時間：2022-06-09 23:51:30
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇個人履職報告，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
____年，在區委、區政府及上級財政部門的正確領導下，在區人大的監督指導下，我團結帶領區財政局一班人和全區財政系統廣大干部職工，牢記使命，踐行宗旨，解放思想，務實苦干，認真執行黨和國家的路線方針政策和法律法規，執行區委和區人大決定決議，履行崗位職責，圓滿完成年度工作任務。現將本人一年來的工作報告如下：
（一）嚴格執行黨和國家的路線方針政策和法律法規，做到依法行政、依法理財。一是嚴格執行政策。認真貫徹執行黨的____大和____屆四中全會精神，立足“保增長、保民生、保穩定”的總體要求，圍繞省委“兩個加快”和市委“兩個強力推進”的戰略部署，積極調整支出結構，創新監管手段，確保黨的各項財政政策落實到位。二是嚴格執行法律法規。嚴格執行《預算法》，進一步加強預算編制管理，改革基本支出預算編制和審核模式，運用e財信息管理系統編制和審核了全區350個單位的部門預算，其中提交人代會審查的部門預算單位增加到118個，預算編制更加公開透明。完善財供人員信息管理數據庫和預算指標網絡管理，全面落實“四壓三停”和“四個零增長”政策，行政成本得到有效控制，各項重點支出需得到保障；嚴格執行《會計法》，積極開展以強化會計基礎管理和《會計法》執法檢查，對全區1500多名財政財務人員分期進行了法律法規及業務技能培訓，會計信息質量和財會隊伍素質進一步提升；嚴格執行《政府采購法》，繼續推進政府采購改革，努力擴面增量，健全完善以公開招標為主體的政府采購模式，強化政府采購監管，開展《政府采購法》執行情況專項檢查，政府采購行為進一步規范。
（二）嚴格執行區人大及其常委會決定、決議，認真辦理區人大代表建議。一是認真組織實施區xxxx屆人大四次會議通過的____9年財政預算決議，嚴格預算約束，按規定時間向區人大常委會報告預算執行情況；二是積極參加區人大常委會召開的工作例會和代表視察活動，并按要求向人大常委會匯報財政工作；三是認真辦理人大代表建議，對今年承辦的6件人大代表建議，做到逐件閱批，逐件落實承辦人員，逐件明確辦結時間，逐件督查督辦，確保辦結率、回復率、代表滿意率三個“百分之百”，實事辦成率70%以上。
（一）抓增收，在做大財政收入蛋糕上取得新成效。一是狠抓收入目標管理。組織擬定并通過區政府下發了《____市____區協稅護稅工作考核辦法》和《關于非稅收入征收管理有關具體問題的通知》，明確任務，落實責任，嚴格考核，將稅收收入和非稅收入征管工作納入年度目標考核，實行與單位運轉經費和政府目標考核獎掛鉤同步考核、超獎短懲的激勵機制，充分調動了各級各部門組織收入的積極性和主動性。二是狠抓經濟運行分析。通過對收入增長波動、政策性減收等情況的深入分析研究，強化收入運行監測和預警，動態掌握收入情況，建立完善財稅收席會議制度，準確把握各個階段、各個區域、各個稅種的稅收入庫情況，及時調整工作重點和工作措施，確保年度財稅目標任務的完成。三是狠抓收入任務組織。通過開展對房地產市場、個人所得稅、重點建設項目稅收的清理整頓工作，進一步規范了稅收秩序，減少稅收跑、冒、滴、漏，確保稅收收入應收盡收。截止12月10日，全區稅收收入完成8647萬元，完成調整預算的94.61%，比上年同期增收2049萬元，增長31.05%。嚴格按照“單位開票、銀行代收、財政統管”的征收辦法，強化非稅收入稽查，逗硬執行目標管理與收支同步考核，確保非稅收入穩步增長。截止12月10日，全區非稅收入完成2032萬元，完成調整預算的103.67%，提前超額完成年度目標任務。
（二）抓創新，在支持災后重建和擴大內需上實現新跨越。一是在重點項目建設投入上，圍繞“推進一批、儲備一批、論證一批”的項目建設要求，整合各部門、各行業項目前期投入，全力爭取上級災后恢復重建和擴大內需資金，區本級集中投入重點項目及前期工作專項經費5597萬元，有力地支持了全區重點建設項目加快建設。二是在落實災后恢復重建和擴大內需政策上，把災后恢復重建和擴大內需一攬子政策的落實作為第一要務、第一責任，千方百計爭取上級專項資金，千方百計在第一時間落實中央、省災后重建項目建設配套資金，千方百計落實增值稅轉型改革、降低房產交易稅費、家電下鄉補貼等一系列擴大內需政策，全年爭取到位中央、省災后恢復重建資金50870萬元、擴大內需資金15348萬元，重點推進住房、教育衛生、基礎設施、公共服務、城鎮、產業、生態等七個方面的災后重建和擴大內需政策的全面落實。
（三）抓服務，在落實支農惠農政策上取得新進展。一是以整合為手段，加大對“三農”
工作的投入。1-11月，全區支農投入達 20854萬元，重點加大了對新農村建設、現代農業示范點建設和農業產業化經營及特色產業園區建設的投入力度，尤其是全區整合項目資金31079萬元，投入曾口國家級循環農業生態園區、清江特色產業園區、以馬鈴薯為主的恩陽果蔬產業園區等三大產業園區建設、上八廟—青木革命老區連片扶貧開發項目以及全區22個重點扶貧新村建設，進一步改善了農村生產生活條件。二是以“一折通”為載體，確保惠農政策落實到位。嚴格執行“一折通”發放管理辦法，及時兌現糧食直補和綜合直補資金7671萬元，家電及汽車（摩托車）下鄉補貼2149萬元，石油價格補貼250萬元；落實水稻、玉米、小麥良種補貼資金1461萬元，農機具購置補貼250萬元；積極推進和做好政策性農業保險工作，農民受益水平進一步提高。三是以提高“三個效益”為核心，全面提升農業綜合開發水平。圍繞提高項目區經濟效益、社會效益、生態效益，精選項目，精心組織，實施中低產田改造1.02萬畝，治理水土流失14平方公里，治理、續建、新建化成水庫渠系31.8公里，組織實施產業化項目，新建小麥、面粉、掛面生產線各一條，使項目區農業基礎設施明顯加強，生產生活條件明顯改善，群眾增產增收效果明顯提高。（四）抓保障，在支持社會事業發展促進社會和諧上得到新提高。一是以績效工資改革和中小學改擴建工程建設為重點，全力支持教育事業加快發展。籌集資金1.46億元，確保了中小學教師績效工資按時發放到位；安排資金7628萬元，認真落實中小學“兩免一補”、提高公用經費補助標準和高（中）職學校國家助學資助政策，確保中小學校和高（中）職學校的正常運轉；籌集資金 695萬元，重點支持農村中小學校舍維修改造，全力改善城鄉辦學條件。二是以落實低收入人群保障標準為重點，全力支持社會保障體系建設。圍繞讓廣大群眾得實惠的要求，認真落實新型農村合作醫療提標、五保戶供養提標、城鄉低保補助提標等政策，新農合醫療補助由上年的每人每年80元提高到100元，五保戶供養補助由上年的每人每月100元提高到150元，將4.2萬農村絕對貧困人口和3.59萬城市貧困人口納入低保，1-11月兌現低保資金9011萬元；通過適當擴大報銷范圍、提高報銷比例，對農村低保、五保對象個人繳納的“新農合”參合資金給予全額補助等措施，提高“新農合”參合率，1-11月兌現新農合醫療補助資金7898萬元。同時，啟動城鎮居民醫療保險和失地農民養老保險試點，建立新型農村社會保險制度。三是以擴大扶持對象為重點，加大對就業再就業支持力度。積極籌措安排資金1490萬元，在對“零就業”家庭采取開發公益性崗位、開展“一對一”幫扶措施等基礎上，重點采取創業補貼、小額擔保貸款貼息、培訓補貼等辦法，支持農民工返鄉創業和投身新農村建設的大學畢業生創業；同時對困難企業采取崗位最低工資差額補貼和社會保險補貼、緩繳社會保險費、階段性降低社會保險費率等措施，鼓勵企業吸納就業人員。四是以“兩所一庭”建設為重點，加大公共安全投入。1-11月安排公共安全經費2671萬元，其中本級財政安排專項經費189萬元配套，支持公、檢、法、司裝備更新；通過國有資產調配，落實11個公安派出所和26個司法所房屋問題，支持基層“兩所一庭”建設。五是以基礎設施建設為重點，加大科技、文化、體育、計生和廣播電視“村村通”工程。認真落實科技和文化、體育投入政策，支持科普示范村組、示范企業、示范社區、示范學校建設，支持啟動鄉鎮綜合文化站、農家書屋、農民健身場地建設；繼續實施農村部分計劃生育家庭獎勵扶助和貢獻獎勵制度，建立獨生子女傷殘死亡家庭扶助制度；安排資金40萬元繼續實施自然村廣播電視“村村通”工程。
（五）抓深化，在推進財政改革上實現新突破。一是進一步深化預算管理改革。進一步加強預算編制管理，改革基本支出預算編制和審核模式，運用e財信息管理系統編制和審核了全區350個單位的部門預算，其中提交人代會審查的部門預算單位增加到118個，預算編制更加公開透明。進一步完善
財供人員信息管理數據庫和預算指標網絡管理，堅持“先預算后支出，無預算不支出”的原則，逗硬執行人代會批復的財政預算方案，杜絕無預算、超預算撥款，支出行為更加規范。全面落實“四壓三?！焙汀八膫€零增長”政策，行政支出結構更趨合理。繼續推進國庫管理制度改革，進一步擴大國庫集中支付面，逐步實現直接支付，積極推進財稅庫銀聯網建設，加強財政資金安全管理，資金運行監控更加有效。繼續推進非稅收入監管改革，實行“收支脫鉤”和收支同步考核，非稅收入管理更加規范。繼續推進政府采購改革，完善采管分離，努力擴面增量，健全完善以公開招標為主體的政府采購模式，強化政府采購監管。二是深化財稅體制改革。積極應對增值稅轉型改革，不斷挖掘增收潛力，確保財政收入穩定增長。認真做好燃油稅費改革單位經費保障工作，確保燃油稅費改革順利實施。繼續完善區鄉財政體制，深化“鄉財區管鄉用”和“村財民理鄉監管”改革，轉變和充實鄉鎮財政職能，加強鄉鎮財政管理。（六）抓監督，在財政管理上彰顯新舉措。一是創新財政專戶管理模式。按照“規范、統一、高效、精簡”和“上下對應”的原則，建立國庫單一賬戶體系，對專戶實行專人、專賬管理，統一開戶、統一核算，形成分配、監督與核算相分離的監督管理運行機制。二是強化政府性債務監管。按照省政府加強政府性債務管理的要求，完善地方性債務管理信息系統，強化政府性債務動態監控。今年計劃安排5878萬元專項用于償還區鄉政府性債務，其中已落實農村“普九”化債資金4678萬元，使全區基本完成農村“普九”化債任務。三是強化政府投資項目監管。對政府投資的重點項目，堅持實行“三個一律”監管，一律納入前置審計，一律先評審后決算、一律進行全過程跟蹤管理。1-11月區財政投資評審中心共審核各類財政性投資工程項目383個，送審額76301萬元，審定額67553萬元，凈審減8478萬元，節約政府投資8478萬元，平均審減率11.5%。四是強化專項資金監管。組織擬定了《____區財政專項資金管理辦法》經政府后實施，對于專項資金的項目申報、專家評審、資金審批、撥付使用、效益評價都做出了統一規范的界定，為整合資金使用、提高效益都發揮了較好的作用。五是強化政府采購監管。建立完善了《____區政府采購預算及資金管理辦法》、《____區災后重建項目政府采購管理辦法》、《____區政府集中采購機構監督考核實施細則》、《____區政府采購活動違規處罰暫行辦法》等6個管理辦法，嚴格審核，加強事前規范、事中參與、事后檢查。1-11月共組織政府采購13623萬元，比上年同期增長32%，節約財政資金1282萬元。
