時間：2022-08-31 06:46:00
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇農(nóng)村信用合作社，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用合作社；改革模式
中圖分類號：F27 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A
原標(biāo)題：農(nóng)村信用合作社改革思路的規(guī)范性研究
收錄日期：2013年3月12日
根據(jù)國內(nèi)外學(xué)者的研究結(jié)果，普遍認(rèn)為農(nóng)村合作金融組織如果存在，那么規(guī)模就不宜過大，小規(guī)模的金融組織適應(yīng)小生產(chǎn)活動。農(nóng)村信用社規(guī)模變大，并不是我們期望的改革效果，我們期望的改革應(yīng)該是不論農(nóng)村信用社采取何種模式，服務(wù)“三農(nóng)”是它不變的宗旨。農(nóng)村信用社改革雖然方向是股份制，并且多數(shù)人認(rèn)為最終要建立農(nóng)商銀行，但是農(nóng)村信用社最終變?yōu)榕c普通銀行無差異的商業(yè)銀行并不符合改革的初衷，不符合支持“三農(nóng)”、服務(wù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的宗旨。如果政策向農(nóng)村傾斜，尤其在金融方面支持農(nóng)村發(fā)展，那么就意味著農(nóng)村信用社改革必然離不開政策的導(dǎo)向，政策性支持必然會伴隨著農(nóng)村信用社改革朝著政策性銀行方向發(fā)展。
一、組建以縣（市）為單位的統(tǒng)一法人
農(nóng)村信用社開始組建時以鄉(xiāng)村為單位，改革前，管理體制幾經(jīng)變革，組織結(jié)構(gòu)比較混亂，這種體制只能適應(yīng)小生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)，我國農(nóng)村實行家庭承包責(zé)任制已經(jīng)30多年，農(nóng)村信用合作社與現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)已經(jīng)不相適應(yīng)。隨著農(nóng)村富余勞動力向外轉(zhuǎn)移，農(nóng)村生產(chǎn)方式的轉(zhuǎn)變，農(nóng)民人均收入提高，資金開始向農(nóng)村流動等經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，以鄉(xiāng)村為單位的信用社規(guī)模小，分散的組織模式急需改革。2000年國家開始實施農(nóng)村信用社改革試點工作以來，以縣市為單位的統(tǒng)一法人模式取得了較快發(fā)展。縣市為單位的統(tǒng)一法人優(yōu)化了農(nóng)村資源的配置，改變了以往鄉(xiāng)鎮(zhèn)各自經(jīng)營、獨立核算的組織形式，使各鄉(xiāng)鎮(zhèn)通過縣級聯(lián)社有機(jī)結(jié)合在一起。這種小規(guī)模的統(tǒng)一法人對經(jīng)濟(jì)發(fā)展是有利的，也不違反農(nóng)信社支持“三農(nóng)”發(fā)展的原則。縣級聯(lián)社可以更好地調(diào)節(jié)資金融通，增強(qiáng)自身競爭力，同時增強(qiáng)了基層金融組織抵御風(fēng)險的能力。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險較大，農(nóng)信社長期面臨的問題就是不良貸款率較高的歷史包袱，嚴(yán)重影響了農(nóng)信社的健康發(fā)展。縣級聯(lián)社一定程度上消除了這種歷史包袱，增強(qiáng)了抵御風(fēng)險的能力，提高了資金充足率。以鄉(xiāng)鎮(zhèn)為單位的農(nóng)信社人員素質(zhì)較低，不利于管理水平的提高，縣級聯(lián)社通過整合人力資源，建立新的領(lǐng)導(dǎo)班子，統(tǒng)籌人員分配，提高了工作效率。縣級聯(lián)社還有利于國家宏觀調(diào)控的順利進(jìn)行，建立縣級聯(lián)社統(tǒng)一法人最大特點就是有利于國家各項惠農(nóng)政策傳遞的暢通，更有利于貨幣政策的傳導(dǎo)。
二、組建省級聯(lián)社統(tǒng)一管理
組建省級聯(lián)社的方式有兩種：一種是全省縣級聯(lián)社自下而上自愿入股組成省級聯(lián)社，省級聯(lián)社不開展具體業(yè)務(wù)，只對縣級聯(lián)社統(tǒng)一管理、指導(dǎo)、監(jiān)管。另一種種是投入資金對各縣級聯(lián)社注資，相當(dāng)于引入機(jī)構(gòu)投資人投資縣級聯(lián)社，省聯(lián)社是縣級聯(lián)社的股東，對縣級聯(lián)社進(jìn)行監(jiān)管、調(diào)配等。地方對農(nóng)村信用社的改革立足于發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)實力，解決農(nóng)村發(fā)展滯后影響全省發(fā)展大局的問題。中央對農(nóng)信社的改革是站在穩(wěn)定全國金融秩序，改變合作制金融機(jī)構(gòu)中不符合市場化發(fā)展的缺陷。控股龐大的縣級聯(lián)社需要巨大的投入，而這筆投入的所有者為誰，產(chǎn)權(quán)又如何安排，另外這筆資金要解決縣級聯(lián)社不良資產(chǎn)，這個責(zé)任誰來負(fù)責(zé)等問題解決起來都十分困難。省政府出資去解決縣級不良資產(chǎn)，實際上是用全省人民的財富去彌補(bǔ)個別地區(qū)的虧損，讓全省人民為個別貸款風(fēng)險負(fù)責(zé)，所以改革阻力較大，組建省級聯(lián)社的模式只能采取第一種模式。
當(dāng)前的省級聯(lián)社只是農(nóng)村信用社改革中過渡性的制度安排，因為它本身存在缺陷。縣級聯(lián)社出資入股組建的省級聯(lián)社，在產(chǎn)權(quán)制度上來說，縣級聯(lián)社是省級聯(lián)社的股東，省級聯(lián)社要對縣級聯(lián)社負(fù)責(zé)，縣級聯(lián)社監(jiān)督、指導(dǎo)省級聯(lián)社的經(jīng)營活動才是正常的。事實上正與產(chǎn)權(quán)組織相反，省級聯(lián)社并沒有任何金融業(yè)務(wù)，并且是縣級聯(lián)社的監(jiān)管者，這種模式只能是權(quán)宜之策，它不符合最基本的企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度。省級聯(lián)社的建立是政府主導(dǎo)下的力量使然，也是改革的必由之路，改革必須以政府為主導(dǎo)，單靠市場力量很難達(dá)到支持“三農(nóng)”的目標(biāo)。省級聯(lián)社的模式持續(xù)時間不宜過長，成立省級聯(lián)社后，以政府為強(qiáng)大后盾對縣級聯(lián)社的經(jīng)營活動進(jìn)行統(tǒng)一監(jiān)督管理，調(diào)配全省金融資源，這有利于優(yōu)化縣級聯(lián)社的資金結(jié)構(gòu)，健全縣級聯(lián)社的管理體制，規(guī)范縣級聯(lián)社的經(jīng)營活動，最終通過省級聯(lián)社的模式解決縣級聯(lián)社組建后未能解決的問題，這是省級聯(lián)社建立的目的。
省級聯(lián)社不能作為一個金融機(jī)構(gòu)而存在，它類似于金融改革工作小組的性質(zhì)，在改革穩(wěn)步推行的過程中，這種機(jī)構(gòu)必不可少。如果各縣級聯(lián)社發(fā)展勢頭良好，就可以進(jìn)一步考慮改革省級聯(lián)社這個改革的產(chǎn)物。
三、組建市級農(nóng)村商業(yè)銀行
農(nóng)村信用社的規(guī)模從小變大并不是改革的目的，從縣級聯(lián)社過渡到省級聯(lián)社是為了統(tǒng)一管理、組織調(diào)配資源進(jìn)行下一步的改革。在省級聯(lián)社解決了各地區(qū)縣級聯(lián)社的股份制改造后，資格股大大降低，投資股比例逐漸升高的條件下，可以適當(dāng)收縮省級聯(lián)社的職責(zé)，下放到各地區(qū)的縣級聯(lián)社。在基本解決縣級聯(lián)社“歷史包袱”后，省級聯(lián)社應(yīng)該主導(dǎo)縣級聯(lián)社進(jìn)一步重組為以地級市為單位的獨立法人，省級聯(lián)社退回各地區(qū)縣級聯(lián)社的股份來支持縣級聯(lián)社組建地級市農(nóng)村商業(yè)銀行。農(nóng)商行的建立可以參照江蘇常熟模式，進(jìn)行股份制改造，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，完善公司治理，使資格股轉(zhuǎn)為投資股，引入機(jī)構(gòu)投資人對市級農(nóng)商行進(jìn)行資金支持。市級農(nóng)商行的建立依然要在省聯(lián)社的管理、監(jiān)督、指導(dǎo)下進(jìn)行。要堅持成熟一個改制一個的基本思路，穩(wěn)步推進(jìn)，加強(qiáng)試點建設(shè)工作，總結(jié)成功經(jīng)驗。市級農(nóng)村商業(yè)銀行是農(nóng)村信用社改革的最后規(guī)模，不宜進(jìn)一步兼并重組，不宜組建全省統(tǒng)一法人機(jī)構(gòu)，農(nóng)村信用社在整個過程中必須貫穿一個思路，那就是服務(wù)“三農(nóng)”，規(guī)模適度，最終要建立“小而不倒”的農(nóng)村基層金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)村商業(yè)銀行的性質(zhì)屬于股份制商業(yè)銀行，不屬于行政管理單位。與農(nóng)村合作銀行也有本質(zhì)的不同，從合作制變?yōu)楣煞葜剖寝r(nóng)商行建立的最重要特征，也是農(nóng)信社改革最為關(guān)鍵的步驟。
省級聯(lián)社主導(dǎo)農(nóng)商行建立后應(yīng)退出農(nóng)村商業(yè)銀行的監(jiān)督管理，行政管理權(quán)移交地方金融辦，監(jiān)督權(quán)移交地方銀行監(jiān)管部門。農(nóng)村商業(yè)銀行的建立之前通過省聯(lián)社的過渡是有必要的，不宜使縣級聯(lián)社直接組合為農(nóng)商行，省級聯(lián)社在中間起到緩沖作用，這樣更有利于農(nóng)商行的組建。農(nóng)商行前期對外業(yè)務(wù)可以參照普通商業(yè)銀行進(jìn)行，這有利于農(nóng)商行實力的穩(wěn)步上升，也有利于建立初期的農(nóng)商行適應(yīng)新的金融環(huán)境，引進(jìn)新的管理技術(shù)，創(chuàng)新金融產(chǎn)品，為今后進(jìn)一步設(shè)計針對“三農(nóng)”的金融服務(wù)、金融理財產(chǎn)品做準(zhǔn)備。
四、穩(wěn)步推進(jìn)農(nóng)商行政策性改造
各地區(qū)在省聯(lián)社統(tǒng)一指導(dǎo)下穩(wěn)步推進(jìn)縣級聯(lián)社向市級農(nóng)商行轉(zhuǎn)變，各地區(qū)農(nóng)商行全部建立后再進(jìn)一步規(guī)范農(nóng)商行的經(jīng)營管理。農(nóng)商行前期的性質(zhì)是普通股份制商業(yè)銀行，這有利于穩(wěn)定新組建的農(nóng)商行的發(fā)展，等到省級聯(lián)社全部退出農(nóng)商行的管理后，農(nóng)商行應(yīng)該依賴于本地區(qū)經(jīng)濟(jì)客觀環(huán)境獨立自主、自力更生，逐漸實現(xiàn)農(nóng)商行從合作制向股份制轉(zhuǎn)變。
農(nóng)商行的建制可以仿效已經(jīng)改造的城市信用社改革模式。城市信用社改造為城市商業(yè)銀行后主要服務(wù)對象為城市工商業(yè)，而參照城市信用社改革的農(nóng)商行主要服務(wù)對象為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、農(nóng)民消費、農(nóng)村建設(shè)等關(guān)乎“三農(nóng)”的領(lǐng)域。農(nóng)商行在市區(qū)不宜設(shè)置較多網(wǎng)點，但可以建立地區(qū)統(tǒng)一管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)政策協(xié)調(diào)、監(jiān)督管理、指導(dǎo)規(guī)劃等任務(wù)。農(nóng)商行應(yīng)該建立更多的基層網(wǎng)點，在地級市的區(qū)、縣、鄉(xiāng)建立二級機(jī)構(gòu)盤活農(nóng)村資金需求。
農(nóng)商行的性質(zhì)必須明確，必須配合農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行但又要與農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行有所不同。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行主要面向糧棉的購銷活動，在服務(wù)小農(nóng)經(jīng)濟(jì)方面沒有發(fā)揮更多作用，因此農(nóng)商行的立足點要著眼于“三農(nóng)”中零散、小額、靈活的資金需求，與農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行區(qū)別開來，使得農(nóng)商行成為服務(wù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的最主要金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)商行服務(wù)“三農(nóng)”的建制目標(biāo)不能改變，避免改造后的農(nóng)商行變?yōu)槠胀ㄉ虡I(yè)銀行，避免農(nóng)商行業(yè)務(wù)外延，必須把農(nóng)商行的服務(wù)對象、金融業(yè)務(wù)限定在“三農(nóng)”范圍內(nèi)。
農(nóng)商行經(jīng)營范圍的規(guī)范有賴于政府的支持，尤其是中央政府的扶持，使得農(nóng)商行成為以市場為基礎(chǔ)、以政策為導(dǎo)向的兼有市場性又符合政策性的銀行機(jī)構(gòu)。農(nóng)商行改造可以參照當(dāng)前的糧食收購機(jī)制，反映市場需求的資金可以自主選擇借貸行為，超過一定浮動范圍的需求由地方政府按相應(yīng)的國家政策進(jìn)行干預(yù)，力圖做到既不能損害農(nóng)商行的正常謀求利潤的企業(yè)市場行為，又不能因為經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化造成的金融市場波動而損傷農(nóng)民的利益。改造農(nóng)商行的目標(biāo)是把農(nóng)商行建立成以市場為基礎(chǔ)的股份制公司與惠農(nóng)政策緊密相聯(lián)系的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。
主要參考文獻(xiàn)：
[1]胡德官.我國農(nóng)村信用合作社改革研究述評[J].經(jīng)濟(jì)與社會發(fā)展，2005.8.
