開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的1篇個(gè)人管理論文，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。

個(gè)人管理論文:個(gè)人境外投資外匯管理論文

一、存在的問(wèn)題

1.影響了統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，削弱了外匯管理的效力通過(guò)違規(guī)渠道開展的境外投資資金流動(dòng)一般比較隱蔽，很難對(duì)其流量和存量進(jìn)行估計(jì)，特別是隨著個(gè)人境外投資活動(dòng)的日益增多，個(gè)人財(cái)富的不斷累積，這部分資金的規(guī)模越來(lái)越大，其對(duì)國(guó)際收支平衡可能產(chǎn)生的影響也越來(lái)越大。但該部分?jǐn)?shù)據(jù)又游離于統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)之外，加大了外匯管理的難度。2.給投資者自身帶來(lái)很大的風(fēng)險(xiǎn)一方面，采用違規(guī)渠道匯出的投資資金在后續(xù)處理，如利潤(rùn)匯回、增資、減資等方面也都只能通過(guò)違規(guī)渠道進(jìn)行，不利于資金安全和項(xiàng)目的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。據(jù)撫州、新余和鷹潭等地的個(gè)案調(diào)查反映，一些個(gè)人境外投資者因?yàn)闆]有相關(guān)的收入、繳稅等合法證明，其在境外投資中獲得的收益進(jìn)入國(guó)內(nèi)后很難按正常途徑匯兌存取。另一方面，投資者由于缺乏合法身份，其境外權(quán)益受到侵犯時(shí)很難受到國(guó)內(nèi)法律的保護(hù)和支持，使其在法律糾紛中處于被動(dòng)地位。

二、放松個(gè)人境外投資外匯管理的必要性和可行性分析

（一）必要性分析1.有利于規(guī)范個(gè)人境外投資行為，提高外匯管理政策有效性長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)境外投資管理體制對(duì)境內(nèi)個(gè)人的境外投資活動(dòng)一直未予政策認(rèn)可，但實(shí)際上境內(nèi)個(gè)人在境外從事各類投資的行為卻一直存在。制度的缺失導(dǎo)致一些確有投資需求和投資能力的境內(nèi)個(gè)人，一方面通過(guò)外匯黑市、地下錢莊等方式轉(zhuǎn)移資金或以經(jīng)常項(xiàng)目交易的名義辦理資金匯兌，非法外匯交易擾亂了外匯市場(chǎng)秩序；另一方面，繞開政策障礙迂回操作，通過(guò)多人分拆購(gòu)匯聚集資金后帶出境外投資，造成申報(bào)用途與實(shí)際用途不符，從而直接影響到外匯管理政策的有效性和嚴(yán)肅性。放開個(gè)人境外投資，建立健全相關(guān)政策，不僅可為個(gè)人境外投資者提供便捷的資金流動(dòng)渠道，提高外匯監(jiān)管效率，而且可以實(shí)現(xiàn)個(gè)人境外投資的合法化，保護(hù)個(gè)人境外投資的合法權(quán)益。2.開展個(gè)人境外投資，能帶動(dòng)其他產(chǎn)業(yè)的發(fā)展省內(nèi)外近些年個(gè)人境外投資的成功經(jīng)驗(yàn)表明，境內(nèi)個(gè)人境外投資加工制造產(chǎn)業(yè)和農(nóng)、林、牧、漁等產(chǎn)業(yè)，能帶動(dòng)省內(nèi)要素輸出和富余勞動(dòng)力的轉(zhuǎn)移。像浙商海外種田，不僅帶動(dòng)五、六十萬(wàn)剩余勞力在全球十幾個(gè)國(guó)家和地區(qū)從事農(nóng)、林、牧、漁等開發(fā)，而且其所涉及的農(nóng)業(yè)機(jī)械、化肥農(nóng)藥、種子等大都來(lái)自本省和國(guó)內(nèi)。江西作為農(nóng)業(yè)大省，浙商海外種田對(duì)江西有一定借鑒意義。江西個(gè)人境外投資放開后，其個(gè)人在境外投資中所涉及的農(nóng)林牧漁業(yè)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)所需的農(nóng)業(yè)機(jī)械、設(shè)備、農(nóng)藥及種子（種畜、種苗）等若絕大部分由省內(nèi)購(gòu)進(jìn)，那必定會(huì)帶動(dòng)省內(nèi)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。當(dāng)然，在個(gè)人境外投資剛放開時(shí)，這種效果也許不大明顯，但一旦形成規(guī)模，其對(duì)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的帶動(dòng)將會(huì)愈加明顯。

（二）可行性分析1.目前江西省已進(jìn)入全面發(fā)展對(duì)外直接投資的階段根據(jù)英國(guó)著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家鄧寧的“經(jīng)濟(jì)發(fā)展四段論”，一個(gè)國(guó)家的人均國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值在2000~4750美元之間的階段時(shí)，對(duì)外直接投資迅速增加；當(dāng)人均國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值超過(guò)5000美元的時(shí)候，“對(duì)外直接投資占經(jīng)濟(jì)總量的規(guī)模和比重增大，成為經(jīng)濟(jì)總體實(shí)力的重要力量”。為印證其效果，我們特選取商務(wù)部網(wǎng)站登載的2008~2013年我國(guó)各省市自治區(qū)對(duì)外直接投資排名中有關(guān)江西與中部另外五省的資料進(jìn)行整理作一比較，如下表。表12008~2013年我國(guó)中部六省對(duì)外直接投資比較從表1可以看出，2008~2012年江西人均GDP（美元）處于鄧寧“經(jīng)濟(jì)發(fā)展四段論”的第三階段。2008~2009年，當(dāng)江西人均GDP處于第三階段初期時(shí)（2000~2500美元），江西對(duì)外直接投資在全國(guó)的排名處于26~27位，在中部6省的排名處連續(xù)兩年的末位；2010~2012年，當(dāng)江西人均GDP上升至3000~4000美元區(qū)間時(shí)，江西對(duì)外直接投資不僅在總量上有大幅提升，而且在全國(guó)的排名已上升到19~22位，在中部6省的排名則超過(guò)了山西和河南2省。由此可見，鄧寧“經(jīng)濟(jì)發(fā)展四段論”對(duì)江西省而言，具有較強(qiáng)的適用性和效率性。2013年江西人均GDP已達(dá)到5176.96美元（按當(dāng)年美元兌人民幣匯率中間價(jià)計(jì)），也就是說(shuō)全省已進(jìn)入“經(jīng)濟(jì)發(fā)展四段論”的第四階段。這一階段既是江西對(duì)外直接投資進(jìn)入全面快速發(fā)展期，也是全省放開個(gè)人境外投資的最好時(shí)機(jī)。因此，在這一最佳節(jié)點(diǎn)上同時(shí)放開江西省境內(nèi)個(gè)人境外投資，必然如虎添翼，對(duì)全省經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展起有力的促進(jìn)作用。2.江西民營(yíng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展孕育出的富裕群體是開展個(gè)人境外投資的中堅(jiān)力量近幾年，江西經(jīng)濟(jì)取得了快速持續(xù)增長(zhǎng)的好勢(shì)頭，在使人民的生活水平普遍得到進(jìn)一步改善的同時(shí)，也孕育出了一批又一批的富裕群體。一是億萬(wàn)富豪。據(jù)《江南都市報(bào)》2014年4月2日刊登的《2014年江西創(chuàng)富榜》顯示，江南都市報(bào)財(cái)富工作室以5億元為起點(diǎn)，共篩選出億萬(wàn)富豪100位，總財(cái)富為1750億元，平均財(cái)富為17.5億元。從其分布來(lái)看，房地產(chǎn)占28%，股權(quán)投資或主營(yíng)業(yè)務(wù)為投資的占16%，主營(yíng)業(yè)務(wù)超10%的還有礦產(chǎn)業(yè)及醫(yī)藥（醫(yī)療器械）等。此外，據(jù)胡潤(rùn)的2013年《中國(guó)財(cái)富報(bào)告》，江西共有億萬(wàn)富豪840人，在全國(guó)所占比重為1.3%，列全國(guó)各省市區(qū)排名第18位。二是千萬(wàn)富豪。據(jù)胡潤(rùn)研究院和群邑智庫(kù)聯(lián)合的《中國(guó)財(cái)富報(bào)告》，2009年，江西共有千萬(wàn)富豪7800人，至2013年底，江西共擁有千萬(wàn)富豪9800人，在全國(guó)所占比重為0.93%,在全國(guó)各省市排名列第20位。《中國(guó)財(cái)富報(bào)告》還指出，在中國(guó)千萬(wàn)富豪中，一般企業(yè)主所占比例為50%，職業(yè)股民占比為15%,炒房者占比為15%，金領(lǐng)（指在大型企業(yè)集團(tuán)、跨國(guó)公司領(lǐng)取年薪的高層人士）約占20%。三是注冊(cè)資本為500萬(wàn)以上的私營(yíng)企業(yè)主。截至2013年底，江西省私營(yíng)企業(yè)注冊(cè)資本500萬(wàn)以上的達(dá)4.04萬(wàn)戶，其中，1000萬(wàn)以上至1億元（不包括1億）的有19969戶，億元以上的有717戶。我們認(rèn)為，上述富裕群體將是江西省開展境外投資的中堅(jiān)力量。首先是制造業(yè)。在各類富裕群體中，制造業(yè)的占比最大。但是，江西近些年經(jīng)濟(jì)增速逐年放緩，也與經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整以及制造業(yè)中過(guò)剩產(chǎn)能的增多不無(wú)關(guān)系。因而，此時(shí)如果放開個(gè)人境外投資，制造業(yè)的富裕群體出于分散風(fēng)險(xiǎn)、尋找海外資源、促進(jìn)出口、擴(kuò)大市場(chǎng)或開辟銷售網(wǎng)點(diǎn)等不同目的，直接進(jìn)行個(gè)人境外投資的可能性加大。其次是房地產(chǎn)業(yè)。2014年上半年，江西房地產(chǎn)與全國(guó)多數(shù)省市一樣開始轉(zhuǎn)冷，究其原因，既有宏觀調(diào)控的原因，也有商品房源積壓過(guò)多以及房?jī)r(jià)已處于高位的因素。相比之下，美國(guó)及歐洲許多國(guó)家卻因受困于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的乏力，房地產(chǎn)市場(chǎng)相對(duì)而言更具有投資價(jià)值。因此，放開境內(nèi)個(gè)人境外投資后，不僅房地產(chǎn)行業(yè)中的億萬(wàn)富豪、千萬(wàn)富豪會(huì)有不少投資境外的房地產(chǎn)業(yè)，甚至一些中產(chǎn)階層人士出于種種目的也會(huì)考慮境外購(gòu)房。第三，證券市場(chǎng)。近幾年，我國(guó)股市長(zhǎng)時(shí)間處于低迷狀態(tài)，截至去年5月，上海市場(chǎng)A股的平均市盈率只有9.8倍，這一估值水平比2008年10月末金融風(fēng)暴肆虐時(shí)還低30%。我國(guó)股市長(zhǎng)時(shí)間萎靡不振，導(dǎo)致上市公司的股價(jià)大大縮水，從而也在很大程度上影響到江西創(chuàng)富榜上億萬(wàn)富豪的人均財(cái)富也大為減少。2011年江西創(chuàng)富榜的63位億萬(wàn)富豪，平均財(cái)富為24.8億元，但至2013年江西創(chuàng)富榜上的80位億萬(wàn)富豪，平均財(cái)富只有15.84億元，人均財(cái)富縮水8.97億元，縮水幅度達(dá)36.15%。而歐美和中國(guó)香港等股市較為成熟，投資環(huán)境相對(duì)穩(wěn)定。因此，個(gè)人境外投資放開后，不少長(zhǎng)期涉足國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)的億萬(wàn)富豪、千萬(wàn)富豪以及其他一些具有一定投資實(shí)力的職業(yè)股民，一方面仍然會(huì)繼續(xù)涉獵國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)尋找機(jī)會(huì)，另一方面，也有相當(dāng)一部分還會(huì)參與境外證券投資。3.國(guó)際金融危機(jī)為境內(nèi)個(gè)人境外投資歐美市場(chǎng)提供了外部條件由于次貸危機(jī)以及歐債危機(jī)的發(fā)生，近幾年歐美國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展緩慢，為刺激經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，不少國(guó)家紛紛出臺(tái)優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)外商直接投資。像英國(guó)、法國(guó)等國(guó)家都先后出臺(tái)了不少針對(duì)外國(guó)投資者給予的優(yōu)惠政策。美國(guó)目前雖然只承諾對(duì)外國(guó)投資和投資者給予全面的國(guó)民待遇，并強(qiáng)調(diào)對(duì)外投資的高水平保護(hù)，但在一些偏遠(yuǎn)的州，地方政府也承諾提供一切可能的稅收和土地優(yōu)惠等。上述優(yōu)惠政策的出臺(tái)，都為境內(nèi)個(gè)人境外投資歐美市場(chǎng)提供了難得的機(jī)遇。

三、對(duì)策建議

（一）放寬個(gè)人境外投資外匯管理1.總體原則：循序漸進(jìn)，風(fēng)險(xiǎn)可控。從總體上說(shuō)，個(gè)人境外投資應(yīng)按照風(fēng)險(xiǎn)程度的高低逐步開放。在順序上應(yīng)先放開與實(shí)物投資相關(guān)的的境外直接投資、境外放款等業(yè)務(wù)，后放開證券投資、境外購(gòu)房等業(yè)務(wù)；先放開個(gè)人長(zhǎng)期資本交易，后放開個(gè)人短期資本交易。在對(duì)外投資區(qū)域選擇上，也可以考慮先放開對(duì)中國(guó)香港和臺(tái)灣地區(qū)及亞洲周邊國(guó)家的投資，再放開對(duì)歐美等投資環(huán)境較為成熟國(guó)家的投資，最后再全部放開。對(duì)于先放開的項(xiàng)目，應(yīng)加強(qiáng)政策評(píng)估，待時(shí)機(jī)條件成熟再放開下一項(xiàng)目。2.以登記制度為優(yōu)秀，實(shí)行限額管理。（1）實(shí)行事前登記制度。個(gè)人境外投資者應(yīng)在開展境外投資前到外匯局進(jìn)行登記，并符合一定的資格條件，如主體資格、行業(yè)性質(zhì)等。由于不少投資者常年身處境外，因此對(duì)于境外投資事項(xiàng)的變更及年檢等信息，可以考慮允許投資者通過(guò)網(wǎng)上應(yīng)用平臺(tái)進(jìn)行申報(bào)。（2）實(shí)行限額管理。一方面適度提高部分原有的個(gè)人結(jié)售匯限額，可以考慮將個(gè)人結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購(gòu)匯年度總額提高至每人每年等值10萬(wàn)美元；另一方面，可以考慮根據(jù)個(gè)人境外投資者的資產(chǎn)狀況設(shè)定一定的投資限額，在投資限額內(nèi)的購(gòu)付匯可以自行在銀行辦理，并且不包括在個(gè)人結(jié)售匯限額內(nèi)，超過(guò)限額的可以憑相關(guān)的證明材料到外匯局審批。3.對(duì)已經(jīng)存在的個(gè)人境外投資實(shí)行“補(bǔ)登記”制度。從實(shí)踐看，雖然個(gè)人境外投資政策沒有放開，但已有一部分人通過(guò)地下錢莊、分拆結(jié)售匯等違規(guī)方式進(jìn)行了境外投資。這部分境外投資由于缺乏合法手續(xù)，在境外會(huì)面臨較高的法律風(fēng)險(xiǎn),資金安全難以保障。同時(shí)，這部分投資數(shù)據(jù)不明，也給國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)平衡帶來(lái)不確定性。因此，可以考慮設(shè)計(jì)“補(bǔ)登記”手續(xù)。對(duì)于已通過(guò)違規(guī)途徑匯出資金，但確有真實(shí)投資背景，且符合其他相關(guān)法律法規(guī)的投資行為予以“補(bǔ)登記”，從而改變?cè)瓉?lái)投資者的“灰色身份”為合法身份，使之受到國(guó)內(nèi)、國(guó)外相關(guān)法律保護(hù)，為其創(chuàng)造更好的投資環(huán)境。4.逐步放寬個(gè)人境外證券投資。一方面，通過(guò)合理擴(kuò)大投資范圍，加大產(chǎn)品研發(fā)力度，適當(dāng)降低QDII準(zhǔn)入門檻等措施進(jìn)一步完善QDII制度。另一方面，以滬港通為契機(jī)，摸索進(jìn)一步放寬個(gè)人境外證券投資的管理經(jīng)驗(yàn)。2014年11月10日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)與香港證券及期貨事務(wù)監(jiān)察委員會(huì)聯(lián)合公告，批準(zhǔn)上交所、聯(lián)交所、中國(guó)結(jié)算、香港結(jié)算開展滬港股票市場(chǎng)交易互聯(lián)互通機(jī)制試點(diǎn)（簡(jiǎn)稱“滬港通”）。“滬港通”政策的實(shí)施，為投資者提供了更多的投資機(jī)會(huì)和更大的投資自主性。通過(guò)“滬港通”的運(yùn)行，監(jiān)管層可以加強(qiáng)政策評(píng)估，摸索和總結(jié)相關(guān)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，為將來(lái)推出“滬倫敦通”、“滬紐約通”等后序機(jī)制，進(jìn)一步放寬個(gè)人境外證券投資管理打下基礎(chǔ)。

（二）構(gòu)建本外幣一體化的個(gè)人征信體系完善的個(gè)人征信體系，不僅有利于對(duì)投資主體實(shí)施分類管理，而且能為個(gè)人獲取金融機(jī)構(gòu)貸款支持提供更多的保障。目前，人民銀行的個(gè)人征信系統(tǒng)包括個(gè)人基本信息、信貸交易信息及反映個(gè)人信用狀況的公共信息，后者包括法院判決、行政獎(jiǎng)勵(lì)及處罰信息等，但沒有外匯違規(guī)信息。而外匯局的一些違規(guī)信息，例如，外匯管理檢查部門定期的外匯違法（負(fù)面）信息，經(jīng)常項(xiàng)目管理部門將貨物貿(mào)易企業(yè)分為ABC三類，并定期向金融機(jī)構(gòu)公布的企業(yè)分類情況等信息都只能在小范圍內(nèi)使用，作用有限。因此可以考慮將外匯違規(guī)信息納入征信系統(tǒng)。一方面，由于外匯違規(guī)信息來(lái)自外匯局，其數(shù)據(jù)來(lái)源的可持續(xù)性和數(shù)據(jù)質(zhì)量都可以得到保障，另一方面，可以借此形成統(tǒng)一的信用評(píng)價(jià)體系，為強(qiáng)化本外幣統(tǒng)一監(jiān)管打好基礎(chǔ)。

（三）強(qiáng)化對(duì)個(gè)人投資者的金融支持力度與企業(yè)投資者相比，個(gè)人普遍由于信用體系不完善、沒有固定的擔(dān)保機(jī)構(gòu)、規(guī)模較小以及財(cái)務(wù)狀況不透明，銀行難以通過(guò)報(bào)表了解其真實(shí)財(cái)務(wù)狀況等種種原因，很難獲得金融機(jī)構(gòu)的信貸支持。建議一方面可以通過(guò)完善個(gè)人征信體系，成立政府背景的擔(dān)保公司為個(gè)人提供擔(dān)保等方式緩解個(gè)人投資者的融資難壓力；另一方面可以考慮參照企業(yè)“走出去”的相關(guān)政策，對(duì)個(gè)人境外投資在貸款、財(cái)稅、保險(xiǎn)等政策方面給予支持。在設(shè)計(jì)相關(guān)“走出去”政策時(shí)，不再區(qū)分投資主體，而是以行業(yè)性質(zhì)作為區(qū)別對(duì)待的標(biāo)準(zhǔn)。可以采用負(fù)面清單方式，對(duì)不鼓勵(lì)的行業(yè)，政府在金融、財(cái)稅等方面予以限制，而對(duì)于鼓勵(lì)的行業(yè)，則要一視同仁地采取各項(xiàng)支持措施。

作者：張智富尹曉民劉佳敖曉華吳濤單位：中國(guó)人民銀行南昌中心支行資本項(xiàng)目處課題組

個(gè)人管理論文:個(gè)人結(jié)售外匯管理論文

一、個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)功能需要進(jìn)一步完善

1.個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)對(duì)個(gè)人當(dāng)日購(gòu)匯累計(jì)購(gòu)匯提鈔超限額不能預(yù)警提示，建議進(jìn)一步進(jìn)行完善。如：境內(nèi)個(gè)人在A銀行購(gòu)匯提鈔1萬(wàn)美元，當(dāng)日該個(gè)人繼續(xù)在B銀行進(jìn)行購(gòu)匯提鈔，而個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)(銀行端)卻不能進(jìn)行提示該個(gè)人當(dāng)日累計(jì)購(gòu)匯提鈔已超1萬(wàn)美元。主要是因?yàn)椋瑐€(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)(銀行端)未實(shí)現(xiàn)銀行間全國(guó)聯(lián)網(wǎng)，因此無(wú)法查詢到該個(gè)人當(dāng)日累計(jì)購(gòu)匯提鈔金額。

2.個(gè)人購(gòu)匯流水查詢只能查詢7天的交易，而個(gè)人結(jié)匯流水查詢可以任意設(shè)置時(shí)間段。在實(shí)際工作中，個(gè)人購(gòu)匯交易量并不少于個(gè)人結(jié)匯業(yè)務(wù)量，個(gè)人購(gòu)匯流水查詢時(shí)間設(shè)置的局限性，使非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的成效大大降低。

二、完善建議

(一)補(bǔ)充個(gè)人對(duì)貨物貿(mào)易外匯收支的相關(guān)管理政策一是明確個(gè)人收付匯資金性質(zhì)的審核。要求境內(nèi)個(gè)人對(duì)境外公司的收付匯都須提供相應(yīng)真實(shí)性資料，由銀行進(jìn)行資金性質(zhì)的審核。二是強(qiáng)化收付匯管理。資金跨境最終表現(xiàn)為收付匯的形式，強(qiáng)化個(gè)人收付匯管理可以有效理清個(gè)人資金的性質(zhì)，從源頭上防止異常資金流動(dòng)。三是加大處罰力度。要對(duì)結(jié)售匯而且要對(duì)收付匯行為的違規(guī)特征進(jìn)行定義，并對(duì)如何處罰進(jìn)行明確規(guī)定，在處罰主體方面不僅要包括金融機(jī)構(gòu)，而且要對(duì)交易主體的處罰標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行明確，只有處罰標(biāo)準(zhǔn)明確到位才能對(duì)違規(guī)行為及違規(guī)主體進(jìn)行有效打擊。

(二)建立統(tǒng)一的“關(guān)注名單”管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)“關(guān)注名單”跨行全國(guó)共享建立統(tǒng)一的“關(guān)注名單”管理機(jī)制，由外匯局統(tǒng)一個(gè)人分拆結(jié)售匯的甄別和篩選標(biāo)準(zhǔn)，在個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)中增加“關(guān)注名單”管理模塊，將銀行報(bào)送的“關(guān)注名單”以及外匯局發(fā)現(xiàn)的異常個(gè)人數(shù)據(jù)由外匯局定期匯總公布“關(guān)注名單”，導(dǎo)入結(jié)售匯系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)全國(guó)個(gè)人結(jié)售匯“關(guān)注名單”實(shí)時(shí)共享，使所有外匯指定銀行均可以查詢已列入關(guān)注名單的個(gè)人，嚴(yán)格監(jiān)控其結(jié)售匯業(yè)務(wù)的辦理，加強(qiáng)對(duì)“關(guān)注名單”內(nèi)個(gè)人結(jié)售匯情況的后續(xù)監(jiān)督。

(三)進(jìn)一步規(guī)范電子渠道個(gè)人外匯業(yè)務(wù)管理

1.進(jìn)一步完善電子渠道系統(tǒng)功能，提升監(jiān)管水平。借助信息技術(shù)手段提升對(duì)個(gè)人電子渠道外匯業(yè)務(wù)辦理的監(jiān)測(cè)水平，在電子銀行系統(tǒng)中增加系統(tǒng)自動(dòng)甄別和篩查功能，特別關(guān)注對(duì)一定時(shí)期內(nèi)使用多個(gè)不同賬號(hào)同一IP地址訪問(wèn)電子銀行系統(tǒng)、多個(gè)不同賬號(hào)對(duì)某一賬號(hào)進(jìn)行結(jié)匯資金劃轉(zhuǎn)和多筆購(gòu)匯資金來(lái)自同一賬戶轉(zhuǎn)賬等具有分拆結(jié)售匯行為特征的可疑交易信息的甄別和篩查。

2.加強(qiáng)政策宣傳和審核力度，確保數(shù)據(jù)信息的準(zhǔn)確性。一是銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)個(gè)人辦理電子銀行個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)政策宣傳，將結(jié)售匯資金屬性代碼、資金性質(zhì)和資金種類中各小類之間的區(qū)別，向客戶進(jìn)行宣傳、指導(dǎo)和說(shuō)明，便于幫助客戶準(zhǔn)確錄入個(gè)人結(jié)售匯的信息；二是外匯指定銀行應(yīng)加大對(duì)電子銀行個(gè)人結(jié)售匯數(shù)據(jù)的非現(xiàn)場(chǎng)審核力度，實(shí)時(shí)登錄訪問(wèn)個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)，每日核對(duì)電子銀行個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息，確保相關(guān)交易信息真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

(四)改進(jìn)完善個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)功能

1.增加當(dāng)日購(gòu)匯提鈔超限額預(yù)警提示。進(jìn)一步完善現(xiàn)有銀行個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)，增加銀行賬務(wù)處理系統(tǒng)和銀行個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)的接口，實(shí)現(xiàn)使得銀行在辦理、錄入個(gè)人購(gòu)匯業(yè)務(wù)時(shí)系統(tǒng)可以對(duì)個(gè)人購(gòu)匯業(yè)務(wù)進(jìn)行全國(guó)銀行聯(lián)網(wǎng)查詢與提示，以便銀行能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常，避免個(gè)人惡意購(gòu)匯提鈔行為的發(fā)生。

2.優(yōu)化升級(jí)個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)，使個(gè)人購(gòu)匯流水查詢時(shí)間設(shè)置與個(gè)人結(jié)匯流水查詢一樣，可以任意選取時(shí)間段進(jìn)行查詢。

作者：何元媛單位：中國(guó)人民銀行隴南市中心支行

個(gè)人管理論文:教師個(gè)人知識(shí)管理論文

一、教師個(gè)人知識(shí)管理影響因素厘定

指向教師專業(yè)化發(fā)展的個(gè)人知識(shí)管理研究，就是在探討教師個(gè)人知識(shí)管理的過(guò)程中，僅僅圍繞著教師專業(yè)化發(fā)展這一主題來(lái)進(jìn)行。那么，促進(jìn)教師專業(yè)化發(fā)展的教師個(gè)人知識(shí)管理研究的主要問(wèn)題有哪些？影響教師個(gè)人知識(shí)管理的內(nèi)在因素有哪些？這些都是在研究前必須理清的一個(gè)非常重大的問(wèn)題。謝弗勒（Scheffler，1995）曾經(jīng)從方法論的角度提出了三種驗(yàn)證知識(shí)的方法，從而歸類出與此相對(duì)應(yīng)的人類知識(shí)的三種類型：〔5〕理性———邏輯方法與理性知識(shí)、實(shí)證方法與實(shí)證知識(shí)、實(shí)效方法與實(shí)效知識(shí)。從知識(shí)的角度切入，教師個(gè)人知識(shí)的復(fù)雜性增加了研究的難度。針對(duì)研究者在解讀教師個(gè)人知識(shí)時(shí)的不同分歧，有學(xué)者在評(píng)論時(shí)如是說(shuō)：“關(guān)于教師的知識(shí)、信念和理論的研究歷史很短，而且這些研究中，詞語(yǔ)使用十分混亂。Pope（1993）曾列舉了23個(gè)相關(guān)術(shù)語(yǔ)。Clandinin&Connelly與Fenstermacher也做出了相似的結(jié)論。前者的結(jié)論是，‘使用不同的詞語(yǔ)的人們事實(shí)上常常指稱相同的東西。’后者對(duì)教師知識(shí)的不同類型，包括策略性（strategic）、命題性（prepositional）、相關(guān)性（re-lantional）、技術(shù)性（craft）、現(xiàn)場(chǎng)性（local）、案例性（case）、情境性（situated）、緘默性（tacit）、個(gè)體性（per-sonal）等知識(shí)進(jìn)行鑒別后，認(rèn)為‘這些名詞不一定指稱不同的知識(shí)形式。’這種現(xiàn)象正如Marland所批評(píng)的那樣，引起了混亂，阻礙了建設(shè)性對(duì)話。”〔6〕故此，在解讀教師個(gè)人知識(shí)時(shí)，一是要認(rèn)識(shí)它與相關(guān)知識(shí)概念的關(guān)系；二是要意識(shí)到在已有的研究中，知識(shí)或教師知識(shí)并非波普爾意義上的客觀知識(shí)，〔7〕也不僅僅是基于“知識(shí)與能力”兩個(gè)維度劃分出來(lái)的知識(shí)，而是指“個(gè)體的信息、技能、經(jīng)驗(yàn)、信念、記憶等的總稱。”