（七）抓素質，在干部隊伍建設上體現新作為。狠抓干部隊伍素質提升，實現“三個增強”。一是科學發展能力不斷增強。以“打造民本財政，促進科學發展”為實踐主題，扎實深入開展學習實踐科學發展觀活動。把開展學習實踐科學發展觀活動與抓收入、保增長結合起來，以學習實踐活動推動抓收入、保增長各項工作的開展，以抓收入、保增長的成果衡量和檢驗學習實踐活動的成效，做到兩手抓、兩不誤、兩促進。二是優質服務能力不斷增強。繼續深入開展行政效能建設活動，認真落實“三問”實施辦法、首問負責制度、限時辦結制度、責任追究制度、服務承諾制度，首推《工作日志》制度，加強對干部職工的日常考核，提高辦事效率和服務水平。廣泛開展干部教育培訓，組織系統干部50余人參加省財干校舉辦的理論知識培訓，干部職工服務科學發展的能力不斷增強。三是拒腐防變能力不斷加強。開展經常性的反腐倡廉教育活動，切實加大治本抓源頭的反腐力度，重點推進以財政內部控制和監督制約為重點的制度建設，強化財政資金管理的過程控制，建立健全政策制定、預算編制、預算執行、內部控制等關鍵環節、重要節點動態管理問效機制，努力實現對財政資金運行全程管理和延伸監督，保障財政資金政策導向正確、執行有力、績效明顯。
（八）抓勤廉，在領導班子建設上凝聚新力量。突出抓了三項制度建設。一是學習制度。完善了黨組中心組學習制度，狠抓政治和業務理論學習，進一步提高了領導班子成員的思想政治素質和組織領導能力，進一步增強了工作事業心和責任感。二是堅持民主集中制。堅持“集體領導、民主集中、個別醞釀、會議決定”的原則，凡人事安排、資金分配、政策出臺等重要決策事項，我都充分發揚民主，廣泛征求意見，集體研究，實行民主決策，民主管理，不搞“一言堂”。注重加強班子成員間的溝通和友誼，放手支持各位班子成員的工作，和衷共濟，團結共事，充分發揮班子的整體作用和班子成員個人的作用。班子成員按職責分工，各司其職、各盡其責，既創造性地開展工作，又關心全局、服從全局、相互支持，及時補臺補位。三是勤政廉政制度。認真執行黨員領導干部廉潔從政的各項規定，及時傳達學習有關黨風廉政建設的規定和要求，當好廉潔自律的表率。認真踐行同志“四個親自”要求，切實履行反腐倡廉建設第一責任人的政治責任，做到重要工作親自部署、重大問題親自過問、重點環節親自協調、重要案件親自督辦；對黨風廉政建設責任制任務分工及考核、貫徹落實反腐倡廉《懲防體系工作規劃》、加強機關行政效能建設等工作，親自聽取情況匯報，主持召開會議，全面安排部署工作。經常同有關科室負責人交流思想，警鐘常鳴，多次在職工大會上強調廉政問題，要求從拒絕請吃做起，廉潔自律，不以惡小而為之。做到凡是要求普通黨員群眾做到的，自己首先做到；凡是要求普通黨員群眾不能做的，自己堅決不做，自己沒有不廉潔行為，財政局干部職工沒有違法違紀行為。
在規范內部管理和執法行為方面把建立健全各項規章制度作為一項重要工作來抓，統一處罰程序、同一處罰標準、統一法律文書、統一執法標志。針對開展相對集中行政處罰權這一新事物，堅持在學中干、干中學，切實加強相關法律法規和業務知識理論知識的系統學習，并注重結合實際積極探索城管行政執法與建立長效管理機制的新思路，新方法，正確引導、科學決策，使城管執法工作依貼依法行政的軌道。
我這在這種氛圍感染下，學家愛崗敬業、吃苦耐勞、嚴守紀律、樂于奉獻的思想品質和政治覺悟以及講拼搏、講廉潔、樹立以人為本、執法為民的理念。重視業務能力提升，緊緊圍繞一般程序法律文書工作為重點，團結努力、恪盡職守，創新拼搏，在領導的幫助同志們的支持配合下扎實有效地開展工作?，F將本人一年來的工作匯報如下：
一、嚴格按照遼寧省行政執法卷宗立卷標準制作執法文本
這項工作的開展對于我局來講是初期階段，缺乏實踐經驗，處在學習和提高過程，整體來說距離“人人都會執法，個個都能辦案”的目標還相差甚遠，直接導致執法效能提升不快。分局領導把法律文書制作這項工作交給我，是對我的一種信任和期待。作為從事城市管理工作的一名老同志而言自感艱巨而光榮。這項工作的展開首先需要對待工作的高度責任感，法律法規的正確理解、掌握和運用，一線實踐經驗的積累和貫穿，集執法文書立卷標準、法律用語語言表達、辦公軟件使用、電腦基礎知識了解于一體。我深感責任重大的同時，在起步階段虛心學習，耐心請教、刻苦專研、文本要求相當嚴格，除我局沒有標準示范文本和運用法律條文標準欠妥而造成錯誤之外稍有不慎，錯了一個字，或者一段格式，哪怕一個標點符號，有的整個卷宗就得重改，每個卷宗16頁，一個個卷宗改了一遍又一遍，有時改得頭昏腦脹，個中滋味只有自己知道。對于做卷的工作我確實動了很多腦筋，比方針對做卷所需一手資料我制作了《一般程序做卷所需資料》的便條發給中隊長改善了搜集資料的盲目現狀。根據行使行政執法權的職能和依據，從實際工作方便攜帶角度著想制作了《常用法律法規一覽表》里邊“違章項目，違反的法律犯規條、款、項。行政處罰的標準和依據”可以一目了然，耐心做好一般程序的每一個卷本，遇到問題及時請示領導，做到每個違法違章案件都有審核會議記錄，每個卷宗的制式卷頁都有存檔，每個案件卷宗都有登記，同時及時向領導匯報案卷制作進度情況。全年為海州分局做卷47卷。年末把卷宗涉及的統計數字提供給分局領導和各中隊，清楚明了地反映一般程序的簡明資料。
二、正確對待政務公開，強化“立管為公、依法管理”
以我局公正高效開拓創新的管理理念為指導，嚴格執法程序，規范執法行為，執法有依據、處罰按程序、用法受監督、違法受追究的依法行政工作規范，這是我局積極開展城管執法工作的必須，探索執法模式，形成一個協調一致，執法統一，廉潔高效的行政執法體系，對改善市容環境，保護公民和法人的合法權益，促進我市經濟發展能起到積極作用。
領導交辦的政務公開工作面向來訪群眾，稍有不慎便會激化矛盾。如何正確維護好最廣大人民群眾的根本利益，依法行政解決紛繁復雜的各種矛盾，處理好行政執法和維護社會穩定的關系是對我們的考驗。這就要求我們了解、運用行使行政執法權的職能和依據等法規文件，運用政治、經濟、法律、教育等多種手段耐心細致向每位來訪咨詢者講解法規、條文。宣傳我們城市管理工作是“立法為公、依法管理”。
三、細致工作的完善是我們正確行使行政職權的保證
三中隊的同志們團結協作保證了內務工作幾年來始終是每一項的時間、地點、處理結果甚至聯系方式都有記載，一年來三中隊無價罰款收據加收費繳款元。有價罰款元。收費、罰款合計元。對賬都比較仔細認真，每筆，每月錢款無誤、清楚明了，保證了第一手基礎賬務的準確。
四、細致歸納管理資料
十一月份中旬分局指派我把各中隊稽查到的戶外廣告、牌匾、門臉裝修等批件進行登記和上報工作，我首先制作了登記表，把內容逐項登記，上報的資料有：上報時間、項目、管轄中隊、簽收，這樣便于以后查閱和總結，到現在為止共登記上報了14份。
五、多年來的工作記憶中留下些概覽展示出來
一、海安開展法人履職評估工作情況
（一）開展法人履職評估工作的動因
1、機構編制責任審核存在盲區。海安縣機構編制責任審核工作從2008年2月份開始，并取得了顯著成效。但是，機構編制責任審核主要是針對各區鎮、部門的黨政正職領導干部（包括主持工作的副職領導干部），在任職期間部門（區鎮）職能的執行情況。并未涵蓋到絕大部分事業單位的職能履行情況。
2、事業單位管理缺乏有效載體。目前對事業單位進行管理主要工作集中在設立審批階段，后續管理措施相對薄弱。不少事業單位依法登記后，拿到法人證書就萬事大吉，該變動的登記事項不主動申請變更，登記數據的準確性得不到保障。事業單位實際運行的狀況更是難以掌握，少數單位不能按照宗旨和業務范圍正常開展工作，單位之間職責交叉、推諉扯皮的情況時有發生。這些僅靠年檢報告根本不能準確了解情況。因此，機構編制部門迫切需要一個有效載體來加強對事業單位的監督管理。
3、懲處措施沒有威懾力。雖然對事業單位違反《條例》規定的處罰手段有“警告并通報其舉辦單位”、“暫扣《事業單位法人證書》及單位印章”、“撤銷登記并收繳《事業單位法人證書》及單位印章”等方式，但在實際中動真碰硬執行起來有難度，加之缺乏有力的措施保障，更使處罰工作流于形式。
（二）開展履職評估的基本做法
1、確定評估對象和內容。在前期調研的基礎上，確定第一批評估對象，涵蓋各種不同單位類別和經費管理類型的事業單位，既具有較強的代表性，又與民生休戚相關。為引導事業單位正確履行職能，海安縣著重從按職能職責和核準的業務范圍開展活動情況、遵守機構編制管理相關規定情況、遵守事業單位法人相關規定情況三個方面對事業單位法人履職情況進行綜合評估。
