開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇物流審計工作計劃，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。

第1篇

保重點，確保城大道建設審計監督到位，各項工作規范有序，防止違法違紀行為產生；確保重點拆遷項目審計監督到位，制定出科學合理、切實可行的拆遷審計辦法，保障拆遷審計工作順利、有效實施；確保、街道審計監督到位，銜接好街道辦事處各項審計工作，理順管理體制，實施分級管理，力爭做到財政性資金、政府專項資金、政府統一借貸資金收支的審計監督全覆蓋；確保海國際、保稅物流公司等實體審計監督到位，注重監督國有控股企業資產負債損益的真實性、合法性和效益性，幫助企業改進管理，提高經濟效益。

提效率，通過提升素質、加強協作、優化流程，提高工作效率，全面實行辦結承諾制，即拆遷項目審計，從正式送審之日起至出具征詢意見稿，一般項目原則上不得超過30天，重大項目原則上不得超過60天；預算與標底項目審計，從正式送審之日起至出具征詢意見稿或出具標底審定書，預算項目原則上不得超過15天，標底項目原則上不得超過10天；單項工程結算審計，從正式送審之日起至出具征詢意見稿，原則上不得超過6個月，爭取3個月內完成。

促協調，實施分級管理，協調好審計局和鎮、街道職能部門的關系；強化協作管理，協調好審計局和管委會相關職能部門的關系；完善統籌管理，協調好自行審計和委托審計的關系；健全考核管理，協調好總目標和責任分工的關系。充分調動各方積極性，發揮好“財政資金使用過濾網，干部拒腐防變防火墻”的作用。

樹形象，切實提高全體人員的個人修養、業務素質和團隊意識，努力提升部門整體的凝聚力、戰斗力和影響力，樹立“文明禮貌、行為規范、作風硬朗、業務精通、公正廉潔”的部門形象。

二、工作舉措

（一）加強溝通力求無縫對接。隨著基礎設施和民生事業投入力度的不斷加大，尤其是總投資13億元的城大道開工建設，使年基本建設審計工作面廣量大，這就要求一要在現有基礎上進一步凝心聚力，高效運作，以務實有效的措施，確保全面完成各項審計任務。二要不斷加強與各職能部門和實施單位的溝通協調，尤其是加強與管委會財政局、規劃建設局等部門及各鎮、街道、辦事處相關職能部門的溝通，增強審計工作計劃性，優化審計工作流程，從而順利推進審計工作。

（二）多措并舉強化全面覆蓋。一是全過程參與，提高審計覆蓋程度?；窘ㄔO方面做到事前、事中、事后的審計全覆蓋，拆遷、預算、標底、跟蹤及結算審計全過程參與。二是把握審計側重點，審計與監督相結合。按照“全面監督、突出重點”的方針，或設定限額標準，或設定監督方式，對不同類型、不同層級的項目實施審計監督，基本建設中的預算、標底、跟蹤和結算審計做到“重點覆蓋”和“一般抽審”相結合，逐步覆蓋各街道辦事處，對重點項目和重大項目全面實施審計監督。三是承諾審結時限，質量與效率同步提升。通過形式上內外并舉、管理上細化程序等辦法，最大程度地提高審計效率，并健全內控制度，強化三級審核力度，有效監督和規范審計過程，千方百計提高審計質量。

（三）全面參與確保銜接到位。根據《黨工委、管委會關于加強轄區街道黨工委、辦事處管理和服務的暫行辦法》（城工委發〔〕23號）的規定，從年1月1日起，各街道和所屬行政、事業單位及國有（集體）企業的財政、財務收支將接受審計監督；各街道政府投資基本建設項目的預算編制、工程實施及款項結算等接受審計監督；各街道政府拆遷補償、獎勵等資金接受審計監督。審計局要加強工作實施的計劃性和針對性，積極做好溝通和銜接工作，全面參與、街道的拆遷、工程建設審計和財政預算執行情況等審計，確保有效實施審計監督，服務好街道辦事處財政資金規范管理和有效使用的需要。