從已有的教師個(gè)人知識(shí)管理研究的文獻(xiàn)可知，一方面，教師個(gè)人知識(shí)管理包含三層含義：一是管理個(gè)人已經(jīng)獲得的知識(shí)；二是通過(guò)多種途徑學(xué)習(xí)新知識(shí)，在借鑒和吸收他人優(yōu)點(diǎn)、長(zhǎng)處的基礎(chǔ)上，彌補(bǔ)自身缺陷以建構(gòu)自己的知識(shí)體系；三是利用個(gè)體知識(shí)以及長(zhǎng)期以來(lái)的形成的思想和方法，在吸收他人知識(shí)精華，去偽存真的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)隱形知識(shí)的外顯化，創(chuàng)造出新知識(shí)。另一方面，教師個(gè)人知識(shí)管理涉及知識(shí)、知識(shí)主體、知識(shí)環(huán)境以及知識(shí)活動(dòng)四個(gè)要素———知識(shí)是教師個(gè)人知識(shí)管理的基本要素和對(duì)象；知識(shí)主體是指教師本人，教師是其個(gè)人知識(shí)管理中能動(dòng)的主體性要素；知識(shí)環(huán)境是教師個(gè)體對(duì)知識(shí)進(jìn)行管理所借助的教育場(chǎng)景或教育設(shè)施；知識(shí)活動(dòng)是指教師進(jìn)行個(gè)人知識(shí)管理的實(shí)踐活動(dòng)，是教師個(gè)人知識(shí)管理活動(dòng)的實(shí)踐性要素。無(wú)論是從教師個(gè)人知識(shí)管理包含的內(nèi)容還是其涉及的基本要素，都深刻反映了教師個(gè)人知識(shí)管理的本質(zhì)和優(yōu)秀———建構(gòu)個(gè)人知識(shí)體系。它反映的是知識(shí)創(chuàng)新的過(guò)程，是更具有創(chuàng)造性的教育教學(xué)活動(dòng)，目的在于提高教師個(gè)人和學(xué)校的優(yōu)秀競(jìng)爭(zhēng)力。在這一復(fù)雜的知識(shí)體系的建構(gòu)過(guò)程中，圍繞著教師專業(yè)化發(fā)展這一中心論題，確定了教師個(gè)人知識(shí)管理的研究范疇：一是在研究教師個(gè)人知識(shí)管理的過(guò)程中，側(cè)重探究“專業(yè)知識(shí)”“實(shí)踐技能”“工作態(tài)度”“科研意識(shí)”等促進(jìn)教師專業(yè)化發(fā)展的幾個(gè)方面；二是進(jìn)一步厘定教師個(gè)人知識(shí)管理的基本要素，主要包括知識(shí)獲取、知識(shí)整合、知識(shí)共享、知識(shí)應(yīng)用、知識(shí)創(chuàng)新。其中，知識(shí)獲取是基礎(chǔ)，知識(shí)整合是優(yōu)化，知識(shí)共享是關(guān)鍵，知識(shí)應(yīng)用是優(yōu)秀，知識(shí)創(chuàng)新是旨?xì)w。

二、影響教師個(gè)人知識(shí)管理的內(nèi)在因素分析

（一）知識(shí)獲取：教師個(gè)人知識(shí)管理的基礎(chǔ)知識(shí)獲取，即個(gè)人學(xué)習(xí)知識(shí)、積累經(jīng)驗(yàn)的過(guò)程。知識(shí)獲取是教師個(gè)人知識(shí)管理的內(nèi)在構(gòu)成因素，在教師的個(gè)人知識(shí)管理中起著基礎(chǔ)性作用。有學(xué)者利用兩分法從三個(gè)維度把教師個(gè)人知識(shí)分為實(shí)踐知識(shí)和理論知識(shí)、隱形知識(shí)和顯性知識(shí)、陳述性知識(shí)和程序性知識(shí)。〔9〕也有學(xué)者調(diào)查發(fā)現(xiàn)，不同類型的教師知識(shí)在教師專業(yè)化發(fā)展中的相對(duì)重要性不同———學(xué)科教學(xué)知識(shí)最為重要，學(xué)科知識(shí)次之，教育理論知識(shí)再次之，課程知識(shí)對(duì)教師專業(yè)化發(fā)展的影響力最弱。然而，無(wú)論是對(duì)教師知識(shí)的兩分法歸納，還是對(duì)教師專業(yè)化發(fā)展的教師知識(shí)構(gòu)成要素重要性的梳理，知識(shí)的獲取始終處于首要地位。目前來(lái)講，教師個(gè)體獲取知識(shí)應(yīng)該考慮的問(wèn)題主要有：第一，首先培養(yǎng)學(xué)習(xí)知識(shí)、積累經(jīng)驗(yàn)的強(qiáng)烈愿望，端正學(xué)習(xí)態(tài)度，正確學(xué)習(xí)觀念；第二，在準(zhǔn)確定位個(gè)人發(fā)展的基礎(chǔ)上，明確哪些知識(shí)是個(gè)人需要獲取的；第三，掌握知識(shí)學(xué)習(xí)的相關(guān)工具與技巧，畢竟“在這個(gè)信息爆炸知識(shí)浩如煙海的時(shí)代，信息技術(shù)的發(fā)展為我們收集和加工知識(shí)提供了有力的手段。”

（二）知識(shí)整合：教師個(gè)人知識(shí)管理的優(yōu)化知識(shí)整合是教師通過(guò)對(duì)知識(shí)的編碼，使知識(shí)便于記憶、積累、查找、公開、交流和傳遞的過(guò)程。具體體現(xiàn)在教師對(duì)知識(shí)的篩選與分類、歸納與總結(jié)、提煉與組織等方面，它具有長(zhǎng)期性、自律性、實(shí)踐性、情境性等特質(zhì)。在教師的專業(yè)工作中，能否表現(xiàn)出熟練的知識(shí)篩選與分類技巧，是否具有知識(shí)歸納與總結(jié)能力以及是否善于進(jìn)行知識(shí)的提煉與個(gè)體知識(shí)體系的組建等等，這既是從事教師這一職業(yè)的必備條件，更是衡量其專業(yè)發(fā)展程度的重要標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)，也是檢驗(yàn)教師個(gè)人知識(shí)管理的重要維度。知識(shí)整合對(duì)教師個(gè)人知識(shí)管理起著優(yōu)化與推動(dòng)作用。教師個(gè)體對(duì)知識(shí)的篩選與分類、歸納與總結(jié)、提煉與組織是教師知識(shí)整合的重要內(nèi)涵，是推動(dòng)教師個(gè)人知識(shí)管理的動(dòng)力源泉。知識(shí)的篩選與分類是教師主動(dòng)適應(yīng)當(dāng)前知識(shí)日益劇增、充滿不確定的社會(huì)的表現(xiàn)，即在多、雜、亂的知識(shí)中有篩選性地學(xué)習(xí)，實(shí)現(xiàn)知識(shí)的選擇；知識(shí)的歸納與總結(jié)是教師對(duì)獲得的知識(shí)進(jìn)行消化吸收，予以內(nèi)化的過(guò)程，即對(duì)知識(shí)進(jìn)行情境化分析與歸類的過(guò)程；知識(shí)的提煉與組織則是作為“專業(yè)工作者”的教師的自我提升，是教師不斷提高自我“工作資本”，適應(yīng)社會(huì)要求的重要表現(xiàn)。教師個(gè)人知識(shí)的整合并不是迫于工作職責(zé)或領(lǐng)導(dǎo)高壓政策下的產(chǎn)物，不是因?yàn)樗麘?yīng)該這樣做，而是發(fā)自內(nèi)心的對(duì)教師職業(yè)的熱愛，是教師專業(yè)化發(fā)展前提下的自然生成。

（三）知識(shí)共享：教師個(gè)人知識(shí)管理的關(guān)鍵在教師的專業(yè)發(fā)展中，知識(shí)層面上的重要指標(biāo)之一就是建構(gòu)“學(xué)習(xí)共同體”，促進(jìn)教師個(gè)體的“反思式學(xué)習(xí)”，即借助教師間的互通、互融，實(shí)現(xiàn)知識(shí)的共有、共鳴。基于知識(shí)管理的教師間的“學(xué)習(xí)共同體”以及教師個(gè)體的“反思式學(xué)習(xí)”，就是在知識(shí)管理背景下的教師知識(shí)的交流與共享的組織形式。知識(shí)共享是教師個(gè)人知識(shí)管理的關(guān)鍵要素，對(duì)教師專業(yè)化發(fā)展起著重要作用。首先，建構(gòu)“學(xué)習(xí)共同體”即教師間知識(shí)的“外化”，是教師知識(shí)的共有型發(fā)展。它直接制約著共同體成員知識(shí)的交流和共生。這種共有型發(fā)展就是在共同愿景下的教育教學(xué)過(guò)程中，教師個(gè)體間的交流與溝通。交流與溝通促使教師的個(gè)體知識(shí)與經(jīng)驗(yàn)轉(zhuǎn)化為集體知識(shí)，從而拓延了自己的知識(shí)來(lái)源，最終實(shí)現(xiàn)個(gè)體的專業(yè)化發(fā)展。知識(shí)的“雪球效應(yīng)”表明只有在相互交流中知識(shí)才能更快地發(fā)展，實(shí)現(xiàn)增殖。知識(shí)的增值過(guò)程中，由于不同個(gè)體在知識(shí)的廣度與深度、工作經(jīng)驗(yàn)以及研究思維等方面的不同，“大家才得以不斷突破自己能力的上限，創(chuàng)造真心向往的結(jié)果，培養(yǎng)全新、前瞻而開闊的思考方式，全力實(shí)現(xiàn)共同的愿景抱負(fù)，以及不斷學(xué)習(xí)和共同提高。”〔12〕其次，倡導(dǎo)“反思式學(xué)習(xí)”，即教師個(gè)體知識(shí)的“內(nèi)化”，是教師知識(shí)的共鳴型發(fā)展。對(duì)教師個(gè)體而言，“反思式學(xué)習(xí)”是進(jìn)行知識(shí)管理，實(shí)現(xiàn)知識(shí)增殖個(gè)性化體現(xiàn)。在知識(shí)的這種共鳴型發(fā)展中，教師個(gè)體將“學(xué)習(xí)共同體”中的團(tuán)隊(duì)知識(shí)與個(gè)人已有的知識(shí)進(jìn)行合理“嫁接”與有效整合，從而實(shí)現(xiàn)個(gè)體知識(shí)的擴(kuò)展，最終實(shí)現(xiàn)其專業(yè)化發(fā)展。從教育教學(xué)實(shí)踐看來(lái)，“反思式學(xué)習(xí)”主要源自四個(gè)方面的視角：〔13〕一是自我反思的視角；二是學(xué)生所提供的視角；三是同事的感覺和經(jīng)歷所提供的視角；四是理論文獻(xiàn)所提供的視角。

（四）知識(shí)應(yīng)用：教師個(gè)人知識(shí)管理的優(yōu)秀知識(shí)是特定時(shí)空下的事物狀態(tài)的描述，它只有在具體情境下才有其存在的價(jià)值，不能為特定情境所應(yīng)用的知識(shí)是沒有價(jià)值的。也就是說(shuō)，沒有知識(shí)應(yīng)用的知識(shí)管理是沒有存在意義的。知識(shí)應(yīng)用是教師個(gè)人知識(shí)管理的優(yōu)秀，它是教師個(gè)體進(jìn)行知識(shí)管理的“風(fēng)向標(biāo)”，指引著教師個(gè)體對(duì)自身的知識(shí)進(jìn)行提升與利用。然而，知識(shí)總是與教育教學(xué)實(shí)踐活動(dòng)結(jié)合在一起的，知識(shí)通過(guò)具體的教育實(shí)踐活動(dòng)體現(xiàn)其存在價(jià)值。對(duì)此，德國(guó)著名教育哲學(xué)家布列欽卡（WolfgangBrezinka）曾警告說(shuō)，“當(dāng)把作為知識(shí)的‘理論’與作為活動(dòng)的‘實(shí)踐’作出區(qū)分的時(shí)候，我們應(yīng)牢記，沒有離開知識(shí)的行動(dòng)，也沒有離開實(shí)踐的理論。”〔14〕所以，作為“專業(yè)工作者”的教師應(yīng)摒棄一味地積累“靜態(tài)知識(shí)”的做法，將所擁有的知識(shí)及時(shí)、有效、充分地應(yīng)用到工作中去，讓其發(fā)揮最大效能，使其成為教師專業(yè)化發(fā)展的“助推器”。

（五）知識(shí)創(chuàng)新：教師個(gè)人知識(shí)管理的旨?xì)w正如前面所論述的，知識(shí)應(yīng)用是具體情境下知識(shí)存在的價(jià)值體現(xiàn)，是知識(shí)適應(yīng)特定時(shí)空的過(guò)程。然而，很多時(shí)候，具體的教育教學(xué)情景與知識(shí)存在于教師個(gè)體頭腦中所表征的時(shí)空只是具有相似性，如果一味地照搬知識(shí)理論，必然不可能完成實(shí)踐任務(wù)，知識(shí)的創(chuàng)造與更新是教師個(gè)人知識(shí)管理的旨?xì)w。所以，如何結(jié)合具體的教育教學(xué)實(shí)踐進(jìn)行知識(shí)創(chuàng)新就成了我們不得不面對(duì)的又一個(gè)問(wèn)題。要實(shí)現(xiàn)知識(shí)創(chuàng)新，首先，教師個(gè)體要主動(dòng)表達(dá)自身的知識(shí)，在與外界的交流與溝通過(guò)程中捕獲靈感，激發(fā)潛能；其次，教師個(gè)體要轉(zhuǎn)變觀念，主動(dòng)溝通，既要與具有相同或相似知識(shí)體系的人交流，更要與具有不同知識(shí)體系的人交流，吸收來(lái)自不同知識(shí)體系和知識(shí)領(lǐng)域的精華；再次，教師個(gè)體要準(zhǔn)確定位，隨時(shí)對(duì)自身的知識(shí)體系進(jìn)行評(píng)估，結(jié)合自身情況開展建構(gòu)性學(xué)習(xí)，因?yàn)椤爸R(shí)創(chuàng)新來(lái)自對(duì)以前的學(xué)術(shù)成果的綜合”。〔15〕知識(shí)的獲得、整合、共享、應(yīng)用與創(chuàng)新是融為一體的難以分割的總體，盡管每個(gè)環(huán)節(jié)在教師個(gè)人知識(shí)管理過(guò)程中的側(cè)重點(diǎn)有所不同，但很難明確劃分它們?cè)诮處煂I(yè)化發(fā)展中具體階段，因?yàn)榻處煹膶I(yè)化發(fā)展不是一次性的，而是循環(huán)往復(fù)的。不置可否的是，指向?qū)I(yè)發(fā)展的教師個(gè)人知識(shí)管理可以幫助教師個(gè)體“正視個(gè)人建構(gòu)知識(shí)的能力與價(jià)值，進(jìn)而將此種知識(shí)作系統(tǒng)性的組織與管理，并應(yīng)用在專業(yè)實(shí)踐與發(fā)展過(guò)程中……透過(guò)知識(shí)歸納、整理與回饋，更能跨越自我的藩籬邁入更高的層次”。

作者：李江單位：重慶第二師范學(xué)院繼續(xù)教育學(xué)院

個(gè)人管理論文:養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶基金管理論文

一、委托全國(guó)社保基金理事會(huì)管理存在的風(fēng)險(xiǎn)

全國(guó)社會(huì)基金理事會(huì)目前已是我國(guó)資本市場(chǎng)上占據(jù)舉足輕重地位的機(jī)構(gòu)投資者。從成立至今，社保基金理事會(huì)管理的基金獲得了年均8.40%的投資收益率，相對(duì)于個(gè)人賬戶基金收益率而言，顯示了較高的運(yùn)營(yíng)能力。因此有不少人主張將養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶基金全部委托社保基金理事會(huì)投資運(yùn)營(yíng)，不僅可以省卻重建機(jī)構(gòu)、系統(tǒng)的成本，而且可以實(shí)現(xiàn)投資的規(guī)模經(jīng)濟(jì)。然而，這種做法也存在風(fēng)險(xiǎn)。1.社保基金規(guī)模過(guò)大會(huì)損害市場(chǎng)效率。如果將個(gè)人賬戶基金委托社保基金理事會(huì)管理運(yùn)營(yíng)，同時(shí)擁有個(gè)人賬戶基金和社保基金的社保基金理事會(huì)將變成機(jī)構(gòu)投資者中的“巨無(wú)霸”。首先，這種特殊的地位猶如一把雙刃劍，既可以成為穩(wěn)定市場(chǎng)的重要力量，又可能成為干擾市場(chǎng)的不穩(wěn)定因素，而在當(dāng)前我國(guó)資本市場(chǎng)不發(fā)達(dá)、價(jià)格投機(jī)盛行的時(shí)代，不能排除后者發(fā)生的可能性。其次，社保基金理事會(huì)在選擇金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行委托投資方面有絕對(duì)的權(quán)力，各金融機(jī)構(gòu)為爭(zhēng)取盡可能大的基金市場(chǎng)份額而采取非正常競(jìng)爭(zhēng)手段，容易出現(xiàn)“權(quán)力尋租”，影響基金運(yùn)營(yíng)效率。再次，由于缺乏競(jìng)爭(zhēng)，社保基金理事會(huì)可能會(huì)收取較高的管理費(fèi)用。這種情形在美國(guó)最明顯，由于養(yǎng)老金基金市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)比較激烈，而共同基金市場(chǎng)受基金公司控制而缺乏競(jìng)爭(zhēng)，結(jié)果三家最大的投資顧問(wèn)公司對(duì)他們的養(yǎng)老金客戶收取的費(fèi)率為0.08%，而對(duì)共同基金收取的費(fèi)率則高達(dá)0.61%。從絕對(duì)額來(lái)看，每年養(yǎng)老金基金支付60萬(wàn)美元，而共同基金每年支付5600萬(wàn)美元[1]157。2.社保基金規(guī)模過(guò)大會(huì)出現(xiàn)規(guī)模不經(jīng)濟(jì)。正如交易費(fèi)用約束下的企業(yè)不能變成一個(gè)無(wú)限膨脹的超級(jí)大市場(chǎng)，單個(gè)基金的規(guī)模也不能無(wú)限擴(kuò)張，也有一個(gè)合理邊界。邊界之內(nèi)，基金運(yùn)營(yíng)效率會(huì)隨著規(guī)模的增加而增加，規(guī)模經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)揮作用；但一旦超越邊界，受管理復(fù)雜程度上升、協(xié)調(diào)和監(jiān)督難度加大、局部投資失誤的風(fēng)險(xiǎn)和后果加重等因素影響，基金的管理費(fèi)用會(huì)增加，導(dǎo)致基金的投資收益水平下降，規(guī)模不經(jīng)濟(jì)的后果就開始顯現(xiàn)。這種現(xiàn)象可以通過(guò)國(guó)外基金行業(yè)的實(shí)踐得以證實(shí)。在美國(guó)，盡管基金的總資產(chǎn)在逐年遞增，但基金公司的管理費(fèi)用卻沒有因基金規(guī)模的擴(kuò)張而降低。例如，1950—1999年間，全美基金行業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模從25億美元增加到7.2萬(wàn)億美元，整整增加了2900倍，但單位基金的費(fèi)用率卻增加了1/3，也就是說(shuō)基金的絕對(duì)運(yùn)營(yíng)費(fèi)用總額從1500萬(wàn)美元增長(zhǎng)到650億美元，增長(zhǎng)整整4300倍。管理費(fèi)用增長(zhǎng)是基金規(guī)模增長(zhǎng)的1.48倍，呈現(xiàn)出明顯的規(guī)模不經(jīng)濟(jì)。又如，1960年最大規(guī)模的10家基金公司的平均費(fèi)用率為0.51%，而到2008年這一數(shù)字卻增長(zhǎng)到0.96%，增長(zhǎng)幅度高達(dá)88%[1]157，169。

二、三個(gè)層次的管理體制設(shè)計(jì)及比較

個(gè)人賬戶做實(shí)試點(diǎn)開始之后，我國(guó)開始實(shí)行統(tǒng)籌賬戶與個(gè)人賬戶分開管理。2005年，《關(guān)于擴(kuò)大做實(shí)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶試點(diǎn)有關(guān)問(wèn)題的通知》（勞社部發(fā)［2005］27號(hào)）規(guī)定“做實(shí)的個(gè)人賬戶基金由省級(jí)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理”。這意味著個(gè)人賬戶最低的管理層次已經(jīng)是省級(jí)集中管理，再往上就是最高層次的中央集中管理，而在最低與最高層次之間，存在幾個(gè)省（市、區(qū)）聯(lián)合管理的可能，權(quán)且稱之為中間層次。下面，具體比較分析三個(gè)層次的管理體制。

（一）最低管理層次：省級(jí)集中管理各省（直轄市、自治區(qū)）管理轄區(qū)內(nèi)個(gè)人賬戶基金，在符合國(guó)家政策規(guī)定的條件下，制定相應(yīng)的投資策略或方案。省級(jí)集中管理有兩種治理結(jié)構(gòu)可供選擇：一是省級(jí)社保機(jī)構(gòu)仍負(fù)責(zé)養(yǎng)老保險(xiǎn)的籌資、管理運(yùn)營(yíng)和待遇發(fā)放，但在部門內(nèi)部細(xì)分出養(yǎng)老金理事會(huì)，專門從事基金投資運(yùn)營(yíng)活動(dòng)。二是設(shè)立省級(jí)養(yǎng)老金資產(chǎn)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)管理社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)委托的養(yǎng)老金資產(chǎn)。1.省級(jí)社保機(jī)構(gòu)內(nèi)辟養(yǎng)老金理事會(huì)。這是在不改變社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)管理權(quán)限，又充分考慮基金投資運(yùn)營(yíng)的專業(yè)性及廣泛的利益代表性的基礎(chǔ)上，做出的一個(gè)比較折中的方案。養(yǎng)老金理事會(huì)由省級(jí)社保機(jī)構(gòu)、企業(yè)和職工代表、專家組成，為獨(dú)立法人單位，人員工資福利和辦公經(jīng)費(fèi)等由地方財(cái)政負(fù)擔(dān)，行政上接受省級(jí)人力資源社會(huì)保障部門領(lǐng)導(dǎo)，并接受省級(jí)人大、財(cái)政和審計(jì)等部門的監(jiān)督，專門負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶基金的投資運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)。主要職責(zé)包括：負(fù)責(zé)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶基金的歸集與支付；按照公正、透明的程序，選擇具備資格的基金托管機(jī)構(gòu)，并委托其開設(shè)個(gè)人賬戶基金收支托管專戶；對(duì)個(gè)人賬戶基金進(jìn)行精算，制定委托經(jīng)營(yíng)策略；按照公正透明的程序，選擇具備資格的投資管理機(jī)構(gòu)，并委托其投資個(gè)人賬戶基金；負(fù)責(zé)個(gè)人賬戶基金財(cái)務(wù)核算與管理，編制并保存?zhèn)€人賬戶基金管理的會(huì)計(jì)資料；定期將個(gè)人賬戶投資收益計(jì)入賬戶；對(duì)個(gè)人賬戶基金托管和投資情況進(jìn)行監(jiān)督；定期向社會(huì)披露個(gè)人賬戶基金管理情況；定期向監(jiān)督部門報(bào)告?zhèn)€人賬戶基金運(yùn)營(yíng)情況。2.省級(jí)成立獨(dú)立的養(yǎng)老金資產(chǎn)管理委員會(huì)。該委員會(huì)為省級(jí)國(guó)有獨(dú)資法人機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)管理由社保機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)交的個(gè)人賬戶基金（也可包括統(tǒng)籌賬戶基金結(jié)余）。委員會(huì)由省級(jí)人力資源社會(huì)保障、財(cái)政、審計(jì)、工會(huì)、參保單位和個(gè)人代表組成，實(shí)行董事會(huì)制，常設(shè)機(jī)構(gòu)為管理委員會(huì)辦公室，負(fù)責(zé)日常事務(wù)性工作。重大問(wèn)題由董事會(huì)決定，承擔(dān)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金法定受托人和賬戶管理人，接受省級(jí)人大、審計(jì)等部門的監(jiān)督。委員會(huì)決定基金投資的策略及投資方式，既可以在內(nèi)部設(shè)立專業(yè)化的投資機(jī)構(gòu)以進(jìn)行直接投資，又可以委托市場(chǎng)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資。省級(jí)社保機(jī)構(gòu)在留足1年發(fā)放的個(gè)人賬戶基金（當(dāng)年發(fā)放未做實(shí)部分由財(cái)政補(bǔ)足）后，其余個(gè)人賬戶當(dāng)期和累計(jì)余額，以及做實(shí)部分的基金，全部轉(zhuǎn)入省級(jí)養(yǎng)老基金資產(chǎn)管理委員會(huì)進(jìn)行投資運(yùn)營(yíng)。3.上述兩種治理結(jié)構(gòu)的剖析。省級(jí)社保機(jī)構(gòu)內(nèi)辟養(yǎng)老金理事會(huì)，在內(nèi)部引入針對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營(yíng)的公司治理結(jié)構(gòu)，優(yōu)點(diǎn)是不改變行政管理格局，遭遇的政治阻力小，缺點(diǎn)是社保機(jī)構(gòu)居主導(dǎo)地位，話語(yǔ)權(quán)重，有可能會(huì)干預(yù)正常決策機(jī)制，最終演變?yōu)椤耙谎蕴谩倍鹜饨缳|(zhì)疑。省級(jí)成立獨(dú)立的養(yǎng)老金資產(chǎn)管理委員會(huì)，社保、財(cái)政、審計(jì)、工會(huì)等都為地位平等的行政代表，決策的民主性提高，而且在選擇企業(yè)、參保人和專家等代表方面將更為公正、公開、透明。4.省級(jí)集中管理的優(yōu)缺點(diǎn)。省級(jí)集中管理的優(yōu)點(diǎn)，一是符合各省要求獨(dú)立管理基金的心理，政策上容易操作；二是各省的投資策略及方案、對(duì)受托投資機(jī)構(gòu)的選擇會(huì)有差異，既刺激了金融產(chǎn)品創(chuàng)新，又因投資多樣化而有效分散風(fēng)險(xiǎn)；第三，各省會(huì)更加關(guān)注個(gè)人賬戶基金對(duì)本地經(jīng)濟(jì)有重大影響的投資，可通過(guò)購(gòu)買地方政府債券、直接投資實(shí)業(yè)等支持當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，有利于緩解欠發(fā)達(dá)地區(qū)資本短缺的矛盾。但同時(shí)省級(jí)集中管理的缺點(diǎn)也很明顯。第一，基金的規(guī)模有限。目前就基金的規(guī)模看，以省為單位，多數(shù)省份的基金規(guī)模就顯得比較小，不能獲得投資的規(guī)模效益。第二，部分省份可能不具備管理、監(jiān)督基金投資運(yùn)營(yíng)的能力，“非不欲也，實(shí)不能也”，結(jié)果要么采取保守的辦法，要么盲目冒險(xiǎn)。第三，如前所述，地方政府有政治干預(yù)的可能，使個(gè)人賬戶基金承擔(dān)過(guò)多的社會(huì)責(zé)任，背離保值增值的目標(biāo)。第四，各省希望選擇那些歷史業(yè)績(jī)最好的投資機(jī)構(gòu)作為自己的外部投資管理人，但有這種實(shí)力的投資機(jī)構(gòu)畢竟是少數(shù)，各省單獨(dú)與受托金融機(jī)構(gòu)談判的過(guò)程中不能爭(zhēng)取最低的傭金支出，減少基金凈收益。

