時間：2023-12-21 10:36:58
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇信用風(fēng)險管理專業(yè)，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
銀行信用風(fēng)險管理，主要目標是通過將信用風(fēng)險限制在可接受的范圍內(nèi)，進而獲得最高的風(fēng)險調(diào)整收益。商業(yè)銀行傳統(tǒng)的法有信貸決策的“6c”模型和信用評分模型等。目前，我國商業(yè)銀行基本上都是采用信用評分模型來管理信用風(fēng)險。世界各大銀行在新巴塞爾協(xié)議的要求下，都在著手自己的模型研究和建立工作，央行也不例外。郵儲銀行發(fā)展資產(chǎn)類業(yè)務(wù)是從零開始，在沒有不良資產(chǎn)的良好基礎(chǔ)上，如何有效借鑒先進的信用風(fēng)險管理技術(shù)和方法，結(jié)合自己的實際，制定信用風(fēng)險管理模型，對郵儲銀行具有十分重要的現(xiàn)實意義。
一、郵儲銀行信用風(fēng)險管理中可能存在的問題
我省郵儲銀行信貸業(yè)務(wù)還處于試點階段，信用風(fēng)險管理也僅限于培訓(xùn)和自學(xué)，還未從實踐中得到檢驗升華。就目前而言，我認為郵儲銀行在信用風(fēng)險管理中有以下問題亟待解決：
（一）、信貸隊伍人員配備不足。從省分行到市分行再到小額貸款營業(yè)部，從信貸管理人員到信貸員，都嚴重不足，尤其是縣支行多為兼職，勢必成為業(yè)務(wù)發(fā)展的瓶頸，監(jiān)管不到位，極易出現(xiàn)信用風(fēng)險。
（二）、信貸隊伍專業(yè)人才缺乏。信用風(fēng)險管理是一門科學(xué)，需要懂財務(wù)、金融、市場的專業(yè)性人才，通過他們對相關(guān)數(shù)據(jù)的分析，決定是否借款。目前，我們只能由省分行信貸部對信貸從業(yè)人員進行簡單培訓(xùn)，這些人員的專業(yè)素質(zhì)顯然很難達到從根本上有效規(guī)避信用風(fēng)險的要求。
（三）、信用風(fēng)險管理方法偏于簡單，風(fēng)險揭示不足。目前，我們對信用風(fēng)險管理采用的是傳統(tǒng)的財務(wù)報表分析法。其特點是簡便易行，可操作性強。但這一方法存在明顯缺陷：管理基礎(chǔ)是過去的財務(wù)數(shù)據(jù)，而不是對未來償還能力的預(yù)測；對信貸員的依賴性過大；基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫有待充實，管理結(jié)果有待檢驗。由于郵儲銀行面對的主要是農(nóng)戶和微小企業(yè)主，很多財務(wù)資料無從搜集，可行性也大為降低。
二、對郵儲銀行信用風(fēng)險管理的思考和建議
信用風(fēng)險管理主要應(yīng)用在貸款決策、資產(chǎn)質(zhì)量管理、風(fēng)險準備金管理、金融產(chǎn)品組合、貸款定價、授權(quán)管理以及成本利潤核算等方面，具有相當(dāng)?shù)膹?fù)雜性和長期性。筆者建議，從以下幾個方面加強郵儲銀行信用風(fēng)險管理工作：
（一）、 增強風(fēng)險意識，充分認識信用風(fēng)險管理的重要性和緊迫性。郵儲銀行成立時間不長，要對信用風(fēng)險管理引起足夠的關(guān)注和重視。必須首先在上層確立正確的發(fā)展觀，制定切實可行的發(fā)展戰(zhàn)略，把握穩(wěn)步與發(fā)展的平衡點，如果指導(dǎo)思想出現(xiàn)偏差，到基層就容易出現(xiàn)急功近利的行為。
（二）、 建立有效的組織結(jié)構(gòu)，保證信用風(fēng)險管理工作順利開展。根據(jù)新巴塞爾資本協(xié)議，銀行的風(fēng)險主要有三類：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和其它風(fēng)險(包括操作風(fēng)險、法律和商譽風(fēng)險等)。風(fēng)險不是孤立的，往往是幾種風(fēng)險共同對銀行的資產(chǎn)構(gòu)成威脅，全面的風(fēng)險管理要求銀行對整個機構(gòu)各層次、業(yè)務(wù)單位的各種風(fēng)險實行通盤管理，而通盤管理的基點就是信用風(fēng)險管理。所以說，信用風(fēng)險管理這項工作要涉及多個部門，既需領(lǐng)導(dǎo)支持，也需各部門通力合作，建立制度完善的信用風(fēng)險管理體系和組織架構(gòu)，包括領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組，保證信用風(fēng)險管理工作順利進行。
1、商業(yè)銀行信用管理體系存在的建設(shè)問題
在上世紀八十年代初期，國際多家銀行因受到信用風(fēng)險而倒閉，由此，商業(yè)銀行便對信用風(fēng)險防范及管理報以普遍重視，在此種背景下，商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系建設(shè)應(yīng)運而生。我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系存在的建設(shè)問題，主要由銀行自身風(fēng)險管理缺乏實效性及系統(tǒng)性引起。
1.1、主客觀因素對信用風(fēng)險的計量造成制約
主觀上分析，商業(yè)銀行在度量信用風(fēng)險方面，長期由信貸主管人員對借款對象的財務(wù)報表與近期往來結(jié)算記錄進行分析，進而作出信貸決策的方法，具有非常濃厚的主觀評價色彩，是一種被動的，靜態(tài)的管理方法；客觀上分析，信息征集渠道及信息披露制度比較缺乏，就商業(yè)銀行進行分析，我國當(dāng)前大多數(shù)的征信公司起步晚、規(guī)模小、效益不理想；企業(yè)之間的信息也缺乏互通性，透明度不高，許多企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)難以有效搜集，部分公開的大企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)也同樣缺乏真實性。
1.2、商業(yè)銀行不具備成熟的信用風(fēng)險評級體系
當(dāng)前，我國眾多商業(yè)銀行尚未建立健全的信用風(fēng)險評估系統(tǒng)，由于信用風(fēng)險評估水平不高，缺乏對個體信用風(fēng)險及其造成的損失等問題的深入研究，因而未能使用先進的信用風(fēng)險模型，對銀行的經(jīng)營風(fēng)險難以進行準確識別與度量。此外，商業(yè)銀行普遍未能建立以科學(xué)識別、度量信用風(fēng)險機制為基礎(chǔ)的風(fēng)險預(yù)警機制，因而導(dǎo)致商業(yè)銀行將借款管理工作的重心放在了抵押貸款上，而未能建立出有效的分散管理機制，以及具有防范、轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險作用的衍生產(chǎn)品。
1.3、嚴重缺乏信用風(fēng)險管理方面的專業(yè)人才
信用風(fēng)險管理工作具有非常強的技術(shù)性、復(fù)雜性，要求商業(yè)銀行風(fēng)險管理人員必須經(jīng)過嚴格的專業(yè)培訓(xùn)，且具備較高的綜合素質(zhì)，否則將對相關(guān)產(chǎn)品及業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險性質(zhì)難以進行充分理解，更無法采取及時有效的防范風(fēng)險對策。因此，相比于現(xiàn)代化的風(fēng)險管理要求，商業(yè)銀行現(xiàn)有的信用風(fēng)險管理技術(shù)人才及復(fù)合型金融風(fēng)險管理人才顯得尤為缺乏，給銀行的經(jīng)營管理工作造成了一定的制約作用。
2、商業(yè)銀行信用管理體系建設(shè)的完善對策
2.1、加強風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的建立
商業(yè)銀行為實現(xiàn)自身信用風(fēng)險管理水平的全面提高，就應(yīng)加強風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的建立，并落實到銀行日常的業(yè)務(wù)運營管理中。為取得良好發(fā)展，商業(yè)銀行應(yīng)將信用風(fēng)險管理作為接下來信息化建設(shè)的重心：首先，加大風(fēng)險管理信息化建設(shè)力度；其次，在做好風(fēng)險管理信息系統(tǒng)建設(shè)工作的基礎(chǔ)上，完善銀行內(nèi)部評級工作。商業(yè)銀行應(yīng)將資產(chǎn)評級制度的完善與改造作為基礎(chǔ)，進而逐步建立起以客戶為中心、以市場為經(jīng)營導(dǎo)向的信用風(fēng)險識別管理體系；最后，根據(jù)當(dāng)前信用環(huán)境實際情況，開發(fā)出具備反欺詐功能的一套風(fēng)險檢測體系。同時，運用科學(xué)的模型對信用風(fēng)險進行計量，建立出完善的信息數(shù)據(jù)庫，加大新型度量模型的開發(fā)利用力度；進一步完善信貸檔案管理，確保資料的完整性，派專人進行負責(zé)。除此之外，商業(yè)銀行還應(yīng)同相關(guān)科研機構(gòu)及政府部門進行協(xié)作，改建信用風(fēng)險的度量模型，使其充分滿足我國當(dāng)前風(fēng)險管理需要。
2.2、建立健全的銀行內(nèi)部評級體系
商業(yè)銀行在風(fēng)險管理中應(yīng)用內(nèi)部評級法時，應(yīng)嚴格按照具體的實施條件與步驟，一方面，在貸款審批權(quán)限結(jié)構(gòu)的制定、貸后管理，及貸款組合報告與分析三個方面應(yīng)用；另一層面，應(yīng)用在信用風(fēng)險限額的設(shè)定、貸款損失準備金的確定、風(fēng)險定價、分配資本以及績效評估方面。對于前一層次，可在近期實現(xiàn)，而后一層次則需要在較長的一段時期內(nèi)方可實現(xiàn)。
2.3、加大高素質(zhì)風(fēng)險管理人才的培養(yǎng)
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信用風(fēng)險管理；問題；對策
改革開放以來，中國經(jīng)濟快速發(fā)展，商業(yè)銀行逐漸占據(jù)中國金融行業(yè)。為競爭需求商業(yè)銀行產(chǎn)生信貸業(yè)務(wù)，這將必然存在一定的風(fēng)險，銀行對于信用風(fēng)險管理直接影響商業(yè)銀行的發(fā)展，同時對我國國民經(jīng)濟的增長也起到抑制作用。受到2008年金融風(fēng)暴的影響，商業(yè)銀行更加注重信用風(fēng)險管理，在商業(yè)銀行風(fēng)險管理中主要側(cè)重指信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險。把握好信用風(fēng)險管理，是促使商業(yè)銀行正常運行的保障。
一、中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理所處的形勢
1.信息技術(shù)在商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理中的不足
（1）對于存儲、管理數(shù)據(jù)方面的信息技術(shù)做得不到位。伴隨著電子信息行業(yè)的發(fā)展，在銀行內(nèi)部信息技術(shù)的管理與應(yīng)用也較為普遍。在發(fā)達國家電子信息運用到銀行信用風(fēng)險管理中包含三點：建立信息完整的數(shù)據(jù)庫、信息進行分類處理、信息的分析、審核。在信用風(fēng)險管理中信息庫的建立是最主要的，是后續(xù)一切活動的基礎(chǔ)。我國電子信息系統(tǒng)在銀行信用風(fēng)險管理中的應(yīng)用存在很多不足，信息收集不全面，信息處理環(huán)節(jié)不細致，數(shù)據(jù)的分析結(jié)果有偏差等，這就導(dǎo)致了我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)存在一定風(fēng)險。
（2）對于信息的操作技術(shù)使用不當(dāng)。電子信息在銀行內(nèi)部信用風(fēng)險管理中的應(yīng)用已成為一種趨勢。電子信息相比手工操作而言，準確性高，工作效率快。但在技術(shù)操作上要求較為嚴格。我國商業(yè)銀行在對客戶信貸方面評估時，需要對企業(yè)或客戶的基本資料、收支情況、社會背景等大量工作進行審核，由于對信息操作技術(shù)的不健全，有些工作還停留在手工報表的形式上，導(dǎo)致工作量增大，加大了信貸風(fēng)險。部分商業(yè)銀行在信控額度的管理系統(tǒng)分析不全面，使得信貸額度存在不確定的因素。
