時間：2022-04-25 20:53:21
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇網(wǎng)吧申請書，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
在現(xiàn)在的社會生活中申請書與我們不再陌生，請注意不同的對象有不同的申請書。寫申請書需要注意哪些問題呢?以下是小編精心收集整理的不在學(xué)校住校申請書，下面小編就和大家分享，來欣賞一下吧。
不在學(xué)校住校申請書1尊敬的老師：
您好!
因本人家離學(xué)校較遠(yuǎn)，每天在學(xué)校與家之間往返需要花費(fèi)大量的時間，加之現(xiàn)在晚自習(xí)時間到晚上十一點(diǎn)半，回家路途較遠(yuǎn)，出于安全方面的考慮，也為了能更好的把心思集中于學(xué)習(xí)上，特此提出申請能夠在學(xué)校住宿。
現(xiàn)在我已經(jīng)是一名中學(xué)生了，應(yīng)該養(yǎng)成獨(dú)立生活的習(xí)慣，努力培養(yǎng)自己生活上的自理能力和獨(dú)立解決問題的能力。應(yīng)該學(xué)會融入集體，和大家和睦相處，學(xué)會與人交往，不斷培養(yǎng)自己在集體中學(xué)習(xí)和與同學(xué)相處交往的能力。其次住在學(xué)校，我可以有更多的時間與同學(xué)之間進(jìn)行互動學(xué)習(xí)，加強(qiáng)交流和溝通，不斷提高自己的文化素質(zhì)，尋找自身存在的不足問題。
住校期間，我一定遵守學(xué)校的各項(xiàng)規(guī)章制度，努力學(xué)習(xí)，希望老師能夠給予批準(zhǔn)我的住校申請，準(zhǔn)予我住宿學(xué)校。
此致
敬禮
學(xué)生：
家長：
不在學(xué)校住校申請書2尊敬的校領(lǐng)導(dǎo)：
本人是20__屆__系____專業(yè)學(xué)生___，現(xiàn)申請外宿。理由如下： 1.本人為本地城區(qū)人，離學(xué)校較近。 2.本人小區(qū)乘車方便。3.本人已征得家長都同意。
現(xiàn)向?qū)W校申請晚上走讀。本人保證按時上課，不遲到，不早退，不曠課。望校領(lǐng)導(dǎo)給予批準(zhǔn)。
系主任簽字：
學(xué)校宿管會簽字：
申請人： 年月日
不在學(xué)校住校申請書3為保障正常的教學(xué)、工作和生活秩序，加強(qiáng)學(xué)生的安全教育，學(xué)院原則上不允許學(xué)生校外住宿。鑒于部分學(xué)生(家長)的迫切要求，根據(jù)《普通高等學(xué)校學(xué)生管理規(guī)定》、《普通高等學(xué)校學(xué)生安全教育及管理暫行規(guī)定》、《學(xué)生傷害事故處理辦法》及學(xué)院的有關(guān)規(guī)定簽訂如下管理協(xié)議。
1、學(xué)生要求在校外租(借)房住宿屬于學(xué)生(家長)本人自愿的個體行為，在校外住宿期間及其往返住宿地與學(xué)校之間路途所發(fā)生的.一切危及自身人身安全、財(cái)產(chǎn)安全和危害社會行為產(chǎn)生的一切后果由自己完全承擔(dān)。
2、嚴(yán)格遵守學(xué)校作息時間，按時起床、午休、晚睡，不遲到、早退，曠課。
3、凡在校外住宿學(xué)生，家長應(yīng)切實(shí)負(fù)擔(dān)起在住宿期間的安全管理責(zé)任，確保不發(fā)生各類安全事故和案件，如在校外住宿期間發(fā)生的任何安全事故，責(zé)任由家長和學(xué)生負(fù)責(zé)。
4、家校往返必須乘座符合載客交通要求的車輛，嚴(yán)禁其它非客運(yùn)車輛或超載客車輛往返家校，嚴(yán)禁超載，發(fā)現(xiàn)有類似問題及時舉報(bào)交管部門，在上學(xué)過程中發(fā)生的事故學(xué)校概不負(fù)責(zé)，全部由家長負(fù)責(zé)。
5、學(xué)生在外發(fā)生事故或意外，應(yīng)積極與學(xué)校聯(lián)系，以便協(xié)助處理相關(guān)事宜，學(xué)校應(yīng)給與全力支持與配合。
6、寄宿生要按時回家，不準(zhǔn)隨意串宿或不向家長講明原因不歸宿，不準(zhǔn)流連網(wǎng)吧、臺球廳等場所。
7、在校期間無特別情況原因?qū)W生不得離開學(xué)校，有特需情況下離開需向班主任請假并通知其家長，經(jīng)同意后方可離開。
8、學(xué)校應(yīng)保持與家長聯(lián)系告知其在校發(fā)生的情況，以便于即使處理。
9、每天堅(jiān)持到學(xué)校參加上自習(xí)課，有其他情況不能參加應(yīng)告知其原因。
有效期從 年 月 日至 年 月 日。本協(xié)議自簽字之日起生效。本協(xié)議一式三份，一份學(xué)校留存，一份學(xué)生及家長留存。
甲方學(xué)校 (蓋章)
年 月 日
乙方：學(xué)生本人(簽名)：
所在班級
家 長(簽名)：
家長聯(lián)系電話：
年 月 日
不在學(xué)校住校申請書4本人 ，性別 ，為班學(xué)生，因 原因，本人經(jīng)家長同意，特申請?jiān)谕庾∷?。在外住宿期間，本人保證如下：
1、本人在外住宿的時間從
年 月 日起至 年 月日止(截止時間以本人回學(xué)校宿舍住宿時學(xué)生宿舍管理中心同意的書面證明為依據(jù));
2、本人保證在外住宿期間，將嚴(yán)格遵守國家的法律和法規(guī)，并加強(qiáng)自身安全防范。
并保證在外住宿期間所發(fā)生的一切行為及其后果(包括因此產(chǎn)生的.糾紛、人身安全、財(cái)產(chǎn)損失和影響學(xué)習(xí)及集體活動等)均由本人及本人家長負(fù)責(zé)，學(xué)校不承擔(dān)任何責(zé)任;
3、本人保證在外住宿期間，嚴(yán)格遵守學(xué)校的相關(guān)作息時間，按時上課，做到不曠課，不遲到，不早退;
4、本人保證在外住宿期間，積極參加班級和學(xué)校組織的有關(guān)活動。
申 請 人：
申請人：___
時間：____年__月__日
不在學(xué)校住校申請書5尊敬的校領(lǐng)導(dǎo)：
本人因?yàn)樯眢w不好，在學(xué)校住宿一是影響其他同學(xué)，二是得不到家人良好的照顧，因此想申請回家住宿，這樣既能調(diào)養(yǎng)好自己的身體，也可以不影響其他同學(xué)的學(xué)習(xí)，自己身體好了學(xué)習(xí)成績才有可能提高。在家居住期間，從家里到學(xué)校的路途中的所有安全問題本人自行負(fù)責(zé)，不需學(xué)校承擔(dān)任何責(zé)任(既在校外的安全問題本人自負(fù))。
特此申請，望批準(zhǔn)為盼!
此致
敬禮
快樂學(xué)習(xí)并不是說一味的笑，而是采用學(xué)生容易接受的快樂方式把知識灌輸?shù)綄W(xué)生的大腦里。因?yàn)榭鞓穼W(xué)習(xí)是沒有什么大的壓力的，人在沒有壓力的情況下會表現(xiàn)得更好。為了讓您在寫的過程中更加簡單方便，一起來參考是怎么寫的吧!下面給大家分享關(guān)于高三學(xué)生貧困生申請書，歡迎閱讀!
高三學(xué)生貧困生申請書1尊敬的學(xué)院領(lǐng)導(dǎo):
我是，___，家庭貧困，父母均外出打工。哥哥也在外打工，現(xiàn)在剛剛失業(yè)回家。還有一個哥哥，在讀高一。家里共欠債5萬多元。
本人從高一到高三，沒有買過一件新外套。到目前為止，所穿的仍舊是從家里帶過來的舊衣服。三年來，依然記得只買了兩件廉價的牛仔褲和幾雙廉價的鞋子，總價超不過100元。
高一的時候，家里給予的月生活費(fèi)是300元，僅此而已。所以本人基本上是一天三頓泡面，很少在食堂里面吃飯。當(dāng)然還有文具費(fèi)等其他費(fèi)用，全是自己打工兼職所賺來的。
當(dāng)然，在外面打工是很不容易的?；疽诹璩恳稽c(diǎn)鐘才能下班，兩點(diǎn)鐘才能入睡。高二的時候，過年的一個月里，一下子兼職了3份工作，就這樣，硬是堅(jiān)持了一個多月。
其實(shí)我這樣做，不是想錢想瘋了，而是我真的需要錢。以為比我更艱辛，更痛苦的父母，所承受的壓力更高!我是個男人，應(yīng)該撐起一片天!
三次過年，我都沒有回家。三次除夕夜，我不是在加班中度過，就是一個人孤零零的在網(wǎng)吧中打發(fā)——
遺憾的是，三年以來，本人僅獲得了從校內(nèi)補(bǔ)助的250元而已。很是具有諷刺意義的一個數(shù)字，不知道是何原故，難道國家貧困助學(xué)金就真的給不了貧困生嗎?但就本人實(shí)際情況而言，從不弄虛作假。雖然目前開了個小店，但在高環(huán)境下依然如此，希望校方給予慎重考慮!
另外，因網(wǎng)絡(luò)游戲?qū)I(yè)所需，本人不得不買了臺二手電腦，1000多元。手機(jī)也是廉價的一元機(jī)(充400元話費(fèi)送的)，均為自己打工掙的錢所買。
高三學(xué)生貧困生申請書2尊敬的校領(lǐng)導(dǎo)和老師：
我是__中學(xué)_班的__，我家住在一個偏僻的小山村里。家里有六口人，家中的勞動力只有父親和母親，但是他們一向有病在身。因?yàn)闆]有文化，沒有本錢，只好以做苦工短工為生，十幾年來一向過著貧苦的生活。小時候，家中四個小孩一齊讀書，父母親為了讓我們都能上學(xué)，日夜勞碌奔波，但是他們那些辛苦賺來血汗錢根本不夠我們幾人的學(xué)費(fèi)，只能想親戚借。那時候真的太困難了，大姐初中沒有畢業(yè)就輟學(xué)回家?guī)兔?二姐和我一齊初中畢業(yè)，也想讀高中，但是家里真的無法擔(dān)負(fù)我們的學(xué)費(fèi)，所以二姐也把上高中的機(jī)會讓給了我，自我回家?guī)兔Α?/p>
我家只有1。5畝左右的水田，每年所有收獲的水稻勉強(qiáng)能帶給家用。我家的經(jīng)濟(jì)來源也只有依靠那一點(diǎn)點(diǎn)八角和木薯。因此全家的年收入也只有20__元左右，除去還債、日常開支，所剩也就無幾了。所以學(xué)費(fèi)一向困擾著我們。但是為了將來，我務(wù)必讀書，上大學(xué)。
為了完成我的學(xué)業(yè)，圓我的大學(xué)夢，我很期望得到你們的幫忙，我會努力拼搏，努力去實(shí)現(xiàn)我的夢想。感謝你們!
此致
敬禮
申請人：___
__年__月__日
高三學(xué)生貧困生申請書3尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)：
我是__縣孟壩中學(xué)高二級學(xué)生。此刻因家庭出現(xiàn)困難特向政府申請貧困助學(xué)金。
我家在_縣_渠鄉(xiāng)_大隊(duì)。我家3口人，爺爺、爸爸和我。我的爸爸視力不好，無勞動潛力，媽媽在我很小的時候就離家出走;因此此刻這個家靠年邁的爺爺支撐，爺爺此刻的身體一年不如一年，根本無勞動潛力，全家就靠爺爺那點(diǎn)“五?！苯?jīng)費(fèi)在維持基本生活。高中的生活讓我的那個原本就困難的家更加困難，無力支付我的學(xué)費(fèi)，我的入學(xué)學(xué)費(fèi)都是父親跑遍了親戚之后湊齊的。
我自知家中的困難，因此決定要靠讀書來擺脫此刻的生活狀況，我明白單憑我的力量是不夠的，我要靠自我的行動來證明，也期望得到政府的幫忙。
在校期間，我會以“奉獻(xiàn)學(xué)院，服務(wù)同學(xué)”為宗旨，真正做到為同學(xué)服務(wù)，代表同學(xué)們行使合法權(quán)益，為校園建設(shè)盡心盡力，工作中大膽創(chuàng)新，銳意進(jìn)取，虛心向別人學(xué)習(xí)，做到有錯就改，有好的意見就理解，同時堅(jiān)持自我的原則;在學(xué)生利益的面前，我堅(jiān)持以學(xué)校、大多數(shù)同學(xué)的利益為重，決不以公謀私。在班級，用心參與院里的各項(xiàng)活動。
我是一名貧困生，我有我自我的經(jīng)歷，我的經(jīng)歷使我認(rèn)識到，貧困不能給我們帶來什么阻礙，我們最大的阻礙在我們心中，只有你克服了自我的貧困心理，你才能做的更好，”人窮志不窮”，‘窮且益堅(jiān)”，這么一句古語已經(jīng)告訴我們了，我想我自我不會被貧困擊倒。而且會更加努力。來改變我們的現(xiàn)狀，因?yàn)橹挥羞@樣我們才能擺脫貧困，否則我們會一向貧困下去。貧困不是我們的絆腳石，相反塌實(shí)我們的`動力。我會更努力!!
因此期望能夠得到政府的補(bǔ)助，緩解一點(diǎn)經(jīng)濟(jì)壓力。
此致
敬禮
申請人：___
__年__月__日
高三學(xué)生貧困生申請書4尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)：
我是__一中高一16班的一名學(xué)生，家住__縣__鎮(zhèn)__村，因家庭困難特向政府申請貧困助學(xué)金。
我家現(xiàn)有7口人，爸爸，姐姐和我。我的媽媽因?yàn)榧膊±p身，早在我三歲那年就亡故，家里僅靠爸爸一人勞動照顧我和姐姐們。很久以來爸爸為了照顧我和姐姐上學(xué)，不能出去打工，就靠種幾畝地維持生計(jì)，沒有一點(diǎn)經(jīng)濟(jì)來源，此刻這個家仍舊靠年齡越來越大的的爸爸支撐，爸爸此刻的身體一年不如一年，還有高血壓病，勞動潛力遠(yuǎn)不如前些年，全家就靠種地賣糧那點(diǎn)錢維持基本生活，姐姐已經(jīng)輟學(xué)，可爸爸再苦再累也愿意供我上高中，來改變我的人生。高中的生活讓我的家庭更加困難，無力支付我的學(xué)費(fèi)，我的入學(xué)學(xué)費(fèi)都是爸爸跑遍了親戚之后湊齊的。
我自知家中的困難，因此決定要靠讀書來擺脫此刻的生活狀況，我要靠自我的行動來證明，知識改變命運(yùn)。我要努力學(xué)習(xí)知識，改變命運(yùn)。所以期望得到政府的幫忙，幫忙我這個面臨輟學(xué)的孩子，能順利完成學(xué)業(yè)，成就我的大學(xué)夢想。
在校期間，我會以“勤學(xué)勤思，刻苦讀書”為座右銘，真正做到為刻苦，勤學(xué)，樂學(xué)，互助，做一個優(yōu)秀的高中生。生活中照顧好自我，服務(wù)于同學(xué)。以能者為師，尊敬師長，天天進(jìn)步。學(xué)習(xí)中大膽創(chuàng)新，銳意進(jìn)取，虛心向別人學(xué)習(xí)，做到有錯就改，有好的意見就理解，我堅(jiān)持以學(xué)校和同學(xué)的利益為重，決不以公謀私，也不違反校規(guī)。在班級，用心參加各項(xiàng)有好處的比賽活動和知識競賽，爭做品學(xué)兼優(yōu)的好學(xué)生。時刻為校園建設(shè)盡心盡力，多為班級添光彩。貧困不是我的絆腳石，相反他是我學(xué)習(xí)的動力，更是促使我不斷進(jìn)步的內(nèi)驅(qū)力。我會加倍努力，加倍刻苦學(xué)習(xí)知識，豐富自我的閱歷，提升自我的文化修養(yǎng)，爭做時代禮貌的優(yōu)秀青年!
