案例。
(二)加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，堅(jiān)持從嚴(yán)治社，始終致力于做內(nèi)控理念的傳播者和嚴(yán)密內(nèi)控的踐行者。
溫--總理曾經(jīng)說過，對(duì)于銀行而言，相對(duì)于資本充足率，嚴(yán)密的內(nèi)控制度更有意義。一年來，在加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)和落實(shí)上，主要做了以下幾項(xiàng)工作：
一是狠抓了促制度落實(shí)的制度體系建設(shè)。從規(guī)范操作行為的層面上來說，現(xiàn)行的基本制度基本能夠覆蓋業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)層面了。但在工作中發(fā)現(xiàn)有些制度根本上就得不到很好的落實(shí)，責(zé)任追究不及時(shí)不到位，經(jīng)過認(rèn)真的調(diào)研和分析，我參與起草了《崆峒區(qū)農(nóng)村信用社違規(guī)貸款責(zé)任認(rèn)定處理暫行辦法》，對(duì)強(qiáng)化全區(qū)農(nóng)村信用社信貸管理，規(guī)范信貸管理行為，增強(qiáng)信貸人員責(zé)任意識(shí)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，促進(jìn)了促制度落實(shí)的制度體系的建設(shè)方面起到了良好作用。
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二是樹立了“內(nèi)控嚴(yán)密、管理嚴(yán)謹(jǐn)、處罰嚴(yán)厲”的基本內(nèi)部控制理念。在工作中我總結(jié)出，要防范操作風(fēng)險(xiǎn)，在制度建設(shè)和落實(shí)層面，不僅要有嚴(yán)密的制度，嚴(yán)格落實(shí)制度，還要嚴(yán)懲違規(guī)行為。因此，我倡導(dǎo)樹立“內(nèi)控嚴(yán)密、管理嚴(yán)謹(jǐn)、處罰嚴(yán)厲”的內(nèi)控理念，并在稽核審計(jì)工作中實(shí)踐推行，這種從嚴(yán)治社的思想，也因此得到了較大范圍的認(rèn)可。
三是踐行了嚴(yán)密的內(nèi)控和其他各項(xiàng)工作制度。在工作中我能認(rèn)真學(xué)習(xí)和遵守各項(xiàng)內(nèi)控和工作制度，如省聯(lián)社制定的《員工違反規(guī)章制度處罰辦法》反復(fù)學(xué)習(xí)了好幾遍，并且在文件中做了很多標(biāo)記，其他有關(guān)制度我也利用時(shí)間進(jìn)行了認(rèn)真的學(xué)習(xí)并能嚴(yán)格遵守。
四是督導(dǎo)了各項(xiàng)內(nèi)控制度的有效落實(shí)。我們主要通過開展一系列的審計(jì)和內(nèi)控評(píng)價(jià)來督導(dǎo)內(nèi)控制度的落實(shí)。組織了高管人員離任審計(jì)，開展了案件專項(xiàng)治理活動(dòng)，陪同省聯(lián)社、省聯(lián)社Xx辦事處、銀監(jiān)局現(xiàn)場(chǎng)檢查等。以這些活動(dòng)為載體，認(rèn)真查找問題，認(rèn)真組織整改，認(rèn)真分析不足，認(rèn)真總結(jié)教訓(xùn)，認(rèn)真制定措施。
(三)積極履行職責(zé)，指導(dǎo)做好內(nèi)控監(jiān)督工作，加強(qiáng)聯(lián)系，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，實(shí)施有效監(jiān)督。
聯(lián)社黨委是崆峒區(qū)農(nóng)村信用社的政治核心，所以，監(jiān)事會(huì)的日常工作注重定期或不定期向聯(lián)社黨委報(bào)告，重要事項(xiàng)取得了聯(lián)社黨委的理解、協(xié)調(diào)和支持。同時(shí)，監(jiān)事會(huì)作為聯(lián)社的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，與銀監(jiān)部門、聯(lián)社內(nèi)部稽核部門，共同構(gòu)筑了較為完善的科學(xué)、規(guī)范監(jiān)督體系。
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一是建立和完善稽核審計(jì)部門內(nèi)部工作運(yùn)行機(jī)制。首先制訂了稽核審計(jì)部年度工作計(jì)劃，建立健全了《序時(shí)稽核登記簿》、《專項(xiàng)稽核登記簿》、《來信來訪查處登記簿》，對(duì)稽核時(shí)間、區(qū)間和責(zé)任人進(jìn)行詳細(xì)登記，落實(shí)責(zé)任，以備查考。其次建立了查處情況及時(shí)反饋工作機(jī)制。本著對(duì)理事會(huì)負(fù)責(zé)的基本要求，我們將每個(gè)項(xiàng)目的稽核檢查結(jié)果及時(shí)向聯(lián)社班子成員和職能部門（理事會(huì)、經(jīng)營(yíng)班子）匯報(bào)和反饋，以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)管理決策和部門指導(dǎo)服務(wù)的針對(duì)性，提升我們的經(jīng)營(yíng)管理水平。同時(shí)實(shí)行稽核審計(jì)情況定期通報(bào)制，即對(duì)稽核審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及查處的典型案例定期通報(bào)，做到查處一事，警示全區(qū)，督促轄內(nèi)各網(wǎng)點(diǎn)查缺補(bǔ)漏，糾正偏差，完善不足，以促進(jìn)全轄農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理工作符合制度化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化要求。并對(duì)案件專項(xiàng)治理、治理商業(yè)賄賂工作實(shí)行了專檔管理。