2.信用風(fēng)險管理機構(gòu)存在弊端
我國商業(yè)銀行的內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置分為行長、科室長、經(jīng)理等進行分級管理，銀行下面設(shè)置總行、一級分行、二級分行、支行、營業(yè)網(wǎng)點等，在機構(gòu)組織和管理方面呈現(xiàn)錐形分布，由上到下垂直管理。而國外合資的銀行的管理體系上呈現(xiàn)矩形結(jié)構(gòu)，縱向有分行、支行，橫向各個部門分工合作、相互聯(lián)系又相互制約，更好的協(xié)調(diào)銀行信用風(fēng)險管理。而我國商業(yè)銀行下面的設(shè)置一級分行、二級分行、支行等分支太過繁瑣，機構(gòu)的設(shè)置分工不明確，對各個分支的監(jiān)管不全面，不能相互協(xié)調(diào)管理銀行信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。
3.信用風(fēng)險管理中的審核工作不全面
我國商業(yè)銀行的發(fā)展一直以來受到信用風(fēng)險的制約，客戶、企業(yè)不還貸的現(xiàn)象頻繁發(fā)生。主要基于商業(yè)銀行為了競爭大客戶，在信貸方面對于客戶資料的審核環(huán)節(jié)做的工作不細致，只是片面的審核客戶資料的合法性，對于客戶內(nèi)部不做詳細分析、調(diào)查。導(dǎo)致銀行借貸給他們，而客戶由于企業(yè)內(nèi)部的各種原因不能償還貸款，從而導(dǎo)致商業(yè)銀行經(jīng)濟的巨大虧損。
二、提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的措施
1.合理的信用風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)的建立與應(yīng)用
（1）合理的信用風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)制度的建立。任何系統(tǒng)管理的建立都必須有制度、法規(guī)作保障。信用風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)的建立也必須依靠健全的制度來開展。對于信用風(fēng)險管理中最主要的數(shù)據(jù)庫來說，預(yù)警制度的建立必須有科學(xué)性、合理性，為銀行信用風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)的建立提供保障，為信用風(fēng)險的管理打下基石。
（2）風(fēng)險預(yù)測模型的使用及方法。商業(yè)銀行通過采用科學(xué)合理的風(fēng)險預(yù)警模型和方法，能有效地進行風(fēng)險預(yù)警。例如，利用要素分析進行評估的方法中，對于客戶的道德品質(zhì)、收支能力、經(jīng)營環(huán)境及擔(dān)保進行分析評估，對于各個環(huán)節(jié)的評估使用信息數(shù)量化，最后對信用風(fēng)險的預(yù)測提出正確的分析。
（3）提高風(fēng)險預(yù)警在商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中的運用。商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)需要一個全面的、準確的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)作保障，通過實施預(yù)警在商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)中的應(yīng)用，有效的減少了商業(yè)銀行信貸的信用風(fēng)險。
2.注重銀行信用風(fēng)險管理型人才的培養(yǎng)
對于信用風(fēng)險的預(yù)防，主要實施靠人來完成，對商業(yè)銀行信用風(fēng)險的管理人才的培養(yǎng)應(yīng)該引起重視。首先，注重信用風(fēng)險的管理人的思想觀念的培養(yǎng)，讓管理人員意識到信用風(fēng)險對于銀行經(jīng)濟效益的重要性，定期組織對管理團隊的專業(yè)知識和信息化系統(tǒng)的培訓(xùn)。此外，對于優(yōu)秀的信貸管理人才應(yīng)得到重用，在物質(zhì)和精神上給予一定的幫助。加強銀行信用風(fēng)險管理型人才的培養(yǎng)，從而有效提高信用風(fēng)險的管理，保證銀行健康發(fā)展。
3.提高全體銀行人員的信用風(fēng)險管理思想
在商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理中，把信用風(fēng)險管理思想滲透到每個業(yè)務(wù)工作環(huán)節(jié)中，銀行的全體人員自上而下自覺形成科學(xué)的信用風(fēng)險管理理念，養(yǎng)成良好的風(fēng)險文化。在每個工作流程中每個人都應(yīng)該做到事前做好調(diào)查分析、事中加強監(jiān)督管理、事后把握好跟蹤服務(wù)。加強內(nèi)部控制管理，提高全體銀行人員的信用風(fēng)險管理思想，有效促進商業(yè)銀行的經(jīng)濟利益發(fā)展。
4.加強商業(yè)銀行體系創(chuàng)新
商業(yè)銀行作為金融機構(gòu)中介，為適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展的需要，應(yīng)加強商業(yè)銀行體系創(chuàng)新。從根本上提高商業(yè)銀行的競爭能力，減少信用風(fēng)險的發(fā)生。因此，商業(yè)銀行通過設(shè)置合理的管理結(jié)構(gòu)，注重公平，構(gòu)建市場機制和激勵機制，實現(xiàn)了商業(yè)銀行體系創(chuàng)新。
商業(yè)銀行是以利潤為經(jīng)營目標的，信貸業(yè)務(wù)作為其主要的經(jīng)營內(nèi)容，如何能減少信用風(fēng)險是最關(guān)鍵的。商業(yè)銀行在信用風(fēng)險上的管理，提升了整個行業(yè)的業(yè)務(wù)能力和服務(wù)水平，同時也促進了中國經(jīng)濟的快速發(fā)展。
參考文獻：
信用風(fēng)險是商業(yè)銀行所面臨的基本風(fēng)險，也是目前中國商業(yè)銀行最主要的金融風(fēng)險。以下為求學(xué)網(wǎng)為您編輯的：“我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理問題研究分析”，敬請關(guān)注!!
我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理問題研究分析
1 中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在的問題
1.1 銀行體制存在缺陷 改革開放以前，中國是計劃經(jīng)濟體制，大財政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高度集中計劃管理和行政約束為主要特征。經(jīng)過多年改革，國有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)取得了很大進展。但是，中國現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正確立，現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)這一根本性問題仍待進一步解決。公司治理結(jié)構(gòu)根本性缺陷是商業(yè)銀行改革難以深化的焦點,也是信用風(fēng)險產(chǎn)生的根源。公司治理方面的缺陷不但使得中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理基礎(chǔ)薄弱，而且也嚴重制約了國有商業(yè)銀行的發(fā)展。
1.3 風(fēng)險管理工具及技術(shù)落后 近幾年，中國商業(yè)銀行在加強信用風(fēng)險管理方面，已經(jīng)逐步建立起信用風(fēng)險管理體系。但是與國際性銀行相比，中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理不論是在度量方法、數(shù)據(jù)的采集、數(shù)據(jù)的加工，還是在對信用風(fēng)險管理結(jié)果的檢驗等方面都存在著相當(dāng)?shù)牟罹啵瑥亩鴺O大地限制了信用風(fēng)險管理系統(tǒng)在揭示和控制信用風(fēng)險方面的作用。
1.4 信用風(fēng)險管理的法律制度存在缺陷 中國的銀行業(yè)是在高度集中的計劃經(jīng)濟體制下形成的，長期以來銀行承擔(dān)了過多的財政性職能，商業(yè)性信貸業(yè)務(wù)和政策性貸款業(yè)務(wù)并未加以區(qū)分，銀行普遍缺乏風(fēng)險意識，國家對它也無風(fēng)險責(zé)任要求，因而中國長期以來沒有銀行風(fēng)險方面的法規(guī)。直到上世紀90年代，國家加快了金融改革的步伐，一方面引導(dǎo)國有專業(yè)銀行逐步向商業(yè)銀行過渡，另一方面開始重視外部的金融立法及銀行內(nèi)部的配套制度的建立。但在這些制度中信用風(fēng)險方面的規(guī)定非常粗線條，并有大量的空白，其科學(xué)性、完整性還有欠缺。
關(guān)鍵詞： 銀行；信用風(fēng)險；風(fēng)險管理
1 中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在的問題
1.1 銀行體制存在缺陷 改革開放以前，中國是計劃經(jīng)濟體制，大財政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高度集中計劃管理和行政約束為主要特征。經(jīng)過多年改革，國有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)取得了很大進展。但是，中國現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正確立，現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)這一根本性問題仍待進一步解決。公司治理結(jié)構(gòu)根本性缺陷是商業(yè)銀行改革難以深化的焦點,也是信用風(fēng)險產(chǎn)生的根源。公司治理方面的缺陷不但使得中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理基礎(chǔ)薄弱，而且也嚴重制約了國有商業(yè)銀行的發(fā)展。
1.2 組織管理體系不完善 盡管目前中國商業(yè)銀行普遍實施了審貸分離制度，客戶經(jīng)理部負責(zé)發(fā)放貸款，信用風(fēng)險管理部負責(zé)審查貸款，通過信用風(fēng)險管理部不直接接觸貸款客戶來回避貸款風(fēng)險。但與國外相比，國內(nèi)商業(yè)銀行的信貸部門和貸款復(fù)核部門之間不獨立，受外界干擾較多，獨立性原則在工作中體現(xiàn)不夠，而且部門之間、崗位之間普遍存在界面不清、職責(zé)不明現(xiàn)象。中國很多商業(yè)銀行目前這種具有極強行政色彩的內(nèi)部組織架構(gòu),無法完全適應(yīng)經(jīng)營目標以及運行環(huán)境的轉(zhuǎn)變。
1.3 風(fēng)險管理工具及技術(shù)落后 近幾年，中國商業(yè)銀行在加強信用風(fēng)險管理方面，已經(jīng)逐步建立起信用風(fēng)險管理體系。但是與國際性銀行相比，中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理不論是在度量方法、數(shù)據(jù)的采集、數(shù)據(jù)的加工，還是在對信用風(fēng)險管理結(jié)果的檢驗等方面都存在著相當(dāng)?shù)牟罹啵瑥亩鴺O大地限制了信用風(fēng)險管理系統(tǒng)在揭示和控制信用風(fēng)險方面的作用。
1.4 信用風(fēng)險管理的法律制度存在缺陷 中國的銀行業(yè)是在高度集中的計劃經(jīng)濟體制下形成的，長期以來銀行承擔(dān)了過多的財政性職能，商業(yè)性信貸業(yè)務(wù)和政策性貸款業(yè)務(wù)并未加以區(qū)分，銀行普遍缺乏風(fēng)險意識，國家對它也無風(fēng)險責(zé)任要求，因而中國長期以來沒有銀行風(fēng)險方面的法規(guī)。直到上世紀90年代，國家加快了金融改革的步伐，一方面引導(dǎo)國有專業(yè)銀行逐步向商業(yè)銀行過渡，另一方面開始重視外部的金融立法及銀行內(nèi)部的配套制度的建立。但在這些制度中信用風(fēng)險方面的規(guī)定非常粗線條，并有大量的空白，其科學(xué)性、完整性還有欠缺。