2、實施履職評估的操作流程。一是宣傳發動。將《實施方案》和評估通知及時發給單位及其主管部門。二是單位自評。事業單位接到評估通知后，按要求準備好各類文件資料并形成自評報告。三是召開進點會。與會人員包括：評估組工作人員，舉辦單位的分管負責人，被評估單位領導班子成員、中層干部，無內設機構的事業單位全體干部均應參加。會上先由評估組負責人作動員講話并通報履職評估實施方案，再由被評估單位法定代表人作履職自評報告。四是廣泛收集情況。開展履職測評。評估會議結束后，被評估單位與會人員按要求填寫《事業單位法人履職測評表》，表格當場收回；對主管部門領導、單位班子成員、中層管理人員及相關服務對象代表進行個別座談；發放《事業單位法人履職情況調查問卷》，了解各方面情況；查閱相關臺賬資料。五是形成報告并反饋。認真分析履職評估情況，形成事業單位法人評估報告。及時向被評估單位反饋評估情況，并提出限期整改意見。
3、評估結果的運用。綜合各方面情況，確定被評估單位履職等次，并合理運用評估結果。對被評為優秀等次的事業單位法人進行通報表彰。對不合格的單位發出書面整改通知，在規定期限內整改不到位的，依法對其進行機構編制調整，直至撤銷法人登記。
二、履職評估的初步成效及存在的問題
從目前開展的事業單位法人履職評估情況看，取得了一定的成效：一是增強了事業單位公共管理服務水平。開展履職評估，對事業單位履職情況進行了有效的監督，有利于引導事業單位自覺增強法治理念和履職意識，規范自身行為，不斷提高依法履職、高效服務的能力和管理水平。二是提升了機構編制管理效能。有效地檢驗了事業單位是否有機整合了內部資源，是否最大程度激發了各要素的創造活力，是否有效產生了單位的綜合效能，為科學調整事業單位宗旨和業務范圍，切實管住、管好、管活事業單位機構編制創造了有利條件。三是優化了經濟發展環境。開展履職評估，有效遏制了亂收費、亂罰款、亂攤派、亂拉贊助的現象。一些單位減少了辦事審批環節，簡化了辦事程序。企業、群眾滿意度不斷提高。
同時，因事業單位法人履職評估涉及面廣、工作量大、業務性強，在具體的評估工作中，面臨著突出問題：
（一）少數事業單位無法依法運行。主管部門的牽制使部分事業單位不能獨立對外開展社會活動，主管部門長期習慣將下屬事業單位按其內設機構進行管理，擔心事業單位成為獨立的法人后，削弱了主管部門對事業單位的控制權，一些事業單位長期依附于主管部門，人、財、物不獨立，根本不具備成為法人的資格；雖然目前市場經濟已經深入到各個階層，但是一些事業單位仍然存在著靠主管部門行政命令和指令性計劃開展工作的不正?，F象，造成這些事業單位參與市場競爭、走向社會化的意識十分淡??；個別法人單位無視國家、省、市有關政策、法規，無視機構編制部門界定的職責和登記管理機關核準的宗旨和業務范圍，見利就上，無利就讓，不能嚴格按照職責范圍開展工作；有的單位成立于上世紀七八十年代，隨著社會主義市場經濟體制的建立和不斷完善，職能逐漸萎縮，長期“有崗無為”，不能發揮作用。
（二）兼職現象影響履職。部分事業單位法定代表人對機構編制及登記管理方面的法規和政策知之甚少，缺乏履職的責任感和使命感，履行職能的能力較低。對機構編制部門開展事業單位履職評估工作的重要性、必要性缺乏理解，草草準備，應付了事，影響了評估工作的有效開展。在評估工作中我們還發現，事業單位的法定代表人兼職情況比較突出。主要表現在兼職范圍廣，兼職時間長，兼職人數多，而且這種發展趨勢還有繼續蔓延擴大之勢。一些事業單位的法定代表人，有的由行政人員兼任，有的由舉辦單位領導兼任，有的一人身兼多個事業單位的法定代表人，兼任者由于工作多、精力有限，不可能全身心撲在事業上，這樣勢必會不能正常履職，影響事業單位健康、有序地發展。
（三）評估主體過于單一。當前履職評估工作，考慮到起步階段工作難度較大，故對自身力量倚重較多，其他力量在評估工作中總體而言分量不足、權重偏低。此舉固然有利于迅速打開工作局面，但長此以往，將導致舉辦單位、職能部門和社會公眾的功能弱化，不利于實現評估主體多元化的目標。
（四）評估指標操作性不強。實踐中，我們發現：不論各職能部門工作人員，還是參評的社會方方面面代表，均對所評估的事業單位了解不多，特別是對一些機構編制、登記管理方面的業務性較強的問題，更是一頭霧水。盡管我們采取了提供自評報告、詳細介紹情況等辦法，但憑印象打分、憑感覺打分的問題仍然存在，影響了評估的準確性。評估過程中，如何突出重點、抓住要害，精簡指標體系，這些問題有待進一步探討。
（五）評估結果運用范圍有限。目前我們對評估結果的應用，形式還比較單一，局限性較大，運用范圍很有限。事業單位法人履職評估的主導性和權威性不夠，這在一定程度上影響了評估工作的實效性。
三、提升履職評估效果的對策措施
（一）積極宣傳，增強對評估工作的重視度。充分利用各種媒體，廣泛宣傳開展事業單位法人履職評估工作的重要性和必要性，積極營造有利于此項工作開展的濃厚氛圍。同時要積極向主要領導匯報事業單位法人履職評估工作開展情況，爭取領導重視，把評估結果納入事業單位年終目標管理考核重要內容，做到開會不忘討論、下基層不忘檢查、平時不忘過問，使部門負責人和事業單位法定代表人在思想上時刻繃緊職能履行這根弦，變被動接受檢查為主動關注職能履行工作。
（二）科學設置，提升評估工作準確性。一是注重評估內容的全面性。要跳出單純的機構編制工作，站在全局的高度來科學設置指標，準確反映事業單位規定職能的履行情況，綜合考慮履行職能的績效和社會滿意度。通過目標明確的評估內容，引導事業單位增強公共管理服務水平，不斷優化發展環境。二是注重評估過程的連貫性。要注意日常評估和年終評估相結合，特別要結合事業單位年檢工作，全面掌握相關情況。評估工作不僅要通過日常工作了解法人履職情況，而且要通過年終綜合考核全面了解法人在一段時間內的履職績效。日常評估重在平時表現，并逐漸積累形成整體印象，為年底評估提供詳細的基礎資料，從而有效地克服了年度評估走過場的可能，更準確地評估法人履職情況。三是注重評估指標的可操作性。對不同層次或不同類型的評估對象的評價，指標應不同對待。在這個前提下，評價指標要細分為“個性指標”和“共同指標”、“定性指標”和“定量指標”。要根據不同機構的特點和職責，設置一些詳細的指標，每項指標應有具體和詳細的說明，以增強參評人員對評估指標的理解度。
（三）加強聯動，拓寬評估工作渠道。實施事業單位法人履職情況評估，必須堅持多部門聯動。建立健全由編辦牽頭、財政、審計、人社等部門參與的工作責任機制。 只有這樣，才能保證工作出實效，各部門之間要主動溝通信息，健全工作網絡，整合相關資源，合理調配力量，形成分工明確、各負其責、相互配合、運轉協調的整體聯動機制，進一步提高評估工作的水平。一是多層面邀請人員參加評估。在具體評估工作中，不應局限于被評估單位內部，應擴大到其管理或服務對象和關聯單位，聽取了解相關單位及群眾的反應和評價，同時，還要聘請社會各界人士，從各個層面反映事業單位的履職情況和社會反響，增強評估的真實性和說服力。二是建立健全民意反映機制。為暢通事業單位履職評估工作渠道，擴大社會監督范圍，強化事業單位履職評估工作的嚴肅性，要建立健全“簡便、安全、高效”的民意反映機制，擴大“12310”舉報電話和網上舉報信箱的知曉面，充分發揮黨員干部群眾及輿論等方面的作用，使履職工作始終在有效的監督下正確行使。特別是推行政務公開活動，使權力在陽光下運行。三是構建履職評估工作信息網絡。從黨政群機關和社會各界熱心關注機構編制工作的監察干部、人大代表、政協委員中聘任特約監督員，聘期一般為兩年，期滿后視情況續聘。對監督員要明確權利和義務，加強業務培訓，對工作成績突出，實績較為明顯的監督員，進行表彰獎勵；對因各種原因，不能正常履行職責的，由機構編制部門及時予以解聘。
（四）固本強基，提升評估工作水平。一方面，加強履職評估隊伍建設。要把那些事業心強、有責任感和進取精神的同志，選拔到事業單位履職評估工作上來。通過學習交流和考試，做到持證上崗，并加強考核和獎罰。另一方面，增強評估對象依法履職能力。開展事業單位法定代表人培訓。精選培訓內容，創新培訓方式，通過學習不斷增強事業單位法定代表人的法制意識、責任意識和市場風險防范意識，自覺規范事業單位的行為，維護合法權益，提高的管理水平。
2020年市政協委員工作委員會主任個人述職報告
作為一名市政協常委兼政協工作者，我始終以更多的責任和擔當，務實創新、履職盡責的精神，著力做好委員的服務、管理、考核、聯絡、培訓等工作，努力在委員工作委主任崗位上積極發揮委員作用。
加強學習培訓，提升委員履職能力。我任委員委主任以來，積極組織開展各類學習培訓活動。為使委員盡快進入了角色，十五屆政協成立初，經政協黨組研究，創新培訓方式，開設“丹東政協講堂”，我委全力做好統籌協調工作，已成功舉辦13期，培訓委員及政協機關干部等3000余人次。通過學習培訓，教育引導委員做到懂政協、會協商、善議政，守紀律、講規矩、重品行。
搭建履職平臺，激發委員履職熱情。為充分發揮政協委員隊伍人才薈萃、智力密集的優勢，我們積極為委員搭建建言資政、凝聚共識的平臺。2018年9月，我委按照市政協黨組決定，在全國率先建立了“丹東市政協委員活動站”，組織委員在活動站廣泛開展學習、交流、履職、宣傳、公益等活動。我委負責活動站總體統籌規劃組織協調工作，為使活動站建設更加規范化，我委前期進行大量走訪調研，制定了《丹東市政協委員活動站工作制度》，統一制作了委員活動站標志牌和制度牌。今年又重點對9家委員活動站的硬件設施進行完善升級，增添電子觸摸屏、展板、照片墻和圖書等設施。組織建立了“市政協委員活動站工作”微信群，及時反映政協工作動態，共享履職信息，交流履職成果，充分發揮委員活動站 “四個平臺”的作用。
拓寬民主監督渠道，履行民主監督職能。我委先后共向34個單位推薦了111名民主監督員，開展民主監督工作。同時，為使民主監督真正落到實處，我委每年不定期組織召開民主監督員工作調度會，積極參與職能部門民主監督小組的活動。另外，我們還推薦5名政協委員擔任市食品安全社會監督員、2名政協委員擔任市監察委員會特約監察員，進一步豐富強化了政協組織民主監督力度。