（二）中間管理層次：省級(jí)聯(lián)合管理幾個(gè)省份的個(gè)人賬戶基金“單獨(dú)記賬，合并使用”，以基金聯(lián)合體的身份進(jìn)行投資。這在一定程度上能夠克服部分省份基金管理能力不足的問(wèn)題，而且實(shí)現(xiàn)基金的適度集中，更好地發(fā)揮規(guī)模效應(yīng)和降低管理成本。但省級(jí)聯(lián)合管理面臨的最大挑戰(zhàn)是合作成本可能會(huì)很高。因?yàn)楦魇〕非蠡鸨Ｖ翟鲋低猓€有政治、社會(huì)等其他方面的利益訴求，都有使聯(lián)合基金投資盡可能有利于本地經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的強(qiáng)烈動(dòng)機(jī)，并通過(guò)投票表決來(lái)實(shí)施計(jì)劃。利益訴求的不一致往往會(huì)在決定基金投資的策略、方案、方向、方式上產(chǎn)生分歧，調(diào)和起來(lái)耗時(shí)費(fèi)力，進(jìn)而影響投資的科學(xué)性、及時(shí)性及最終的收益水平。如果分歧無(wú)法彌合，聯(lián)合體就會(huì)解散。省級(jí)聯(lián)合管理有兩種實(shí)施方案：一是以行政區(qū)劃為界組成基金聯(lián)合體，二是自由組合形成基金聯(lián)合體。1.方案一：以行政區(qū)劃為界組成基金聯(lián)合體。依據(jù)地理上大的行政區(qū)劃，劃分華北、華東、華南、西北、西南、東北六個(gè)大的區(qū)域。區(qū)劃內(nèi)的省份將基金委托給具有較強(qiáng)基金管理能力的省進(jìn)行管理，如華北區(qū)選擇北京，華東區(qū)選擇上海、華南區(qū)選擇廣東、西北區(qū)選擇陜西、東北區(qū)選擇遼寧，等等。需要明確的是省與省之間是合伙人的關(guān)系，共同決定基金的投資事宜。此方案的優(yōu)點(diǎn)，一是各行政區(qū)劃都集中一定規(guī)模的個(gè)人賬戶基金，形成一個(gè)壟斷競(jìng)爭(zhēng)的委托方市場(chǎng)，同少數(shù)幾家優(yōu)質(zhì)的由金融機(jī)構(gòu)組成的壟斷競(jìng)爭(zhēng)的受托方市場(chǎng)形成勢(shì)均力敵之態(tài)勢(shì)，各家金融機(jī)構(gòu)為競(jìng)爭(zhēng)每一塊有份量的“基金蛋糕”，必須盡可能地提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)、性價(jià)比高的產(chǎn)品，合理的傭金方案，才能在競(jìng)爭(zhēng)中獲勝。二是避免欠發(fā)達(dá)地區(qū)資本過(guò)度流失。我國(guó)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，受此影響，資本市場(chǎng)也出現(xiàn)區(qū)域性的結(jié)構(gòu)失衡，表現(xiàn)為上證和深證兩個(gè)僅有的全國(guó)性的主板市場(chǎng)都集中在東部，中西部區(qū)域性的資本市場(chǎng)發(fā)展滯后，大量資金通過(guò)商業(yè)銀行、證券公司、基金公司源源不斷地從中西部流出，強(qiáng)大的“虹吸效應(yīng)”將欠發(fā)達(dá)地區(qū)變成“資本洼地”。個(gè)人賬戶基金在行政區(qū)劃內(nèi)的集中，將有助于緩解欠發(fā)達(dá)地區(qū)資金短缺的局面，并推動(dòng)區(qū)域性資本市場(chǎng)的發(fā)展。此方案的缺點(diǎn)也是行政干預(yù)可能過(guò)度，損害基金正常功能的實(shí)現(xiàn)。2.方案二：自由組合形成的基金聯(lián)合體。各省不受地理空間的限制，自由選擇合伙省份。但可能的結(jié)果是最終形成以北京、上海、廣東為優(yōu)秀的三大基金聯(lián)合體。此方案的優(yōu)點(diǎn)是利用東部發(fā)達(dá)城市人才、技術(shù)、資本市場(chǎng)環(huán)境等優(yōu)勢(shì)，提高基金的收益率。缺點(diǎn)是放大了“虹吸效應(yīng)”，割斷了基金投資與區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的聯(lián)系，欠發(fā)達(dá)地區(qū)在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、就業(yè)增長(zhǎng)、收入增長(zhǎng)等方面蒙受的損失可能會(huì)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于個(gè)人賬戶基金收益的增加。3.省級(jí)聯(lián)合管理的治理結(jié)構(gòu)。基金聯(lián)合體的治理形式采用理事會(huì)制，由各省代表組成理事會(huì)各決策和執(zhí)行機(jī)構(gòu)。理事會(huì)成員應(yīng)有充分的代表性，不僅有政府代表，而且要有職工代表和企業(yè)代表。在國(guó)家層面，需設(shè)立全國(guó)性的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理委員會(huì)，委員會(huì)應(yīng)是國(guó)務(wù)院下設(shè)的獨(dú)立的法人機(jī)構(gòu)，實(shí)行董事會(huì)負(fù)責(zé)制，會(huì)員由人力資源和社會(huì)保障部、財(cái)政部、中國(guó)人民銀行等部門負(fù)責(zé)人、參保人代表及外部獨(dú)立董事組成。不過(guò)委員會(huì)的職責(zé)還不是通過(guò)直接投資或委托投資的方式來(lái)運(yùn)營(yíng)全國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，而是制定國(guó)家層面的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營(yíng)政策，并監(jiān)管各基金聯(lián)合體對(duì)政策的執(zhí)行情況和各受托金融機(jī)構(gòu)投資運(yùn)營(yíng)情況。各基金聯(lián)合體在國(guó)家政策范圍內(nèi)，主要通過(guò)直接投資和委托投資相結(jié)合的方式進(jìn)行投資。

（三）最高管理層次：中央集中管理個(gè)人賬戶基金集中到中央層面，由國(guó)家成立專門機(jī)構(gòu)來(lái)統(tǒng)一管理和運(yùn)營(yíng)。之所以作此設(shè)想，主要是基于兩方面考慮：一是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)牽涉人社和財(cái)政兩大部門，完全將投資運(yùn)營(yíng)權(quán)交由特定部門存在較大的協(xié)調(diào)難度；二是人社部和財(cái)政部都有明確的行政職能分工，不宜直接管理專業(yè)化要求較高的基金投資運(yùn)營(yíng)活動(dòng)；三是成立專門機(jī)構(gòu)有助于超越部門利益，投資運(yùn)營(yíng)的視野更開闊、渠道更多、獨(dú)立決策的能力更強(qiáng)。這種管理體制的優(yōu)點(diǎn)：一是基金規(guī)模大，可充分發(fā)揮投資的規(guī)模效應(yīng)，具有單位資金管理成本低、個(gè)人承擔(dān)的投資風(fēng)險(xiǎn)小的優(yōu)勢(shì)；二是對(duì)投資模式有更多的選擇，除選擇受托投資機(jī)構(gòu)外，由于國(guó)家具有設(shè)立專業(yè)投資機(jī)構(gòu)的人力、技術(shù)、信息等方面的優(yōu)勢(shì)，可大幅度提高直接投資的比例及水平。這種管理體制的缺點(diǎn)：一是由于投資決策的權(quán)力集中，風(fēng)險(xiǎn)也相對(duì)集中；二是由于其可調(diào)動(dòng)的資金量巨大，如果監(jiān)督管理出現(xiàn)問(wèn)題，容易造成資本市場(chǎng)劇烈波動(dòng)；三是由于選擇受托機(jī)構(gòu)的權(quán)利集中，各類投資基金公司、保險(xiǎn)公司為獲得個(gè)人賬戶基金投資業(yè)務(wù)可能會(huì)產(chǎn)生“尋租”行為。當(dāng)個(gè)人賬戶基金實(shí)行中央集中管理后，全國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理委員會(huì)的職責(zé)就要發(fā)生相應(yīng)的變化，集政策制定與投資運(yùn)營(yíng)于一身。由于資源和權(quán)力比較集中，委員會(huì)有責(zé)任制定并執(zhí)行全國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的中長(zhǎng)期投資戰(zhàn)略，將在國(guó)際國(guó)內(nèi)大的經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)環(huán)境中統(tǒng)籌考慮養(yǎng)老保險(xiǎn)基金合理配置問(wèn)題。為了監(jiān)管基金的投資運(yùn)營(yíng)，須設(shè)立全國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)督管理委員會(huì)，實(shí)行董事會(huì)負(fù)責(zé)制，會(huì)員由全國(guó)人大、證監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)、國(guó)家審計(jì)署、中國(guó)人民銀行等部門負(fù)責(zé)人、參保人代表及外部獨(dú)立董事組成，主要職責(zé)是監(jiān)督養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營(yíng)情況。

（四）傾向性選擇綜合比較各省分散管理、省級(jí)聯(lián)合管理和中央集中管理模式，建議采取中央集中管理模式，即由國(guó)家成立養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理委員會(huì)，集中管理和運(yùn)營(yíng)包括新農(nóng)保個(gè)人賬戶基金、城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶基金、城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶基金在內(nèi)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。主要原因除上述集中管理體制的兩方面優(yōu)點(diǎn)外，還在于，第一，政府集中投資運(yùn)營(yíng)，能夠通過(guò)資金的合理配置來(lái)調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，糾正市場(chǎng)配置資源的盲目性，更好地推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，進(jìn)而促進(jìn)就業(yè)，將事后的生活保障提至事前的就業(yè)保障，變被動(dòng)保障為主動(dòng)保障；第二，中央集中管理，就可以在國(guó)家層面制定養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營(yíng)的中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略，并有能力和資源將之貫徹實(shí)施，為將來(lái)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金走出國(guó)門參與全球資源配置打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

三、個(gè)人賬戶基金中央集中管理體制的方案設(shè)計(jì)

個(gè)人賬戶基金管理運(yùn)營(yíng)組織結(jié)構(gòu)如圖1所示。參保人是第一委托人。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“管委會(huì)”）是第一受托人，負(fù)責(zé)選擇個(gè)人賬戶托管人和投資管理人，下屬的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資委員會(huì)代表管理委從事直接投資。賬戶托管人對(duì)同時(shí)對(duì)管委會(huì)和投資管理人負(fù)責(zé)。投資管理人受管委會(huì)委托，負(fù)責(zé)部分個(gè)人賬戶基金的投資運(yùn)營(yíng)。管委會(huì)、賬戶托管人和投資管理人接受行政監(jiān)督、社會(huì)監(jiān)督和行業(yè)監(jiān)督。待時(shí)機(jī)成熟，參保人也可取得部分個(gè)人賬戶基金的投資決策權(quán)，直接委托市場(chǎng)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資運(yùn)營(yíng)，但要自負(fù)盈虧。在中央集中管理體制設(shè)計(jì)中，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理委員會(huì)及下設(shè)的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資委員會(huì)扮演著極為重要的角色，需要重點(diǎn)關(guān)注。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理委員會(huì)是個(gè)人賬戶基金的第一受托人，為國(guó)務(wù)院下設(shè)的獨(dú)立的法人機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)是制定個(gè)人賬戶基金投資運(yùn)營(yíng)政策，并對(duì)政策的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。管委會(huì)實(shí)行董事會(huì)負(fù)責(zé)制，會(huì)員由人力資源和社會(huì)保障部、財(cái)政部、中國(guó)人民銀行等部門負(fù)責(zé)人、企業(yè)代表、參保人代表及外部獨(dú)立董事組成。管委會(huì)下設(shè)投資委員會(huì)、資格審查委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、財(cái)務(wù)委員會(huì)、績(jī)效考核委員會(huì)、治理特別檢查委員會(huì)等機(jī)構(gòu)。投資委員會(huì)是管委會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，其他委員會(huì)根據(jù)分工負(fù)責(zé)專門事務(wù)，并為管委會(huì)提供決策參考。管委會(huì)形成的決議由投資委員會(huì)負(fù)責(zé)實(shí)施。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資委員會(huì)是管委會(huì)下設(shè)的投資實(shí)體，內(nèi)設(shè)投資部、信息技術(shù)服務(wù)部、精算部、規(guī)劃和研發(fā)部等部門，共同負(fù)責(zé)固定收益類、指數(shù)化金融產(chǎn)品、實(shí)體經(jīng)濟(jì)等方面的投資活動(dòng)。其中，投資部?jī)?nèi)部又設(shè)立證券處、債券處、房地處、期權(quán)/期貨處、委托投資處等，分別負(fù)責(zé)專門金融資產(chǎn)的投資；規(guī)劃和研發(fā)部負(fù)責(zé)為投資部提供投資建議，并從事指數(shù)化投資。投資委員會(huì)負(fù)責(zé)制定個(gè)人賬戶基金中長(zhǎng)期投資戰(zhàn)略，及按人口年齡結(jié)構(gòu)進(jìn)行投資風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)分類，依風(fēng)險(xiǎn)從高到低將基金分為A、B、C、D四類供參保人選擇，并將大類資產(chǎn)的配置情況報(bào)董事會(huì)審定。大類資產(chǎn)配置原則上每年根據(jù)情況調(diào)整一次，若遇到重大經(jīng)濟(jì)或金融危機(jī)，則有權(quán)做出即時(shí)調(diào)整。

作者：張興單位：人力資源和社會(huì)保障部社會(huì)保障研究所

個(gè)人管理論文:個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理論文

摘要：現(xiàn)實(shí)生活中，許多人風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足，對(duì)個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)就更少。在進(jìn)行財(cái)務(wù)決策時(shí)，更多依靠的是以往經(jīng)驗(yàn)和個(gè)人判斷，對(duì)決策對(duì)象缺乏細(xì)致的認(rèn)知、分析和推斷，更不用提風(fēng)險(xiǎn)防范與控制了。然而，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，如何減少個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)損失，增加個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)收益，值得探討。

關(guān)鍵詞：個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理;個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

在個(gè)人財(cái)務(wù)活動(dòng)中，對(duì)收益的追求無(wú)可厚非，但是由于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在的客觀性、財(cái)務(wù)環(huán)境和財(cái)務(wù)活動(dòng)本身的復(fù)雜性、人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)的滯后性等原因，個(gè)人財(cái)務(wù)活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)損失和風(fēng)險(xiǎn)收益很難平衡，這就需要進(jìn)行個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。

一、個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理概述

1.個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)定義。個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)€(gè)人在整個(gè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的過(guò)程中，由于各種難以預(yù)料或無(wú)法控制的因素，使個(gè)人實(shí)際收益與預(yù)期收益發(fā)生偏離的不確定性。需要指出的是，與傳統(tǒng)意義上人們對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知不同，個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不僅僅指的是個(gè)人財(cái)務(wù)損失，也可能會(huì)帶來(lái)個(gè)人財(cái)務(wù)收益。個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)包括個(gè)人投資風(fēng)險(xiǎn)、個(gè)人籌資風(fēng)險(xiǎn)和個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)。另外，個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的存在具有客觀性、發(fā)生與否具有不確定性、個(gè)人財(cái)務(wù)損益的雙面性和個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)可變性。個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是指?jìng)€(gè)人在財(cái)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中，通過(guò)一定的方法和措施，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、處理和防范，從而將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在一定的范圍內(nèi)，盡可能多地實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)收益，減少風(fēng)險(xiǎn)損失，保持財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)定，甚至改善財(cái)務(wù)狀況的一項(xiàng)全面綜合的管理活動(dòng)。2.個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的職能。（1）個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析。個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析是指通過(guò)發(fā)現(xiàn)和判斷個(gè)人所面臨的各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，推斷個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和損失程度，從而得出相應(yīng)的個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)決策，以防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生和降低損失的可能。個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析包括個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)推斷、個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)決策三個(gè)部分。（2）個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處理。個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處理是指在進(jìn)行個(gè)人財(cái)務(wù)分析的前提下，確定了個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)決策以后，對(duì)于正在發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行應(yīng)急處理，對(duì)于已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行補(bǔ)救，以盡量控制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生對(duì)個(gè)人財(cái)務(wù)狀況的影響程度，尤其是在減輕對(duì)個(gè)人的財(cái)務(wù)損失的方面。（3）個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范。個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范是指在個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，根據(jù)個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，提前采取財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)回避等方法分散或降低個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的措施。3.個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的作用。（1）個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理有利于優(yōu)化個(gè)人資源配置。在整個(gè)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中，每個(gè)人都在不斷地努力追求資源、擁有資源、享受和使用資源，同時(shí)個(gè)人也是風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者，個(gè)人財(cái)務(wù)狀況和資源配置效率的高低，影響著整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)資源配置，良好的個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)提高社會(huì)的經(jīng)濟(jì)資源配置效率有著重要影響。如果個(gè)人無(wú)視風(fēng)險(xiǎn)的存在，盲目投資，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)便有可能潰不成軍，從而造成資產(chǎn)質(zhì)量的下降，甚至可能會(huì)影響到個(gè)人生活；如果對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取過(guò)度消極的回避態(tài)度，則可能會(huì)錯(cuò)失很多投資甚至盈利的機(jī)會(huì)，從而使個(gè)人的投資回報(bào)降低，也不利于個(gè)人資源配置。（2）個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理有利于降低個(gè)人的財(cái)務(wù)危機(jī)成本。在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理可以利用保險(xiǎn)或非保險(xiǎn)的手段將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移出去、采用風(fēng)險(xiǎn)較小的投資或籌資方案將部分風(fēng)險(xiǎn)回避掉、通過(guò)調(diào)整財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)增強(qiáng)個(gè)人抵御風(fēng)險(xiǎn)損失的能力等等辦法。在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)臨時(shí)，個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理可以起到很好的防護(hù)作用，從而有效地降低了個(gè)人的財(cái)務(wù)危機(jī)成本。（3）個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理有利于增加個(gè)人財(cái)富。個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理通過(guò)有效的個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析、個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處理和個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范，可以幫助個(gè)人做出正確合理的的財(cái)務(wù)決策，降低投資和籌資風(fēng)險(xiǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)損失，降低個(gè)人財(cái)務(wù)危機(jī)成本，提高個(gè)人財(cái)富管理的信心，增加個(gè)人財(cái)富。

二、個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

1.對(duì)個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)不足。現(xiàn)實(shí)生活中，許多人風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足，對(duì)個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)就更少。在進(jìn)行財(cái)務(wù)決策時(shí)，更多依靠的是以往經(jīng)驗(yàn)和個(gè)人判斷，對(duì)決策對(duì)象缺乏細(xì)致的認(rèn)知、分析和推斷，更不用提風(fēng)險(xiǎn)防范與控制了。在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，其危害往往是連鎖式，不僅會(huì)影響到個(gè)人生活品質(zhì)，還會(huì)影響個(gè)人的財(cái)務(wù)決策自信，嚴(yán)重的會(huì)對(duì)個(gè)人心理造成陰影，危害家庭，極端的例子是會(huì)危害到個(gè)人的生命。據(jù)《新安晚報(bào)》報(bào)道，2015年1月4日晚9點(diǎn)30分，節(jié)儉一生的周承英奶奶，在將自己和老伴的畢生積蓄70萬(wàn)元投給安徽鑫圣德投資管理公司被卷走之后，在維護(hù)自己的權(quán)益過(guò)程中，倒地去世，永遠(yuǎn)地離開了。在投資之初，為了降低風(fēng)險(xiǎn)，老兩口還特意選擇了3個(gè)月期限的最短期限，然而，錢還是被投資管理公司卷走了，從發(fā)現(xiàn)被騙到去世僅僅22天，結(jié)局令人唏噓。2.財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)設(shè)定過(guò)高，決策缺乏科學(xué)性。有些人在進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)時(shí)，在對(duì)財(cái)務(wù)收益的追求上急功近利，在進(jìn)行投資活動(dòng)的時(shí)候，將投資回報(bào)率作為非常重要的考量因素，把投資回報(bào)率設(shè)在一個(gè)相對(duì)較高的位置（這里的相對(duì)較高，是相對(duì)于同類項(xiàng)目而言），而且喜歡短期內(nèi)獲利較大的投資，選擇風(fēng)險(xiǎn)大收益高的項(xiàng)目。而且，在進(jìn)行投資時(shí)，不進(jìn)行相應(yīng)的項(xiàng)目考察分析，往往腦門一熱按照以往的經(jīng)驗(yàn)或者主觀判斷就匆忙進(jìn)行投資了，甚至于賣房投資、借債投資，決策的科學(xué)性非常缺乏。幾個(gè)月前，上海的周先生將自己226平方米的自有房產(chǎn)以1000多萬(wàn)元的價(jià)格掛牌出售了。賣房之后，因?yàn)楣墒写蠛茫芟壬芯Τ垂桑Ｍ垂墒芤婺軌蜃屗麚Q套豪宅，或者一套變兩套。然而在6月底7月初，一周的時(shí)間，他的購(gòu)房款被套進(jìn)去了，損失超過(guò)300萬(wàn)。300萬(wàn)從樓市轉(zhuǎn)移到股市，周先生可稱得上是光榮的“接盤俠”了。3.盲目投資，個(gè)人投資管理帶有短視性和被動(dòng)性。個(gè)人投資風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)€(gè)人投資收益達(dá)不到預(yù)期效果，從而影響個(gè)人資產(chǎn)盈利水平和個(gè)人償債能力的風(fēng)險(xiǎn)。有的人在投資前不進(jìn)行科學(xué)的可行性分析和論證，帶有較大的盲目性，往往投資時(shí)重視短期利益，而選擇何種投資、投資多少很大程度上帶有被動(dòng)性，較為迷信機(jī)構(gòu)推薦和所謂的投資高手。由于財(cái)務(wù)活動(dòng)本身的復(fù)雜性，資本市場(chǎng)的瞬息萬(wàn)變、變幻莫測(cè)，以及人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感度不同，大部分人往往事后才會(huì)有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)結(jié)果有所認(rèn)知，這個(gè)時(shí)候，風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)來(lái)臨，損失不可避免，從而降低了資產(chǎn)盈利能力和個(gè)人償債能力，財(cái)務(wù)狀況變得不理想。很多投資者，在看到投資增長(zhǎng)時(shí)，心里很開心，認(rèn)為自己今天又賺了多少，需要說(shuō)明的是，除了分紅以外，投資本身的增長(zhǎng)只有在變現(xiàn)之后，才是真正賺到的錢，那些起伏的數(shù)字的變化，可以帶來(lái)收益，同時(shí)也能變成損失。這就使很多人在炒股的時(shí)候，大盤好的時(shí)候，收益上漲，大盤下跌的時(shí)候，一夜回到“解放前”，很多股民被套牢，有些股民甚至不得不“割肉”。4.風(fēng)險(xiǎn)加大，個(gè)人負(fù)債經(jīng)營(yíng)的比例在逐步增大。個(gè)人債務(wù)籌資風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)€(gè)人的債務(wù)籌資行為給個(gè)人帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括個(gè)人舉債經(jīng)營(yíng)導(dǎo)致流動(dòng)性不足而喪失償債能力、或者由于個(gè)人舉債后資金使用不當(dāng)而導(dǎo)致個(gè)人遭受損失的可能。有調(diào)查顯示，在國(guó)內(nèi)貸款買房的人群中，有超過(guò)三成的房貸族月供占到收入的50%以上，由于一段時(shí)期內(nèi)，個(gè)人收入相對(duì)固定，而家庭分裂速度的增快，使得個(gè)人對(duì)于住房的需求的剛性進(jìn)一步提高，隨著按揭購(gòu)房的日益普遍，這一數(shù)字還會(huì)進(jìn)一步上升。50%是一個(gè)什么樣的概念呢？一般來(lái)說(shuō)，個(gè)人負(fù)債率最好低于50%，低于30%是安全的；高于30%低于50%，個(gè)人生活會(huì)受到一定影響；而高于50%則可能使個(gè)人陷入財(cái)務(wù)危機(jī)；若是高于1，在嚴(yán)格意義上來(lái)說(shuō)，這個(gè)人已經(jīng)破產(chǎn)了。

三、產(chǎn)生個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀的原因

1.缺乏個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)。資本市場(chǎng)瞬息萬(wàn)變、風(fēng)起云涌，風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在、無(wú)時(shí)不有，任何財(cái)務(wù)活動(dòng)，都不是穩(wěn)賺不賠的，個(gè)人作為資本市場(chǎng)的重要參與者，一定要有財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)。然而，現(xiàn)實(shí)生活中，很多人風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄，比如在進(jìn)行股票投資時(shí)，投資的原因多半是最近股市行情好，大家都看好后續(xù)的股市發(fā)展，一股腦地將自己的資產(chǎn)放到股市當(dāng)中，覺得自己一定不是在最高峰買入的，一定有錢賺，完全不考慮股市震蕩可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)損失，更不用說(shuō)進(jìn)行個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理了。2.財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與財(cái)務(wù)能力不協(xié)調(diào)。當(dāng)今耳熟能詳?shù)囊痪湓捑褪牵澳悴焕碡?cái)，財(cái)不理你”，很多人在不具備相應(yīng)的財(cái)務(wù)能力時(shí)，將財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)定得很高，把自己的血汗錢放到了收益率很高的理財(cái)產(chǎn)品上，認(rèn)為這些理財(cái)產(chǎn)品是有保障的，比炒股收益穩(wěn)定又保險(xiǎn)。但是，在理財(cái)?shù)倪x擇上，選擇的是非保本型的產(chǎn)品，結(jié)果賠得一塌糊涂。3.逐利心理、僥幸心理嚴(yán)重。在個(gè)人財(cái)務(wù)活動(dòng)中，逐利心理和僥幸心理普遍存在。今天的投資收益在賬面上翻了一番，明天會(huì)再翻一番吧，后天會(huì)繼續(xù)上漲吧，行情這么好，倒霉的一定不是我吧“，理想很豐滿，現(xiàn)實(shí)很骨感”，結(jié)果遇到風(fēng)險(xiǎn)，投資收益大幅縮水，一夜回到“解放前”，成為華麗的“接盤俠”的人大有人在。4.缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和收益的適度權(quán)衡。在個(gè)人的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，夸大收益的可能，忽視風(fēng)險(xiǎn)的可能，盲目進(jìn)行決策，缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和收益的適度權(quán)衡，往往輸在一個(gè)“貪”字上。四、加強(qiáng)個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的措施1.多多學(xué)習(xí)，增強(qiáng)對(duì)個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)。在對(duì)減少個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)損失的輿論宣傳方面，政府和媒體做了大量的工作，幾乎每個(gè)人都知道“股市有風(fēng)險(xiǎn)，入市需謹(jǐn)慎”這樣的警示，也都知道傳銷的危害，也了解不少理財(cái)陷阱，對(duì)一般的電信網(wǎng)絡(luò)詐騙也有一定的識(shí)別能力，但是，隨著股市震蕩向好、傳銷組織不斷地改頭換面、理財(cái)陷阱防不勝防、電信網(wǎng)絡(luò)詐騙花樣翻新，在紛繁復(fù)雜的利益誘惑面前，人們的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力沒有相應(yīng)跟上，不少人還是栽了跟頭。因此，增強(qiáng)對(duì)個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理迫在眉睫。通過(guò)學(xué)習(xí)個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的知識(shí)，進(jìn)行有效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析、識(shí)別、推斷，可以顯著降低個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率，從而減少個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)損失。2.調(diào)整心態(tài)，轉(zhuǎn)變觀念，采取穩(wěn)妥的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略。在個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)損失的案例中，人們財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的心態(tài)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的觀念，在對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的選擇上，有很明顯的影響作用。僥幸心理加上急于求成冒進(jìn)的財(cái)務(wù)管理觀念，再加上個(gè)人本身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)刺激的追求，便會(huì)很容易采取投機(jī)性強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，這樣財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)自然加大；而回避心理加上消極的財(cái)務(wù)管理觀念，再加上個(gè)人本身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)刺激的厭惡，一般會(huì)選擇消極的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，會(huì)錯(cuò)失很多投資獲利的機(jī)會(huì)，資產(chǎn)的保值增值效果也不明顯，個(gè)人財(cái)務(wù)狀況得不到很好的改善。因此，調(diào)整心態(tài)，轉(zhuǎn)變觀念，采取穩(wěn)妥的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略是非常有必要的。在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的心態(tài)上一定要平和，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的觀念上一定要穩(wěn)，采取穩(wěn)妥的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略，有助于有效平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，在降低個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)損失的同時(shí)，增加個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)收益。3.實(shí)施正確的投資策略，合理進(jìn)行資本配置。不同的人會(huì)選擇不同的投資策略，而不同的投資策略，決定了不同的資本配置組合：風(fēng)險(xiǎn)追求者往往會(huì)選擇高風(fēng)險(xiǎn)高收益的投資策略，在資本配置上喜好風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比重較小；風(fēng)險(xiǎn)回避者則喜歡選擇低風(fēng)險(xiǎn)低收益的投資策略，在資本配置上偏好無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比重較小；而風(fēng)險(xiǎn)中立者則介于兩者之間。需要說(shuō)明的是，不同的投資策略和資本配置組合本身并沒有好壞之分，能區(qū)分好與不好的，只有個(gè)人投資的心理效用，也就是說(shuō)某一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)追求者即使在某一次投資中失利，損失很大，由于其風(fēng)險(xiǎn)承受能力較強(qiáng)，喜歡風(fēng)險(xiǎn)變化帶來(lái)的刺激，在本次投資中，雖然損失很大，但是在心理上并沒有過(guò)多地造成不利影響，那么這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)追求者在本次投資中的個(gè)人投資的心理效用便不為負(fù)。需要警惕的是，本身是風(fēng)險(xiǎn)厭惡者，在某一段時(shí)期，卻選擇了風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)占大多數(shù)的投資組合，這是十分危險(xiǎn)的，巨大的投資收益帶來(lái)的狂喜和巨大的投資損失帶來(lái)的心理失衡，都不是好的個(gè)人投資的心理效用。4.平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，降低負(fù)債經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。眾所周知，個(gè)人負(fù)債經(jīng)營(yíng)是把雙刃劍，一方面，個(gè)人負(fù)債經(jīng)營(yíng)能保持對(duì)資產(chǎn)的控制權(quán)、保持良好的現(xiàn)金流、減少通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，個(gè)人負(fù)債經(jīng)營(yíng)也可能會(huì)產(chǎn)生過(guò)度負(fù)債，進(jìn)而產(chǎn)生無(wú)力償付和再籌資風(fēng)險(xiǎn)。在收入限制與剛性需求的矛盾之間，個(gè)人負(fù)債經(jīng)營(yíng)已經(jīng)越來(lái)越普遍，從日常消費(fèi)的信用卡到各家銀行都在做的按揭貸款，一方面滿足了人們的需求，另一方面潛在風(fēng)險(xiǎn)也在加大，這就需要我們?cè)谪?fù)債經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，平衡收益和風(fēng)險(xiǎn)，降低個(gè)人負(fù)債經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。在負(fù)債的時(shí)候，一定要充分考慮自身收入的穩(wěn)定性、個(gè)人的償還能力、負(fù)債的期限和利率結(jié)構(gòu)、每月還貸占收入的比例、再籌資的可能、違約的可能等等，在充分權(quán)衡了負(fù)債經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)和收益后，選擇適度的負(fù)債，積極進(jìn)行償還。