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（四）查防結(jié)合，認(rèn)真開展了案件專項(xiàng)治理工作，保持了對(duì)各類違規(guī)行為嚴(yán)處的高壓態(tài)勢(shì)。
（五）加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，做好和紀(jì)檢監(jiān)察工作。
在加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和行業(yè)自律工作中，按照省聯(lián)社黨委的黨風(fēng)廉政建設(shè)以及紀(jì)檢監(jiān)察責(zé)任制的要求，每年年初聯(lián)社黨委及時(shí)與和各信用社（分社）簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，基層各信用社能夠按照責(zé)任制的各項(xiàng)目標(biāo)規(guī)定，認(rèn)真對(duì)照學(xué)習(xí)落實(shí)。經(jīng)檢查大部分信用社、支部書記都能在各種會(huì)議上強(qiáng)調(diào)和警示教育全體員工拒腐防變，杜絕一切行業(yè)不正之風(fēng)，凡一經(jīng)舉報(bào)，聯(lián)社都及時(shí)調(diào)查核實(shí)、處理和回復(fù)。通過反腐倡廉，黨風(fēng)廉政建設(shè)教育和責(zé)任制的落實(shí)，全體黨員職工基本上無違紀(jì)問題，服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量較以前相比都有了很大的改進(jìn)和提高，信用社在農(nóng)民群眾中的作用發(fā)揮和形象建設(shè)都得到了充分肯定。
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二、存在的主要問題和今后努力的方向
回顧一年多來的工作，榮辱得失在心。總結(jié)成績(jī)的同時(shí)，也非常清醒地認(rèn)識(shí)到自己還存在很多方面的缺點(diǎn)和不足，歸納起來，主要有以下幾個(gè)方面：
一是還沒有有效地促成形成系統(tǒng)防案的觀念，在案防工作中條塊分割的情況仍然比較突出，部門孤軍作戰(zhàn)、“一邊倒”的情形沒有多大的改變。
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二是還沒有促成內(nèi)控理念和風(fēng)險(xiǎn)文化得到員工的普遍認(rèn)可，全員主動(dòng)防案的意識(shí)明顯不足，被動(dòng)發(fā)案的可能仍然存在。
三是面對(duì)尖銳和棘手的矛盾以及復(fù)雜的氛圍，有時(shí)也有畏難思想。
【論文關(guān)鍵詞】事業(yè)單位;財(cái)務(wù)管理;監(jiān)督機(jī)制
事業(yè)單位是指不直接進(jìn)行物質(zhì)資料的生產(chǎn)和流通,不具有國(guó)家管理職能,直接或間接地為上層建筑、生產(chǎn)建設(shè)和人民生活服務(wù)的單位。是我國(guó)一種重要的特殊的組織形式,具有資產(chǎn)性質(zhì)和職能的復(fù)雜性,行使國(guó)家賦予的權(quán)力、具有一定政府職能、管理社會(huì)公共事務(wù)的組織機(jī)構(gòu)。雖然財(cái)務(wù)管理在事業(yè)單位發(fā)揮了越來越重要的作用,但是財(cái)務(wù)管理在觀念上和人員素質(zhì)上都存在很多問題。因此在新形勢(shì)下加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,是擺在我們面前的一項(xiàng)重要任務(wù)。
從目前的形勢(shì)看,事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理存在的以下幾方面的問題:
第一,一些事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)不重視財(cái)務(wù)管理工作,缺乏財(cái)務(wù)管理意識(shí),不了解財(cái)務(wù)管理的政策法規(guī),未將法規(guī)學(xué)習(xí)納入重要工作日程;財(cái)務(wù)管理應(yīng)有的輔助決策和監(jiān)督控制功能沒有得到發(fā)揮。同時(shí)很多事業(yè)單位側(cè)重于經(jīng)費(fèi)支出審批程序等會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,忽視了預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)分析等職能,財(cái)務(wù)管理過于簡(jiǎn)單。缺乏科學(xué)的理財(cái)和成本意識(shí),不注重資金的使用效益,管理體制不健全。