經(jīng)過多年來的實踐，農(nóng)村信用社小額信貸無論從數(shù)量、影響程度還是機(jī)構(gòu)的合法性來看，已成為我國小額信貸的主流，代表和反映了我國小額信貸制度的總體特征。從制度績效來看，該信貸制度在一定程度上填補(bǔ)了農(nóng)村金融的空白，豐富了農(nóng)村信貸制度的內(nèi)容，對農(nóng)村金融資源的合理、有效配置起到了十分重要的作用。但是隨著農(nóng)村信用社小額信貸的發(fā)展，其風(fēng)險也日益凸顯，嚴(yán)重影響了小額信貸業(yè)務(wù)的正常健康發(fā)展。因此，研究農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險的表現(xiàn)，構(gòu)建其防范對策，對化解農(nóng)村金融風(fēng)險，確保金融和社會穩(wěn)定，解決扶貧與追求金融機(jī)構(gòu)自身可持續(xù)發(fā)展的矛盾，具有重要的現(xiàn)實意義。
一、農(nóng)村信用合作社經(jīng)營小額信貸業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀
1、農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融的主力軍。國有商業(yè)銀行大規(guī)模撤離縣及縣以下基層機(jī)構(gòu)，目前仍在農(nóng)村開展業(yè)務(wù)的國有銀行分支機(jī)構(gòu)寥寥無幾。隨著國有商業(yè)銀行從縣域基層以下撤退，農(nóng)村信用合作社成為分支機(jī)構(gòu)最多的農(nóng)村正規(guī)金融機(jī)構(gòu)、也是農(nóng)村正規(guī)金融機(jī)構(gòu)中唯一與農(nóng)業(yè)農(nóng)戶有直接業(yè)務(wù)往來的金融機(jī)構(gòu)。
二、農(nóng)村信用合作社小額信貸的風(fēng)險表現(xiàn)
農(nóng)村信用合作社的小額信貸不但具有一般農(nóng)業(yè)貸款的風(fēng)險（如自然風(fēng)險、市場風(fēng)險），而且由于其特殊性，具有一般農(nóng)業(yè)貸款不具備的風(fēng)險。正是這些風(fēng)險的存在，使得農(nóng)村信用合作社產(chǎn)生“惜貸”的行為。這些風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下幾個方面。
1、道德風(fēng)險：
與其他貸款不同，小額信貸以其“無需提供貸款抵押”的特點，在一定程度上體現(xiàn)了扶貧功能，降低了抵押過程中所需的各種成本。但其缺陷是農(nóng)信社對“無需提供貸款抵押”要承擔(dān)一定的道德風(fēng)險。道德風(fēng)險因素主要來自兩個方面。從農(nóng)村信貸機(jī)構(gòu)方面看, 有的農(nóng)村信貸機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理機(jī)制不完善，沒有形成對信貸人員行為的管制和激勵機(jī)制，有的農(nóng)村信貸機(jī)構(gòu)人員素質(zhì)低下，不能很好地處理小額信貸資金發(fā)放和收回過程中的調(diào)查、計劃、決策、信息處理和風(fēng)險管理工作，這是導(dǎo)致道德風(fēng)險的重要原因。從農(nóng)戶方面看，由于受小額信貸無抵押的影響，農(nóng)戶產(chǎn)生依賴思想。一部分農(nóng)民習(xí)慣性地認(rèn)為,小額信貸是扶貧貸款，是“救濟(jì)款”，是不需要償還的或不要利息的政府貼息貸款，還款意識薄弱，抱著能拖就拖的心理。有少數(shù)農(nóng)戶從貸款一開始就無還貸念頭，存在惡意拖欠行為。由于居住集中，有些農(nóng)民會效仿自己的鄰居、親朋好友惡意拖欠貸款，甚至不理解主動還貸的行為。還有個別農(nóng)戶把借來的小額信用貸款轉(zhuǎn)手放高利貸以牟取不法利益。有的借用信用證、身份證，冒名借用小額信用貸款。有的“湊零為整”，最終使貸款集中于一家一戶。種種情況說明由農(nóng)戶所引發(fā)的道德風(fēng)險不容忽視。
2、利率因素：
國際上成功小額貸款的存貸差要高達(dá)8%-15%左右。在中國，由于不需要建立新的金融組織來發(fā)放小額信貸，加之貸款的方式也較國外簡便，因此，成本可能比國外同類貸款低一些，但可能也需要5%-7%左右的利差。在目前農(nóng)村信用社資金成本在3.5%左右的情況下，貸款利率在8%-10%左右才能使項目自負(fù)盈虧。而從實際執(zhí)行結(jié)果看，我國絕大多數(shù)小額信貸項目執(zhí)行的都是低利率政策，都沒有從財務(wù)自立和可持續(xù)發(fā)展的角度制定一個合理的利率水平。在低利率的情況下，借貸者可能不注重貸款使用的效率，從而導(dǎo)致了高違約。另外，如果利率定得太低，雖對農(nóng)戶有利，卻易被非農(nóng)戶或其它部門分割搶占，引發(fā)各種腐敗現(xiàn)象。這樣，真正需要低息扶貧貸款的農(nóng)戶卻得不到貸款，而那些富裕農(nóng)戶、工商業(yè)者和政府干部反而能得到貸款。他們在獲得貸款后往往并不運用于生產(chǎn)經(jīng)營，按市場利率或灰色市場的高利率轉(zhuǎn)手貸出就能獲利。結(jié)果造成在低利率政策條件下，社會各階層都會出來爭奪這份資源，往往使貸款難以到達(dá)真正的貧困者手中，也使借款者難以產(chǎn)生精心經(jīng)營的壓力和動力。
3、信用評定制度不健全
小額信貸理論認(rèn)為，農(nóng)信社貸款對象應(yīng)是具有一定還款能力和還款愿望的中低收入階層，我國目前對還款能力和還款愿望的評價是以農(nóng)戶信用等級高低為標(biāo)準(zhǔn)的。因此，農(nóng)戶信用等級評定的準(zhǔn)確度與真實度成為決定還貸率高低的重要環(huán)節(jié)。而在實際操作中，由于信用檔案資料不夠準(zhǔn)確及時，評級帶有盲目性；信用評價受多方干擾與影響，如村干部照顧關(guān)系評級，帶有明顯的偏向性，虛報數(shù)據(jù)和信用等級；評級缺乏復(fù)審，呈單一性。信用等級不準(zhǔn)確，貸款額度核定不科學(xué)，甚至可能造成不夠條件獲得貸款的人也借此獲得貸款。一些地方政府、村委會在協(xié)助農(nóng)信社工作的過程中，認(rèn)為信用的評定是一件有責(zé)無利的份外之事，還有些地方為了獲得“信用村（鎮(zhèn)）”的榮譽稱號，在信用評定工作中不嚴(yán)格把關(guān)，這給小額信貸埋下了極大的風(fēng)險隱患。
三、農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險防范對策
1、建立和完善小額信貸的激勵機(jī)制
一是對農(nóng)戶的激勵。信用社可根據(jù)農(nóng)戶信用等級狀況和還款情況，建立動態(tài)的數(shù)據(jù)資料庫，對按時還款的農(nóng)戶給予更優(yōu)惠的服務(wù)。二是改變農(nóng)信社對信貸員的單一激勵機(jī)制，即由單一的負(fù)激勵轉(zhuǎn)變?yōu)檎?fù)激勵機(jī)制并舉。目前，許多農(nóng)信社實行“三包”（包放、包收、包賠）制度，貸款損失由信貸員賠償，這雖然不失為強(qiáng)化風(fēng)險管理的一種有效手段，但在實踐中由于信貸人員的責(zé)權(quán)利不對等，在很大程度上抹殺了信貸人員工作的積極性和創(chuàng)造性，最終導(dǎo)致小額信貸業(yè)務(wù)嚴(yán)重萎縮。因此，要進(jìn)一步完善責(zé)權(quán)利相結(jié)合的考核制度，既要對信貸員實施一定的懲罰制度，又要實施獎勵制度，只有雙管齊下，才能保證較高的收貸率。三是對信用社的激勵。人民銀行對收貸率高的信用社應(yīng)給予一定的政策傾斜，如在分配制度上給予更大的靈活性，在再貸款的安排上給予更優(yōu)惠的條件等。
2、確定合理的小額信貸利率
要讓參與小額信貸的金融機(jī)構(gòu)贏利，這是這些金融機(jī)構(gòu)愿意擴(kuò)大并持續(xù)提供小額信貸的根本保證。隨著我國金融改革的逐漸深入，銀行商業(yè)化的程度提高，一個不可回避的現(xiàn)實是如果農(nóng)村信用社在小額信貸項目中長期處于虧損狀態(tài)又得不到有關(guān)部門的補(bǔ)助，那么目前開展得轟轟烈烈的小額信貸工作就不可能持久，也不可能更大規(guī)模地深入發(fā)展下去。要使參與小額貸款的金融機(jī)構(gòu)賺錢，國際經(jīng)驗證明最關(guān)鍵的因素是利率的高低。小額信貸與銀行一般貸款的操作程序不同，有額度小、成本高的特點，因此較高的存貸差才能彌補(bǔ)操作成本。
這里似乎有一個悖論，一方面開展小額信貸的目的在于支持農(nóng)業(yè)、幫助弱勢群體，一方面又要收高利率，這里是否存在矛盾？首先，我們應(yīng)該指出農(nóng)村信用社的小額信貸是商業(yè)貸款，并不是政府的扶貧款，不虧損經(jīng)營是最起碼的
企業(yè)要求。其次，國內(nèi)外各種調(diào)查幾乎一致顯示，對于農(nóng)民來說，他們更關(guān)心的是能否借到錢，利率稍高一些是完全可以承受的。以3000元的小額信貸為例，高一個百分點的利率，借款者一年要多付出利息30元。這一個百分點對借款者來說不算什么，但對農(nóng)村信用社來說卻是關(guān)鍵所在。
3、建立有效的信用等級評價制度
農(nóng)戶個人信用是信用社發(fā)放小額信用貸款的依據(jù)，是控制信用社貸款風(fēng)險的基本要求。第一，要進(jìn)一步完善信用評級指標(biāo)體系，統(tǒng)一操作規(guī)范，提高信用評級的層次和質(zhì)量，整體推進(jìn)農(nóng)村的信用環(huán)境建設(shè)。第二，要加強(qiáng)與村委的聯(lián)系，村委會是信用社與農(nóng)戶之間建立信貸關(guān)系的橋梁和紐帶，當(dāng)資金緊缺時可以幫助農(nóng)戶和信用社建立信貸聯(lián)系，為農(nóng)戶和信用社取得“雙贏”的效果做出貢獻(xiàn)。由于村“兩委”比農(nóng)信社信貸員更了解本村農(nóng)戶人品、經(jīng)營能力、經(jīng)濟(jì)收入狀況、信譽狀況等等，他們參與信用戶評定和授信額度核定，能有效防范不知情放貸風(fēng)險。同時，由于信用戶評定和授信額度由農(nóng)信社、村“兩委”和村民代表等集體核定，并張榜公布，接受村民監(jiān)督，在操作程序上可以有效地防范信貸過程中的內(nèi)部道德風(fēng)險和信息不清。第三，要加大信用等級評價的硬件投入，健全資料檔案，逐項認(rèn)證審查核實，并且對農(nóng)戶的信用檔案實行電子化管理。農(nóng)戶資料要真實、全面、準(zhǔn)確地反映農(nóng)戶實際情況。第四，要明確評級責(zé)任。農(nóng)戶的基本狀況及信用反映等由村組干部負(fù)責(zé)審查把關(guān)，并簽字負(fù)責(zé)，信用等級初評由信貸員負(fù)責(zé)，避免因不負(fù)責(zé)導(dǎo)致的評級不準(zhǔn)確。第五，要嚴(yán)格按照評級標(biāo)準(zhǔn)，評定農(nóng)戶信用等級，對所有農(nóng)戶都采用統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，以確保評級客觀公正。
【摘要】農(nóng)村信用合作社從建立到現(xiàn)在在我國度過了蓬勃而又曲折的發(fā)展階段。目前我國的農(nóng)村信用合作社規(guī)模龐大，是我國農(nóng)村地區(qū)金融的重要參與者。但是隨著農(nóng)村信用合作社的規(guī)模不斷擴(kuò)大，其所存在的問題也漸漸凸顯出來，這些問題主要集中在以下幾點。
【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用合作社 合作社
產(chǎn)權(quán)關(guān)系問題。農(nóng)村信用合作社的社員以農(nóng)民為主。由于文化水平所限，大部分農(nóng)民對農(nóng)村信用合作社的運行模式以及管理模式了解不夠，也不會主動去關(guān)注金融方面的新聞以及動向。對于很多文化水平較低的社員來說自己能獲得多少利益是最直觀也是最讓他們關(guān)心的。其中還有大部分的農(nóng)民甚至不知道自己作為農(nóng)村信用合作社的社員所享有的權(quán)利，導(dǎo)致社員的產(chǎn)權(quán)一直無法明確。可以說農(nóng)村合作信用社在產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)方面的問題逐漸成為了扼制其發(fā)展的關(guān)鍵所在。
管理體制不完善。時代在變遷，而農(nóng)村信用合作社目前的法人治理結(jié)構(gòu)明顯已經(jīng)跟不上r代的潮流，無法符合現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，這對于其盈利而言是極其不利的。而農(nóng)村信用合作社在目前也依舊沒有建立起決策，執(zhí)行，監(jiān)督三方面的相互制衡的機(jī)制，激勵措施和約束措施也不夠完善，同時每個雇員的分工也不是很明確。從自身方面來說，農(nóng)村信用合作社的社員中農(nóng)民占了很大的比例，但是與此同時大部分農(nóng)民對于金融知識的了解實在匱乏，無法成為農(nóng)村信用合作社未來發(fā)展的真正領(lǐng)導(dǎo)者。而從監(jiān)管方面來說，農(nóng)村信用合作社的集權(quán)相對來說較為嚴(yán)重，這也是缺乏相互制衡機(jī)制的一個重要表現(xiàn)。所以管理體制方面的問題也是其發(fā)展所避不開的一個話題。
歷史包袱沉重。為了使農(nóng)村信用合作社厘清在產(chǎn)權(quán)關(guān)系方面的問題，對于試點地區(qū)的農(nóng)村信用合作社，中央銀行通過發(fā)行相應(yīng)的專項央行票據(jù)來置換它的不良資產(chǎn)，并以此為基礎(chǔ)來緩解農(nóng)村信用合作社的多年虧損情況。而政府還對其減免了相應(yīng)的稅收來減輕它的包袱。大量的國家政策以及央行手段對于改善農(nóng)村信用合作社資產(chǎn)質(zhì)量和提高其盈利水平起到了不錯的效果。但是這樣的措施相對于農(nóng)村信用合作社這么多年來的問題而言也只是治標(biāo)不治本，一些深層次的矛盾和問題依舊存在，農(nóng)村信用合作社的資產(chǎn)風(fēng)險也沒有得到根本改善。從農(nóng)村信用合作社在之前多年的基礎(chǔ)不穩(wěn)固導(dǎo)致的歷史遺留問題上看，它的發(fā)展前景依舊不容樂觀。
貸款方式不合理。我國作為一個農(nóng)業(yè)人口逾九億的國度，發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)是整個國家發(fā)展的關(guān)鍵所在。目前我國的市場環(huán)境下大部分農(nóng)民解決資金困難問題還是以農(nóng)村信用合作社貸款為主的。但是為了規(guī)避相應(yīng)風(fēng)險也考慮到大部分農(nóng)民的償債能力，農(nóng)村信用合作社的貸款一般以小額貸款為主。且相對大城市大企業(yè)的貸款成本而言，農(nóng)民以及農(nóng)民企業(yè)向農(nóng)村信用合作社貸款的貸款成本相對更高。除此之外，很多地方的農(nóng)村信用合作社依舊存在著“借新還舊”的貸款方式，這種貸款方式是所有不良貸款中占比最高的，且不易發(fā)覺，存在著很大的風(fēng)險。發(fā)生風(fēng)險的情況首先可能是貸款方的資金實力不足，不符合放款條件，貸款到期后可能就會存在無法償還本息的情況。另外一種可能就是貸款客戶缺乏自愿還款的意識，客戶的契約精神差，這些貸款到期后對于農(nóng)村信用合作社而言更是非常難處理的情況。