強化管理服務，創造良好的履職條件。換屆初，我委根據十五屆政協委員的界別特點和人員比例把委員劃分到9個專門委員會，并協調各委員會選出專委會組成人員，為在本屆政協的五年里各專委會組織所聯系委員開展活動奠定組織基礎。我們整理建立了較完整的政協委員電子檔案，并及時更新信息，制作委員通訊錄和委員證件，重新修訂了《政協丹東市委員會委員履職管理辦法》，進一步創新和完善相關考核機制。每年市全會期間，全力做好委員增補、分組調整、溝通協調等各項服務保障工作。做好住丹省政協委員的日常聯絡服務工作，做好省全會期間服務保障工作，組織住丹省政協委員赴遼陽開展調研視察，赴營口參加學習培訓，開展參觀“遼寧改革開放40周年成就展”、抗美援朝紀念館、烈士紀念館等活動。
新起點開啟新征程，新目標賦予新使命，我將不斷加強自身建設，提升業務本領，以“提升委員履職能力、激發委員履職熱情、拓寬委員履職平臺”為目標，積極探索工作中的新方法、新思路，把委員工作做實做細做好。
一、開展人大代表述職工作的成效
加強了對人大代表履職的監督。一方面監督人大代表在人代會期間，是否認真履行職責，反映群眾要求；在閉會期間，是否積極參加區、鎮人大組織的各項活動，是否經常深入選區、走訪選民，督促社會難點和群眾困難的解決。另一方面，可以監督人大代表是否遵紀守法，公正清廉。再次，代表還要向選民匯報所提出的議案和建議以及在本職崗位上發揮模范帶頭作用等情況。述職代表只有“言必信、行必果”，才能贏得群眾的滿意。
提高了人大代表履職的自覺性。選民對代表的述職進行評議、測評，給予肯定，提出批評，可以使述職代表從中受到啟發和震動，提高為人民服務的思想覺悟，增強為人民服務的觀念。另一方面，代表述職，接受選民監督，既是壓力，也是動力，可以讓代表增強責任感，時刻牢記人民的重托，努力提高參與國家事務管理的能力，更加自覺地履行職責。
密切了人大代表與選民的聯系。代表只有平時經常深入群眾，聽取呼聲，收集意見，反映要求，排憂解難，聯系群眾做得好，述職匯報才能作得好。同時，在代表述職過程中，參評選民會隨時向代表提出新的意見，反映新的要求，述職代表通過虛心聽取，認真思索，制定整改措施，積極改進工作，努力為人民群眾辦好事、解難事的過程，促進了述職代表和選民之間的思想交流和感情溝通，起到了雙方互相諒解、互相支持的作用。
二、人大代表述職工作中遇到的問題
缺乏具體規范的制度。在實踐中，各地的通常做法是將述職活動的程序設為召開述職報告會，代表進行述職，選民代表評議發言、測評打分、公示等。但基層選民的政治熱情、文化水平、相關法律知識水平等不高，監督意識淡漠，大多數基層代表受文化、相關專業知識等限制，履職熱情和能力不夠，不會積極主動地向選民述職，特別是領導干部代表述職的很少。因此，代表述職活動往往流于形式、力度較弱。
缺乏正確清晰的認識。不少代表把述職報告寫成了個人工作總結，甚至是單位工作報告。究其原因，主要是代表對自己當代表是一種職務不明白，個人履職活動和集體履職活動不分，履行代表職務和履行本職工作不分。此外還常常出現述職報告成績講的多，不足談的少，努力方向也不明確，整改措施含糊不清。
缺乏充分的準備工作。一些述職代表對責任認識不深，思想重視不夠，認為述職只是走走形式，不能擺正自己與選民的關系，同時述職報告未能按要求撰寫，導致選民評議積極性也不高，測評只做應付。人大組織業務指導也不十分成熟，選區又過分依賴于人大組織，不能做到精心準備，周密組織。
缺乏跟蹤問效的機制。對于述職代表存在的不足、選民對其評議提出的新要求等，目前沒有要求限期整改和答復選民的具體硬性規定，選民監督意識也不強，述職代表當然會沒有多大壓力和約束，很難鞭策自己竭盡全力履行代表職務。
三、完善人大代表述職工作機制的思考
要發揮選民代表作用。代表述職評議工作要真正取得實效，選民代表的選擇非常重要。選民代表必須了解民情、通曉民意，同時敢于維權、敢于監督。選民代表的素質結構可參照人大代表的構成模式，廣泛吸納不同性別、黨派、民族、年齡、學歷和職業身份的選民參與，并根據不同的居住和工作場所“劃片”選擇。此外還要選好評議發言人，以想言、能言、敢言、會言為標準，人數以4—6名為宜，可各側重于某一側面，既要肯定成績，又要指出不足。在述職大會召開之前，宜將代表的述職報告提前印發給選民代表，以便他們走訪選民、征求意見、匯集民意，為審議發言做好準備。
領導干部績效審計評價指標體系的設立應圍繞評價內容，根據實際情況設置科學合理的績效審計指標評價體系，立足于效果考核，便于操作，符合實際，用以指導整個現場審計的實施。
1.綜合管理有效性指標。一是設置安全事故次數（率）、違規違紀次數（率）、業務差錯率和案件發生率、應急預案演練和培訓的有效性等指標。通過這類指標的審計和分析，評價領導干部是否按照國家金融法律法規、方針政策和上級行要求制定工作計劃和工作措施、是否建立健全管理控制體系，依此評價領導干部在落實政策及內部管理方面的績效。二是設置工作人員精神狀態、思想狀況、團結程度、群眾滿意度等方面的指標，評價領導干部在單位里的凝聚力、向心力以及思想勾通能力，判斷領導干部管理決策是否科學、民主，內部控制是否走上了制度化、規范化的道路，依此評價領導干部行政管理方面的績效。
2.資源投入與使用經濟性指標。基層人行費用是恒定的，更應追求每項活動的耗費最小化。通過設置人均完成工作量、公用經費使用總額以及人均使用公用經費、人均固定資產等指標，評價領導干部人員配置是否合理，是否做到了人盡其用，資金財產使用是否合規節約，公用經費、專項支出是否合理，是否存在違規及浪費現象，以此判斷領導干部在經費投入、資產使用、人力資源等方面的績效。
3.工作業績效果性指標。人民銀行執行貨幣政策、維護金融穩定、提供金融服務和加強內控管理，都會產生一定的效果。效果性評價指標主要可設：項目推廣、經驗材料轉發與交流、論文交流以及履行人行職能所取得的成績和贏得的榮譽等指標，包括在上級行綜合考評名次、專業考核名次、單項考評名次以及各類業務比賽和勞動競賽獲獎情況、調研成果、工作創新、“一崗雙責”及文明單位創建等，依此評價領導干部綜合協調能力績效。
4.支持地方經濟發展效率性指標。根據人民銀行職能特點，其效率性可定義為履行職能是否及時、準確和全面，主要包括：貨幣政策傳導、金融穩定、外匯管理、國庫業務、人民幣管理、征信與統計管理等方面的效率性評價?？煽紤]的指標設置與績效評價如下：
①貨幣政策傳導———設置新增存貸款比率、貸款增長幅度、貸款投向結構變化、中小企業貸款支持率等指標。評價是否根據貨幣政策對轄區銀行業進行窗口指導，是否有效運用再貸款、再貼現工具引導轄內金融部門信貸投向，體現國家經濟結構調整、產業結構調整和貨幣信貸政策的要求。
②金融穩定———設置金融穩定協調機制推進和建立情況、各部門之間監管信息資源共享情況等指標，評價風險監測和預警機制是否科學有效，風險處置是否及時合理，是否存在引發區域性金融風險的事件等。
③外匯管理———設置企業服務滿意度，進出口核銷率，企業年檢參檢率，國際收支申報率等涉外經濟指標，評價是否堅持監管與服務并重，為企業提供優質服務；國際收支申報是否達標，經常項目貿易是否落實便利化，資本項目是否做到嚴格監管等。
④國庫業務———設置地方財政、稅務部門對國庫工作的滿意度，辦理國庫資金報解、支撥的及時準確性，國庫收支分析、調研、監管等報告被上級行采用數量等指標。評價是否及時準確辦理財政預算收入的收納、劃分、報解以及支撥和退庫業務，是否有效防范國庫資金風險等。
⑤人民幣管理———金融機構及社會對貨幣發行的滿意度，市場流通殘損券占比，人民幣流通整潔度等指標。評價是否根據市場流通需求合理調劑，是否存在有損人民幣信譽的情況等。
⑥征信與統計管理———設置貸款卡年審率，企業和個人信用信息入庫率，企業和個人信用報告異議處理情況，各項統計數據的及時性、準確率等指標。評價信貸收支各項數據統計是否全面及時準確；是否圍繞經濟金融熱點難點以及上級行、本行領導關心的問題開展調研；企業和個人信用信息是否全面準確等。
開展人民銀行領導干部績效審計的對策建議
1.規范操作程序，建立評價標準。建議上級行盡早制定一套審計評價標準，使基層央行內審人員開展審計工作，改變現有的單一、簡單的量化標準來檢查衡量領導干部履職情況。建立以評價內容、評價范圍、評價方法、評價標準為績效審計評價體系。只有把評價領導干部標準指標化，便于操作對照，才能有效地防止審計人對被審計對象的主觀推理和臆斷，減少避免發表不恰當的評價意見，使履職審計工作步入新的臺階。
2.更新審計理念，實現工作轉型。結合崗位優化整合，引入競爭機制，把一批德才兼備的符合型人才納入內審隊伍。為此，要加大基層央行內審人員的培訓力度，引導內審人員在觀念、知識和技能上實現轉變，使內審人員不僅要具備會計和審計等方面的知識，還要熟悉金融經濟、統計、信息技術、風險管理等相關知識和技能，具備綜合判斷分析能力和溝通協調能力，進而不斷提升內審質量和履職能力。
3.提高科技手段，改進審計方法。審計必須同現代技術結合起來，加快審計手段現代化建設，不斷改進審計方法和手段，進行審計科學化和現代化的變革，這不僅是履行職責績效審計，亦是所有審計工作的發展方向。在審計技術上，要加大信息化建設力度，充分利用計算機、計量經濟學等技術，開發各種適合評價履職績效審計效果的軟件。在審計方法上，采取定性分析與定量分析相結合，建立相關模型，通過改進審計技術方法，增強對領導干部履職效果評估的真實性、客觀性、可靠性，為充分肯定成績和明確界定責任提供準確的信息，為科學評價干部提供技術支持。對涉及資金業務的審計監督，要充分運用計算機網絡對被審單位業務數據和有關資料進行連續性的搜集、整理和分析，使審計人員及時獲得必要的審計線索，幫助現場審計更加科學地選擇審計樣本，有針對性地進行檢查、核實，最大限度地防范和化解審計風險，提高審計的廣度和深度，促進審計效率和審計質量的提高。
根據開展貫徹落實中央八項規定精神情況專項檢查工作要求，XXX公司對X年以來落實“中央八項規定”、“省委六條意見”、市紀委“十一項禁令”等情況認真開展專項自查，現將自查情況報告如下：
一、專項整治問題的自查情況
1、“小金庫”問題
公司未設立任何形式的小金庫，所有資金的收支均按財務制度依法依規通過財務列入符合規定的賬簿。