三、工作重點

（一）財經審計工作

1、深化專項審計和審計調查。一是開展管委會開發建設資金專項審計調查，完善政府投資管理，提高財政建設資金使用效益。二是開展集裝箱獎勵基金專項審計調查，規范集裝箱獎勵基金的管理使用。三是開展市政公用基本設施配套費專項審計，確保相關規費應收盡收。

2、加強投資企業審計。對海物流公司、環聯貨代公司、口物流園區投資公司、口發展有限公司及開發投資有限公司等企業進行審計，關注會計核算、財務管理、內部控制制度中存在的漏洞和薄弱環節，提出完善相關制度的審計建議，實現國有資本的保值增值。

3、試行領導干部經濟責任審計。對口事務局、保稅物流中心等經濟責任部門負責人實施任中經濟責任審計，加強相關經濟責任部門在市場化運作中的監督，對經濟責任部門負責人任職期間執行財經法規和政策、重大經濟決策、經濟和社會事業發展以及政府負債等情況進行審計。

4、開展村級資產負債審計。開展對口辦下屬的等村級資產負債審計，以監督村級財務和任期目標為主線，突出真實性審計；以監督投資決策為重點，突出經濟決策審計；以監督制約村干部個人行為為切入點，突出廉政審計；以監督投資效益為著力點，突出績效審計。

5、抓好預算執行情況審計。對管委會行財戶及13個行政事業單位年度和年上半年度預算執行情況實施審計，對、街道本級年上半年度預算執行情況實施審計，促進部門預算編制科學化、年度預算執行規范有序，完善單位（部門）相應內控制度。

（二）拆遷審計工作

1、農戶住宅房屋拆遷項目，審計局重點對拆遷安置補償協議、安置房分配、收支明細進行審計。

2、非住宅房屋拆遷項目，審計局對土地、房屋裝飾裝修、其他附著物補償費、設備搬遷費、停產停業補助費及搬遷獎勵費等補償標準和支付情況實施審計。

（三）預算與標底審計工作

本級及各街道、口辦事處財政資金（含財政性資金、政府專項資金、政府統一借貸資金等，下同）建設項目，單項工程造價在1000萬元以上（含1000萬元）的預算和標底，審計局全部實施審計；單項工程造價在1000萬元以下，審計局以下發《審計通知書》形式進行抽審。

（四）跟蹤審計工作

1、本級及口辦財政資金建設項目，單項投資估算1000萬元以上（含1000萬元）及管委會重點項目，由審計局全面實施跟蹤審計。

2、、街道財政資金建設項目，單項投資估算在1000萬元以上（含1000萬元）項目，由審計局直接實施跟蹤審計；單項投資估算在1000萬元以下項目，由各街道自行選擇實施跟蹤審計。

（五）結算審計工作

1、本級及口辦財政資金建設項目，由審計局100%實施結算審計。

2、、街道財政資金建設項目，確保100%實施結算審計，其中：單項工程造價在500萬元以上（含500萬元）項目，由審計局直接實施結算審計；單項工程造價在500萬元以下項目，由各街道自行組織委托審計，必要時審計局進行抽審或者復審。

四、其他要求

1、審計局負責管委會本級、口辦事處基本建設項目和、街道重點建設項目的審計工作；、街道紀工委負責本級所屬一般建設項目的審計管理工作。

第2篇

一、清潔生產審計簡述

清潔生產審計（Cleaner Production Audit）也稱清潔生產審核，是審計人員按照一定的程序，對正在運行的生產過程進行系統分析和評價的過程；也是審計人員通過對企業的具體生產工藝、設備和操作的診斷，找出能耗高、物耗高、污染重的原因，掌握廢物的種類、數量以及生產原因的詳盡資料，提出減少有毒和有害物料的使用、產生以及廢物產生的備選方案，經過對備選方案的技術經濟及環境可行性分析，選定可供實施的清潔生產方案的分析、評估過程。