無論是產(chǎn)權(quán)關(guān)系問題，管理體質(zhì)法人結(jié)構(gòu)問題，歷史問題還是其他問題，如何去解決這些問題成了當(dāng)務(wù)之急。近年來，政府開始著重推進(jìn)全國農(nóng)村信用合作社的改制。首先，農(nóng)村信用社改制可以讓農(nóng)村信用合作社的發(fā)展道路更加清晰。第二，農(nóng)村信用合作社的改制是完善農(nóng)村信用合作社管理制度的有效方法之一。第三，農(nóng)村信用合作社改制是其明晰產(chǎn)權(quán)的必要步驟。最后，農(nóng)村信用合作社的改制可以使其拋開沉重的歷史包袱，可以更好地適應(yīng)目前我國農(nóng)村金融市場的的多元化競爭，也為我國更好地建設(shè)新農(nóng)村添磚加瓦。
而目前我國農(nóng)村信用合作社的改制方向主要是從農(nóng)村信用社或者農(nóng)村信用社聯(lián)社改制為農(nóng)村合作銀行和農(nóng)商銀行。其中農(nóng)村合作銀行主要以農(nóng)村信用社和農(nóng)村信用社聯(lián)社為基礎(chǔ)改制。農(nóng)村合作銀行經(jīng)營模式和農(nóng)村信用合作社是基本類似的。從某些方面來說可以看做是經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村信用合作社由于規(guī)模的不斷增大所以需要從農(nóng)村信用合作社改制成農(nóng)村合作銀行來滿足該區(qū)域的金融需求。但是這樣的改制也是國家對農(nóng)村區(qū)域金融的創(chuàng)新，可以說農(nóng)村合作銀行是股份制和合作制有機(jī)結(jié)合的創(chuàng)新型產(chǎn)權(quán)制度。這樣的產(chǎn)權(quán)制度改革能夠更好的整合農(nóng)村信用合作社的規(guī)模。但是農(nóng)村合作銀行也只是農(nóng)村信用社改制的一個過渡階段，最終農(nóng)村合作銀行也是要全部改建成農(nóng)商銀行的。
而農(nóng)商銀行雖然和農(nóng)村信用合作社以及農(nóng)村合作銀行一樣也是區(qū)域性的地方性金融機(jī)構(gòu)。但是農(nóng)商銀行是股份制的，不再具有之前的合作性質(zhì)。設(shè)立農(nóng)商銀行的目的就是全面取消合作銀行以及農(nóng)村信用合作社的資格股，開始構(gòu)建農(nóng)村信用合作省聯(lián)社與基層法人社之間的新型關(guān)系。設(shè)立農(nóng)商銀行可以說是對農(nóng)村信用合作社的全面以及最終改制。相比農(nóng)村信用合作社而言，農(nóng)商銀行業(yè)務(wù)種類更多更規(guī)范，功能性更強(qiáng)，資本規(guī)模更大，抵御風(fēng)險能力更強(qiáng)，運營模式也更加優(yōu)良。農(nóng)商銀行可以說是農(nóng)村信用合作社改制的必經(jīng)之路。
1、中國農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融的主力軍
自1999年開始，國有銀行大規(guī)模撤離縣及縣以下基層機(jī)構(gòu)，目前仍在農(nóng)村開展業(yè)務(wù)的國有銀行分支機(jī)構(gòu)寥寥無幾。隨著國有商業(yè)銀行逐步從縣域經(jīng)濟(jì)以下撤退，中國農(nóng)村信用合作社成為分支機(jī)構(gòu)最多的農(nóng)村正規(guī)金融機(jī)構(gòu)、也是農(nóng)村正規(guī)金融機(jī)構(gòu)中唯一與農(nóng)業(yè)農(nóng)戶有直接業(yè)務(wù)往來的金融機(jī)構(gòu)。
從圖1中我們可以看到，從2000年開始，中國農(nóng)村信用社的農(nóng)業(yè)貸款占整個農(nóng)業(yè)貸款的比例不斷提高，到2004年達(dá)到了近50%，超過農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行成為主要的農(nóng)業(yè)資金來源，農(nóng)村信用社逐漸成為農(nóng)村金融的絕對主力軍。
2、農(nóng)信社的小額信貸比例不斷下降
針對如何解決農(nóng)村信貸的問題，農(nóng)村信用社借鑒國際通行的農(nóng)戶小額信貸的做法，于1999年、2000年相續(xù)制定了《農(nóng)信社農(nóng)戶小額信貸暫行辦法》，全面落實農(nóng)戶小額信貸。但從目前情況看，農(nóng)村信用社的小額信貸占信用社農(nóng)業(yè)貸款份額仍比較小，發(fā)放貸款的覆蓋面較小，農(nóng)業(yè)貸款的增長與農(nóng)戶小額信貸的增長還不成比例，農(nóng)戶小額信貸在有些年份甚至出現(xiàn)了下降，例如2004年農(nóng)村信用社發(fā)放小額貸款1678億，而2005年卻減少到1578億。
從圖2中可以看出，農(nóng)信社的小額信貸在農(nóng)業(yè)貸款中的比例逐漸下降，這與國際上其他成功國家小額信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢背道而馳。究其原因，隨著小額信貸在廣大農(nóng)村地區(qū)的廣泛開展，其風(fēng)險也日漸暴露出來，絕大部分信用社貸款的回收率較低。因此，有些農(nóng)信社因畏懼風(fēng)險而不愿向農(nóng)戶提供此類貸款，即便提供，也附加許多額外條件，大大降低了農(nóng)戶申請小額信貸的積極性。還有的農(nóng)信社干脆對小額信貸采取消極應(yīng)付的態(tài)度，農(nóng)民貸款難的問題仍然未得到改善，農(nóng)信社與農(nóng)民之間的信任與合作關(guān)系再次受到了嚴(yán)峻的考驗。
二、農(nóng)村信用合作社小額信貸的風(fēng)險表現(xiàn)
農(nóng)村信用合作社的小額信貸不但具有一般農(nóng)業(yè)貸款的風(fēng)險（如自然風(fēng)險、市場風(fēng)險），而且由于其特殊性，具有一般農(nóng)業(yè)貸款不具備的風(fēng)險。正是這些風(fēng)險的存在，使得農(nóng)村信用合作社產(chǎn)生“惜貸”的行為。這些風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下幾個方面。
1、道德風(fēng)險
與其他貸款不同，小額信貸以其“無需提供貸款抵押”的特點，在一定程度上體現(xiàn)了扶貧功能，降低了抵押過程中所需的各種成本。但其缺陷是農(nóng)信社對“無需提供貸款抵押”要承擔(dān)一定的道德風(fēng)險。道德風(fēng)險因素主要來自兩個方面。從農(nóng)村信貸機(jī)構(gòu)方面看,有的農(nóng)村信貸機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理機(jī)制不完善，沒有形成對信貸人員行為的管制和激勵機(jī)制，有的農(nóng)村信貸機(jī)構(gòu)人員素質(zhì)低下，不能很好地處理小額信貸資金發(fā)放和收回過程中的調(diào)查、計劃、決策、信息處理和風(fēng)險管理工作，這是導(dǎo)致道德風(fēng)險的重要原因。從農(nóng)戶方面看，由于受小額信貸無抵押的影響，農(nóng)戶產(chǎn)生依賴思想。一部分農(nóng)民習(xí)慣性地認(rèn)為,小額信貸是扶貧貸款，是“救濟(jì)款”，是不需要償還的或不要利息的政府貼息貸款，還款意識薄弱，抱著能拖就拖的心理。有少數(shù)農(nóng)戶從貸款一開始就無還貸念頭，存在惡意拖欠行為。由于居住集中，有些農(nóng)民會效仿自己的鄰居、親朋好友惡意拖欠貸款，甚至不理解主動還貸的行為。還有個別農(nóng)戶把借來的小額信用貸款轉(zhuǎn)手放高利貸以牟取不法利益。有的借用信用證、身份證，冒名借用小額信用貸款。有的“湊零為整”，最終使貸款集中于一家一戶。種種情況說明由農(nóng)戶所引發(fā)的道德風(fēng)險不容忽視。
2、利率因素
國際上成功小額貸款的存貸差要高達(dá)8%-15%左右。在中國，由于不需要建立新的金融組織來發(fā)放小額信貸，加之貸款的方式也較國外簡便，因此，成本可能比國外同類貸款低一些，但可能也需要5%-7%左右的利差。在目前農(nóng)村信用社資金成本在3.5%左右的情況下，貸款利率在8%-10%左右才能使項目自負(fù)盈虧。而從實際執(zhí)行結(jié)果看，我國絕大多數(shù)小額信貸項目執(zhí)行的都是低利率政策，都沒有從財務(wù)自立和可持續(xù)發(fā)展的角度制定一個合理的利率水平。在低利率的情況下，借貸者可能不注重貸款使用的效率，從而導(dǎo)致了高違約。另外，如果利率定得太低，雖對農(nóng)戶有利，卻易被非農(nóng)戶或其它部門分割搶占，引發(fā)各種腐敗現(xiàn)象。這樣，真正需要低息扶貧貸款的農(nóng)戶卻得不到貸款，而那些富裕農(nóng)戶、工商業(yè)者和政府干部反而能得到貸款。他們在獲得貸款后往往并不運用于生產(chǎn)經(jīng)營，或者把錢存入銀行以獲取利息收入，或者只需按市場利率或灰色市場的高利率轉(zhuǎn)手貸出就能獲利。結(jié)果造成在低利率政策條件下，社會各階層都會出來爭奪這份資源，往往使貸款難以到達(dá)真正的貧困者手中，也使借款者難以產(chǎn)生精心經(jīng)營的壓力和動力。
3、信用評定制度不健全
小額信貸理論認(rèn)為，農(nóng)信社貸款對象應(yīng)是具有一定還款能力和還款愿望的中低收入階層，我國目前對還款能力和還款愿望的評價是以農(nóng)戶信用等級高低為標(biāo)準(zhǔn)的。因此，農(nóng)戶信用等級評定的準(zhǔn)確度與真實度成為決定還貸率高低的重要環(huán)節(jié)。而在實際操作中，由于信用檔案資料不夠準(zhǔn)確及時，評級帶有盲目性；信用評價受多方干擾與影響，如村干部照顧關(guān)系評級，帶有明顯的偏向性，虛報數(shù)據(jù)和信用等級；評級缺乏復(fù)審，呈單一性。信用等級不準(zhǔn)確，貸款額度核定不科學(xué)，甚至可能造成不夠條件獲得貸款的人也借此獲得貸款。一些地方政府、村委會在協(xié)助農(nóng)信社工作的過程中，認(rèn)為信用的評定是一件有責(zé)無利的份外之事，還有些地方為了獲得“信用村（鎮(zhèn)）”的榮譽稱號，在信用評定工作中不嚴(yán)格把關(guān)，這給小額信貸埋下了極大的風(fēng)險隱患。
三、農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險防范對策
1、建立和完善小額信貸的激勵機(jī)制
一是對農(nóng)戶的激勵。信用社可根據(jù)農(nóng)戶信用等級狀況和還款情況，建立動態(tài)的數(shù)據(jù)資料庫，對按時還款的農(nóng)戶給予更優(yōu)惠的服務(wù)。二是改變農(nóng)信社對信貸員的單一激勵機(jī)制，即由單一的負(fù)激勵轉(zhuǎn)變?yōu)檎?fù)激勵機(jī)制并舉。目前，許多農(nóng)信社實行“三包”（包放、包收、包賠）制度，貸款損失由信貸員賠償，這雖然不失為強(qiáng)化風(fēng)險管理的一種有效手段，但在實踐中由于信貸人員的責(zé)權(quán)利不對等，在很大程度上抹殺了信貸人員工作的積極性和創(chuàng)造性，最終導(dǎo)致小額信貸業(yè)務(wù)嚴(yán)重萎縮。因此，要進(jìn)一步完善責(zé)權(quán)利相結(jié)合的考核制度，既要對信貸員實施一定的懲罰制度，又要實施獎勵制度，只有雙管齊下，才能保證較高的收貸率。三是對信用社的激勵。人民銀行對收貸率高的信用社應(yīng)給予一定的政策傾斜，如在分配制度上給予更大的靈活性，在再貸款的安排上給予更優(yōu)惠的條件等。
2、確定合理的小額信貸利率
要讓參與小額信貸的金融機(jī)構(gòu)贏利，這是這些金融機(jī)構(gòu)愿意擴(kuò)大并持續(xù)提供小額信貸的根本保證。隨著我國金融改革的逐漸深入，銀行商業(yè)化的程度提高，一個不可回避的現(xiàn)實是如果農(nóng)村信用社在小額信貸項目中長期處于虧損狀態(tài)又得不到有關(guān)部門的補(bǔ)助，那么目前開展得轟轟烈烈的小額信貸工作就不可能持久，也不可能更大規(guī)模地深入發(fā)展下去。要使參與小額貸款的金融機(jī)構(gòu)賺錢，國際經(jīng)驗證明最關(guān)鍵的因素是利率的高低。小額信貸與銀行一般貸款的操作程序不同，有額度小、成本高的特點，因此較高的存貸差才能彌補(bǔ)操作成本。
這里似乎有一個悖論，一方面開展小額信貸的目的在于支持農(nóng)業(yè)、幫助弱勢群體，一方面又要收高利率，這里是否存在矛盾？首先，我們應(yīng)該指出農(nóng)村信用社的小額信貸是商業(yè)貸款，并不是政府的扶貧款，不虧損經(jīng)營是最起碼的商業(yè)要求。其次，國內(nèi)外各種調(diào)查幾乎一致顯示，對于農(nóng)民來說，他們更關(guān)心的是能否借到錢，利率稍高一些是完全可以承受的。以3000元的小額信貸為例，高一個百分點的利率，借款者一年要多付出利息30元。這一個百分點對借款者來說不算什么，但對農(nóng)村信用社來說卻是愿不愿意大規(guī)模開展小額信貸的關(guān)鍵所在。
3、建立有效的信用等級評價制度
農(nóng)戶個人信用是信用社發(fā)放小額信用貸款的依據(jù)，是控制信用社貸款風(fēng)險的基本要求。第一，要進(jìn)一步完善信用評級指標(biāo)體系，統(tǒng)一操作規(guī)范，提高信用評級的層次和質(zhì)量，整體推進(jìn)農(nóng)村的信用環(huán)境建設(shè)。第二，要加強(qiáng)與村委的聯(lián)系，村委會是信用社與農(nóng)戶之間建立信貸關(guān)系的橋梁和紐帶，當(dāng)資金緊缺時可以幫助農(nóng)戶和信用社建立信貸聯(lián)系，為農(nóng)戶和信用社取得“雙贏”的效果做出貢獻(xiàn)。由于村“兩委”比農(nóng)信社信貸員更了解本村農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)狀況，他們參與信用戶評定和授信額度核定，能有效防范不知情放貸風(fēng)險。同時，由于信用戶評定和授信額度由農(nóng)信社、村“兩委”和村民代表等集體核定，并張榜公布，接受村民監(jiān)督，在操作程序上可以有效地防范信貸過程中的內(nèi)部道德風(fēng)險和信息不對稱。第三，要加大信用等級評價的硬件投入，健全資料檔案，逐項認(rèn)證審查核實，并且對農(nóng)戶的信用檔案實行電子化管理。農(nóng)戶資料要真實、全面、準(zhǔn)確地反映農(nóng)戶實際情況。第四，要明確評級責(zé)任。農(nóng)戶的基本狀況及信用反映等由村組干部負(fù)責(zé)審查把關(guān)，并簽字負(fù)責(zé)，信用等級初評由信貸員負(fù)責(zé)，避免因不負(fù)責(zé)導(dǎo)致的評級不準(zhǔn)確。第五，要嚴(yán)格按照評級標(biāo)準(zhǔn)，評定農(nóng)戶信用等級，對所有農(nóng)戶都采用統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，以確保評級客觀公正。
四、結(jié)語
農(nóng)戶小額信用貸款是充分發(fā)揮農(nóng)村信用社服務(wù)“三農(nóng)”主力軍作用，真正體現(xiàn)“三個代表”重要思想的有效途徑，也是農(nóng)村信用社信貸管理方式的一項重大改革。近年來的實踐也充分證明，農(nóng)戶小額貸款對有效解決農(nóng)民貸款難、支持“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展及提高農(nóng)村信用社的經(jīng)營效益發(fā)揮著不可替代的作用，同時也存在多種風(fēng)險。農(nóng)村信用社的小額貸款事業(yè)正在從起步階段向成長階段過渡，如果我們能夠正確引導(dǎo)，注意風(fēng)險的防范，小額貸款必將在我國的扶貧事業(yè)中發(fā)揮更大的作用，從而進(jìn)一步推動我國扶貧事業(yè)的發(fā)展。
（注：本文系國家社會科學(xué)基金項目資助，基金項目編號05CJL025。）
【參考文獻(xiàn)】
[1]曹辛欣：論農(nóng)戶小額信貸的風(fēng)險及其化解對策[J].金融與經(jīng)濟(jì)，2007（5）.