2 提高中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理水平的對策
2.1 改革銀行體制 要把中國商業(yè)銀行建設(shè)成為優(yōu)秀的現(xiàn)代股份制商業(yè)銀行，只要這樣才能提高銀行特別是國有商業(yè)銀行的發(fā)展能力、競爭能力和抗御信用風(fēng)險能力。而要成為真正的股份制商業(yè)銀行，主要是要完善公司治理結(jié)構(gòu)，因為完善的公司治理結(jié)構(gòu)是建立現(xiàn)代金融企業(yè)信用風(fēng)險管理制度的根本所在。為了建立完善公司治理結(jié)構(gòu)，當(dāng)前迫切需要做好以下工作：
2.1.1 建立規(guī)范的公司治理架構(gòu) 股份制商業(yè)銀行應(yīng)遵循市場化運作規(guī)律和商業(yè)銀行的辦行規(guī)律，按照國際慣例，以優(yōu)良的公司治理結(jié)構(gòu)促進銀行穩(wěn)健經(jīng)營和高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展。要減少大股東派出董事人數(shù)，派出董事的股東單位不再派出監(jiān)事，增加獨立董事和執(zhí)行董事，增加中小股東單位派出的監(jiān)事，充分發(fā)揮獨立董事與外部監(jiān)事的作用。提高董事、監(jiān)事的獨立性和職業(yè)素養(yǎng)，促使其實現(xiàn)社會化、專業(yè)化、職業(yè)化，董事、監(jiān)事逐步形成職業(yè)階層，實行資格認證；建立董事、監(jiān)事市場退出和禁入機制，可以仿效國外成熟的做法,實行每年更換三分之一的分批改選制；建立對董事、高級管理層成員的問責(zé)制度，加強對其盡職情況的管理、考核與監(jiān)督。
2.1.2 股權(quán)適度集中 股權(quán)結(jié)構(gòu)是公司治理結(jié)構(gòu)的重要內(nèi)容，股權(quán)結(jié)構(gòu)安排是否合理直接影響到所有者對人的監(jiān)控效率和所有者的權(quán)益能否得到保護。當(dāng)股權(quán)過于分散時，某一股東參與公司治理的積極性會因為成本與收益相比過高而減弱，從而出現(xiàn)管理層的內(nèi)部人控制現(xiàn)象；而當(dāng)一家銀行的股權(quán)過于集中，又很容易出現(xiàn)“一股獨大”及控股股東通過內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易損害小股東和其他利益相關(guān)者利益的現(xiàn)象。
因此，股權(quán)的適度多元化才會提高公司治理的效率，有效防范和化解金融風(fēng)險。
2.1.3 建立職業(yè)經(jīng)理人機制 銀行家作為經(jīng)營管理銀行的企業(yè)家是銀行機制創(chuàng)新的設(shè)計、組織和實施主體，是銀行機制創(chuàng)新的必要條件。通過完善高級管理層的選聘機制，使經(jīng)營管理者由行政性選擇逐步向市場化選擇轉(zhuǎn)變，形成并發(fā)展職業(yè)經(jīng)理人市場，從根本上解決人缺位問題，在經(jīng)營管理層利益與股東利益或者說銀行發(fā)展之間建立一種創(chuàng)新的激勵相容機制。
2.1.4 建立市場化激勵機制 傳統(tǒng)的薪酬制度對經(jīng)營管理者的績效評價主要是利潤、資產(chǎn)質(zhì)量等事后會計指標，對經(jīng)營管理者業(yè)績的反映具有滯后性，與銀行遠期盈利能力或未來經(jīng)營業(yè)績沒有聯(lián)系。建立經(jīng)理股票期權(quán)或員工持股計劃等有效的長期激勵機制，會使高級管理層和員工的報酬與公司的長期發(fā)展目標緊密聯(lián)系，解決由所有者與經(jīng)營管理者利益不一致所產(chǎn)生的問題。
下面筆者結(jié)合美國鄧白氏公司中國代表對我國外貿(mào)企業(yè)大量逾期應(yīng)收賬款問題的調(diào)查報告數(shù)據(jù),對我國外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險的特征進行結(jié)構(gòu)分析,從更深層次上理解我國外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險的現(xiàn)狀。
從來源結(jié)構(gòu)看,我國對外貿(mào)易客戶信用風(fēng)險的來源以海外華人公司為主。從我國國際貿(mào)易拖欠案件所涉及的海外公司性質(zhì)看,我國的外貿(mào)信用風(fēng)險主要是由海外華人客戶帶來的。筆者認為這些為數(shù)不多的海外華人,包括港、澳、臺地區(qū)的華人以及少數(shù)原籍中國大陸后來移居海外的華人具有與中國同族同種和語言相通的優(yōu)勢,他們對中國的國內(nèi)經(jīng)濟環(huán)境比較熟悉,了解到我國處于由計劃經(jīng)濟體制向市場經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)變過程中,各方面的管理仍不完善,存在著各種法律、管理漏洞,外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部的信用風(fēng)險防范意識和信用風(fēng)險管理能力薄弱。同時他們又抓住我國部分外貿(mào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)存在著的一定急功近利和或多或少的崇洋的心態(tài),使得部分海外華人進口商可以肆意拖欠我國外貿(mào)企業(yè)貨款,或詐騙屢屢得手,詐騙成功率要高于一般外國進口商。
從起因結(jié)構(gòu)看,我國對外貿(mào)易客戶信用風(fēng)險的直接起因以惡意欺詐為主。具體結(jié)構(gòu)為:有意欺詐的拖欠款占60%;產(chǎn)品質(zhì)量、數(shù)量或交貨期有爭議的占25%;屬于我方外貿(mào)企業(yè)交易嚴重失當(dāng)及管理失誤的占15%;交易人員私下默契臺底交易占2.5%;其他性質(zhì)占2.5%。我國對外貿(mào)易的過半貨款拖欠是由客戶的惡意欺詐引起,而非人們通常理解的主要是由諸如產(chǎn)品質(zhì)量或貨期等貿(mào)易糾紛引起。
從外貿(mào)企業(yè)性質(zhì)結(jié)構(gòu)看,我國對外貿(mào)易客戶信用風(fēng)險導(dǎo)致的國際拖欠所涉及的企業(yè)以國內(nèi)的全資中資企業(yè)為主體。具體結(jié)構(gòu)為:80%來自國內(nèi)的企業(yè),其中的50%為國有外貿(mào)企業(yè),30%為私營外貿(mào)企業(yè);另外20%來自三資企業(yè)。從企業(yè)結(jié)構(gòu)中,我們可以明顯了解到我國外資外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險管理意識和水平相對要優(yōu)于中資的外貿(mào)企業(yè)。
從客戶新舊特征看,過半數(shù)的國際貨款拖欠由老客戶造成。根據(jù)鄧白氏國際(上海)信息咨詢公司1997年度受理的我國398件國際應(yīng)收賬款追討案件的統(tǒng)計顯示,其中的200個案件是由老客戶產(chǎn)生的,而非人們通常理解的國際貨款拖欠主要由資信不良的新客戶造成。
外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險的成因分析
透過以上表面數(shù)據(jù),我們可以看出造成我國外貿(mào)企業(yè)風(fēng)險損失的原因除了企業(yè)主體信用管理觀念的嚴重缺乏外,來自企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的影響也是至關(guān)重要的。具體來說,我國外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險成因主要體現(xiàn)在以下幾個方面:
相關(guān)部門缺乏信用風(fēng)險管理意識
由于從政府到企業(yè)信用風(fēng)險管理意識都比較淡漠,對信用管理工作重視不夠,導(dǎo)致政府對企業(yè)缺乏政策引導(dǎo)和有效支持;有的企業(yè)雖然感到信用風(fēng)險管理需要,但苦于所知不多無從下手,且成本較高,在本來利潤率不高的情況下不愿為此支付費用,進而產(chǎn)生畏難情緒,甚至干脆漠視不管。目前中國出口企業(yè)的壞賬率超過5%,而發(fā)達國家企業(yè)卻只有0.25%至0.5%的水平,國際平均水平也只在1%左右。中國企業(yè)出口中遇到的很多困難,一開始并不是對方存心拖欠,而是中國企業(yè)自己出現(xiàn)制度和管理失誤。
企業(yè)內(nèi)部職責(zé)不明確
在我國外貿(mào)企業(yè)現(xiàn)有的管理職能中,應(yīng)收賬款的管理職能基本上是由銷售部和財務(wù)部這兩個部門承擔(dān)的。然而在實踐中這兩個部門卻常常職責(zé)分工不清,不能形成協(xié)調(diào)與制約機制,容易造成外貿(mào)企業(yè)在客戶開發(fā)、信用評估、合約簽訂、資金安排、組織貨源、品質(zhì)監(jiān)督、租船訂艙、制單結(jié)匯等諸多貿(mào)易環(huán)節(jié)出現(xiàn)決策失誤并導(dǎo)致信用損失。外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部職責(zé)不明確已成為企業(yè)賬款拖欠趨勢得不到有效抑制的根本原因。
外貿(mào)企業(yè)產(chǎn)權(quán)不明晰
產(chǎn)權(quán)不明晰使得很多國有外貿(mào)企業(yè)管理者為了應(yīng)付上級主管部門業(yè)績考核,不顧企業(yè)長遠利益,盲目賒銷;有的企業(yè)迫于市場競爭壓力,單純追求銷售額增長,盲目打價格戰(zhàn)。這些行為導(dǎo)致了企業(yè)應(yīng)收賬款上升,銷售費用上升、負債增加,呆賬壞賬增加,效益下降,偏離了最終利潤這一企業(yè)最主要的目標。強化企業(yè)信用管理,就是要在銷售收入增長和風(fēng)險控制這兩個目標之間尋求協(xié)調(diào)一致,保證最終利潤這一根本目標的實現(xiàn)。
信用管理方法落后
目前我國外貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)人員信用風(fēng)險防范意識薄弱,信用風(fēng)險防范手段單一,沒能掌握或運用現(xiàn)代先進的信用管理技術(shù)和方法。對客戶的信用風(fēng)險缺少評估和預(yù)測,交易中往往是憑主觀判斷作決策,缺少科學(xué)的決策依據(jù)。在銷售業(yè)務(wù)管理上,由于缺少信用額度控制,在一定程度上給企業(yè)銷售人員違規(guī)經(jīng)營、違章操作,甚至與客戶勾結(jié)留下可乘之機。在賬款回收工作上更是缺少專業(yè)化的方法。
加強外貿(mào)客戶信用風(fēng)險管理的對策建議
通過以上分析,我們清晰地看出現(xiàn)今我國外貿(mào)企業(yè)已不是單純的信用管理技術(shù)、手段的缺失,還包括有企業(yè)組織結(jié)構(gòu)不協(xié)調(diào),和相應(yīng)企業(yè)文化落后等諸多因素制約外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險管理的建立和實施。
我國外貿(mào)企業(yè)可依據(jù)自身條件選擇實施以下的對策:大型外貿(mào)企業(yè)可成立客戶信用風(fēng)險管理專職機構(gòu)來建立健全并貫徹實施科學(xué)的客戶信用風(fēng)險管理制度;中小型外貿(mào)企業(yè)可考慮實施信用管理委托制。中小型外貿(mào)企業(yè),尤其是我國外貿(mào)經(jīng)營權(quán)下放以后初次涉足外貿(mào)領(lǐng)域的為數(shù)眾多的私營企業(yè),可考慮直接將客戶信用風(fēng)險管理工作“外包”給信用管理咨詢公司。與企業(yè)自己設(shè)立專門的管理部門相比,實行信用管理委托制可以節(jié)省大量的人力、物力和財力,降低企業(yè)的管理成本,具有快速性、專門性和靈活性等優(yōu)點;借鑒國際通行的信用風(fēng)險管理手段降低外貿(mào)信用風(fēng)險。我國外貿(mào)企業(yè)在建立起信用風(fēng)險管理制度的基礎(chǔ)上,在對外貿(mào)易的實踐中應(yīng)該學(xué)會借鑒國際通行的信用風(fēng)險管理的先進做法和手段,諸如國際保理、福費廷和出口信用保險等。這些在西方國家中相當(dāng)成熟并行之有效的信用風(fēng)險管理做法雖然在我國正逐漸得到應(yīng)用,但還遠遠沒有普及,因此我國商務(wù)部應(yīng)大力推廣。
參考文獻:
1.鄒根寶.外貿(mào)信用風(fēng)險管理及案例分析[M].上海人民出版社,2002
2..當(dāng)代國際貿(mào)易發(fā)展的幾大趨勢.