因此我期望得到政府的援助，緩解一點(diǎn)經(jīng)濟(jì)壓力，助我順利完成學(xué)業(yè)!
此致
敬禮!
申請人：___
申請日期：___
高三學(xué)生貧困生申請書5尊敬的校領(lǐng)導(dǎo)和老師：
你們好。我是來自高一(2)班的學(xué)生__，由于家庭比較困難，所以想學(xué)校提出申請助學(xué)金。
我家住在一個小村莊里，家里有4口人，家中的勞動力只有父親和母親，但是他們一向有病在身。因?yàn)闆]有文化，沒有本錢，只好坐苦工和短工為生，十幾年來一向過著貧困的生活。
在學(xué)習(xí)上，本人在校期間品行成績良好，遵紀(jì)守法，無違法違紀(jì)行為，誠實(shí)守信，做事遵守承諾。在生活上，因?yàn)榧彝ソ?jīng)濟(jì)困難，所以生活儉樸，勤儉節(jié)約。
加入能夠獲得助學(xué)金，我將在今后的學(xué)習(xí)中投入更多的精力，來努力完成學(xué)業(yè)，爭取優(yōu)秀畢業(yè)，為班級和學(xué)校爭光。透過自我的不斷努力和不斷汲取知識和方法為將來打好基礎(chǔ)。為今后的學(xué)業(yè)做準(zhǔn)備。
特此申請，望予批準(zhǔn)。
關(guān)鍵詞：遠(yuǎn)程作證；操作程序；協(xié)助法院；審理法院
中圖分類號：D918.9；D915.3文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1673-8268（2014）01-0045-05
證人出庭作證是一種履行國家義務(wù)和社會義務(wù)的行為，是“應(yīng)然”的價值選擇。根據(jù)《中華人民共和國民事訴訟法（2012修正）》（以下簡稱《民事訴訟法》）第72條規(guī)定：“凡是知道案件情況的單位和個人，都有義務(wù)出庭作證。”《中華人民共和國刑事訴訟法（2012修正）》（以下簡稱《刑事訴訟法》）第60條規(guī)定：“凡是知道案件情況的人，都有作證的義務(wù)?！泵?、刑訴法都明確規(guī)定出庭作證是證人應(yīng)當(dāng)履行的義務(wù)。
同時，我們也必須意識到證人出庭作證直接面臨的困難與風(fēng)險，特別是身在外地的證人?，F(xiàn)實(shí)的問題和復(fù)雜的社會關(guān)系使證人不得不面對種種個人價值的“亦然”選擇，最普遍的做法是以筆錄的方式“代替”出庭，使得本應(yīng)雙方共同質(zhì)詢的證言成了一家之言，難辨真?zhèn)?，有的則直接選擇拒絕作證。據(jù)統(tǒng)計(jì)，在我國司法實(shí)踐中，證人出庭作證的比例不足5% [1]。證人不出庭，案件情況難以得到全面呈現(xiàn)，司法公正難以保障，而遠(yuǎn)程作證，正集合了快捷、方便、成本低等特點(diǎn)，既能夠使庭審中各方權(quán)利得到最大保障，又能夠使證人自身的利益得到最大的保護(hù)，遠(yuǎn)程作證是提高證人出庭率的有效方式。
一、遠(yuǎn)程作證的國際國內(nèi)現(xiàn)狀及概念
進(jìn)入21世紀(jì)，隨著網(wǎng)絡(luò)科學(xué)技術(shù)的迅猛發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)視頻讓證人遠(yuǎn)程作證得以實(shí)現(xiàn)，它的出現(xiàn)，為解決證人因遠(yuǎn)距離出庭難的問題提供了一條行之有效的新路徑。在國際上，此前已經(jīng)出現(xiàn)了類似遠(yuǎn)程作證的制度。例如，美國《合眾國法典》的第3509條（6）“當(dāng)庭作證的替代”中規(guī)定了“以雙向閉路電視表現(xiàn)的兒童的當(dāng)庭作證”；英國立法規(guī)定了專為兒童證人設(shè)計(jì)的，通過現(xiàn)場雙向傳輸作證的特殊措施[2]；愛爾蘭《1992年刑事證據(jù)法》第13條也規(guī)定了“未滿17歲的人通過電視實(shí)況轉(zhuǎn)播的方式作證”。
從國內(nèi)立法看，早在 2001年12月6日第1201次會議，由最高人民法院審判委員會通過的《最高人民法院關(guān)于民事訴訟證據(jù)的若干規(guī)定》中，就對證人遠(yuǎn)程作證做出過規(guī)定，其中，第56條規(guī)定：“證人可以通過雙向視聽傳輸手段作證?！薄睹袷略V訟法》第73條也明確規(guī)定：“經(jīng)人民法院許可，可以通過書面證言、視聽傳輸技術(shù)或者視聽資料等方式作證。”《刑事訴訟法》從保護(hù)證人角度也有相關(guān)的規(guī)定，其中，第62條規(guī)定：“證人、鑒定人、被害人因在訴訟中作證，本人或者其近親屬的人身安全面臨危險的，人民法院、人民檢察院和公安機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)采取以下一項(xiàng)或者多項(xiàng)保護(hù)措施：（一）不公開真實(shí)姓名、住址和工作單位等個人信息；（二）采取不暴露外貌、真實(shí)聲音等出庭作證措施……”其中，第“（二）”款的規(guī)定就是通過現(xiàn)代視聽傳輸技術(shù)來得以實(shí)現(xiàn)的。
國內(nèi)外的立法更多的是從保護(hù)證人人身安全的角度出發(fā)，用視頻傳輸?shù)姆绞綄ψC人起隱蔽、保護(hù)作用，雖然這也是遠(yuǎn)程作證的現(xiàn)實(shí)功能之一，但這樣的作證方式并沒有體現(xiàn)出“遠(yuǎn)程”的意義，證人仍然身處審理法院，這樣的作證只能稱之為利用現(xiàn)代通信技術(shù)作證。遠(yuǎn)程作證的核心意義就在于證人不用到審理法院，就能夠完成“出庭”作證的義務(wù)，這才是遠(yuǎn)程作證的基本模式。
在我國司法實(shí)踐中，早在2006年8月，江西南昌中院在對一起借款糾紛進(jìn)行審理時就率先采用了遠(yuǎn)程作證的方式，證人在深圳通過視頻順利參與到庭審中來，法官和雙方當(dāng)事人可以直接向證人提問，并完成了證據(jù)的舉示、質(zhì)詢、認(rèn)證等過程[3]。緊接著，我國的廣東、福建、重慶等地也開始有利用遠(yuǎn)程作證進(jìn)行法庭審判的具體實(shí)例。司法實(shí)踐的實(shí)際情況表明，運(yùn)用遠(yuǎn)程作證方式進(jìn)行訴訟案件的審判，不僅保證了庭審過程中當(dāng)事人雙方的對抗，更節(jié)約了當(dāng)事人的訴訟成本，也充分保證了證人的合法權(quán)益。
綜上，作者根據(jù)遠(yuǎn)程作證的具體實(shí)行方式特點(diǎn)，聽取實(shí)行過遠(yuǎn)程作證法院的法官意見，對遠(yuǎn)程作證定義如下：遠(yuǎn)程作證是指為了幫助證人克服因遠(yuǎn)距離而不能出庭作證的困難，利用現(xiàn)代多媒體技術(shù)傳輸手段，在庭審過程中建立證人和法庭之間音、像的互聯(lián)，并結(jié)合特有的作證制度使證人充分參與法庭審理的一種現(xiàn)代作證方式。
二、我國遠(yuǎn)程作證實(shí)踐中的問題
我國法院運(yùn)用證人遠(yuǎn)程作證的實(shí)踐雖然已經(jīng)開始，也成功運(yùn)用遠(yuǎn)程作證中的證人證言審理了案件，但同時也暴露出了一系列的問題。
1.視頻軟件的不專業(yè)性
在實(shí)踐中，遠(yuǎn)程作證的審理法院所使用的遠(yuǎn)程作證網(wǎng)絡(luò)視頻軟件均為商務(wù)軟件，比如：QQ視頻、MSN等公共網(wǎng)絡(luò)聊天軟件，這些商務(wù)軟件不能保證作證過程中數(shù)據(jù)傳輸?shù)陌踩蜁惩ǎ苋菀妆粣阂夤艋蛴绊慬4]。
2.證人身份難以核實(shí)
在作證過程中，證人處于視頻設(shè)備的一端，亮明身份僅靠視頻中出示的身份證件，讓審理法院的法官無法核實(shí)其身份證件的真實(shí)性，對證人的真實(shí)身份無法核實(shí)。
3.證人無法即時在庭審筆錄中簽字確認(rèn)
作證完畢后，證人對書記員的庭審記錄無法簽字確認(rèn)，如果不能即時進(jìn)行簽字，則容易出現(xiàn)虛假、篡改的情況，無論其是原件還是復(fù)制件，只有通過確認(rèn)才能夠獲得證據(jù)的價值[5]。
4.整個操作流程無法可依，無規(guī)則可循，導(dǎo)致實(shí)踐中適用時的混亂、不規(guī)范
我國有關(guān)證人遠(yuǎn)程作證的法律程序、證據(jù)規(guī)則、技術(shù)規(guī)范都還缺少明確具體的規(guī)定，有關(guān)證人遠(yuǎn)程作證的理論研究還近乎空白。由于理論研究的不足和法律制度的不完善，遠(yuǎn)程作證這一全新的作證方式在司法實(shí)踐中遠(yuǎn)沒有發(fā)揮出其應(yīng)有的作用。三、遠(yuǎn)程作證的具體操作程序及相關(guān)要求經(jīng)研究和綜合國內(nèi)外的情況，作者建立了一個遠(yuǎn)程作證的基本模式，如圖1所示。
圖1遠(yuǎn)程作證基本模式示意圖圖1為遠(yuǎn)程作證的基本模式，現(xiàn)將其分為四個階段進(jìn)行論述，分別是申請階段、庭前準(zhǔn)備階段、正式庭審階段和簽字確認(rèn)階段，下面將對每一個階段一一分析。
（一）遠(yuǎn)程作證的申請階段
1.申請遠(yuǎn)程作證的情形
遠(yuǎn)程作證適用于證人因遠(yuǎn)距離而無法到庭作證的情況。比如2007年在重慶市渝北區(qū)法院審理的一起汽車保管合同糾紛案中，對案件起決定性作用的證人遠(yuǎn)在杭州，證人愿意作證，但苦于路途遙遠(yuǎn)，無法及時出庭作證，主審法官即采用QQ視頻通話的方式當(dāng)庭連線證人，進(jìn)行遠(yuǎn)程作證，使得案件最終得以公正審判 [6]。這里的遠(yuǎn)距離不僅僅指外地，在同一個省份，如果區(qū)域、跨度較大，也可認(rèn)定為“遠(yuǎn)距離”。
2.遠(yuǎn)程作證中的各方主體范圍
申請人向?qū)徖矸ㄔ禾峤蛔C人遠(yuǎn)程作證的申請，審理法院批準(zhǔn)該申請后與協(xié)助法院聯(lián)系相關(guān)事宜。在這過程中涉及三方主體：申請人，審理法院，協(xié)助法院。
（1）可申請遠(yuǎn)程作證的主體。我國《民事訴訟法》第64條規(guī)定：“當(dāng)事人對自己提出的主張，有責(zé)任提供證據(jù)”，即當(dāng)事人承擔(dān)舉證責(zé)任?！缎淌略V訟法》第49條規(guī)定：“公訴案件中被告人有罪的舉證責(zé)任由人民檢察院承擔(dān)，自訴案件中被告人有罪的舉證責(zé)任由自訴人承擔(dān)。”故公訴機(jī)關(guān)和自訴人也可以是遠(yuǎn)程作證的申請人，另外，證人本身也具有申請遠(yuǎn)程作證方式的權(quán)利。所以，申請遠(yuǎn)程作證的主體包括原被告雙方及其人、公訴機(jī)關(guān)、自訴人和證人。
（2）可受理證人遠(yuǎn)程作證申請的法院。受理證人遠(yuǎn)程作證申請的法院應(yīng)當(dāng)是案件的審理法院，包括基層人民法院、中級人民法院、高級人民法院和最高人民法院。
（3）協(xié)助法院應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的遠(yuǎn)程作證室。作證畢竟是一種嚴(yán)肅的司法活動，是法庭審理的延伸，證人不應(yīng)當(dāng)在家里或者網(wǎng)吧這類隨意的場合，這樣的場合不能排除他人對證言的干擾，也不利于法官核實(shí)證人的真實(shí)身份[7]。我國法院的四級組織體系是基層、中級、高級和最高人民法院，并設(shè)軍事、鐵路、水運(yùn)等專門人民法院，各級人民法院職責(zé)不同。協(xié)助法院應(yīng)當(dāng)具備遠(yuǎn)程作證的硬件和軟件條件，需要有專門的人員負(fù)責(zé)證人遠(yuǎn)程作證的相關(guān)事宜，同時，最重要的一點(diǎn)，就是方便證人在全國各地都能“遠(yuǎn)程作證”，綜合以上各種因素，遠(yuǎn)程作證室應(yīng)設(shè)置在基層人民法院為宜。
3.申請遠(yuǎn)程作證的程序
（1）申請人應(yīng)在法定期限內(nèi)向?qū)徖矸ㄔ禾峤粫嫔暾垥?。《最高人民法院關(guān)于民事訴訟證據(jù)的若干規(guī)定》第54條規(guī)定：“當(dāng)事人申請證人出庭作證，應(yīng)當(dāng)在舉證期限屆滿前10日內(nèi)提出?！钡?3條第2款規(guī)定：“舉證期限可以由當(dāng)事人協(xié)商一致，并經(jīng)人民法院認(rèn)可。”該條第3款規(guī)定：“由人民法院指定舉證期限的，指定的期限不得少于三十日，自當(dāng)事人收到案件受理通知書和應(yīng)訴通知書的次日起計(jì)算?！弊C人遠(yuǎn)程作證利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)環(huán)境進(jìn)行，其和證人出庭作證的目的和作用是一樣的，所以，申請證人遠(yuǎn)程作證的程序和期限與申請證人出庭作證一樣，要受舉證期限的限制，應(yīng)當(dāng)在舉證期限屆滿前10日內(nèi)提出，刑事訴訟中證人的遠(yuǎn)程作證也應(yīng)當(dāng)適用刑事訴訟相關(guān)法律對證人出庭的規(guī)定。
申請人向法院提交申請應(yīng)當(dāng)為書面形式。申請書應(yīng)符合法定格式，詳細(xì)闡明申請遠(yuǎn)程作證的事由，寫明證人的基本情況及證人所在地協(xié)助法院等信息。
（2）審理法院審批申請書。申請書需要得到審理法院的批準(zhǔn)，對符合遠(yuǎn)程作證情況的，審理法院應(yīng)予以批準(zhǔn)，并給申請人送達(dá)申請受理通知書。若申請不符合遠(yuǎn)程作證情況的，審理法院應(yīng)制定不予以受理通知書并送達(dá)申請人。目的在于防止重要證人故意不出庭或遠(yuǎn)程作證被濫用。
（3）審理法院批準(zhǔn)該申請后應(yīng)及時與協(xié)助法院進(jìn)行聯(lián)系。審理法院在遠(yuǎn)程作證模式中具有主動性，所以在遠(yuǎn)程作證申請批準(zhǔn)后，審理法院應(yīng)當(dāng)及時聯(lián)系協(xié)助法院，確定協(xié)助人員，檢測網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的操作性、安全性和開庭時間。
（二）遠(yuǎn)程作證前的準(zhǔn)備階段
1.協(xié)助法院的準(zhǔn)備
協(xié)助法院在接到審理法院關(guān)于證人遠(yuǎn)程作證司法協(xié)助通知后，應(yīng)通知證人遠(yuǎn)程作證的具體時間，并結(jié)合證人實(shí)際情況確定證人遠(yuǎn)程作證的具體地點(diǎn)。具體地點(diǎn)的確定可以按照下列原則：證人確系無法移動或者移動困難的，遠(yuǎn)程作證地點(diǎn)可以設(shè)置為證人所在地，比如生病在醫(yī)院或確實(shí)無法移動，這種情況下，遠(yuǎn)程作證的協(xié)助人員可攜帶遠(yuǎn)程作證設(shè)備“上門服務(wù)”，這可以理解為遠(yuǎn)程作證的特殊模式；無上述特殊情況，則遠(yuǎn)程作證地點(diǎn)為協(xié)助法院遠(yuǎn)程作證室。
2.遠(yuǎn)程作證網(wǎng)絡(luò)視頻軟件準(zhǔn)備