2、財務票據問題
財務支出中票據內容和金額的真實性符合財務管理規定，其中涉及電腦耗材、車輛維修、辦公用品等均有往來單位出具的明細清單；招待餐費列支附有被招待人員的名單和規范的審批單據；無煙酒開支情況。
3、車輛管理使用問題
公司現有車輛X臺，對照《黨政機關公務用車選用車型目錄管理細則》，公司配車均符合目錄要求，并嚴格執行公車使用規定，沒有公車私用、私車公養問題。在法定節假日及特定時間段，公司嚴格落實集團公司相關規定，公司車輛均嚴格執行公務用車節假日封存制度，相關車輛統一停放公司使用X地庫，沒有發現違規使用公車的行為。
4、辦公用房管理問題
公司現有辦公面積X余平方米，領導班子成員X人用辦公室面積計X余平方米，其中總經理X平方米、副總經理室X平方米和X平方米。公司辦公室、服務用房、設備用房和附屬用房均在標準使用范圍以內，無違規租（借）用或者出租（借）辦公用房等問題。
5、各類專項費用及業務招待費使用問題
公司X年度各類專項費用、業務招待費使用均嚴格按照管理規定和工作程序執行，沒有發現違規情況。
6、領導干部履職待遇和違規發放津補貼問題
公司領導干部的履職待遇均按公司《薪酬管理辦法》執行，對照崗位職級標準發放工資，并依據月度、年度考核情況發放績效獎金。同時，公司的薪酬待遇僅包括月工資、績效獎金和五險一金，無其它津補貼，沒有違規發放津補貼情況。
二、“”突出問題的專項自查情況
經過自查，公司未發生任何公款吃喝、組織公款旅游和利用公款送禮等違規違紀情況，公司黨員、領導干部及廣大職工均能自覺遵守相關紀律要求。
三、干部監督管理要求專項自查情況
經過自查，公司領導干部在“三重一大”決策方面、在個人有關事項報告方面、在外出請假備案方面均按紀律要求和管理制度執行到位，未發現有違規操辦婚喪喜慶事宜的問題。在今年的民主評議過程中，廣大職工群眾均反映公司領導干部能做到履職盡責，沒有發現不擔當、不作為等作風問題。
特此報告
（北京農商業銀行 北京 100020）
摘要：作為涉及公眾利益的特殊金融機構，商業銀行對其內部公司治理結構的有效性具有特殊要求。監事會作為內部公司治理的重要組成部分，能否有效地履行監督職責，對于確保商業銀行合規運營、穩健發展，維護好股東、廣大存款人及其他利益相關者的合法權益具有重要作用。本文以23家不同規模的商業銀行為分析樣本，通過統計分析的方法，對評價指標體系進行了設計，并提出了提升商業銀行監事會履職有效性的改進建議。
關鍵詞 ：商業銀行；監事會；運行評價
中圖分類號：F830.33文獻標志碼：A文章編號：1000-8772（2015）01-0097-03
作為商業銀行公司治理體系中的重要組成部分，監事會的作用日益凸顯，也受到監管機構、專家學者、社會公眾的高度關注，如何對監事會的履職效率進行評價，對于改進商業銀行公司治理有效性具有重要意義。本文在對23家不同規模商業銀行監事會的運行情況進行分析的基礎上，結合監管要求及商業銀行公司治理實際，對評價指標體系進行了構建，并提出了提升商業銀行監事會履職有效性的改進建議。
一、樣本選擇與研究方法
（一）樣本選擇
為了使構建的評價指標體系能更客觀、科學的反映整體情況，本文選取了包括工商銀行、建設銀行、交通銀行等五大國有商業銀行，民生銀行、招商銀行等全國性股份制銀行，以及北京銀行、南京銀行、寧波銀行等城市商業銀行，重慶農商銀行、上海農商銀行等農村商業銀行在內的23家不同規模的商業銀行監事會為研究樣本。經統計，截止2013年末，樣本機構的資產規模與凈利潤分別占研究對象總體的81.68%和82.03%，研究結果能夠較好的反映總體情況。
（二）研究假設
監事會履職受到各種因素影響，為了便于定量研究，假設監事會下設委員會的數量、外部監事專業背景、會議次數、履職覆蓋面、監督檢查次數等指標與監事會運行效率具有正相關關系，即上述指標值越大，監事會運行的效率越高。
（三）研究方法
為了將影響監事會運行效率的多種因素歸集為幾個主要評價指標，本文采用了多元統計分析方法中的 FA-PCA 綜合評價模型來對數據進行處理。FA-PCA 綜合評價模型是基于因子分析的指標分類優勢和主成分分析對第一主成分的排序優勢構建的，具體操作過程為：首先用因子分析對原始指標數據進行分類并自然賦權，即以因子分析配合旋轉（一般采用 Varimax，方差極大化旋轉）最終確定指標的分組。這樣將原來的多個指標劃分為幾個“高度相關指標組”，每一個指標組對應一個因子，并且組內指標相關度很高，組間指標相關性較弱。同時按每個因子的方差貢獻率占所選因子的總方差貢獻率的比重作為該指標組對應的權重，形成自然賦權；其次用主成分分析結合數據對各指標組求其對應的第一主成分值，即從各指標組數據的相關矩陣出發，求得研究對象對應于這一指標組的第一主成分得分，最終的計算結果是對每個指標組可求得每個研究對象的第一主成分值；最后結合因子分析提供的每個因子的自然賦權構建綜合評價函數，將由主成分分析提供的每個研究對象的每個指標組第一主成分的得分帶入綜合評價函數，對每個研究對象進行綜合評價。
二、實證分析
（一）變量的選取
由于數據來源主要為各家商業銀行2011-2013年年度報告，為了使數據滿足實證分析要求，數據選取在保證截面數據量的同時，增加了時間序列數據的選取。同時，結合信息的可獲性，選取以下指標作為統計指標。
（二）數據統計檢驗
FA-PCA 綜合評價模型對數據的適用性有相關要求，本文采用KMO（Kaiser-Meyer-Olkin）方法對統計量進行適用性檢驗，經過檢驗，結果見表1，KMO檢驗值為0.645，較為適合做因子分析。
（三）方差分析及因子提取
以23×14階矩陣為分析樣本，借助spss統計軟件中的FACTOR過程，可得到相關系數矩陣的特征值及貢獻率、初始因子載荷矩陣。為了更清楚地分析所選指標與各公共因子之間的相互關系及對公共因子命名，對初始因子載荷矩陣進行方差極大化正交旋轉，得到旋轉后的因子載荷矩陣（見表2）
（四）主成分因子命名。
由旋轉后的因子載荷矩陣將選取的 14個初始指標按照各自在每個公共因子上的載荷大小歸類，并根據每個公共因子內多數指標代表的意義對其進行命名，分析出現階段評價監事會運行的5個主要指標（見表3）。包括：勤勉履職因子，主要評價監事會審議議案、履行監督職責的勤勉程度，該指標是評價監事會履職是否有效的首要標志。監督方法因子，主要評價監事會履職方法的多樣性，采用的履職方式越豐富，運行的效率越高。外部監事履職能力因子，在職工監事與股東監事作用發揮不夠的情況下，外部監事與公司不存在影響其獨立判斷的因素，其數量、專業背景以及對任職委員會工作的推動力度，對監事會整體的履職有效性具有重大影響。專門委員會運行效率因子，作為監事會履職的組織載體，委員會作用發揮的大小，決定著監事會的運行效率。組織分工因子，下設更多的委員會，更為細化的工作分工，為監事會有效運行提供堅實的組織保障。
（五）結果分析
通過對商業銀行監事會運行效率總得分與商業銀行經營利潤情況進行相關分析，發現相關性很弱，結合定性分析結果，目前監事會對公司經營管理的提升作用仍舊不明顯，作為公司治理主體的監事會的監督作用發揮還不夠。
從不同規模商業銀行總得分情況看（見表4），國有大型股份制商業銀行監事會在運行效率上高于其他規模的商業銀行，城市及農村商業銀行監事會的履職成效較全國性股份制商業銀行監事會相比，差距很小，甚至部分監事會的運行效率高于全國性股份制商業銀行。由此表明，商業銀行的規模對監事會的運行效率影響微弱。監事會的履職狀況主要取決于該機構公司治理意識的強弱與公司治理環境的優劣。
從公共因子得分情況看，勤勉履職因子上，全國性股份制商業銀行平均得分較高，說明全國性股份制商業銀行監事會在審議議案數量、組織開展監督檢查次數方面優于其他機構，這得益于股份制商業銀行股權多元化、受銀監會、證監會雙重監管、公司治理機制相對完善等因素。監督方法因子上，國有大型商業銀行平均得分最高，這主要是由于國有大型商業銀行監事會借助于強大而健全的信息科技系統，采用了非現場檢查、非現場監測、監督信息系統等多樣化的履職方式，有效提升了履職效率。外部監事履職能力因子方面，城市及農村商業銀行平均得分較高。主要原因，一方面外部監事人數占比為30%，而全國股份制商業銀行為23%，國有大型商業銀行為20%。另一方面，城市及農村商業銀行外部監事中48%的具有企業管理經驗，有利于監督檢查工作。專門委員會運行效率因子上，國有大型商業銀行平均得分高于其他規模商業銀行。從實際統計結果看，國有大型商業銀行監事會專門委員會每年平均召開會議8次，高于其他規模商業銀行2-3次，履職覆蓋面為85%，也高于其他規模商業銀行。從組織分工因子看，城市及農村商業銀行監事會得分較高，這些銀行監事會普遍設立了2個專門委員會，部分商業銀行監事會設立了2個以上的專門委員會，如重慶農商行設立了履職盡職監督委員會、審計委員會、提名委員會、內控評審委員會等四個委員會，分工更加細化。
三、對策建議
經過上述分析，商業銀行監事會運行效率受到情況主要受到勤勉履職程度、監督方法、專門委員會運行等因子影響。結合我國商業銀行公司治理實際，建議采用以下措施予以改進。
（一）完善制度體系，夯實履職基礎
完善的制度體系是監事會履職的基礎與保障，我國商業銀行監事會制度體系構成簡單，實操性不強。各家銀行監事會應結合現有的履職環境，制定完善工作制度，夯實履職制基礎。
（二）建立健全信息溝通機制，確保監督知情權
一是要完善監事會與董事會、高級管理層信息溝通制度，規范信息報送的內容、程序、時間，建立信息報送機制，增加監督信息獲取量。二是制定有關信息收集、加工、處理、報送工作細則，推進經營管理信息處理規范化、適時化與持續化，確保監事履職信息獲取質量。三是定期向監事報送經營管理信息，使監事充分了解公司重大事項，為履職監督職責提供信息支持。此外，要充分保障外部監事的監督知情權，充分發揮外部監事的作用。
（三）做強下設機構，提升委員會運行效率