第二,預(yù)算編制不完善、預(yù)算執(zhí)行不夠規(guī)范、經(jīng)費(fèi)使用缺乏計(jì)劃性。在預(yù)算編制中,對(duì)預(yù)算編制重要性認(rèn)識(shí)不足,簡(jiǎn)單地采用增量預(yù)算法編制預(yù)算不準(zhǔn)確。部分部門未將應(yīng)納入單位預(yù)算管理的預(yù)算外資金統(tǒng)一納入單位預(yù)算,隱瞞、截留財(cái)政資金和其他收入,私設(shè)小金庫(kù)。預(yù)算支出隨意性也大,超發(fā)津貼、獎(jiǎng)金,超支業(yè)務(wù)費(fèi)的現(xiàn)象普遍,審批制度不嚴(yán)格,“專款不專用”的現(xiàn)象經(jīng)常發(fā)生。財(cái)務(wù)部門的考核也只停留在表面,存在一定的隨意性和盲目性。
第三,資產(chǎn)管理混亂、賬實(shí)不符。財(cái)產(chǎn)清查制度不健全、管理權(quán)責(zé)不清,尤其體現(xiàn)在固定資產(chǎn)上。有的單位長(zhǎng)期以來未對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)和清理,資產(chǎn)使用效率低,流失嚴(yán)重;監(jiān)督機(jī)制不健全;固定資產(chǎn)出租管理不到位且混亂,取得的收益不上繳財(cái)政專戶。事業(yè)單位缺乏制度化和程序化管理,導(dǎo)致****發(fā)生,虛增資產(chǎn)價(jià)值。
第四,銀行賬戶開立混亂,票據(jù)管理不規(guī)范。近年來,事業(yè)單位多頭開戶的現(xiàn)象越來越嚴(yán)重,造成資金分散,不易管理,給審計(jì)稽核和財(cái)務(wù)監(jiān)督工作帶來困難。同時(shí)事業(yè)單位的票據(jù)管理存在許多違紀(jì)問題。比如領(lǐng)購(gòu)手續(xù)不健全,核銷上存在監(jiān)督漏洞;票據(jù)存根與入賬金額不符等。貨幣資金管理有漏洞,部分事業(yè)單位變相隱瞞截留收入,賬外資產(chǎn)問題嚴(yán)重;相關(guān)職務(wù)沒有分離;現(xiàn)金管理問題很多;通過往來賬戶對(duì)真實(shí)收入掩蓋,從而偷逃稅;資金使用缺乏計(jì)劃性,費(fèi)用開支不透明,導(dǎo)致事業(yè)單位經(jīng)費(fèi)緊缺。
第五,財(cái)務(wù)人員素質(zhì)較差、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不規(guī)范。財(cái)務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)參差不齊,有相當(dāng)一部分未經(jīng)過系統(tǒng)的財(cái)會(huì)知識(shí)培訓(xùn),理財(cái)觀念陳舊,知識(shí)欠缺,方法落后。同時(shí)事業(yè)單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作較薄弱。如原始憑證各項(xiàng)內(nèi)容不全、以假充真,收付款憑證概念不清、審核不嚴(yán);財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)容不全、根據(jù)單位領(lǐng)導(dǎo)的授意進(jìn)行“編報(bào)”、普遍沒有報(bào)表分析說明等。
通過發(fā)現(xiàn)以上的問題,我們?cè)诠ぷ髦锌偨Y(jié)經(jīng)驗(yàn),提出了以下幾方面的解決事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理問題的措施。以達(dá)到科學(xué)、合理、規(guī)范的進(jìn)行事業(yè)單位財(cái)務(wù)賬務(wù)的處理。
第一,提高領(lǐng)導(dǎo)者意識(shí),建立健全財(cái)務(wù)管理機(jī)制。領(lǐng)導(dǎo)者應(yīng)該觀念創(chuàng)新確立財(cái)務(wù)管理的中心地位,要加強(qiáng)成本管理,樹立成本觀念,有效地把握和預(yù)計(jì)風(fēng)險(xiǎn),建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制;樹立市場(chǎng)化的觀念,面向市場(chǎng)開源節(jié)流,壯大經(jīng)濟(jì)實(shí)力。同時(shí)事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該宏觀調(diào)控、總攬財(cái)務(wù);紀(jì)檢監(jiān)察部門要加強(qiáng)督查;財(cái)務(wù)人員持證上崗,分工明確,實(shí)行嚴(yán)格的崗位回避制度;建立單位財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)和控制制度,實(shí)行監(jiān)管分離,規(guī)范本部門內(nèi)部財(cái)務(wù)管理。以運(yùn)用科學(xué)的財(cái)務(wù)管理手段為重心,細(xì)化預(yù)算,規(guī)范資金運(yùn)作,提高效益。同時(shí)審計(jì)部門要加強(qiáng)監(jiān)督檢查力度,及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)管理中的問題,對(duì)違法違紀(jì)問題要從嚴(yán)處理。