目前實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程作證的法院所使用的遠(yuǎn)程作證網(wǎng)絡(luò)視頻軟件多為商務(wù)軟件，例如QQ視頻軟件。司法實(shí)踐中使用商務(wù)軟件的做法欠妥，商務(wù)軟件的使用主體廣泛，任何一個申請注冊為QQ用戶的主體均可隨意發(fā)送視頻請求給其他QQ用戶，也無任何信息加密技術(shù)，不利于遠(yuǎn)程作證過程的安全與保密，所以，其在形式上不具有作為證據(jù)的適格性[8]。
因此，筆者認(rèn)為遠(yuǎn)程作證應(yīng)當(dāng)運(yùn)行特定的網(wǎng)絡(luò)視頻軟件，這一軟件僅供法院系統(tǒng)使用，其運(yùn)行平臺為法院專用網(wǎng)。
（三）正式庭審階段
正式進(jìn)入庭審階段，首先需要面對一個實(shí)際的問題，即如何保證異地之間的法院能有效合作？在這個問題上，我們可以借鑒有關(guān)委托執(zhí)行的相關(guān)理論。委托執(zhí)行是指受理案件的執(zhí)行法院對于被執(zhí)行人或被執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)在外地的案件，委托當(dāng)?shù)厝嗣穹ㄔ捍鸀閳?zhí)行。這是人民法院之間的一種重要的司法協(xié)助制度。最高人民法院在2000年出臺了《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)委托執(zhí)行工作的若干規(guī)定》（以下簡稱《規(guī)定》），使得這一司法協(xié)助制度已經(jīng)較好地建立起來。例如，《規(guī)定》第114條規(guī)定：委托外地法院執(zhí)行，委托法院應(yīng)當(dāng)向受委托法院出具書面委托函，并附送據(jù)以執(zhí)行的生效法律文書副本原件、立案審批表復(fù)印件及有關(guān)情況說明，包括財(cái)產(chǎn)保全情況、被執(zhí)行人的財(cái)產(chǎn)狀況、生效法律文書履行情況，并注明委托法院地址、聯(lián)系電話、聯(lián)系人等。這只是在進(jìn)行委托執(zhí)行時對其形式上的一種要求，在具體執(zhí)行過程中還應(yīng)遵守其他相關(guān)的規(guī)定?；谝陨蠈τ谧C人遠(yuǎn)程作證特點(diǎn)的分析，異地法院之間必然也要建立起司法協(xié)助體系，在協(xié)助的形式、期限、義務(wù)范圍等方面作出具體規(guī)定，才能保證遠(yuǎn)程作證真正實(shí)現(xiàn)。審理法院在正式開庭審理案件時，證人所在地法院就應(yīng)當(dāng)安排證人在正常運(yùn)行的設(shè)備前準(zhǔn)備，以便進(jìn)行作證。在已經(jīng)成功運(yùn)用遠(yuǎn)程作證手段實(shí)現(xiàn)證人作證的眾多實(shí)例當(dāng)中，一些法院之間已經(jīng)建立起了彼此之間相互協(xié)助的關(guān)系，但是這種協(xié)助具有很大的局限性，法院之間相互的協(xié)助義務(wù)范圍并不明確，而且也沒有相關(guān)的制度規(guī)范這一體系的建立。所以，我們主張?jiān)谒蟹ㄔ褐g都建立起司法協(xié)助關(guān)系，并用立法的方式將這一制度規(guī)范化。
1.證人所在地基層法院的協(xié)助義務(wù)
在開庭通知送達(dá)至證人之后，證人所在地基層法院的主要義務(wù)包括安排協(xié)助人員核對證人身份、作證設(shè)備等。核對證人身份是事先的一種確認(rèn)，目的在于防止在開庭時才發(fā)現(xiàn)證人身份有誤而難以及時作出修正，在正式開庭審理之后，協(xié)助人員應(yīng)當(dāng)再次核對證人的身份，并進(jìn)入法院專網(wǎng)等待審理法院的對接請求，協(xié)助證人進(jìn)行作證。在作證設(shè)備方面，目前，各地法院專網(wǎng)的構(gòu)建已經(jīng)基本形成，許多城市的法院三級專網(wǎng)已經(jīng)開通，這也為法院之間的相互溝通與協(xié)助提供了很好的技術(shù)保障。
2.協(xié)助人員的確定
這里首先就涉及到核對證人身份主體的問題。在證人出庭作證的案件中，根據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國刑事訴訟法〉的解釋》第210條規(guī)定：“審判人員應(yīng)當(dāng)在開庭前核實(shí)證人身份”，即由審理法院的法官進(jìn)行審核。證人并沒有在庭審現(xiàn)場，為了更加嚴(yán)謹(jǐn)?shù)貙彶樽C人的真實(shí)身份，這一職責(zé)可由協(xié)助法院來承擔(dān)，因?yàn)楹藢ψC人身份是審判人員的一項(xiàng)專屬職責(zé)，所以，在這一環(huán)節(jié)需要由協(xié)助法院的法官來履行審查證人身份的職責(zé)，其他則可由法警進(jìn)行協(xié)助。
3.審理法院的職責(zé)
首先，審理法院需要遠(yuǎn)程作證的證人“當(dāng)庭”出示身份證件，使得證人的真實(shí)身份得到當(dāng)事雙方的認(rèn)同；其次，告知證人相關(guān)權(quán)利義務(wù)，保證證人能夠在庭審過程中充分發(fā)表自己的證言；第三，組織原被告雙方對證言進(jìn)行當(dāng)庭質(zhì)證，使證人充分參與到案件的審理中來。
（四）簽字確認(rèn)階段
在遠(yuǎn)程作證中，由于證人不能直接地和庭審現(xiàn)場進(jìn)行交互，因而作證之后對自己所訴證言的簽字確認(rèn)便顯得尤為重要，既要充分保證簽字的真實(shí)有效性，又要能夠保證快捷方便。根據(jù)對相應(yīng)的技術(shù)手段進(jìn)行對比，利用傳真來發(fā)送庭審筆錄的方案能最好地解決這一問題。在證人遠(yuǎn)程作證完畢后，書記員（工作人員）將庭審筆錄通過傳真機(jī)傳至證人處，證人在閱讀筆錄完畢后進(jìn)行簽字確認(rèn)和按捺手印，并在協(xié)助法院法警的幫助下用傳真發(fā)回庭審現(xiàn)場，簽名的原件則通過郵寄的方式發(fā)回審理法院，入卷歸檔。此方案最大的優(yōu)點(diǎn)是即時性和安全性都比較強(qiáng)，能夠讓證人在陳述完證詞后即時看到書記員所做的記錄，避免因時間太長而遺忘自己所述的內(nèi)容，同時也方便書記員對庭審筆錄的現(xiàn)場記錄。此外，通過傳真來傳輸庭審筆錄相較網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)刃滦头绞蕉圆蝗菀资艿焦?、篡改和攔截。
四、結(jié)語
遠(yuǎn)程作證制度的建立原則應(yīng)當(dāng)是既要保證證人證言的客觀性、關(guān)聯(lián)性、合法性，同時，也要盡可能地保證證人出庭以及法庭審理的便捷性。作者認(rèn)為，在法院建立遠(yuǎn)程作證室的遠(yuǎn)程作證模式能夠最大化地保證這兩點(diǎn)。這樣的作證模式還為“不方便直接出庭作證”的證人提供了作證便利，比如某些刑事案件的偵查人員、未成年人等，可以在畫面或者聲音上稍加處理，使得這一作證模式具有更加廣闊的應(yīng)用空間。
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關(guān)鍵詞：大學(xué)生；創(chuàng)業(yè)政策；就業(yè)渠道
大學(xué)生創(chuàng)業(yè)是個熱門話題，創(chuàng)業(yè)話題時刻都在演繹著一些具有悲喜劇色彩的故事。在這些故事的背后，既有個人能力的彰顯與錯位，又有創(chuàng)業(yè)政策的激勵與缺失。大量事實(shí)表明，大學(xué)生不論是在校時創(chuàng)業(yè)還是畢業(yè)后創(chuàng)業(yè)，政策是影響成敗的重要因素之一。為此，筆者目前對我國大學(xué)生創(chuàng)業(yè)政策進(jìn)行了一些思考和分析。
一、對創(chuàng)業(yè)政策的現(xiàn)狀概述
2003年6月，國家工商總局下發(fā)《關(guān)于2003年普通高等學(xué)校畢業(yè)生從事個體經(jīng)營有關(guān)收費(fèi)優(yōu)惠政策的通知》后，上海、天津、重慶、黑龍江、遼寧、吉林、安徽、江西、福建、廣東、廣西、陜西、甘肅、新疆等省市自治區(qū)紛紛出臺類似的政策，后來又陸續(xù)出臺了優(yōu)惠貸款政策，這些政策被概括為大學(xué)生創(chuàng)業(yè)優(yōu)惠政策。綜觀這些政策，我們把優(yōu)惠概括為如下方面：
1．注冊登記優(yōu)惠。一是程序簡化。凡申請從事個體經(jīng)營或申辦私營企業(yè)的，可通過各級工商部門注冊大廳優(yōu)先等級注冊。申請人只需提交登記申請書、驗(yàn)資報(bào)告等主要登記材料，可先予頒發(fā)營業(yè)執(zhí)照，并在一定期限內(nèi)按規(guī)定補(bǔ)齊相關(guān)資料；二是費(fèi)用減免。除國家限制的行業(yè)外，工商部門自批準(zhǔn)其經(jīng)營之日起1年內(nèi)免收其個體工商登記費(fèi)、管理費(fèi)和各種證書費(fèi)。對申辦高新技術(shù)企業(yè)的，如資金確有困難，注冊資本達(dá)不到最低限額的，允許分期到位。高校畢業(yè)生從事社區(qū)服務(wù)等活動的，一定期限內(nèi)免予辦理工商注冊登記，免收各項(xiàng)工商管理費(fèi)用，
2．金融貸款優(yōu)惠。一是優(yōu)先貸款支持、適當(dāng)發(fā)放信用貸款。對高校畢業(yè)生創(chuàng)業(yè)貸款，可由高校畢業(yè)生為借款主題，擔(dān)保方可由其家庭或直系親屬家庭成員的穩(wěn)定收入或有效資產(chǎn)提供相應(yīng)的聯(lián)合擔(dān)保。對于資信良好、還款有保障的，在風(fēng)險可控的基礎(chǔ)上適當(dāng)發(fā)放信用貸款；二是簡化貸款手續(xù)；三是利率優(yōu)惠。對創(chuàng)業(yè)貸款給予一定的優(yōu)惠利率扶持，視貸款風(fēng)險度不同，在法定貸款利率基礎(chǔ)上可適當(dāng)上浮或下浮。
3．稅費(fèi)減免優(yōu)惠。對新辦的從事咨詢業(yè)、信息業(yè)、技術(shù)服務(wù)業(yè)的企業(yè)或經(jīng)營單位，對新辦的獨(dú)立核算的從事交通運(yùn)輸業(yè)、郵電業(yè)的企業(yè)或經(jīng)營單位，對新辦的獨(dú)立核算的從事公用事業(yè)、商業(yè)、對外貿(mào)易業(yè)、旅游業(yè)、倉儲業(yè)、居民服務(wù)業(yè)、飲食業(yè)、教育文化業(yè)、衛(wèi)生事業(yè)的企業(yè)或經(jīng)營單位，對到“老、少、邊、窮”地區(qū)新辦的企業(yè)，可以免征或減征一定年限、比例的所得稅。
4．員工待遇優(yōu)惠。一是員工聘請和培訓(xùn)享受減免費(fèi)優(yōu)惠。在一定時間內(nèi)，可在有關(guān)網(wǎng)站免費(fèi)查詢?nèi)瞬拧趧恿┣笮畔?，免費(fèi)招聘廣告等，政府人事部門所屬的人才中介服務(wù)機(jī)構(gòu)免費(fèi)為創(chuàng)辦企業(yè)的畢業(yè)生、優(yōu)惠為創(chuàng)辦企業(yè)的員工提供培訓(xùn)、測評服務(wù)；二是人事檔案管理免一定年限費(fèi)用。政府人事行政部門所屬的人才中介服務(wù)機(jī)構(gòu)免費(fèi)為其保管人事檔案兩年；三是社會保險參保有單獨(dú)渠道。高校畢業(yè)生人事自主創(chuàng)業(yè)的，可在各級社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)設(shè)立的個人繳費(fèi)窗口辦理社會保險參保手續(xù)。
以上就是大學(xué)生創(chuàng)業(yè)政策的主要內(nèi)容，各省市自治區(qū)的政策雖然有些差異，但主體部分相差不是很大。
二、對創(chuàng)業(yè)政策的理性思考
大學(xué)生創(chuàng)業(yè)政策的相繼出臺，體現(xiàn)了各級政府的重視，也是大學(xué)生創(chuàng)業(yè)有了良好的政策保障，這對推動大學(xué)生創(chuàng)業(yè)、正確引導(dǎo)大學(xué)生就業(yè)具有非常重要的作用和深遠(yuǎn)的意義。通過近幾年實(shí)踐的檢驗(yàn)，大學(xué)生創(chuàng)業(yè)政策還存在一些缺陷，需要進(jìn)一步完善。
首先，政策操作的難度較大。實(shí)踐表明，任何政策難就難在操作和實(shí)施，大學(xué)生創(chuàng)業(yè)政策更是如此。國家工商總局雖然出臺了有關(guān)政策，但一般都只是確定原則方向，有很強(qiáng)的指導(dǎo)性，但可操作性相對較差。政策出臺的本身，就意味著操作難的問題。特別是各個省市自治區(qū)在制定政策時，就會出現(xiàn)怎么理解、怎么執(zhí)行、怎么平衡的問題。從實(shí)際情況來看，各省市自治區(qū)出臺的政策基本上是照葫蘆畫瓢，只是對一些條款進(jìn)行了程度不同的細(xì)化，沒有制定相應(yīng)配套的實(shí)施辦法。這樣，看起來內(nèi)容細(xì)了，操作性似乎強(qiáng)了，但在具體實(shí)施過程中往往出現(xiàn)一些不知怎么辦的情況。更重要的是，實(shí)際操作部門的積極性如何也影響政策的執(zhí)行和實(shí)施。
其次，政策優(yōu)惠的含金量較小。大學(xué)生創(chuàng)業(yè)政策看起來非常誘人，非常優(yōu)惠，見面收費(fèi)的項(xiàng)目少則幾項(xiàng)，多則幾十項(xiàng)。但認(rèn)真分析一下就會發(fā)現(xiàn)，這些項(xiàng)目大多是辦事程序中的一些手續(xù)費(fèi)、證件費(fèi)，優(yōu)惠的費(fèi)用加起來少的只有幾十元，多的也只有幾百元。這些費(fèi)用與學(xué)生創(chuàng)業(yè)所需要的費(fèi)用相比，所占比例微乎其微。至于所得稅減免方面的優(yōu)惠，雖然意義很大，但對剛剛起步創(chuàng)業(yè)的大學(xué)生來講作用不是很大，還是一種遙不可及的優(yōu)惠。
再次，政策設(shè)限的條件比較多。這些優(yōu)惠政策同時還設(shè)置了不少限制性條件，首先是規(guī)定支柱創(chuàng)業(yè)者只能從事個體經(jīng)營，而不能開辦公司，并對從事個體經(jīng)營又進(jìn)行了從事行業(yè)的限制，如不能從事建筑、廣告、網(wǎng)吧等。再如貸款，也有很多限制性條件，條條都很苛刻；辦理登記注冊手續(xù)時，規(guī)定需帶齊身份證、畢業(yè)證、就業(yè)報(bào)到證等原件，問題是沒有就業(yè)單位如何開出就業(yè)報(bào)到證？這些政策由于設(shè)置過多過高的條件，使優(yōu)惠大打折扣。