一是推行主任委員負責制與委員會秘書制，細化、明確主任委員工作內容，強化委員會秘書工作協助職責，并加強監事履職激勵約束機制，通過機制保運行。二是充分發揮內部委員業務強、情況熟的特點和外部委員經驗足、理論深的優勢，提高委員工作參與度，依靠委員提效率。三是整合內、外部監督資源，加快監督隊伍培育步伐，為委員會履職提供工作抓手與人員保障，借助外力上水平。四是建立健全監事會專門委員會與董事會專業委員會間的溝通聯絡機制，及時了解情況，反饋問題，強化溝通促合作。五是及時向委員會報送監督信息，組織委員到基層巡視，確保委員會履職知情權。
（四）充實履職內容，提升履職全面性
全面履職是保障監事會履職效率的重要保障，針對目前商業銀行監事會履職全面性不高的問題，建議采取以下改進措施：一是表內授信業務檢查，要從授信管理制度執行拓展到貸款風險分類、貸款集中度、關聯交易貸款、個人授信等；二是財務檢查，要從財務制度執行檢查拓展到對營業收入、成本、費用、減值準備等財務管理情況的檢查；三是內控制度檢查，要從信貸資產內控制度執行情況拓展到非信貸資產內控制度執行情況；四是風險控制情況檢查，要從信貸風險控制拓展到市場風險、流動性風險控制情況；五是履職檢查，要從指標完成、議事決策等定性檢查拓展到以指標計算的定量評價。
（五）多策并舉，提升監督專業水平
在監督選題與重點把握上要“大處著眼，小處著手”，增強監督目標選擇的專業性與準確性，避免選題不準產生的監督表面化；在監督載體上，要充分利用內審機構及外部中介機構開展監督檢查，提升監督檢查工作的專業化水平；在監督方法上，將聽取匯報與深入基層巡視調研相結合，通過尋找差距，發現深層次問題，提升問題挖掘的客觀性與專業性，避免意見建議缺乏針對性與可操作性；在監督資源優化上，要整合監事、內審機構、外部中介機構、專業人員等監督資源，加快專業化監督隊伍培育工作，為提升監督專業化水平提供人力資源保障。
參考文獻：
（一）走訪人民群眾，收集社情民意。走訪選民，聯系群眾是發揮代表主體作用最重要最常用的渠道。為此，我鎮要求每位市代表聯系15戶以上選民，2家以上部門和企業，全鎮共發放便民聯系卡1200多張，要求人大代表定期和不定期走訪選民，在走訪中收集社情民意，走訪中宣傳政策方針，聯系群眾中解決實際問題。例如農村安全飲水問題，事關群眾切身利益，也是群眾最期盼解決的，代表們收集整理后形成建議積極向人大會反映，爭取重視，協調解決。其中2015年上級安排項目解決兩個村近3000居民的安全飲用水問題，回應了群眾關切。近三年來我鎮組織人大代表深入到村組、學校、企業，調查了解鎮域經濟發展中面臨的困難，宣傳各級政府惠民措施在本地區的落實情況。收集意見和建議共200多條，分別在市鎮人大會上反映，暢通了民生政情的交流渠道，凝聚發展活力。
（二）規范陣地建設，搭建履職平臺。按照市人大關于建設代表小組聯絡活動室要求，根據我鎮實際，搭建起市鎮代表履職平臺。以代表小組為單位，分別在羊古（第一代表小組）、黃荊坪（第二代表小組）、農大（第三代表小組）、鴨頭（第四代表小組）、山田等（第五代表小組）村（社區）建立了代表小組聯絡活動室，每個活動室做到“八有三公開十上墻”，
建立了代表接訪制度和代表接訪臺賬，設立代表接訪回音壁。自代表小組活動室創建以來，共開展各類活動50多次，解決實際問題90多項。第一代表小組開展了集中走訪、代表述職等活動。第四代表小組開展了經驗交流、知識培訓等活動。2014年分別組織了第一代表小組張國平代表和第二代表小組周慈英代表向選民述職活動。在推進代表履職的規范化和常態化邁出了可喜的一步。
（三）加強政策宣傳，普及相關知識。轄區內市人大代表積極發揮自身優勢，把黨和國家的政策向群眾進行宣傳解讀。十以來，鎮人大多次組織市代表宣傳十、十八屆三中、四中全會精神，帶頭宣傳執行計劃生育、醫療保險、養老保險政策。同時，突出依法治國方略，開展法制教育宣傳。督促部門開展了《人口與計劃生育法》、《未成年人保護法》等法律法規的宣教。
（四）深入調查研究，加強建議落實。代表小組組織市代表針對群眾密切相關的農村水利交通設施完善、生態環境保護、集鎮建設等群眾關心的熱點、難點問題進行調研。引導代表在調研中提出問題，提準建議，在促進問題解決中掌握業務，提升履職水平。近三年來，市十六屆人大二、三、四次會議期間市代表形成、提出批評、意見和建議共65條。而市代表在本級人大會議期間提出的批評、意見和建議，政府安排相關職能部門答復解決，督促各承辦單位與代表面對面進行交流，重點提高面商率、辦結率、滿意率。
（一）做好工作評議，督促依法行政。近年來，一是多次組織市代表參加《行政許可法》等法律法規培訓活動，并對城管、計生、林業等相關部門執法情況進行檢查，促進了依法行政、執法部門公正、文明執法。二是積極組織市代表做好對市直單位的工作評議。近三年，組織我鎮市代表參加對市人社局等13家市直單位的專項工作評議。并提出了批評、意見和建議150多條，均得到各部門的回應、重視和解決。關于加快金陽大道建設步伐盡快隧道入城的建議均得到市政府相關部門的解決和回應。
（二）聽取工作匯報，掌握工作
進展。聽取和審議政府工作報告是人大代表的一項重要權利，體現代表對政府工作監督中的理解、支持。每年7月份組織全體市代表參加市政府半年情況通報會，同時，2013年7月各代表小組分別聽取鎮政府工作半年情況通報。2014年8月全體市鎮代表集中參加政府半年工作通報會，會上，向代表征求了政府半年工作意見并進行了測評，同時對各站、辦、所和駐鎮單位進行了群眾滿意度測評，有效促進了部門的服務提升和作風改善，為優化環境，提高效能、助推發展提供了有力保障。（三）組織代表視察，推動工作落實。近年來，鎮人大組織市代表就農村基礎設施建設、優化發展環境、教育、文化、衛生、社保事業的發展等開展視察，組織市代表開展了《社會保障法》、《義務教育法》執法檢查、食品安全跟蹤監督、環境保護監督等專項行動。2014年8月份組織全體市代表對我鎮社區矯正工作進行了現場觀摩。11月份對農田水利暢通工程建設、獅巖村河道治理、高田村示范屋場建設、山田集鎮亮化等重點項目進行視察，提出建設性意見和建議，今年人大會期間，我鎮組織全體市鎮人大代表對全鎮重點項目進行了觀摩。有效助推項目建設，促進地方經濟發展。
（一）認真調研當群眾意見的代言人。按照“三聯”活動要求，將代表便民聯系卡分發到戶，并進行定期走訪，認真聽取群眾意見，對群眾反映的意見、建議及時予以解釋和答復，問題解決率達95%以上，切實維護了群眾利益，當好了群眾意見的代言人，部分代表因為贏得了群眾的信任，擁有了良好的群眾基礎，村級換屆選舉時被選為了村干部。如市代表周慈英當選為鶴源社區主任，成為了村級管理的主要負責人之一。張晚魁、戴檢芝、朱書仲、張國平、周慈英等代表又是村（社區）書記或主任，在服務群眾、夯實基層、改善民生、推進村民自治方面發揮了引領作用。
（二）自主創業當勤勞致富的帶頭人。積極找準人大工作與經濟工作的結合點，鼓勵代表自主創業，充分發揮代表在新農村建設中的引領作用。全鎮15名市代表中，朱書仲等代表從事烤煙栽培、油菜栽種，在主導產業升級上起帶頭作用；吳丹、周慈英、王武良、戴勝等代表自主創業，在謀求帶頭發展上起示范作用。田孟良、楊文傳等代表從事企業管理，在規范管理、提升服務、促進現代企業制度建立起助推作用。全體市代表積極投身經濟建設，是全鎮民營經濟迅速崛起的一支重要力量，成為當地勤勞致富的帶頭人。在市場經濟大潮中較好地展示了人大代表的風采。
（三）熱心公益當回報社會的有為人。我鎮積極為人大代表創建聯系社會各界的活動載體，通過“三聯”（即聯部門、聯企業、聯群眾）活動，最大程度地發揮了作用。一是組織市代表開展幫扶農村偏遠學?！笆偾А本杩罨顒?，我鎮共籌資31.2萬元，發放2萬元助學金，重點支持向坪學校、洞庭學校建設。二是組織代表支持公益事業，關心關愛困難群體、弱勢群體。如張晚魁代表每年自掏腰包定期慰問樓古醫院住院患者，他的優秀事跡曾在紅網《書記去哪兒》欄目專題播出。還有部分市代表都確定了幫扶對象，以生活物資或慰問金進行幫扶，近兩年代表們共走訪慰問困難群眾達150多人次，最大程度地體現了代表對弱勢群體的幫助和關愛。
目前，就我鎮而言，人大代表在履職行權過程中存在以下不足：
（一）重選舉，輕管理，履職意識不強。
從工作中看出，一部分代表覺得一旦當選就和選民無關了，簡單認為履職只要參加一下會議就行。有的甚至把代表身份當成是一種個人政治榮譽，認識不高，定位不準，僅在會議期間才啟用代表身份，甚至把代表工作視為額外負擔。平時也很少主動聯系選民，導致與選民關系疏遠，被稱為掛名代表。有的代表參加人代會是“奉命行事”，甚至因外出經商、辦企業，對參加會議“不感興趣”；有的代表對閉會期間的視察、檢查、調研、評議等活動被動應付；有的代表討論發言是人云亦云；宣傳貫徹黨的方針政策、反映人民群眾的意志要求消極被動，履職意識淡薄。
（二）重本質，輕業務，履職能力不強
代表素質的高低直接關系到履職水平的高低。一部分代表不能適應新要求，沒有掌握新業務，憑威信說話，靠經驗做事，甚至部分代表即使了解民意面臨新情況，受自身各方面能力約束，說不上事，更解不了難。
（三）重現實，輕長遠，履職眼界不高
部分代表對為民辦實事是很熱心，但由于工作、生活范圍的局限，往往把職責理解得非常簡單。對鄉鎮人大的性質、地位、作用認識不足，對事關全鎮的重大問題知之不多，對人民群眾普遍關心的難點、熱點問題了解不透，對人大代表履職行權應該顧全局、抓重點、議大事把握不到，缺乏引導和調研，會議發言，建議，批評、意見的提出，往往停留在為本村（組）、本家族爭取具體的、現實的利益上，甚至帶有“私事”色彩和個人情緒。不能著眼全局，立足長遠，展望未來。
（一）加大培訓力度，提高代表素質。要加強對代表的履職培訓，使代表們能及時了解新形勢、新情況，學習新的政策和法律、法規，還可通過邀請老代表現身說法，介紹工作經驗等形式，增強代表履職能力，以便更好地開展工作。
（二）完善監督機制，加強代表監督。要加強對代表的監督，建立健全代表向選區選民述職制度。代表在每屆任期內至少做一次述職，這樣在保障選民知情權的同時，更有效地保障了選民的監督權，也有利于提高代表的參政議政責任意識。其次是建立健全監督制度。制定代表履職考核制度，通過定期開展批評、勸誡不作為代表等形式，提高代表履職意識，杜絕代表干與不干一個樣，干好干壞一個樣的現象。
