時間：2023-12-09 17:16:35
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇經(jīng)濟與金融和金融學的區(qū)別，希望這些內容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
論文摘要：金融學科建設的研究與實踐說明，我國金融專業(yè)的教學改革需要建立金融資源意識，其研究范式與研究方法可以基于金融可持續(xù)發(fā)展的研究視角進行必要轉換。國際金融危機的爆發(fā)引起了學界對金融可持續(xù)發(fā)展問題的不斷關注。金融發(fā)展理論的演進和發(fā)展，對比說明了金融可持續(xù)發(fā)展理論所具有的質性發(fā)展觀。金融可持續(xù)發(fā)展理論的基礎是金融資源觀，其研究基軸是金融功能的不斷擴展與提升。
一、金融專業(yè)的教學改革研究及其存在的問題
20世紀90年代末，曾康霖（1998）就針對金融專業(yè)的學科建設和人才培養(yǎng)進行過較全面的論述。世紀之交，教育部設立了“面向21世紀金融學專業(yè)系列課程主要教學內容改革研究與實踐”這一研究項目，項目（張亦春、蔣峰，2000，2001）比較了我國和西方在金融學高等教育方面存在的差距，在培養(yǎng)目標、專業(yè)課程設置、教學方法和教學手段等方面給出了概括性的設想[1]。以中央財經(jīng)大學、廈門大學、復旦大學和中國人民大學為成員學校的“21 世紀中國金融學專業(yè)教育教學改革與發(fā)展戰(zhàn)略研究”課題組，給出了我國金融專業(yè)發(fā)展的學科定位，制定了從本科到博士研究生的金融專業(yè)人才的培養(yǎng)模式（王廣謙、張亦春、姜波克、陳雨露，2005），項目更強調了素質教育和教學質量的提升[2]。
在西方，投資組合理論（markowitz，1952），分離理論（tobin，1958），資本資產(chǎn)定價模型（capm）（sharpe， 1964; lintner，1965; mossin，1966），金融工程科學（john fonnerty， 1988; hayne leland，1989），行為金融理論（debondt and thaler，1985；statman，1995；bernstein，1996；shiller，2000）的不斷提出和擴展，使得我國學者開始更多的關注金融專業(yè)教學內容的擴充、轉變，更多的考慮教學與實際的銜接，學科發(fā)展和國際的接軌。王廣謙（2001）[3]、張新（2003）[4]、封思賢（2005）[5]和張文穎（2006）等在各自的文獻中都特別強調了這一問題及其發(fā)展趨勢。另外，李芒環(huán)（2007）、佘德容等（2008）和梁玉等（2006）結合各自所處學校的特點，對金融專業(yè)的目標定位和課程設置等進行了整體性設計，提供了個案經(jīng)驗。張亦春、蔣峰（2001）[6]，何嵬（2009）專門針對金融專業(yè)和金融類課程的教學方法、教學手段進行了研究，給出了改進的思路、方法、經(jīng)驗，為金融教學改革的這一重要問題提供了一些借鑒手段。
我國現(xiàn)有針對金融專業(yè)的教學改革研究多是尋找差距，模仿和學習西方金融學的研究范式、學科體系和教學方法。然而對于作為發(fā)展中國家的我國來說，這并不完全符合金融發(fā)展規(guī)律，而且容易受制于人，甚至嚴重的會造成金融資源流失，金融主權喪失，危及我國的金融安全。黃達（2000）[7]、白欽先（2007）關于金融學科建設、中國經(jīng)濟學金融學理論與教育工作者的歷史任務等進行了思考與論述，他們的論述從思想方面提出了獨到觀點，這為我們提供了可資借鑒的研究視角。
二、國際金融危機的啟示與金融發(fā)展理論的視角
1. 對國際金融危機的思考
由美國次貸危機所引發(fā)的全球金融危機至今已兩年多時間，其造成的影響嚴重、持久和深遠。這場危機不僅給我國的經(jīng)濟發(fā)展帶來較大影響，更是給我國的金融從業(yè)者提出了挑戰(zhàn)和質問：即金融的本質是什么？怎樣認識金融的結構、金融的功能和金融的發(fā)展？目前對于這些問題的回答多局限于技術的層面，且爭論頗多，莫衷一是。