[2]董少林：論我國農(nóng)村信用社小額信貸的可持續(xù)發(fā)展[C].中國優(yōu)秀碩士學(xué)位論文，2004．
[3]楊喜孫、薛瑞鑫、葉華：農(nóng)村信用社小額信貸可持續(xù)發(fā)展面臨的問題及對策[J].農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，2007（5）.
[4]龐新軍、劉文朝、周振：我國小額信貸風(fēng)險的產(chǎn)生及其防[J].西南農(nóng)業(yè)大學(xué)學(xué)報，2006（3）．
[5]熊學(xué)萍、易法海：農(nóng)戶小額信貸風(fēng)險:表現(xiàn)，成因與應(yīng)對策略[J].華東經(jīng)濟(jì)管理，2005（11）．
[6]李強(qiáng)、楊蕊：農(nóng)戶小額信貸風(fēng)險問題探討[J]．南方農(nóng)業(yè)，2007（1）.
[7]湯敏：從國外經(jīng)驗看我國當(dāng)前農(nóng)村信用社小額信貸的發(fā)展問題[J].中國審計，2003（8）.
[8]楊山彬、申巧鳳：淺議進(jìn)一步完善農(nóng)戶小額貸款[J].河北金融,2006(4).
[9]陳麗華：小額信貸的風(fēng)險防范[J].中華合作時報，2006（11）.
2012年，市郊聯(lián)社信貸管理部在省聯(lián)社、鄭州市農(nóng)信辦等上級信貸管理部們的正確領(lǐng)導(dǎo)下，牢固樹立科學(xué)發(fā)展觀和可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)營理念，緊緊圍繞業(yè)務(wù)經(jīng)營目標(biāo)，依法合規(guī)審慎經(jīng)營,適度擴(kuò)大信貸規(guī)模，優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)質(zhì)量和管理水平，促進(jìn)了信貸業(yè)務(wù)又好又快的發(fā)展，實現(xiàn)了規(guī)模、質(zhì)量及效益的良性發(fā)展。
一、經(jīng)營指標(biāo)完成情況
二、工作措施及開展情況
（一）夯實基礎(chǔ)，促進(jìn)業(yè)務(wù)規(guī)范。
1、2012年上半年，信貸管理部結(jié)合個人業(yè)務(wù)部及公司業(yè)務(wù)部等其他部門，認(rèn)真組織學(xué)習(xí)了三個辦法一個指引，并按照三個辦法一個指引的有關(guān)精神，對各社部上報貸款的材料進(jìn)行了認(rèn)真細(xì)致的規(guī)范，使各社部上報手續(xù)時有據(jù)可依，標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范。
2、2012年5月底，信貸管理部針對按揭貸款發(fā)放中出現(xiàn)的問題，根據(jù)4月份國務(wù)院提出的“國十條”和其他專業(yè)銀行按揭貸款經(jīng)營模式，提出了一系列的風(fēng)險提示和操作辦法，使按揭貸款的發(fā)放得到進(jìn)一步規(guī)范。六月底我部又出臺了《關(guān)于加強(qiáng)按揭貸款管理的通知》對按揭貸款的相關(guān)問題進(jìn)行了明確的規(guī)定，使按揭貸款的管理進(jìn)一步加強(qiáng)，風(fēng)險得以控制。
3、6月份，信貸管理部結(jié)合對轄區(qū)內(nèi)職工貸款檢查的結(jié)果和轄區(qū)實際，出臺了《關(guān)于加強(qiáng)職工貸款管理的通知》。通知體現(xiàn)了既要為職工辦實事，解決實際困難，又要手續(xù)規(guī)范，進(jìn)行風(fēng)險控制，這一規(guī)定，有效地杜絕了繞、冒、挪、超等違規(guī)行為，控制了職工貸款中潛在的風(fēng)險。
一、我國農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展現(xiàn)狀
農(nóng)村金融在我國的發(fā)展較為緩慢，其體現(xiàn)在農(nóng)村金融結(jié)構(gòu)依舊不健全、農(nóng)民金融知識薄弱等方面。目前，農(nóng)村金融大多以合作金融的形式出現(xiàn)。自建國初期的農(nóng)村信用合作社發(fā)展至今，我國農(nóng)村合作金融體系已具有一定的?模。農(nóng)村合作金融組織主要有：農(nóng)村信用合作社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村合作基金會。由于新舊體制的摩擦和歷史遺留問題等因素的影響，我國農(nóng)村合作金融組織無論在體制上，還是經(jīng)營機(jī)制上都存在不少問題。
我國農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的功能單一，網(wǎng)點分布較少均造成農(nóng)民對于金融活動的認(rèn)識較為粗淺。農(nóng)民對金融活動的認(rèn)知大多停留在存貸款和債券投資這兩方面。主要原因是，農(nóng)村金融市場的風(fēng)險較大使得金融機(jī)構(gòu)遲遲不敢涉足。
二、農(nóng)村金融市場存在的風(fēng)險
（一）信用風(fēng)險
農(nóng)民參差不齊的文化水平導(dǎo)致道德風(fēng)險成為存貸關(guān)系惡化的主要原因。農(nóng)民得到貸款后沒有合理的款項規(guī)劃，或是投資不善，極易導(dǎo)致貸款無法償還。這類貸款大多是小額信貸，沒有抵押物；部分有抵押的貸款因農(nóng)民財產(chǎn)流轉(zhuǎn)性較差，抵押物也沒有太大的價值。導(dǎo)致農(nóng)村信用合作社積累了很多壞賬、呆賬，成為農(nóng)村信用社繼續(xù)發(fā)展的累贅。由于貸款回收率較低，農(nóng)村信用合作社持續(xù)虧損，導(dǎo)致多地農(nóng)村信用合作社不愿意貸款給農(nóng)民，出現(xiàn)“懼貸”等問題。違背了農(nóng)村信用合作社的設(shè)立初衷。
（二）管理風(fēng)險
農(nóng)村信用合作社網(wǎng)點大多設(shè)立在縣鄉(xiāng)一級單位。市級單位多設(shè)農(nóng)村信用合作社總部，根據(jù)農(nóng)村小額貸款發(fā)放影響因子的多重性，對于前期風(fēng)險控制不能做到嚴(yán)格掌控。縣鄉(xiāng)一級單位的農(nóng)村信用合作社聘用員工標(biāo)準(zhǔn)較低，較低的文化素質(zhì)和親緣性極強(qiáng)的工作環(huán)境易滋生腐敗等員工內(nèi)部的道德風(fēng)險。其次，員工的金融風(fēng)險意識薄弱，借貸操作時不能合理的分析借款人的償還力，導(dǎo)致前期風(fēng)險監(jiān)控缺失。
（三）流動性風(fēng)險
農(nóng)村信用合作社資金來源于合作社成員繳納的股金、留存的公積金和吸收的存款。這決定了農(nóng)村信用合作社的資本無法與商業(yè)銀行抗衡；整個農(nóng)村地區(qū)的存款意識淡薄，信用社網(wǎng)點較少，存款不便都使得農(nóng)村信用合作社吸收資金時處于不利地位。針對農(nóng)民的小額貸款和會員的貸款需求，農(nóng)村信用合作社不得不開展貸款業(yè)務(wù)，迫于會員和政府政策兩發(fā)面的壓力，其資本充足率長期低位運行，甚至威脅到當(dāng)?shù)厮修r(nóng)村信用合作社的發(fā)展。
（四）外部經(jīng)營風(fēng)險
隨著利率市場化的推進(jìn)，利率由市場決定，央行為引導(dǎo)的角色漸漸確定。但是，目前我國的農(nóng)村金融市場面對幾大商業(yè)銀行乃至整個中國金融市場的競爭是沒有信心的。農(nóng)村信用合作社有增無減的呆賬、壞賬，較低的貸款收益和低位運行的資本充足率已經(jīng)不能很好的適應(yīng)“調(diào)高儲蓄存款利率、降低貸款利率”這一時代的背景。同時，網(wǎng)絡(luò)金融的日益崛起使得一部分農(nóng)村資金流向城市，流向更高更穩(wěn)定的收益渠道，這無疑是對農(nóng)村金融的一大沖擊。
三、農(nóng)村金融風(fēng)險管理的要求
（一）健全農(nóng)村金融市場監(jiān)管法律體系
農(nóng)村金融市場監(jiān)管體系的構(gòu)建應(yīng)基于合理完善的法律法規(guī)。因此，應(yīng)構(gòu)筑和完善與現(xiàn)階段金融改革發(fā)展相適應(yīng)的金融法律體系。銀監(jiān)部門在加大對農(nóng)村合作金融組織扶持力度的同時，必須以防范風(fēng)險為核心健全監(jiān)管法規(guī)、完善監(jiān)管制度、規(guī)范監(jiān)管程序、加大監(jiān)管工作力度。對農(nóng)村合作金融組織執(zhí)行金融政策法規(guī)、行業(yè)規(guī)章制度的情況進(jìn)行全面檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，使監(jiān)管工作制度化、規(guī)范化。
（二）建立農(nóng)村金融風(fēng)險監(jiān)管體系
1.宏觀層面
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會應(yīng)對農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行統(tǒng)一的風(fēng)險監(jiān)管體系內(nèi)容編制，從建立法規(guī)的角度上對農(nóng)村金融市場進(jìn)行調(diào)查和分析，以宏觀的層面概括農(nóng)村金融市場風(fēng)險的主要來源，形成導(dǎo)向性的風(fēng)險監(jiān)管體系，以向下影響各級單位。在把握宏觀形勢的基礎(chǔ)上利于基層農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展方向的確立也利于農(nóng)村金融朝著國家政策指向的目標(biāo)健康發(fā)展，助力社會主義新農(nóng)村建設(shè)。
2.微觀層面
從農(nóng)村信用合作社的角度建立風(fēng)險監(jiān)管預(yù)警系統(tǒng)。當(dāng)?shù)卣M織進(jìn)行農(nóng)村金融市場的信貸需求、儲蓄水平、平均信譽等方面的調(diào)查，從制度和思想上杜絕風(fēng)險意識低下、親緣關(guān)系或腐敗現(xiàn)象的雜質(zhì)夾雜在借貸過程中，從前期規(guī)避風(fēng)險。
關(guān)鍵詞：農(nóng)村金融；增量改革；有效供給；激勵相容
中圖分類號：F832文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A
文章編號：1000-176X(2008)11-0073-05
金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，農(nóng)村金融是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的核心，中國應(yīng)該通過加快農(nóng)村金融的發(fā)展推動和支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。改革開放以來，中國經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展。但是，占人口絕大多數(shù)的中國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度明顯慢于城市，城鄉(xiāng)收入差距不斷拉大。農(nóng)村金融發(fā)展落后，不適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展是中國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展緩慢的原因之一。農(nóng)村金融到底需要怎么改革，才能適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，一直困擾著理論界。2006年12月，銀監(jiān)會頒布了《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策 更好支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見》，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)開始在農(nóng)村出現(xiàn)[1]。本文以這次改革為切入點，探討中國農(nóng)村金融改革與發(fā)展。
一、 中國農(nóng)村金融發(fā)展的基本判斷：從存量改革到增量改革
1．存量改革階段
1978年改革開放以前，中國農(nóng)村金融的發(fā)展就是農(nóng)村信用合作社的發(fā)展。在計劃經(jīng)濟(jì)時代，中國的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)只有農(nóng)村信用合作社一家。1978年改革開放以來，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)改革取得突破，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要金融支持。在這樣的背景下，農(nóng)村金融逐步發(fā)展起來，形成了以中國農(nóng)業(yè)銀行為主體、以農(nóng)村信用合作社為基礎(chǔ)、非正規(guī)金融為補(bǔ)充的金融體系。農(nóng)村信用合作社作為集體所有制的金融組織，是農(nóng)業(yè)銀行的基層機(jī)構(gòu)。1994年，中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行成立，承擔(dān)從農(nóng)業(yè)銀行剝離出來的政策性金融業(yè)務(wù)，農(nóng)村合作基金會開始出現(xiàn)[2]。
1996年8月，中國開始了改革開放后第一輪農(nóng)村金融改革。這次改革的核心是把農(nóng)村信用合作社辦成由社員入股、社員民主管理、主要為社員服務(wù)的真正的農(nóng)村合作金融組織，建立和完善以合作金融為基礎(chǔ)，商業(yè)性金融和政策性金融分工協(xié)作的農(nóng)村金融體系[2]。從組織架構(gòu)上看，中國農(nóng)村初步形成了農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、農(nóng)村信用合作社為主體的農(nóng)村正規(guī)金融格局和組織體系。對民間金融的政策是進(jìn)行收縮和壓制。
從農(nóng)村金融發(fā)展的實踐來看，1996年以來，農(nóng)村信用合作社并未實現(xiàn)合作性質(zhì)，反而經(jīng)營更加困難。從1999年開始，四大國有商業(yè)銀行紛紛調(diào)整、撤并分支機(jī)構(gòu)，基本上撤出農(nóng)村市場，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行定位不清，發(fā)展停滯。這一階段，農(nóng)村金融發(fā)展出現(xiàn)前所未有的困難，徘徊不前。
2003年6月，中國開始了改革開放后第二輪農(nóng)村金融改革，這次金融改革的核心仍然是農(nóng)村信用合作社，只是角度發(fā)生了變化。這次改革重點解決兩個問題：一是以法人為單位，改革信用社產(chǎn)權(quán)制度，按照市場經(jīng)濟(jì)規(guī)則，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，促進(jìn)信用社法人治理結(jié)構(gòu)的完善和經(jīng)營機(jī)制轉(zhuǎn)換，使信用社真正成為自主經(jīng)營、自我約束、自我發(fā)展、自擔(dān)風(fēng)險的市場主體。二是改革信用社管理體制，將信用社的管理交由地方政府負(fù)責(zé)，成立農(nóng)村信用合作社省(市)級聯(lián)社。
改革開放后這兩次農(nóng)村金融改革的思路是一致的，即農(nóng)村金融的改革就是農(nóng)村信用合作社的改革，是圍繞農(nóng)村信用合作社的存量改革，試圖通過農(nóng)村信用合作社的改革使農(nóng)村金融適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
2．增量改革階段
2006年12月，銀監(jiān)會頒布了《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策 更好支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見》，針對農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點覆蓋率低、金融供給不足、競爭不充分等問題，按照可持續(xù)原則，適度調(diào)整和放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策，降低準(zhǔn)入門檻，強(qiáng)化監(jiān)管約束，加大政策支持力度，促進(jìn)農(nóng)村地區(qū)形成投資多元、種類多樣、覆蓋全面、治理靈活、服務(wù)高效的銀行業(yè)金融服務(wù)體系[3]。從2007年3月起，村鎮(zhèn)銀行、貸款公司和農(nóng)村資金互助社等三類新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)逐步在農(nóng)村設(shè)立。
這次改革與前兩次改革最大的不同是不再圍繞農(nóng)村信用合作社進(jìn)行改革，而是在現(xiàn)有農(nóng)村金融體系的基礎(chǔ)上設(shè)立新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，增加金融主體，打破農(nóng)村金融格局。這次改革的思路是在現(xiàn)有農(nóng)村金融體系上的增量改革。
二、 增量改革是中國農(nóng)村金融發(fā)展的要求
1．對中國農(nóng)村金融改革的評價
改革開放30年來，中國農(nóng)村金融改革之所以成效甚微，究其原因，筆者認(rèn)為，農(nóng)村金融改革與整個經(jīng)濟(jì)體制改革、金融體制改革存在偏差，當(dāng)經(jīng)濟(jì)體制、金融體制進(jìn)行增量改革時，農(nóng)村金融改革仍停留在存量改革的思路上，使農(nóng)村金融改革滯后于經(jīng)濟(jì)體制改革和整個金融體制改革。