最后，政策導(dǎo)向的層次較低。在校或剛畢業(yè)的大學(xué)生是一個有知識群體的，也是一個充滿青春朝氣和活力的群體，他們身上潛藏著很大的創(chuàng)造力，他們中的大多數(shù)將是社會未來的創(chuàng)業(yè)者和管理者，這應(yīng)該成為創(chuàng)業(yè)政策的導(dǎo)向。目前創(chuàng)業(yè)政策的出發(fā)點(diǎn)僅僅是為了解決就業(yè)，這在一定意義上忽視了大學(xué)生現(xiàn)有知識能力和未來發(fā)展趨勢。所有的優(yōu)惠都是鼓勵和引導(dǎo)大學(xué)生從事服務(wù)性、簡單化的個體經(jīng)營項(xiàng)目，有的省甚至規(guī)定國家貼息貸款的對象只能是從事修理修配、洗染縫補(bǔ)、復(fù)印打字、理發(fā)、小飯桌、小賣部、搬家、終點(diǎn)服務(wù)、家庭清潔衛(wèi)生服務(wù)、嬰幼兒看護(hù)和教育服務(wù)、養(yǎng)老服務(wù)、病人看護(hù)、幼兒和學(xué)生接送服務(wù)等一些微利個體經(jīng)營項(xiàng)目。筆者認(rèn)為，大學(xué)生并不是不能從事這些經(jīng)營項(xiàng)目，問題是，如果我們的政策忽視大學(xué)生自身的價值以及他們的價值趨向，就很難實(shí)現(xiàn)制定者的初衷，導(dǎo)致政策起不到激勵創(chuàng)業(yè)的作用，反而削弱政策的時效。
參考文獻(xiàn)
（一）對創(chuàng)業(yè)人員免收的行政事業(yè)性收費(fèi)。
參照《云南省財(cái)政廳、云南省發(fā)展改革委員會轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部、國家發(fā)展改革委關(guān)于對從事個體經(jīng)營的有關(guān)人員實(shí)行收費(fèi)優(yōu)惠政策的通知》（云財(cái)綜〔2008〕114號）的規(guī)定，免收的行政事業(yè)性收費(fèi)包括：稅務(wù)登記證工本費(fèi)、行政執(zhí)法衛(wèi)生監(jiān)測費(fèi)、衛(wèi)生質(zhì)量檢驗(yàn)費(fèi)、預(yù)防性體檢費(fèi)、衛(wèi)生許可證工本費(fèi)、民辦非企業(yè)單位登記費(fèi)、職業(yè)資格證書工本費(fèi)、城市道路占用費(fèi)中的經(jīng)營性占道及經(jīng)營性臨街雨棚收費(fèi)，以及中央和省批準(zhǔn)設(shè)立的涉及個體經(jīng)營的其他登記類、證照類和管理類等行政事業(yè)性收費(fèi)。
（二）大學(xué)畢業(yè)生、農(nóng)民工在我省創(chuàng)業(yè)并從事個體經(jīng)營的稅收優(yōu)惠。
從2009年1月起，大學(xué)畢業(yè)生、農(nóng)民工在我省創(chuàng)業(yè)并從事個體經(jīng)營，且月營業(yè)額在5000元（不含5000元）以內(nèi)的，2年內(nèi)免征營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加和個人所得稅。大學(xué)畢業(yè)生、農(nóng)民工憑本人身份證、畢業(yè)證書或《云南省農(nóng)民工服務(wù)手冊》（以下簡稱《農(nóng)民工服務(wù)手冊》）及相關(guān)資料到地方稅務(wù)機(jī)關(guān)申請辦理。
（三）鼓勵下崗失業(yè)人員創(chuàng)業(yè)的稅收優(yōu)惠。
對持《再就業(yè)優(yōu)惠證》人員從事個體經(jīng)營的，按規(guī)定在限額內(nèi)依次減免營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和個人所得稅，審批期限延長至2009年底。
（四）辦理小額擔(dān)保貸款和財(cái)政貼息。
1.我省城鎮(zhèn)登記失業(yè)人員（含未就業(yè)的各類院校畢業(yè)生、失去土地的人員、殘疾人）、軍隊(duì)退役人員、留學(xué)回國人員和返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)的農(nóng)村人員等，申請辦理個體經(jīng)營、創(chuàng)辦企業(yè)自籌資金不足的，可申請小額擔(dān)保貸款。具體操作按照《云南省勞動和社會保障廳、云南省財(cái)政廳、中國人民銀行昆明中心支行關(guān)于進(jìn)一步完善小額擔(dān)保貸款辦法推動創(chuàng)業(yè)促進(jìn)就業(yè)的通知》（云勞社辦〔2008〕322號）文件規(guī)定執(zhí)行。
2.經(jīng)省人力資源和社會保障、財(cái)政部門同意，教育部門、工會、共青團(tuán)、婦聯(lián)等機(jī)構(gòu)組織可以參照勞動保障部門經(jīng)辦小額擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)的辦法，開展小額擔(dān)保貸款的放貸考察、審核、建立個人信用檔案、跟蹤監(jiān)管、追收到期貸款等經(jīng)辦業(yè)務(wù)，并按規(guī)定給予獎勵性補(bǔ)助資金和經(jīng)辦服務(wù)補(bǔ)貼。
3.財(cái)政部門對符合規(guī)定條件的小額擔(dān)保貸款借款人用于從事微利項(xiàng)目的小額擔(dān)保貸款和對經(jīng)辦銀行向符合條件的勞動密集型小企業(yè)發(fā)放的小額擔(dān)保貸款給予貼息資金補(bǔ)助。其中：屬微利項(xiàng)目的，由中央財(cái)政據(jù)實(shí)全額貼息；屬勞動密集型小企業(yè)的，由各級財(cái)政按照國家規(guī)定的貸款基準(zhǔn)利率給予貼息，其中，中央財(cái)政貼息25%、省級財(cái)政貼息50%、州（市）財(cái)政貼息25%。小額擔(dān)保貸款中，微利項(xiàng)目的范圍放寬到除國家限制行業(yè)（指建筑業(yè)、娛樂業(yè)以及銷售不動產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)、廣告業(yè)、房屋中介、桑拿、按摩、網(wǎng)吧、氧吧等）以外的所有項(xiàng)目。上述所指的小額擔(dān)保貸款財(cái)政貼息工作，由各經(jīng)辦銀行向同級財(cái)政部門辦理申請，財(cái)政部門負(fù)責(zé)貼息資金的審核撥付。具體申辦程序和要求，按照《云南省財(cái)政廳、財(cái)政部駐云南財(cái)政監(jiān)察專員辦事處、中國人民銀行昆明中心支行、云南省勞動和社會保障廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部、中國人民銀行、人力資源社會保障部關(guān)于印發(fā)的通知》（云財(cái)金〔2008〕117號）以及《云南省勞動和社會保障廳、云南省財(cái)政廳、中國人民銀行昆明中心支行關(guān)于進(jìn)一步完善小額擔(dān)保貸款辦法推動創(chuàng)業(yè)促進(jìn)就業(yè)的通知》（云勞社辦〔2008〕322號）相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
（五）享受創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼。
我省城鎮(zhèn)登記失業(yè)人員、軍隊(duì)退役人員和進(jìn)城求職的農(nóng)村勞動者可申請參加創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)。參加創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)考試合格后，由培訓(xùn)機(jī)構(gòu)憑培訓(xùn)補(bǔ)貼申請、培訓(xùn)人員名單（附身份證）、《就業(yè)失業(yè)登記證》（我省《就業(yè)失業(yè)登記證》使用前，《云南省失業(yè)人員失業(yè)證》、《再就業(yè)優(yōu)惠證》繼續(xù)使用，下同）、代為申請協(xié)議、工商營業(yè)執(zhí)照和培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的銀行基本賬戶證明等，向核準(zhǔn)其承擔(dān)創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)工作的當(dāng)?shù)貏趧泳蜆I(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)按每人最高不超過1300元的標(biāo)準(zhǔn)申請創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼。
（六）給予首次創(chuàng)業(yè)人員一次性創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼。
1.在我省工商部門首次注冊登記從事個體經(jīng)營（除建筑業(yè)、娛樂業(yè)以及銷售不動產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)、廣告業(yè)、房屋中介、桑拿、按摩、網(wǎng)吧、氧吧外）的首次創(chuàng)業(yè)人員，正常經(jīng)營12個月以上、招用具有我省戶籍勞動者3-5人（含5人）就業(yè)、與招用人員簽訂勞動合同的，給予首次創(chuàng)業(yè)人員1000元的一次性創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼；對其中招用具有我省戶籍勞動者6人以上的，給予首次創(chuàng)業(yè)人員2000元的一次性創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼。
2.上述首次創(chuàng)業(yè)人員是具有國家教育部門認(rèn)可學(xué)歷、全日制普通高校畢業(yè)的大學(xué)生的，再增加一次性創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼1000元。
3.創(chuàng)業(yè)人員申請創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼時需提交一次性創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼申請書、本人身份證、《就業(yè)失業(yè)登記證》、工商登記的營業(yè)執(zhí)照、聘用人員的勞動合同，每季度終了后10個工作日內(nèi)向工商登記所在地的州（市）、縣（區(qū)）勞動保障部門申請。各項(xiàng)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼申請材料由州（市）、縣（區(qū)）勞動保障部門受理后進(jìn)行初審，符合條件的予以公示，公示7日后，在3個工作日內(nèi)報(bào)州市勞動保障和財(cái)政部門進(jìn)行審核；州（市）勞動保障和財(cái)政部門自收件之日起，5個工作日內(nèi)提出意見并報(bào)省人力資源社會保障、財(cái)政部門。經(jīng)省人力資源社會保障部門審核并提出資金用款計(jì)劃、財(cái)政部門復(fù)核后，將資金撥付省人力資源社會保障部門，由人力資源社會保障部門及時將一次性創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼資金撥給申請者本人。一次性補(bǔ)貼資金從我省創(chuàng)業(yè)專項(xiàng)資金中列支。
4.工會、共青團(tuán)、婦聯(lián)、殘聯(lián)等人民團(tuán)體發(fā)揮優(yōu)勢，幫助創(chuàng)業(yè)人員提出創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼申請。
（七）首次創(chuàng)業(yè)從事個體經(jīng)營人員參加城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險和工傷保險優(yōu)惠。
1.在工商部門首次注冊登記從事個體經(jīng)營人員及其所招用人員，參加城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險和工傷保險的均可享受社會保障優(yōu)惠。
2.在3年內(nèi)可按上年度統(tǒng)籌地職工月平均工資的60%作為城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險費(fèi)的繳費(fèi)基數(shù)，依照當(dāng)?shù)卣?guī)定的費(fèi)率繳納單位和個人的醫(yī)療保險費(fèi)。登記參保時，上年度當(dāng)?shù)芈毠ぴ缕骄べY尚未公布的，可暫時使用上前年度當(dāng)?shù)芈毠ぴ缕骄べY的60%作為基數(shù)繳費(fèi)，上年度職工月平均工資公布后即行調(diào)整。招用人員的醫(yī)療保險費(fèi)按照當(dāng)?shù)匾?guī)定的比例，由經(jīng)營業(yè)主和招用人員共同繳納。
3.首次創(chuàng)業(yè)從事個體經(jīng)營人員為雇工申請參加工傷保險，采取一類行業(yè)選擇以工資總額、經(jīng)營面積的一定比例或定額等方式參加工傷保險；也可按工程總造價或噸煤等定額的方式參保。參保人員實(shí)行實(shí)名制的動態(tài)管理辦法。
4.申請人在進(jìn)行工商登記后，應(yīng)及時到登記所在地的勞動保障部門辦理社會保險登記證，持社會保險登記證和社會保險優(yōu)惠申請書到社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)辦理參保手續(xù)，繳費(fèi)并領(lǐng)取社會保障卡后享受有關(guān)待遇。
（八）省級創(chuàng)業(yè)專項(xiàng)資金扶持創(chuàng)業(yè)。
省財(cái)政安排的創(chuàng)業(yè)專項(xiàng)資金，主要用于安排一次性創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼，小額擔(dān)保貸款貼息，補(bǔ)充小額擔(dān)保貸款擔(dān)?；穑a(bǔ)充創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼資金，創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目庫建設(shè)及創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目評估補(bǔ)貼等支出。為管好用好創(chuàng)業(yè)專項(xiàng)資金，確保資金安全完整，發(fā)揮資金的使用效益，省財(cái)政將創(chuàng)業(yè)專項(xiàng)資金納入“社會保障基金財(cái)政專戶”管理。省人力資源社會保障部門按規(guī)定提出創(chuàng)業(yè)專項(xiàng)資金用款計(jì)劃報(bào)省財(cái)政部門，省財(cái)政部門審核后將資金劃撥到省人力資源社會保障部門，由其按規(guī)定用途支付。
二、關(guān)于鼓勵企業(yè)穩(wěn)定就業(yè)崗位
（一）允許困難企業(yè)在一定期限內(nèi)緩繳社會保險費(fèi)。
在2009年內(nèi)，參保地在確保社會保險待遇按時足額支付、社會保險基金不出現(xiàn)缺口的前提下，可以對暫時無力繳納社會保險費(fèi)的困難企業(yè)，允許在一定期限內(nèi)緩繳社會保險費(fèi)。緩繳期限最長不得超過6個月，緩繳執(zhí)行期截止時間為2009年12月31日。