要正確、準確地認識美國次貸危機的爆發(fā)，需要掌握和理解包括公司金融、金融工程等知識在內的微觀金融體系；而要抓住危機爆發(fā)的根源和本質，以及日后最大限度的防止金融危機的發(fā)生，又要求我們不能拘泥于微觀金融的觀察視角，要有金融資源的意識，大金融的意識和具備金融可持續(xù)發(fā)展的研究思路。
2. 金融可持續(xù)發(fā)展理論的研究視角
自20世紀70年代始，以black-scholes公式為代表的數(shù)理金融理論的創(chuàng)立，西方的金融專業(yè)逐步形成了以金融工程為代表的微觀金融的理論體系。金融學科逐漸數(shù)學化、模型化和微觀化，而且往往將金融專業(yè)設在管理類學科之下，這與我國傳統(tǒng)的以貨幣、銀行為代表的金融專業(yè)形成了較大反差。
與此同時經(jīng)濟金融學家（以我國學者白欽先（1998、2001）等為代表）提出了金融資源、金融安全與主權等基本概念，形成了金融可持續(xù)發(fā)展的理論框架。契合金融危機的爆發(fā)，我們可藉以對金融本質進行更深化的認識。在金融可持續(xù)發(fā)展的研究視角下，我們能更清楚的知道，對各類金融資源的運用應以金融功能的擴展和提升為基軸，以金融效率、金融安全的實現(xiàn)為歸宿，避免簡單的金融量性發(fā)展觀。如果我們從金融發(fā)展理論的演進歷程及其研究視角來審視國際金融危機背景下的金融（市場）發(fā)展，我們可能會發(fā)現(xiàn)我們對危機的理解及對金融學科教學改革的推進會更加具有指導和針對性。
三、從金融發(fā)展理論到金融可持續(xù)發(fā)展理論的框架形成
1. 金融發(fā)展理論的形成
金融發(fā)展問題的提出最早可追溯到goldsmith（1969），其最早給出了金融
發(fā)展的定義，即金融發(fā)展是指一國金融結構的變化，并采用金融相關比率（fir）對金融發(fā)展進行了量性描述。作為對goldsmith金融發(fā)展觀念的深化，shaw（1973）和mckinnon（1973）分別提出了“金融抑制論”和“金融深化論”。由于兩個理論從不同角度論述了同一問題，故一般可簡稱為“金融深化論”。mckinnon和shaw所提出的“金融深化論”的理論背景是：他們發(fā)現(xiàn)發(fā)展中國家存在明顯的金融抑制現(xiàn)象，即政府過分干預金融市場，實行管制的金融政策，同時存在著較高的隱形或顯性的通貨膨脹，使得國內金融市場（特別是資本市場）發(fā)生扭曲，致使利率、匯率不足以反映資本的稀缺程度。金融抑制在發(fā)展中國家的表現(xiàn)形式主要有：嚴格的利率管制、高額存款準備金、信貸配給、高估本幣匯率等。發(fā)展中國家要使其金融和經(jīng)濟不斷發(fā)展，就應該放棄所奉行的金融抑制政策，實行金融深化改革。金融深化的政策措施包括六個方面：提高或放開利率、放寬對金融機構的管制、建立與發(fā)展國內統(tǒng)一的資本市場、抑制通貨膨脹、財政和外貿(mào)配套改革。
金融抑制和金融深化理論的提出，標志著金融發(fā)展理論的正式形成。但其在體系上比較粗糙，分析模型過于簡單，包括因素較少，不具有動態(tài)特征，很多觀點還停留在經(jīng)驗水平上，理論分析尚顯不足。更重要的是，根據(jù)mckinnon和shaw的理論框架，其認為金融部門并不創(chuàng)造財富，金融的發(fā)展也只能影響資本的形成，并不影響全要素生產(chǎn)力，這些也都較大地削弱了金融發(fā)展理論的解釋力度。
2. 20世紀90年代的金融發(fā)展理論
20世紀90年代以來，伴隨著金融自由化的進程，一些經(jīng)濟學家汲取了內生增長理論的重要成果，在其金融發(fā)展理論模型中引入不確定性、信息不對稱、不完全競爭、外部性等因素，對金融發(fā)展理論進行了修正和發(fā)展。