作者:張立霞 單位:山西林業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院

個(gè)人管理論文:社交網(wǎng)絡(luò)服務(wù)下個(gè)人知識(shí)管理論文

1知識(shí)管理與知識(shí)管理系統(tǒng)

1．1組織知識(shí)管理和傳統(tǒng)的知識(shí)管理系統(tǒng)

組織知識(shí)管理主要強(qiáng)調(diào)估計(jì)組織內(nèi)的知識(shí)工作者使用知識(shí)管理系統(tǒng)或者社區(qū)創(chuàng)造和分享顯性知識(shí)．由于創(chuàng)造顯性知識(shí)對(duì)于大部分知識(shí)工作者來(lái)說(shuō)成本是比較高的，因此組織知識(shí)管理通常會(huì)面臨的挑戰(zhàn)之一就是如何去調(diào)動(dòng)知識(shí)工作者創(chuàng)造和分享顯性知識(shí)的積極性．而且，因?yàn)樽顬橹匾闹R(shí)往往是存儲(chǔ)在知識(shí)工作者大腦中的隱性知識(shí)，所以以顯性知識(shí)為優(yōu)秀的組織知識(shí)管理通常很難獲得對(duì)于組織來(lái)說(shuō)最為重要和最有價(jià)值的知識(shí)．

1．2個(gè)人知識(shí)管理和個(gè)人知識(shí)管理系統(tǒng)

在組織知識(shí)管理蓬勃發(fā)展的同時(shí)，許多學(xué)者也在研究個(gè)人知識(shí)管理和個(gè)人知識(shí)管理系統(tǒng)．個(gè)人知識(shí)管理的目標(biāo)是對(duì)知識(shí)工作者提供支持，即幫助知識(shí)工作者通過(guò)更好地整理、訪問(wèn)和使用知識(shí)來(lái)提高工作效率．因此，相比于組織知識(shí)管理，個(gè)人知識(shí)管理更可能給知識(shí)生產(chǎn)者帶來(lái)更多收益，從而使得知識(shí)工作者有更強(qiáng)的動(dòng)力去創(chuàng)造和整理知識(shí)，也更有可能被知識(shí)工作者接受和青睞．從這個(gè)意義上來(lái)講，如果組織能夠?yàn)橹R(shí)工作者的個(gè)人知識(shí)管理提供良好的支持，那么知識(shí)工作者將可能會(huì)更加積極地創(chuàng)造和分享知識(shí)，進(jìn)而促進(jìn)組織知識(shí)管理的發(fā)展．最初，對(duì)個(gè)人知識(shí)管理的研究主要關(guān)注如何有效地組織對(duì)單個(gè)的知識(shí)工作者來(lái)說(shuō)重要的知識(shí)．后來(lái)，對(duì)個(gè)人知識(shí)管理的理解開始轉(zhuǎn)向組織個(gè)人信息、獲取和推敲信息的含義、產(chǎn)生新的想法、擴(kuò)展網(wǎng)絡(luò)、協(xié)作、分享和互動(dòng)．Kirby指出，技術(shù)精湛、經(jīng)驗(yàn)豐富的知識(shí)工作者在工作過(guò)程就是解決常規(guī)的、新穎的、發(fā)現(xiàn)型的和專長(zhǎng)以外的問(wèn)題的過(guò)程，他結(jié)合Tissen等提出的知識(shí)工作者的競(jìng)爭(zhēng)力模型，提出個(gè)人知識(shí)管理是知識(shí)工作者獲取和應(yīng)用信息、知識(shí)資源及過(guò)程能力來(lái)提高效率和生產(chǎn)力并進(jìn)行創(chuàng)新的能力．個(gè)人知識(shí)管理環(huán)境要與個(gè)人的工作環(huán)境集成，以支持協(xié)同的知識(shí)創(chuàng)造、分發(fā)、共享和應(yīng)用．隨著博客、微博、社交網(wǎng)絡(luò)服務(wù)、維基百科、社會(huì)化標(biāo)簽服務(wù)等社會(huì)化應(yīng)用的出現(xiàn)和流行，個(gè)人知識(shí)管理的關(guān)注點(diǎn)從支持用戶創(chuàng)造、編碼、組織和分享知識(shí)，延伸到開展社交活動(dòng)、擴(kuò)展個(gè)人的社會(huì)網(wǎng)絡(luò)以及通過(guò)協(xié)作來(lái)更好地組織知識(shí)和創(chuàng)造新的知識(shí)．基于社會(huì)化應(yīng)用的個(gè)人知識(shí)管理使得每一個(gè)知識(shí)工作者可以更容易的創(chuàng)造和分享知識(shí)，從而使得更多的隱性知識(shí)能夠得以顯性化．從另一個(gè)角度來(lái)看，基于社會(huì)化應(yīng)用的個(gè)人知識(shí)管理通過(guò)與個(gè)人的日常工作和學(xué)習(xí)相結(jié)合，幫助知識(shí)工作者在工作和學(xué)習(xí)中更好地獲取、分享、使用和創(chuàng)造知識(shí)．這兩方面相結(jié)合，不僅可以達(dá)到比較高的用戶的參與度，解決傳統(tǒng)的組織知識(shí)管理中存在的用戶積極性不高的問(wèn)題；而且可以真正的實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量的組織知識(shí)管理．

2社交網(wǎng)絡(luò)服務(wù)與個(gè)人知識(shí)管理

2．1社交網(wǎng)絡(luò)服務(wù)

社交網(wǎng)絡(luò)服務(wù)也稱在線社交網(wǎng)絡(luò)或者社交網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，是近年來(lái)最為流行的互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用之一．社交網(wǎng)絡(luò)服務(wù)強(qiáng)調(diào)用戶實(shí)名制和與用戶之間真實(shí)社交關(guān)系相對(duì)應(yīng)的網(wǎng)絡(luò)聯(lián)系，突出用戶創(chuàng)造的內(nèi)容通過(guò)與這種網(wǎng)絡(luò)聯(lián)系的傳播，從而加強(qiáng)信息傳播的針對(duì)性，提高信息傳播的有效性，降低用戶的信息獲取成本．

2．2個(gè)人知識(shí)庫(kù)的模型

基于社交網(wǎng)絡(luò)服務(wù)的個(gè)人知識(shí)管理采用以知識(shí)工作者為優(yōu)秀的個(gè)人知識(shí)庫(kù)模型來(lái)構(gòu)建，模型將知識(shí)工作者的知識(shí)分為優(yōu)秀知識(shí)、擴(kuò)展知識(shí)、社交圈知識(shí)和偶然性知識(shí)，優(yōu)秀知識(shí)和擴(kuò)展知識(shí)構(gòu)成了知識(shí)工作者的個(gè)人知識(shí)庫(kù)的主體，是知識(shí)工作者的個(gè)人知識(shí)庫(kù)中最經(jīng)常使用的知識(shí)；社交圈知識(shí)決定了知識(shí)工作者大多數(shù)情況下可能獲得并使用的知識(shí)的范圍，是知識(shí)工作者的主要信息來(lái)源．這三類知識(shí)是基于社交網(wǎng)絡(luò)服務(wù)的個(gè)人知識(shí)管理最為關(guān)注的知識(shí)，它們對(duì)知識(shí)工作者來(lái)說(shuō)的可信度要高于偶然性知識(shí)．

（1）優(yōu)秀知識(shí)

優(yōu)秀知識(shí)是指在一段較長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)對(duì)知識(shí)工作者重要，知識(shí)工作者會(huì)持續(xù)關(guān)注和使用的知識(shí)．優(yōu)秀知識(shí)包括知識(shí)工作者創(chuàng)造的知識(shí)和收集的知識(shí)，通常是關(guān)于特定主題的、系統(tǒng)性的知識(shí)．對(duì)于優(yōu)秀知識(shí)，知識(shí)工作者通常會(huì)投入比較多的時(shí)間和精力去整理，以便在需要的時(shí)候能夠方便的查找和使用．經(jīng)過(guò)整理的優(yōu)秀知識(shí)通常是以由文件和文件夾組成的樹形結(jié)構(gòu)保存在知識(shí)工作者的計(jì)算機(jī)中．由于知識(shí)工作者的優(yōu)秀知識(shí)在比較長(zhǎng)的時(shí)間范圍內(nèi)可能會(huì)發(fā)生變化，因此個(gè)人知識(shí)管理系統(tǒng)需要為知識(shí)工作者提供可靠的、可以長(zhǎng)期保存優(yōu)秀知識(shí)的網(wǎng)絡(luò)空間和方便的查找與搜索服務(wù)．

（2）擴(kuò)展知識(shí)

擴(kuò)展知識(shí)是指在一段較短的時(shí)間內(nèi)對(duì)知識(shí)工作者有用，知識(shí)工作某些時(shí)間和某些情況下會(huì)用到的知識(shí)．?dāng)U展知識(shí)同樣包括知識(shí)工作者創(chuàng)造的知識(shí)和收集的知識(shí)，通常是關(guān)于特定主題的某些方面的知識(shí)．對(duì)于擴(kuò)展知識(shí)，知識(shí)工作者通常不會(huì)投入很多時(shí)間和精力去整理，而是會(huì)保留一些與主題相關(guān)的記憶．由于知識(shí)工作者希望在用到擴(kuò)展知識(shí)的時(shí)候能夠用最短的時(shí)間、通過(guò)最簡(jiǎn)單的方式能夠找到并使用這些知識(shí)，因此個(gè)人知識(shí)管理系統(tǒng)需要為知識(shí)工作者提供能夠方便的記錄擴(kuò)展知識(shí)中自己所關(guān)心的內(nèi)容的服務(wù)，如標(biāo)簽服務(wù)．

（3）社交圈知識(shí)

社交圈知識(shí)是指知識(shí)工作者通過(guò)與社交圈中的其他知識(shí)工作者交換得到的知識(shí)．使用社交網(wǎng)絡(luò)服務(wù)，知識(shí)工作者之間進(jìn)行知識(shí)交換的形式包括主動(dòng)交換和被動(dòng)交換兩種．主動(dòng)交換是指知識(shí)工作者與特定的交換對(duì)象進(jìn)行的知識(shí)交換，如聊天、發(fā)私信、限定范圍的分享等；被動(dòng)交換是知識(shí)工作者通過(guò)基于社交關(guān)系的消息推送機(jī)制獲得的、其他知識(shí)工作者公開分享的信息．知識(shí)工作者可以將自己的優(yōu)秀知識(shí)和擴(kuò)展知識(shí)通過(guò)主動(dòng)交換或者被動(dòng)交換分享給其他知識(shí)工作者，也可以將其他知識(shí)工作者通過(guò)主動(dòng)交換或者被動(dòng)交換分享給自己的知識(shí)存入個(gè)人知識(shí)庫(kù)．

（4）偶然性知識(shí)

上述三類知識(shí)以外的知識(shí)稱為偶然性知識(shí)．雖然這些知識(shí)在客觀上是存在的，但是對(duì)于知識(shí)工作者來(lái)說(shuō)卻處于不存在的狀態(tài)．知識(shí)工作者可能會(huì)在某些情況下偶然獲得這些知識(shí)，也可能將其中的某些部分轉(zhuǎn)換為自己的擴(kuò)展知識(shí)或者優(yōu)秀知識(shí)．搜索引擎是知識(shí)工作者獲取偶然知識(shí)最常用的途徑．

2．3社交網(wǎng)絡(luò)服務(wù)與個(gè)人知識(shí)管理的關(guān)系

社交網(wǎng)絡(luò)服務(wù)對(duì)于個(gè)人知識(shí)管理帶來(lái)的最大變化在于它讓知識(shí)“動(dòng)”起來(lái)了．在基于社交網(wǎng)絡(luò)服務(wù)的知識(shí)分享過(guò)程中，存在知識(shí)網(wǎng)絡(luò)和用戶關(guān)系網(wǎng)絡(luò)的相互影響．一方面，知識(shí)工作者在使用社交圈內(nèi)的其他知識(shí)工作者分享的知識(shí)的過(guò)程中，可能會(huì)發(fā)現(xiàn)以前不知道的、對(duì)自己有用的知識(shí)，將其轉(zhuǎn)換為自己的擴(kuò)展知識(shí)或優(yōu)秀知識(shí)，從而擴(kuò)大自己的知識(shí)網(wǎng)絡(luò)；另一方面，知識(shí)工作者交換的知識(shí)中會(huì)有關(guān)于用戶的信息，包括用戶作為者、分享者的用戶的信息和知識(shí)內(nèi)容中的關(guān)于用戶的信息，因此在使用其他知識(shí)工作者分享的知識(shí)的過(guò)程中，作為知識(shí)使用者的知識(shí)工作者與作為知識(shí)創(chuàng)造者和知識(shí)分享這的知識(shí)工作者之間可能建立新的社交聯(lián)系，從而擴(kuò)大自己的關(guān)系網(wǎng)絡(luò)．社交網(wǎng)絡(luò)服務(wù)和個(gè)人知識(shí)管理的關(guān)系主要體現(xiàn)在5個(gè)方面．首先，由于社交網(wǎng)絡(luò)服務(wù)存在大量的用戶創(chuàng)造和傳播的文字、圖片、音頻、視頻等各種形式的知識(shí)，以及豐富的、更加真實(shí)準(zhǔn)確的和動(dòng)態(tài)更新的關(guān)于個(gè)人的信息，包括個(gè)人的網(wǎng)絡(luò)聯(lián)系信息、的信息、與其他用戶之間的交流信息等，因此社交網(wǎng)絡(luò)服務(wù)可以成為個(gè)人知識(shí)庫(kù)可信的優(yōu)質(zhì)信息來(lái)源．其次，知識(shí)工作者的個(gè)人知識(shí)庫(kù)中保存了數(shù)量眾多的知識(shí)，其中有很多是關(guān)于某些主題的、成體系的、高質(zhì)量的顯性知識(shí)，這些知識(shí)能夠?yàn)橹R(shí)工作者在社交網(wǎng)絡(luò)服務(wù)中的溝通、交流和協(xié)作提供豐富的、使用方便的素材．第三，社交網(wǎng)絡(luò)服務(wù)不僅為知識(shí)工作者提供了以個(gè)人的網(wǎng)絡(luò)聯(lián)系為基礎(chǔ)的、有效的知識(shí)傳播通道，而且可以在知識(shí)傳播的過(guò)程中實(shí)現(xiàn)基于用戶的群體智慧的、多維度的知識(shí)評(píng)價(jià)，為知識(shí)工作者選擇需要和適用的知識(shí)提供參考．第四，知識(shí)工作者在使用社交網(wǎng)絡(luò)服務(wù)進(jìn)行溝通、交流和協(xié)作的過(guò)程中創(chuàng)造各種形式的信息，包括對(duì)顯性知識(shí)附加的瀏覽、評(píng)論、評(píng)分、贊等信息和用戶之間的交流信息．因此，社交網(wǎng)絡(luò)服務(wù)中能夠有效地促進(jìn)個(gè)人的隱性知識(shí)的顯性化．最后，考慮到社交網(wǎng)絡(luò)服務(wù)和個(gè)人知識(shí)管理都具有較高的用戶粘度，都希望用戶投入較多的時(shí)間和精力，將二者有機(jī)地結(jié)合起來(lái)能夠方便用戶的使用，讓用戶在花費(fèi)相同的時(shí)間和精力的情況下獲得更大的收益．

3基于社交網(wǎng)絡(luò)服務(wù)的個(gè)人知識(shí)管理系統(tǒng)

基于社交網(wǎng)絡(luò)服務(wù)的個(gè)人知識(shí)管理系統(tǒng)建構(gòu)在社交網(wǎng)絡(luò)服務(wù)的框架內(nèi)，使用社交網(wǎng)絡(luò)服務(wù)的用戶交互接口，可以成為社交網(wǎng)絡(luò)服務(wù)中的一種社會(huì)化應(yīng)用．社交網(wǎng)絡(luò)服務(wù)由用戶交互接口、開放平臺(tái)服務(wù)、社會(huì)化應(yīng)用、優(yōu)秀組件和基礎(chǔ)組件組成．用戶交互接口根據(jù)用戶的定制信息和用戶特征向用戶提供個(gè)性化的交互界面；開放平臺(tái)服務(wù)提供社交網(wǎng)絡(luò)服務(wù)與其他網(wǎng)絡(luò)服務(wù)集成所需要的賬號(hào)認(rèn)證、內(nèi)容共享和數(shù)據(jù)共享等服務(wù)；社會(huì)化應(yīng)用為用戶提供各種形式的溝通、交流和協(xié)作的服務(wù)，包括用戶檔案、微博、博客、活動(dòng)、即時(shí)通訊、消息、視頻、音頻、相冊(cè)、文檔、投票、問(wèn)卷調(diào)查、日歷、問(wèn)答等；優(yōu)秀組件向社會(huì)化應(yīng)用提供用戶管理、關(guān)系管理、資源管理、應(yīng)用管理、群組管理和系統(tǒng)配置等方面的服務(wù)；基礎(chǔ)組件向優(yōu)秀組件提供賬號(hào)認(rèn)證、應(yīng)用訪問(wèn)控制、日志、流量統(tǒng)計(jì)、用戶特征分析和系統(tǒng)監(jiān)控等方面的服務(wù)．基于社交網(wǎng)絡(luò)服務(wù)的個(gè)人知識(shí)管理系統(tǒng)由知識(shí)管理服務(wù)和知識(shí)庫(kù)組成．知識(shí)管理服務(wù)包括知識(shí)分享、知識(shí)收集、知識(shí)標(biāo)簽、知識(shí)評(píng)價(jià)、知識(shí)搜索和知識(shí)推薦等基礎(chǔ)性的知識(shí)服務(wù)．這些服務(wù)可以與具體的社交網(wǎng)絡(luò)服務(wù)中的社會(huì)化應(yīng)用集成以提供給用戶使用，也可以獨(dú)立為用戶服務(wù)．知識(shí)庫(kù)保存社交網(wǎng)絡(luò)服務(wù)中用戶生產(chǎn)和分享的各類知識(shí)，并將知識(shí)按照指定的權(quán)限提供給相關(guān)的用戶使用，分為個(gè)人知識(shí)庫(kù)、社交圈知識(shí)庫(kù)、群體知識(shí)庫(kù)和公共知識(shí)庫(kù)．個(gè)人知識(shí)庫(kù)保存用戶生產(chǎn)和收集的知識(shí)，社交圈知識(shí)庫(kù)保存用戶個(gè)人社交網(wǎng)絡(luò)中的聯(lián)系人分享給用戶的知識(shí)，群體知識(shí)庫(kù)保存群體成員分享到群體的知識(shí)，公共知識(shí)庫(kù)保存用戶公開分享的知識(shí)．需要注意的是，在基于社交網(wǎng)絡(luò)服務(wù)的個(gè)人知識(shí)管理系統(tǒng)中，所有知識(shí)首先是屬于者并保存在者的個(gè)人知識(shí)庫(kù)中的，同時(shí)被人工或者自動(dòng)地分享到指定的范圍中，如分享者關(guān)系圈、特定的群組或者整個(gè)社交網(wǎng)絡(luò)服務(wù)中并保存在相應(yīng)的知識(shí)庫(kù)中．

4結(jié)束語(yǔ)

在現(xiàn)代信息社會(huì)，知識(shí)作為獲得和保持持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的重要資源受到越來(lái)越多組織和個(gè)人的重視．對(duì)于組織來(lái)說(shuō)，知識(shí)是組織中最為重要的戰(zhàn)略資源之一；對(duì)于個(gè)人來(lái)說(shuō)，持續(xù)地積累、更新知識(shí)和發(fā)展職業(yè)技能對(duì)于在長(zhǎng)期的職業(yè)發(fā)展中獲得持續(xù)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)至關(guān)重要．社會(huì)化軟件使得個(gè)人能夠更容易地創(chuàng)造和分享知識(shí)并從投入到個(gè)人知識(shí)管理中的時(shí)間和精力中受益，這樣不僅可以使得更多的隱性知識(shí)能夠得以顯性化，而且能夠解決傳統(tǒng)的組織知識(shí)管理中存在的用戶積極性不高的問(wèn)題．基于社交網(wǎng)絡(luò)服務(wù)的個(gè)人知識(shí)管理采用以知識(shí)工作者為優(yōu)秀的個(gè)人知識(shí)庫(kù)模型來(lái)構(gòu)建，模型將知識(shí)工作者的知識(shí)分為優(yōu)秀知識(shí)、擴(kuò)展知識(shí)、社交圈知識(shí)和偶然性知識(shí)．社交網(wǎng)絡(luò)服務(wù)讓知識(shí)“動(dòng)”起來(lái)了，知識(shí)工作者在使用社交網(wǎng)絡(luò)內(nèi)的知識(shí)的同時(shí)可以擴(kuò)大個(gè)人的知識(shí)網(wǎng)絡(luò)和關(guān)系網(wǎng)絡(luò)．基于社交網(wǎng)絡(luò)服務(wù)的個(gè)人知識(shí)管理系統(tǒng)可以成為社交網(wǎng)絡(luò)服務(wù)中的一種社會(huì)化應(yīng)用，它建構(gòu)在社交網(wǎng)絡(luò)服務(wù)的框架內(nèi)，使用社交網(wǎng)絡(luò)服務(wù)的用戶交互接口．

作者:杜炤劉婷劉奇峰單位:中國(guó)人民大學(xué)清華大學(xué)

個(gè)人管理論文:個(gè)人外匯管理論文

一、個(gè)人外匯管理政策中存在的問(wèn)題

（一）缺失境內(nèi)個(gè)人境外直接投資實(shí)施細(xì)則。

當(dāng)前境內(nèi)個(gè)人各類境外直接投資需求高漲，如境外購(gòu)房、投資移民、直接投資于境外證券市場(chǎng)或期貨市場(chǎng)等。以廊坊為例，2013年個(gè)人對(duì)外直接投資咨詢?yōu)?27次，同比增長(zhǎng)了1.3倍。黨的《十八屆三中全會(huì)報(bào)告》也提出擴(kuò)大企業(yè)及個(gè)人對(duì)外投資，然而目前多數(shù)的個(gè)人對(duì)外直接投資僅有概括性政策性的規(guī)定，如《個(gè)人外匯管理辦法》第十六條規(guī)定“境內(nèi)個(gè)人對(duì)外直接投資符合有關(guān)規(guī)定的，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)可以購(gòu)匯或以自有外匯匯出，并應(yīng)當(dāng)辦理境外直接投資外匯登記”。根據(jù)《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》第二十三條規(guī)定，“根據(jù)人民幣資本項(xiàng)目可兌換進(jìn)程，逐步放開對(duì)境內(nèi)個(gè)人向境外提供貸款、借用外債、提供對(duì)外擔(dān)保以及直接參與境外商品期貨和金融衍生產(chǎn)品交易的管理，具體辦法另行制定。”這些文件雖然總體規(guī)定了境內(nèi)個(gè)人可以從事對(duì)外直接投資項(xiàng)目，但在之后的外匯文件法規(guī)中，并沒有就上述條款制定相應(yīng)專項(xiàng)管理辦法和實(shí)施細(xì)則，這限制了個(gè)人對(duì)外直接投資資金的正常流出。政策限制迫使個(gè)人通過(guò)異常渠道實(shí)現(xiàn)直接投資,例如近期廊坊市中心支局連續(xù)收到有關(guān)個(gè)人對(duì)外投資資金匯回的咨詢，如某個(gè)人咨詢將對(duì)外炒股的130萬(wàn)港幣如何匯回，以上案例表明部分個(gè)人對(duì)外直接投資資金已通過(guò)異常渠道實(shí)現(xiàn)流出。

（二）個(gè)人貨物貿(mào)易外匯政策難以落實(shí)。

《個(gè)人外匯管理辦法》及其《實(shí)施細(xì)則》對(duì)個(gè)人貨物貿(mào)易外匯收支管理進(jìn)行了較為詳細(xì)的規(guī)定，“個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者辦理對(duì)外貿(mào)易購(gòu)付匯、收結(jié)匯應(yīng)通過(guò)本人的外匯結(jié)算賬戶進(jìn)行；其外匯收支、進(jìn)出口核銷、國(guó)際收支申報(bào)按機(jī)構(gòu)管理。個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者指依法辦理工商登記或者其他執(zhí)業(yè)手續(xù)，取得個(gè)人工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照或者其他執(zhí)業(yè)證明，并按照國(guó)務(wù)院商務(wù)主管部門的規(guī)定，辦理備案登記，取得對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)，從事對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的個(gè)人。”但在實(shí)際業(yè)務(wù)中，這些規(guī)定幾乎未被個(gè)人執(zhí)行，其原因主要為：一是為避免取得個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者資格和辦理結(jié)算賬戶備案時(shí)復(fù)雜手續(xù)；二是個(gè)人出于躲避工商、商務(wù)、稅收等部門監(jiān)管的考慮；三是個(gè)人一般以零星貨物貿(mào)易為主，一般采取郵寄和網(wǎng)購(gòu)等形式，其結(jié)匯時(shí)提供出口報(bào)關(guān)單的要求不易實(shí)現(xiàn)；四是對(duì)比個(gè)人貨物貿(mào)易項(xiàng)下的外匯管理，個(gè)人“非經(jīng)營(yíng)性”限額以下收付匯及結(jié)售匯更為便利。

（三）個(gè)人結(jié)售匯“關(guān)注名單”政策存在多項(xiàng)不足。

個(gè)人結(jié)售匯“關(guān)注名單”為當(dāng)前對(duì)個(gè)人外匯業(yè)務(wù)的最主要監(jiān)管手段，但個(gè)人“關(guān)注名單”管理存在諸多問(wèn)題。一是“關(guān)注名單”分拆標(biāo)準(zhǔn)范圍過(guò)于局限。目前，根據(jù)《個(gè)人分拆結(jié)售匯“關(guān)注名單”管理規(guī)定（試行）》第三條第三款規(guī)定，其分拆結(jié)售匯交易標(biāo)準(zhǔn)主要為四類，實(shí)際上除此以外，還有許多個(gè)人分拆外匯業(yè)務(wù)行為。如同一個(gè)人通過(guò)多個(gè)銀行網(wǎng)點(diǎn)實(shí)現(xiàn)當(dāng)日累計(jì)提鈔超過(guò)等值1萬(wàn)美元，同一個(gè)人連續(xù)多日辦理接近1萬(wàn)美元的購(gòu)匯提鈔，同一個(gè)人連續(xù)多日辦理接近等值5000美元現(xiàn)鈔的結(jié)匯等。二是對(duì)“關(guān)注名單”個(gè)人限制范圍過(guò)于狹窄。僅對(duì)“關(guān)注名單”個(gè)人在辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)中，現(xiàn)行政策規(guī)定對(duì)其進(jìn)行真實(shí)性審核，而個(gè)人外匯業(yè)務(wù)還包括個(gè)人跨境收付匯、個(gè)人現(xiàn)鈔提取、存入、攜入攜出、個(gè)人境內(nèi)劃轉(zhuǎn)，以及個(gè)人B股交易、個(gè)人資產(chǎn)轉(zhuǎn)移等資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)等，對(duì)這些個(gè)人外匯業(yè)務(wù)并沒有一并限制。三是“關(guān)注名單”未實(shí)現(xiàn)跨區(qū)域、跨銀行系統(tǒng)的全國(guó)共享。“關(guān)注名單”納入、變更、取消等管理仍以各省為主。而且“關(guān)注名單”的下發(fā)基本以電子表為主，銀行辦理每筆業(yè)務(wù)前，均需與表中的“關(guān)注名單”個(gè)人信息核對(duì)，降低了業(yè)務(wù)辦理的效率。