[論文摘要]隨著電子商務(wù)的快速發(fā)展,信用風(fēng)險已成為參與電子商務(wù)企業(yè)所面臨的最主要風(fēng)險之一。針對電子商務(wù)活動中的誠信缺失行為和信用危機現(xiàn)象,應(yīng)通過制定電子商務(wù)風(fēng)險監(jiān)控和管控措施,建設(shè)一個高效、規(guī)范的企業(yè)電子商務(wù)信用風(fēng)險管理制度與內(nèi)部控制體系,建立健全電子商務(wù)社會信用保障體系。構(gòu)筑全方位、全過程的電子商務(wù)信用風(fēng)險預(yù)警、監(jiān)測、轉(zhuǎn)移、防范和信用違法行為懲戒記錄機制。
隨著網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展,電子商務(wù)已經(jīng)成為人們從事商務(wù)活動的新模式。與傳統(tǒng)商品交易方式相比,電子商務(wù)的優(yōu)勢明顯。但由于網(wǎng)絡(luò)信息本身具有虛擬性和不穩(wěn)定性,電子商務(wù)信息易被修改、毀壞與丟失,加之參與電子商務(wù)的主體誠信問題及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)發(fā)展的局限,使得電子商務(wù)信息的真賣性與安全性難以得到保障。因此,電子商務(wù)與傳統(tǒng)的商品交易方式相比對信用風(fēng)險管理的要求更高。如何取得并維持顧客的信任是電子商務(wù)成功的關(guān)鍵所在,欲發(fā)展電子商務(wù)必須先加強電子商務(wù)中的信用風(fēng)險管理制度建設(shè),建立社會信用保障體系。
一、信用機制建設(shè)成為我國電子商務(wù)發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急
2010年一季度,中國互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)民新增2000萬人,網(wǎng)民總數(shù)達到4.04億人。伴隨網(wǎng)絡(luò)用戶數(shù)量的持續(xù)增加,網(wǎng)上購物等電子商務(wù)活動逐漸被我國公眾所接受,電子商務(wù)進入快速發(fā)展階段,這為企業(yè)提供了廣闊的電子商務(wù)機遇。但是,由于我國市場經(jīng)濟發(fā)展水平相對較低,有關(guān)市場經(jīng)濟制度的法律法規(guī)尚不完善,市場經(jīng)濟發(fā)展所需要的社會信用保障體系尚未建立起來;企業(yè)的市場行為隨機性大,不少企業(yè)的誠信度還不高;市場信用交易不發(fā)達,社會普遍缺乏現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下的信用意識和信用道德規(guī)范,誠信缺失行為盛行,“三角債”、假冒偽劣商品泛濫等信用危機現(xiàn)象隨處可見。這些誠信缺失行為和信用危機現(xiàn)象無疑嚴重制約了我國經(jīng)濟的發(fā)展,并且也成為我國電子商務(wù)發(fā)展的絆腳石。
目前,我國社會信用保障體系僅在少數(shù)行業(yè)開始建立,不少企業(yè)尚未建設(shè)內(nèi)部信用管理制度,大多企業(yè)根本就沒有設(shè)置信用管理部門。人們在電子商務(wù)活動中不重視對客戶信用狀況進行調(diào)查與評估,時常錯誤地選擇交易對象,從而導(dǎo)致違約或不履行合同等情況的發(fā)生。因此,發(fā)展我國電子商務(wù)的當(dāng)務(wù)之急是加快建設(shè)企業(yè)信用風(fēng)險管理制度,建立電子商務(wù)社會信用保障體系。
二、企業(yè)電子商務(wù)信用風(fēng)險管理制度的建設(shè)
信用風(fēng)險是指商品交易主體不能按事先達成的協(xié)議履行其義務(wù)的潛在可能性。信用風(fēng)險會使商品交易主體因未能獲得預(yù)期的商品交易收益而承擔(dān)財務(wù)上的損失。因此,信用風(fēng)險管理的目標就是通過采取將信用風(fēng)險限制在可以接受范圍內(nèi)的措施而獲得最高的風(fēng)險調(diào)整收益。目前,信用風(fēng)險的定量化工具、技術(shù)及模型等理論研究都還沒有形成一個比較完善的體系。基于此,對電子商務(wù)的信用風(fēng)險以及信用風(fēng)險管理的研究顯得尤為重要。
1、建立健全企業(yè)電子商務(wù)信用風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系
借助貫徹執(zhí)行國資委頒發(fā)的《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》和財政部制定的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的強大東風(fēng)。優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部控制體系,制定電子商務(wù)風(fēng)險監(jiān)控和管控措施,構(gòu)建一個全方位、全過程的高效、規(guī)范的電子商務(wù)信用風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系,預(yù)防并降低電子商務(wù)信用風(fēng)險。電子商務(wù)信用風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系應(yīng)該包括信用風(fēng)險管理組織體系、決策體系、評價體系等內(nèi)容,其中尤其是要加強信用風(fēng)險管理組織體系建設(shè)。建立高效并目相互監(jiān)督的信用風(fēng)險管理組織體系是提高電子商務(wù)信用風(fēng)險管理效率的關(guān)鍵。
加強電子商務(wù)客戶檔案管理,根據(jù)客戶信用信息的變化,及時調(diào)整電子商務(wù)交易品種與規(guī)模,建立合理的應(yīng)收賬款回收機制。為了防止壞賬,當(dāng)賬款逾期在3個月以內(nèi),由企業(yè)內(nèi)部的信用部門進行追收;對于超過3個月的應(yīng)收賬款,應(yīng)尋求外部專業(yè)機構(gòu)的力量協(xié)助追收;對于超過半年的應(yīng)收賬款就必須作為壞賬處理,應(yīng)采取法律行動追討逾期賬款。對于前任領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營中產(chǎn)生的逾期賬款不能繼續(xù)作為應(yīng)收賬款保留在賬上,而應(yīng)將這部分應(yīng)收賬款作為壞賬處理。
在企業(yè)內(nèi)部培育良好的風(fēng)險管理文化,倡導(dǎo)和強化風(fēng)險意識,樹立全方位電子商務(wù)信用風(fēng)險管理理念,實行事前預(yù)測、事中管理、事后處置的全過程電子商務(wù)信用風(fēng)險管理行為。通過建立這一電子商務(wù)信用風(fēng)險管理文化,使員工以誠實守信、審慎務(wù)實的態(tài)度來對待每一次電子商務(wù)業(yè)務(wù),建立一支作風(fēng)嚴謹、技術(shù)精湛的電子商務(wù)信用風(fēng)險管理隊伍。
2、建設(shè)具有電子商務(wù)信用風(fēng)險預(yù)警、監(jiān)測、轉(zhuǎn)移和防范功能的電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)
加快電子商務(wù)風(fēng)險管理的信息化建設(shè),建立一套具有電子商務(wù)信用風(fēng)險預(yù)警、監(jiān)測、轉(zhuǎn)移和防范功能的電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。各相關(guān)電子商務(wù)的網(wǎng)站都應(yīng)發(fā)揮自身掌握的信息技術(shù)優(yōu)勢,建立起功能強大的電子商務(wù)信息數(shù)據(jù)庫和電子商務(wù)信用風(fēng)險管理信息系統(tǒng),開展信用風(fēng)險的定量化工具、技術(shù)及模型等研究。采用適當(dāng)模型計量信用風(fēng)險,實行電子商務(wù)信用風(fēng)險的量化分析與控制,從而降低電子商務(wù)參與企業(yè)信用風(fēng)險管理的成本,提高電子商務(wù)信用風(fēng)險管理的時效性和準確性。在電子商務(wù)信用風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上,做好重點電子商務(wù)客戶的信用風(fēng)險內(nèi)部評級,建立電子商務(wù)客戶的信用風(fēng)險識別管理系統(tǒng)。
3、借鑒國際先進的信用風(fēng)險管理經(jīng)驗,開發(fā)電子商務(wù)信用風(fēng)險管理模型
傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理量化分析方法主要有信用風(fēng)險因素評估的“6C”法和信用評級法等。“6C”法是指根據(jù)商品交易主體的品德(character)、能力(capacity)、資本(capital)、擔(dān)保(conater-a1)、經(jīng)營環(huán)境(condition)和經(jīng)營連續(xù)性(continuity)等六個因素評定其信用程度(履行商品交易責(zé)任的能力及其可信任程度)。信用評級法主要采用z值模型對體現(xiàn)參與商品交易企業(yè)的贏利、營運等能力的財務(wù)指標(銷售利潤率、資本金利潤率、成本費用利潤率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和營業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等)進行加權(quán)計算進行信用風(fēng)險等級評分。
近年來,伴隨著信息技術(shù)的高速發(fā)展,信用風(fēng)險度量模型已成為國際先進的信用風(fēng)險管理的重要手段。針對電子商務(wù)特點研發(fā)信用風(fēng)險度量模型,通過信用風(fēng)險度量模型計算電子商務(wù)的違約概率和違約損失,識別和量化電子商務(wù)的信用風(fēng)險,為防范電子商務(wù)信用風(fēng)險提供了強大武器。在構(gòu)筑電子商務(wù)信用風(fēng)險度量模型時,應(yīng)采用通用信用語言,注意電子商務(wù)過程中的信用許可范圍。
關(guān)鍵詞 供應(yīng)鏈融資 融資模式 風(fēng)險管理
中圖分類號：F832.1 文獻標識碼：A
0引言
目前，我國中小企業(yè)迅速發(fā)展，但由于經(jīng)營規(guī)模一般不大，經(jīng)營穩(wěn)定性差，資信水平不高，缺乏抵押擔(dān)保等原因。中小企業(yè)難于從商業(yè)銀行獲得資金支持，且融資成本過高，發(fā)展受到了嚴重的制約。而供應(yīng)鏈融資作為一種全新的融資模式，鎖定較高信用等級的單位作為應(yīng)收賬款及訂單融資的核心企業(yè)，或者以價值穩(wěn)定、流通性好的商品作為物權(quán)擔(dān)保，將資金有效注入處于相對弱勢的上下游配套企業(yè)，有效解決中小企業(yè)的融資困境。
1 供應(yīng)鏈融資研究進展
與在實務(wù)界的受關(guān)注程度和紅火發(fā)展相比，關(guān)于供應(yīng)鏈融資的理論研究則顯得相對滯后。而國內(nèi)對供應(yīng)鏈融資的研究始于2007年，主要從緩解中小企業(yè)融資困境的角度切入。由于供應(yīng)鏈融資是供應(yīng)鏈管理衍生出來的一個分支，因此我們可以將相關(guān)領(lǐng)域的研究分成兩個階段，第一階段為財務(wù)供應(yīng)鏈的研究，第二階段為供應(yīng)鏈融資的研究。
第一階段：財務(wù)供應(yīng)鏈的研究。供應(yīng)鏈管理以構(gòu)成供應(yīng)鏈的商品流、信息流、財務(wù)流的最優(yōu)化為理念。Profldeta1.（2003）將金融資源流看成是介于物流和金融之間的金融供應(yīng)鏈，并在供應(yīng)鏈管理的框架下將凈流動資產(chǎn)的管理作為一個重要的研究問題。田中禾等（2007）提出財務(wù)供應(yīng)鏈管理下的新型財務(wù)流程具備的動態(tài)財務(wù)平臺和五個功能模塊。為企業(yè)優(yōu)化財務(wù)流程，提升動態(tài)財務(wù)能力，構(gòu)建企業(yè)動態(tài)能力提供了一個新的研究視角。