1.符合條件的困難企業(yè)可以提出緩繳社會保險費(fèi)的申請，經(jīng)統(tǒng)籌地區(qū)勞動保障部門會同財(cái)政等有關(guān)部門報(bào)同級人民政府同意后，報(bào)省級人民政府批準(zhǔn)。
2.經(jīng)批準(zhǔn)緩繳社會保險費(fèi)的困難企業(yè)，在批準(zhǔn)后10個工作日內(nèi)與征收社會保險費(fèi)的地稅機(jī)關(guān)簽訂緩繳及補(bǔ)繳社會保險費(fèi)的協(xié)議。地稅部門可以要求困難企業(yè)提供擔(dān)保、抵押。
3.經(jīng)批準(zhǔn)緩繳期間，困難企業(yè)應(yīng)繼續(xù)按月申報(bào)應(yīng)繳的社會保險費(fèi)，緩繳期間繳費(fèi)年限連續(xù)計(jì)算。緩繳的社會保險費(fèi)不計(jì)收滯納金。
4.經(jīng)批準(zhǔn)緩繳期間，困難企業(yè)職工達(dá)到退休年齡或發(fā)生死亡、轉(zhuǎn)移養(yǎng)老保險關(guān)系等情況時，為了不影響辦理正常退休手續(xù)、計(jì)發(fā)基本養(yǎng)老金和辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)將涉及職工應(yīng)繳納的養(yǎng)老保險費(fèi)一次性補(bǔ)清。社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在按規(guī)定記錄個人賬戶后，應(yīng)及時辦理職工退休手續(xù)、計(jì)發(fā)養(yǎng)老保險待遇或辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)。
5.經(jīng)批準(zhǔn)緩繳期間，困難企業(yè)職工發(fā)生退休、辭職、裁員，企業(yè)應(yīng)及時到社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)辦理醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育保險等接續(xù)轉(zhuǎn)移或增減手續(xù)，涉及職工本人在緩繳期間應(yīng)繳納的醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育保險保險費(fèi)應(yīng)一次性補(bǔ)清。
6.經(jīng)批準(zhǔn)緩繳期間，困難企業(yè)職工的醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育保險待遇按規(guī)定享受或計(jì)發(fā)。
（二）階段性降低四項(xiàng)社會保險費(fèi)率。
統(tǒng)籌地區(qū)人民政府在確保參保人員社會保險待遇水平不降低、按時足額支付、基金不出現(xiàn)缺口的前提下，在2009年之內(nèi)可適當(dāng)降低參保單位的城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險的費(fèi)率，執(zhí)行時間為2009年1月1日至12月31日。各地不得降低養(yǎng)老保險費(fèi)率。
1.城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金累計(jì)結(jié)存（扣除一次性躉繳部分）可支付時間超過12個月，并實(shí)行雙基數(shù)繳費(fèi)的（退休人員退休金計(jì)入用人單位繳費(fèi)基數(shù)）的統(tǒng)籌地區(qū)，在2009年實(shí)行單基數(shù)繳費(fèi)（退休人員退休金不計(jì)入用人單位繳費(fèi)基數(shù)）一年。
2.失業(yè)保險基金至少確保2009年至2010年不出現(xiàn)缺口的統(tǒng)籌地區(qū)，失業(yè)保險繳費(fèi)費(fèi)率下調(diào)不超過1.5個百分點(diǎn)（單位不超過1個百分點(diǎn)，個人不超過0.5個百分點(diǎn)）。失業(yè)保險費(fèi)率降低方案，由統(tǒng)籌地區(qū)勞動保障部門會同財(cái)政部門研究后報(bào)同級人民政府批準(zhǔn)，報(bào)省人力資源社會保障廳、財(cái)政廳備案。
3.工傷保險基金累計(jì)結(jié)存可支付時間超過12個月的統(tǒng)籌地區(qū)，繳費(fèi)費(fèi)率可下調(diào)0.1―0.2個百分點(diǎn)，實(shí)施浮動費(fèi)率的統(tǒng)籌地區(qū)一類行業(yè)下調(diào)基準(zhǔn)費(fèi)率，二、三類行業(yè)下調(diào)浮動費(fèi)率。
4.生育保險基金累計(jì)結(jié)存可支付時間超過12個月的統(tǒng)籌地區(qū)，繳費(fèi)費(fèi)率可下調(diào)0.1―0.2個百分點(diǎn)。
5.社會保險基金存在缺口的統(tǒng)籌地區(qū)，不得降低繳費(fèi)費(fèi)率。
（三）使用失業(yè)保險基金幫助困難企業(yè)穩(wěn)定就業(yè)崗位。
失業(yè)保險基金結(jié)余較多的統(tǒng)籌地區(qū)在確保當(dāng)前和今后一個時期按時足額支付失業(yè)保險待遇的前提下，經(jīng)州市勞動保障部門商財(cái)政、國資等部門同意，可對采取協(xié)商薪酬、縮短工時輪班工作、在崗（轉(zhuǎn)崗）培訓(xùn)等辦法穩(wěn)定員工保崗位，減薪后工資低于當(dāng)?shù)厣夏晟鐣骄べY60%的參保困難企業(yè)，按減薪人數(shù)、縮短工時人數(shù)、在崗培訓(xùn)人數(shù)給予崗位補(bǔ)貼和社保補(bǔ)貼。
1.實(shí)行崗位最低工資差額補(bǔ)貼。2009年對困難企業(yè)給予崗位補(bǔ)貼，穩(wěn)定10萬人就業(yè)（任務(wù)分解見附件）。
對參加失業(yè)保險已履行繳費(fèi)義務(wù)的企業(yè)，符合法定裁員條件但按統(tǒng)籌地政府失業(yè)調(diào)控要求未裁員，企業(yè)在規(guī)定期間內(nèi)不能按當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放工資的，經(jīng)失業(yè)保險機(jī)構(gòu)確認(rèn)，報(bào)州市政府批準(zhǔn)，可按不足當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)的差額從失業(yè)保險基金中給予補(bǔ)助，補(bǔ)助時間不超過6個月，但最高不超過當(dāng)?shù)厥I(yè)保險金上限標(biāo)準(zhǔn)。
2.社會保險（養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險）補(bǔ)貼比例不超過實(shí)際繳費(fèi)額（不含個人繳費(fèi)部分）的55%。
3.崗位補(bǔ)貼和社保補(bǔ)貼的標(biāo)準(zhǔn)由統(tǒng)籌地區(qū)根據(jù)困難企業(yè)戶數(shù)、人員、減薪幅度和失業(yè)保險基金承受能力具體制定。補(bǔ)貼月數(shù)與減薪、縮短工時、在崗培訓(xùn)的月數(shù)相同，期限最長不超過6個月。
同一企業(yè)只能享受崗位補(bǔ)貼和社保補(bǔ)貼中的一項(xiàng)，已享受緩繳社會保險費(fèi)的企業(yè)不能同時享受社會保險補(bǔ)貼。
4.崗位補(bǔ)貼或社保補(bǔ)貼由困難企業(yè)按月向統(tǒng)籌地區(qū)勞動保障部門提出申請，并附穩(wěn)定員工隊(duì)伍計(jì)劃措施和相關(guān)憑證，由勞動保障部門會同財(cái)政、國資（經(jīng)貿(mào)）部門審核批準(zhǔn)。崗位補(bǔ)貼資金由勞動保障部門按月劃入企業(yè)賬戶，社會保險補(bǔ)貼先繳后補(bǔ)劃入企業(yè)基本賬戶。
5.統(tǒng)籌地區(qū)勞動保障部門要會同財(cái)政部門制定周密的失業(yè)保險基金用款計(jì)劃，報(bào)同級人民政府批準(zhǔn)，并報(bào)上級勞動保障和財(cái)政部門備案。
（四）鼓勵困難企業(yè)通過開展職工在崗、轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)等方式穩(wěn)定職工隊(duì)伍。
指導(dǎo)生產(chǎn)經(jīng)營困難企業(yè)組織待崗職工開展技能提升或轉(zhuǎn)業(yè)轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)，所需資金按規(guī)定從企業(yè)職工教育經(jīng)費(fèi)中列支，不足部分可在嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)和程序的前提下，由就業(yè)專項(xiàng)資金給予適當(dāng)支持；參加失業(yè)保險的企業(yè)從失業(yè)保險基金中列支，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)按照《云南省人民政府關(guān)于實(shí)施若干問題的意見》（云政發(fā)〔2006〕97號）執(zhí)行。
依托技工院校和企業(yè)職工培訓(xùn)中心開展在崗技能提升培訓(xùn)和轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)，努力推進(jìn)校企合作、訂單式培訓(xùn)等多種培訓(xùn)模式，增強(qiáng)培訓(xùn)的針對性和有效性，確保培訓(xùn)質(zhì)量。培訓(xùn)結(jié)束組織參加職業(yè)技能鑒定，合格者核發(fā)國家職業(yè)資格證書。
（五）妥善解決困難企業(yè)支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償問題。
1.困難企業(yè)確需依法經(jīng)濟(jì)性裁員的，可以采取分期或延期支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)姆绞健?/p>
2.采取分期或延期支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)模瑧?yīng)當(dāng)事先向本企業(yè)工會和勞動者說明情況，制定經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償分期或延期支付方案，并征求本企業(yè)工會或全體被裁減勞動者的意見，方案報(bào)勞動保障行政部門備案后，與勞動者協(xié)商一致簽訂書面經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償分期或延期支付協(xié)議。
3.分期支付的總期限及延期支付的期限不得超過1年。
（六）困難企業(yè)的認(rèn)定條件。
已依法參加社會保險且2008年12月31日之前按規(guī)定履行繳費(fèi)義務(wù)的；受當(dāng)前金融危機(jī)影響面臨暫時性生產(chǎn)經(jīng)營困難且恢復(fù)有望的；企業(yè)支付在崗職工工資已連續(xù)6個月低于當(dāng)?shù)厣夏晟鐣骄べY60%的；企業(yè)制定穩(wěn)定就業(yè)崗位措施且采取協(xié)商減薪等措施保崗位，沒有裁員或2009年內(nèi)裁員比例低于在職職工總數(shù)5%的。
納入關(guān)閉破產(chǎn)計(jì)劃和節(jié)能減排計(jì)劃的企業(yè)，國家和我省產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)保政策限制的企業(yè)，2008年7月1日以前已停產(chǎn)半停產(chǎn)的企業(yè)，不列入享受本文件優(yōu)惠政策的困難企業(yè)的范圍。
困難企業(yè)的認(rèn)定時間定為2009年1月1日至2009年12月31日。困難企業(yè)的具體認(rèn)定條件和范圍由州市人民政府結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際確定，具體工作由統(tǒng)籌地勞動保障部門會同財(cái)政、經(jīng)貿(mào)、國資、稅務(wù)等部門負(fù)責(zé)。
（七）規(guī)范企業(yè)裁員行為。
企業(yè)需要裁減人員20人以上，或者裁減不足20人但占企業(yè)職工總數(shù)10%以上，需提前30日向工會或者全體職工說明情況，聽取工會或者職工意見后，向當(dāng)?shù)厝肆Y源和社會保障（勞動和社會保障）部門報(bào)告裁減人員方案。企業(yè)裁減人員超過100人以上的，州市應(yīng)報(bào)省人力資源和社會保障廳備案。
三、關(guān)于擴(kuò)大就業(yè)
（一）從就業(yè)專項(xiàng)資金中安排資金購買公益性就業(yè)崗位。2009年用就業(yè)專項(xiàng)資金開發(fā)3萬個公益性崗位，幫助3萬名就業(yè)困難人員實(shí)現(xiàn)就業(yè)。
1.公益性崗位是指主要由政府出資扶持或社會籌集資金開發(fā)的、符合公共利益的管理和服務(wù)類崗位。主要包括：在社區(qū)開發(fā)的保潔、保綠、保安及社會化服務(wù)等公益性崗位；街道、社區(qū)等提供的公用事業(yè)服務(wù)性崗位；城市管理、社會治安、交警等部門提供的協(xié)管崗位。籌集資金開發(fā)的、符合公共利益的管理和服務(wù)類崗位。主要包括：在社區(qū)開發(fā)的保潔、保綠、保安及社會化服務(wù)等公益性崗位；街道、社區(qū)等提供的公用事業(yè)服務(wù)性崗位；城市管理、社會治安、交警等部門提供的協(xié)管崗位。
2.我省就業(yè)困難人員中的城鎮(zhèn)登記失業(yè)的零就業(yè)家庭人員、享受城鎮(zhèn)居民最低生活保障人員、連續(xù)失業(yè)一年以上人員、男年滿50周歲和女年滿40周歲人員、殘疾人和完全失去土地未就業(yè)的生活困難人員被安置在公益性崗位就業(yè)的，給予公益性崗位補(bǔ)貼。
3.公益性崗位補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)的50%―100%。具體補(bǔ)貼金額由各州市財(cái)政和勞動保障部門根據(jù)不同性質(zhì)崗位的公益服務(wù)程度、服務(wù)時間確定。發(fā)給在公益性崗位（含社區(qū)服務(wù)崗位）工作人員的工資，不得低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)。
4.單位可憑符合享受公益性補(bǔ)貼條件的人員名單、身份證、《就業(yè)失業(yè)登記證》、就業(yè)錄用登記表、上季度為這部分人員發(fā)放工資的明細(xì)賬（單）、單位和企業(yè)的銀行基本賬戶證明等，向當(dāng)?shù)貏趧颖Ｕ喜块T申請公益性崗位補(bǔ)貼。崗位補(bǔ)貼申請材料經(jīng)勞動保障部門審核、財(cái)政部門復(fù)核后，由勞動保障部門按規(guī)定直接將補(bǔ)貼資金撥入單位或企業(yè)在銀行開立的基本賬戶。
上述人員的公益性崗位補(bǔ)貼期限，除對距法定退休年齡不足5年的就業(yè)困難人員可延長至退休外，其余最長不超過3年。
（二）給予吸納就業(yè)困難人員企業(yè)的社會保險補(bǔ)貼。