第二,加強(qiáng)預(yù)算管理。針對(duì)預(yù)算編制,應(yīng)該充分認(rèn)識(shí)預(yù)算編制在事業(yè)單位的重要性。同時(shí)預(yù)算編制的準(zhǔn)備期可以適當(dāng)延長(zhǎng),充分預(yù)見各因素,安排充足的編制時(shí)間,為科學(xué)預(yù)算提供條件。另外,事業(yè)單位應(yīng)將收入進(jìn)行統(tǒng)一核算和管理,健全收入分配制度。編制部門預(yù)算時(shí)應(yīng)廣泛聽取意見,收集各部門的資料,匯總后交領(lǐng)導(dǎo)和群眾討論,反復(fù)協(xié)調(diào)與平衡,實(shí)行預(yù)算內(nèi)外綜合統(tǒng)籌,進(jìn)一步細(xì)化收支。嚴(yán)格執(zhí)行部門預(yù)算,按項(xiàng)目、時(shí)間、進(jìn)度支出,不準(zhǔn)隨意變更預(yù)算項(xiàng)目。堅(jiān)持以收定支,確保年度收支平衡,禁止出現(xiàn)紅字。因特殊情況確需調(diào)整預(yù)算或追加支出的,應(yīng)按規(guī)定的程序報(bào)批。
第三,加強(qiáng)資產(chǎn)管理。加強(qiáng)實(shí)物資產(chǎn)管理。應(yīng)該加強(qiáng)資產(chǎn)清查,定期或不定期進(jìn)行抽查盤點(diǎn),以確保設(shè)備的完好無損;確立以“錢物分離、互相牽制、分級(jí)負(fù)責(zé)、責(zé)任到人”的原則,合理分工,明確職責(zé)。對(duì)固定資產(chǎn)的管理實(shí)行雙人保管,相互制約。規(guī)范事業(yè)單位大宗物品管理。采用公開招標(biāo)形式采購(gòu),增加物品采購(gòu)的透明度;完善政府采購(gòu)預(yù)算編制制度和政府采購(gòu)監(jiān)督體系,逐步形成以財(cái)政部門為主,紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)及其他有關(guān)部門共同配合的監(jiān)督機(jī)制。最后建立一套規(guī)范的倉(cāng)儲(chǔ)管理制度,加強(qiáng)日常管理。
第四,加強(qiáng)貨幣資產(chǎn)管理。規(guī)范銀行賬戶,加強(qiáng)票據(jù)管理。各單位應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定辦理銀行開戶和收支事宜,不出借出租賬戶,不公款私存。票據(jù)由會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)購(gòu)買、保管,不使用不合規(guī)票據(jù),收據(jù)不跨年,剩余部分蓋章作廢。加強(qiáng)貨幣資金管理。嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定:庫(kù)存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額,遵守現(xiàn)金使用范圍;不挪用及白條抵庫(kù),不保留賬外現(xiàn)金;高度重視往來款項(xiàng)的管理,把往來款項(xiàng)的清查登記與改進(jìn)財(cái)務(wù)管理結(jié)合起來;建立項(xiàng)目決策負(fù)責(zé)制和決策失誤追究制,透明開支,加強(qiáng)預(yù)算外資金管理,加強(qiáng)專項(xiàng)資金的監(jiān)督管理;提高部門、單位領(lǐng)導(dǎo)依法理財(cái)?shù)囊庾R(shí),增強(qiáng)責(zé)任心,民主理財(cái)。
第五,提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì),完善會(huì)計(jì)核算制度。加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn),建立健全機(jī)構(gòu)。單位應(yīng)配備合格的財(cái)會(huì)人員,持證上崗。加強(qiáng)培訓(xùn),提高專業(yè)人員素質(zhì),全面掌握政策法規(guī)和專業(yè)知識(shí)。各單位財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)也應(yīng)參加,通過培訓(xùn)增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理意識(shí),提高綜合素質(zhì),強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)效益觀念,在資金運(yùn)營(yíng)上講究投入產(chǎn)出比,利用有限的資金實(shí)現(xiàn)效益最大化。加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員后期教育,利用績(jī)效考評(píng)制度,提高財(cái)務(wù)人員的積極性,使其更好地適應(yīng)單位發(fā)展的要求。
第一條為加強(qiáng)中心內(nèi)部管理，建立嚴(yán)密的工作規(guī)程，規(guī)范業(yè)務(wù)工作，強(qiáng)化工作人員責(zé)任心，使工作有章可循，職責(zé)明確，考核有據(jù)。依據(jù)《公務(wù)員法》、《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》及其它有關(guān)規(guī)定，結(jié)合中心具體工作實(shí)際，制定本指標(biāo)考核管理辦法。
第二條考核基本原則。
根據(jù)每位職工的思想表現(xiàn)、工作實(shí)績(jī)等進(jìn)行考核，堅(jiān)持“
實(shí)事求是”原則，按照“德、能、勤、績(jī)”全面考核，據(jù)考核評(píng)定結(jié)果實(shí)行精神鼓勵(lì)和物質(zhì)鼓勵(lì)，做到激勵(lì)先進(jìn)，鞭策后進(jìn)，開創(chuàng)工作新局面。
第三條考核機(jī)構(gòu)。
為保證考核工作順利進(jìn)行，中心組成考核領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)考核工作，具體組成人員：