（四）個(gè)人攜帶外幣現(xiàn)鈔政策管理不平衡，外幣攜帶政策作用弱化。

一是目前仍實(shí)行的2004年制定的《攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境管理操作規(guī)程》，體現(xiàn)的是“寬進(jìn)嚴(yán)出”的外匯管理原則，如出境人員攜帶外幣金額在等值5000至10000美元和10000美元以上的，應(yīng)分別向銀行和外匯局申領(lǐng)《攜帶證》，而對(duì)于攜帶超過(guò)等值5000美元現(xiàn)鈔入境則只需進(jìn)行申報(bào)，沒有最高限額的規(guī)定，這與現(xiàn)階段均衡管理的指導(dǎo)思想不相適應(yīng)。二是由于海關(guān)的抽檢方式，削弱了《攜帶證》的管理功能。現(xiàn)實(shí)中，眾多個(gè)人攜帶超過(guò)等值5000美元的外幣出入境，并不申領(lǐng)《攜帶證》和申報(bào)，并已漸成習(xí)慣。如2013年廊坊市個(gè)人提取外幣現(xiàn)鈔為5359萬(wàn)美元，而銀行和外匯局出具的《攜帶證》數(shù)量?jī)H為44筆，約36萬(wàn)美元，這表明了外匯管理部門與海關(guān)在出入境攜帶外幣現(xiàn)鈔管理相互脫節(jié)，缺乏溝通與協(xié)作。

二、建議

（一）明確規(guī)定個(gè)人跨境外匯收入真實(shí)性審核要求。

制定個(gè)人跨境收入真實(shí)性審核限額，以等值50000美元為限，限額（含）以下的，可免于審核有關(guān)資料，之上的需進(jìn)行真實(shí)性審核。按外匯性質(zhì)進(jìn)行分類管理，對(duì)于資本項(xiàng)下的個(gè)人跨境外匯收入，按照資本項(xiàng)目下有關(guān)規(guī)定管理，并入相應(yīng)的資本項(xiàng)目賬戶；對(duì)于限額以上的貨物貿(mào)易項(xiàng)下業(yè)務(wù)提供合同或發(fā)票或出口報(bào)關(guān)單，然后入個(gè)人結(jié)算賬戶；對(duì)于限額以上的非貿(mào)易項(xiàng)下的收入需提供資料，可參考個(gè)人超過(guò)年度結(jié)匯總額的要求進(jìn)行真實(shí)性審核。

（二）循序漸進(jìn)開放個(gè)人對(duì)外直接投資政策。

順應(yīng)對(duì)外發(fā)展經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，實(shí)際調(diào)研個(gè)人對(duì)外直接投資需求，然后根據(jù)對(duì)外直接投資開放后對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的影響程度和風(fēng)險(xiǎn)可控程度，排定各類對(duì)外直接投資的開放次序，逐步放開對(duì)外直接投資。

（三）進(jìn)一步放松對(duì)個(gè)人對(duì)外貨物貿(mào)易管理的限制。

各部門加強(qiáng)協(xié)調(diào)溝通，完善現(xiàn)行外匯政策，進(jìn)一步放松對(duì)個(gè)人對(duì)外貿(mào)易的條件限制，如僅憑個(gè)人身份證和個(gè)體工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照既可開立個(gè)人外匯結(jié)算賬戶等，為個(gè)人對(duì)外貿(mào)易提供便利。

（四）完善個(gè)人“關(guān)注名單”管理政策。

一是擴(kuò)大個(gè)人“關(guān)注名單”分拆行為標(biāo)準(zhǔn)及其限制業(yè)務(wù)范圍。歸納涉及個(gè)人分拆外匯業(yè)務(wù)的行為，訂立分拆標(biāo)準(zhǔn)，將其完整納入個(gè)人“關(guān)注名單”政策；對(duì)被納入“關(guān)注名單”的個(gè)人在辦理外匯業(yè)務(wù)實(shí)施全面限制。二是建立個(gè)人“關(guān)注名單”管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)全國(guó)共享，提高效率。三是建立個(gè)人外匯業(yè)務(wù)征信體系。收集、記錄個(gè)人辦理外匯業(yè)務(wù)信息，建立信息庫(kù)，利于金融服務(wù)部門或個(gè)人的交易對(duì)方確定個(gè)人資信，促進(jìn)商業(yè)銀行為個(gè)人提供外匯服務(wù)和外匯支持的安全性。

（五）開發(fā)系統(tǒng)，替代原有《攜帶證》管理政策，加強(qiáng)對(duì)個(gè)人攜帶現(xiàn)鈔入境的管理力度。

一是建議聯(lián)合開發(fā)相關(guān)系統(tǒng)，取消有關(guān)《攜帶證》管理政策。而外匯和海關(guān)部門聯(lián)合開發(fā)攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境系統(tǒng)，外匯局將個(gè)人提鈔信息導(dǎo)入系統(tǒng)，海關(guān)以此監(jiān)測(cè)攜帶現(xiàn)鈔出境申報(bào)情況，海關(guān)則將有關(guān)攜帶現(xiàn)鈔入境申報(bào)的信息導(dǎo)入系統(tǒng)，外匯局依此監(jiān)管外幣現(xiàn)鈔的存入和結(jié)匯情況，以此形成對(duì)攜帶現(xiàn)鈔出入境管理的合力，提高共同監(jiān)管的有效性。二是加大對(duì)攜帶外幣現(xiàn)鈔入境管理力度。對(duì)攜帶外幣現(xiàn)鈔入境管理，在原有政策的基礎(chǔ)上，增加最高限額。

作者：王亞寧單位：中國(guó)人民銀行廊坊市中心支行

個(gè)人管理論文:我國(guó)學(xué)校成立誠(chéng)信個(gè)人檔案管理論文

摘要：現(xiàn)狀卻是由于社會(huì)普遍缺乏使用信用產(chǎn)品的意識(shí)，我國(guó)對(duì)個(gè)人征信服務(wù)的社會(huì)需求嚴(yán)重不足，尤其是銀行等在開展消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)并不要求由公正的第三方信用評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)分，個(gè)人信用評(píng)估公司也就沒有市場(chǎng)，無(wú)法商業(yè)化運(yùn)作。投入了卻沒有產(chǎn)出，高校的建檔熱情能持續(xù)多久？

一、高校建誠(chéng)信檔案缺乏法律法規(guī)建設(shè)及相應(yīng)的制度環(huán)境

大學(xué)生誠(chéng)信檔案從提出概念到2004年正式建立也不過(guò)兩年時(shí)間，之前和之后國(guó)內(nèi)還沒有一部完整系統(tǒng)的征信法規(guī)。信用制度僅僅在我國(guó)《民法通則》、《票據(jù)法》、《擔(dān)保法》、《刑法》、《合同法》等法規(guī)中簡(jiǎn)單提及，而已有的法律甚至阻礙著大學(xué)生信用檔案的建立。如《商業(yè)銀行法》規(guī)定了為存款人保密的原則，禁止銀行將客戶資料向其他部門提供，而且，按法律規(guī)定，如果要采集數(shù)據(jù)，必須征得本人同意。當(dāng)前，大學(xué)普遍將大學(xué)生在校期間的基本信息、銀行信用信息、在校獎(jiǎng)懲情況等記入檔案。那么，不論是作為信息提供者的銀行還是信息需求者的高校，都面臨違法的尷尬。

同樣，將大學(xué)生在校期間的其他信息納入征信范圍也缺乏合法性前提。這主要是一個(gè)個(gè)人隱私的界定和使用問(wèn)題。我國(guó)最高人民法院在《關(guān)于審理名譽(yù)權(quán)案件若干問(wèn)題的解答》中只規(guī)定了未經(jīng)權(quán)利人許可而公布、披露他人隱私的行為是侵權(quán)行為,但對(duì)什么是個(gè)人隱私、如何保護(hù)和披露沒有進(jìn)一步的規(guī)定。在沒有獲得法律授權(quán)之前，高校的征信行為多少有些盲目，并可能在未來(lái)引發(fā)侵權(quán)爭(zhēng)議。

我國(guó)現(xiàn)在于上海、深圳、石家莊新華區(qū)等地建立了信用檔案，事實(shí)證明，沒有法律作為堅(jiān)強(qiáng)的后盾，這些地方的信用檔案無(wú)法顯示出其應(yīng)有的價(jià)值和威力，而且備受人們的懷疑。如，2002年6月14日的《中國(guó)青年報(bào)》以《將公民的不良行為上網(wǎng)對(duì)不對(duì)？》為題，對(duì)石家莊新華區(qū)的“社區(qū)信用檔案系統(tǒng)”提出了質(zhì)疑，原定推出的上海大學(xué)首份大學(xué)生信用檔案也面臨“難產(chǎn)”的尷尬。

地方立法中，上海已出臺(tái)《上海市個(gè)人信用征信管理試行辦法》。央行也有意將征信體系的建設(shè)盡快向全國(guó)范圍推廣，目前正抓緊制定有關(guān)征信法規(guī)，以規(guī)范社會(huì)征信機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和征信市場(chǎng)管理。反觀美國(guó)，在它發(fā)達(dá)的信用體系背后是以《公平信用報(bào)告法》為優(yōu)秀的45項(xiàng)法律，對(duì)個(gè)人信用檔案的收集和共享都有明確的法律條文，鼓勵(lì)誠(chéng)實(shí)守信，對(duì)違反信用者也規(guī)定了具體的懲罰條款，同時(shí)也注意維護(hù)公民的個(gè)人隱私等正當(dāng)權(quán)益。特別是《公平信用報(bào)告法》和《格雷姆—里奇—比利雷法》這兩項(xiàng)法律對(duì)個(gè)人信用檔案的收集和共享及個(gè)人信息的使用做出了明確規(guī)定，是規(guī)范信用報(bào)告行業(yè)的基本法。①高校在無(wú)法可依的情況下貿(mào)然建檔，有些把自己放在火上烤的意味。

二、高校尚不具備建檔所需的物質(zhì)支撐

大學(xué)生信用檔案的建設(shè)要以一定的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)條件為基礎(chǔ)，從信息采集到最終形成信用評(píng)估報(bào)告的整個(gè)過(guò)程花費(fèi)不菲，并要有一定的通訊、計(jì)算機(jī)技術(shù)作為支持。僅就這一點(diǎn)而言，目前我國(guó)國(guó)內(nèi)許多高校尚不具備建設(shè)大學(xué)生信用檔案的客觀條件。事實(shí)上，國(guó)內(nèi)也只有少數(shù)經(jīng)濟(jì)、技術(shù)條件允許的高校開展了這項(xiàng)工作。

高校建檔的資金從哪里來(lái)？易家言在他的《中國(guó)教育的尖銳問(wèn)題：學(xué)校、市場(chǎng)和政府的重新定位》中說(shuō)：“中國(guó)的學(xué)校實(shí)際是一級(jí)教育中的黨政社團(tuán)組織，它在辦社會(huì)，它在發(fā)揮政府的職能，而不是完全意義上的學(xué)校。高等學(xué)校除教育之外，其他的如政府和社會(huì)功能越多，內(nèi)部結(jié)構(gòu)就越復(fù)雜。組成結(jié)構(gòu)本身和結(jié)構(gòu)的運(yùn)行需要支付成本，于是這些與孩子的教育根本無(wú)關(guān)的費(fèi)用都要由越來(lái)越高的學(xué)費(fèi)來(lái)承擔(dān)。”

已建立的高校誠(chéng)信檔案相互之間并未實(shí)現(xiàn)完全聯(lián)網(wǎng)，這種分散式的信用檔案管理模式會(huì)產(chǎn)生的結(jié)果是，在建設(shè)初期，信用數(shù)據(jù)的采集任務(wù)浩繁、前期投入大、周期長(zhǎng)，各個(gè)分散的信用檔案管理機(jī)構(gòu)很可能會(huì)不堪重負(fù)，重復(fù)投資嚴(yán)重。而建成后因?yàn)閷W(xué)生畢業(yè)后流動(dòng)性大，留在當(dāng)?shù)氐男庞脵n案是否轉(zhuǎn)出？如不轉(zhuǎn)出，信用檔案受到地域、時(shí)間限制，其功能被大大削弱。如轉(zhuǎn)出，誰(shuí)來(lái)承接？建檔后實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)管理還要耗費(fèi)大量人力、物力，高額的運(yùn)行成本也是個(gè)難題。

大量的投入必定尋求回報(bào)，即征信數(shù)據(jù)的有償使用可以鼓勵(lì)高校建檔，現(xiàn)狀卻是由于社會(huì)普遍缺乏使用信用產(chǎn)品的意識(shí)，我國(guó)對(duì)個(gè)人征信服務(wù)的社會(huì)需求嚴(yán)重不足，尤其是銀行等在開展消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)并不要求由公正的第三方信用評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)分，個(gè)人信用評(píng)估公司也就沒有市場(chǎng)，無(wú)法商業(yè)化運(yùn)作。投入了卻沒有產(chǎn)出，高校的建檔熱情能持續(xù)多久？

三、具體實(shí)施和監(jiān)督環(huán)節(jié)存在的問(wèn)題

1、征信數(shù)據(jù)的來(lái)源

以往由于信息長(zhǎng)期被各行政機(jī)關(guān)封閉管理和分割使用，社會(huì)公眾難以通過(guò)公開渠道獲取個(gè)人信息，信用機(jī)構(gòu)也無(wú)法以合法身份采集、加工和出售這些信息。近年來(lái)，上海市以地方立法的形式頒布《上海市個(gè)人信用征信管理試行辦法》、《上海市企業(yè)信用征信管理試行辦法》、《上海市政府信息公開規(guī)定》等，授予信用服務(wù)行業(yè)協(xié)會(huì)信息采集權(quán)，打破征信領(lǐng)域中的條塊分割，使上海成為全國(guó)最早啟動(dòng)個(gè)人信用征信的城市。在《上海市信用服務(wù)指南》中，征信信息的來(lái)源包括直接來(lái)源和間接來(lái)源。其中，直接來(lái)源是被征信對(duì)象，間接來(lái)源包括行政和司法部門（工商、稅務(wù)、統(tǒng)計(jì)、海關(guān)、技監(jiān)、勞動(dòng)人事、公安、法院等機(jī)關(guān)）、社團(tuán)組織（行業(yè)協(xié)會(huì)、商會(huì)、貿(mào)促會(huì)等）、媒體傳播機(jī)構(gòu)、與被征信對(duì)象存在業(yè)務(wù)關(guān)系的合作企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、其他征信機(jī)構(gòu)及被征信對(duì)象股東和附屬機(jī)構(gòu)等。《中華人民共和國(guó)政府信息公開條例》的實(shí)施解決了在全國(guó)范圍內(nèi)信息采集公開合法的問(wèn)題。根據(jù)該法的精神，高校僅能選擇從行政機(jī)關(guān)主動(dòng)公開政府信息中收集所需信息，而這些信息中又有多少與大學(xué)生誠(chéng)信檔案內(nèi)容實(shí)際相關(guān)？即使相關(guān)，所載信息又往往與其他征信機(jī)構(gòu)提供的信息重復(fù)。明確不重復(fù)的只剩學(xué)生在校成績(jī)、獎(jiǎng)懲情況了，這又與學(xué)生檔案記載重復(fù)。那么，高校還有必要建立誠(chéng)信檔案嗎？

2、采集內(nèi)容的界定

哪些信息應(yīng)納入誠(chéng)信檔案，各高校不盡相同。一般包含個(gè)人基本信息、經(jīng)濟(jì)信息、操行信息、信用信息、大學(xué)生去向記錄。但對(duì)這一界定存在爭(zhēng)議。如，個(gè)人基本信息、經(jīng)濟(jì)信息中的家庭住址、父母姓名、父母身份證號(hào)碼、家庭經(jīng)濟(jì)收入情況、在校期間的消費(fèi)表現(xiàn)等，究竟是征信必需的可公示材料，還是純粹個(gè)人私生活內(nèi)容或個(gè)人隱私？還有一種意見認(rèn)為，學(xué)生的信用表現(xiàn)主要體現(xiàn)在學(xué)生是否誠(chéng)實(shí)守信等方面，與此無(wú)關(guān)的情況如學(xué)生的思想政治表現(xiàn)、道德表現(xiàn)、學(xué)業(yè)成績(jī)、專業(yè)素質(zhì)等應(yīng)排除在外，否則，就是學(xué)生的普通檔案了。這也意味著信用和道德并不一致。對(duì)于道德和信用的關(guān)系，先期建立社區(qū)信用檔案的石家莊市新華區(qū)堅(jiān)持“一個(gè)人的總信用，應(yīng)該包括他生活在社區(qū)中的方方面面，而在社區(qū)的日常生活中，信用的體現(xiàn)面之廣，幾乎可以包括道德的所有內(nèi)容，道德就是對(duì)社會(huì)的承諾。”這樣看來(lái)，信用檔案幾乎就等同于“道德檔案”。

那么，究竟什么才是應(yīng)當(dāng)記入信用檔案的呢？在這個(gè)問(wèn)題沒有水落石出之前所有的建檔行為都具有相當(dāng)?shù)拿つ啃浴?

3、市場(chǎng)需求不足

最有可能青睞誠(chéng)信檔案的用人單位實(shí)際上對(duì)大學(xué)生信用檔案的作用持保留態(tài)度。在招聘中，雖然企業(yè)對(duì)于員工的誠(chéng)信問(wèn)題相當(dāng)重視，但不少企業(yè)認(rèn)為，中國(guó)現(xiàn)有信用體系還不完善，僅憑一紙證書無(wú)法說(shuō)明大學(xué)生的誠(chéng)信問(wèn)題。市場(chǎng)對(duì)大學(xué)生誠(chéng)信檔案的漠然戳中了誠(chéng)信檔案的軟肋：公平性。

4、如何實(shí)現(xiàn)公平

首先，誠(chéng)信標(biāo)準(zhǔn)的公平。大學(xué)生誠(chéng)信檔案的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是什么？這一標(biāo)準(zhǔn)由誰(shuí)制訂？制訂者的權(quán)威性由誰(shuí)授予？雖然通行的做法是誠(chéng)信得分由學(xué)生個(gè)人自評(píng)、經(jīng)由班委和學(xué)院雙重審核并打分。一個(gè)大學(xué)生，誠(chéng)信如何，到底誰(shuí)最有發(fā)言權(quán)？是代表“管”方的班委和學(xué)院，還是他的普通同學(xué)？不解決這些問(wèn)題，大學(xué)生誠(chéng)信檔案本身的客觀性、中立性就令人懷疑。而一項(xiàng)充滿懸疑制度，我們還能指望它推進(jìn)社會(huì)誠(chéng)信嗎？

其次，在大學(xué)生誠(chéng)信度測(cè)評(píng)中誰(shuí)來(lái)監(jiān)督信用的監(jiān)督者（高校）？沒有監(jiān)督和競(jìng)爭(zhēng)，誰(shuí)能保證高校不產(chǎn)生尋租沖動(dòng)？有人質(zhì)疑，在中國(guó)這個(gè)人情社會(huì)，“誠(chéng)信檔案”很難不被形式化、庸俗化。

個(gè)人管理論文:檔案工作研究個(gè)人知識(shí)成果保護(hù)管理論文

摘要:本文首先介紹了在信息技術(shù)環(huán)境下,檔案工作者個(gè)人知識(shí)管理的概念、內(nèi)涵及意義,進(jìn)而闡述了檔案工作者知識(shí)的分類,然后從實(shí)際操作角度重點(diǎn)探討了檔案工作者個(gè)人知識(shí)管理的策略。

關(guān)鍵詞:檔案工作者個(gè)人知識(shí)管理

一、檔案工作者個(gè)人知識(shí)管理的內(nèi)涵及意義

所謂檔案工作者個(gè)人知識(shí)管理就是指檔案工作人員為了提升自己的專業(yè)知識(shí)和實(shí)踐能力,利用現(xiàn)代信息技術(shù)來(lái)獲取、存儲(chǔ)、創(chuàng)新、交流、利用、管理知識(shí),并通過(guò)各種服務(wù)渠道進(jìn)行傳播,以促進(jìn)檔案人員自身教育知識(shí)共享和創(chuàng)新的過(guò)程。檔案工作者個(gè)人知識(shí)的類型有以下兩種:第一種是理論性知識(shí),主要包括檔案專業(yè)系統(tǒng)知識(shí)和基本信息素養(yǎng);第二種是實(shí)踐性知識(shí),主要包括檔案管理與服務(wù)的實(shí)踐能力及研究能力、積極的情感和高尚的人格。

檔案工作者實(shí)施個(gè)人知識(shí)管理,可以實(shí)現(xiàn)顯性知識(shí)的系統(tǒng)化,能在較短時(shí)間內(nèi)增進(jìn)其個(gè)人經(jīng)驗(yàn)和知識(shí)積累,提高管理服務(wù)效能;可以將隱性知識(shí)顯性化,促進(jìn)知識(shí)的保存和分享,提升知識(shí)的應(yīng)用程度;可以幫助檔案工作者自覺進(jìn)行專業(yè)省思,促進(jìn)其專業(yè)成長(zhǎng)。

二、檔案工作者個(gè)人知識(shí)管理的實(shí)施策略

1.獲取知識(shí),建立個(gè)人知識(shí)庫(kù)

檔案工作者個(gè)人知識(shí)管理的第一步就是根據(jù)檔案工作的發(fā)展目標(biāo)獲取有價(jià)值的知識(shí)。隨著檔案工作信息化的需要,個(gè)人知識(shí)在數(shù)量上急劇增多,這就需要構(gòu)建個(gè)人知識(shí)倉(cāng)庫(kù)去容納這些知識(shí)。

(1)檔案工作發(fā)展的知識(shí)需求分析

知識(shí)需求分析是個(gè)人知識(shí)管理的基礎(chǔ),如果沒有個(gè)人知識(shí)需求分析,那么個(gè)人知識(shí)管理將缺乏目的性和計(jì)劃性。檔案工作者在生涯的不同發(fā)展階段中,將會(huì)有不同程度的知識(shí)、能力與專業(yè)技術(shù),并有不同的需求,檔案工作者可以根據(jù)自身的需求,確定要學(xué)習(xí)哪方面的知識(shí),應(yīng)該采用哪些途徑來(lái)實(shí)現(xiàn)。

(2)提高檔案工作者信息素養(yǎng)

隨著信息技術(shù)的發(fā)展,越來(lái)越多的信息可以從網(wǎng)上直接獲得,這就要求檔案工作者具有較高的信息能力。其中主要包括:檢索信息的能力、評(píng)價(jià)信息的能力、分析信息并轉(zhuǎn)化為個(gè)人知識(shí)的能力。然后,通過(guò)對(duì)大量數(shù)據(jù)的分析、校對(duì)、提煉,得出對(duì)于工作或?qū)W習(xí)有用的信息,實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的增值。

(3)收集信息,獲取知識(shí)

檔案工作者明確了個(gè)人需求之后,可以選擇合適的途徑來(lái)獲得與檔案工作或自身相關(guān)的知識(shí)。一般來(lái)講,檔案工作者顯性知識(shí)一般通過(guò)講座或進(jìn)行自主學(xué)習(xí)獲得,隱性知識(shí)是在專業(yè)實(shí)踐中不斷生成的,比如個(gè)人的實(shí)際工作等途徑,具有較高的情境適應(yīng)力。對(duì)檔案工作者的業(yè)務(wù)工作具有實(shí)質(zhì)的應(yīng)用價(jià)值,是內(nèi)在的難以言傳的。

(4)組織知識(shí),構(gòu)建個(gè)人知識(shí)倉(cāng)庫(kù)

當(dāng)信息轉(zhuǎn)化為個(gè)人知識(shí)后,積累多了,檔案工作者就要對(duì)自己所得到的知識(shí)進(jìn)行管理。在進(jìn)行知識(shí)存儲(chǔ)之前,個(gè)人要先建立一個(gè)符合個(gè)人需要的知識(shí)系統(tǒng)構(gòu)架,應(yīng)至少建立兩方面的信息網(wǎng)絡(luò):媒體網(wǎng)絡(luò)和Internet資源網(wǎng)絡(luò)。媒體網(wǎng)絡(luò)是一種實(shí)時(shí)與廣度的信息來(lái)源,結(jié)合自身學(xué)習(xí)、工作的需要,將經(jīng)常用到的媒體信息進(jìn)行分類鑒別。密切關(guān)注主要媒體,讓信息的收集成為系統(tǒng),使主要媒體來(lái)源的數(shù)據(jù)訊息及時(shí)到達(dá)自己的工作桌前,促進(jìn)個(gè)人知識(shí)結(jié)構(gòu)良性發(fā)展。Internet是檔案工作者學(xué)習(xí)的重要工具,要充分利用互聯(lián)網(wǎng)的強(qiáng)大功能提高自己,有效地建立網(wǎng)絡(luò)資源清單,善用搜索引擎工具,充分利用IE的收藏夾,定期備份信息。

2.進(jìn)行知識(shí)的整理和儲(chǔ)存

個(gè)人知識(shí)庫(kù)建立以后,就可以把分類的知識(shí)按目錄分批放入知識(shí)庫(kù)中。目前廣泛流行的網(wǎng)絡(luò)日志、博客,就是建立個(gè)人知識(shí)庫(kù)可以借鑒的方案。Blog以個(gè)人為中心,極具人本主義、建構(gòu)主義,可以方便進(jìn)行訪問(wèn)、管理,還可以廣泛地進(jìn)行共享和交流,非常適合檔案工作者構(gòu)建知識(shí)倉(cāng)庫(kù)。可以將那些暫時(shí)不用或來(lái)不及進(jìn)行分類的信息和知識(shí)存放在臨時(shí)目錄中。命名的文件名應(yīng)該盡量簡(jiǎn)單明了,便于快速而準(zhǔn)確的查詢。同時(shí),應(yīng)該注意建立文件的定期更新、備份、刪除、交流和共享原則,以文件的形式妥善保存,并在以后的工作和實(shí)踐中逐步完善和發(fā)展。

3.個(gè)人知識(shí)的應(yīng)用與共享

(1)在具體的工作實(shí)踐中應(yīng)用知識(shí)

知識(shí)管理的使用原則已經(jīng)成為知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代個(gè)人知識(shí)管理的優(yōu)秀原則。如果只是一味地積累材料,而不去理解、應(yīng)用、反思,是沒有多大價(jià)值和效益的。因此,檔案工作者有效地管理個(gè)人知識(shí)的目的,是要更好地應(yīng)用于業(yè)務(wù)工作之中,這樣才能檢驗(yàn)其正確與否。根據(jù)知識(shí)轉(zhuǎn)化理論,通過(guò)知識(shí)的實(shí)踐應(yīng)用,可以增長(zhǎng)個(gè)人解決實(shí)際問(wèn)題的經(jīng)驗(yàn),有效地促進(jìn)顯性知識(shí)轉(zhuǎn)化為隱性知識(shí),完成知識(shí)內(nèi)化。同時(shí),在這個(gè)過(guò)程中,通過(guò)觀察、模仿、體驗(yàn),一方面可以從別人身上學(xué)到寶貴的隱性知識(shí),另一方面可以把個(gè)人隱性知識(shí)傳授給別人,從而完成知識(shí)的社會(huì)化,使所學(xué)的知識(shí)充分創(chuàng)造價(jià)值,讓所學(xué)的知識(shí)成為個(gè)人發(fā)展的重要能力。

(2)合理利用網(wǎng)絡(luò)工具,實(shí)現(xiàn)個(gè)人知識(shí)的共享與交流

通過(guò)知識(shí)的共享和交流,檔案工作者可以吸收更多的顯性知識(shí)充實(shí)到自己的知識(shí)庫(kù)中,完善自己的知識(shí)結(jié)構(gòu);檔案工作者可以把自己的隱性知識(shí)表述為顯性知識(shí),進(jìn)行分享,完成知識(shí)的外化;通過(guò)深層次的交流,個(gè)人可以從其他檔案工作者那里獲得啟發(fā),感悟出新知識(shí),增加自己的隱性知識(shí)。在檔案工作者個(gè)人知識(shí)管理過(guò)程中,可通過(guò)Blog和虛擬學(xué)習(xí)社區(qū)實(shí)現(xiàn)知識(shí)的共享和交流并獲得收益。

(3)構(gòu)建個(gè)人知識(shí)管理的雙模型結(jié)構(gòu)

搭建個(gè)人知識(shí)管理模型有利于檔案工作者對(duì)個(gè)人知識(shí)管理系統(tǒng)的構(gòu)建形成一個(gè)比較完整的概念模型,從而更有效地對(duì)個(gè)人知識(shí)進(jìn)行管理。個(gè)人知識(shí)管理的模型有兩種“信息——知識(shí)”模型和“獨(dú)立模型”。在“信息——知識(shí)”模型中,知識(shí)的產(chǎn)生是依據(jù)“數(shù)據(jù)——信息——知識(shí)”的順序進(jìn)行的,知識(shí)解決方案處在數(shù)據(jù)、信息、知識(shí)結(jié)構(gòu)的最頂層,將信息綜合之后得到知識(shí),反之知識(shí)分解為信息。在“獨(dú)立模型”中,不需要信息層作鋪墊就能得到一個(gè)知識(shí)管理解決方案。在實(shí)際應(yīng)用中“獨(dú)立模型”注重創(chuàng)造一個(gè)人與人之間直接交流以及分享知識(shí)的環(huán)境;“而信息——知識(shí)”轉(zhuǎn)換模型則注重建立一個(gè)人與信息系統(tǒng)之間的聯(lián)系。如果要獲取隱性知識(shí),應(yīng)選用“獨(dú)立模型”;如果要獲取顯性知識(shí),則應(yīng)選擇“信息——知識(shí)”轉(zhuǎn)換模型。