1.招用我省就業(yè)困難人員中的城鎮(zhèn)登記失業(yè)的零就業(yè)家庭人員、享受城鎮(zhèn)居民最低生活保障人員、連續(xù)失業(yè)一年以上人員、男年滿50周歲和女年滿40周歲人員、殘疾人和完全失去土地未就業(yè)的生活困難人員，并與之簽訂勞動合同和繳納社會保險費(fèi)的各類企業(yè)（單位），可申請社會保險補(bǔ)貼。
2.社會保險補(bǔ)貼實(shí)行按季補(bǔ)貼，每季度終了后，企業(yè)（單位）憑符合享受社會保險補(bǔ)貼條件的人員名單、身份證、《就業(yè)失業(yè)登記證》、勞動合同（或就業(yè)錄用登記表）等就業(yè)證明材料、社會保險征繳機(jī)構(gòu)出具的上季度企業(yè)（單位）為這部分人員繳納有關(guān)社會保險費(fèi)的明細(xì)賬（單）、企業(yè)（單位）的銀行基本賬戶證明等，向當(dāng)?shù)貏趧颖Ｕ喜块T申請上季度已繳納的社會保險補(bǔ)貼。
3.上述人員的社會保險補(bǔ)貼期限，除對距法定退休年齡不足5年的就業(yè)困難人員可延長至退休外，其余最長不超過3年。
4.補(bǔ)貼申請材料經(jīng)當(dāng)?shù)貏趧颖Ｕ喜块T審核、財(cái)政部門復(fù)核后，由勞動保障部門直接將補(bǔ)貼資金撥入企業(yè)（單位）的銀行基本賬戶。給予吸納就業(yè)困難人員企業(yè)的社會保險補(bǔ)貼是對企業(yè)（單位）吸納就業(yè)困難人員實(shí)際繳納的基本養(yǎng)老保險費(fèi)、基本醫(yī)療保險費(fèi)和失業(yè)保險費(fèi)的單位繳費(fèi)部分給予的補(bǔ)貼，不包括本人應(yīng)繳納的基本養(yǎng)老保險費(fèi)、基本醫(yī)療保險費(fèi)和失業(yè)保險費(fèi)。勞動保障部門應(yīng)及時將補(bǔ)貼情況在有效證件的原件上記錄，并將申請資料和批準(zhǔn)手續(xù)留存?zhèn)洳椤?/p>
（三）鼓勵企業(yè)吸納下崗失業(yè)人員。
對符合條件的企業(yè)在新增加的崗位中，當(dāng)年新招用持《再就業(yè)優(yōu)惠證》人員，與其簽訂1年以上期限勞動合同并繳納社會保險費(fèi)的，按規(guī)定在相應(yīng)期限內(nèi)定額依次減免營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和企業(yè)所得稅，審批期限延長至2009年底。
（四）對2009年享受社會保險補(bǔ)貼政策期滿、仍未能實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定就業(yè)的靈活就業(yè)人員，可根據(jù)實(shí)際情況將其享受社會保險補(bǔ)貼的期限一次性延長，期限最長不超過1年。
（五）職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼和職業(yè)技能鑒定補(bǔ)貼。
1.積極開展特別職業(yè)培訓(xùn)計(jì)劃。進(jìn)一步強(qiáng)化政府購買培訓(xùn)成果的機(jī)制，通過落實(shí)職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼政策，做好技能提升培訓(xùn)、轉(zhuǎn)業(yè)轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)、實(shí)用技能培訓(xùn)、創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)、再就業(yè)培訓(xùn)和農(nóng)村應(yīng)屆初、高中畢業(yè)生的勞動預(yù)備制培訓(xùn)工作，組織引導(dǎo)退役士兵免費(fèi)參加相關(guān)職業(yè)技能培訓(xùn)。
2.我省城鎮(zhèn)登記失業(yè)人員、軍隊(duì)退役人員和進(jìn)城求職的農(nóng)村勞動者可申請參加職業(yè)培訓(xùn)。參加職業(yè)培訓(xùn)并取得職業(yè)技能資格證書，在6個月內(nèi)實(shí)現(xiàn)就業(yè)的，就業(yè)困難人員按不超過800元、其他人員按不超過600元的標(biāo)準(zhǔn)給予職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼和職業(yè)技能鑒定補(bǔ)貼。6個月內(nèi)沒有實(shí)現(xiàn)就業(yè)的，按不超過上述補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的60%給予職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼和職業(yè)技能鑒定補(bǔ)貼。憑本人身份證、《就業(yè)失業(yè)登記證》、職業(yè)技能資格證書、勞動合同、職業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)開具的行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)（或稅務(wù)發(fā)票）等申請材料，向當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)提出職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼和職業(yè)技能鑒定補(bǔ)貼申請。對職業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)代為申請的，申請材料還應(yīng)附培訓(xùn)人員名單、代為申請協(xié)議和培訓(xùn)機(jī)構(gòu)或創(chuàng)業(yè)企業(yè)的銀行基本賬戶證明等。
3.創(chuàng)業(yè)人員創(chuàng)辦的企業(yè)等用人單位吸納我省農(nóng)村進(jìn)城務(wù)工人員就業(yè)并與其簽訂6個月以上期限勞動合同、在勞動合同簽訂之日起6個月內(nèi)，組織其務(wù)工人員進(jìn)行培訓(xùn)的，給予用人單位每人不超過培訓(xùn)費(fèi)用的50%、最高不超過400元的職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼。
職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼和職業(yè)技能鑒定補(bǔ)貼的具體標(biāo)準(zhǔn)和操作辦法，由各州市財(cái)政和勞動保障部門根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際制定。
4.培訓(xùn)對象符合失業(yè)保險有關(guān)規(guī)定的，上述職業(yè)技能培訓(xùn)補(bǔ)貼、職業(yè)技能鑒定補(bǔ)貼、創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼等項(xiàng)目支出，由失業(yè)保險基金承擔(dān)。
5.開展創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，須由省就業(yè)局認(rèn)可。承擔(dān)由政府提供培訓(xùn)補(bǔ)貼工作任務(wù)的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，通過招投標(biāo)方式等擇優(yōu)確定并報(bào)省就業(yè)局備案。
四、確保就業(yè)形勢基本穩(wěn)定，大力推進(jìn)創(chuàng)業(yè)促就業(yè)工作
（一）切實(shí)把就業(yè)工作擺在更加突出的重要位置，穩(wěn)定企業(yè)就業(yè)崗位，努力保持就業(yè)局勢穩(wěn)定。將擴(kuò)大內(nèi)需促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與擴(kuò)大就業(yè)相結(jié)合，將幫扶困難企業(yè)與穩(wěn)定就業(yè)崗位相結(jié)合，做好企業(yè)職工穩(wěn)定就業(yè)、失業(yè)調(diào)控和失業(yè)預(yù)警工作，規(guī)范企業(yè)裁員。
（二）著重做好高校畢業(yè)生、失業(yè)人員、農(nóng)民工和復(fù)轉(zhuǎn)軍人等重點(diǎn)人群的就業(yè)工作。完善落實(shí)各項(xiàng)扶持政策，強(qiáng)化公共就業(yè)服務(wù)，把大學(xué)生就業(yè)放在就業(yè)工作的首位，加大對就業(yè)困難人員的就業(yè)援助力度，引導(dǎo)和幫助農(nóng)民工就地就近轉(zhuǎn)移就業(yè)，積極鼓勵復(fù)轉(zhuǎn)軍人自主創(chuàng)業(yè)。
（三）繼續(xù)完善目標(biāo)責(zé)任制，把擴(kuò)大就業(yè)和穩(wěn)定就業(yè)作為重要目標(biāo)，把新增就業(yè)人數(shù)和控制失業(yè)率作為考核的重要內(nèi)容。優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，繼續(xù)加大就業(yè)資金投入，努力提高就業(yè)資金使用績效。充分發(fā)揮工會、共青團(tuán)、婦聯(lián)、殘聯(lián)等人民團(tuán)體在服務(wù)創(chuàng)業(yè)帶動就業(yè)的創(chuàng)業(yè)競賽、創(chuàng)業(yè)輔導(dǎo)、創(chuàng)業(yè)宣傳、創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)、創(chuàng)新小額擔(dān)保貸款工作等鼓勵創(chuàng)業(yè)促進(jìn)就業(yè)工作中的作用，努力營造支持創(chuàng)業(yè)、服務(wù)創(chuàng)業(yè)、人人爭先創(chuàng)業(yè)的良好社會氛圍。
（四）在申請中隱瞞真實(shí)情況、弄虛作假的，人力資源和社會保障（勞動和社會保障）、財(cái)政、地方稅務(wù)和工商等相關(guān)部門拒絕受理其申請。不得涂改、出租、轉(zhuǎn)借、冒用、轉(zhuǎn)讓、買賣和偽造相關(guān)證件證書，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將依照有關(guān)規(guī)定處理并責(zé)令其退回非法所得，違法情節(jié)嚴(yán)重的，由相關(guān)部門依法追究其法律責(zé)任。
人力資源社會保障（勞動和社會保障）、財(cái)政、地方稅務(wù)和工商部門的工作人員執(zhí)行服務(wù)承諾制、首問責(zé)任制和限時辦結(jié)制“三項(xiàng)制度”不力的，將按規(guī)定進(jìn)行問責(zé)；存在、非法收費(fèi)、、貪污受賄的，由所在機(jī)關(guān)給予行政處分；違法情節(jié)嚴(yán)重的，由相關(guān)部門依法追究其法律責(zé)任。
（五）各地要根據(jù)本通知精神，結(jié)合本地實(shí)際情況，制定具體的實(shí)施細(xì)則，確定年度目標(biāo)和任務(wù)計(jì)劃，明確職責(zé)和服務(wù)內(nèi)容，加強(qiáng)監(jiān)督管理，精心組織實(shí)施，確保國家和省鼓勵創(chuàng)業(yè)促進(jìn)就業(yè)的政策落到實(shí)處。各地工作落實(shí)情況分別報(bào)省人力資源和社會保障廳、省財(cái)政廳、省地方稅務(wù)局和省工商行政管理局。
［關(guān)鍵詞］銀行卡；欺詐；法律風(fēng)險；防范控制
近年來，隨著我國銀行卡產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展，銀行卡已成為居民個人使用最為頻繁的非現(xiàn)金支付工具，但與此同時，銀行卡也成為一些不法分子的重點(diǎn)攻擊目標(biāo)，atm欺詐、偽卡欺詐、短信和電話欺詐等案件日益增加，且欺詐行為還不斷向智能化、集團(tuán)化、專業(yè)化、規(guī)?；l(fā)展。據(jù)統(tǒng)計(jì)，近幾年世界范圍內(nèi)每年因偽冒交易案件及其他銀行卡欺詐案件造成的損失超過20億美元，占整個銀行卡產(chǎn)業(yè)風(fēng)險損失的90%以上；2009年1～8月，我國公安機(jī)關(guān)針對信用卡詐騙共立案6 362起、涉案金額4.4億元，分別是去年同期的2倍和2.38倍（中國人民銀行，2009）。頻繁出現(xiàn)的這些銀行卡欺詐案件，不僅對銀行和持卡人的資金安全造成威脅，甚至還影響到金融市場的整體運(yùn)行秩序，成為制約銀行卡產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展的重要因素。由于國內(nèi)理論界和實(shí)務(wù)界對銀行卡欺詐法律風(fēng)險防控方面的研究相對匱乏，本文從銀行卡欺詐的表現(xiàn)形式入手，深入分析了發(fā)卡銀行在銀行卡欺詐事件中可能面臨的法律風(fēng)險，并就商業(yè)銀行防范和化解有關(guān)法律風(fēng)險提出了具體對策。
一、銀行卡欺詐的表現(xiàn)形式
銀行卡欺詐，是指利用偽造的銀行卡、虛假身份資料申領(lǐng)的銀行卡或冒用他人銀行卡，通過銀行自助設(shè)備、pos刷卡設(shè)備、網(wǎng)上銀行等途徑進(jìn)行取現(xiàn)或消費(fèi)，或者使用信用卡進(jìn)行惡意透支的行為。近年來，銀行卡欺詐案件呈多發(fā)趨勢，且欺詐手段不斷翻新，其主要表現(xiàn)形式包括：1.辦卡欺詐。辦卡欺詐主要體現(xiàn)在信用卡申領(lǐng)環(huán)節(jié)和開卡環(huán)節(jié)。較為傳統(tǒng)的信用卡申領(lǐng)欺詐表現(xiàn)為不法分子利用招聘、招生等手段盜用、騙取他人身份證件或偽造他人身份證件，并篡改、偽造證明材料，從而冒名向銀行申領(lǐng)信用卡進(jìn)行惡意透支的行為。除傳統(tǒng)的辦卡欺詐外，銀行內(nèi)部風(fēng)險引發(fā)的辦卡欺詐值得關(guān)注：一是部分不法分子利用銀行工作人員未親核親訪的疏漏，通過假冒知名企業(yè)、國家企事業(yè)單位名義或虛構(gòu)企業(yè)名稱，申請集體辦卡；二是個別銀行營銷外包機(jī)構(gòu)人員利用掌握的客戶信息騙領(lǐng)信用卡。信用卡開卡欺詐，是指卡片在寄送過程中被不法分子截取并激活后進(jìn)行的惡意透支，具體手段主要包括冒充銀行職員以核對信息為由套取客戶資料后激活信用卡，及利用虛假身份證明前往柜臺激活信用卡后進(jìn)行惡意透支。
2.偽卡欺詐。偽卡欺詐是近年來發(fā)案率較高的一類銀行卡欺詐案件，不法分子在非法竊取持卡人銀行卡信息的基礎(chǔ)上，利用專業(yè)設(shè)備克隆銀行卡，進(jìn)而在自助設(shè)備或通過刷卡交易等方式冒用持卡人資金。不法分子非法竊取持卡人銀行卡信息的手段主要有：通過在自助網(wǎng)點(diǎn)門禁系統(tǒng)或自助設(shè)備上安裝假刷卡裝置、假鍵盤等，銀行卡欺詐案例案例一：2009年9月2日，北京某銀行客戶李某在取款時，發(fā)現(xiàn)銀行卡內(nèi)的2萬元竟不翼而飛。從銀行系統(tǒng)調(diào)出的交易明細(xì)清單顯示，該銀行卡3天前在廣西另一家銀行的atm機(jī)連續(xù)發(fā)生了4次取款，但李某卻聲稱自己近期并未到過廣西，也未曾在atm機(jī)上取款。后案件經(jīng)公安機(jī)關(guān)偵破，原來是不法分子在pos機(jī)上安裝讀卡器，收集并破譯了李某的銀行卡磁條數(shù)據(jù)和密碼，進(jìn)而偽造銀行卡竊取了李某存款。