（1）農(nóng)村金融改革視角狹窄
縱觀1978―2007年的農(nóng)村金融改革，主要是圍繞農(nóng)村信用合作社的改革。1996年以前，農(nóng)村信用合作社作為中國農(nóng)業(yè)銀行在農(nóng)村的基層組織開展業(yè)務(wù)，具有很強(qiáng)的政策性。1996年以后，農(nóng)村信用合作社從中國農(nóng)業(yè)銀行中分設(shè)出來，提出要把農(nóng)村信用合作社辦成主要為社員服務(wù)的真正的農(nóng)村合作金融組織。2003年以后，農(nóng)村信用合作社開始進(jìn)行市場化改革，改革的核心是要把農(nóng)村信用合作社辦成合作性金融組織。其結(jié)果是農(nóng)村信用合作社在改革中曲折發(fā)展，并沒有實現(xiàn)改革的最初目標(biāo)，即合作金融組織。
2007年以前，中國農(nóng)村金融改革始終從農(nóng)村信用合作社的改革出發(fā)討論農(nóng)村金融問題，以農(nóng)村信用合作社的改革替代了農(nóng)村金融改革，狹隘地認(rèn)為農(nóng)村信用合作社改革就是農(nóng)村金融改革的全部，沒有積極探索農(nóng)村信用合作社之外的農(nóng)村金融改革，具有明顯的“路徑依賴”，改革視角狹窄[4]。
（2）基于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展實際的制度性金融創(chuàng)新不足
事實上，在農(nóng)村金融中，存在多種多樣的非正規(guī)的融資形式，隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展不斷地演進(jìn)和變遷。對各類農(nóng)村金融調(diào)查表明，非正規(guī)融資占中國農(nóng)村融資絕大比重，有效地緩解了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)對資金的饑渴，很大程度上擔(dān)當(dāng)起農(nóng)村資源配置的功能。據(jù)調(diào)查，2003年，中國2．4億農(nóng)戶只有15％ 獲得過正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的貸款，其余85％都是通過民間借貸融資[5]。根據(jù)全國農(nóng)村固定觀察點對2萬多農(nóng)戶的貸款結(jié)構(gòu)調(diào)查，2003年，農(nóng)戶借款中銀行信用社貸款占 32．7％，私人借款占65．97％，其他借款占1．24％[2]。由此可見，農(nóng)村民間借貸或融資是農(nóng)戶借款的主要來源。
而作為農(nóng)村金融“主力軍”的農(nóng)村信用合作社并沒有真正發(fā)揮農(nóng)村金融“主力軍”的作用。出現(xiàn)這種現(xiàn)象的原因是農(nóng)村金融制度性創(chuàng)新不足。在正規(guī)金融不能適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的情況下，民間金融游離于體制之外，缺少一種有效的機(jī)制和模式引導(dǎo)和利用民間資金。金融的核心作用沒有充分體現(xiàn)，抑制了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
2．存量改革不能解決農(nóng)村金融存在的突出問題
改革開放30年來，盡管中國進(jìn)行了一次又一次的農(nóng)村金融改革，但是，農(nóng)村金融存在的突出問題并沒有得到根本解決。
（1）金融總量供給不足與有效供給不足并存
2007年以前，中國農(nóng)村的金融機(jī)構(gòu)有農(nóng)村信用合作社、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、農(nóng)業(yè)銀行縣域分支機(jī)構(gòu)、郵政儲蓄。但實際上為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)只有農(nóng)村信用合作社。這種缺乏競爭、基本上由農(nóng)村信用合作社獨家壟斷的農(nóng)村金融市場暴露出突出問題：一是金融總量供給不足。由于農(nóng)村市場金融主體單一，無論是資金規(guī)模還是產(chǎn)品種類，都無法滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展對資金的需求。安徽省的調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，2003年農(nóng)民戶均借款中，來自銀行、信用社的占12．6%，來自民間借貸的占83．5%[5]。二是有效供給不足。如果對農(nóng)村金融供給進(jìn)一步分析，我們會發(fā)現(xiàn)，在農(nóng)村金融供給有限的情況下，存在著有效供給不足，即在總供給不足的情況下，有限的供給不能滿足農(nóng)村多樣化的需求，存在無效供給。以小額信貸為例，農(nóng)戶小額信貸期限一般是半年至1年，有的只有兩三個月，額度在5 000元以下。而農(nóng)民發(fā)展規(guī)模化種植、養(yǎng)殖業(yè)和發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品加工等產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，生產(chǎn)周期較長，有的項目需要3―5年。小額信貸與種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)的生產(chǎn)周期不適應(yīng)。另外，這些經(jīng)營所需資金量較大，5 000元的額度難以滿足農(nóng)戶的需要[5]。造成有效供給不足的原因是農(nóng)村金融市場的壟斷，導(dǎo)致農(nóng)村金融市場沒有金融創(chuàng)新的環(huán)境，處于強(qiáng)勢的農(nóng)村信用合作社缺少發(fā)展的動力，提供的金融產(chǎn)品與服務(wù)單一，不能滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。
（2）金融抑制明顯，民間金融活躍
金融抑制是經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)國家和地區(qū)金融發(fā)展的突出表現(xiàn)。隨著我國農(nóng)村金融改革的不斷深入，金融抑制現(xiàn)象盡管減弱，但是金融抑制仍然是我國農(nóng)村金融的基本特征。正如前面的分析，從金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立看，農(nóng)村市場金融主體單一。由于國家加大對農(nóng)村信用合作社的扶持力度，使農(nóng)村信用合作社基本上壟斷了正規(guī)農(nóng)村金融市場。在這種單一的金融主體環(huán)境下，政府對農(nóng)村金融干預(yù)過多，金融服務(wù)差，金融效率低，農(nóng)村信用合作社不能發(fā)揮應(yīng)有的金融支持作用[6]。
在農(nóng)村金融需求旺盛的背景下，農(nóng)村正規(guī)金融的不完善推動了民間金融的發(fā)展。據(jù)國家統(tǒng)計局農(nóng)調(diào)隊的調(diào)查數(shù)據(jù)，農(nóng)民從正規(guī)金融渠道獲得的借款占全部借款的比重不到1/3，估計有50%―60%的農(nóng)戶獲得了非正規(guī)金融機(jī)構(gòu)貸款，農(nóng)戶借款中民間借貸的比重超過了70%[7]。國際農(nóng)業(yè)發(fā)展基金會2001年的研究報告認(rèn)為，中國農(nóng)民來自非正規(guī)金融市場的貸款大約為正規(guī)金融市場的4倍[7]。郭曉鳴對四川省不同地貌特征的地區(qū)243個農(nóng)戶的問卷調(diào)查顯示，通過農(nóng)村信用合作社和私人借貸方式借款的比重分別為33．5％和66．5％[8]。李建軍等人對全國15省份的調(diào)查測算表明，農(nóng)戶只有不到50%的借款來自銀行、信用社等正規(guī)金融機(jī)構(gòu)，非正規(guī)金融途徑獲得的貸款占農(nóng)戶貸款規(guī)模的比重超過55%[9]。通過分析可以看出，民間金融已經(jīng)成為中國農(nóng)村金融市場的“主角”，農(nóng)村信用合作社只是在正規(guī)金融領(lǐng)域居壟斷地位。
由于民間金融游離于體制之外，沒有監(jiān)督機(jī)制、管理機(jī)制和保障機(jī)制，存在潛在的風(fēng)險：一是操作風(fēng)險。由于農(nóng)村民間金融主要是建立在信任的基礎(chǔ)上，手續(xù)簡單，有的借款僅為口頭約定，一旦不能還款，極易引發(fā)糾紛，甚至釀成案件。二是法律風(fēng)險。由于民間融資目前還不為國家法律所肯定，農(nóng)村民間融資大多處于地下狀態(tài)，不受法律所保護(hù)，即便引發(fā)糾紛，債權(quán)人也不便利用正當(dāng)?shù)姆晌淦骶S權(quán)，而是通過一些非正常的途徑來解決，無形中為社會增添了不安定因素。
30年的改革實踐證明，農(nóng)村金融存在的上述突出問題無法通過以農(nóng)村信用合作社為主體的存量改革得以解決，必須進(jìn)行增量改革。
三、實施增量改革，突破農(nóng)村金融發(fā)展的瓶頸
1．對增量改革的認(rèn)識
增量改革實踐源于中國，增量改革理論源于制度經(jīng)濟(jì)學(xué)中制度變遷的動力變遷，是國內(nèi)外學(xué)者在研究中國轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)問題時對中國近30年改革成功模式的概括。增量改革就是在通過內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)改革無法實現(xiàn)改革的初衷時，借助外力來實施改革，通過全新的外力介入來推動改革。中國經(jīng)濟(jì)體制改革的特色是先增量改革后存量改革，即在國有經(jīng)濟(jì)體制外大力發(fā)展非國有經(jīng)濟(jì)，新體制增量改革與舊體制存量改革并行，用增量推動存量，在國有經(jīng)濟(jì)體制外形成一個有效競爭的市場環(huán)境，使市場力量從體制外向體制內(nèi)滲透，由表及里，由淺入深，最終導(dǎo)向產(chǎn)權(quán)制度改革。通過體制外增量突破來改變經(jīng)濟(jì)體制的結(jié)構(gòu)進(jìn)而倒逼舊體制變革[10]。
增量改革的優(yōu)勢是能夠在保持原有格局基本不變的同時，維護(hù)原有格局既得利益者的利益，從而減少由于制度變遷的非帕累托改進(jìn)造成利益重新分配而帶來的社會中某些社會利益集團(tuán)的抵觸和反對所引起的經(jīng)濟(jì)損失，避免社會動蕩，減少改革阻力。增量改革與存量改革既是互補(bǔ)關(guān)系，更是替代關(guān)系，當(dāng)增量改革的力量與功能不斷增強(qiáng)后，再強(qiáng)力推進(jìn)存量改革，這就造成了存量改革“要么被改造、要么被消滅”的有利改革環(huán)境，由此取得了良好的存量改革效果。
改革開放以來，中國金融體制改革適應(yīng)經(jīng)濟(jì)體制改革要求先增量改革后存量改革，即在原有的國家壟斷的國有金融產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)之外，推進(jìn)其他金融機(jī)構(gòu)制度的創(chuàng)新和發(fā)展，然后再進(jìn)行國有金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部改革。而農(nóng)村金融始終圍繞農(nóng)村信用合作社進(jìn)行存量改革，農(nóng)村金融在改革的節(jié)奏上與中國整體經(jīng)濟(jì)改革存在不一致性。
2．中國農(nóng)村金融增量改革的特征
（1）引入多層次的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，解決金融供給不足問題
針對中國農(nóng)村地區(qū)金融體系不健全，金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點覆蓋率低，種類不齊全，供給不充足，競爭不充分，甚至不少地區(qū)還存在服務(wù)空白，制約農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)實，新設(shè)立村鎮(zhèn)銀行、社區(qū)性信用合作組織、商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行設(shè)立的專營貸款業(yè)務(wù)的全資子公司等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，進(jìn)行增量改革，這是擴(kuò)大農(nóng)村金融體系覆蓋范圍，增加農(nóng)村金融供給，最大限度地滿足各類農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體金融需求的組織保證。
新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立，從根本上改變了原來對農(nóng)村金融存量改革的思路，為農(nóng)村金融市場引入了增量金融資源，初步緩解金融供給不足的問題。
（2）創(chuàng)新產(chǎn)權(quán)制度，引入民間資本
新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可以由產(chǎn)業(yè)資本、民間資本出資，這為中國農(nóng)村民間資本從制度上合法經(jīng)營提供了途徑。根據(jù)現(xiàn)在村鎮(zhèn)銀行等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營機(jī)制和業(yè)務(wù)發(fā)展來看，對民間資本有一定的吸引力，這為民間資本通過新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)合法進(jìn)入金融市場提供了可能。如果大部分民間資本進(jìn)入新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，推動新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展，既發(fā)揮了民間金融已有的高效率的優(yōu)勢，又可以使民間金融存在的潛在金融風(fēng)險在監(jiān)管之下被控制。
四、完善增量改革，發(fā)揮金融在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的核心作用
以新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)設(shè)立為特征的增量改革初步解決了中國農(nóng)村金融發(fā)展的突出問題。但是，要想從根本上解決中國農(nóng)村金融發(fā)展問題，還必須進(jìn)一步深化改革。在存量改革與增量發(fā)展雙軌并進(jìn)過程中，一方面通過增量改革吸引大量資金進(jìn)入農(nóng)村，活躍農(nóng)村正規(guī)金融，繁榮農(nóng)村經(jīng)濟(jì)；另一方面要防止增量改革有可能導(dǎo)致的農(nóng)村金融市場惡性競爭、監(jiān)管混亂等新問題。
1．建立新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，增加有效供給，滿足農(nóng)村金融需求
新一輪農(nóng)村金融改革能否成功，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)能否生存發(fā)展下去，關(guān)鍵是新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)能否為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供有效供給，滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的有效需求。
胡培兆針對20世紀(jì)90年代末中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)實提出了有效供給理論。該理論認(rèn)為，有效需求不足與有效供給不足有直接的因果關(guān)系，有效供給不足造成相應(yīng)的有效需求下降，所以市場上的供給并不都是有效供給，有的是無效供給。無效供給分為兩類：一類是超過有效需求的過剩供給；另一類是因供給自身原因不合有效需求的不良供給。要消除和縮小無效供給，只能宗奉供給創(chuàng)造需求的真諦，提高有效供給率，即提高有效供給占總供給的比率[11]。
中國農(nóng)村金融發(fā)展既要增加總供給，又要增加有效供給，才能從根本上解決中國農(nóng)村金融發(fā)展中的供求矛盾。以新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)設(shè)立為特征的增量改革如果單純、機(jī)械地增加機(jī)構(gòu)，增加資金，而忽略了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展對金融的有效需求，盡管供給增加了，有效供給仍然不足，最終結(jié)果是新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)將會被邊緣化，農(nóng)村金融仍然發(fā)展不起來。
2．加快新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展，完善農(nóng)村金融的競爭機(jī)制