組長(zhǎng)：xxx
副組長(zhǎng)：xxx
成員：xxx
第二章考核程序
第四條本考核辦法分為內(nèi)務(wù)管理考核與工作業(yè)務(wù)考核兩部分，其中內(nèi)務(wù)管理考核對(duì)中心全體職工進(jìn)行考核，工作業(yè)務(wù)考核按不同部室工作業(yè)務(wù)不同分別考核。
第五條本考核辦法以量化計(jì)分的方法進(jìn)行，實(shí)行百分制，其中內(nèi)務(wù)管理考核40分，業(yè)務(wù)工作考核60分。
第六條評(píng)分方法。
內(nèi)務(wù)管理考核總分值的60(24分)及業(yè)務(wù)工作考核總分值的60(36分)由部室負(fù)責(zé)人根據(jù)本部室人員近期工作表現(xiàn)，是否盡職盡責(zé)地完成本職工作;是否服從工作分配，是否團(tuán)結(jié)同志一道工作;是否有違反有關(guān)規(guī)定的行為等方面進(jìn)行考核，然后評(píng)出分?jǐn)?shù)。部室負(fù)責(zé)人分?jǐn)?shù)由中心領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)其所在部室工作完成情況評(píng)定。
內(nèi)務(wù)管理考核總分值的40(16分)及業(yè)務(wù)工作考核總分值的40(24分)，由考核領(lǐng)導(dǎo)小組綜合評(píng)定分?jǐn)?shù)。
中心領(lǐng)導(dǎo)的內(nèi)務(wù)管理考核按規(guī)定執(zhí)行，業(yè)務(wù)工作考核取全體職工業(yè)務(wù)工作考核的平均分。
個(gè)人考核總得分=內(nèi)務(wù)管理考核得分業(yè)務(wù)工作考核得分。
第七條每季度末考核一次，一年四次。
第三章內(nèi)務(wù)管理考核
第八條考勤制度。嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)核算中心考勤制度》，
有以下行為之一者，相應(yīng)加分或扣分。
1、請(qǐng)事假者每次扣0.5分，病假者每次扣0.2分(均以
假條為準(zhǔn));遲到、早退或脫崗一次扣1分，曠工一次扣5分。
2、請(qǐng)假可以按國(guó)家有關(guān)規(guī)定以公休假抵扣，但季末考核不得加分。
3、簽到嚴(yán)禁為他人代簽或代他人簽，發(fā)現(xiàn)代簽者和被代簽者每次各扣0.5分。
4、每季度無遲到、早退、曠工、請(qǐng)假等事項(xiàng)者，季末考核時(shí)加5分。
第九條學(xué)習(xí)制度。
1、每周開展政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，無特殊情況遲到和中途退場(chǎng)每次各扣0.4分，喧嘩者每次扣0.4分，無故不到每次扣1分。
2、參加會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試，取得會(huì)計(jì)師及以上任職資格證書，單位報(bào)銷有關(guān)學(xué)習(xí)費(fèi)用，并給予500元人民幣獎(jiǎng)勵(lì)。
3、干部職工提升學(xué)歷發(fā)生費(fèi)用的報(bào)銷按中心制訂的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十條計(jì)算機(jī)管理制度。
1、禁止在局域網(wǎng)上玩游戲、播放cd、vcd、安裝外來軟
件，禁止進(jìn)入本系統(tǒng)以外的其他網(wǎng)絡(luò)，禁止用于與本職崗位無關(guān)的其它用途，嚴(yán)禁在計(jì)算機(jī)上使用外來軟盤、光盤及u盤等，違者每項(xiàng)各扣5分;因安裝外來軟件造成病毒侵入局域網(wǎng)，導(dǎo)致數(shù)據(jù)文件的丟失和毀損扣10分，并對(duì)直接責(zé)任人給予相應(yīng)處分;造成重大責(zé)任事故的，將依法追究有關(guān)人員的相關(guān)責(zé)任。
2、不得擅自對(duì)系統(tǒng)或數(shù)據(jù)庫(kù)文件進(jìn)行刪除或修改，毀壞數(shù)據(jù)文件，未經(jīng)批準(zhǔn)不得備份有關(guān)數(shù)據(jù)資料及軟件，違者扣5分。
第十一條衛(wèi)生制度。
1、各自辦公區(qū)由各部室負(fù)責(zé)排班進(jìn)行打掃，做到每天清掃一次，每周徹底大掃除一次。
2、每周進(jìn)行一次不定期檢查，完成情況較差的，扣責(zé)任人2分。
第十二條其他。
1、中心全體職工實(shí)行掛牌上崗，工作期間未佩帶上崗證
者，一次扣5分。
2、下班后應(yīng)檢查各種取暖設(shè)備及電燈、電腦是否全部關(guān)閉，并切斷電源，方可離開，如發(fā)現(xiàn)未關(guān)閉各種用電設(shè)備者，由部室負(fù)責(zé)人追查責(zé)任人并扣2分，部室負(fù)責(zé)人不能追查出責(zé)任人，扣部室負(fù)責(zé)人2分。
3、丟失或損壞公共財(cái)物的每件扣1分，同時(shí)相應(yīng)賠償。
4、不能按時(shí)完成中心領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的工作扣當(dāng)事人或相關(guān)人員2分。
5、受到上級(jí)部門表彰的部室，每人加3分，個(gè)人受到表彰加3分。
6、撰寫論文、信息等被縣、市、省、國(guó)家刊物采用的每篇分別加1，2，3，5分，并按所得稿酬給予獎(jiǎng)勵(lì);代表單位參加各類比賽取得名次，比照舉辦單位獎(jiǎng)勵(lì)數(shù)額給予獎(jiǎng)勵(lì)。
7、見義勇為的加10分。
第四章業(yè)務(wù)工作考核