案例二：2009年8月16日，湖南某銀行客戶楊某持銀行卡到atm機(jī)上取款，正常操作后卻未見吐鈔。經(jīng)上下查看，楊某發(fā)現(xiàn)atm機(jī)插卡處貼有告示，稱“因atm交易系統(tǒng)升級，客戶取款時如出現(xiàn)吞鈔或吞卡等異常現(xiàn)象，請立即撥打客服電話1398×××××××，否則損失自負(fù)”。情急之下，楊某馬上撥通該“客服電話”，并按“客服人員”提示將卡內(nèi)5萬余元存款轉(zhuǎn)入指定的銀行賬號。第二天，楊某到銀行柜臺查詢時發(fā)現(xiàn)，atm機(jī)上的告示系不法分子張貼，所謂的“客服電話”并非銀行公布的統(tǒng)一客服電話，其卡內(nèi)存款也被不法分子轉(zhuǎn)移。楊某遂以該atm機(jī)所有銀行未妥善履行保護(hù)客戶存款安全義務(wù)為由起訴，要求該銀行賠償其全部損失。
案例三：2009年10月中旬，上海某公司通過虛假資料辦理工商登記注冊并騙領(lǐng)營業(yè)執(zhí)照，然后以特約商戶身份向銀行申請3臺pos機(jī)。隨后，該公司在網(wǎng)絡(luò)廣告，吸引信用卡持卡人到該公司辦理套現(xiàn)交易（也即持卡人在不具備真實(shí)交易背景的情況下通過pos機(jī)透支刷卡，銀行實(shí)時將交易款項(xiàng)劃付至該公司賬戶后，該公司扣除3%的手續(xù)費(fèi)并將剩余現(xiàn)金交給持卡人）。由于該公司在短短1個月內(nèi)非法套現(xiàn)1 600萬元，公安機(jī)關(guān)已以涉嫌刑事犯罪為由對其立案查處。
竊取持卡人銀行賬號或密碼；通過在銀行自助設(shè)備附近安裝針孔攝像頭或用高倍望遠(yuǎn)鏡竊取持卡人密碼；在pos機(jī)上加裝讀卡裝置或待持卡人結(jié)賬時在讀卡裝置上刷卡，并偷窺持卡人密碼；偽造非法網(wǎng)站并利用木馬程序記錄持卡人輸入的卡號和密碼；以高額授信為誘餌，為持卡人代辦信用卡后盜取卡號及初始密碼。
3.自助設(shè)備欺詐?；阢y行自助設(shè)備功能替代性、操作程式化、設(shè)置離行式等特點(diǎn)，其往往成為不法分子竊取持卡人銀行卡信息制作偽卡，并冒用持卡人資金的主要渠道。除此之外，不法分子還通過在自助設(shè)備插卡口處安裝吞卡裝置騙取持卡人銀行卡；在自助設(shè)備上故意制造故障并張貼虛假銀行客服電話，要求持卡人提供銀行賬號及密碼，或騙取持卡人將其賬戶資金轉(zhuǎn)至指定賬戶；持卡人在自助設(shè)備上辦業(yè)務(wù)時分散其注意力（例如提醒其錢物遺落）并調(diào)換其銀行卡；假扮“熱心人”幫助持卡人取款時，趁其不備調(diào)換其銀行卡等。
4.電話和短信欺詐?，F(xiàn)實(shí)生活中，經(jīng)常有不法分子假冒銀行、銀聯(lián)、金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)或公安機(jī)關(guān)名義，發(fā)短信或打電話給持卡人，謊稱其銀行卡在某處消費(fèi)或卡的信息資料被泄露，誘使對方在回電詢問時泄露其賬號和密碼，或進(jìn)一步誘騙持卡人將卡內(nèi)資金轉(zhuǎn)入不法分子提供的“安全賬戶”內(nèi)。由于短信詐騙較電話詐騙成本低、發(fā)送范圍廣、命中率高，更易成為不法分子作案手段，也往往給持卡人造成巨大資金損失。
5.網(wǎng)絡(luò)欺詐。網(wǎng)絡(luò)欺詐是指不法分子竊取持卡人網(wǎng)上銀行賬號及密碼后，通過網(wǎng)上銀行冒用卡內(nèi)資金的行為。其具體手段包括：通過在網(wǎng)吧電腦附近安置攝像頭等方式偷窺持卡人網(wǎng)上銀行賬號和密碼；設(shè)置虛假的銀行網(wǎng)站，并通過手機(jī)短信、欺詐性郵件或虛假支付網(wǎng)頁等誘騙持卡人登錄，騙取持卡人網(wǎng)上銀行賬號和密碼；利用木馬或其他病毒程序入侵持卡人個人電腦系統(tǒng)或銀行內(nèi)部系統(tǒng)，竊取持卡人網(wǎng)上銀行賬號和密碼。此外，也有不法分子在竊取持卡人卡號及密碼等信息后，利用偽造身份證件在銀行柜臺申請開通網(wǎng)上銀行后竊取或盜用其資金。
6.冒用遺失、被盜卡。冒用遺失、被盜卡是指不法分子拾得、盜竊他人銀行卡后冒用卡內(nèi)資金的行為，其手法主要表現(xiàn)為：拾得、盜竊持卡人未設(shè)密碼的銀行卡后直接通過刷卡交易或取現(xiàn)竊取卡內(nèi)資金；拾得、盜竊持卡人設(shè)有密碼的銀行卡并猜出密碼后竊取卡內(nèi)資金；拾得、盜竊持卡人設(shè)有密碼的銀行卡后偽造持卡人身份證件或者持持卡人真實(shí)身份證件辦理密碼掛失，修改密碼后竊取卡內(nèi)資金。
7.惡意透支。在信用卡使用過程中，一些持卡人以非法占有為目的，超過規(guī)定限額或者規(guī)定期限惡意透支，經(jīng)銀行催收后仍不歸還，長期占用銀行資金，對銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營造成較大負(fù)面影響。個別持卡人將其銀行卡交付他人在境內(nèi)或境外使用后，以銀行卡被不法分子克隆且自己并未使用、銀行存在過錯為由要求銀行承擔(dān)責(zé)任，由于銀行難以針對此類情形進(jìn)行有效舉證，往往不得不承擔(dān)資金損失責(zé)任。
8.特約商戶欺詐。在銀行卡受理環(huán)節(jié)，一些不良特約商戶為獲取非法利益，利用pos機(jī)實(shí)施盜刷、套現(xiàn)、受理偽卡、盜錄信息等違法活動，具體手段包括：未經(jīng)持卡人授權(quán)，通過增加刷卡金額或刷卡次數(shù)竊取持卡人資金；通過pos機(jī)與信用卡持卡人進(jìn)行虛假交易，以透支方式為持卡人套取現(xiàn)金并收取高額手續(xù)費(fèi)（有的套現(xiàn)資金甚至高達(dá)持卡人信用額度的10倍）；有的不良特約商戶與不法分子勾結(jié)受理偽卡，將損失風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給銀行；有的不良特約商戶在pos機(jī)上加裝讀卡裝置，竊取持卡人卡片信息后制作偽卡。
二、銀行卡欺詐中銀行面臨的法律風(fēng)險上述各種形式的銀行卡欺詐案件頻發(fā)，反映出法律風(fēng)險潛伏于銀行卡業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)（包括法律文件設(shè)計(jì)、銀行卡交易規(guī)則安排、銀行卡使用管理、客戶投訴和糾紛案件處理等），如果銀行在其中某一個或幾個環(huán)節(jié)中處理不當(dāng)，就可能引發(fā)法律風(fēng)險。
1.法律文件存在瑕疵的風(fēng)險。銀行卡有關(guān)協(xié)議文本（包括銀行卡申請表、領(lǐng)用合約、章程和使用指南等）是發(fā)卡銀行和客戶之間的重要法律文件，其不僅約定了雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，還詳細(xì)規(guī)定銀行卡交易規(guī)則及風(fēng)險責(zé)任分配等內(nèi)容。由于普遍適用于動輒百萬乃至千萬的銀行卡客戶，前述法律文件通常由銀行單方面事先擬定，且不允許客戶就個別條款進(jìn)行商洽或提出變更。在雙方因欺詐問題發(fā)生爭議的情況下，如果有關(guān)條款設(shè)計(jì)不周，或者有關(guān)條款賦予銀行絕對權(quán)利或過分施加客戶義務(wù)，往往容易引起廣泛爭議，甚至被客戶或者消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)組織指責(zé)涉嫌“霸王條款”，并進(jìn)而面臨無效的風(fēng)險（束景明，2007）。
2.密碼交易規(guī)則適用的風(fēng)險。各銀行在銀行卡相關(guān)法律文件中大多規(guī)定了“使用密碼進(jìn)行的交易視為持卡人本人所為”的規(guī)則：只要基于密碼的交易行為確已發(fā)生，該項(xiàng)交易后果應(yīng)由持卡人自行承擔(dān)。雖然前述規(guī)則在很大程度上有利于督促持卡人履行妥善保護(hù)銀行卡密碼的義務(wù)，但客觀來看這并不能當(dāng)然免除銀行保障持卡人資金安全的義務(wù)。近年來一些法院的判例認(rèn)為，在出現(xiàn)銀行卡欺詐特別是持卡人沒有過錯或過錯不明顯的情況下，前述規(guī)則應(yīng)當(dāng)存在例外。如果銀行服務(wù)存在瑕疵或安全漏洞，銀行應(yīng)當(dāng)按照過錯原則承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任，而不能簡單適用前述規(guī)則由客戶承擔(dān)全部損失(張光宏、郭敬波，2009)。因此，密碼交易規(guī)則并不能保證銀行在銀行卡欺詐案中的絕對免責(zé)。
3.合同條款解釋規(guī)則的風(fēng)險。雖然很多銀行在法律文件中都規(guī)定了“合同的最終解釋權(quán)屬于銀行”，但在銀行卡欺詐案件審理過程中涉及合同條款的解釋問題時，已有法院依據(jù)《合同法》第41條關(guān)于“對格式條款的理解發(fā)生爭議的，應(yīng)當(dāng)按照通常理解予以解釋。對格式條款有兩種以上解釋的，應(yīng)當(dāng)作出不利于提供格式條款一方的解釋”的規(guī)定，認(rèn)為《合同法》第41條屬于法律的強(qiáng)制性規(guī)定且不允許銀行排除適用，并進(jìn)而認(rèn)定前述條款無效。
4.銀行卡真?zhèn)舞b別的風(fēng)險。客戶通過填寫開卡申請書、簽署銀行卡協(xié)議，與銀行建立了銀行卡合同關(guān)系。銀行依約負(fù)有保障客戶正常刷卡消費(fèi)、根據(jù)客戶申請辦理存取款和資金轉(zhuǎn)賬等義務(wù)。在偽卡欺詐案件中法院通常認(rèn)為，真實(shí)的銀行卡是銀行與客戶之間合同關(guān)系的證明，沒有真實(shí)的銀行卡，銀行就喪失了履行支付義務(wù)的合同依據(jù)；銀行卡由銀行制作和發(fā)放，準(zhǔn)確地識別銀行卡是銀行應(yīng)盡的合同義務(wù)，銀行在履行支付義務(wù)前應(yīng)對銀行卡的真實(shí)性進(jìn)行審查；銀行如果基于偽造卡進(jìn)行支付，將構(gòu)成違約行為（上海高院課題組，2009）。因此在司法實(shí)踐中，如果銀行無法對偽造的銀行卡進(jìn)行有效識別，往往被認(rèn)定為客戶資金損失的重要原因，從而使銀行面臨承擔(dān)違約責(zé)任的風(fēng)險。
5.客戶身份證件審核的風(fēng)險。《商業(yè)銀行法》規(guī)定，“商業(yè)銀行應(yīng)保障存款人的合法權(quán)益不受任何單位和個人的侵犯”；監(jiān)管機(jī)構(gòu)在銀行卡的發(fā)卡審核和交易管理等方面，亦明確規(guī)定了銀行的身份審查義務(wù)；司法實(shí)踐中，法院對銀行識別客戶身份真?zhèn)蔚囊笠灿勺畛醯男问綄彶橹鸩较驅(qū)嵸|(zhì)審查發(fā)展，如銀行未能識別出虛假證件并導(dǎo)致客戶資金受損，法院往往判定銀行承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，公民合法有效的證件除居民身份證外，還包括戶口簿、護(hù)照、軍官證、士兵證、回鄉(xiāng)證等，但銀行目前僅能通過公民身份信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)對身份證進(jìn)行有效核查，還難以做到通過現(xiàn)有設(shè)備和技術(shù)手段對其他證件進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查，這實(shí)際上也增加了銀行面臨的法律風(fēng)險。
6.履行安全保障義務(wù)的風(fēng)險。根據(jù)《合同法》關(guān)于“當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)遵循誠實(shí)信用的原則，根據(jù)合同的性質(zhì)、目的和交易習(xí)慣履行通知、協(xié)助、保密等義務(wù)”，以及《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》關(guān)于“經(jīng)營者應(yīng)當(dāng)保證其提供的商品或者服務(wù)符合保障人身、財(cái)產(chǎn)安全的要求”的規(guī)定，銀行應(yīng)為客戶提供必要的安全、保密的交易環(huán)境。在自助設(shè)備欺詐等案件中也有法院認(rèn)為，銀行作為專業(yè)金融機(jī)構(gòu)負(fù)有善良管理人的注意義務(wù)，有能力改造經(jīng)營場所的相關(guān)技術(shù)和設(shè)備，有責(zé)任防范不法分子利用銀行經(jīng)營場所的安全漏洞進(jìn)行欺詐；客戶作為相對弱勢一方，難以采取有效措施防范銀行卡欺詐行為發(fā)生（劉海歐，2007）。因此，如果不法分子確系在銀行經(jīng)營場所內(nèi)實(shí)施銀行卡欺詐行為，法院往往傾向于以銀行未完全盡到安全保障義務(wù)為由認(rèn)定銀行存在過錯，從而使銀行面臨賠償客戶損失的風(fēng)險。
7.責(zé)任主體不明的風(fēng)險。由于全國通存通兌、跨行自助設(shè)備支取以及pos機(jī)消費(fèi)不斷普及，銀行卡欺詐案往往涉及發(fā)卡行、行、持卡人、特約商戶等多方當(dāng)事人，進(jìn)而在訴訟過程中就責(zé)任主體問題引發(fā)爭議。司法實(shí)踐中部分法院認(rèn)為，銀行卡的跨行或異地交易不能自然免除發(fā)卡行的責(zé)任；銀行卡仍然是通過發(fā)卡行的電腦交易系統(tǒng)進(jìn)行識別，在無法識別出偽卡的情況下發(fā)卡行關(guān)于其并非責(zé)任主體的抗辯有時難以得到法院支持。行作為提供業(yè)務(wù)和終端設(shè)備的業(yè)務(wù)主體，如果未能盡到保障交易場所安全的義務(wù)，也極可能被認(rèn)定為責(zé)任主體。對于特約商戶而言，法院通常依據(jù)銀行與特約商戶的合同約定以及彼此的過錯程度來確定二者間的責(zé)任分配，但也有法院以特約商戶是發(fā)卡行人為由要求銀行首先對客戶承擔(dān)賠償責(zé)任，而后再向特約商戶追償。
8.訴訟舉證困難的風(fēng)險?！罢l主張、誰舉證”是《民事訴訟法》規(guī)定的審理民事訴訟案件的基本證據(jù)規(guī)則，但一些法院在審理銀行卡欺詐糾紛時對此規(guī)則有所突破，認(rèn)為持卡人不僅不了解銀行內(nèi)部操作流程和系統(tǒng)數(shù)據(jù)記錄，而且在某一交易環(huán)節(jié)也難以要求其提供相關(guān)證據(jù)資料；如果銀行以持卡人過錯提出抗辯，銀行須承擔(dān)主要的舉證責(zé)任，并舉證證明持卡人存在遺失或出借銀行卡、泄露密碼或身份資料、與第三人惡意串通等過錯行為，否則將承擔(dān)舉證不能的敗訴風(fēng)險。應(yīng)當(dāng)指出的是，雖然銀行掌握持卡人相關(guān)交易記錄、監(jiān)控錄像等資料，具有系統(tǒng)、設(shè)備和資金等優(yōu)勢，但客觀而言銀行面對的客戶量非常巨大、交易渠道眾多且交易環(huán)境復(fù)雜，幾乎不可能監(jiān)控到客戶遺失或出借銀行卡、泄露密碼或身份資料、與第三人惡意串通等行為，也難以做到全面收集相關(guān)證據(jù)，因而這種舉證機(jī)制實(shí)際上不適當(dāng)?shù)丶又亓算y行的責(zé)任，甚至可能助長道德風(fēng)險。