個(gè)人管理論文:個(gè)人消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理論文

一、我國(guó)個(gè)人消費(fèi)信貸發(fā)展現(xiàn)狀及風(fēng)險(xiǎn)特征

（一）我國(guó)個(gè)人消費(fèi)信貸的現(xiàn)狀

1．增長(zhǎng)速度快；不同領(lǐng)域、不同地區(qū)間發(fā)展不平衡。根據(jù)中華人民共和國(guó)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局的2007年國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)，截止到2007年底，全部金融機(jī)構(gòu)人民幣消費(fèi)貸款余額已從1997年的172億元增加到3.3萬(wàn)億元，是1997年的191.86倍。10年來(lái)年均增長(zhǎng)90.86%。其中個(gè)人住房貸款余額2.7萬(wàn)億元，一是比2007年年初就增加7147億元，二是個(gè)人住房貸款占全部消費(fèi)貸款的82%。從業(yè)務(wù)分布來(lái)看，大部分業(yè)務(wù)主要集中在工、農(nóng)、中、建四大國(guó)有商業(yè)銀行和東部經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地帶。

2．個(gè)人消費(fèi)信貸方式比較單一。在個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)中最終消費(fèi)品作為抵押的消費(fèi)貸款方式占有比較大的比例，銀行信用卡消費(fèi)占比較低。

3．個(gè)人消費(fèi)信貸對(duì)總體經(jīng)濟(jì)的影響有限，發(fā)展?jié)摿Υ蟆Ｔ诮?jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家，金融機(jī)構(gòu)消費(fèi)貸款占全部貸款的比例平均為30%-50%，其中，美國(guó)為70%，德國(guó)為60%，而我國(guó)截至到2007年末全部金融機(jī)構(gòu)本外幣各項(xiàng)貸款余額27.8萬(wàn)億元，個(gè)人消費(fèi)貸款只有12%。

4．個(gè)人消費(fèi)信貸的進(jìn)度緩慢。目前我國(guó)個(gè)人消費(fèi)信貸品種比較少還不能滿足廣大消費(fèi)者對(duì)個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)不同層次的需要。盡管目前個(gè)人消費(fèi)信貸有所進(jìn)展，但仍不理想。

除此之外，傳統(tǒng)消費(fèi)觀念制約個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。在消費(fèi)觀念方面，幾千年的傳統(tǒng)文化，形成了中國(guó)百姓獨(dú)有的生活方式和理念，“量入為出”、“勤儉節(jié)約”，被譽(yù)為傳統(tǒng)美德。這與“花明天的錢圓今天的夢(mèng)”的消費(fèi)信貸意向存在錯(cuò)位。因此，能否引導(dǎo)人們突破傳統(tǒng)消費(fèi)理念的約束，是消費(fèi)信貸發(fā)展的關(guān)鍵。

（二）我國(guó)個(gè)人消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)特征

1．信息缺失。個(gè)人消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的一方面是由于信息缺失，當(dāng)信息只有借款人自己知道，而銀行并不知道。在這種情況下，銀行的借款風(fēng)險(xiǎn)加大。則銀行會(huì)相應(yīng)提高貸款利率，當(dāng)利率升高時(shí)，低風(fēng)險(xiǎn)的借款人不愿意借款，使得個(gè)人消費(fèi)信貸很難發(fā)展。

2．國(guó)家的消費(fèi)政策相對(duì)滯后。我國(guó)所提供的住房、汽車消費(fèi)的政策環(huán)境嚴(yán)重滯后。個(gè)人申請(qǐng)此類貸款必須到有關(guān)部門辦理抵押評(píng)估登記手續(xù)，到公證部門辦理公證手續(xù)，并且還需交納各種頒證費(fèi)、評(píng)估費(fèi)、公證費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等等。其手續(xù)繁雜、費(fèi)稅力度過(guò)大，勢(shì)必?fù)p傷消費(fèi)者的積極性。

3．個(gè)人消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理不夠完善。目前商業(yè)銀行缺乏對(duì)貸款前進(jìn)行調(diào)查，沒有有效監(jiān)督檢查的手段。當(dāng)個(gè)人消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)達(dá)到一定業(yè)務(wù)量后，商業(yè)銀行個(gè)人消費(fèi)貸款經(jīng)營(yíng)部門往往不堪重負(fù)，最終造成管理沒有重點(diǎn)，流于形式。

4．個(gè)人消費(fèi)信貸立法滯后。我國(guó)目前還沒有一部統(tǒng)一規(guī)范個(gè)人消費(fèi)信貸活動(dòng)和調(diào)整個(gè)人消費(fèi)信貸關(guān)系的全國(guó)性法律。如《個(gè)人定期儲(chǔ)蓄存款存單小額抵押貸款辦法》、《商業(yè)銀行自營(yíng)住房貸款管理暫行辦法》、《信用卡業(yè)務(wù)管理辦法》等，這些管理辦法和指導(dǎo)意見，均未達(dá)到全國(guó)人大及其常委會(huì)的立法層次。

二、我國(guó)個(gè)人消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)形成原因

（一）銀行自身管理體制薄弱

從銀行內(nèi)部來(lái)看，一方面商業(yè)銀行內(nèi)部缺乏個(gè)人消費(fèi)信貸方面的管理經(jīng)驗(yàn)，而且相當(dāng)一部分資料尚未上機(jī)管理，難以實(shí)現(xiàn)資源共享，對(duì)借款人的資產(chǎn)負(fù)債狀況等缺乏正常程序和渠道。另一方面一些商業(yè)銀行為了擴(kuò)大消費(fèi)信貸規(guī)模，對(duì)基層行下達(dá)硬性的放貸指標(biāo)。由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的激烈，不少銀行擅自降低貸款標(biāo)準(zhǔn)和擔(dān)保條件，這種現(xiàn)象的蔓延將造成新一輪的風(fēng)險(xiǎn)積聚，不利于消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

（二）個(gè)人消費(fèi)信貸的相關(guān)法律不健全

我國(guó)尚未出臺(tái)一部完整的《個(gè)人消費(fèi)信貸法》，各商業(yè)銀行主要是依據(jù)《商業(yè)銀行法》、《擔(dān)保法》、《貸款通則》、《經(jīng)濟(jì)合同法》以及一些人民銀行出臺(tái)的辦法對(duì)個(gè)人消費(fèi)信貸進(jìn)行管理，其針對(duì)性不強(qiáng)，對(duì)失信、違約的懲處辦法不具體。

（三）個(gè)人信用制度不健全

我國(guó)尚未建立起個(gè)人財(cái)產(chǎn)申報(bào)制度，個(gè)人及家庭的收入狀況不透明。目前我國(guó)雖然開始建立個(gè)人征信系統(tǒng)，但是尚未建立完備的個(gè)人信用制度，缺乏較好的調(diào)查個(gè)人資信的有效手段。

（四）抵押物變現(xiàn)難度大，費(fèi)用高

個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的客戶分散，單筆貸款數(shù)額小，業(yè)務(wù)量大，操作環(huán)節(jié)多，交易成本高。當(dāng)個(gè)人消費(fèi)貸款中出現(xiàn)不良貸款時(shí)，由于我國(guó)商品交易二級(jí)市場(chǎng)還不完善，導(dǎo)致商業(yè)銀行將抵押品變現(xiàn)時(shí)，需經(jīng)歷重重環(huán)節(jié)，層層收費(fèi)，造成商業(yè)銀行物力、人力的耗費(fèi)。

三、發(fā)達(dá)國(guó)家消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理借鑒

發(fā)達(dá)國(guó)家從事個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)歷史悠久，一般都針對(duì)本國(guó)不同時(shí)期個(gè)人消費(fèi)信貸展開情況制定了相應(yīng)的法律法規(guī)，完善個(gè)人信用制度。僅以美國(guó)為例。

（一）對(duì)個(gè)人消費(fèi)信貸入口嚴(yán)格管理

在美國(guó)的金融環(huán)境下，美聯(lián)商業(yè)銀行和紐約商業(yè)銀行發(fā)放個(gè)人消費(fèi)貸款時(shí)，都十分重視利用信用局的個(gè)人信用歷史資料，并通過(guò)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的宏觀把握，結(jié)合商業(yè)銀行信貸管理的基本要求，對(duì)消費(fèi)信貸的申請(qǐng)和審批設(shè)定了一套嚴(yán)密、詳細(xì)、可操作性強(qiáng)的標(biāo)準(zhǔn)程序，并按此程序設(shè)計(jì)了一套標(biāo)準(zhǔn)電腦軟件。當(dāng)客戶申請(qǐng)一筆消費(fèi)貸款時(shí)，各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)只須按軟件顯示的要求輸入有關(guān)信息，電腦系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)識(shí)別每一筆消費(fèi)信貸是否應(yīng)該發(fā)放。

（二）運(yùn)用定量分析方法，監(jiān)測(cè)消費(fèi)信貸資產(chǎn)質(zhì)量

美聯(lián)商業(yè)銀行和紐約商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)控制部門都設(shè)有專門的團(tuán)隊(duì)利用計(jì)算機(jī)模型研究分析個(gè)人消費(fèi)信貸的運(yùn)行情況、近期個(gè)人消費(fèi)信貸的損失預(yù)報(bào)。從中發(fā)現(xiàn)消費(fèi)信貸的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)源和潛在客戶。這種做法既保證了客戶拓展的成功率，又將消費(fèi)貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制在可掌握的范圍內(nèi)。

（三）實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)審核與風(fēng)險(xiǎn)組合對(duì)風(fēng)險(xiǎn)橫向控制

為有效控制個(gè)人消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)，美聯(lián)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理部門設(shè)有專門的信貸風(fēng)險(xiǎn)審核組和信貸組合風(fēng)險(xiǎn)審核組。這些人負(fù)責(zé)每個(gè)月的分析宏觀經(jīng)濟(jì)走向、跟蹤房地產(chǎn)等相關(guān)行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)、研究已有客戶的信用變動(dòng)情況和區(qū)域布局的合理性、審核客戶的購(gòu)買行為、現(xiàn)金流及貸款支付情況，同時(shí)進(jìn)行消費(fèi)信貸組合的壓力測(cè)試。

（四）建立與培養(yǎng)信貸文化和風(fēng)險(xiǎn)控制文化

美聯(lián)商業(yè)銀行認(rèn)為，商業(yè)銀行任何風(fēng)險(xiǎn)的控制不僅是風(fēng)險(xiǎn)控制部門的工作也是各業(yè)務(wù)部門的工作。因此，美聯(lián)商業(yè)銀行要求每一個(gè)員工都要明白其自身所賦予的風(fēng)險(xiǎn)控制與防范職責(zé)。美聯(lián)商業(yè)銀行的企業(yè)文化要求任何部門、任何員工都必須將業(yè)務(wù)拓展、利潤(rùn)增長(zhǎng)、股東價(jià)值最大化和風(fēng)險(xiǎn)控制與防范列為自己的神圣職責(zé)。

（五）嚴(yán)格掌握個(gè)人消費(fèi)貸款的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)

在評(píng)估中，密切關(guān)注客戶的信用變化情況，對(duì)貸款額度靈活操作。有效地運(yùn)用政府提供的個(gè)人消費(fèi)信貸擔(dān)保制度處置抵押、擔(dān)保品，增強(qiáng)了商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性和處置力度，減少了商業(yè)銀行的損失。

四、我國(guó)個(gè)人消費(fèi)信貸管理對(duì)策

（一）提高消費(fèi)者收入水平及其償債能力

1．提高消費(fèi)者的收入水平是解決其償債能力的關(guān)鍵。消費(fèi)者償債能力主要是消費(fèi)者的個(gè)人財(cái)產(chǎn)。當(dāng)消費(fèi)者不能按期償還貸款時(shí)，貸款人將行使抵押權(quán)，拍賣財(cái)產(chǎn)，償還債務(wù)。個(gè)人財(cái)產(chǎn)越多，吸收風(fēng)險(xiǎn)的能力越強(qiáng)，對(duì)貸款人的保護(hù)程度越高。2．改善收入分配制度，擴(kuò)大中等收入的居民群體。居民收入不是孤立的，它不僅受制于國(guó)家整體的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，也受制于特定的收入分配制度。只有中等收入的居民群體不斷擴(kuò)大，我國(guó)個(gè)人消費(fèi)信貸的發(fā)展才有基礎(chǔ)。3．完善社會(huì)保障制度，減少消費(fèi)者的不確定性預(yù)期。完備的社會(huì)保障制度對(duì)消費(fèi)信貸具有兩方面的重要作用：一方面可以節(jié)約每個(gè)人的保障性消費(fèi)開支，增加用于一般性消費(fèi)的開支；另一方面可以解除消費(fèi)者參加消費(fèi)信貸的后顧之憂，促進(jìn)消費(fèi)信貸的發(fā)展。

（二）建立個(gè)人信用制度抑制風(fēng)險(xiǎn)

個(gè)人信用制度是指國(guó)家監(jiān)督、管理和保障個(gè)人信用活動(dòng)的一整套規(guī)章制度和行為規(guī)范，其基本內(nèi)容包括三個(gè)部分：1．個(gè)人信用登記制度。個(gè)人信用登記制度是開展個(gè)人信用活動(dòng)的基礎(chǔ)。在國(guó)外，金融機(jī)構(gòu)在向消費(fèi)者或私人企業(yè)主發(fā)放個(gè)人貸款之前，都需要向有關(guān)機(jī)構(gòu)查詢?cè)撡J款者的資信情況，而提供這類服務(wù)的機(jī)構(gòu)往往是專業(yè)的個(gè)人資信檔案登記機(jī)構(gòu)。2．個(gè)人信用評(píng)估制度。個(gè)人資信評(píng)估制度是通過(guò)建立針對(duì)不同客戶類別的信用評(píng)級(jí)模型、運(yùn)用科學(xué)合理的評(píng)估方法，在建立個(gè)人資信檔案系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，對(duì)每位客戶的授信內(nèi)容進(jìn)行科學(xué)、準(zhǔn)確的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，為銀行等金融機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。3．個(gè)人信用監(jiān)管制度。在個(gè)人信用體系中，應(yīng)有一個(gè)監(jiān)測(cè)機(jī)制，通過(guò)它，很快就可以查出居民的信用狀況，當(dāng)居民出現(xiàn)信用污點(diǎn)時(shí)，不僅在銀行的監(jiān)控機(jī)制上會(huì)對(duì)其做出反映，而且在個(gè)人信用記錄方面也會(huì)有負(fù)面評(píng)價(jià)。這種負(fù)面評(píng)價(jià)對(duì)其入學(xué)、擇業(yè)、提薪、升遷及使用信用消費(fèi)等方面都會(huì)產(chǎn)生不利影響。信用監(jiān)督和維護(hù)機(jī)制會(huì)使人像愛惜自己的財(cái)富一樣愛惜自己的信用。

（三）建立全面的消費(fèi)信貸法律體系

我國(guó)目前尚未建立起全面的消費(fèi)信貸法律體系。完備的個(gè)人信用法律體系是發(fā)展消費(fèi)信貸的基本保證，我國(guó)應(yīng)做到以下幾點(diǎn)：1．加大對(duì)失信的法律懲罰力度。在當(dāng)今社會(huì)完善公正的法律制度不但能保障社會(huì)的公平，而且還能提高社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效率。所以，要盡快建立和完善失信懲罰機(jī)制，明確在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，失信的法律邊界是什么，失信到什么程度將給予何種程度和形式的制裁。通過(guò)這種失信懲罰機(jī)制的設(shè)立，加大個(gè)人失信的成本，迫使其行為趨于守信。2．制定法律法規(guī)來(lái)規(guī)范市場(chǎng)行為，保護(hù)消費(fèi)者的合法權(quán)益。由于個(gè)人消費(fèi)信貸的發(fā)展有賴于對(duì)消費(fèi)者個(gè)人進(jìn)行征信，并將大量處理過(guò)的個(gè)人信用數(shù)據(jù)加以公開和傳播，因而必然涉及到消費(fèi)者個(gè)人隱私權(quán)問(wèn)題。消費(fèi)者合法的信用權(quán)益得不到法律的保障，因而在很大程度上會(huì)影響消費(fèi)信貸的需求。

（四）增加市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分散及轉(zhuǎn)移的途徑

1．保險(xiǎn)。保險(xiǎn)可以彌補(bǔ)由于消費(fèi)者個(gè)人財(cái)產(chǎn)量和收入水平的有限而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)吸收能力的不足，同樣可以彌補(bǔ)由于個(gè)人消費(fèi)者行為不確定性而導(dǎo)致的大量風(fēng)險(xiǎn)。2．擔(dān)保。擔(dān)保是另一種極為重要的社會(huì)化風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制。在消費(fèi)者不能按期償還其債務(wù)時(shí)，擔(dān)保人將承擔(dān)其償債義務(wù)，降低了個(gè)人消費(fèi)信貸的風(fēng)險(xiǎn)。3．資產(chǎn)證券化金融創(chuàng)新的融資工具。通過(guò)推行個(gè)人消費(fèi)信貸資產(chǎn)證券化，從而有效地將信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給眾多的風(fēng)險(xiǎn)投資者，使信用風(fēng)險(xiǎn)在總量上得到控制。

西方發(fā)達(dá)國(guó)家先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)表明，個(gè)人消費(fèi)信貸的發(fā)展需要政府的積極引導(dǎo)、健全的法律規(guī)定、規(guī)范的管理制度、周密完備的信用體系和適應(yīng)個(gè)人消費(fèi)信貸的商業(yè)保險(xiǎn)制度等條件。與西方發(fā)達(dá)國(guó)家相比較，我國(guó)個(gè)人消費(fèi)信貸的發(fā)展不夠成熟，但速度快，并且日益成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展中一個(gè)重要的變量。相信我國(guó)個(gè)人消費(fèi)信貸在借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力也會(huì)越來(lái)越強(qiáng)。

個(gè)人管理論文:商業(yè)銀行個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)管理論文

一、建立統(tǒng)一的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化和理念

由于我國(guó)商業(yè)銀行一般都采取總行、分行和支行的組織架構(gòu)，遍布全國(guó)各地的分支機(jī)構(gòu)較多，各分行的各種不同類型的信貸產(chǎn)品也比較多、差別也較大，各分行的具體組織結(jié)構(gòu)也不盡相同，因此，也就形成了我國(guó)商業(yè)銀行的條塊交錯(cuò)的情況。不同的條塊在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理上就會(huì)形成不同的標(biāo)準(zhǔn)，在對(duì)標(biāo)準(zhǔn)的把握上也會(huì)出現(xiàn)不同的松緊尺度。另外，由于我國(guó)商業(yè)銀行在信貸管理上都實(shí)行前后臺(tái)分開的制度，如果前臺(tái)業(yè)務(wù)部門和后臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的人員沒有一致的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化和理念，則部門之間的摩擦必然會(huì)對(duì)銀行信貸業(yè)務(wù)的健康和穩(wěn)定發(fā)展產(chǎn)生較大的負(fù)面影響。因此，在我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部不同條塊之間、在信貸經(jīng)營(yíng)管理的前、后臺(tái)部門之間建立統(tǒng)一的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化和理念具有十分重要的意義。建立統(tǒng)一的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化和理念是一個(gè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)健康、穩(wěn)定發(fā)展的首要條件，是保證信貸制度、標(biāo)準(zhǔn)和程序得到嚴(yán)格遵守的關(guān)鍵。因此，所有商業(yè)銀行的員工，都必須自覺自愿地接受本銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的文化和理念的約束。同時(shí)，按照貼近市場(chǎng)，便于為客戶服務(wù)，有利于控制風(fēng)險(xiǎn)的原則，賦予各分、支行應(yīng)有的管理經(jīng)營(yíng)權(quán)限。對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)講，如果文化和理念不統(tǒng)一，或者說(shuō)上下說(shuō)不到一塊，想不到一塊，紀(jì)律不嚴(yán)格，不管有多么高明的機(jī)構(gòu)設(shè)置，多么嚴(yán)密的規(guī)章制度，多么龐大的組織規(guī)模，都起不了多大的防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的作用。

二、設(shè)置合理高效的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)

信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)的設(shè)置關(guān)鍵在于保證工作的獨(dú)立性和合理高效。我國(guó)商業(yè)銀行一般在總行設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理部門，統(tǒng)管全行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理事務(wù)，但是部門總經(jīng)理的級(jí)別不夠權(quán)威和獨(dú)立，也就影響工作的高效性，重大風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)還要向主管行領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)后才能向行長(zhǎng)通報(bào)。因此，為了保證信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性和合理高效，需要在組織架構(gòu)上加予保證，需要在總行設(shè)置一位總行級(jí)的首席風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，由副行長(zhǎng)或副行長(zhǎng)級(jí)高級(jí)管理人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)全行各種風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理，監(jiān)控各種可能對(duì)全行業(yè)務(wù)發(fā)展有重大影響的“重大風(fēng)險(xiǎn)”。在首席風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)之下，各主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域（如公司業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)等）也都設(shè)有一位首席風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，在其領(lǐng)導(dǎo)之下則有一個(gè)班子為其工作，稱為首席風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理辦公室或風(fēng)險(xiǎn)管理部。在業(yè)務(wù)領(lǐng)域首席風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，各分行都有自己的高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，再往下依此類推，各級(jí)支行都有風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和業(yè)務(wù)經(jīng)理平行作業(yè)，各司其職，互相支持，互相尊重。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性是維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)管理的客觀正性、控制銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的重要條件。

還要逐步建立信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門垂直領(lǐng)導(dǎo)體系。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門要發(fā)揮其客觀真實(shí)地評(píng)價(jià)資產(chǎn)質(zhì)量、有效實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的職能，必須強(qiáng)調(diào)建立一個(gè)獨(dú)立的組織體系。同時(shí)，各分行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門也必須對(duì)上級(jí)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)，以保證信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作的客觀公正性。

三、建立個(gè)人消費(fèi)信貸的審批權(quán)限動(dòng)態(tài)管理和決策制度

我國(guó)商業(yè)銀行針對(duì)個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)量大、單筆金額小的特點(diǎn)，一般實(shí)行的都是授權(quán)個(gè)人審批制度，而不是對(duì)部門、一級(jí)分支機(jī)構(gòu)或其法人代表授權(quán)。授權(quán)的依據(jù)主要是被授權(quán)個(gè)人的個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，其過(guò)去所經(jīng)辦過(guò)的個(gè)人消費(fèi)貸款的質(zhì)量，對(duì)個(gè)人消費(fèi)市場(chǎng)的了解以及審批資格考試的結(jié)果等。每一位獲得審批權(quán)限的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理都必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的培訓(xùn)和逐個(gè)層次的資格考試，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理一般分為若干個(gè)級(jí)別，各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的授權(quán)額度大小依據(jù)個(gè)人的級(jí)別和所審批項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)而定。同一行政級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，其授信額度的審批權(quán)限是不盡相同的。個(gè)人審批權(quán)限的設(shè)置并不是一成不變的，商業(yè)銀行還要建立對(duì)所有風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的審批業(yè)績(jī)進(jìn)行動(dòng)態(tài)的考核，根據(jù)每位風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理審批貸款的質(zhì)量，每年對(duì)其審批權(quán)限進(jìn)行調(diào)整，對(duì)審批貸款質(zhì)量好的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理升高其授權(quán)額度，反之則下調(diào)，對(duì)個(gè)人消費(fèi)貸款的審批權(quán)限進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。

為提高個(gè)人消費(fèi)貸款的審批效率，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)行授信審批“雙簽制”。即每一筆個(gè)人消費(fèi)貸款授信業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)，根據(jù)其額度的大小，需要有一定級(jí)別的兩位風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理簽字同意就可以放款。這種“雙簽制”實(shí)際上是授權(quán)個(gè)人審批制，只要超過(guò)權(quán)限就上報(bào)有權(quán)審批人審批，不存在層層審批問(wèn)題，因此這種“雙簽制”可以說(shuō)是一級(jí)審批決策制。但是對(duì)于一些特殊的、比較復(fù)雜的、或數(shù)額較大的個(gè)人消費(fèi)授信項(xiàng)目也可以通過(guò)上會(huì)討論決策。審批決策的重要原則就是審貸分離原則，也就是說(shuō)貸款的拓展發(fā)放部門跟貸款的審批部門不能是同一個(gè)部門，從而形成相互制約的機(jī)制，以便明確責(zé)任，防范風(fēng)險(xiǎn)。

四、強(qiáng)化個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研究和監(jiān)控

目前，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人消費(fèi)貸款的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控水平還比較低，主要表現(xiàn)在不能利用個(gè)人信用征信系統(tǒng)對(duì)貸款申請(qǐng)人進(jìn)行歷史信用評(píng)分，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力較差，行業(yè)分析、數(shù)理模型應(yīng)用和計(jì)算機(jī)應(yīng)用水平較低等。因此，強(qiáng)化我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究，提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控水平，是當(dāng)務(wù)之急。

首先，我國(guó)商業(yè)銀行必須重視對(duì)個(gè)人消費(fèi)貸款基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的收集、整理工作，盡快補(bǔ)充完善數(shù)據(jù)格式，充分利用計(jì)算機(jī)技術(shù)的統(tǒng)計(jì)分析功能，提高本行計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警功能。一是計(jì)算機(jī)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用程成全行性的數(shù)據(jù)中心；二是對(duì)全行的計(jì)算機(jī)應(yīng)用進(jìn)行統(tǒng)一的規(guī)劃和管理，打破目前各分行各自為政，減少不必要的重復(fù)建設(shè)；三是借助外界的力量加強(qiáng)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的研究和發(fā)展，請(qǐng)商業(yè)銀行外部的計(jì)算機(jī)公司對(duì)程序進(jìn)行優(yōu)化和升級(jí)，但需要行內(nèi)的計(jì)算人員積極參與建設(shè)和提需求。根據(jù)個(gè)人消費(fèi)貸款單筆規(guī)模小但筆數(shù)多，違約率高但單筆違約損失小的特點(diǎn)，因此個(gè)人消費(fèi)貸款的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，這與公司業(yè)務(wù)是有本質(zhì)區(qū)別的。所以對(duì)個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制研究主要是：宏觀層面系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、群體消費(fèi)行為和信用研究，人文結(jié)構(gòu)變化研究等等，提高對(duì)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的控制能力。

其次，盡快研究和建立自己的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型，用來(lái)對(duì)客戶或債務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型中有定量分析指標(biāo)，也有定性分析指標(biāo)。目前我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人的信用評(píng)級(jí)還顯得相當(dāng)粗糙，主觀、定性指標(biāo)過(guò)多，客觀、定量分析指標(biāo)較少，影響了信用評(píng)級(jí)的準(zhǔn)確性。

再次，要建立風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法和模型，統(tǒng)一全行的風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)。缺少這種深度數(shù)理分析是我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中的一個(gè)不足之處，隨著個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的擴(kuò)大，在統(tǒng)計(jì)學(xué)基礎(chǔ)上對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行控制己變得非常急迫，但目前業(yè)務(wù)管理模式的創(chuàng)新已經(jīng)落后于業(yè)務(wù)本身的發(fā)展。在風(fēng)險(xiǎn)管理上，我們也面臨著經(jīng)驗(yàn)升華高度不夠的問(wèn)題。這種狀況與長(zhǎng)期以來(lái)所形成的體制運(yùn)轉(zhuǎn)慣性有很大關(guān)系。這種科學(xué)抽象程度較高的非常規(guī)事務(wù)性工作往往被視為一種沒有多少實(shí)際意義的事情來(lái)看待，因此商業(yè)銀行的管理人員幾乎全部要集中在事務(wù)性工作的第一線，管理隊(duì)伍的陣形壓得很扁，后方相對(duì)就變得空虛。而開發(fā)新的管理模式，恰恰是要由后方的決策支持性組織來(lái)完成的。所以，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)適當(dāng)?shù)乩L(zhǎng)業(yè)務(wù)部門的管理陣形，將日常管理事務(wù)和管理模式創(chuàng)新工作從機(jī)制和機(jī)構(gòu)上分開，選擇合適的人員，建立各級(jí)業(yè)務(wù)主管人員的參謀支持機(jī)構(gòu)，其職責(zé)之一，就是要對(duì)國(guó)際先進(jìn)管理方法和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行系統(tǒng)的搜集、研究、消化和借鑒，并要結(jié)合商業(yè)銀行的實(shí)際情況，制定出一定的實(shí)施規(guī)劃，以便切實(shí)有效地推動(dòng)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高。