第十三條對(duì)各部室業(yè)務(wù)考核。
考核領(lǐng)導(dǎo)小組采取定期、不定期的方式，組織檢查或抽樣檢查各部室工作。同時(shí)根據(jù)稽核部及各級(jí)審計(jì)部門的稽核結(jié)果及審計(jì)結(jié)論進(jìn)行考核。
(一)辦公室
1、服務(wù)不及時(shí)，保障不力，工作拖拉，造成后果的
每次扣1分。
2、每月按時(shí)按要求向市會(huì)計(jì)核算中心報(bào)送各類統(tǒng)計(jì)信息，漏報(bào)或遲報(bào)一次扣1分。
3、每天做好考勤記錄，月終時(shí)將考勤情況統(tǒng)計(jì)進(jìn)行公布，遲誤一次扣1分。
4、各有關(guān)部門來文要認(rèn)真做好簽收登記工作，及時(shí)呈送中心領(lǐng)導(dǎo)簽閱批示，處理完畢歸檔存查，延誤一次扣1分。
5、做好中心各類文檔管理工作，文件及時(shí)清理，分類整理歸檔，出現(xiàn)遺失、漏落等扣1分。
6、系統(tǒng)維護(hù)人員認(rèn)真做好計(jì)算機(jī)軟、硬件維護(hù)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理，不能處理的及時(shí)向中心領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并提出處理意見或建議，延誤一次扣5分，因延誤造成重大損失扣10分，并給予相應(yīng)處分。數(shù)據(jù)備份工作應(yīng)每月終了一周內(nèi)刻錄光盤備份，并異地存放，延誤一次扣1分。
7、公務(wù)車輛管理嚴(yán)格執(zhí)行《車輛管理制度》，有以下行為之一的，扣相應(yīng)分值。
(1)下班時(shí)車輛及時(shí)歸庫(kù)，嚴(yán)禁亂停亂放，違者扣駕駛員0.5分;
(2)未經(jīng)中心主任批準(zhǔn)私自出車，扣駕駛員及相關(guān)人員各1分;
(3)未經(jīng)中心主任批準(zhǔn)私自將公務(wù)車輛借出，扣駕駛員2分;
(4)因私自出車造成交通事故和財(cái)產(chǎn)損失，扣相關(guān)人員各5分，并給予通報(bào)批評(píng)，所造成的損失自行負(fù)責(zé)。
(二)會(huì)計(jì)部
1、超過批準(zhǔn)授權(quán)權(quán)限擅自報(bào)銷的，一次扣0.5分。
2、核算單位報(bào)送的自制報(bào)賬憑證填制要素不全，已審查未發(fā)現(xiàn)給予報(bào)銷的，一次扣0.5分。
3、專項(xiàng)資金未按規(guī)定實(shí)行專款專用，造成專項(xiàng)資金被擠占、挪用的，一次扣3分。
4、除特殊情況外，未按《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出，把應(yīng)作轉(zhuǎn)賬支付的用現(xiàn)金支付，一次扣0.5分。
5、應(yīng)繳預(yù)算或財(cái)政專戶的收入沒有及時(shí)、足額上繳，一次扣0.5分。
6、將應(yīng)作預(yù)算內(nèi)、外收入掛在單位往來賬上，使用時(shí)直接沖銷往來賬款，一次扣0.2分。
7、發(fā)票上無經(jīng)辦人、單位領(lǐng)導(dǎo)簽字等，審核時(shí)未發(fā)現(xiàn)給予報(bào)銷的，一次扣0.5分。
8、原始發(fā)票應(yīng)具備的內(nèi)容：a、憑證的名稱;b、填制憑證的日期;c、填制憑證單位的名稱或者填制人的姓名;d、經(jīng)辦人員的的簽名或蓋章;e、接受憑證單位的名稱;f、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容;g、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的數(shù)量、單價(jià)和金額，h、應(yīng)有的附件。每缺一項(xiàng)扣0.2分。
9、原始憑證大小寫金額不相符的，審核時(shí)未發(fā)現(xiàn)給予報(bào)銷的，一次扣1分。
10、原始憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)不符合有關(guān)法律、法規(guī)，審核未發(fā)現(xiàn)給予報(bào)銷的，一次扣1分。
11、原始憑證有涂改、挖補(bǔ)現(xiàn)象，審核時(shí)未發(fā)現(xiàn)給予報(bào)銷的，一次扣0.5分。
12、會(huì)計(jì)分錄處理不合規(guī)，會(huì)計(jì)科目使用錯(cuò)誤，扣0.2分。
13、憑證裝訂出錯(cuò)或不規(guī)范，一次錯(cuò)誤扣0.2分。
14、不嚴(yán)格單位存款管理，造成單位內(nèi)部存款相互拉用，出現(xiàn)透支的扣0.5分。
15、會(huì)計(jì)報(bào)表上下年度的有關(guān)數(shù)字不一致，一次扣0.5分。
16、會(huì)計(jì)報(bào)表之間有關(guān)數(shù)字不一致(即表內(nèi)、表間的勾稽關(guān)系不正確)，會(huì)計(jì)報(bào)表不齊全，內(nèi)容不完整，有以上行為之一的，一次扣0.5分。
17、會(huì)計(jì)報(bào)表封面要素不齊備，存檔的會(huì)計(jì)報(bào)表沒有單位領(lǐng)導(dǎo)簽字及單位蓋章，一次扣0.2分。
18、私自向外界透露會(huì)計(jì)單位財(cái)務(wù)秘密，一次扣2分。
19、紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)等相關(guān)部門從會(huì)計(jì)部借出、查閱、復(fù)印各種會(huì)計(jì)資料，會(huì)計(jì)部需按鎮(zhèn)會(huì)字(XX)03號(hào)文進(jìn)行審查和登記，月度終了一周內(nèi)匯總送辦公室，用作審計(jì)時(shí)，須取得審計(jì)結(jié)論送辦公室，缺漏一次扣0.5分。