9.出現(xiàn)聲譽(yù)損失的風(fēng)險。發(fā)生銀行卡欺詐事件后，銀行除可能承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失外，還可能面臨多種聲譽(yù)損失的風(fēng)險：一是如果銀行在欺詐事件中存在違反監(jiān)管規(guī)則的行為，監(jiān)管部門可能依法對其進(jìn)行處罰并提出公開批評，進(jìn)而導(dǎo)致其銀行卡業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的合法合規(guī)性及安全性受到廣泛質(zhì)疑，特別是對于境內(nèi)外上市銀行而言其不良影響甚至容易跨國界傳播；二是由于銀行卡客戶數(shù)量眾多且層次復(fù)雜，加上近年來銀行卡欺詐案件頻發(fā)、受害者較多，由此引發(fā)的客戶投訴和銀行被訴案件也明顯增加，不僅引起社會公眾的廣泛關(guān)注，而且在處理不當(dāng)?shù)那闆r下經(jīng)常引發(fā)各類媒體的大量負(fù)面報(bào)道甚至集中炒作；三是銀行在個別銀行卡欺詐案件中敗訴的影響極易通過網(wǎng)絡(luò)等媒體被迅速擴(kuò)散并引發(fā)“連鎖反應(yīng)”，進(jìn)而出現(xiàn)多起類似客戶投訴或集體訴訟，造成非常被動的局面。
三、防范和化解銀行卡欺詐法律風(fēng)險的對策1.盡快提高銀行卡防偽技術(shù)。由于磁條銀行卡是通過卡上磁條的磁場變化來存儲信息，存在易讀取、易偽造和保密度較差等缺陷，也很容易成為犯罪分子實(shí)施欺詐的目標(biāo)；而ic銀行卡則是通過嵌入卡中的電擦除式可編程只讀存儲器集成電路芯片(eeprom)來存儲數(shù)據(jù)，與磁條卡相比其具有存儲容量大、安全保密性好、數(shù)據(jù)交換可靠、使用壽命長等優(yōu)勢。為抵御日益增長的欺詐風(fēng)險及多應(yīng)用考慮，visa、master等國際信用卡組織已聯(lián)合制定金融ic卡標(biāo)準(zhǔn)———emv規(guī)范，并在多個國家實(shí)施磁條卡向ic卡的遷移，發(fā)行符合emv標(biāo)準(zhǔn)的金融卡，并布放符合emv標(biāo)準(zhǔn)的終端設(shè)備。雖然ic卡制作和運(yùn)行成本高于磁條卡，但國內(nèi)監(jiān)管部門和發(fā)卡銀行仍應(yīng)順應(yīng)這一國際趨勢，在充分考慮銀行系統(tǒng)升級及交易機(jī)具改造成本且不過分增加持卡人負(fù)擔(dān)的基礎(chǔ)上，盡快推廣應(yīng)用ic卡，從技術(shù)上提高防范銀行卡欺詐風(fēng)險的能力。
2.周密制定相關(guān)法律文件。盡管銀行卡章程和領(lǐng)用合約在形式上體現(xiàn)為格式合同，但兼顧公平與效益、平衡發(fā)卡行與持卡人及其他相關(guān)主體利益，應(yīng)該是章程和領(lǐng)用合約的基本價值取向（董建軍等，2009）。因此，銀行在制定相關(guān)條款時應(yīng)采取客觀和公允的立場，公平設(shè)定各方當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)，合理安排交易風(fēng)險和責(zé)任；既要全面考慮銀行卡業(yè)務(wù)的發(fā)展實(shí)際，也要充分照顧持卡人的合法權(quán)益；既要保證發(fā)卡行的交易安全，也要著力為客戶提供優(yōu)質(zhì)高效的銀行卡服務(wù)。例如，為避免出現(xiàn)“霸王條款”的爭議，在關(guān)于憑密碼交易的認(rèn)定、掛失責(zé)任認(rèn)定、中止及終止信用卡等涉及銀行免責(zé)或重要權(quán)利義務(wù)關(guān)系的條款中，可以采用諸如“持卡人以正常履行本合約、提供信用卡有關(guān)服務(wù)及履行法定義務(wù)為限”、“除非持卡人存在法律法規(guī)規(guī)定的過錯”等主動限制銀行的表述；為保障消費(fèi)者的隱私權(quán)，應(yīng)明確規(guī)定銀行對持卡人的信息和資料負(fù)保密責(zé)任，并列明有權(quán)使用持卡人信息和資料的具體情形，合理限制使用范圍。此外，相關(guān)條款的表述應(yīng)做到簡潔易懂，盡量避免使用晦澀難懂的專業(yè)術(shù)語；對確需使用專業(yè)術(shù)語或有關(guān)表述易產(chǎn)生爭議的，應(yīng)以示例等方式向客戶做充分解釋說明，確?？蛻糁獣院屠斫馊織l款。
3.嚴(yán)格審查客戶身份證件。依法嚴(yán)格審查身份證件既是銀行的法定義務(wù)，也是防范欺詐風(fēng)險的重要環(huán)節(jié)。
在辦理銀行卡開戶、卡片掛失、密碼掛失及大額取款等相關(guān)業(yè)務(wù)時，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)章制度和操作規(guī)程，要求持卡人（及其人）提供有效身份證件原件，嚴(yán)格審查身份證件是否真實(shí)，認(rèn)真核對身份證件是否與持卡人本人（及其人）相符；培訓(xùn)提高銀行柜臺工作人員對虛假身份證件的識別能力，熟練掌握各類有效身份證件的主要防偽標(biāo)記和外觀特征，特別注意從身份證件記載的一些關(guān)鍵信息（例如照片、身份證號碼有關(guān)數(shù)字的特殊含義等）核對客戶身份；注意通過“聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)”以及第二代身份證閱讀機(jī)具等方式提高身份證件的審查效果，在確認(rèn)偽造身份證件后應(yīng)扣留身份證件，并及時向有關(guān)部門報(bào)告或向公安機(jī)關(guān)報(bào)案。
4.加強(qiáng)服務(wù)安全管理。為切實(shí)加強(qiáng)安全服務(wù)管理，銀行應(yīng)注意做好以下工作：完善自助設(shè)備檢查巡視制度并加強(qiáng)對自助設(shè)備的日常檢查，及時發(fā)現(xiàn)、排查和解決自助服務(wù)區(qū)域的可疑現(xiàn)象、設(shè)備故障及相關(guān)問題，并且按規(guī)定妥善保存自助服務(wù)區(qū)域相關(guān)錄像資料；嚴(yán)密監(jiān)控不法分子設(shè)立的各類虛假銀行網(wǎng)站、虛假銀行客服電話等情況，及時提請國家相關(guān)部門依法予以關(guān)閉，并且通過有關(guān)途徑對持卡人作出提示；根據(jù)實(shí)際需要不斷優(yōu)化銀行統(tǒng)一客服熱線自助語音系統(tǒng)程序和人工服務(wù)程序，及時為持卡人提供欺詐應(yīng)急處理服務(wù)，同時注意提高客服電話的接聽和處理效率，避免因接聽和處理滯后導(dǎo)致?lián)p失擴(kuò)大。
5.充分提示相關(guān)風(fēng)險。實(shí)踐證明，相當(dāng)一部分銀行卡欺詐事件是因?yàn)槌挚ㄈ巳狈Ρ匾陌踩婪兑庾R和技能而引發(fā)的，因此，銀行應(yīng)注意采取適當(dāng)方式向持卡人充分提示銀行卡交易過程中可能發(fā)生的相關(guān)風(fēng)險（包括不法分子常用的各種欺詐手法），提高持卡人主動防范風(fēng)險的能力。例如自助銀行的刷卡門禁無需輸入密碼，任何需要密碼的門禁均是不法分子非法安裝的；使用自助設(shè)備前應(yīng)留意周邊環(huán)境是否安全，自助設(shè)備上有無多余的裝置；輸入密碼時應(yīng)作適當(dāng)遮擋，避免他人窺視；不要隨意拋棄自助設(shè)備打印的交易憑條，避免泄露賬戶及有關(guān)交易信息；辦理網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)應(yīng)直接登錄銀行官方網(wǎng)站，不要輕易點(diǎn)擊不明鏈接等。
6.主動用好最新司法解釋。惡意透支是引發(fā)信用卡呆賬的重要原因，但銀行在協(xié)助司法機(jī)關(guān)打擊此類欺詐行為的同時，也應(yīng)主動用好最高人民法院和最高人民檢察院2009年12月聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于辦理妨害信用卡管理刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》關(guān)于惡意透支犯罪的最新規(guī)定，切實(shí)保護(hù)自身合法權(quán)益：一方面，重視發(fā)揮刑事制裁對于惡意透支行為的威懾力，在向有惡意透支嫌疑的持卡人發(fā)送催收通知時，結(jié)合實(shí)際情況適當(dāng)提示前述司法解釋有關(guān)“惡意透支”定罪量刑的法律規(guī)定，提醒和督促其按約及時足額清償透支債務(wù)；另一方面，對于惡意透支行為情節(jié)輕微、數(shù)額不大的持卡人，應(yīng)從善意角度說服其盡量在公安機(jī)關(guān)立案前主動償還全部透支款息，以爭取免受或減輕刑事處罰。
7.嚴(yán)格管理特約商戶及pos機(jī)具。作為銀行卡受理環(huán)節(jié)的主要參與者，特約商戶在確保銀行卡交易安全、防范欺詐風(fēng)險方面應(yīng)當(dāng)發(fā)揮正面和積極的作用。為此，銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)特約商戶營銷的行業(yè)自律，維持規(guī)范、有序的競爭環(huán)境；嚴(yán)格特約商戶準(zhǔn)入門檻、資質(zhì)審查和授信標(biāo)準(zhǔn)，在充分了解其經(jīng)營背景、營業(yè)場所、經(jīng)營范圍、財(cái)務(wù)狀況、資信前提下審慎發(fā)展特約商戶，同時注意合理安排pos機(jī)布放，審慎開展相關(guān)外包服務(wù)；周密設(shè)計(jì)與特約商戶的合作協(xié)議，明確其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的銀行卡審核、持卡人簽名核對等重要義務(wù)，特別是出現(xiàn)套現(xiàn)、受理偽卡、盜錄信息等故意違法行為時應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任；切實(shí)做好特約商戶的風(fēng)險教育和技能培訓(xùn)，提高其防范欺詐的主動性和能力；加強(qiáng)特約商戶對現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)控，注意分析比較特約商戶的交易頻率、交易金額及變化狀況，及時發(fā)現(xiàn)并制止相關(guān)違法違規(guī)行為；對于涉嫌刑事犯罪的行為，應(yīng)及時報(bào)告公安機(jī)關(guān)并配合做好查處工作。
8.注意收集和保存證據(jù)。在處理銀行卡欺詐糾紛案件過程中，銀行往往面臨舉證難的問題，因此，銀行應(yīng)高度重視并提前安排好相關(guān)證據(jù)收集和保存工作。例如在審核客戶身份證件時，應(yīng)注意通過復(fù)印或掃描等方式留存持卡人、人的有效身份證件及相關(guān)證明文件影印件，以便充分證明銀行已按規(guī)定履行審查義務(wù)；針對銀行監(jiān)控資料常規(guī)保存期限較短的情況，應(yīng)及時調(diào)取并單獨(dú)妥善保存涉及欺詐行為的相關(guān)監(jiān)控錄像及客服通話記錄等資料，同時結(jié)合實(shí)際適當(dāng)延長資料保存時間；在接受持卡人投訴材料、與持卡人協(xié)商、向公安機(jī)關(guān)報(bào)案及協(xié)助調(diào)查過程中，應(yīng)避免遺漏足以證明持卡人存在重大過錯的證據(jù)材料；針對涉及爭議的具體業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)或交易規(guī)則，必要時可提請監(jiān)管部門、銀行卡組織或上級單位出具書面證明。
9.審慎處理欺詐糾紛。發(fā)生銀行卡欺詐事件后，銀行應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況及時采取相應(yīng)措施，盡可能避免持卡人產(chǎn)生損失或減少損失擴(kuò)大的風(fēng)險（例如主動聯(lián)系持卡人核實(shí)有關(guān)交易，提醒持卡人盡快更換相關(guān)密碼，提示持卡人可向銀行緊急申請掛失等），并且在與持卡人進(jìn)行溝通協(xié)商的過程中注意合理把握解釋和答復(fù)口徑，既要爭取防止糾紛或矛盾激化，也要避免過分迎合持卡人的不合理要求。在處理糾紛的過程中，還應(yīng)區(qū)分情況采取不同的解決機(jī)制：對于事實(shí)清楚、證據(jù)充分、責(zé)任明確，特別是銀行過錯明顯并且在訴訟中難以提出有效抗辯的情況，銀行可考慮通過協(xié)商和解的方式對持卡人一定比例的損失直接進(jìn)行賠付，但應(yīng)注意通過書面協(xié)議約定將持卡人的損失追索權(quán)轉(zhuǎn)讓給銀行；對于銀行沒有過錯但客戶存在認(rèn)識錯誤的情況，銀行應(yīng)耐心做好溝通解釋工作，力爭取得客戶的理解，同時積極協(xié)助客戶報(bào)案并配合追繳損失款項(xiàng)，充分維護(hù)客戶合法權(quán)益。
10.借助保險機(jī)制分散風(fēng)險損失。由于銀行卡欺詐案件的偵破難度較大，有時即便破案但也可能面臨不法分子已將欺詐所得揮霍殆盡的局面，所以銀行和持卡人因欺詐遭受的經(jīng)濟(jì)損失往往無法進(jìn)行有效追償?？紤]到銀行卡欺詐風(fēng)險發(fā)生具有一定的偶然性，符合《保險法》規(guī)定的可承保風(fēng)險條件，因而銀行可充分借助保險機(jī)制分散銀行卡欺詐可能造成的經(jīng)濟(jì)損失。實(shí)踐中，已有保險公司針對此類風(fēng)險向銀行提供專門的銀行卡欺詐損失保險品種，不過銀行仍需注意以下幾方面法律問題：一是這種保險法律關(guān)系的投保人和被保險人是發(fā)卡銀行（而不是持卡人），且保險費(fèi)由發(fā)卡銀行繳納；二是保險范圍為保險責(zé)任有效期間投保人所發(fā)行銀行卡（有的僅限于信用卡）因欺詐遭受的經(jīng)濟(jì)損失；三是保險責(zé)任通常限于偽卡欺詐交易損失、非法冒用欺詐損失、未達(dá)卡欺詐損失、虛假申請欺詐損失、銀行卡遺失/被盜損失、不在場欺詐交易損失等；四是保險公司的免責(zé)范圍通常包括銀行及其職員違法、故意或重大過失行為造成的損失，銀行卡利息及透支利息，因銀行制卡、讀卡、驗(yàn)卡設(shè)備原因造成的損失等；五是由于欺詐事件發(fā)生后銀行承擔(dān)責(zé)任的可能性較大，因而保險費(fèi)率相對較高；六是欺詐事件發(fā)生后，銀行應(yīng)及時按照保險合同約定向保險公司提供相應(yīng)書面單證資料，確保有關(guān)理賠事項(xiàng)順利開展。
［參考文獻(xiàn)］
董建軍、周慧、張大治、肖亮亮，2009.國內(nèi)外商業(yè)銀行信用卡章程與領(lǐng)用合約的比較法律研究［j］.上海金融，（11）：15-18.