在農(nóng)村信用合作社基本上壟斷農(nóng)村金融的情況下，由于農(nóng)村信用合作社具有較強(qiáng)的政策性，效率低，服務(wù)差，導(dǎo)致農(nóng)村金融生態(tài)惡化。農(nóng)村金融要想發(fā)展，必須改變現(xiàn)有的金融生態(tài)。要引導(dǎo)、鼓勵、扶持新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，通過金融主體的不斷增加逐步形成競爭的金融環(huán)境，通過適度競爭推動農(nóng)村金融的發(fā)展。針對新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)對農(nóng)村金融的影響，原銀監(jiān)會副主席唐雙寧提出了“湯水效應(yīng)”，認(rèn)為新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)是農(nóng)村金融的“湯料”[12]。筆者認(rèn)為，從長遠(yuǎn)來看，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)不應(yīng)該是農(nóng)村金融的“湯料”，而是農(nóng)村金融的“主料”之一，是農(nóng)村金融不可或缺的主體。只有新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展起來了，才能形成有利于農(nóng)村金融、經(jīng)濟(jì)發(fā)展的競爭、有序的新型金融生態(tài)。在新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展初期，政府要加大對新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的扶持力度，要處理好與農(nóng)村信用合作社之間協(xié)調(diào)發(fā)展的關(guān)系，處理好市場化與政策性的關(guān)系。
3．發(fā)揮新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的引導(dǎo)作用，實現(xiàn)民間金融與正規(guī)金融的融合
基于民間金融在中國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮作用的現(xiàn)實和所處的地位，在今后農(nóng)村金融改革與發(fā)展中，必須重視民間金融的作用，要創(chuàng)造性地建立一種模式，使民間金融既能發(fā)揮資金融通作用，又能有效地解決潛在的金融風(fēng)險問題。針對目前新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的設(shè)計模式，突破“單一自然人持股比例，單一其他非銀行企業(yè)法人及關(guān)聯(lián)方合計持股比例不得超過10%”的規(guī)定，適當(dāng)提高持股比例，有意識地發(fā)揮新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對民間資金的引導(dǎo)作用，爭取吸引更多的民間資金入股新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，逐步實現(xiàn)民間金融與正規(guī)金融的融合。
4．引入激勵相容的監(jiān)管理念，激勵新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)持續(xù)發(fā)展
監(jiān)管部門對新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管原則是審慎監(jiān)管，適時采取差別監(jiān)管措施，這體現(xiàn)了針對不同金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的差異性。中國農(nóng)村金融經(jīng)營成本高，收益低，風(fēng)險大，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)規(guī)模小，起點低，嚴(yán)監(jiān)管是必要的。根據(jù)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的特性，監(jiān)管部門在差別監(jiān)管的基礎(chǔ)上，應(yīng)該引入激勵相容的監(jiān)管理念，完善監(jiān)管，引導(dǎo)新型金融機(jī)構(gòu)健康發(fā)展。
原美聯(lián)儲主席阿蘭•格林斯潘認(rèn)為，所謂激勵相容的監(jiān)管應(yīng)當(dāng)是符合和引導(dǎo)，而不是違背投資者和銀行經(jīng)理利潤最大化目標(biāo)的監(jiān)管[13]。在激勵相容的監(jiān)管理念下，監(jiān)管者不能僅僅從監(jiān)管的目標(biāo)出發(fā)設(shè)置監(jiān)管措施，而應(yīng)當(dāng)參照金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營目標(biāo)，將金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部管理和市場約束納入監(jiān)管范疇，引導(dǎo)這兩種力量共同支持監(jiān)管目標(biāo)的實現(xiàn)。金融監(jiān)管不是替代而是市場運行規(guī)則的維護(hù)者，以此引導(dǎo)監(jiān)管對象的經(jīng)營行為，使監(jiān)管目標(biāo)的實現(xiàn)轉(zhuǎn)變成監(jiān)管對象作為理性經(jīng)濟(jì)人在市場運行規(guī)則下的自覺行動。在激勵相容的監(jiān)管理念下，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)要在經(jīng)營方式、產(chǎn)品設(shè)計、服務(wù)理念上有別于農(nóng)村信用合作社等傳統(tǒng)的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，發(fā)展壯大，最終成為農(nóng)村金融的“主力軍”。
參考文獻(xiàn)：
［1］ 銀監(jiān)會．關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策 更好支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見［OL］．銀監(jiān)會網(wǎng)站，2007．
［2］ 匡家在．1978年以來的農(nóng)村金融體制改革：政策演變與路徑分析［J］．中國經(jīng)濟(jì)史研究，2007，(1)：106-107．
［3］ 王曙光．農(nóng)村信用合作社改革30年［N］．中國經(jīng)濟(jì)時報，2008-05-09．
［4］ 周立．兩部門合作：農(nóng)村金融體系形成的一般邏輯與中國經(jīng)驗［C］．中國經(jīng)濟(jì)學(xué)年會論文，2005．
［5］ 安徽農(nóng)村金融發(fā)展對策研究課題組．“十一五”安徽農(nóng)村金融發(fā)展對策研究［R］．安徽省經(jīng)濟(jì)信息中心，2005，(11)．
［6］ 王醒男．基于需求與發(fā)展視角的農(nóng)村金融改革邏輯再考［J］．金融研究，2006，(7)：53-64．
［7］ 周立．中國農(nóng)村金融體系發(fā)展邏輯［J］．銀行家，2005，(8)：39-40．
［8］ 郭曉鳴，等．農(nóng)戶金融需求:基本判斷與政策選擇［M］．成都：電子科技大學(xué)出版社，2005．
［9］ 李建軍，等．中國地下金融規(guī)模與宏觀經(jīng)濟(jì)影響研究［M］．北京：中國金融出版社，2006．
［10］ 何文君．增量改革與東西部制度創(chuàng)新［J］．四川大學(xué)學(xué)報，2005，(6)：29-30．
［11］ 胡培兆．有效供給論［M］．北京:經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，1999．
［12］ 苑德軍．構(gòu)建農(nóng)村金融組織體系關(guān)鍵在增量改革［N］．新京報，2007-03-15．
［13］ 何自云．激勵相容：銀行監(jiān)管的發(fā)展［N］．金融時報，2003-06-23．
［14］ 劉信一．中國與韓國農(nóng)業(yè)的比較［J］．云南財經(jīng)大學(xué)學(xué)報，2006，（6）．
Based on Incremental Reform of Chinas Rural Fnancial Development
Lei Li-jun，Li Ping
(Faculty of Economics and Management， Inner Mongolia University， Inner Mongolia Huhhot 010021)
當(dāng)前圍繞農(nóng)村信用合作社體制改革所進(jìn)行的爭論，其焦點在于合作制在我國農(nóng)村到底具備不具備生存條件？如果具備，那么農(nóng)村信用合作社應(yīng)該如何規(guī)范和發(fā)展？如果不具備，那么農(nóng)村金融組織的主體形式應(yīng)該是什么？實際上，關(guān)于合作制問題的爭論由來已久，這個事實本身可能已經(jīng)在一定程度上表明，合作制這種金融組織形式在我國農(nóng)村確實存在著客觀需求。然而，圍繞合作制問題長期爭論不休，而且至今尚未得出明確結(jié)論，可能也在一定程度上意味著合作制是否存在客觀需求，不一定是我國農(nóng)村金融改革和發(fā)展過程中最基本的問題。最基本的問題可能是需要進(jìn)一步認(rèn)清現(xiàn)階段我國經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展的主要特征，并以此為基礎(chǔ)對我國農(nóng)村金融改革的基本思路作出新的選擇。
一、合作制問題為什么會爭論不休？
關(guān)于合作制問題的爭論，大致可以歸納為兩種較有代表性的觀點。一種觀點認(rèn)為，我國農(nóng)村信用合作社不符合合作制的原則，所以農(nóng)村金融改革和發(fā)展的重點應(yīng)該是按照合作制原則改造現(xiàn)有的農(nóng)村信用合作社（龔方樂，2000）。這種觀點可以稱之為堅持合作制的觀點。另一種觀點則認(rèn)為，我國農(nóng)村信用合作社不符合合作制原則的歷史已經(jīng)表明，這些原則在我國農(nóng)村金融領(lǐng)域是行不通的，因此，農(nóng)村金融改革和發(fā)展的重點應(yīng)轉(zhuǎn)向組建和發(fā)展股份制商業(yè)銀行（謝平，2001）。這種觀點可以稱之為放棄合作制的觀點。
根據(jù)合作金融理論，合作制原則包括以下一些要點：（1）實行一人一票制的民主管理；（2）對所有人平等開放；（3）不以盈利為目的；（4）不負(fù)債經(jīng)營以保護(hù)會員利益等（史紀(jì)良，2000）。如果用這些原則來衡量，那么，長期以來我國農(nóng)村信用合作社的確是非常不規(guī)范的。但是，在不同時期導(dǎo)致不規(guī)范的原因卻是不一樣的，所以不能不進(jìn)行具體分析。
首先，改革開放以前，在傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟(jì)體制下，既不存在市場經(jīng)濟(jì)主體和市場經(jīng)濟(jì)運行機(jī)制，也不具備與市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的社會信用環(huán)境，因而也就根本不可能存在作為市場經(jīng)濟(jì)主體的、符合合作制原則的農(nóng)村信用合作社。當(dāng)時的農(nóng)村信用合作社不過是為打擊農(nóng)村高利貸而設(shè)立的、為農(nóng)民發(fā)放口糧和基本生活（醫(yī)病）貸款與傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟(jì)體制相配套的政府機(jī)構(gòu)的附屬物。事實上，當(dāng)時不但缺乏實行合作制原則的主觀意愿，也不具備實行合作制原則的客觀條件。所以，對這個時期里合作制問題的爭論實際上沒有多大實際意義。
其次，從改革開放以來到90年代中期，隨著我國經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入和市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，金融業(yè)也獲得了前所未有的發(fā)展，農(nóng)村信用合作社也伴隨著金融業(yè)的發(fā)展而發(fā)展起來。然而，居于壟斷地位的國有銀行基本上還是作為政府機(jī)構(gòu)而不是市場經(jīng)濟(jì)主體來辦，仍然相當(dāng)缺乏經(jīng)營自和承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險的能力。所以一直由（四大國有銀行之一的）農(nóng)業(yè)銀行管理的農(nóng)村信用合作社的發(fā)展也主要是表現(xiàn)為數(shù)量型的擴(kuò)張，其性質(zhì)和經(jīng)營仍然主要受到行政體制的影響。但是，市場經(jīng)濟(jì)體制的初步形成和社會信用環(huán)境的初步改善，使農(nóng)村信用合作社的性質(zhì)問題越來越引起關(guān)注。在明確國有商業(yè)銀行改革的大方向是必須辦成與市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的商業(yè)銀行的同時，農(nóng)村信用合作社要按照合作制原則來辦的觀點也日益成為主流觀點。并且，合作的某些原則，如合作社“由社員人股組成，實行社員民主管理，主要為社員提供金融服務(wù)”等，已經(jīng)寫入了國務(wù)院的有關(guān)文件之中。但也不能不看到，一方面，農(nóng)村信用合作社的改革進(jìn)程必然會受到國有商業(yè)銀行改革進(jìn)程的制約，即在國有商業(yè)銀行尚未能做到自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧之前，很難想像合作社原則會在農(nóng)村信用合作社得到有效貫徹實施。另一方面，社會信用環(huán)境還相當(dāng)不盡如人意，按合作制原則經(jīng)營農(nóng)村信用合作社的客觀條件還有一定差距。所以，在這個時期里關(guān)于合作制問題的爭論盡管已經(jīng)越來越具有實際意義，卻還難以有效實施。
再次，從90年代后期以來，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展和體制改革都進(jìn)入了一個以注重規(guī)范為主要特征的階段。這一特征在金融領(lǐng)域里表現(xiàn)得尤為明顯。一系列整頓金融機(jī)構(gòu)，規(guī)范金融秩序的措施陸續(xù)出臺；無論在城市金融領(lǐng)域還是在農(nóng)村金融領(lǐng)域都相繼發(fā)生了一些前所未有的破產(chǎn)、關(guān)閉、兼并、重組等案例。這些案例，一方面暴露出一些原來早以潛伏著的金融風(fēng)險并形成了一定的經(jīng)濟(jì)損失（這是早晚都必然會發(fā)生的事情）。另一方面也大大增加了人們的風(fēng)險意識，對市場經(jīng)濟(jì)秩序進(jìn)一步趨向規(guī)范和改善社會信用環(huán)境起到了相當(dāng)積極的促進(jìn)作用（這是不可否認(rèn)的客觀事實），從而為金融機(jī)構(gòu)行為規(guī)范化營造了更加良好的外部條件。所以，從90年代后期以來，關(guān)于合作制問題的討論越來越熱烈，而且也越來越具有現(xiàn)實意義，以至于可以說，它已經(jīng)不是一個能不能實行的問題，而是變成一個如何實行的問題了。
如此看來，堅持合作制的觀點和放棄合作制的觀點各有短長。堅持合作制的觀點始終看到合作制原則在我國農(nóng)村存在著生存和發(fā)展的客觀需要，而且這種客觀需要隨著經(jīng)濟(jì)金融的發(fā)展和體制條件的演變而變得越來越具有實際意義，這是正確的。但是，這種觀點忽略了是否具有按合作制原則辦農(nóng)村信用社的主觀意愿也是實行條件之一，如果不同時具備這個實行條件，再強(qiáng)烈的客觀需要也難以轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實。放棄合作制的觀點則正確地指出，幾十年來我國農(nóng)村信用合作社之所以遠(yuǎn)離合作制原則，其中一個重要原因，就是因為缺少按照合作制原則去辦農(nóng)村信用社的主觀意愿。而只要缺少這個主觀意愿，不但在客觀條件不具備時，就是在客觀條件具備時，合作制原則也難以得到有效的貫徹執(zhí)行。但是，正像客觀條件是可以改變的一樣，主觀意愿也是可以發(fā)生變化的，尤其是當(dāng)客觀條件已經(jīng)變化之后，主觀意愿的變化就具有更大的可能性和必然性，而放棄合作制的觀點正是忽略甚至否定了這一點。由于這兩種觀點各有短長，所以雖然爭論不休，卻很難有實際結(jié)果，而事物的實際發(fā)展很可能會是另外一種結(jié)果，這種結(jié)果正是我們下面所要討論的。
二、我國經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展現(xiàn)階段的主要特征