第二階段：供應(yīng)鏈融資的研究。為洞悉供應(yīng)鏈融資提供了概念上的鋪墊。國內(nèi)學(xué)者對供應(yīng)鏈融資的研究始于2007年。鄒武平（2009）分析了供應(yīng)鏈融資的三種基本模式：應(yīng)收賬款融資模式、存貨質(zhì)押融資模式和預(yù)付賬款融資模式，作為商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新，在一定程度上破解了中小企業(yè)的融資困境。熊熊等（2009）研究了在供應(yīng)鏈融資模式下的信用風(fēng)險評價，提出了考慮主體評級和債項評級的信用風(fēng)險評價體系，減少了目前對供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)評價大多依靠專家評價的局限。侯麗霞（2012）主要研究了商業(yè)銀行對中小企業(yè)的授信風(fēng)險。通過對風(fēng)險評價體系的生成機制進行分析，構(gòu)建出供應(yīng)鏈融資的風(fēng)險評價綜合模型，并為供應(yīng)鏈融資的風(fēng)險防范和監(jiān)控提出參考和建議。
盡管國內(nèi)外學(xué)者對財務(wù)供應(yīng)鏈和供應(yīng)鏈融資進行了一定的研究，并取得了較為豐富的研究成果，但是從降低資本成本率提升公司價值的研究依然空白，而這正是供應(yīng)鏈融資領(lǐng)域值得進一步深入研究的課題。
2 中小企業(yè)供應(yīng)鏈融資概念及現(xiàn)狀
2.1中小企業(yè)供應(yīng)鏈融資概念的引入
供應(yīng)鏈融資是指銀行在審查整個供應(yīng)鏈情況的前提下，基于供應(yīng)鏈上的某一核心企業(yè)的信用實力狀況，從生產(chǎn)周期中的采購原材料開始，再將原材料制成半成品、成品，最后將產(chǎn)品通過銷售網(wǎng)絡(luò)送到最終用戶手中，對核心企業(yè)和其上下游配套企業(yè)提供的一種融資服務(wù)。
2.2中小企業(yè)供應(yīng)鏈融資模式
目前，根據(jù)抵質(zhì)押物的不同，以應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款和存貨為質(zhì)押物為中小企業(yè)融資，供應(yīng)鏈融資模式大致可以分為三種類型：應(yīng)收賬款融資、保兌倉融資和融通倉融資，三種模式使得處在任何一個供應(yīng)鏈節(jié)點上的中小企業(yè)，都可以根據(jù)企業(yè)的上下游交易關(guān)系以及自身的特點，選擇合適的融資模式。
2.2.1應(yīng)收賬款融資模式
應(yīng)收賬款融資模式，是指以中小企業(yè)對供應(yīng)鏈上核心大企業(yè)的應(yīng)收賬款單據(jù)憑證作為質(zhì)押擔(dān)保物，向商業(yè)銀行申請期限不超過應(yīng)收賬款賬齡的短期貸款，由銀行為處于供應(yīng)鏈下游的中小企業(yè)提供融資的方式。在該融資模式下，債權(quán)企業(yè)（中小企業(yè)）、債務(wù)企業(yè)（核心大企業(yè)）和銀行都要參與其中，且債務(wù)企業(yè)在整個運作中起著反擔(dān)保的作用，一旦融資企業(yè)出現(xiàn)問題，債務(wù)企業(yè)也將承擔(dān)彌補銀行損失的責(zé)任。應(yīng)收賬款融資模式一般運用于企業(yè)售出貨物至貨款收回的階段，操作流程簡單，能加快中小企業(yè)資金回籠， 提升資金周轉(zhuǎn)速度。
2.2.2保兌倉融資模式
處于供應(yīng)鏈下游的中小企業(yè)，有時也需要向上游核心大企業(yè)預(yù)付賬款。對于短期資金流轉(zhuǎn)困難的中小企業(yè)來說，則可以運用保兌倉業(yè)務(wù)來對其某筆專門的預(yù)付賬款進行融資，從而獲得銀行短期的信貸支持。保兌倉業(yè)務(wù)是指在作為產(chǎn)業(yè)鏈核心大企業(yè)的生產(chǎn)商承諾回購的前提下，由融資企業(yè)向銀行申請以賣方在銀行指定倉庫的既定倉單為質(zhì)押獲得銀行貸款額度，并以由銀行控制其提貨權(quán)為條件的融資服務(wù)。
2.2.3 融通倉融資模式
融通倉融資模式，又叫存貨模式，是指受信人以存貨為質(zhì)押，并以該存貨及其產(chǎn)生的收入作為第一還款來源的融資業(yè)務(wù)。該模式適合處于任何時期的中小企業(yè)進行融資。中小企業(yè)在申請融通倉融資業(yè)務(wù)時，需將合法擁有的貨物（如原料、 存貨、商品等可流動貨物） ，交付銀行認定的專業(yè)物流倉儲公司保管，只轉(zhuǎn)移貨權(quán)不轉(zhuǎn)移所有權(quán)，由銀行、中小企業(yè)和專業(yè)倉儲物流公司三方共同簽訂協(xié)議，銀行為企業(yè)提供短期貸款。在企業(yè)發(fā)貨后，銀行根據(jù)物品的具體情況按一定比例為其融資。當(dāng)提貨人向銀行支付貨款后，銀行向第三方物流企業(yè)發(fā)出放貨指示，將貨權(quán)交給提貨人。
3 中小企業(yè)供應(yīng)鏈融資風(fēng)險及風(fēng)險測度
3.1 信用風(fēng)險管理
銀行所面臨的信用風(fēng)險主要是指客戶由于違約導(dǎo)致銀行損失的可能。因此，要明確供應(yīng)鏈融資所帶來的信用風(fēng)險就需要供應(yīng)鏈融資服務(wù)提供銀行在流程和制度上從信用風(fēng)險的識別、到信用風(fēng)險的度量、到信用風(fēng)險的評估、到信用風(fēng)險的控制予以規(guī)范。
3.1.1信用風(fēng)險的識別
信用風(fēng)險的識別就是要發(fā)現(xiàn)企業(yè)違約的主要原因。首先，在大類上可以將信用風(fēng)險分為系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險。其次，基于供應(yīng)鏈融資授信的支持性資產(chǎn)主要涉及：存貨、預(yù)收賬款和應(yīng)收賬款。最后，授信企業(yè)可能產(chǎn)生的道德風(fēng)險也是信用風(fēng)險中一個重要的考察因素。
3.1.2信用風(fēng)險的度量
現(xiàn)階段對于中小企業(yè)進行信用風(fēng)險的定量分析較為困難，主觀判斷的依賴比較強。因此，如何減少主觀判斷的誤差成為當(dāng)務(wù)之急，一個可行的方式是銀行在進行風(fēng)險度量時采用結(jié)構(gòu)化的評估方式。
3.1.3信用風(fēng)險的評估
信用風(fēng)險的評估主要是需要銀行綜合分析授信的違約率及違約成本，考慮放貸的信用風(fēng)險與收益是否匹配。若放貸的收益不足以彌補風(fēng)險，銀行就應(yīng)要求授信企業(yè)提供更多的信用支持，來匹配相應(yīng)的風(fēng)險，以此來規(guī)避風(fēng)險。
3.1.4信用風(fēng)險的控制
信用風(fēng)險的控制主要有風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險回避、風(fēng)險補償、損失控制等。
3.2操作風(fēng)險管理
巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對操作風(fēng)險的正式定義是：由于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件造成損失的風(fēng)險。
3.2.1操作風(fēng)險的識別
巴塞爾委員會將操作風(fēng)險分為七類：內(nèi)部欺詐、外部欺詐、客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起的風(fēng)險事件，雇用合同及工作狀況帶來的風(fēng)險事件，有形資產(chǎn)的損失，經(jīng)營中斷和系統(tǒng)出錯，涉及執(zhí)行、交割以及交易過程管理的風(fēng)險事件。
3.2.2操作風(fēng)險的評估
對于操作風(fēng)險進行評估的主要目的在于把供應(yīng)鏈融資中操作風(fēng)險的量度和管理結(jié)合起來。
3.2.3操作風(fēng)險的控制
供應(yīng)鏈融資的操作風(fēng)險控制，首先注意的是操作風(fēng)險控制的方式是否做到了成本與收益相匹配，還有就是明確每個操作風(fēng)險環(huán)節(jié)上的責(zé)任人。
3.3其他風(fēng)險管理
法律風(fēng)險，主要表現(xiàn)在供應(yīng)鏈融資中普遍采用授信資產(chǎn)支持作為信貸基礎(chǔ)，各類授信支持資產(chǎn)能否做到與授信主體信用的隔離，其中涉及相關(guān)法律問題。因此，法律風(fēng)險管理問題也是供應(yīng)鏈融資風(fēng)險控制中所必需考慮的。
市場風(fēng)險，主要是指由于市場利率、商品價格以及匯率變動，或替代商品的出現(xiàn)，造成企業(yè)資金鏈緊張，無法還貸的風(fēng)險。
政策風(fēng)險，是指國家宏觀政策的變動，導(dǎo)致市場價格波動，或使得供應(yīng)鏈所在行業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)狀發(fā)生改變，造成企業(yè)形成無法還款的風(fēng)險。
4中小企業(yè)供應(yīng)鏈融資風(fēng)險管理措施
4.1信用風(fēng)險的風(fēng)險管理方法
信用風(fēng)險是由供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)的主要參與主體決定的，因此供應(yīng)鏈融資中的信用風(fēng)險問題是無法回避的，有必要加強對信用風(fēng)險的管理。針對信用風(fēng)險的風(fēng)險管理辦法主要有：
（1）建立信用風(fēng)險評估體系，加強對企業(yè)的信用管理。
（2）選擇與信用良好、實力雄厚的第三方物流企業(yè)合作。
（3）監(jiān)控融資企業(yè)和核心企業(yè)的經(jīng)營情況，動態(tài)控制信用風(fēng)險。
4.2操作風(fēng)險的風(fēng)險管理方法
由于供應(yīng)鏈融資的融資模式各不相同，參與主體也比較多，業(yè)務(wù)流程也相對比較復(fù)雜，因此操作風(fēng)險在所難免。針對操作風(fēng)險的風(fēng)險管理辦法主要有：
（1）完善合同、協(xié)議和操作流程設(shè)計，規(guī)范操作行為。
（2）組建專業(yè)的供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)操作隊伍。
（3）完善內(nèi)控體系，構(gòu)建分層次監(jiān)督體系。
4.3市場風(fēng)險的風(fēng)險管理方法
市場風(fēng)險對于是銀行來說是不可控風(fēng)險，因此，針對市場風(fēng)險的風(fēng)險管理辦法主要有：
（1）選擇價格相對穩(wěn)定的質(zhì)押物。
（2）建立靈活快速的商品市場價格監(jiān)控體系。
（3）與商品價格相對穩(wěn)定的行業(yè)合作。
4.4其他風(fēng)險管理方法
4.4.1法律風(fēng)險的風(fēng)險管理辦法
首先在開展供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)前，商業(yè)銀行應(yīng)確保擬定相關(guān)的合同、協(xié)議和業(yè)務(wù)流程不存在漏洞，從源頭上杜絕法律風(fēng)險的產(chǎn)生。其次，在授信調(diào)查階段，銀行工作人員應(yīng)審核作為質(zhì)押物的應(yīng)收賬款和存貨的所有權(quán)、合法性和可轉(zhuǎn)讓性，防止發(fā)生法律糾紛。此外，政府應(yīng)當(dāng)完善供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)相關(guān)的法律法規(guī)，為供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的發(fā)展培育良好的法制環(huán)境。
4.4.2政策風(fēng)險的風(fēng)險管理辦法
政策風(fēng)險管理的對象是國家宏觀政策，由于國家宏觀政策對于銀行來說具有不可控性。因此，商業(yè)銀行在管理政策風(fēng)險時，只能對國家宏觀政策進行預(yù)測，一旦政策風(fēng)險發(fā)生，銀行可以及時采取風(fēng)險應(yīng)急處理措施，避免風(fēng)險大規(guī)模爆發(fā)。同時銀行也應(yīng)進一步加強對供應(yīng)鏈行業(yè)和融資企業(yè)運營狀況的監(jiān)控。
參考文獻
[1] 田中禾，王斌，顏宏亮.基于財務(wù)供應(yīng)鏈管理的財務(wù)流程優(yōu)化研究[J].軟科學(xué)，2007（2）.
[2] 鄒武平.基于供應(yīng)鏈金融的中小企業(yè)融資探討[J].商業(yè)會計，2009（17）.