清潔生產審計是企業實施清潔生產的一種主要技術方法和工具，也是實施清潔生產的基礎。由于世界各國對清潔生產經常使用不同的術語或表述，清潔生產審計在不同國家也有著不同的名稱。例如，美國環保局最早針對有害廢物的預防，建立推行了廢物最小化機會評價，后來將這一技術方法推廣為對一般污染物開展的污染預防審計；聯合國環境署(UNEP/IEO)與聯合國工業發展組織(UNIDO)將其稱為工業排放物與廢物審計。我國自開展清潔生產工作以來，清潔生產審計一直是這項工作的核心內容之一。許多清潔生產項目都是首先從清潔生產審計入手，找出污染和浪費的原因，制定相應的清潔生產方案。

應當說明的是，清潔生產審計只是實施清潔生產的一種主要技術方法，這種方法能夠為企業提供技術上的便利，但它并不是惟一的方法，對于一些生產過程相對簡單明了的企業，清潔生產審計方法顯得過于煩瑣，沒有必要。因此，在一般情況下，是否需要進行清潔生產審計由企業根據自己的實際需要決定。但是，對超標排放污染物和排放有毒有害物質的企業，必須實施強制性的清潔生產審計。

二、清潔生產審計的主要內容

在產品的整個生命周期過程中都存在對環境產生負面影響的因素，因此環境問題不是僅存在于生產環節的終端，而是貫穿于與產品有關的各個階段，包括從原料的提取和選擇、產品設計、工藝、技術和設備的選擇、廢棄物綜合利用、生產過程的組織管理等各個環節，而這正是清潔生產的理念之一。清潔生產審計作為推動清潔生產的工具，也需要覆蓋產品的生命周期的各個階段，從生產的準備過程開始對全過程所使用的原料、生產工藝，以及生產完工的產品使用進行全面分析，提出解決問題的方案并付諸實施，以實現污染預防、提高資源利用率的目標。清潔生產的主要內容可分為三個主題：

（一）生產過程中耗用資源的審計

1、能源審計。能源利用，特別是燃煤造成的環境問題越來越突出，危害人類環境的酸雨主要是由于燃煤引起的。開發利用對環境危害較小甚至無害的清潔能源，是可持續發展的重要組成部分。能源審計的內容包括：企業清潔能源的利用情況，企業開發降低污染或根絕污染的能源替代技術情況及其效果，企業能源的利用效率等。

2、原材料審計。原材料作為加工的對象，一方面原材料毒性大小對生產產品的毒性大小有直接的影響；另一方面原材料耗用數量與廢物排放數量呈正比關系。原材料審計的內容主要是查明企業是否盡量選用對環境無害的原材料，否則，應分析企業所用的原材料毒性或難降解性；查明產出的產品對環境是否有危害及其危害程度；檢查企業是否采取有效措施回收利用原材料及其回收利用程度。

3、工藝技術審計。企業生產過程中的工藝技術水平對生產過程產生廢棄物和污染物的狀況有重大影響。企業采用先進技術，加強生產工藝技術改造，設計合理的工藝流程，不僅可以減少廢棄物的排放，而且可以將減污任務分配到生產過程的各個環節，減少對環境的污染，降低減污成本。因此，審計人員應檢查企業是否不斷進行工藝技術改造，提高原材料利用效率，減少廢棄物的排放；檢查企業是否開發減污工藝流程，注意是否在生產工藝流程的上游進行污染控制；評價工藝技術改造的實際效果。

4、設備審計。作為技術工藝的具體體現，設備的實用性及其維護、保養情況均會影響生產過程中廢棄物的產生。因此，清潔生產審計應對設備的使用、更新、維護、保養情況進行審查。

（二）清潔產品審計

清潔產品，包括節約原材料和能源、少用昂貴和稀缺的原料的產品；利用二次資源作原料的產品；使用過程中和使用后不含危害人體健康和環境的產品；易于回收、利用和再生的產品；易處置降解的產品。清潔產品審計的內容包括：檢查企業清潔產品的設計情況，選擇最佳的設計方案；產品在生產過程中是否高效地利用資源；產品在使用過程中是否對用戶及其用戶的環境有不利的影響；產品在廢棄后是否會使接納它的環境受害；企業是否注意回收與利用技術的開發，變有害無用為有益有用；產品的包裝物是否對環境有不利的影響，及其包裝物的回收利用情況。