個(gè)人管理論文:個(gè)人所得稅管理論文

[摘要]現(xiàn)行個(gè)稅分項(xiàng)計(jì)征不合理,按月計(jì)征不科學(xué),稅前扣除項(xiàng)目不公平,公民納稅意識(shí)薄弱以及個(gè)稅法操作性差等。為此,應(yīng)完善個(gè)稅立法,建立統(tǒng)一的個(gè)人銀行賬戶加強(qiáng)對(duì)個(gè)稅的監(jiān)管,完善個(gè)稅法律機(jī)制。

[關(guān)鍵詞]個(gè)稅管理;改革;完善;個(gè)稅法制

中國(guó)的個(gè)人所得稅法律既要適應(yīng)中國(guó)的國(guó)情,又要與國(guó)際個(gè)人所得稅法大趨勢(shì)保持一致。我國(guó)作為WTO的成員國(guó)后,國(guó)際間人員往來(lái)頻繁,現(xiàn)行的個(gè)人所得稅法不適應(yīng)國(guó)民待遇原則,不利于科技人才的引進(jìn)。改革個(gè)人所得稅應(yīng)結(jié)合WTO的國(guó)民待遇原則、市場(chǎng)準(zhǔn)入原則,公平競(jìng)爭(zhēng)原則,加快與國(guó)際主流稅制接軌。

一、當(dāng)前個(gè)稅征管中的問(wèn)題及對(duì)策

(一)個(gè)人所得稅法律體系不完善

稅收?qǐng)?zhí)法受地方政府機(jī)關(guān)影響。稅收法律是行政執(zhí)法為主的法律,有的地方以發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)和吸引人才為借口,擅自越權(quán)頒行一些違反國(guó)家統(tǒng)一稅法精神的優(yōu)惠政策,如私自提高工資、薪金所得的費(fèi)用扣除額或擅自擴(kuò)大免稅項(xiàng)目;一些地方政府“默許”足球俱樂(lè)部按“自定”稅率征稅,使國(guó)家稅收流失。現(xiàn)行個(gè)人所得稅法采用分項(xiàng)計(jì)征亟待改革。個(gè)人所得稅的征管中表現(xiàn)為有的應(yīng)征的稅收不起來(lái),只管住了工薪階層,使之成為個(gè)人所得稅納稅的主要群體(占個(gè)人所得稅征收總額70%以上),這除工薪階層和知識(shí)分子納稅意識(shí)較強(qiáng)外,一個(gè)重要原因是工薪收入較嚴(yán)格實(shí)行代扣代繳制,逃稅可能性少。正如錢晟教授所言:“第一,新生貴族的分配渠道不規(guī)范,很多隱性收入、灰色收入不為人知,更談不上納稅;第二,現(xiàn)金交易普遍,存款實(shí)名制提供了征稅的前提條件,但是征稅機(jī)關(guān)又無(wú)權(quán)查,這是銀行法的規(guī)定;第三,權(quán)大于法的現(xiàn)象依然存在。”鑒于此,個(gè)稅征收方式應(yīng)綜合與分類相結(jié)合,對(duì)工資以外的收入加強(qiáng)個(gè)人申報(bào),完善個(gè)人所得稅的征管,加大個(gè)人所得稅的執(zhí)法力度,加強(qiáng)對(duì)高收入者個(gè)人所得稅的管理,完善代扣代繳制度。

個(gè)人所得稅按月為計(jì)征不科學(xué)。有的人收入具有季節(jié)性,如有的本月收入較多但下月可能失業(yè)沒有任何收入;有的上半年有收入但下半年收入少甚至沒有收入。再如一本專著出版,可能耗費(fèi)作者若干年甚至畢生精力,一旦出版則應(yīng)在當(dāng)月納稅。顯然按取得收入月來(lái)計(jì)征個(gè)人所得稅既不公平又不科學(xué)。加拿大國(guó)的做法可以借鑒:有固定收入的員工,從工薪支票中扣除個(gè)人所得稅,年底向政府申報(bào)納稅并清算,多退少補(bǔ);個(gè)體經(jīng)營(yíng)及經(jīng)商的人士每年分四次向政府交納個(gè)人所得稅,年終清算多退少補(bǔ)。

稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)扣除項(xiàng)目不公平。一是國(guó)內(nèi)外居民稅前扣除適用不同標(biāo)準(zhǔn):國(guó)內(nèi)居民稅前扣除額人民幣800元;而中國(guó)境內(nèi)的外籍人員,在國(guó)內(nèi)居民扣除基礎(chǔ)上再扣除人民幣3200元。“入世”后的中國(guó),稅收也應(yīng)當(dāng)按WTO規(guī)則體系和國(guó)際慣例進(jìn)行調(diào)整,促進(jìn)稅收公平、公正,消除現(xiàn)行國(guó)內(nèi)外居民納稅的不平等性。二是國(guó)內(nèi)居民稅前固定扣除人民幣800元。這是表面公平而事實(shí)上的不公平。首先,它沒有考慮物價(jià)波動(dòng),如90年代初的物價(jià)與90年代未的物價(jià)顯然不同,而稅前扣除額卻不變;其次,沒有考慮地區(qū)經(jīng)濟(jì)及消費(fèi)狀況和納稅人的實(shí)際贍養(yǎng)人口與負(fù)擔(dān)狀況等。

(二)公民納稅意識(shí)淡薄。“納稅光榮”還僅停留在口頭上。相當(dāng)多的人,當(dāng)自己的純所得在免稅范圍內(nèi)時(shí)高唱“納稅光榮”,一旦應(yīng)繳納稅款時(shí),心里總不高興,于是就使出渾身解數(shù)逃稅。越是高收入者逃稅的越多。他們或利用權(quán)利自訂納稅標(biāo)準(zhǔn),或化整為零,以實(shí)物、債權(quán)、股權(quán)分配等方式逃稅,或拉攏稅官以吃小虧占大便宜等手段逃稅。工薪收入者逃稅幾乎不可能(不是不想逃稅),他們沒有前述的權(quán)利和經(jīng)濟(jì)實(shí)力支付逃稅費(fèi)用,且工資薪金收入基本上是單位代扣代繳,逃稅無(wú)門。

個(gè)人所得稅法的原則性、概括性過(guò)強(qiáng),可操作性不足,給逃稅者可乘之機(jī)。個(gè)人所得稅是普遍稅,以大稅基,低稅負(fù)為基本特征。個(gè)人所得稅是收益稅,所有收益者都是應(yīng)納稅人。要鼓勵(lì)公民致富,使絕大多數(shù)的公民都具有實(shí)際納稅條件。破除個(gè)人所得稅是少數(shù)高收入者專有稅的觀念,增強(qiáng)公民的法制觀念、納稅意識(shí)和愛國(guó)覺悟。個(gè)人所得稅法要充分注意中國(guó)地域大,經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡等實(shí)際情況,國(guó)家控制統(tǒng)一稅收法律、法規(guī)的制定權(quán),防止富的地方有稅不征,窮的地方橫征暴斂。嚴(yán)格執(zhí)行個(gè)人所得稅法,對(duì)高收入者實(shí)行加成征稅,逐步開征贈(zèng)與稅、遺產(chǎn)稅。公民的納稅意識(shí)培養(yǎng)既要講自覺,又要講處罰,二者結(jié)合才能奏效。稅收征管中,稅務(wù)征管人員應(yīng)當(dāng)樹立人民公仆形象,增強(qiáng)為納稅人服務(wù)意識(shí)。應(yīng)當(dāng)相信納稅人的基本覺悟,相信納稅人自覺申報(bào)納稅、主動(dòng)繳納稅款,充分尊重和保障納稅人國(guó)家主人身份;稅務(wù)機(jī)關(guān)及其稅務(wù)征管人員又是國(guó)家代表者,應(yīng)當(dāng)采取一定形式對(duì)納稅人進(jìn)行抽查,接受群眾舉報(bào),對(duì)那些偷逃稅行為給予從重處罰,通過(guò)新聞媒體暴光,以教育廣大公民依法納稅,保證國(guó)家稅收不被流失。

公民法制觀念不強(qiáng)是納稅意識(shí)薄弱的重要原因。古時(shí)已有的“苛捐雜稅”之說(shuō),是對(duì)稅收的對(duì)抗情緒的反映。封建社會(huì)中,農(nóng)民繳納捐稅是滿足地主階級(jí)的統(tǒng)治需要。長(zhǎng)期封建社會(huì)的影響,是公民納稅意識(shí)薄弱的歷史原因,只知服從官管,不知遵守法律是法制意識(shí)薄弱的表現(xiàn)。法律是關(guān)于權(quán)利與義務(wù)的規(guī)定,權(quán)利義務(wù)是對(duì)稱的,沒有無(wú)權(quán)利的義務(wù),也沒有無(wú)義務(wù)的權(quán)利。享受權(quán)利者必履行義務(wù),履行義務(wù)者就有權(quán)享有權(quán)利。現(xiàn)實(shí)社會(huì)中權(quán)利義務(wù)不對(duì)等,履行納稅義務(wù)與否,并不影響對(duì)公共產(chǎn)品和公共服務(wù)的享有。既然能享受權(quán)利又不履行納稅義務(wù),必然使“納稅光榮”只剩下空洞的口號(hào),喪失了法律公平、正義之本。在稅法宣傳上更多的是宣揚(yáng)納稅人的義務(wù)而淡漠納稅人的權(quán)利,弱化了納稅意識(shí)。可以相信,解決納稅義務(wù)者的權(quán)利后,其納稅積極性會(huì)大大增強(qiáng)。其佐證是,計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)國(guó)債發(fā)行量不大,但還得層層動(dòng)員,分派任務(wù),發(fā)動(dòng)黨團(tuán)員干部帶頭才得以完成;而今國(guó)債發(fā)行量大增,然,僅按正常債券發(fā)行方式發(fā)行,即受到公民的積極認(rèn)購(gòu)。因此擴(kuò)大納稅人的知情權(quán),增加政府財(cái)政預(yù)算、財(cái)政開支的透明度,使納稅人真實(shí)感受到是國(guó)家的主人。納稅人不僅征稅過(guò)程清楚,而且稅款流向也明白,使納稅人的納稅抵觸情緒消除。政府職能的正常運(yùn)轉(zhuǎn)與納稅人的納稅行為密切相關(guān),政府部門使用納稅

人提供的資金,納稅人享有監(jiān)督政府部門工作和接受政府部門服務(wù)的權(quán)利,納稅人的監(jiān)督能有效防止諸多重復(fù)建設(shè)、浪費(fèi),也是遏制腐敗的一劑良方。納稅,是作為國(guó)家主人的條件和應(yīng)盡之責(zé),只有國(guó)家主人才有資格對(duì)國(guó)家財(cái)政開支、預(yù)決算等國(guó)家事務(wù)進(jìn)行有效監(jiān)督。

(三)個(gè)人所得稅征管制度不健全。個(gè)人所得稅征管首要問(wèn)題是明確納稅人的收入。當(dāng)前什么是一個(gè)納稅人的真正全部收入是一件難事,至少有下列行為稅務(wù)機(jī)關(guān)很難控制。一是收入渠道多元化。一個(gè)納稅人同一納稅期內(nèi)取得哪些應(yīng)稅收入,在銀行里沒有一個(gè)統(tǒng)一的賬號(hào),銀行方面不清楚,稅務(wù)方面更不清楚。二是公民收入以現(xiàn)金取得較多(勞動(dòng)法規(guī)定工資薪金按月以現(xiàn)金支付),與銀行的個(gè)人賬號(hào)不發(fā)生直接聯(lián)系,收入難于控制。三是不合法收入往往不直接經(jīng)銀行發(fā)生。正因?yàn)橛猩鲜銮闆r,工薪收入者就成了個(gè)人所得稅的主要支撐。其次,個(gè)人所得稅的稅前扣除項(xiàng)目與扣除標(biāo)準(zhǔn)有待完善。這既是個(gè)人所得稅的重要組成部分又與其他相鄰法律密切聯(lián)系,如何使個(gè)人所得稅更科學(xué)合理又不違背法律精神,是既難又重要的事。可以參考企業(yè)所得稅征管法,確定稅前扣除項(xiàng)目,納稅人衣食住行等基本生活必需品消費(fèi)項(xiàng)目可扣除,根據(jù)我國(guó)國(guó)情確定扣除標(biāo)準(zhǔn),以年度為一個(gè)計(jì)算納稅期間,計(jì)劃預(yù)繳,年終后結(jié)算,多退少補(bǔ)。

二、改革、完善個(gè)人所得稅法律機(jī)制

(一)完善個(gè)人所得稅立法,促進(jìn)個(gè)人所得稅法制化。國(guó)家控制個(gè)人所得稅法的統(tǒng)一制定權(quán),維護(hù)稅法的統(tǒng)一性。由于我國(guó)地域廣大,各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展差別也大,因此應(yīng)當(dāng)允許地方政府在不違反國(guó)家統(tǒng)一稅法前提下根據(jù)本地實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)節(jié)的自主權(quán),制定適合本地區(qū)的征管辦法,充分發(fā)揮中央與地方征管的積極性。其次征稅額度既要穩(wěn)定又要適時(shí)調(diào)整。個(gè)人所得稅的稅前扣除項(xiàng)目,扣除標(biāo)準(zhǔn)、稅率等應(yīng)當(dāng)法定,并隨國(guó)家社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展適時(shí)調(diào)整。世界各國(guó)普遍趨勢(shì)是降低稅率,吸引資金和勞動(dòng)力,以擴(kuò)大稅基,達(dá)到增加稅收的目的。降低稅負(fù)是刺激經(jīng)濟(jì)發(fā)展,為國(guó)聚財(cái)?shù)挠行еe。關(guān)于勞動(dòng)收入與非勞動(dòng)收入。我國(guó)是社會(huì)主義國(guó)家,生產(chǎn)資料公有制是主體經(jīng)濟(jì),按勞分配是主渠道。鼓勵(lì)誠(chéng)實(shí)勞動(dòng),勤勞致富。我國(guó)工資薪金收入個(gè)人所得稅率5%～45%,其邊際稅負(fù)高于半勞動(dòng)型的承包承租經(jīng)營(yíng)所得稅率5%～35%,而非勞動(dòng)所得的利息稅率僅20%,與國(guó)家分配原則相悖。

目前我國(guó)公民納稅意識(shí)薄弱、稅法不夠完善的今天,人們?cè)诶骝?qū)動(dòng)下,極易設(shè)法逃稅。加之提供勞務(wù)者與接受勞務(wù)的單位之間有著特殊的千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系,代扣代繳也難于如實(shí)實(shí)現(xiàn)。筆者認(rèn)為,應(yīng)將這兩類所得納入統(tǒng)一的工資薪金所得納稅。對(duì)月收入4萬(wàn)元以上者甚少,即個(gè)人所得稅率第五級(jí)至第九級(jí)稅率設(shè)置實(shí)際意義不大,

可參考國(guó)際通行做法規(guī)定一個(gè)統(tǒng)一的比例稅率。應(yīng)當(dāng)看到,“降低稅率,擴(kuò)大稅基”是世界各國(guó)所得稅法改革的共同趨勢(shì)。1981年起,美國(guó)的個(gè)人所得稅率從11%～50%的15級(jí)改為15%和28%兩級(jí)。加拿大《1987年稅制改革白皮書》對(duì)各種稅及其稅率、稅基等進(jìn)行合理的全面的改革,不但拓寬稅基,而且降低了稅率,其目的在于稅制的公平性,競(jìng)爭(zhēng)性,簡(jiǎn)明性,協(xié)調(diào)性,可靠性。1987年9月,日本議會(huì)通過(guò)了稅制改革立法案,個(gè)人所得稅率由10.5%～70%的15級(jí)累進(jìn)制降到1988年度的10%～50%的6級(jí)累進(jìn)制,此次稅制改革以公平、公正、簡(jiǎn)化為原則。個(gè)人所得稅稅負(fù)沉重,不利于私人儲(chǔ)蓄和提高私人的購(gòu)買力,從而不利于國(guó)內(nèi)的資金積累和擴(kuò)大國(guó)內(nèi)市場(chǎng)。各國(guó)實(shí)踐證明,高稅率不一定有高收入,反而可能誘使納稅人逃避稅收,阻礙經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。

(二)政府應(yīng)加強(qiáng)對(duì)個(gè)人所得稅的調(diào)控。對(duì)高收入者如何納入個(gè)人所得稅監(jiān)管,無(wú)疑是個(gè)人所得稅法修改中必須注意的。建立個(gè)人終身稅務(wù)號(hào)碼(與身份證編號(hào)類似),加強(qiáng)銀行功能,減少經(jīng)濟(jì)生活中的現(xiàn)金流量,發(fā)展信用卡業(yè)務(wù),個(gè)人消費(fèi)原則上采用信用卡結(jié)算。加強(qiáng)稅務(wù)機(jī)關(guān)的監(jiān)督機(jī)制。監(jiān)督既包含對(duì)納稅人的監(jiān)督,也包含對(duì)稅務(wù)執(zhí)法監(jiān)督。既要使稅務(wù)人員有職有權(quán),又要職權(quán)法定,在職權(quán)范圍內(nèi)履行職責(zé),不越權(quán),不失職,不自行設(shè)置權(quán)利或免除義務(wù)。

稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)執(zhí)法必嚴(yán),違法必究。在稅收征管方面,第一是完善納稅申報(bào)制度,建立以納稅人身份證號(hào)為據(jù)的納稅編碼,以法律形式規(guī)定當(dāng)期收入或個(gè)人存量財(cái)產(chǎn)實(shí)名制,以便全面掌握個(gè)人收入及財(cái)產(chǎn)狀。第二,改革金融體制,嚴(yán)格控制現(xiàn)金流通,將個(gè)人收入納入通過(guò)銀行結(jié)算,控制個(gè)人所得稅的偷稅行為。第三,規(guī)定納稅人、支付單位和銀行三方稅務(wù)申報(bào)制度,凡達(dá)到納稅標(biāo)準(zhǔn)的必須申報(bào)納稅。第四,建立用人單位對(duì)個(gè)人支付的明細(xì)表制度并定期向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào),以便對(duì)納稅監(jiān)督。第五,加強(qiáng)稅務(wù)稽查和對(duì)違反稅法的處罰,要在全社會(huì)公民中逐步形成遵守稅法與遵守刑法等法律同等重要、同等約束力的思想。

個(gè)人所得稅法自1980年頒布起,就明確規(guī)定中國(guó)公民每月所得額的扣除基數(shù)為人民幣800元。1999年8月九屆全國(guó)人大常委會(huì)修正時(shí)仍維持這一扣除基數(shù)。然而,我國(guó)公民的收入水平卻有顯著提高,我國(guó)物價(jià)指數(shù)也顯著提高。法律條文仍堅(jiān)持這一扣除基數(shù),對(duì)增值稅和營(yíng)業(yè)稅的起征點(diǎn)也有影響。不能很好反映和規(guī)范社會(huì)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。有些地區(qū)也不同程度地提高了扣除基數(shù),使稅法的嚴(yán)肅性受到損害。為此建議根據(jù)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)狀況,國(guó)家提高扣除基數(shù),防止各地各行其是,維護(hù)法律的嚴(yán)肅性。

個(gè)人管理論文:語(yǔ)文個(gè)人教學(xué)管理論文

我從事小學(xué)語(yǔ)文教學(xué)已三十多年了，不少同志讓我談?wù)劷?jīng)驗(yàn)，我總覺著沒有什么經(jīng)驗(yàn)可談。但是同志們卻說(shuō)我的課教得好，什么“如坐春風(fēng)”啦，“是一種藝術(shù)享受”啦，溢美之詞，不一而是。這些話除了鼓勵(lì)的成份外，我想也有點(diǎn)“真情”在。究其原因，我認(rèn)為自己的課有如下特點(diǎn)：

一、教材鉆研得深透

作為語(yǔ)文教師，固然需要多方面的“基本功”，但我覺著最重要的基本功還是掌握、駕馭教材的能力。對(duì)于一篇教材，我總是仔細(xì)地閱讀，從容地咀嚼，力求明其思路，探其精微，對(duì)作者通過(guò)一詞、一句、一字甚至一個(gè)標(biāo)點(diǎn)來(lái)表達(dá)其深邃思想的所謂“文眼”，能夠抓準(zhǔn)用活，對(duì)于一篇教材在本組、本冊(cè)的地位和作用，能夠全面權(quán)衡，充分發(fā)揮各類課文的功能和作用。在處理教材時(shí)能夠見微知著，深挖內(nèi)涵，課上得有一定深度。《糶米》一課中農(nóng)民聽了米行帳房先生的回答：“糙米五塊、谷三塊”時(shí)，只說(shuō)了兩個(gè)字：“什么！”當(dāng)時(shí)我想“什么”是問(wèn)話，為什么用嘆號(hào)？再仔細(xì)體會(huì)下文“舊氈帽朋友幾乎不相信自己的耳朵，美滿的希望突的一沉，大家都呆了”才認(rèn)識(shí)到這不是問(wèn)話，而是農(nóng)民對(duì)帳房先生答話感到震驚和憤怒的反映，表現(xiàn)出“舊氈帽朋友”受到了強(qiáng)烈的打擊，使他們無(wú)法忍受。

“幾乎不相信自己的耳朵”，講這個(gè)打擊把農(nóng)民震昏了，這是震于耳；

“美滿的希望突的一沉”，講這個(gè)打擊把農(nóng)民滿懷希望的心震碎了，這是痛于心；

“大家都呆了”，講這個(gè)打擊使農(nóng)民吃驚得連表情也呆滯了，這是苦于形。

這樣抓住震于耳、痛于心、苦于形來(lái)指導(dǎo)學(xué)生理解“什么”這個(gè)詞、這個(gè)嘆號(hào)的意義，就能讓學(xué)生深刻體會(huì)到舊社會(huì)農(nóng)民對(duì)高利盤剝的憤怒和抗?fàn)帲媸呛獪I的呼喊啊！

在鉆研教材過(guò)程中，對(duì)名篇佳作我都一字不落地全文背誦。有些教材不需要全文背誦的，也要背誦其中精彩的片斷。我在教學(xué)中能做到：凡要求學(xué)生重點(diǎn)讀的，教師先讀好；凡要求學(xué)生背的，教師先背好；凡要求學(xué)生說(shuō)的，教師先說(shuō)好。這好比走路，你走過(guò)的路，印象深，哪里有溝溝坎坎，記得住。再帶學(xué)生去走，就成了輕車熟路，可避免走彎路，甚至走錯(cuò)路。

一次我教白居易的《暮江吟》，一個(gè)同學(xué)忽然提出：“一道殘陽(yáng)鋪水中”這句詩(shī)，不應(yīng)該用“鋪”字，因?yàn)椤颁仭敝溉说膭?dòng)作，如鋪路、鋪床、鋪?zhàn)啦迹?yáng)光是從空中射下來(lái)的，怎么能說(shuō)“鋪”呢？聽課的同志覺著這個(gè)問(wèn)題有一定難度，很替我擔(dān)心。由于我事先認(rèn)真地鉆研了教材，推敲過(guò)這個(gè)字眼，所以便能從容應(yīng)對(duì)。我讓學(xué)生領(lǐng)會(huì)“殘陽(yáng)”的意思，使大家知道一道“殘陽(yáng)”是指留在西天尚未完全墜下去的太陽(yáng)，這時(shí)暮色將臨，夕陽(yáng)西下，陽(yáng)光和地平線，幾乎平行了，好像平鋪在水面上。因此，作者用了一個(gè)“鋪”字，顯得準(zhǔn)確、貼切、形象。假若是中午的陽(yáng)光垂直射下來(lái)用“鋪”便不恰當(dāng)了，這說(shuō)明詩(shī)人的觀察是多么細(xì)致、遣詞又是何等準(zhǔn)確啊！聽課的同志很稱贊這樣深刻地領(lǐng)會(huì)教材，恰如其分地解釋疑難。課后有位同志給我寫了一張紙條，上寫打油詩(shī)一首：

鉆研教材深，沙里出黃金。

鉆研教材透，聽課是享受。

鉆研教材精，解牛如庖丁。

鉆研教材巧，幼苗成材早。

二、按教育規(guī)律辦事

作為一個(gè)小學(xué)語(yǔ)文特級(jí)教師，應(yīng)該深諳教育規(guī)律，按教育規(guī)律辦事。因此，我在整個(gè)教學(xué)過(guò)程中十分注意全面貫徹黨的教育方針，注意教學(xué)領(lǐng)域里的改革。

在閱讀教學(xué)中，我充分信任學(xué)生，提出讓學(xué)生自讀、自學(xué)，發(fā)揮其潛能，培養(yǎng)其“自能讀書”的能力，讓他們做學(xué)習(xí)的主人。我把閱讀教學(xué)過(guò)程設(shè)計(jì)為：“讀書、思考、議論、質(zhì)疑、練習(xí)。”教師的任務(wù)是導(dǎo)學(xué)、促學(xué)、解疑，協(xié)調(diào)學(xué)生的學(xué)習(xí)活動(dòng)。如在發(fā)揮語(yǔ)文學(xué)科德育功能方面，我主要是讓學(xué)生“讀文以悟道”，不能領(lǐng)悟的。再輔之以教師的“解文以傳道”。在指導(dǎo)學(xué)生表情朗讀方面，我不贊成急于求成，還沒有讓學(xué)生領(lǐng)會(huì)教材真諦時(shí)，就要求學(xué)生“表情朗讀”。我提出“表情，必須有情；有情，必須知情；知情，必須讀書。”只有理解了教材，受到了教材的感染，才能“表”出“情”來(lái)，否則小孩子讀書會(huì)“裝腔作勢(shì)”，不利于提高閱讀能力。

作文教學(xué)應(yīng)遵循“生活第一”的原則。因?yàn)闆]有生活的文章最難寫。讓學(xué)生硬著頭皮去寫，只能搜腸刮肚，寫出的文章也是套話連篇，人云亦云，甚至可能逼著學(xué)生去說(shuō)假話，說(shuō)自已不情愿說(shuō)的話。因此，我認(rèn)為不應(yīng)該讓學(xué)生只寫命題作文，而應(yīng)另辟蹊徑，開辟作文新天地。在作文教學(xué)實(shí)踐中，我提出了“六變”，即：①變無(wú)話說(shuō)為有話說(shuō)；②變教師命題為自由命題；③變少寫為多練；④變訓(xùn)練項(xiàng)目的分散為集中；⑤變小課堂為大課堂；⑥變一種批改方法為多種批改方法。這個(gè)改革極大地調(diào)動(dòng)了學(xué)生作文的積極性，學(xué)生的作文能力迅速提高。河南、湖北、江蘇等省的刊物都發(fā)表過(guò)我在這方面的探討文章。

三、注意發(fā)揮教師的語(yǔ)言功能

教師的語(yǔ)言在語(yǔ)文教學(xué)中具有特殊的意義，課堂上能不能做到“精講”，除了在教學(xué)內(nèi)容上擷取“精華”之外，教師的語(yǔ)言有時(shí)甚至能起到?jīng)Q定作用。

1．良好的教學(xué)語(yǔ)言可以烘托氣氛。有時(shí)為了讓學(xué)生加深對(duì)課文的理解，教師根據(jù)教學(xué)目的要求，用語(yǔ)言進(jìn)行渲染與烘托，激發(fā)學(xué)生強(qiáng)烈的情感，往往能收到很好的課堂教學(xué)效果。如教《十里長(zhǎng)街送總理》一課，現(xiàn)在十來(lái)歲的孩子對(duì)的為人與事跡了解得太少，因此，熱愛的感情需要教師來(lái)激發(fā)。上課時(shí)，我除放了“十里長(zhǎng)街送總理”的實(shí)況錄像外，還根據(jù)學(xué)生學(xué)過(guò)的課文內(nèi)容和錄相上的畫面設(shè)計(jì)了一段講詞，飽含深情地講給學(xué)生聽，我稱這種講為“誦講”。下面便是我設(shè)計(jì)的這段講詞：“生前無(wú)微不至地關(guān)心人民群眾，他把群眾的疾苦時(shí)刻裝在心里。他多次到過(guò)敬老院，對(duì)滿頭銀發(fā)的老人噓寒問(wèn)暖；他專程趕往幼兒園，抱起娃娃們親了又親；偏僻的山寨小學(xué)，他去聽過(guò)課；黎明時(shí)刻他曾在這十里長(zhǎng)街上，慰問(wèn)過(guò)清潔工人。如今總理離我們而去了，這怎么不牽動(dòng)著千千萬(wàn)萬(wàn)人民群眾的心啊！”教室內(nèi)哀樂(lè)低回，我講得如泣如訴，孩子們淚光閃閃，聽課的老師也無(wú)不為之動(dòng)容。