關(guān)鍵詞：電子商務(wù) 信用風(fēng)險管理 社會信用保障體系
隨著網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展，電子商務(wù)已經(jīng)成為人們從事商務(wù)活動的新模式。與傳統(tǒng)商品交易方式相比，電子商務(wù)的優(yōu)勢明顯。但由于網(wǎng)絡(luò)信息本身具有虛擬性和不穩(wěn)定性，電子商務(wù)信息易被修改、毀壞與丟失，加之參與電子商務(wù)的主體誠信問題及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)發(fā)展的局限，使得電子商務(wù)信息的真賣性與安全性難以得到保障。因此，電子商務(wù)與傳統(tǒng)的商品交易方式相比對信用風(fēng)險管理的要求更高。如何取得并維持顧客的信任是電子商務(wù)成功的關(guān)鍵所在，欲發(fā)展電子商務(wù)必須先加強電子商務(wù)中的信用風(fēng)險管理制度建設(shè)，建立社會信用保障體系。
一、信用機制建設(shè)成為我國電子商務(wù)發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急
2010年一季度，中國互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)民新增2000萬人，網(wǎng)民總數(shù)達到4.04億人。伴隨網(wǎng)絡(luò)用戶數(shù)量的持續(xù)增加，網(wǎng)上購物等電子商務(wù)活動逐漸被我國公眾所接受，電子商務(wù)進入快速發(fā)展階段，這為企業(yè)提供了廣闊的電子商務(wù)機遇。但是，由于我國市場經(jīng)濟發(fā)展水平相對較低，有關(guān)市場經(jīng)濟制度的法律法規(guī)尚不完善，市場經(jīng)濟發(fā)展所需要的社會信用保障體系尚未建立起來；企業(yè)的市場行為隨機性大，不少企業(yè)的誠信度還不高；市場信用交易不發(fā)達，社會普遍缺乏現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下的信用意識和信用道德規(guī)范，誠信缺失行為盛行，“三角債”、假冒偽劣商品泛濫等信用危機現(xiàn)象隨處可見。這些誠信缺失行為和信用危機現(xiàn)象無疑嚴重制約了我國經(jīng)濟的發(fā)展，并且也成為我國電子商務(wù)發(fā)展的絆腳石。
目前，我國社會信用保障體系僅在少數(shù)行業(yè)開始建立，不少企業(yè)尚未建設(shè)內(nèi)部信用管理制度，大多企業(yè)根本就沒有設(shè)置信用管理部門。人們在電子商務(wù)活動中不重視對客戶信用狀況進行調(diào)查與評估，時常錯誤地選擇交易對象，從而導(dǎo)致違約或不履行合同等情況的發(fā)生。因此，發(fā)展我國電子商務(wù)的當(dāng)務(wù)之急是加快建設(shè)企業(yè)信用風(fēng)險管理制度，建立電子商務(wù)社會信用保障體系。
二、企業(yè)電子商務(wù)信用風(fēng)險管理制度的建設(shè)
信用風(fēng)險是指商品交易主體不能按事先達成的協(xié)議履行其義務(wù)的潛在可能性。信用風(fēng)險會使商品交易主體因未能獲得預(yù)期的商品交易收益而承擔(dān)財務(wù)上的損失。因此，信用風(fēng)險管理的目標就是通過采取將信用風(fēng)險限制在可以接受范圍內(nèi)的措施而獲得最高的風(fēng)險調(diào)整收益。目前，信用風(fēng)險的定量化工具、技術(shù)及模型等理論研究都還沒有形成一個比較完善的體系。基于此，對電子商務(wù)的信用風(fēng)險以及信用風(fēng)險管理的研究顯得尤為重要。
1、建立健全企業(yè)電子商務(wù)信用風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系
借助貫徹執(zhí)行國資委頒發(fā)的《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》和財政部制定的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的強大東風(fēng)。優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部控制體系，制定電子商務(wù)風(fēng)險監(jiān)控和管控措施，構(gòu)建一個全方位、全過程的高效、規(guī)范的電子商務(wù)信用風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系，預(yù)防并降低電子商務(wù)信用風(fēng)險。電子商務(wù)信用風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系應(yīng)該包括信用風(fēng)險管理組織體系、決策體系、評價體系等內(nèi)容，其中尤其是要加強信用風(fēng)險管理組織體系建設(shè)。建立高效并目相互監(jiān)督的信用風(fēng)險管理組織體系是提高電子商務(wù)信用風(fēng)險管理效率的關(guān)鍵。
1．商業(yè)銀行信用風(fēng)險。商業(yè)銀行信用風(fēng)險一般定義為銀行的借款人或交易對象不能按事先達成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。它由兩部分組成，一部分是違約風(fēng)險(defaultrisk)，指交易一方不愿或無力支付約定款項而致使交易另一方遭受損失的可能性；另一部分是信用價差風(fēng)險(creditspreadrisk)，指由于信用品質(zhì)的變化引起信用價差的變化而導(dǎo)致的損失。
以銀行實際的風(fēng)險資本配置為參考，信用風(fēng)險占銀行總體風(fēng)險暴露的60％，而市場風(fēng)險和操作風(fēng)險則僅各占20％。狹義的信用風(fēng)險通常指信貸風(fēng)險。由于商業(yè)銀行本身以經(jīng)營信用為基礎(chǔ)，作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，其信貸風(fēng)險與生俱來。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，商業(yè)銀行需要管理的風(fēng)險也逐步增多，其信用風(fēng)險依然是最大風(fēng)險，以我國為例，據(jù)了解在剝離大量不良資產(chǎn)的前提下，2005年末，全國商業(yè)銀行不良貸款13133．6億元，不良貸款率為8．6l％，其中國有銀行不良貸款高達10274億元，不良貸款率高達10．49％。并且，在開放的市場中，新增的各種經(jīng)營風(fēng)險都將最終表現(xiàn)為信用風(fēng)險。
2．商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的產(chǎn)生與發(fā)展趨勢。
(1)商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的產(chǎn)生。縱觀商業(yè)銀行風(fēng)險管理的發(fā)展，風(fēng)險管理從產(chǎn)生到發(fā)展已經(jīng)完成了從傳統(tǒng)風(fēng)險管理至現(xiàn)代風(fēng)險管理的重大轉(zhuǎn)折。傳統(tǒng)的風(fēng)險管理可以追溯到20世紀50年代前期，主要經(jīng)歷了負債管理、資產(chǎn)管理和資產(chǎn)負債的綜合管理三個階段。現(xiàn)代風(fēng)險管理源于2O世紀80年代初期，國際上多家銀行受信用風(fēng)險的影響而紛紛倒閉，商業(yè)銀行由此開始普遍重視對信用風(fēng)險的防范和管理的研究，我國尤其在1997年的亞洲金融危機爆發(fā)后，更深刻意識到：商業(yè)銀行的風(fēng)險管理理念、體系已經(jīng)到了必須重新研究的階段，于是商業(yè)銀行的全面風(fēng)險管理體系建設(shè)在這樣的背景應(yīng)運而生。
(2)商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的發(fā)展趨勢。商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系在當(dāng)前又有了新的發(fā)展趨勢，如管理理念由保守型向進取型轉(zhuǎn)變，由單純控制信用風(fēng)險轉(zhuǎn)變?yōu)殪`活運用信用風(fēng)險。銀行業(yè)越來越傾向于積極地、富有進取地管理信用風(fēng)險，以在可接受的信用風(fēng)險暴露下，實現(xiàn)風(fēng)險調(diào)整收益率最大化；管理方式由人工管理發(fā)展到運用計算機系統(tǒng)進行管理，而且信息透明度越來越高，銀行業(yè)可充分共享包括銀行在內(nèi)的借貸信息和政府有關(guān)機構(gòu)的公開記錄等；管理工具由內(nèi)部控制工具發(fā)展到外部交易工具；管理手段由靜態(tài)向動態(tài)方向發(fā)展；管理內(nèi)容由單一資產(chǎn)的信用風(fēng)險管理向資產(chǎn)組合的信用風(fēng)險管理發(fā)展，并更加注重全面風(fēng)險管理。銀行更注重將信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和其他多種風(fēng)險納入到統(tǒng)一的體系中，進行全面的風(fēng)險管理；由各自為政向市場化、法制化方向發(fā)展；建立了完善的信用管理機構(gòu)和有效的個人、企業(yè)信用評估體系。
3．商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的影響因素。信用風(fēng)險管理體系是外部因素和內(nèi)部因素共同作用的結(jié)果。外部因素指由外界決定、商業(yè)銀行無法控制的因素，如國家經(jīng)濟狀況改變、社會政治因素變動以及自然災(zāi)害等不可抗拒因素。內(nèi)部因素是指商業(yè)銀行對待信貸風(fēng)險的態(tài)度，它直接決定了信貸資產(chǎn)質(zhì)量高低和信貸風(fēng)險大小，這種因素滲透到商業(yè)銀行的貸款政策、信用分析和貸款監(jiān)督等信貸管理的各個方面。
4．商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的內(nèi)容。風(fēng)險管理是一項系統(tǒng)工程滲透在所有業(yè)務(wù)中和銀行管理的所有層次。目前，國際活躍銀行普遍采用金字塔式的風(fēng)險管理體系，如圖1：
該體系可以涵蓋信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、聲譽風(fēng)險及業(yè)務(wù)風(fēng)險等各種風(fēng)險；此外，風(fēng)險管理體系還引入了風(fēng)險偏好、風(fēng)險容忍度、風(fēng)險對策、壓力測試、情景分析等概念和方法。隨著改革開放的進一步深入和中國加入WTO，外資金融機構(gòu)開始進入國內(nèi)，國外先進的風(fēng)險管理理念和管理方法逐漸傳人我國，一些對銀行風(fēng)險管理比較重視、觀念比較先進的國內(nèi)銀行開始認識到對全行風(fēng)險管理進行統(tǒng)籌規(guī)劃的重要性，開始慢慢嘗試建立自己的風(fēng)險管理模式。例如，中國銀行率先在總行成立全球風(fēng)險統(tǒng)一管理部，對中國銀行的全球業(yè)務(wù)進行統(tǒng)一的風(fēng)險管理。
二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系建設(shè)中存在的問題
信用風(fēng)險的發(fā)生通常具有突發(fā)性、不可逆性和傳遞性特點，而銀行信用風(fēng)險管理體系存在的較多問題，使信用風(fēng)險的控制能力是有限的。商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在較大問題，主要還是由于銀行自身風(fēng)險管理缺乏系統(tǒng)性和實效性所致。
1．運用現(xiàn)代風(fēng)險度量模型計量信用風(fēng)險時存在著主客觀因素的制約。主觀上。商業(yè)銀行信用風(fēng)險度量的主觀評價色彩濃厚，長期以來采取的是由信貸主管人員在分析借款對象財務(wù)報表和近期往來結(jié)算記錄后進行信貸決策的主觀評價色彩濃厚的傳統(tǒng)方法，是靜態(tài)和被動的管理方式。客觀上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我國商業(yè)銀行為例，目前我國大部分的征信公司經(jīng)營規(guī)模小、收入低、效益差，業(yè)務(wù)開展上也不盡如人意：個人征信剛剛起步，征信的數(shù)據(jù)量很小，限制了其使用范圍；企業(yè)之間信息不互通，透明度差，很多企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)無從搜集，已公開的一些大企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)也存在著失真現(xiàn)象。
2．商業(yè)銀行信用風(fēng)險評級體系尚不成熟。商業(yè)銀行缺乏一套完善的信用風(fēng)險內(nèi)部評估體系，尚未建立起有效的預(yù)警、監(jiān)測、轉(zhuǎn)移和防范機制。商業(yè)銀行信用風(fēng)險評估整體水平較低，缺乏對個體信用風(fēng)險基本要素及其損失的度量問題的定量研究，先進的信用風(fēng)險模型的使用幾乎沒有開展，難以準確地識別和度量經(jīng)營風(fēng)險。國際上比較活躍的定量技術(shù)方法是VAR度量，目前國內(nèi)對VAR方法的使用還主要限于交易或部門層次，在銀行層次的運用還很少。商業(yè)銀行普遍沒有建立起以科學(xué)有效的信用風(fēng)險識別、度量機制為基礎(chǔ)的事前風(fēng)險控制機制——風(fēng)險預(yù)警機制。由此導(dǎo)致了商業(yè)銀行的借款管理偏重于抵押貸款，而幾乎沒有建立具有高效的風(fēng)險防范和轉(zhuǎn)移功能的衍生產(chǎn)品以及證券化技術(shù)轉(zhuǎn)移和分散管理機制。以中圈工商銀行信用風(fēng)險管理體系為例，如表1。
表1中國工商銀行信用風(fēng)險管理體系