經(jīng)過2O多年的改革開放，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)體制都有了很大變化，呈現(xiàn)出一些新的階段性特征。這些特征不僅在城市經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域有明顯體現(xiàn)，而且在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域也有明顯體現(xiàn)。一是由于各地區(qū)經(jīng)濟(jì)的普遍發(fā)展，國民經(jīng)濟(jì)總量水平顯著提高，綜合經(jīng)濟(jì)實力大大增強(qiáng)，從而使經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要動力正在從數(shù)量型擴(kuò)張向效益型提高轉(zhuǎn)變。這種轉(zhuǎn)變對經(jīng)濟(jì)體制也提出了相應(yīng)的客觀要求，促成其發(fā)生了相應(yīng)的轉(zhuǎn)變。二是伴隨著經(jīng)濟(jì)總量的擴(kuò)大，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)明顯趨于多元化和多層次化。多元化是指各種所有制形式、各種經(jīng)濟(jì)組織類型、各種經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的經(jīng)濟(jì)主體在市場中都已穩(wěn)定地占有相當(dāng)?shù)谋壤叶汲尸F(xiàn)出良好的發(fā)展前景。這一特點在東南沿海經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)地區(qū)體現(xiàn)的尤為明顯。多層次化是指在全國經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展的過程中，不同地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平之間的差距進(jìn)一步拉大。這一特點在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域體現(xiàn)的尤為突出，東部經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)地區(qū)和西部經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)人均GDP水平相差十幾倍甚至幾十倍。經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的多元化和多層次化，對經(jīng)濟(jì)組織結(jié)構(gòu)也提出了多元化和多層次化的客觀要求，并促成了經(jīng)濟(jì)組織結(jié)構(gòu)向多元化和多層次化的方向轉(zhuǎn)變。三是與經(jīng)濟(jì)總量和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)所發(fā)生的變化相適應(yīng)，經(jīng)濟(jì)體制進(jìn)一步呈現(xiàn)市場化。現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)發(fā)展對經(jīng)濟(jì)體制的要求已經(jīng)不再是簡單的放權(quán)讓利，而是越來越強(qiáng)烈地要求按照公平競爭的原則加以規(guī)范。削除不公平競爭，整頓不規(guī)范市場秩序，不僅成為經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)地區(qū)，而且也成為經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)經(jīng)濟(jì)能否進(jìn)一步發(fā)展的必要條件。這一特點集中表現(xiàn)為各經(jīng)濟(jì)主體的市場風(fēng)險意識普遍得到增強(qiáng)，市場競爭能力普遍得到提高。而市場風(fēng)險意識的增強(qiáng)和市場競爭能力的提高，反過來又為市場經(jīng)濟(jì)主體的進(jìn)一步發(fā)育提供了更堅實的基礎(chǔ)。
經(jīng)濟(jì)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)體制現(xiàn)階段的上述特征在金融領(lǐng)域也得到明顯體現(xiàn)。一是伴隨著經(jīng)濟(jì)總量的擴(kuò)大，金融總量也迅速擴(kuò)大；與此同時，金融業(yè)務(wù)的發(fā)展也呈現(xiàn)出從數(shù)量型增長向效益型增長的轉(zhuǎn)變。二是金融機(jī)構(gòu)也明顯多元化，這不僅表現(xiàn)為金融組織體系的多元化，即非國有獨資金融機(jī)構(gòu)的種類和數(shù)量不斷增多；而且表現(xiàn)為金融市場體系的多元化，即非國有獨資金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)量在金融市場業(yè)務(wù)總量中所占的比例不斷上升。三是金融體制也進(jìn)一步市場化。金融作為高風(fēng)險行業(yè)，在過去一些年里吃了更多不公平競爭、不規(guī)范市場秩序的苦頭，因而也形成了更強(qiáng)烈的風(fēng)險意識和規(guī)范競爭要求，這為進(jìn)一步規(guī)范金融市場競爭提供了更加有利的條件。
經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展現(xiàn)階段特征對農(nóng)村金融改革的要求可以概括為：通過多元化和規(guī)范競爭促進(jìn)發(fā)展。但是長期以來我們受單一化傳統(tǒng)思維模式的影響，總是想找到一種辦法來解決所有問題。這種思維模式至今仍困擾著我們對農(nóng)村金融改革思路的設(shè)計。如前所述，堅持合作制的觀點盡管在主張按合作制原則來辦農(nóng)村信用合作社這一點上是無可非議的，但似乎把合作制原則絕對化了，以為僅靠這一種辦法便能解決農(nóng)村金融改革和發(fā)展中的所有或主要問題。再如前所述，放棄合作制的觀點盡管在分析我國農(nóng)村信用合作社不規(guī)范的歷史原因方面是十分深刻的，但卻因此否定合作制原則今后仍然可以得到貫徹執(zhí)行，這就像因為國有商業(yè)銀行過去不規(guī)范而得出今后必然不能規(guī)范的結(jié)論一樣顯得缺乏內(nèi)在邏輯的～致性；而且用組建股份制商業(yè)銀行的單一化思路來取代農(nóng)村信用合作社，實際上也流露出受傳統(tǒng)思維模式影響的痕跡。說到底，像其它方面的改革一樣，農(nóng)村金融改革思路也不是一個單純的主觀設(shè)計問題，而是如何認(rèn)識農(nóng)村金融發(fā)展的客觀需要，從而按照或適應(yīng)這種客觀需要去設(shè)計。在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)金融已經(jīng)并且還將更加明顯地呈現(xiàn)出多元化發(fā)展特征的今天，我們需要對此有更加清醒的認(rèn)識。
三、轉(zhuǎn)換思路，推動農(nóng)村金融組織向多元化、農(nóng)村金融市場向規(guī)范化方向發(fā)展
為什么要提出農(nóng)村金融改革轉(zhuǎn)換思路，為什么要提出農(nóng)村金融組織向多元化、農(nóng)村金融市場向規(guī)范化的方向發(fā)展，這要從目前正在試點的以縣為單位的農(nóng)村信用聯(lián)社一級法人說起。去年曾經(jīng)提出過兩種農(nóng)村金融改革方案，一種是把農(nóng)村信用聯(lián)社改造為由農(nóng)業(yè)銀行控股的農(nóng)村合作銀行；一種是取消各個獨立的農(nóng)村信用社的法人資格，以縣為單位組建只有一級法人資格的農(nóng)村信用聯(lián)社。后來在江蘇開展了以組建縣農(nóng)村信用聯(lián)社一級法人為主要內(nèi)容的農(nóng)村金融改革試點工作。這項工作計劃于今年內(nèi)結(jié)束。屆時有可能允許各地農(nóng)村信用聯(lián)社依據(jù)本地實際情況進(jìn)行選擇。或者組建農(nóng)村合作銀行，或者組建一級法人的縣農(nóng)村信用聯(lián)社。如果從實際情況出發(fā)，由于中西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)金融條件較差，距離組建股份制農(nóng)村合作銀行的差距較大，因此自愿組建農(nóng)村合作銀行的可能性不是很大，數(shù)量不會很多。即使在東南沿海經(jīng)濟(jì)金融條件較為發(fā)達(dá)的地區(qū)，也會因農(nóng)村合作銀行的組建要求高、經(jīng)營約束嚴(yán)而缺乏自愿性。我們曾在寧波市9家縣級農(nóng)村信用聯(lián)社（包括已于3年前完成了一級法人組建的鄞縣聯(lián)社）搞了一次十分深入的調(diào)查，結(jié)果表明，除了1家條件有一定差距的聯(lián)社自愿改造為農(nóng)村合作銀行以外，其余8家（既有具備條件的，也有暫不具備條件的）都不愿意改造為農(nóng)村合作銀行，而只愿意改組為縣農(nóng)信聯(lián)社一級法人。其原因主要在于現(xiàn)有的縣農(nóng)信聯(lián)社從主客觀兩方面都難以適應(yīng)股份制商業(yè)銀行的改造要求。如果可以另作選擇的話，不少縣農(nóng)信聯(lián)社愿意選擇股份合作制，實際上是指望利用這種變通體制，既可以享受到股份制擴(kuò)充資本金等方面的好處，又可以免受股份制治理結(jié)構(gòu)對經(jīng)營者的約束。由此看來，在目前情況下實際選擇的結(jié)果很可能會是縣農(nóng)信聯(lián)社一級法人遠(yuǎn)遠(yuǎn)多于農(nóng)村合作銀行。
那么，對縣農(nóng)信聯(lián)社一級法人這種改革方案到底應(yīng)如何看待呢？第一，這種方案不失為從實際出發(fā)的一種現(xiàn)實選擇。但是，也不能不同時看到，這種方案只能作為一種過渡性制度安排（而且過渡期越短越好），而不宜作為一種長期性制度安排。因為縣農(nóng)信聯(lián)社一級法人不是一種規(guī)范的金融企業(yè)組織形式，與我國金融改革和發(fā)展的要求相比，它既沒有賴以生存和發(fā)展的制度基礎(chǔ)，也缺乏有效的內(nèi)控機(jī)制，極易受到來自外部的行政干預(yù)而演變?yōu)閲?yán)重的內(nèi)部人控制。第二，從宏觀管理角度選擇這種方案的一個主要考慮恐怕在于，通過把農(nóng)村信用合作社的法人組織擴(kuò)大，達(dá)到把農(nóng)村信用合作社的系統(tǒng)性風(fēng)險納人到可控范圍的目的。因為國有商業(yè)銀行體系龐大，且有國家信用作擔(dān)保，其系統(tǒng)性風(fēng)險基本上處于可控范圍。而農(nóng)村信用合作社各自為政，不成系統(tǒng)，其系統(tǒng)性風(fēng)險沒有國家擔(dān)保，也超出地方政府財力的承受能力，所以需要采取某種方式將農(nóng)村信用合作社的系統(tǒng)性風(fēng)險納入可控范圍。但是，這可能是一種過高的期望值。以前通過擴(kuò)大法人組織以降低金融風(fēng)險的嘗試（如海南發(fā)展銀行兼并18家城市信用社）沒有成功的先例；已有的縣農(nóng)信聯(lián)社一級法人試點經(jīng)驗也表明，除非政府拿錢（如江蘇），否則即使擴(kuò)大了法人組織，縣農(nóng)信聯(lián)社的風(fēng)險也不會得到降低或有效控制（如三年前已實行了一級法人的寧波市勤縣農(nóng)信聯(lián)社）。而如果政府有足夠的錢的話，那么與其扶植過渡性制度安排，不如扶植長期性制度安排。第三，這種方案即使作為一種過渡性制度安排，在選擇時也必須有一個重要的前提條件，這就是要同時作出長期性制度安排。不但要明確長期性制度安排是過渡性制度安排的必然演變方向，而且要鼓勵并創(chuàng)造條件讓長期性制度安排能夠同時生長。否則，過渡性制度安排將失去過渡的實際意義。
由此可見，我國農(nóng)村金融改革的基本思路需要從以單一模式為主轉(zhuǎn)變?yōu)橐远嘣Ｊ綖橹鳎瑥囊赃^渡性制度安排為主轉(zhuǎn)變?yōu)橐蚤L期性制度安排為主。這里特別需要強(qiáng)調(diào)指出的是，這兩個轉(zhuǎn)變是相互聯(lián)系的，不可分割的。既然在現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展條件下，縣農(nóng)信聯(lián)社一級法人或股份制農(nóng)村合作銀行都不宜作出單一性的制度安排，那么，就應(yīng)該允許（可以是逐步允許）多種形式的金融組織形式在農(nóng)村同時生存和發(fā)展，以滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展的客觀需要。目前，這些適宜在農(nóng)村經(jīng)營和發(fā)展的金融組織形式不僅包括原有的農(nóng)村信用聯(lián)社（獨立法人的和縣農(nóng)信聯(lián)社一級法人的)、農(nóng)業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行分支機(jī)構(gòu)等；還應(yīng)包括合作制的農(nóng)村信用社、股份合作制的農(nóng)村信用社、股份制的農(nóng)村合作銀行（可以由農(nóng)業(yè)銀行控股，也可以不由農(nóng)業(yè)銀行控股）、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的分支機(jī)構(gòu)（對原有的、以承擔(dān)政策性業(yè)務(wù)為主的農(nóng)村信用合作社進(jìn)行改造）、國有獨資商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)、股份制商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)、甚至外資和合資商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)等；以及證券公司的分支機(jī)構(gòu)、保險公司的分支機(jī)構(gòu)、信托投資公司和財務(wù)租賃公司的分支機(jī)構(gòu)或網(wǎng)點等。
然而，允許多種金融組織形式在農(nóng)村金融領(lǐng)域共同生存、競爭和發(fā)展，并非單純出于農(nóng)村金融組織結(jié)構(gòu)多元化的考慮，更重要、更長遠(yuǎn)的考慮在于把農(nóng)村金融領(lǐng)域的過渡性制度安排和長期性制度安排結(jié)合起來，并且更突出地強(qiáng)調(diào)長期性制度安排。所以，除了縣農(nóng)信聯(lián)社一級法人這種過渡性的農(nóng)村金融組織形式之外，其它的農(nóng)村金融組織形式（包括政策性農(nóng)村金融組織形式）都要在生存和發(fā)展的過程中格外強(qiáng)調(diào)規(guī)范化。只有農(nóng)村金融組織（從治理結(jié)構(gòu)到內(nèi)控制度）按規(guī)范化的要求進(jìn)行組建或改組，其經(jīng)營行為才能夠規(guī)范，才能逐步形成規(guī)范化的農(nóng)村金融市場，才能從根本上化解農(nóng)村金融風(fēng)險。不同形式的農(nóng)村金融組織形式其規(guī)范化的要求有所不同，但結(jié)合目前我國農(nóng)村金融領(lǐng)域的實際情況，有必要強(qiáng)調(diào)以下幾種形式的規(guī)范化。
合作制的農(nóng)村信用合作社。合作制原則前面已經(jīng)列舉過。目前農(nóng)村信用合作社之所以不規(guī)范．主要是沒有按照這些原則來辦，而是按照國有商業(yè)銀行的模式在辦農(nóng)村信用合作社，再繼續(xù)這樣辦下去是沒有出路的。應(yīng)該明確，按合作制原則辦農(nóng)村信用合作社的目的是為廣大農(nóng)村居民提供社區(qū)化的、互（非盈利性）的、數(shù)額有限的金融服務(wù)。那些技術(shù)要求高、數(shù)額大、盈利性的金融服務(wù)應(yīng)該由商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)去承擔(dān)。因此，目前多數(shù)農(nóng)村信用合作社都應(yīng)該按照一人一票、民主管理、合作互助、非盈利性、社區(qū)化服務(wù)等原則逐步進(jìn)行規(guī)范化改造。在歐、美那些經(jīng)濟(jì)金融條件高度發(fā)達(dá)的國家里，互的信用合作金融組織至今仍大量存在的事實表明，我國農(nóng)村信用合作社無論在經(jīng)濟(jì)金融條件較不發(fā)達(dá)地區(qū)，還是較發(fā)達(dá)地區(qū)都有著廣闊的生存和發(fā)展空間。為此，還需解決的另一個認(rèn)識障礙是，農(nóng)村信用合作社機(jī)構(gòu)規(guī)模小并不是導(dǎo)致金融風(fēng)險或防范化解金融風(fēng)險不力的原因，而組織制度和經(jīng)營行為不規(guī)范才是真正的原因所在。所以，通過規(guī)范農(nóng)村信用合作社的組織制度和經(jīng)營行為才是解決當(dāng)前農(nóng)村信用社風(fēng)險真正有效的途徑。
農(nóng)商銀行的前身是農(nóng)村信用合作社，最早設(shè)立于20世紀(jì)50年代。在對農(nóng)村信用合作社進(jìn)行改革組建為農(nóng)商銀行時，每個城市的時間是不一樣的。
農(nóng)商銀行（即原農(nóng)村信用合作社）是中國金融體系的重要組成部分，也是目前主要的合作金融組織形式。中國農(nóng)商銀行是獨立的企業(yè)法人，以其全部資產(chǎn)對農(nóng)村信用社的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，依法享有民事權(quán)利，承擔(dān)民事責(zé)任。
每個城市的農(nóng)商銀行成立的時間不同：
1、成都農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司2009年12月經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)設(shè)立，總部設(shè)在成都。
2、重慶農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱“重慶農(nóng)商行”）的前身為重慶市農(nóng)村信用社，成立于1951年。2003年，重慶成為全國首批農(nóng)村信用社改革試點省市之一。2008年，組建全市統(tǒng)一法人的農(nóng)村商業(yè)銀行。
3、深圳農(nóng)村商業(yè)銀行成立于2005年12月，是經(jīng)中國銀監(jiān)會批準(zhǔn)，全國首批由副省級以上城市農(nóng)村信用社改制組建的股份制農(nóng)村商業(yè)銀行，也是深圳市唯一的本土地方性法人銀行。
（來源：文章屋網(wǎng) ）
關(guān)鍵詞：
一 前言
小額信貸是專門針對一部分低收入群體的一種貸款方式，在我國只有十幾年的歷史。中國的小額信貸已經(jīng)由試點階段發(fā)展到推廣階段，由農(nóng)村地區(qū)走向部分城鎮(zhèn)，它的實施機(jī)構(gòu)以金融機(jī)構(gòu)為主體。金融機(jī)構(gòu)小額信貸的發(fā)展路徑是先農(nóng)村后城鎮(zhèn)，這一發(fā)展路徑是相應(yīng)國家號召，符合經(jīng)濟(jì)金融形勢發(fā)展需要的。
從各金融機(jī)構(gòu)開展小額信貸的情況來看，農(nóng)村信用社發(fā)放的小額貸款占全部小額貸款的60%左右，國有商業(yè)銀行占30%左右，股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行所占比例較小，可以斷定，目前農(nóng)村信用社和國有商業(yè)銀行是我國目前小額信貸的主力軍。
表一
國有銀行
股份制銀行
城市商業(yè)銀行
農(nóng)村信用社
2004年
0.85
0.54
0.57
22.56
2005年
1.18
0.89
0.85
27.80