(三)結(jié)算部
1、收支錯(cuò)入單位賬戶，一次扣0.5分。
2、未按會(huì)計(jì)部要求辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，一次扣0.5分。
3、開出錯(cuò)誤的支票、匯票等結(jié)算票據(jù)，一次扣0.3分。
4、月底對(duì)賬不及時(shí)、準(zhǔn)確，有未達(dá)賬項(xiàng)而未編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，一周之內(nèi)沒有及時(shí)與有關(guān)單位協(xié)商處理，一次扣1分。
5、私自劃轉(zhuǎn)各家銀行之間存款的，一次扣3分。
6、未嚴(yán)格保密措施，向外界提供單位存款數(shù)額扣2分。
7、不嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部牽制制度，預(yù)留印鑒、支票簽發(fā)等由一人經(jīng)辦，發(fā)現(xiàn)一次扣部負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人各3分。
8、憑證粘貼出錯(cuò)或不全面、規(guī)范的扣0.5分。
9、認(rèn)真審核用于開具支票的報(bào)帳單，要素不齊備，每缺一項(xiàng)扣0.2分。
10、每月認(rèn)真作好收入、支出統(tǒng)計(jì)，月末向辦公室報(bào)送收支統(tǒng)計(jì)數(shù)字，缺漏一次扣1分。
(四)支付部
1、未按會(huì)計(jì)部(受理部)要求辦理資金支付業(yè)務(wù)，一次扣0.5分。
2、開出錯(cuò)誤的重要空白憑證、支票等票據(jù)，一次扣0.3分。
3、未嚴(yán)格保密措施，向外界提供單位用款額度的扣2分。
4、不嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部牽制制度，預(yù)留印鑒、結(jié)算票據(jù)簽發(fā)等由一人經(jīng)辦，發(fā)現(xiàn)一次扣部負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人各3分。
5、憑證粘貼出錯(cuò)或不全面、規(guī)范的扣0.5分。
6、與清算銀行、銀行對(duì)賬不及時(shí)、準(zhǔn)確，額度不符沒有及時(shí)處理，一次扣1分。
7、認(rèn)真審核用于開具支票、重要空白憑證的報(bào)賬單、授權(quán)支付申請(qǐng)單及直接支付申請(qǐng)單，要素不齊備，每缺一項(xiàng)扣0.2分
8、按時(shí)登記指標(biāo)的收支、結(jié)存情況，月末向中心辦公室提供國(guó)庫(kù)集中收付統(tǒng)計(jì)情況，缺漏一次扣1分。
(五)稽核部
1、沒有按規(guī)定制訂年度稽核計(jì)劃報(bào)送領(lǐng)導(dǎo)核批的扣0.5分。
2、不按批準(zhǔn)的稽核計(jì)劃按時(shí)完成稽核任務(wù)的扣5分。
3、稽核后寫出的稽核報(bào)告不能反映重要財(cái)務(wù)信息的扣0.5分。
4、對(duì)于在稽核中知曉的會(huì)計(jì)單位財(cái)務(wù)秘密，私自向外界泄露的，一次扣2分。
5、紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)等相關(guān)部門在查閱、審計(jì)各單位賬務(wù)時(shí)發(fā)現(xiàn)的問題，稽核部未能在稽核中發(fā)現(xiàn)，加倍扣相應(yīng)業(yè)務(wù)分值。
第五章獎(jiǎng)勵(lì)辦法
第十四條每季度考核結(jié)束按考核結(jié)果給予物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)和精神獎(jiǎng)勵(lì)。
第十五條物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)實(shí)際發(fā)放金額按照以下的公式計(jì)算：
個(gè)人實(shí)際所得額=當(dāng)季獎(jiǎng)勵(lì)總額÷合計(jì)實(shí)際得分×個(gè)人實(shí)際得分
會(huì)計(jì)部工作人員每季度考核時(shí)在本人得分基礎(chǔ)上另加5。
第十六條每季度實(shí)際得分前三名者單位內(nèi)部通報(bào)表?yè)P(yáng),并作為年終考核依據(jù)之一。
第十七條每季度考核分?jǐn)?shù)低于60分(含60分)者，取消當(dāng)次考核資格。
第六章附則
一、當(dāng)前在我國(guó)稅收征管審計(jì)中出現(xiàn)的主要問題
（一）采取各種手法來對(duì)稅收完成進(jìn)度加以調(diào)整
在對(duì)我國(guó)稅收征管審計(jì)的研究中發(fā)現(xiàn)，一些基層稅務(wù)征收機(jī)構(gòu)因?yàn)槭艿街鞴懿块T的指示，通過手法的變換來對(duì)稅收完成進(jìn)度加以調(diào)整，導(dǎo)致稅收審計(jì)的失真。
（二）在扣押物的處罰方面存在違規(guī)現(xiàn)象
很多審計(jì)部門通過低價(jià)評(píng)估查封扣押物的方式來賣給單位內(nèi)部職工。這種行為不但對(duì)工作產(chǎn)生了嚴(yán)重影響，而且導(dǎo)致國(guó)家財(cái)政收入的大量流失。
（三）缺乏科學(xué)合理的稅務(wù)主管