3．商、世銀行未建立起有關(guān)信用資產(chǎn)的歷史數(shù)據(jù)庫。隨著信息時代的到來．信息科學(xué)在銀行業(yè)的應(yīng)用取得了長足的進展。但是由于商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開發(fā)上缺乏前瞻性和不連續(xù)性，造成信息之間冗余，數(shù)據(jù)之間的一致性較差。目前商業(yè)銀行已經(jīng)或正在建立的信用管理信息系統(tǒng)主要是信息采集系統(tǒng)，以收集客戶信息，提供綜合查詢和統(tǒng)計報表等功能為主，大部分商業(yè)銀行缺少企業(yè)詳盡完整的信息數(shù)據(jù)庫，缺乏模型分析，銀行無法迅速傳遞、反饋和分析信息，以便及時解決商業(yè)銀行經(jīng)營中的風(fēng)險隱患。
4．尚未形成正確的信用風(fēng)險管理文化。由于長期受漠視風(fēng)險的思維定式以及行為慣性的影響，目前商業(yè)銀行依法合規(guī)經(jīng)營意識比較薄弱，多數(shù)工作人員對信用風(fēng)險管坪的認識不夠充分，信用風(fēng)險管理理念陳舊，已不能適應(yīng)新時期業(yè)務(wù)的高速發(fā)展及風(fēng)險環(huán)境復(fù)雜的需要。從我國商業(yè)銀行來看，信用風(fēng)險管理文化的缺失最突出的表現(xiàn)為：對銀行業(yè)發(fā)展與信用風(fēng)險管理的關(guān)系認識不夠充分和對銀行發(fā)展的眼前利益與長遠目標的協(xié)調(diào)認識不夠充分。
5．金融市場中介服務(wù)機構(gòu)不健全，信用風(fēng)險管理人才嚴重匱乏。現(xiàn)代信用風(fēng)險管理是一門技術(shù)性非常強、非常復(fù)雜的新興的管理科學(xué)，要求銀行風(fēng)險管理的人員必須具備很高的素質(zhì)，經(jīng)過嚴格的專業(yè)訓(xùn)練，否則很難理解業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的風(fēng)險性質(zhì)，更難以采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險防范措施。因此，商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理人才與風(fēng)險管理現(xiàn)代化的要求相比顯得十分匱乏。商業(yè)銀行還缺乏一批復(fù)合型加專家型的金融風(fēng)險管理人才和先進的信用風(fēng)險管理技術(shù)人才。
三、進一步完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系建設(shè)
1．建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。要盡可能地提高信用風(fēng)險管理水平，就需要建立一套完善的信用風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，并在日常業(yè)務(wù)運營中得到良好的執(zhí)行。商業(yè)銀行應(yīng)該把下一步信息化建設(shè)焦點放在信用風(fēng)險管理之上。首先要加快風(fēng)險管理的信息化建設(shè)。其次，在風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，做好商業(yè)銀行的內(nèi)部評級。商業(yè)銀行應(yīng)以改造和完善資產(chǎn)評級制度，特別是改造和完善貸款風(fēng)險分類制度為切人點，逐步建立起以市場為導(dǎo)向和客戶為中心的風(fēng)險識別管理體系。最后，針對目前國內(nèi)信用環(huán)境較差的實際，研究、開發(fā)一套具有反欺詐功能的風(fēng)險監(jiān)測系統(tǒng)。通過量化和建模的方法，甄刖虛假財務(wù)數(shù)據(jù)，從源頭扼制風(fēng)險的發(fā)生。運用適當(dāng)模型計量信用風(fēng)險，并建立健全數(shù)據(jù)庫，致力于開發(fā)新的度量模型。注意信貸資料的收集。完善信貸檔案管理，做到專人負責(zé)、資料完整。組織科技人員統(tǒng)一開發(fā)適合本行的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)。商業(yè)銀行還應(yīng)與有關(guān)政府部門和科研機構(gòu)一起，對信用風(fēng)險度量模型進行改進。或量體裁衣式地開發(fā)新的信用風(fēng)險度量模型，使之更好適應(yīng)我國的信用風(fēng)險管理的需要。
2．逐步建立健全內(nèi)部評級體系。內(nèi)部評級法在銀行風(fēng)險管理中的應(yīng)用應(yīng)按照實施階段和條件，分為在制定貸款審批權(quán)限結(jié)構(gòu)、貸后管理、貸款組合報告與分析等三個方面的應(yīng)用和在設(shè)定信用風(fēng)險限額、確定貸款損失準備金、風(fēng)險定價、資本分配與績效評估的應(yīng)用這樣兩個層次。前一個層次在近期可以實現(xiàn)，后一個層次在較長的時間內(nèi)才能夠?qū)崿F(xiàn)。
3．建立獨立體系，完善管理流程。在完善的公司治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，建立相互獨立的、垂直的風(fēng)險管理組織體系。應(yīng)先明確董事會是銀行管理的最高權(quán)力和決策機構(gòu)，下設(shè)戰(zhàn)略規(guī)劃委員會負責(zé)起草風(fēng)險管理戰(zhàn)略，負責(zé)戰(zhàn)略風(fēng)險的管理。監(jiān)事會下設(shè)風(fēng)險審計委員會，對董事會成員進行監(jiān)測。風(fēng)險管理戰(zhàn)略必須強調(diào)的是只能自上而下，不能自下而上。風(fēng)險管理戰(zhàn)略應(yīng)在系統(tǒng)內(nèi)得到充分的認識，其制定、審批、分解執(zhí)行和監(jiān)督流程必須得到相應(yīng)的組織制度保障。完善全方位的風(fēng)險管理流程，則要逐步做到按產(chǎn)品、地區(qū)、業(yè)務(wù)、主線來識別風(fēng)險；全面收集銀行的業(yè)務(wù)管理數(shù)據(jù)。特別是要嚴格實行貸款授權(quán)審批機制。由總行依據(jù)分行的資產(chǎn)負債情況，授權(quán)分行信貸委員會一個最高審批限額，分行依據(jù)最高限額向分行信貸委員會成員轉(zhuǎn)授權(quán)，核定每個委員的集體審批權(quán)限，當(dāng)發(fā)生貸款時，先由信貸人員對企業(yè)資信全面評估，再交由信貸委員會委員批準生效，若貸款超過一定數(shù)額，則需報上級行信貸委員會核準，從而形成分層次的貸款授權(quán)審批制度。對那些不使用的流程應(yīng)及時廢除。
4．樹立重視風(fēng)險、對風(fēng)險進行科學(xué)管理的企業(yè)文化。市場經(jīng)濟是信用經(jīng)濟，培育良好的社會信用意識和法律意識，既是金融健康發(fā)展的必要條件，也是創(chuàng)建金融安全的～項基礎(chǔ)工作，因此商業(yè)銀行要會同有關(guān)方面，在全社會廣泛開展教育和風(fēng)險教育，引導(dǎo)教育所有金融市場參與者充分認識到信用風(fēng)險的危害性。在銀行內(nèi)部建立風(fēng)險管理文化，倡導(dǎo)和強化風(fēng)險意識，樹立囊括各個部門、各項業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風(fēng)險管理理念，推行涵蓋事前預(yù)測、事中管理、事后處置的全過程風(fēng)險管理行為，引導(dǎo)和推進風(fēng)險管理業(yè)務(wù)的發(fā)展。信用風(fēng)險管理文化是一種融現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營思想、管理理念、風(fēng)險控制行為、風(fēng)險道德標準環(huán)境等要素于一體的企業(yè)文化。商業(yè)銀行應(yīng)倡導(dǎo)和強化全員風(fēng)險意識，樹立全方位風(fēng)險管理理念，要將個人行為與企業(yè)發(fā)展、風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)拓展有機結(jié)合起來。通過建立這一風(fēng)險管理文化，使員工以誠實守信、審慎務(wù)實的態(tài)度來對待每一次信貸調(diào)查，以對客戶負責(zé)、對全行負責(zé)、對自己負責(zé)的態(tài)度，正確審批每一筆業(yè)務(wù)，建立一支品行端正、作風(fēng)嚴謹、技術(shù)精湛的風(fēng)險管理隊伍。
5．成立專門的機構(gòu)、培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險管理人才。商業(yè)銀行的正常運營與其機構(gòu)的合理設(shè)置是分不開的，商業(yè)銀行的機構(gòu)設(shè)置大都要遵循合理分工相互協(xié)調(diào)的原則，統(tǒng)一指揮、權(quán)責(zé)一致、提高效率的原則，加快內(nèi)部稽核機構(gòu)建設(shè)，建立完善的風(fēng)險管理部門。風(fēng)險管理部門直接獨立于最高管理者。同時有相當(dāng)權(quán)威的某個人或某個小規(guī)模的委員會負責(zé)，以確保最高管理者關(guān)注實踐中發(fā)現(xiàn)的問題風(fēng)險管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心技術(shù)，要提高信用風(fēng)險管理水平，必須培養(yǎng)高素質(zhì)的人才隊伍。現(xiàn)代風(fēng)險管理需要精通金融學(xué)、經(jīng)濟學(xué)、數(shù)學(xué)、計算機的復(fù)合型人才。而我國銀行風(fēng)險管理人員的知識結(jié)構(gòu)、年齡結(jié)構(gòu)、能力結(jié)構(gòu)都還很難適應(yīng)現(xiàn)代風(fēng)險管理的需要，因此必須培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險管理人才。
論文摘要：為應(yīng)對金融危機，我國采取了適度寬松的貨幣政策與積極的財政政策，在此背景下我國商業(yè)銀行向市場上投放了大量的信貸資金，使銀行所面臨的信用風(fēng)險不斷增大.對此本文提出了一些建議，以期對銀行信用風(fēng)險管理有所完善.
2008年9月雷曼兄弟宣告破產(chǎn)，從而拉開了席卷全球的金融危機的序幕.盡管一些國家近期出現(xiàn)了一些積極信號，但諸多經(jīng)濟學(xué)界的權(quán)威人士都表示，全球范圍內(nèi)的經(jīng)濟衰退其實并未結(jié)束，全球經(jīng)濟形勢依然不容樂觀.適逢金融危機一周年之際，回顧我們走過的歷程，不禁引發(fā)筆者諸多思考。
1我國銀行業(yè)存在的風(fēng)險隱患
為應(yīng)對金融危機，中國自zoos年11月開始實行適度寬松的貨幣政策，并提出了未來兩年4萬億元人民幣的投資計劃。在積極財政政策的推動下，中國銀行業(yè)及時調(diào)整策略，取消信貸規(guī)模管理，開始了高速的信貸投放進程。2008年最后兩個月信貸投放額分別為4600億元、7700億元，2009年1 -8月各項貨款就增加8. 15萬億元，同比多增5. 04萬億元。信貸的投放對于各經(jīng)濟主體信心的恢復(fù)和投資的增長起到了重要作用，但我們也必須清醒地認識到，在這么短的時間內(nèi)投放如此天量的貸款，實體經(jīng)濟是否可以真正消化掉
2009年8月15日，《銀行家》雜志《2009中國商業(yè)銀行競爭力評價報告》.該報告以2008年商業(yè)銀行的基本業(yè)績和表現(xiàn)為主，結(jié)合近幾年的發(fā)展歷程，并通過大量的實證研究，分析了全球金融危機背景下中國銀行業(yè)的現(xiàn)狀.該報告通過對1一6月份貸款增量結(jié)構(gòu)的分析指出，由于實體經(jīng)濟部門缺乏良好的投資機會，可能導(dǎo)致大量的信貸資金選擇資本市場.從下面的數(shù)據(jù)我們可見一斑:在全球經(jīng)濟一片低迷的情況下，我國資本市場卻一枝獨秀，掀起了強勁的上漲行情.上證綜數(shù)在過去6個月里漲幅超過了60%a ，1500只股票股價翻倍;同時樓市更是異常火爆，據(jù)國家統(tǒng)計局公布的數(shù)據(jù)顯示，全國平均住宅銷售價格在1 -5月上升了22 %。我們都知道，虛擬經(jīng)濟是要以實體經(jīng)濟為依托的，本輪資本市場的繁榮不禁讓筆者想到了美國的次貸危機.次貸危機就是因為信用的濫用，動搖了整個金融體系的基礎(chǔ)，從而引發(fā)了全球性的金融海嘯.商業(yè)銀行作為儲蓄投資轉(zhuǎn)化的中間一環(huán)，是經(jīng)營和管理風(fēng)險的主體，一旦商業(yè)銀行出了問題，積聚的風(fēng)險將危害到整個金融體系的安全.當(dāng)前，我國商業(yè)銀行最主要的業(yè)務(wù)就是信貸業(yè)務(wù)，上半年的天量信貸投放必然使銀行的風(fēng)險隨之增大.標準普爾評級服務(wù)的《中國經(jīng)濟政策轉(zhuǎn)向，中資銀行2009年喜憂參半》報告中就指出，中資銀行2009年的最主要風(fēng)險就是信用風(fēng)險。
2加強銀行信用風(fēng)險管理的建議
由于我國經(jīng)濟正處在轉(zhuǎn)軌時期，制度方面還存在著很多的不足與欠缺，銀行的風(fēng)險管理又是個非常復(fù)雜的系統(tǒng)工程，需要外部宏觀環(huán)境與銀行內(nèi)部微觀環(huán)境相配合才能取得成效.所以我們應(yīng)該注意以下幾點:
首先是要加快社會征信系統(tǒng)的完善.社會征信系統(tǒng)能從根本上解決銀行與客戶間的信息不對稱問題，為切實防范信貸風(fēng)險、確保信貸資金安全增添一道防線，也能為銀行提高工作效率發(fā)揮積極的作用.在發(fā)放貸款之前，商業(yè)銀行可以通過查看申請人的信用檔案，也就是信用報告，了解申請人的信用記錄，作為信貸審批重要的依據(jù)，同時銀行還可以根據(jù)信用記錄的好壞，在貸款的額度、期限和利率上給予貸款申請者一定的優(yōu)惠，這樣不僅簡化貸款的審貸程序，提高審貸效率，而且也促進了銀行信貸業(yè)務(wù)的良性發(fā)展，不僅如此，銀行還可以在發(fā)放貸款以后在風(fēng)險防范管理中隨時對該客戶進行查詢跟蹤，以便實時監(jiān)控.