（三）清潔管理審計

任何管理的缺陷都是產生廢棄物的重要原因。審計人員應檢查清潔生產管理系統的建立健全及其運行的科學性、有效性；檢查清潔生產管理內部控制制度的健全性、有效性；核實清潔生產主要技術經濟指標的完成情況及其影響因素；檢查清潔生產政策和措施的落實和效果。

三、清潔生產審計的主要程序和重點

清潔生產審計作為管理審計的組成內容，主要以企業為主組織實施，通常由專家或者企業技術人員按照一定的技術規程進行?？紤]到清潔生產審計是一項技術性很強的工作，而且不同行業所適用的清潔生產審計方法會有所不同。根據國外清潔生產審計方法，結合我國清潔生產審計的實踐，可以將整個審計過程分解為具有可操作性的7個步驟或階段，即籌劃與組織、預評估、評估、備選方案產生與篩選、方案可行性分析、方案實施以及持續清潔生產等7個階段。

（一）籌劃和組織

籌劃與組織是實施企業清潔生產審計的準備與策劃階段，這一階段關系到清潔生產審計工作的實施效果。這個階段的主要工作有三項：一是開展宣傳教育，排除清潔生產審計的障礙。為使企業全部人員了解清潔生產審計工作的意義，需要安排專人負責清潔生產的宣傳工作，通過廠報、板報、有關會議、印制宣傳材料等方式，組織工段、班、組長學習清潔生產知識，鼓勵全廠員工填寫合理化建議表，調動全廠職工開展清潔生產的積極性。二是組建清潔生產審計小組，推選審計組長、選擇審計組成員、明確審計任務。審計小組的成員數目根據企業的實際情況來確定，一般情況下全時制成員由3到5人組成，應具備的條件是：（1）具備企業清潔生產審計的知識或工作經驗；（2）掌握企業的生產、工藝、管理等方面的情況以及新技術信息；（3）熟悉企業的廢棄物產生、冶理和管理情況以及國家和地區環保法規和政策等；（4）具有宣傳、組織工作能力和經驗。三是制定審計工作計劃，包括工作目標、工作內容、進度安排、預期效果等。

（二）預評估

預評估是清潔生產審計的初始階段，是發現問題和解決問題的起點。主要任務是調查工藝中最明顯的廢物和廢物流失點；耗能和耗水最多的環節和數量；原料的輸入和產出；物料管理的狀況；生產品、成品率、損失率；設備的維護和清洗等。在此基礎上確定審計重點，制定清潔生產目標，初步提出實施無/低費方案并實施。同時對已發現的問題可以及時地提出解決的辦法和措施。

該階段的主要工作有兩項：一是進行現場考察?，F場考察的主要內容有：廠貌、原料的購置和貯存、生產工藝和技術、設備的利用與維護、產品的性質與銷售、環境污染的控制等。二是確定審計重點。確定審計重點的原則是：該審計重點應有明顯的經濟效益、環境效益和社會效益，具體方法可采用權重總和法，該法主要依據各備選審計重點在各因素中所占的權重總和來確定。一般應考慮6個因素：（1）物耗、能耗大的生產單元；（2）污染物產生和排放量較大，超標嚴重的環節；（3）生產效率低下，嚴重影響正常生產的環節；（4）易出廢品的環節；（5）對操作人員身體健康影響大的環節，及生產工藝落后的老大難部位；（6）事故、維修多的部位，以及難操作且易造成生產波動的部位。

（三）評估

該階段主要是對已確定的審計重點進行物料、能量、廢物等的輸入、輸出定量測算，對生產全過程(從原材料投入到產品產出)全面進行評估。尋找原材料、產品、生產工藝、生產設備及其運行與維護管理等方面存在的問題，分析物料、能源損失和污染排放的原因。主要有五項工作：一是準備審計重點資料，包括收集資料、編制審計重點的工藝流程圖、編制單元操作工藝流程圖和功能說明表、編制工藝設備流程圖。二是實測輸入輸出物流。三是建立物料平衡。包括進行預平衡測算、編制物料平衡圖、闡述物料平衡結果。四是分析廢棄物產生原因。包括原輔料及能源、技術工藝 、設備、過程控制、產品、廢棄物、管理、員工。五是提出和實施無/低費方案。