1.制度任務的執行要求與網格結構屢有沖突
根據行政執法和《經濟戶口管理辦法》的要求，監管檢查和行政執法必須由兩名以上具有執法資格的公務人員進行。但由于基層分局監管力量薄弱，在網格的分配上基本是一人一格，有的網格員甚至是沒有執法資格的附屬編制和事業編制人員。網格內涵的職責明確、界線清晰。但在市場主體的實際監管中往往變得職責閃爍不明，界線模糊不清。
2.網格監管的效能需求與人員構成不相匹配
基層監管人員能力強弱不均、年齡大小不等、文化層次和經驗積累不同等等。使得網格在制度的執行和檢查任務的落實能力上參差不齊。造成了網格監管巨大的個體差異。年輕同志在軟件操控和業務技能的提升上有著較強的優勢，老同志在溝通協調和巡查走訪上更勝一籌。監管力量的無序鋪陳和人員的紊亂配置成為網格化監管向縱深推進的一大瓶頸。
3.機關業務條線管理與屬地綜合管理矛盾重重
目前，涉及經濟戶口管理的除了企業、個私、外資、還有商標廣告、消保、市場等業務部門。相關的業務部門每年都會有至少1次的檢查任務要布置落實。由于缺乏部門之間的聯動協調，機關業務條線下達的任務就會各行其政，缺乏統籌聯動。按照制度規定，一個重點行業的市場主體每年至少要接受一次以上的重點檢查，但是對應管理它的業務科室，可能還會有完成上級某項數據調查或檢查任務的需要而對它布置一次檢查，也可能會有某種突發事件的出現而布置的專項檢查。上面千條線，下面一根針。這既造成了網格監管成本的提高，也帶來了行政效率的低下，監管人員的重復勞動，給有序監管帶來了負面情緒。
二、網格化基礎監管的構想
1.層級管理，建立四級聯動體系
科學劃分網格，構建全面覆蓋監管區域、權責分明、職能到位的動態網格化監管體系。通常情況下，將全縣監管網格劃分為四個層級，即縣局為總格――第一層級；基層分局為分格――第二層級：巡查組為次分格――第三層級；網格為第四層級。(在監管力量較為薄弱的基層分局，第二、三層級可以合并為一個層級，合并行使二、三兩個層級的職責。)第一層級為縣局所轄全部區域。負責人由縣局分管領導擔任：基層分局轄區為第二層級，負責人由分局長擔任；各基層分局劃分為若干個監管責任片區，為第三層級，負責人由巡查組長擔任；各責任片區劃分為若干個網格，為第四層級，監管人員一人負責一個網格。形成一級抓一級，層層抓落實的四級聯動工作格局。
2.明確職責，厘清層級監管責任
第一層級職責：責任單位是縣工商局，局領導按照分工，各負其責，為主要責任人?？剖邑撠熑藶橄鄳氊煹闹苯迂熑稳?。其職責是組織、決策、協調、指導網格化監管工作，根據上級部門的工作部署和對影響轄區市場秩序和日常監管的突出問題進行分析研究，確定階段性監管重點，組織第二層級進行檢查整治，研究解決第二層級提出的疑難問題，對第二層級日常監管工作的落實情況進行檢查、督導，制訂、完善網格化監管工作中的相關制度。
第二層級職責：責任單位是基層分局，分局長為主要責任人。其職責是負責第一層級監管工作的傳達、分解、布置和計劃制定，組織力量落實上級部署的各項監管任務，根據網格內的實際，確定巡查任務，解決和向第一層級反饋第三、四層級日常監管中提出的疑難問題，并對第三、四層級日常監管工作進行督促、檢查、指導和考核。
第三層級職責：責任單位是巡查組。每個巡查組確定兩至三名巡查人員。由于基層分局監管人少業務量大的原因，巡查組成員要有各自的網格，同時成為第四層級的責任人。其主要職責是協同辦理第四層級的監督檢查、行政案件和調解消費糾紛，開展各類專項整治等執法工作。向第二層級反饋本層級和第四層級日常監管中遇到的疑難問題。
第四層級職責：網格人員為網格責任人。該層級負責監管任務的最終實施，做到全面掌握責任區基本情況，解決日常監管中出現的問題并向上一層級反饋。
3.暢通渠道，完善責任流轉機制
(1)建立和完善“履職困難(需求)報告制”。對超越層級自身權限和能力范圍內的管理問題。借助上一層級的權能來實現對本層級經濟秩序的有效管理。履職報告的原則為自下而上逐級上報。第四層級責任人按照層級的職責要求，對日常監管中出現的問題根據需要，向上一層級反饋報告履職需求。
(2)建立和完善《網格監管AB崗制度》。第三層級(巡查組)在轄設的網格內，建立責任明確、協作聯動的工作機制，保證網格間轄區唇齒相連，監管力量強弱搭配。對于因個人能力不能勝任某項工作，或者因為制度和任務要求必須由兩名以上執法人員參加的執法檢查任務，第三層級可以迅速優化組合監管力量，形成監管合力共同作戰。
(3)建立和完善格式文書的日常使用。按照第四層級監管職責的具體內容和要求，建立和完善各類監管格式文書，促進網格監管效能的有效提升。網格責任人在進行日常巡查時，可以攜帶《網格化監管日常巡查登記表》、《消費者投(申)訴登記簿》等格式文書，按照網格職責要求開展巡查工作。
(4)條塊結合，提高統籌聯動能力。監管部門加強對機關其他業務部門運用檢查、監管、警示、任務下達、督查等管理軟件的指導和配合，在構建機關適應基層屬地綜合監管模式要求的高效統籌聯動管理機制工作中，起到積極的主導作用。相關業務部門要打破各自為政的條塊小格局，分析落實經濟戶口管理過程中的情況和問題，建立并實施經濟戶口管理的聯動例會制度，統籌專項任務的下達和督導，確定督查工作重點和方法，并組織實施，徹底解決基層屬地綜合監管與機關業務條線管理的“兩張皮”問題。
三、網格化基礎監管的實踐
1.運幬統攬。建立聯席會議制度
按層級監管的模式。劃分了縣局――分局――巡查組――網格為一體的四級聯動監管模式。為了更好地運作四級一體的監管模式，確定督查工作重點和方法并組織實施，統籌專項任務的下達和督導，縣局在第一層級建立了經濟戶口管理聯席會議制度，成立聯席會議小組，與經濟戶口管理相關的市場、消保、辦公室等業務科室為成員，每月召開一次會議，該聯席會議分析并解決經濟戶口管理過程中的情況和問題。
2.細化職責，保障任務落實到位
縣局在明確各層級主要職責的基礎上。對第四層級的職責作了更為具體的要求，要求作為監管任務的具體落實單位，監管責任的直接承擔者，必須做到管區清晰，責任明確。具體內容包括：
(1)負責網格內企業、個體等各類市場經營主體的培育發展和宣傳教育工作：
(2)負責網格內個體工商戶的開業、變更、注銷登記的受理工作和個
體驗照工作；
(3)負責網格內各類市場主體信用信息的搜集、錄入工作：
(4)負責對網格內各類廣告、商標、合同工作的指導及日常監管；
(5)負責網格內消費者投(申)訴、舉報的處理工作；
(6)負責網格內案源申報工作，按照職權主辦或協辦各種經濟違法違章案件；及時上報網格內重大、疑難、突發性事件，并參與處置工作：
(7)按制度規定要求，負責網格內各項檢查和專項整治工作；
(8)負責網格內各類信息的采集和上報工作：
(9)完成上級交辦的其他工作。
3.聯動協作，監管力量分合有序
第三層級(巡查組)作為層級內監管力量的配置組合者，根據實際情況，當發現轄設某個網格有履職需求或提出履職需求時。安排轄設的另一網格監管責任人互為AB崗，組成一個巡查分隊共同執行或實施某一行政行為。形成案源或發生消費糾紛的，網格責任人要作為案件主辦人或主調解人，同一巡查組(第三層級)內的另一名網格員為案件協辦人或協助調解人：對上級安排的各項專項整治工作，由網格員具體實施，但在執法過程中，須與同在一個第三層級內的監管人員共同實施：在日常巡查中，網格員因工作或因病、因事不在崗，同一巡查組(三級網格)內的另一名網格員須承擔其巡查任務。
在配置第四層級網格監管人員時堅持三個原則：一是堅持新老搭配，以老帶新原則。老同志對工商業務工作相對熟悉，實踐經驗豐富：年輕同志文化基礎好，動手能力強，通過新老搭配，發揮優勢互補作用。二是堅持強弱搭配，以強扶弱原則。業務能力較強的干部發揮傳、幫、帶的作用，迅速提升干部隊伍整體工作能力。三是堅持剛柔搭配、剛柔相濟的原則。根據干部個性的差異注重人員搭配。發揮每個干部的優勢開展各項工作，使監管工作既積極有效，又平衡有序，達到事半功倍的效果。
4.規范文書，提升履職效能
本文作者：韓利琴工作單位：浙江樂清農村合作銀行
(一)轉變思維方式，拓寬審計思路現階段領導干部違規違法行為越來越具有隱敝性，采用常規的審計方法較難發現問題，因此審計方法也要與時俱進，不斷探索新思路、新方法，轉變原有的思維方式，拓寬審計思路，不斷開創經濟責任審計工作的新局面屯.隨著經濟責任審計工作的不深化，這就要求審計人員不僅要精通財務、貸款、計算機、法律等業務知識，還要善于溝通，特別是項目主審，審計組進駐前要召開被審計單位的相關人員座談會，這是雙方良好的開端"通過計算機輔助審計系統對業務經營進行實時監控和風險預警，實施流程控制和動態跟蹤，將不合規行為抹殺在萌芽狀態;審計組進駐時在被審計對象單位張貼審計告示，提高監督力和審計的威攝力"要求被審計對象及其家庭成員填寫個人信用報告查詢授權書，通過征信系統打印被審計對象及其家庭成員的信用報告，充分反映被審計對象及其家庭成員的負債情況和個人房產明細、信用等情況，將信用報告內容與被審計對象實際收人情況對比，可以從某一方面可以發映被審計對象的廉潔自律的情況"(二)探索創新，突出審計重點對領導干部提任、離任的經濟責任審計中，重點審計領導干部任期內經辦和審批的貸款，大額費用支出，固定資產租出、租入、購置等，經濟指標完成情況、經營效益評價情況及個人任期內考核結果、廉潔自律狀況、任期內轄內案件情況等，經濟責任審計與效益審計相結合，對被審計對象經辦或審批的貸款余額按大小進行排序，前十大貸款戶必查，不良責任貸款檢查1%，不但對貸款資金手續的合規合法性進行檢查，并追蹤貸款資金流向，對抽查的貸款部分進行上門核對，核實貸款真實性;對百元貸款收息率、不良貸款比率、投資理財業務、國際業務、債券業務等開展效益評價，深化經濟責任審計的內容，不斷規范和完善審計方法"切實加強對領導干部費用權、人事權、貸款權的監控，提高經濟責任審計作為人才選拔和薪酬激勵等方面的作用"逐步完善領導干部的動態管理，具體通過談心、家訪等方式了解領導干部八小時以外的生活情況，重點排查九種人，并建立動態管理機制，及時掌握實時情況"。強化經濟責任審計結果的運用以簡報的形式通報經濟責任審計工作的情況，對經濟責任審計出的有關問題，及時追究有關人員的責任，并加大問責力度，及時發整改意見書給被審計單位，并跟蹤整改確保整改落實到位;對審計發現的重大問題及時報告給董事會同時向監事會發起監督建議書，全方位提升監督效果;對領導干部的經濟責任審計結果報告納人被審計對象的人事檔案，將其作為考核、任免、獎懲的重要依據，實現經濟責任審計成果信息共享"平時通過對經濟責任審計中發現的問題要及時進行匯總、整理、分析、總結，注重實踐經驗積累，認真查找經濟責任審計工作中的薄弱環節、風險點，提出重點審計范圍及改進意見，為下次經濟責任審計打好基礎，逐步提升和完善經濟責任審計"。