其次是相關(guān)法律的完善.國家要制定有針對性的社會信用法律規(guī)范，對我國信用風(fēng)險管理機構(gòu)的設(shè)置、信用風(fēng)險管理體制的模式、信用行為當(dāng)事人雙方的權(quán)利與義務(wù)，政府、中央銀行、銀監(jiān)會、商業(yè)銀行以及其他主體在防范信用風(fēng)險、推進信用體系建設(shè)中的地位、權(quán)利與義務(wù)以及失信行為的法律責(zé)任等作出明確的規(guī)定，為有效防范銀行信用風(fēng)險打下堅實的基礎(chǔ)。
關(guān)鍵詞：小微企業(yè);貸款信用風(fēng)險;風(fēng)險管理
引言： 當(dāng)前中國推行利率的市場化，并逐步健全金融市場系統(tǒng)，受各地政府的支持，許多商業(yè)銀行在經(jīng)營方式方面的變化十分明顯，許多小企業(yè)逐步取代大企業(yè)而成為其主要客戶群體，業(yè)務(wù)增長點也落到小企業(yè)上，許多商業(yè)銀行的發(fā)展重點轉(zhuǎn)移到了小微信貸業(yè)務(wù)上來，并建立了以微小貸款為主要業(yè)務(wù)的部門。但是，較短的貸款期限、較大的數(shù)量以及較快的周轉(zhuǎn)頻率是微小企業(yè)貸款的主要特點，這決定了其較大的風(fēng)險性。所以，以管理相關(guān)風(fēng)險為主要對象，本文展開了相關(guān)的分析和研究。
一、小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險管理概述
（一）小微企業(yè)貸款及其信用風(fēng)險的概念。關(guān)于小微企業(yè)的貸款，目前還沒有科學(xué)的解釋，如果其解釋沒有任何異議，其概念可以解釋為小微型公司通過包括商業(yè)銀行在內(nèi)的金融部門的幫助，在資金方面，獲得其幫助的整個過程。民生銀行是最先提出開展微小貸款的機構(gòu)。“頻、短、急、小”等是微小企業(yè)貸款的主要特征，這種貸款方式與零售型貸款十分相似。當(dāng)交易對象對事先約定的風(fēng)險不能正常履行時，經(jīng)濟的主體受此影響，在債務(wù)償還方面發(fā)生了風(fēng)險就是傳統(tǒng)概念中所指的信用風(fēng)險，也叫做違約風(fēng)險。在貸款領(lǐng)域內(nèi)，信用風(fēng)險主要受風(fēng)險與財務(wù)兩方面因素的影響。許多金融產(chǎn)品受交易對象以及債務(wù)人等的影響，在義務(wù)以及信用的履行方面違背合同條款，使其市場價值受到影響，持有債券與金融產(chǎn)品的一方在經(jīng)濟上蒙受巨大的損失。
（二）銀行小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀。當(dāng)前中國的企業(yè)結(jié)構(gòu)，百分之九十以上的企業(yè)為小微型企業(yè);中國當(dāng)前的稅收中，有百分之五十以上來自于小微企業(yè)，并且百分之七十以上的出口業(yè)務(wù)發(fā)生在小微企業(yè)，同時，百分之八十以上的小微企業(yè)參與了技術(shù)與產(chǎn)品的創(chuàng)新。根據(jù)中國人民銀行對二零一五年之前的有關(guān)數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)，中國共計15.26萬億元貸款余額發(fā)生在小微企業(yè)中，這在中國全部的金融機構(gòu)中，其占比達到了百分之三十以上。近年以來，貸款余額方面，小微企業(yè)成上升趨勢，具體見下表1：
表1：小微企業(yè)貸款余額統(tǒng)計表 單位：萬億元
數(shù)據(jù)來源：中國人民銀行網(wǎng)站
但是從不良貸款的角度分析，中小企業(yè)的增長趨勢也十分明顯。根據(jù)2014年三月以前的數(shù)據(jù)顯示，共有3891.7億元的不良貸款余額發(fā)生在小微企業(yè)中，其占比接近百分之二。中國銀行監(jiān)管委以確保小微企業(yè)在各商業(yè)銀行中的貸款情況得到保障和進步為目標，通過各種文件對其加以保護，以這些文件為基礎(chǔ)，圍繞核算成本利潤、定價風(fēng)險、約束激勵、信貸帶批、培養(yǎng)專業(yè)人才以及通報違約信息等制定了專門的體制，以此來支持各商業(yè)銀行針對小微金融貸款而成立專門的營業(yè)機構(gòu)，特別是小微企業(yè)在信貸方面的風(fēng)險管理機構(gòu)的創(chuàng)建與優(yōu)化，對商業(yè)銀行中創(chuàng)建與小微公司貸款方面的風(fēng)險管理制度以及在授信方面的流程的完善給予鼓勵。通過上述體制與政策的制定，極大的幫助了小微企業(yè)在貸款方面的信用風(fēng)險管理工作的健全。
二、我國銀行小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險管理特殊性
（一）高風(fēng)險導(dǎo)致貸款高成本。從商業(yè)銀行的角度分析，其首要重視標準就是安全性。許多銀行受小微企業(yè)經(jīng)常發(fā)生“不認賬”或者“倒閉”等特點的影響，對其信貸質(zhì)量沒有足夠的信心。銀行利益與其壞賬率有著直接的關(guān)系。同時，在管理貸款企業(yè)的成本方面，小微企業(yè)的成本高于大中企業(yè)，但是在收益方面，小微企業(yè)的作用卻并不明顯，于是，大型企業(yè)成為許多銀行貸款的首選，而小企業(yè)則沒有優(yōu)勢。
（二）銀行對小微企業(yè)信貸的擔(dān)保要求更高。受小微企業(yè)具有較高的經(jīng)營風(fēng)險的影響，商業(yè)銀行一般會在不動產(chǎn)方面對具有貸款要求的小企業(yè)提出抵押要求，抵押物多為經(jīng)營者或者公司擁有的房產(chǎn)與土地。而作為小微企業(yè)，其特點就是缺乏積累資金，生產(chǎn)活動幾乎占據(jù)了其全部的資金，不動產(chǎn)相對較為匱乏，對銀行的這一要求無法滿足。
三、銀行小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險管理存在的問題分析
（一）銀企信息不對稱。在信貸領(lǐng)域，銀行依靠使用和占有信息來判斷市場信息，在企業(yè)與銀行中存在的一個長期情況就是信息的不對稱。當(dāng)企業(yè)就某個項目而向銀行進行貸款時，該項目在收益與風(fēng)險方面的信息，銀行的了解遠不及企業(yè)，而對有關(guān)情況的了解，銀行在財力與物力方面都需要較大的投入，如此一來，對銀行與企業(yè)的契約關(guān)系形成了極大的影響，銀行在決定是否進行信貸之前會發(fā)生逆向選擇，之后則會發(fā)生道德風(fēng)險。
（二）貸款定價機制不科學(xué)。受小微企業(yè)在行業(yè)分部、數(shù)量、經(jīng)營體制等方面因素的影響，直接造成了銀行與小微企業(yè)在信息方面的不對稱。假設(shè)風(fēng)險是所有商業(yè)銀行的首要關(guān)注點，針對小微企業(yè)在門檻的準入以及授信方面提高標準，各個客戶在這種方式下，其定價不具備個別權(quán)利，而定價制度選擇統(tǒng)一的上浮利率方式，大部分小微企業(yè)就會失去合法的融資渠道與途徑，無論是銀行還是企業(yè)，這種模式都是不適用的，要想雙方能夠取得雙贏，必須采取區(qū)別化的對待方式。
（三）管理人才嚴重匱乏。復(fù)雜性和技術(shù)要求高是當(dāng)前金融風(fēng)險的主要特點，受其影響，該管理學(xué)科具有交叉性和新興性兩大特點，其內(nèi)容包括金融學(xué)、管理學(xué)、數(shù)理統(tǒng)計學(xué)、經(jīng)濟學(xué)和會計學(xué)，上述學(xué)科，從理論上為風(fēng)險管理提供了依據(jù)。受此類學(xué)科交叉性特點的影響，有關(guān)工作者在職業(yè)素養(yǎng)方面的要求非常高，專業(yè)的培訓(xùn)是該行業(yè)上崗的前提，使工作人員對有關(guān)產(chǎn)品與業(yè)務(wù)不同風(fēng)險做到熟知，使其在以后的工作中，能夠通過不同的預(yù)防方法來針對不同的風(fēng)險。但是，當(dāng)前中國還缺乏此類的專業(yè)人才，即使當(dāng)前在技術(shù)方面，對中西方的要求不一樣，在管理商業(yè)銀行方面，中國的現(xiàn)代化還遠遠不夠。
（四）金融市場的中介服務(wù)機構(gòu)不健全。當(dāng)前中國的金融系統(tǒng)內(nèi)，中介服務(wù)部門是管理風(fēng)險的關(guān)鍵性部門，其中評價信用的機構(gòu)、律師事務(wù)所、獨立的審計和會計事務(wù)所以及有關(guān)咨詢管理公司和金融信息公司都屬于中介服務(wù)部門的范圍。許多投資者在上述咨詢或者中介公司的保障下，其獲取完整、真實市場信息的幾率得到大大的提升，使得不對稱或者確實的信息帶來的道德風(fēng)險得到合理控制，使小微企業(yè)的投資者在決策風(fēng)險時更加準確，保障了小微企業(yè)的順利發(fā)展。但是，當(dāng)前中國還缺乏完善的法律法規(guī)來保證上述中介機構(gòu)的發(fā)展，在行業(yè)領(lǐng)域內(nèi)，上述服務(wù)機構(gòu)的健全和建立應(yīng)該得到充分的關(guān)注。
四、優(yōu)化商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險管理的對策研究
（一）提高信貸市場信息的對稱性。首先必須由政府出面加強對征信系統(tǒng)的管理。對個人信用系統(tǒng)加強重視，創(chuàng)建國家性的信用系統(tǒng)。將中國傳統(tǒng)的誠信美德進行大力的宣傳，通過經(jīng)濟、政治以及法律等各種途徑，對守信這一問題進行全面性的宣傳，市場經(jīng)濟為守信者開通綠色通道，而對不守信者則設(shè)立很多屏障。
（二）完善貸款風(fēng)險監(jiān)測和評估機制。在貸款的初級調(diào)查時期，對貸款后涉及的管理與工作部分、控制風(fēng)險以及管理貸款的方法等就要提前制定好，貸款對象的設(shè)計與確認要通過產(chǎn)品銷售與風(fēng)險等管理完成。適時跟進貸款后的管理工作。通過相關(guān)預(yù)警體制，預(yù)先發(fā)現(xiàn)相關(guān)信用風(fēng)險的發(fā)生，進而將銀行的損失降到最低，單純的將目標放在清算破產(chǎn)之后進行賠償，對銀行的損失來講是巨大的。所以，信用風(fēng)險是伴隨著貸款的開始到收回貸款資金的整個過程的，要想是資金得到安全保障，就必須針對貸款管理，制定出科學(xué)、嚴格、標準、清晰的管理體制。并且，對貸款發(fā)生之后的相關(guān)要求與職能型工作也要加以重視，用不同的規(guī)避、管理、化解和防范風(fēng)險的方式來應(yīng)對不同的風(fēng)險，通過各種途徑來解決貸款過程中發(fā)生的信息不對稱的情況，將風(fēng)險降到最低。從商業(yè)銀行的角度分析，其對貸款的有關(guān)評價與審查辦法必須健全，使與分析調(diào)查客戶、評估有關(guān)不良資產(chǎn)風(fēng)險、處理、預(yù)警不良資產(chǎn)風(fēng)險等內(nèi)容，經(jīng)過全面的整理之后，形成責(zé)任分明、科學(xué)高效的風(fēng)險管理流程。
（三）注重管理人才培養(yǎng)。銀行要想獲得告訴的發(fā)展，就必須重視人力資源的發(fā)展。優(yōu)秀的員工是促進小微公司發(fā)展信貸業(yè)務(wù)的關(guān)鍵因素。銀行內(nèi)部不同階段要想提升效率，就必須不斷培養(yǎng)與提升有關(guān)管理人員的技能與專業(yè)素質(zhì)。第一，對客戶經(jīng)理實行常態(tài)化培訓(xùn)。第二，實行系統(tǒng)化的管理和選拔人才機制，使人才得到重視，能力得到發(fā)揮，充分發(fā)揮客戶經(jīng)理在不同領(lǐng)域的長處，使小微企業(yè)貸款的有關(guān)崗位能夠匯聚綜合素養(yǎng)也業(yè)務(wù)素養(yǎng)都突出的員工，對其進行經(jīng)常性的培訓(xùn)，使其專業(yè)技能得到提升，使其在信用風(fēng)險方面加強對小微企業(yè)的關(guān)注。第三，保證實現(xiàn)有關(guān)約束和激勵制度。在信用風(fēng)險管理方面對小微企業(yè)予以完善，這一方面需要在信用資產(chǎn)的監(jiān)管體制方面予以完善，另一方面還離不開客戶經(jīng)理對有關(guān)制度的遵守。以防空風(fēng)險意識的提升為目標，評價標準的制定必須要針對性強、科學(xué)性強，這對客戶經(jīng)理積極主動的應(yīng)對風(fēng)險，進行風(fēng)險管理具有積極意義。
（四）加快信用中介服務(wù)機構(gòu)建設(shè)。當(dāng)前社會，在金融領(lǐng)域內(nèi)，在風(fēng)險管理方面，許多中介服務(wù)機構(gòu)的作用十分重要，其中起著關(guān)鍵性作用的機構(gòu)包括獨立的審計、會計和律師事務(wù)所、專門的評價信用的部門、合法的技術(shù)管理咨詢企業(yè)、信息企業(yè)等。上述公司和機構(gòu)，對商業(yè)銀行而言，在提供及時、真實和全面信息的過程中做出了巨大貢獻，將由于信息不對稱而導(dǎo)致道德風(fēng)險發(fā)生的幾率降到最低，使中小企業(yè)的投資部門在決策風(fēng)險方面創(chuàng)造了良好的環(huán)境。
結(jié)語：當(dāng)前，中國針對小微企業(yè)貸款方面，各商業(yè)銀行的余額越來越大，隨之而來的是風(fēng)險的加大，從銀行的角度分析，信用風(fēng)險是所有信貸風(fēng)險中最大的風(fēng)險，為此，需要銀行針對小微企業(yè)貸款，展開有效的控制措施，從而更好的服務(wù)于小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)，促進小微企業(yè)的健康發(fā)展，從而使中國經(jīng)濟發(fā)展更加健康。
參考文獻：