2．良好的教學(xué)語(yǔ)言可以化難為易。《鳥的天堂》里有一句話學(xué)生不好理解：“翠綠的顏色明亮地照耀著我們的眼睛，似乎每一片樹葉上都有一個(gè)新的生命在顫動(dòng)。”。我先讓學(xué)生看看窗外校園里樹上的葉子在微風(fēng)吹拂下顯現(xiàn)出的多種姿態(tài)，然后作如下講解：這些樹葉有的在輕輕地?fù)u擺，好像在緩緩地起舞；有的左旋右轉(zhuǎn)，好像在抖動(dòng)美麗的衣裙；有的發(fā)出沙沙的響聲，好像在和誰(shuí)悄悄地說(shuō)話；有的發(fā)出翠綠而明亮的光，好像要給這“天堂”的每一寸土地都鋪上綠蔭。這些樹葉變得不僅會(huì)動(dòng)，而且會(huì)說(shuō)、會(huì)想，它們都有了生命，有了靈魂！我覺著這樣講可以讓學(xué)生在形象思維的活動(dòng)中進(jìn)入教材意境，深入領(lǐng)會(huì)這句話的含義，從而化解了難點(diǎn)。

總之，語(yǔ)文教師應(yīng)錘煉自己的語(yǔ)言，加強(qiáng)語(yǔ)言修養(yǎng)，使自己的語(yǔ)言規(guī)范準(zhǔn)確、明快流暢，有時(shí)甚至妙趣橫生。這樣做無(wú)論是對(duì)完成教學(xué)任務(wù)，還是對(duì)學(xué)生情感的影響與陶冶，都將起到重要作用。

四、提高課堂教學(xué)藝術(shù)，把課教活

人們稱贊演員常說(shuō)的一句話是“演啥像啥”。我們教師雖不是演員，但也應(yīng)該在教課時(shí)進(jìn)入角色，“教啥像啥”。語(yǔ)文教材不少的課是表現(xiàn)人的喜、怒、哀、樂(lè)、愛、憎感情的。教師應(yīng)該在課堂教學(xué)活動(dòng)中入情入境，表現(xiàn)出這種感情。教、，就要?jiǎng)?chuàng)造出激昂悲壯的情感氛圍，使同學(xué)們感奮不己，甚至潸然淚下。講祖國(guó)壯麗山河的課文，就要以優(yōu)美動(dòng)情的語(yǔ)言，或朗誦演講，或引征抒發(fā)，或出示形象媒體，激發(fā)學(xué)生熱愛祖國(guó)山河的感情。教歷史故事的課文，就要模仿古人的舉手投足、眼神語(yǔ)調(diào)，使歷史人物形象再現(xiàn)在同學(xué)面前。如《火燒赤壁》中曹操笑了幾次，每次都是怎么笑的，笑的含義是什么？《送孟浩然之廣陵》中，李白在岸上是怎樣眺望的等等。

總之，課文內(nèi)容不同，教學(xué)也不能是一個(gè)套路。教師應(yīng)該根據(jù)不同類型、類別的課文設(shè)計(jì)不同的教學(xué)方法，以期收到良好的教學(xué)效果。

個(gè)人管理論文:個(gè)人金融業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理論文

摘要：依據(jù)我國(guó)對(duì)WTO的承諾，去年年底全面放開國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)，外資銀行將陸續(xù)進(jìn)入，面對(duì)其強(qiáng)大的金融業(yè)務(wù)體系，國(guó)內(nèi)銀行應(yīng)積極發(fā)展個(gè)人金融業(yè)務(wù)，切實(shí)提高其優(yōu)秀競(jìng)爭(zhēng)力，來(lái)應(yīng)對(duì)外資銀行的沖擊。

關(guān)鍵詞：個(gè)人金融業(yè)務(wù)；發(fā)展模式；策略

1.個(gè)人金融業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理體制的問(wèn)題

1.1縱向管理鏈條過(guò)長(zhǎng)，職能交叉

分級(jí)授權(quán)層級(jí)過(guò)多，縱向呈現(xiàn)很長(zhǎng)的管理鏈條，從“總行一級(jí)分行二級(jí)分行支行分理處”具有五個(gè)管理層次，造成信息的多級(jí)傳遞，信息失真，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任與控制能力不對(duì)稱；依權(quán)限逐級(jí)報(bào)批，降低工作效率的同時(shí)也可能喪失良好的市場(chǎng)機(jī)遇。

1.2橫向機(jī)構(gòu)設(shè)置復(fù)雜，職能分離，信息閉塞

當(dāng)前個(gè)人金融業(yè)務(wù)、機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理分多部門執(zhí)行。個(gè)人金融業(yè)務(wù)方面由多部門進(jìn)行交叉管理，管理成本居高不下，管理效率低下，服務(wù)效率低，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力弱。

1.3縱橫經(jīng)營(yíng)目標(biāo)難以統(tǒng)一，管理沖突，系統(tǒng)資源難以實(shí)現(xiàn)優(yōu)化配置

總行往往以業(yè)務(wù)規(guī)模和數(shù)量指標(biāo)為考核標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致分支機(jī)構(gòu)利潤(rùn)增長(zhǎng)目標(biāo)與規(guī)模擴(kuò)張目標(biāo)相沖突。系統(tǒng)內(nèi)資源先通過(guò)一級(jí)分行，再對(duì)二級(jí)分行進(jìn)行，導(dǎo)致局部?jī)?yōu)化配置與整體優(yōu)化配置的沖突。

1.4人員配置不合理，專業(yè)化程度低

人員結(jié)構(gòu)不盡合理主要表現(xiàn)在高層管理人員技能單一、職業(yè)經(jīng)理人意識(shí)淡化、客戶經(jīng)理綜合素質(zhì)偏低、研發(fā)人員技術(shù)掌握程度不夠，人才的引進(jìn)、利用、穩(wěn)定機(jī)制不健全，導(dǎo)致個(gè)人金融的長(zhǎng)足發(fā)展與人才隊(duì)伍的配置不合理的矛盾日益突出。

2.與國(guó)外同業(yè)之間的比較

從發(fā)達(dá)國(guó)家個(gè)人金融業(yè)務(wù)的歷史發(fā)展具有代表性的有以下兩種模式：

“英美模式”以花旗為代表，從其個(gè)人金融業(yè)務(wù)管理模式先進(jìn)表現(xiàn)在：

組織模式上，在集團(tuán)管理層下設(shè)消費(fèi)金融集團(tuán)、新興市場(chǎng)、公司業(yè)務(wù)與投資銀行業(yè)務(wù)、全球投資管理和私人銀行業(yè)。這種專業(yè)化的機(jī)構(gòu)設(shè)置，既有分工協(xié)作又有交叉協(xié)作，有利于資源在全球范圍內(nèi)的合理配置，促進(jìn)個(gè)人金融業(yè)務(wù)的全面發(fā)展。

體制特征上表現(xiàn)為：1）集團(tuán)決策層廣泛吸收外界成功人士出任非執(zhí)行董事。2）集團(tuán)經(jīng)理主要職能定位為監(jiān)督管理，不從事公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。3）包括個(gè)人金融業(yè)務(wù)在內(nèi)的資產(chǎn)部門獨(dú)立開展業(yè)務(wù)，享有充分的自主經(jīng)營(yíng)權(quán)，充分發(fā)揮其經(jīng)營(yíng)的靈活性。

3.個(gè)人金融業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理體制改革與創(chuàng)新的對(duì)策

3.1國(guó)內(nèi)銀行經(jīng)營(yíng)管理體制的創(chuàng)新模式

對(duì)于國(guó)內(nèi)銀行而言，通過(guò)經(jīng)營(yíng)管理體制的改革提高銀行的經(jīng)營(yíng)效益，采用國(guó)外商業(yè)銀行先進(jìn)的事業(yè)部管理體制是可取之道。

事業(yè)部制是一種集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合的組織形式，總部只負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行計(jì)劃和戰(zhàn)略決策，行使協(xié)調(diào)、監(jiān)督等職能，將日常經(jīng)營(yíng)決策權(quán)下放到各事業(yè)部，由各事業(yè)部在某一特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域發(fā)揮其決策和執(zhí)行的功能，它只掌握經(jīng)營(yíng)管理和生產(chǎn)組織權(quán)，是一個(gè)半自主性經(jīng)營(yíng)實(shí)體，本身并不具備法人地位，而投資決策、資金調(diào)配及人事任免權(quán)均由母公司控制。通過(guò)提高組織的靈活性與減少管理層次來(lái)增強(qiáng)其防范內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的能力及建立靈敏的信息反應(yīng)機(jī)制，確保上下級(jí)之間、銀行與市場(chǎng)之間信息的及時(shí)傳遞。

3.2在事業(yè)部管理體制下的個(gè)人金融業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)模式

3.2.1產(chǎn)品營(yíng)銷渠道的改革與創(chuàng)新

金融產(chǎn)品需要通過(guò)一個(gè)暢通的營(yíng)銷渠道從銀行轉(zhuǎn)移到客戶手中，到目前為止國(guó)內(nèi)銀行主要是通過(guò)網(wǎng)點(diǎn)來(lái)實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)移，渠道單一，而針對(duì)各種客戶需求也過(guò)于絕對(duì)化。網(wǎng)點(diǎn)功能上，針對(duì)不同客戶需求，擴(kuò)展基層網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)范圍，在方便了客戶的基礎(chǔ)上拓展個(gè)人金融業(yè)務(wù)。電子化方面，要大力發(fā)展電子銀行，這樣才能在真正滿足客戶對(duì)快捷、方便服務(wù)的要求的同時(shí)節(jié)省營(yíng)運(yùn)成本。此外，可通過(guò)電視、廣告等媒體對(duì)個(gè)人金融產(chǎn)品進(jìn)行宣傳，也可以通過(guò)有效的公益營(yíng)銷等手段提升人們對(duì)個(gè)人金融產(chǎn)品的認(rèn)知程度。營(yíng)銷人員應(yīng)切實(shí)做到從客戶自身利益出發(fā)，幫助分析使其明白自己的風(fēng)險(xiǎn)偏好、理財(cái)目標(biāo)和財(cái)務(wù)狀況，推薦合適的理財(cái)產(chǎn)品，同時(shí)為其出具詳盡的個(gè)人理財(cái)建議書，使客戶切實(shí)感受到貼心的人性化服務(wù)。高素質(zhì)的客戶經(jīng)理對(duì)于金融產(chǎn)品的成功營(yíng)銷也至關(guān)重要。客戶經(jīng)理應(yīng)有過(guò)硬且全面的專業(yè)技能和良好的職業(yè)道德。作為客戶經(jīng)理要持續(xù)跟蹤了解客戶的需求，對(duì)客戶的收入結(jié)構(gòu)、消費(fèi)計(jì)劃、投資偏好等要有一個(gè)全面而系統(tǒng)地掌握；作為客戶經(jīng)理長(zhǎng)期與客戶進(jìn)行交流，不僅是銀行的寶貴資源，也是銀行客戶資源的穩(wěn)定器。銀行要對(duì)客戶經(jīng)理給予有效的激勵(lì)，對(duì)其進(jìn)行及時(shí)的培訓(xùn)，要不斷通過(guò)道德教育提高其道德素養(yǎng)。

3.2.2產(chǎn)品研發(fā)機(jī)制的改革與創(chuàng)新

商業(yè)銀行在個(gè)金產(chǎn)品研發(fā)上要堅(jiān)持以自主創(chuàng)新為主、引進(jìn)開發(fā)為輔。在產(chǎn)品研發(fā)上投入更多資金，培養(yǎng)自身具有過(guò)硬技術(shù)的研發(fā)人員，對(duì)于研發(fā)人員要做到引進(jìn)、培養(yǎng)與穩(wěn)定相結(jié)合，重點(diǎn)在于掌握優(yōu)秀技術(shù)。

產(chǎn)品研發(fā)堅(jiān)持以市場(chǎng)需求為導(dǎo)向進(jìn)行并及時(shí)更新?lián)Q代。客戶是商業(yè)銀行利潤(rùn)的源泉。銀行應(yīng)該在進(jìn)行客戶調(diào)研和細(xì)分的基礎(chǔ)上，針對(duì)不同客戶群的風(fēng)險(xiǎn)偏好、資金規(guī)模和消費(fèi)計(jì)劃，明確不同客戶對(duì)銀行利潤(rùn)的貢獻(xiàn)度和潛力，進(jìn)行差異化、個(gè)性化的產(chǎn)品研發(fā)。在高度重視高端優(yōu)質(zhì)客戶的同時(shí)，不放棄對(duì)普通客戶的潛力發(fā)掘。形成重點(diǎn)發(fā)展與加強(qiáng)，全面開花的盈利格局。

3.2.3風(fēng)險(xiǎn)管理體制的改革與創(chuàng)新

完善風(fēng)險(xiǎn)管理體制，健全機(jī)構(gòu)設(shè)置，各風(fēng)險(xiǎn)管理部門在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督與控制的同時(shí)進(jìn)行有效溝通與協(xié)作。在風(fēng)險(xiǎn)管理手段上，提高各風(fēng)險(xiǎn)管理部門的專業(yè)化控制程度，專險(xiǎn)專管；運(yùn)用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)級(jí)，建立起科學(xué)的信用評(píng)級(jí)體系。

3.3引用此模式的實(shí)施步驟

3.3.1階段式推進(jìn)事業(yè)部制

依據(jù)國(guó)內(nèi)銀行當(dāng)前實(shí)際情況，首先可在零售業(yè)務(wù)體系試行事業(yè)部運(yùn)行機(jī)制，建立相對(duì)獨(dú)立核算、相對(duì)獨(dú)立營(yíng)運(yùn)，以業(yè)務(wù)線垂直管理和區(qū)域分布管理相結(jié)合，自上而下經(jīng)營(yíng)管理零售業(yè)務(wù)的事業(yè)部制管理體制。改造營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)為零售業(yè)務(wù)中心，形成以零售業(yè)務(wù)為主的營(yíng)銷渠道，同時(shí)為資產(chǎn)管理、投資咨詢等業(yè)務(wù)板塊提供有償服務(wù)。逐步加大總行對(duì)跨區(qū)域行業(yè)客戶、系統(tǒng)客戶的統(tǒng)一協(xié)調(diào)，加強(qiáng)行業(yè)和區(qū)域經(jīng)濟(jì)研究，提高為客戶進(jìn)行個(gè)性化服務(wù)的創(chuàng)新能力以及對(duì)大型重點(diǎn)企業(yè)、跨區(qū)域集團(tuán)企業(yè)的直接公關(guān)和維護(hù)，試行縱向管理為主的經(jīng)理管理體制，逐步增強(qiáng)總行對(duì)以個(gè)金業(yè)務(wù)為主的各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展的推動(dòng)作用。

3.3.2健全銀行管理中心職能

建立高效強(qiáng)大的管理中心，制定和實(shí)施整體戰(zhàn)略、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，為業(yè)務(wù)開展提供戰(zhàn)略支持，實(shí)現(xiàn)各業(yè)務(wù)發(fā)展的聯(lián)動(dòng)效應(yīng)，保障銀行健康發(fā)展。

3.3.3設(shè)立專門的業(yè)務(wù)處理中心

通過(guò)設(shè)立個(gè)人清算中心、證券處理中心、審貸核查中心等業(yè)務(wù)處理中心專業(yè)化流程作業(yè)，提高整體營(yíng)運(yùn)效率。

3.3.4建立健全完善的財(cái)務(wù)核算體系

專業(yè)化的營(yíng)運(yùn)管理需要先進(jìn)的定價(jià)體系予以支持，對(duì)各業(yè)務(wù)板塊進(jìn)行有效的成本——收益核算和股東權(quán)益分析，準(zhǔn)確度量各個(gè)業(yè)務(wù)板塊的業(yè)績(jī)貢獻(xiàn)度，實(shí)行有效的考核和激勵(lì)機(jī)制。

3.3.5加快信息技術(shù)發(fā)展

建立先進(jìn)的信息系統(tǒng)不僅能幫助銀行提高業(yè)務(wù)拓展和風(fēng)險(xiǎn)控制能力，而且是實(shí)行專業(yè)化、垂直化管理得的重要前提。

3.3.5加強(qiáng)員工隊(duì)伍建設(shè)

經(jīng)營(yíng)管理體制的改革與創(chuàng)新需要高素質(zhì)的管理團(tuán)隊(duì)和比較齊全的人員配置，通過(guò)引進(jìn)、培養(yǎng)和合理的人才流動(dòng)機(jī)制與有效的人才考核機(jī)制，形成有效的人才管理機(jī)制。

簡(jiǎn)言之，我國(guó)個(gè)人金融業(yè)務(wù)起步較晚，而在各家商業(yè)銀行紛紛轉(zhuǎn)型的今天，個(gè)人金融業(yè)務(wù)正處于一個(gè)上升階段，大力發(fā)展個(gè)金業(yè)務(wù)將成為國(guó)內(nèi)銀行增強(qiáng)其競(jìng)爭(zhēng)力的一種必然選擇。

個(gè)人管理論文:語(yǔ)文個(gè)人教學(xué)特色管理論文

我從事小學(xué)語(yǔ)文教學(xué)已三十多年了，不少同志讓我談?wù)劷?jīng)驗(yàn)，我總覺著沒有什么經(jīng)驗(yàn)可談。但是同志們卻說(shuō)我的課教得好，什么“如坐春風(fēng)”啦，“是一種藝術(shù)享受”啦，溢美之詞，不一而是。這些話除了鼓勵(lì)的成份外，我想也有點(diǎn)“真情”在。究其原因，我認(rèn)為自己的課有如下特點(diǎn)：

一、教材鉆研得深透

作為語(yǔ)文教師，固然需要多方面的“基本功”，但我覺著最重要的基本功還是掌握、駕馭教材的能力。對(duì)于一篇教材，我總是仔細(xì)地閱讀，從容地咀嚼，力求明其思路，探其精微，對(duì)作者通過(guò)一詞、一句、一字甚至一個(gè)標(biāo)點(diǎn)來(lái)表達(dá)其深邃思想的所謂“文眼”，能夠抓準(zhǔn)用活，對(duì)于一篇教材在本組、本冊(cè)的地位和作用，能夠全面權(quán)衡，充分發(fā)揮各類課文的功能和作用。在處理教材時(shí)能夠見微知著，深挖內(nèi)涵，課上得有一定深度。《糶米》一課中農(nóng)民聽了米行帳房先生的回答：“糙米五塊、谷三塊”時(shí)，只說(shuō)了兩個(gè)字：“什么！”當(dāng)時(shí)我想“什么”是問(wèn)話，為什么用嘆號(hào)？再仔細(xì)體會(huì)下文“舊氈帽朋友幾乎不相信自己的耳朵，美滿的希望突的一沉，大家都呆了”才認(rèn)識(shí)到這不是問(wèn)話，而是農(nóng)民對(duì)帳房先生答話感到震驚和憤怒的反映，表現(xiàn)出“舊氈帽朋友”受到了強(qiáng)烈的打擊，使他們無(wú)法忍受。

“幾乎不相信自己的耳朵”，講這個(gè)打擊把農(nóng)民震昏了，這是震于耳；

“美滿的希望突的一沉”，講這個(gè)打擊把農(nóng)民滿懷希望的心震碎了，這是痛于心；

“大家都呆了”，講這個(gè)打擊使農(nóng)民吃驚得連表情也呆滯了，這是苦于形。

這樣抓住震于耳、痛于心、苦于形來(lái)指導(dǎo)學(xué)生理解“什么”這個(gè)詞、這個(gè)嘆號(hào)的意義，就能讓學(xué)生深刻體會(huì)到舊社會(huì)農(nóng)民對(duì)高利盤剝的憤怒和抗?fàn)帲媸呛獪I的呼喊啊！

在鉆研教材過(guò)程中，對(duì)名篇佳作我都一字不落地全文背誦。有些教材不需要全文背誦的，也要背誦其中精彩的片斷。我在教學(xué)中能做到：凡要求學(xué)生重點(diǎn)讀的，教師先讀好；凡要求學(xué)生背的，教師先背好；凡要求學(xué)生說(shuō)的，教師先說(shuō)好。這好比走路，你走過(guò)的路，印象深，哪里有溝溝坎坎，記得住。再帶學(xué)生去走，就成了輕車熟路，可避免走彎路，甚至走錯(cuò)路。

一次我教白居易的《暮江吟》，一個(gè)同學(xué)忽然提出：“一道殘陽(yáng)鋪水中”這句詩(shī)，不應(yīng)該用“鋪”字，因?yàn)椤颁仭敝溉说膭?dòng)作，如鋪路、鋪床、鋪?zhàn)啦迹?yáng)光是從空中射下來(lái)的，怎么能說(shuō)“鋪”呢？聽課的同志覺著這個(gè)問(wèn)題有一定難度，很替我擔(dān)心。由于我事先認(rèn)真地鉆研了教材，推敲過(guò)這個(gè)字眼，所以便能從容應(yīng)對(duì)。我讓學(xué)生領(lǐng)會(huì)“殘陽(yáng)”的意思，使大家知道一道“殘陽(yáng)”是指留在西天尚未完全墜下去的太陽(yáng)，這時(shí)暮色將臨，夕陽(yáng)西下，陽(yáng)光和地平線，幾乎平行了，好像平鋪在水面上。因此，作者用了一個(gè)“鋪”字，顯得準(zhǔn)確、貼切、形象。假若是中午的陽(yáng)光垂直射下來(lái)用“鋪”便不恰當(dāng)了，這說(shuō)明詩(shī)人的觀察是多么細(xì)致、遣詞又是何等準(zhǔn)確啊！聽課的同志很稱贊這樣深刻地領(lǐng)會(huì)教材，恰如其分地解釋疑難。課后有位同志給我寫了一張紙條，上寫打油詩(shī)一首：

鉆研教材深，沙里出黃金。

鉆研教材透，聽課是享受。

鉆研教材精，解牛如庖丁。

鉆研教材巧，幼苗成材早。

二、按教育規(guī)律辦事

作為一個(gè)小學(xué)語(yǔ)文特級(jí)教師，應(yīng)該深諳教育規(guī)律，按教育規(guī)律辦事。因此，我在整個(gè)教學(xué)過(guò)程中十分注意全面貫徹黨的教育方針，注意教學(xué)領(lǐng)域里的改革。

在閱讀教學(xué)中，我充分信任學(xué)生，提出讓學(xué)生自讀、自學(xué)，發(fā)揮其潛能，培養(yǎng)其“自能讀書”的能力，讓他們做學(xué)習(xí)的主人。我把閱讀教學(xué)過(guò)程設(shè)計(jì)為：“讀書、思考、議論、質(zhì)疑、練習(xí)。”教師的任務(wù)是導(dǎo)學(xué)、促學(xué)、解疑，協(xié)調(diào)學(xué)生的學(xué)習(xí)活動(dòng)。如在發(fā)揮語(yǔ)文學(xué)科德育功能方面，我主要是讓學(xué)生“讀文以悟道”，不能領(lǐng)悟的。再輔之以教師的“解文以傳道”。在指導(dǎo)學(xué)生表情朗讀方面，我不贊成急于求成，還沒有讓學(xué)生領(lǐng)會(huì)教材真諦時(shí)，就要求學(xué)生“表情朗讀”。我提出“表情，必須有情；有情，必須知情；知情，必須讀書。”只有理解了教材，受到了教材的感染，才能“表”出“情”來(lái)，否則小孩子讀書會(huì)“裝腔作勢(shì)”，不利于提高閱讀能力。

作文教學(xué)應(yīng)遵循“生活第一”的原則。因?yàn)闆]有生活的文章最難寫。讓學(xué)生硬著頭皮去寫，只能搜腸刮肚，寫出的文章也是套話連篇，人云亦云，甚至可能逼著學(xué)生去說(shuō)假話，說(shuō)自已不情愿說(shuō)的話。因此，我認(rèn)為不應(yīng)該讓學(xué)生只寫命題作文，而應(yīng)另辟蹊徑，開辟作文新天地。在作文教學(xué)實(shí)踐中，我提出了“六變”，即：①變無(wú)話說(shuō)為有話說(shuō)；②變教師命題為自由命題；③變少寫為多練；④變訓(xùn)練項(xiàng)目的分散為集中；⑤變小課堂為大課堂；⑥變一種批改方法為多種批改方法。這個(gè)改革極大地調(diào)動(dòng)了學(xué)生作文的積極性，學(xué)生的作文能力迅速提高。河南、湖北、江蘇等省的刊物都發(fā)表過(guò)我在這方面的探討文章。

三、注意發(fā)揮教師的語(yǔ)言功能

教師的語(yǔ)言在語(yǔ)文教學(xué)中具有特殊的意義，課堂上能不能做到“精講”，除了在教學(xué)內(nèi)容上擷取“精華”之外，教師的語(yǔ)言有時(shí)甚至能起到?jīng)Q定作用。

1．良好的教學(xué)語(yǔ)言可以烘托氣氛。有時(shí)為了讓學(xué)生加深對(duì)課文的理解，教師根據(jù)教學(xué)目的要求，用語(yǔ)言進(jìn)行渲染與烘托，激發(fā)學(xué)生強(qiáng)烈的情感，往往能收到很好的課堂教學(xué)效果。如教《十里長(zhǎng)街送總理》一課，現(xiàn)在十來(lái)歲的孩子對(duì)的為人與事跡了解得太少，因此，熱愛的感情需要教師來(lái)激發(fā)。上課時(shí)，我除放了“十里長(zhǎng)街送總理”的實(shí)況錄像外，還根據(jù)學(xué)生學(xué)過(guò)的課文內(nèi)容和錄相上的畫面設(shè)計(jì)了一段講詞，飽含深情地講給學(xué)生聽，我稱這種講為“誦講”。下面便是我設(shè)計(jì)的這段講詞：“生前無(wú)微不至地關(guān)心人民群眾，他把群眾的疾苦時(shí)刻裝在心里。他多次到過(guò)敬老院，對(duì)滿頭銀發(fā)的老人噓寒問(wèn)暖；他專程趕往幼兒園，抱起娃娃們親了又親；偏僻的山寨小學(xué)，他去聽過(guò)課；黎明時(shí)刻他曾在這十里長(zhǎng)街上，慰問(wèn)過(guò)清潔工人。如今總理離我們而去了，這怎么不牽動(dòng)著千千萬(wàn)萬(wàn)人民群眾的心啊！”教室內(nèi)哀樂(lè)低回，我講得如泣如訴，孩子們淚光閃閃，聽課的老師也無(wú)不為之動(dòng)容。

2．良好的教學(xué)語(yǔ)言可以化難為易。《鳥的天堂》里有一句話學(xué)生不好理解：“翠綠的顏色明亮地照耀著我們的眼睛，似乎每一片樹葉上都有一個(gè)新的生命在顫動(dòng)。”。我先讓學(xué)生看看窗外校園里樹上的葉子在微風(fēng)吹拂下顯現(xiàn)出的多種姿態(tài)，然后作如下講解：這些樹葉有的在輕輕地?fù)u擺，好像在緩緩地起舞；有的左旋右轉(zhuǎn)，好像在抖動(dòng)美麗的衣裙；有的發(fā)出沙沙的響聲，好像在和誰(shuí)悄悄地說(shuō)話；有的發(fā)出翠綠而明亮的光，好像要給這“天堂”的每一寸土地都鋪上綠蔭。這些樹葉變得不僅會(huì)動(dòng)，而且會(huì)說(shuō)、會(huì)想，它們都有了生命，有了靈魂！我覺著這樣講可以讓學(xué)生在形象思維的活動(dòng)中進(jìn)入教材意境，深入領(lǐng)會(huì)這句話的含義，從而化解了難點(diǎn)。

總之，語(yǔ)文教師應(yīng)錘煉自己的語(yǔ)言，加強(qiáng)語(yǔ)言修養(yǎng)，使自己的語(yǔ)言規(guī)范準(zhǔn)確、明快流暢，有時(shí)甚至妙趣橫生。這樣做無(wú)論是對(duì)完成教學(xué)任務(wù)，還是對(duì)學(xué)生情感的影響與陶冶，都將起到重要作用。

四、提高課堂教學(xué)藝術(shù)，把課教活

人們稱贊演員常說(shuō)的一句話是“演啥像啥”。我們教師雖不是演員，但也應(yīng)該在教課時(shí)進(jìn)入角色，“教啥像啥”。語(yǔ)文教材不少的課是表現(xiàn)人的喜、怒、哀、樂(lè)、愛、憎感情的。教師應(yīng)該在課堂教學(xué)活動(dòng)中入情入境，表現(xiàn)出這種感情。教、，就要?jiǎng)?chuàng)造出激昂悲壯的情感氛圍，使同學(xué)們感奮不己，甚至潸然淚下。講祖國(guó)壯麗山河的課文，就要以優(yōu)美動(dòng)情的語(yǔ)言，或朗誦演講，或引征抒發(fā)，或出示形象媒體，激發(fā)學(xué)生熱愛祖國(guó)山河的感情。教歷史故事的課文，就要模仿古人的舉手投足、眼神語(yǔ)調(diào)，使歷史人物形象再現(xiàn)在同學(xué)面前。如《火燒赤壁》中曹操笑了幾次，每次都是怎么笑的，笑的含義是什么？《送孟浩然之廣陵》中，李白在岸上是怎樣眺望的等等。

總之，課文內(nèi)容不同，教學(xué)也不能是一個(gè)套路。教師應(yīng)該根據(jù)不同類型、類別的課文設(shè)計(jì)不同的教學(xué)方法，以期收到良好的教學(xué)效果。