完善經濟責任審計評價方法進一步細化經濟責任審計評價準則，修訂5任期經濟責任審計評價方法6和5經濟責任審計評價計分表6，完善經濟責任審計制度，改進審計流程，規范審計內容"對領導干部整體評分值時，給業務發展指標情況得分賦予4%權重、經營效益評價得分賦予占2%權重，內控管理評價得分賦予4%權重，據此最終得出綜合得分值，得分值在9分以上(含)履職情況為優秀、8(含)一9分為良好、7(含)一8分為中、6(含)一7分為一般、6分以下為差"通過業務發展指標、經營效益、內控管理等三個方面考核，對領導干部的履職評價采取定性評價和定量評價相結合的工作方法，使評價指標能更客觀地反映被審計對象履職情況和內控管理情況"1、業務發展指標完成情況評價"業務發展指標完成情況是指根據領導干部任期前與上任后的存款、貸款、市場份額對比，增長率是否超過系統內的平均水平"業務發展速度評價分為較快、一般、較緩三檔，評價為較快得分為9分、一般得分為8分、較緩得分為7分"例如某支行陳XX同志的業務評價，截至211年12月末，各項存款余額92386萬元，比29年12月末增加4987萬元，增長116.98%;貸款余額8895萬元，比29年12月末增加5699萬元，增長135.58%;211年12月末市場份額為45.29%，比年初上升了4.31個百分點，比29年12月上升了5.31個百分點，增幅高于全行6.63個百分點;該支行存貸款業務發展速度相對輪決"2、經營效益評價"經營效益是從百元貸款收息率、不良貸款率、收人成本比率、資本收益率等4個指標年度增長率來看"經營效益評價分為較快、一般、較緩三檔，評價為較快得分為9分、一般得分為8分、較緩得分為7分"例如:陳XX同志在某支行任職期間，211年利潤總額4735.93萬元，比29年增盈213萬元;百元貸款收息率8.37%，比29年度增長.18%;不良貸款率.47%，比29年度下降.45%;收人成本比率125.92%，比29年度增長33.68%;資本收益率15.7%，比2(刃年度增長33.68%，該支行經營效益增長速度逐年加快"3、內部控制管理評價"內控管理通過綜合管理、信貸業務、財務會計等七個項目來評價，每個項目評價計分表總分為1分，評價內容包括內部控制環境(25分)、風險識別與評估(15分)、內部控制措施(4分)、信息交流與反饋(1分)、監督評價與糾正(1分)，制訂評價內容中每一細項的評價要點和評價方法、評價標準、標準分值，根據經被審計對象確認無異議的審計記錄單在評分表上標注扣分理由打出實際得分，再通過權重得出內控管理最終得分"例如某支行陳XX同志的內控管理評價最終得分88.25分(限于篇幅，七個項目評價計分表及具體計算過程略)"(見表l)通過上述的計算，某支行陳XX同志得到的綜合分值為業務發展指標4%*9+經營效益2%*9+內控管理4%*88.25=89.3分，履職情況為良好，被審計對象出色的完成了受托責任"通過對領導干部的經營管理活動內部控制狀況和經營績效的綜合測試和評價，以定量為主，定性為鋪的評價方法更符合客觀性和公正性原則，有利于人事考核和人事任命制度的改革"同時，相關部門采納審計建議，不斷完善經濟責任審計與干部考核撥任用相結合的機制、加強對領導干部管理和監督的制度化建設"總之，經濟責任審計工作影響面廣、責任重大，內部審計部門要緊緊圍繞農村合作銀行發展的中心，創新審計理念和思路，不斷規范和完善經濟責任審計程序，強化經濟責任審計成果的運用，充分發揮經濟責任審計在促進和完善金融系統的健康運行中的免疫系統功能"。
隨著計算機和信息網絡的發展，人民銀行的各項重要業務都發展為電子系統，通過計算機和通訊網絡運行和操作，業務系統的現代化為內控管理提出了新的挑戰，內部審計的監督領域、監督重點和監督方法也要適應科技發展的要求做出相應調整。從2003年開始，中支緊跟各重要業務系統的上線步伐，及時開展了各項重要業務系統運行和操作的專項審計。先后開展了業務應用系統及個人辦公計算機聯網運行管理、外匯業務信息系統運行管理、信息系統應急預案管理等重要業務系統專項審計，及時解決了各業務系統在運行載體發生變化后，各操作環節制度執行中的問題，督促業務部門規范業務系統口令設置管理，加強業務系統從看得見的紙上操作到看不到的電子操作過程中監督制約制度的落實，確保了各業務系統的合規、安全、有效運行。
科學的制度體系是地市人民銀行規范高效運行的重要保證。實現用制度管人、管事、嚴格按制度操作各項業務是體現單位科學化管理的重要標志。近年來，人民銀行從上到下，從建立科學的內部管理體系、嚴密的業務操作系統為出發點，切實加強了各項制度建設。為了保證制度建立和執行的有效性，中支先后開展對縣支行內部制度建設、國庫業務內控制度執行、貨幣信貸內部控制執行和中支全系統內控體系建設和執行的專項審計，對中支內控環境、風險識別、評估、應對等進行了客觀評價，對存在的制度不夠健全、執行不夠嚴格等20個問題提出了加強和改進的意見，在全行開展了以落實制度為主題的標準化、規范化管理活動，使全轄基礎業務更加規范，業務運行更加安全，防止了各類業務風險和案件的發生。地市人民銀行的工作安全尤為重要，但從事任何業務工作的最終目標不是為了安全，而是為了促進經濟社會和金融業的健康發展，內部審計不能僅僅強調安全，而是要強調在保證安全前提下的履職績效最大化。因此內部審計不僅要審業務的合規性，還要審履職的績效。中支按照“內審工作要由傳統的財務、業務合規性審計向內部控制審計、風險管理審計和績效審計轉變”的要求，積極探索開展績效審計。2011年開展了征信管理績效審計，對中支和縣支行推進征信體系建設進行了全面評價，鑒證了征信管理工作取得的實效，同時客觀反映了影響高效履職的9個方面的不足和問題，為提高征信管理及履職績效發揮了積極作用，也為內審轉型積累了經驗。
地市人民銀行內審轉型的制約因素
（一）風險管理工作和績效審計的評價標準建立滯后影響審計結論的科學性和嚴肅性。對被審計對象的監督在執行審計內容上評價或鑒證的標準應該是“以事實為依據，以制度為準繩”，在傳統的合規性審計中，審計人員依據已執行的制度作為度量標準，用制度來衡量工作，做到了就是做到了，沒做到就是沒做到，拿事實對標準一目了然，說服力很強。而在風險管理審計和績效審計中，審計評價的內容從做沒做延升到了做的程度的判定。目前，人民銀行對分支機構還沒有風險管理和績效的判定標準，對風險大小、履職好壞要憑審計人員的主觀判斷來評價，為了讓被審計單位認可審計結論，容易使審計人員做出“風險判斷就低不就高，履職績效就好不就壞”的審計結論，使審計報告變成掩蓋風險、歌頌成績的“喜報”，向主要領導和決策層傳達錯誤信息，可能造成決策的科學性和準確性的缺失。
（二）對內部審計促進管理作用的認識不足影響轉型工作的開展。內審轉型中，審計領域不斷拓寬和延伸，凡是存在風險隱患的領域，凡是可能影響組織目標實現的領域都要納入審計關注的視野，使審計的項目和被審計部門增加，對其它職能部門的“打擾”相應增多。許多部門負責人對審計的目的認識不足，沒有建立起審計是為了查找工作中的不足，幫助自己提高管理和履職水平的認識，錯誤地認為審計就是挑毛病、找問題、添麻煩，是既分散管理精力，又向領導暴露管理中問題和不足的事，對內部審計雖不敢抵觸，但也表現出了不歡迎的態度，提供資料不及時、配合工作找理由推拖的現象時有發生。使同在一個單位工作的審計人員對開展同級監督有畏難情緒，認為是出力不討好的事，工作的主動性和積極性不高，影響了內審轉型工作的推進和審計績效的提高。
（三）內部審計還沒有造就素質權威的隊伍影響內審轉型的步伐。當前內審部門的人員大部分是在以“財務、業務合規性”為主的傳統內審職能下配備的，以長期從事財務會計工作的老同志為主，雖然他們有豐富的會計實踐經驗，但在信息化的時代，央行業務日新月異，業務操作電子化程度不斷提高的背景下，審計人員對新業務、新知識的學習速度遠遠趕不上業務發展步伐，缺乏必要的審計專業知識及業務風險和履職績效的判斷能力。地市人民銀行具有CIA資格證書的審計人員的比例更低，使內部審計隊伍綜合素質很難適應內審轉型的需求。
（四）事后審計的內部審計方式影響了內審防風險的實效。長期以來，單一的事后監督使得審計成果價值下降進而影響了審計的權威。尤其是在風險審計上，由于內審人員不直接參與管理層的決策，對一些與被審計對象相關的、甚至起決定性作用的重要信息的知曉范圍非常有限，內審人員不能全方位掌握被審計對象的全面情況，在事后審計中發現問題時，風險已成實事，限制了內部審計在防風險中作用的充分發揮。
加快地市人民銀行內審轉型的思考
（一）在管理體制上體現內部審計的相對獨立性。內部審計機構設置方式，直接影響到內部審計工作的獨立性，關系到審計監督的權威性。尤其是以同級監督為主的地市人民銀行的內審部門，應考慮內部審計與組織的整體利益相分離，使其無論是地位上還是利益上都處于獨立的第三方，保持內部審計獨立性、權威性和高層次地位?？梢钥紤]在當前內審為行長負責的體制下，提高內審部門的行政級別，由副行級領導擔任內審部門負責人或者改由上級行下派制，將內審人員的考核獎勵等獨立于其他人員，為內審人員建立相對獨立的履職地位，在工作中減少干擾，排除后顧之憂，敢于堅持原則、敢于碰硬，營造良好的內審監督體制機制。