很多稅務(wù)部門沒有對(duì)扣押查封的資產(chǎn)建立臺(tái)賬，在拍賣款收到以后，沒有和納稅人進(jìn)行及時(shí)的結(jié)算，在對(duì)其進(jìn)行變賣或拍賣以后抵消納稅款的余額沒有及時(shí)地向被執(zhí)行人進(jìn)行退還；沒有將款項(xiàng)及時(shí)入庫(kù)，在稅票的開具方面存在不合法性，沒有監(jiān)督和審核納稅人的“應(yīng)交稅金”是否存在真實(shí)性，這些問題對(duì)征管審計(jì)工作產(chǎn)生了嚴(yán)重影響。
（四）存在違規(guī)的稅收收入組織
一些審計(jì)單位為了能夠有效完成稅收基本任務(wù)，通過違規(guī)手段來進(jìn)行操作，這樣不但違反了相關(guān)規(guī)定，而且導(dǎo)致國(guó)家財(cái)產(chǎn)的大量流失。
（五）存在不實(shí)的稅收會(huì)計(jì)核算
在核算審計(jì)的過程中，我們發(fā)現(xiàn)，很多稅務(wù)部門沒有對(duì)組織在各項(xiàng)收入征收、應(yīng)征、入庫(kù)、上繳、以及提退等活動(dòng)中的全過程進(jìn)行核算。
（六）在地方政府中存在對(duì)企業(yè)稅務(wù)進(jìn)行越權(quán)減免的問題
地方政府對(duì)稅收政策執(zhí)行進(jìn)行干預(yù)的問題仍然廣泛存在，地方政府存在對(duì)稅收政策執(zhí)行進(jìn)行干預(yù)，甚至是越權(quán)本文由收集整理減免稅等問題。
（七）仍然存在優(yōu)惠政策范圍任意擴(kuò)大的現(xiàn)象
稅務(wù)部門對(duì)優(yōu)惠政策執(zhí)行范圍進(jìn)行擅自擴(kuò)大，或者是通過對(duì)政策進(jìn)行變更和違規(guī)批準(zhǔn)的方式進(jìn)行減免稅，此外，還有很多企業(yè)在納稅申報(bào)方面缺乏嚴(yán)格的審核，導(dǎo)致國(guó)家財(cái)政收入的大量流失。
二、完善財(cái)政稅收征管審計(jì)的有效策略
（一）強(qiáng)化稅收的審查征收方式
對(duì)于賬目健全納稅戶，經(jīng)核定改為定額戶，并對(duì)其情況定期審查。對(duì)那些存在出入的單位則應(yīng)進(jìn)行進(jìn)一步的延伸調(diào)查，以核實(shí)稅務(wù)部門是否存在照顧關(guān)系，從而有效減少財(cái)政收入的流失。
（二）確保稅收征管水平得到有效提高
稅收的核算單位應(yīng)對(duì)企業(yè)的欠稅余額真實(shí)情況進(jìn)行客觀反映，并結(jié)合相關(guān)的規(guī)定進(jìn)行欠稅登記薄的設(shè)置，按照經(jīng)批準(zhǔn)緩征、以前年度陳欠等原因進(jìn)行分析和登記。并對(duì)每月欠繳稅進(jìn)行明細(xì)表制定和詳細(xì)的分析說明，將其隨表上報(bào)；同時(shí)應(yīng)結(jié)合國(guó)家規(guī)定的核算制度基本要求進(jìn)行會(huì)計(jì)日的設(shè)置，對(duì)實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行科學(xué)的核算，對(duì)稅收資金及其運(yùn)動(dòng)過程進(jìn)行系統(tǒng)、正確、科學(xué)的反映。只有將核算水平進(jìn)行有效的提升，才能確保征管工作的效率和質(zhì)量。
（三）建立完善的稅收征管條件和環(huán)境
在對(duì)各項(xiàng)稅種收入、稅收收入總量增減變化、相關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)之間關(guān)系進(jìn)行科學(xué)分析的基礎(chǔ)上，應(yīng)找出對(duì)稅收變化產(chǎn)生影響的政策、經(jīng)濟(jì)水平、征管等因素，并協(xié)助當(dāng)?shù)卣M(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的有效調(diào)整，以進(jìn)一步提高區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，將傳統(tǒng)的財(cái)政收入狀況進(jìn)行改變，確保稅收的穩(wěn)定性。只有具有良好的稅收征管條件和環(huán)境，才能提高稅收征管的有效性。
（四）進(jìn)一步加強(qiáng)資源的戰(zhàn)略利用
在審計(jì)工作中，國(guó)家機(jī)關(guān)應(yīng)充分發(fā)揮引導(dǎo)社會(huì)輿論以及協(xié)同的積極作用，把審計(jì)機(jī)構(gòu)和紀(jì)檢監(jiān)察部門等相關(guān)的案件線索進(jìn)行傳遞和配合協(xié)調(diào)。當(dāng)前應(yīng)實(shí)行審計(jì)政務(wù)的公開，確保審計(jì)監(jiān)督和輿論監(jiān)督以及群眾監(jiān)督之間的有效配合，以確保經(jīng)濟(jì)監(jiān)督職能得到更好的履行。同時(shí)，還可以對(duì)民間注冊(cè)會(huì)計(jì)師的審計(jì)成果進(jìn)行充分利用，以避免出現(xiàn)重復(fù)審計(jì)的情況。內(nèi)部審計(jì)因?yàn)閾碛凶銐虻膶徲?jì)優(yōu)勢(shì)和資源，所以能夠幫助政府達(dá)到事半功倍的目的。在審計(jì)人才的合理配置、開發(fā)培訓(xùn)、考評(píng)制度方面也可以對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的科學(xué)做法進(jìn)行借鑒。只有有效利用資源，才能提高稅收征管的水平。
（五）定期舉辦培訓(xùn)，確保征管人員綜合素質(zhì)得到有效提高