2006年
1.54
1.09
6.29
31.07
2007年
1.80
1.13
1.78
34.64
不同類型金融機(jī)構(gòu)小額信貸占該類機(jī)構(gòu)全部貸款的比率（%）
然而，進(jìn)一步分析發(fā)現(xiàn)，盡管近年來各類金融機(jī)構(gòu)都加強(qiáng)了小額信貸工作的力度，小額信貸占各類機(jī)構(gòu)貸款總額的比重呈上升趨勢，但是從上表數(shù)據(jù)看，除農(nóng)村信用社外，小額信貸占其他各類機(jī)構(gòu)貸款總額的比重仍然很低。
本報告將從農(nóng)村信用社小額貸款的角度，通過對的樣本調(diào)查，一些信息數(shù)據(jù)以及對相關(guān)職位職員的說法來反映就業(yè)現(xiàn)實狀況，事實甚于雄辯，在對事實有過一定的了解，金融機(jī)構(gòu)小額信貸問題也許會有新的發(fā)現(xiàn)。
二 報告正文
（一）基本情況
是中國第三大省，占地面積118萬平方公里，人口238萬。農(nóng)業(yè)是其支柱產(chǎn)業(yè)。農(nóng)村人口占總?cè)丝?4%，接近10%生活貧困，接近半數(shù)農(nóng)村地區(qū)被劃為國家或地區(qū)貧困縣，在2004年，其每一牲畜所創(chuàng)造的GDP超出國家平均水平800元。這一較高的每一資本收入并沒有在家庭福利上有所體現(xiàn)，因為內(nèi)蒙古的農(nóng)戶也面臨著較高的消費支出，尤其是教育，交通還有諸如身體健康方面的服務(wù)支出。
農(nóng)村信用合作社系統(tǒng)是最大的金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)，截止2004年年底共有1313個獨立的農(nóng)村信用合作社，它是小戶農(nóng)民和小型農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者的唯一信貸者，并且是中國人民銀行農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)貸的主要渠道，它扮演著重要角色。
（二）農(nóng)村信用合作社能力建設(shè)
堅實的資本基礎(chǔ)對于金融機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展至關(guān)重要。資本用于資助增長，保證機(jī)構(gòu)的靈活性，保持盈利能力，吸引投資和減少外部沖擊。
下面的表格顯示了9個農(nóng)村信用合作社聯(lián)社的資本狀況與國際清算銀行的資本充足性標(biāo)準(zhǔn)間的差距。這9個農(nóng)信社聯(lián)社被公認(rèn)為最好的農(nóng)村信用合作社，總的來說，它們的資本比要求達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)的三分之一略多。從表中我們可以看出，暫不談資本充足性是多少或者用什么樣的信用評級標(biāo)準(zhǔn)，的農(nóng)村信用合作社嚴(yán)重資本不足。
表二 農(nóng)村信用社聯(lián)社 農(nóng)村信用社聯(lián)社
上報資本
不良貸款余額
呆帳準(zhǔn)備金語額
按國際清算銀行的標(biāo)準(zhǔn)的呆帳準(zhǔn)備金
調(diào)整后資本金余額
按風(fēng)險加權(quán)資本充足率8%標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充資本金
呼和浩特
77,188
220,092
14,444
98,964
(7,322)
101,633
東勝
30,834
65,993
8,975
26,171
13,638
57,028
海拉爾
23,747
114,309
5,034
60,766
(31,985)
77,668
呼和浩特郊區(qū)
75,483
184,146
17,376
93,456
(597)
133,495
滿洲里
20,184
23,472
2,284
19,335
3,133
18,697
奈曼
37,436
66,715
4,767
43,505
(1,302)
28,800
元寶山
39,475
69,864
5,512
37,485
7,502
30,166
包頭
107,993
340,618
13,429
156,655
(35,233)
197,121
合計
412,340
1085,209
71,821
536,337
(52,176)
644,389
可以看出，我國金融機(jī)構(gòu)小額貸款的金融財務(wù)制度不健全，相關(guān)的財務(wù)核算很不規(guī)范，如缺乏嚴(yán)格的貸款分類制度及其相應(yīng)的呆帳準(zhǔn)備金計提制度，導(dǎo)致有些機(jī)構(gòu)高估了資產(chǎn)質(zhì)量，呆賬準(zhǔn)備計提過少或根本不計提。 ：表三：九家農(nóng)村信用社聯(lián)社轉(zhuǎn)制為農(nóng)村信用銀行和農(nóng)村合作銀行期間的數(shù)據(jù)統(tǒng)計
根據(jù)學(xué)校對本科生的畢業(yè)實習(xí)要求，我在山東省xx縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社進(jìn)行了為期4周的畢業(yè)實習(xí)。畢業(yè)實習(xí)的目的是：接觸實際，了解社會，增強(qiáng)勞動觀點和社會主義事業(yè)心、責(zé)任感;學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識和管理知識，鞏固所學(xué)理論，獲取本專業(yè)的實際知識，培養(yǎng)初步的實際工作能力和專業(yè)技能。具體要求如下：
培養(yǎng)從事信用社前臺工作的業(yè)務(wù)能力。了解并熟悉儲蓄前臺人員的的日常業(yè)務(wù)和工作流程，學(xué)會進(jìn)行工作。
理論聯(lián)系實際，學(xué)會運用所學(xué)的基礎(chǔ)理論、基本知識和基本技能去參與到具體的前臺工作中。
培養(yǎng)艱苦創(chuàng)業(yè)精神和社會責(zé)任感，形成熱愛專業(yè)、熱愛勞動的良好品德。
預(yù)演和準(zhǔn)備就業(yè)。找出自身狀況與社會實際需要的差距，并在以后的學(xué)習(xí)期間及時補(bǔ)充相關(guān)知識，為求職與正式工作做好充分的知識、能力準(zhǔn)備。
2實習(xí)時間
我于2009年2月1號到3月1號在山東省xx農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社進(jìn)行了為期4周實習(xí)。
3實習(xí)單位
3.1單位地址與規(guī)模
山東省xx農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社位于沂水鎮(zhèn)南環(huán)路，法人高傳發(fā)，電話0539-2231240。xx農(nóng)村信用社擁有258名信合員工，轄12個信用社、1個營業(yè)部、73名客戶經(jīng)理，345個協(xié)貸站。
3.2實習(xí)單位主要業(yè)務(wù)
辦理存款、貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、國內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù);辦理個人儲蓄業(yè)務(wù);其他行的金融業(yè)務(wù);收付款項及受托辦保險業(yè)務(wù);買賣政府債券;發(fā)行、兌付、承銷政府債券。
關(guān)鍵詞:農(nóng)戶;民間貸款;替代效應(yīng);游資;存款保險制
中圖分類號:F830.58文獻(xiàn)標(biāo)志碼:A文章編號:1673-291X(2009)23-0088-02
在我國廣大的農(nóng)村地區(qū),普遍存在著農(nóng)戶借款難的問題。根據(jù)中國社會科學(xué)院農(nóng)村發(fā)展研究所《農(nóng)村金融研究》課題組的調(diào)查,在被調(diào)查的256人中,有貸款需求的農(nóng)戶有164人,占被調(diào)查總數(shù)的64.08%,但只有119戶發(fā)生了借貸,占貸款需求人數(shù)的72.56%。其中,從國有商業(yè)銀行(包括四大國有銀行和農(nóng)村信用合作社)得到貸款的人僅有四人,占貸款總?cè)藬?shù)的3.36%;從農(nóng)村信用社得到貸款的有12人,占10.08%;從農(nóng)村民間金融貸款的有103人,占86.55%。農(nóng)戶的資金需求很難從正規(guī)金融機(jī)構(gòu)獲得滿足。民間借貸的普遍存在,也說明農(nóng)戶存在著借款難的問題。
在我國,農(nóng)戶借貸資金供給的來源有以下兩類:第一類:農(nóng)村正規(guī)金融機(jī)構(gòu):其中,農(nóng)村信用合作社是農(nóng)戶借貸資金重要的一個來源,是正規(guī)金融中支援農(nóng)業(yè)的主力軍;其他的正規(guī)金融機(jī)構(gòu)還包括中國農(nóng)業(yè)銀行,農(nóng)村合作基金會。另一類是農(nóng)村的非正規(guī)金融,包括民間自發(fā)金融和民間的金融組織(比如合會、標(biāo)會等)。農(nóng)村信用合作社是合作性質(zhì)的農(nóng)村金融,它發(fā)放貸款的重點是農(nóng)戶。2008年,從正規(guī)金融機(jī)構(gòu)獲得貸款的人數(shù)不足貸款人數(shù)的1/3,在以前的年份獲得貸款的農(nóng)戶的數(shù)量甚至更少。這里只包括獲得貸款的農(nóng)戶的數(shù)量,并不足以說明獲得貸款的農(nóng)戶的資金需求完全獲得滿足。這說明農(nóng)村信用合作社對農(nóng)戶提供的資金只能部分滿足農(nóng)戶的資金需求。中國農(nóng)業(yè)銀行在1996年前貸款的重點中有農(nóng)戶,但在這之后農(nóng)行提出了“向城市進(jìn)軍”的口號,對農(nóng)業(yè)貸款的重點由農(nóng)戶轉(zhuǎn)變?yōu)檗r(nóng)業(yè)的龍頭企業(yè)以及農(nóng)業(yè)的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。自此之后,農(nóng)行對農(nóng)戶貸款的數(shù)量下降很快,在現(xiàn)階段農(nóng)行僅向農(nóng)戶發(fā)放抵押貸款。農(nóng)村合作基金會是近年來在農(nóng)村地區(qū)出現(xiàn)的準(zhǔn)金融組織,是社區(qū)性質(zhì)的資金互助合作組織。它靈活的經(jīng)營方式,簡便的手續(xù)等特點,使其發(fā)展很快,并在一定程度上解決了農(nóng)戶貸款難的問題。但由于發(fā)展過快,存在著高息攬存、違規(guī)放款等現(xiàn)象,所以,大部分的農(nóng)村合作基金會已經(jīng)被清理整頓和關(guān)閉了。民間借貸是農(nóng)戶經(jīng)常借款的渠道,農(nóng)戶民間借貸與正規(guī)金融存在著一點程度的此消彼長的替代效應(yīng)。由于農(nóng)戶在正規(guī)金融渠道借款存在著一定的困難,所以不得不求助于民間借貸。民間借貸的形式不僅僅包括農(nóng)戶之間的自由借貸,也包括有組織的私人錢莊,合會,典當(dāng)行等。據(jù)農(nóng)村固定觀察點1986年至2007年的數(shù)據(jù)(見下表)顯示農(nóng)戶借貸的數(shù)量在22年間有較大的增長,增長了大約13倍,但是農(nóng)戶從銀行等正規(guī)機(jī)構(gòu)得到貸款比重卻在年間下降了39.63%,因此可以說民間借貸在正規(guī)金融無法滿足農(nóng)戶資金需求的情況下,起到了很重要的替代和補(bǔ)充的作用。總的來看,農(nóng)戶借貸資金中,民間借貸扮演著重要的角色,正規(guī)金融很難完全滿足農(nóng)戶的資金需求,農(nóng)戶存在著貸款難的問題。
由于農(nóng)戶的資金需求不能通過正規(guī)金融機(jī)構(gòu)完全滿足,農(nóng)戶只得求助于民間借貸。國家雖然花大力氣治理過民間借貸,取締高利貸,但是屢禁不止,原因就在于農(nóng)戶有資金需求,而且還很迫切,迫切到他們已經(jīng)顧不得利率很高了。巨大的資金需求構(gòu)成了民間高利貸的生存土壤,并為它的發(fā)展壯大提供了源動力。
由以上的分析可以看出,農(nóng)戶雖然很需要資金,但是正規(guī)金融渠道卻很難滿足其資金需求,民間借貸在滿足農(nóng)戶資金需求方面發(fā)揮了重要的、不可替代的作用。
一、農(nóng)戶借款難的原因
首先,農(nóng)村正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的信貸資金供給嚴(yán)重不足。農(nóng)業(yè)銀行早在1995年就提出了“向城市進(jìn)軍”的口號,近幾年來,農(nóng)業(yè)銀行撤并了30%左右的縣以下的分支機(jī)構(gòu),農(nóng)業(yè)貸款的比例也不斷下降。因此,支農(nóng)的主力軍就是農(nóng)村信用合作社。但信用社經(jīng)營規(guī)模小,經(jīng)營風(fēng)險大,資產(chǎn)質(zhì)量不斷惡化,一些信用社甚至出現(xiàn)資不抵債的狀況,農(nóng)村信用社經(jīng)營虧損嚴(yán)重。許多信用社出于防范金融風(fēng)險的考慮,普遍上收貸款的權(quán)限,貸款審批也更加嚴(yán)格和謹(jǐn)慎,貸款條件也更加苛刻,使得農(nóng)戶信貸資金更加不足。
其次,農(nóng)村資金嚴(yán)重外流,使得本來就稀缺的資金更加少。當(dāng)前,我國農(nóng)村信用合作社吸收的農(nóng)戶存款余額的增長快于農(nóng)信社對農(nóng)戶發(fā)放貸款余額的增長,形成了農(nóng)村信用社“農(nóng)戶存貸余額增長趨勢剪刀差”。該差額僅2005年就高達(dá)9 967.9億元。另據(jù)翟照艷、王家傳計算,自1978年到2005年間,農(nóng)村資金通過農(nóng)村信用社和郵政儲蓄渠道流出高達(dá)2 524.9億元。另外,農(nóng)村的資金還通過財政渠道以及工農(nóng)產(chǎn)品價格的剪刀差流出農(nóng)村。
再次,農(nóng)村正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的金融業(yè)務(wù)種類較少,無法滿足農(nóng)戶多層次和多樣化的金融服務(wù)要求。改革開放以來,農(nóng)村經(jīng)濟(jì)市場化、產(chǎn)業(yè)化不斷提高,農(nóng)業(yè)對外開放程度也在不斷加深,農(nóng)戶需要金融部門提供靈活多樣、綜合配套的金融服務(wù)。但作為支農(nóng)主力軍的農(nóng)村信用社的主要業(yè)務(wù)仍為傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)。在個人存款業(yè)務(wù)上,既沒有實現(xiàn)通存通兌,又不能開辦信用卡業(yè)務(wù)。同時,也不能提供國際結(jié)算、票據(jù)業(yè)務(wù)等金融服務(wù)。在貸款的發(fā)放上,只能用抵押或擔(dān)保的方式,幾乎不發(fā)放信用貸款,農(nóng)戶的貸款需求不能完全得到滿足。
最后,農(nóng)戶借款有大約一半用于非生產(chǎn)性用途,這意味著農(nóng)戶對貸款的償還能力將較差,因此農(nóng)戶的貸款要求常常被否決。除此之外,農(nóng)戶貸款具有小額、分散、期限短的特點,對于信用社來說,農(nóng)戶借款的這些特點使得農(nóng)戶貸款的成本很高,而且農(nóng)戶的經(jīng)濟(jì)狀況和信用狀況也難于調(diào)查,農(nóng)戶的資金使用過程難于監(jiān)督,這使得信用社也不愿向農(nóng)戶貸款。而民間借貸通常發(fā)生在親戚、朋友和熟人之間,因此貸款人對借款人的信用狀況、經(jīng)濟(jì)狀況等比較了解,加上社會道德和輿論的約束力量,還貸率比較高。民間借貸具有靈活、方便、快捷、無需抵押和擔(dān)保的優(yōu)點。所以,許多農(nóng)戶更愿意向私人借款。
二、政策建議
第一,努力推進(jìn)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的多元化。要在短時間內(nèi)改變我國目前正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的資金供給狀況并不是一件容易的事,因為這不光關(guān)系到農(nóng)村信用社自身的問題,也關(guān)系到我國農(nóng)村金融體制改革的問題,所以,要想盡快改變農(nóng)戶貸款難的問題,就應(yīng)該充分利用民間的游資。要允許民間的資本以合法而且是與國有金融機(jī)構(gòu)平等的地位進(jìn)入民間金融市場,使民間金融機(jī)構(gòu)對國有的金融機(jī)構(gòu)的壟斷地位形成有力的競爭,以提高國有金融機(jī)構(gòu)的運行效率。同時也要努力的發(fā)展農(nóng)村的資本市場,制定有利的政策鼓勵農(nóng)戶和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)參與資本市場的融資,讓農(nóng)村的資金供給走上良性競爭的軌道。
第二,減少農(nóng)村資金的外流。對于正規(guī)金融機(jī)構(gòu),要規(guī)定把從農(nóng)村吸收的存款的一定比例用于對農(nóng)村貸款。另外,還應(yīng)當(dāng)通過一定的政策傾斜來鼓勵農(nóng)村現(xiàn)有的金融機(jī)構(gòu)對農(nóng)戶以及農(nóng)村的集體和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款。對于郵政儲蓄渠道流出的資金,國家降低其再存款利率。它的資金的運用也應(yīng)當(dāng)更多的用于農(nóng)村。
第三,建立存款保險制度。農(nóng)戶存款一方面是為了獲得利息收入,但更為重要的是保證資金的安全。所以,在大力推進(jìn)多元化農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的時候,需要建立存款保險制度,以保證中小金融機(jī)構(gòu)的到農(nóng)戶的信任,從而促進(jìn)中小金融機(jī)構(gòu)的健康發(fā)展,這也是允許民間資本進(jìn)入農(nóng)村金融市場的客觀要求。建立存款保險制度也有利于我國農(nóng)村金融制度的進(jìn)一步完善和發(fā)展。