（1）“金融供給論”和“金融需求論”。patrick（1966）研究了金融深化對國民財富的構成及使用的影響，并在此基礎上提出了貨幣供給帶動下的金融發(fā)展戰(zhàn)略。他強調，貧窮國家應當采取金融優(yōu)先發(fā)展的貨幣供給帶動政策，在需求產(chǎn)生以前率先發(fā)展金融。這種戰(zhàn)略要求政府在短期無明顯效益的情況下，堅持對金融進行投資和重點發(fā)展（陳岱孫、厲以寧，1991）。1996年，帕特里克提出了金融發(fā)展中“供給導向法”和“需求導向法”之間的區(qū)別。“需求導向”的金融發(fā)展是實際經(jīng)濟部門發(fā)展的結果，這意味著市場的拓展和產(chǎn)品的增長必須更有效地分散風險以及更好地控制交易成本，因此，金融發(fā)展在經(jīng)濟增長過程中起了一個更好地推動作用。此外，“供給導向”的金融發(fā)展先于對金融服務的需求，因而對經(jīng)濟增長有著自主的積極影響，對動員那些阻滯在傳統(tǒng)部門的資源，使之轉移到能夠促進經(jīng)濟增長的現(xiàn)代部門，并確保投資于最有活力的項目方面可以起到基礎性的作用。后者對早期的經(jīng)濟發(fā)展有著支配作用，一旦經(jīng)濟發(fā)展成熟，前者便發(fā)生作用。
（2）金融約束論。20世紀90年代中期以來，理論界在反思金融抑制、金融深化以及金融自由化的過程中認識到：對發(fā)展中經(jīng)濟或轉軌型經(jīng)濟而言，金融抑制將導致經(jīng)濟發(fā)展的停滯和落后。而推行金融自由化和金融深化，由于受到客觀條件的制約，不僅很難收到預期效果，甚至會導致金融動蕩，因此有必要尋找另外一條道路，這便是由herman, murdock and stiglitz等人提出的金融約束理論。
金融約束論運用信息經(jīng)濟學理論，對發(fā)展中國家的金融市場和金融體系進行了研究。他們認為金融深化的假定前提為瓦爾拉斯均衡的市場條件，這在現(xiàn)實中難以成立。同時，即使現(xiàn)實中存在這些條件，由于普遍存在逆向選擇和道德風險以及行為等因素，這些因素會引起金融市場的失靈。金融約束論認為，金融市場失靈本質上是信息失靈，它導致了金融市場交易制度難以有效運行，必須由政府供給有正式約束力的權威制度來保證市場制度的充分發(fā)揮。政府可通過金融約束政策為金融部門和生產(chǎn)部門創(chuàng)造“租金機會”，并通過“租金效應”和“激勵作用”有效解決信息不完全問題。也就是說，政府可以在一定的前提下（宏觀經(jīng)濟穩(wěn)定、可預測的低通貨膨脹率，正的實際利率），通過對存貸款利率加以控制、對市場準入及競爭加以限制以及對資產(chǎn)替代加以限制等措施，為金融和生產(chǎn)部門創(chuàng)造租金，并提高金融體系運行的效率。這一理論為發(fā)展中國家金融自由化過程中政府如何實施干預提供了理論依據(jù)和政策框架。
金融約束是發(fā)展中國家從金融抑制狀態(tài)走向金融自由化過程中的一個過渡性政策。它針對發(fā)展中國家在經(jīng)濟轉軌過程中存在的信息不暢、金融監(jiān)管不力的缺陷，充分發(fā)揮政府在市場失靈情況下的作用。因而它并不是與金融深化完全對立的政策，而是對金融深化理論的豐富與發(fā)展。
（3）內生金融發(fā)展理論。內生金融理論把金融因素作為內生增長理論模型的重要變量，研究金融在經(jīng)濟增長中的效用與作用機制。內生金融理論認為，資金融通過程中的不確定性和信息不對稱等因素產(chǎn)生金融交易成本。隨著經(jīng)濟發(fā)展，這種交易成本對經(jīng)濟運行的影響越來越大。為了降低交易成本，經(jīng)濟發(fā)展到一定程度就會內生地要求金融
體系形成和發(fā)展。內生金融發(fā)展理論從效用函數(shù)入手，建立各種具有微觀基礎的模型、引入了諸如不確定性（流動性沖擊、偏好沖擊）、不對稱信息（逆向選擇、道德風險）和監(jiān)督成本之類的與完全競爭相悖的因素，在比較研究的基礎上對金融機構和金融市場的形成作了規(guī)范性解釋。
內生金融發(fā)展理論既放棄了以發(fā)展中國家為研究對象的傳統(tǒng)，又堅持了從金融與經(jīng)濟關系角度來研究金融發(fā)展問題的立場，金融學家們試圖建立一個一般金融發(fā)展理論。它帶來了研究方法和研究思路的轉變，使有關金融發(fā)展的研究取得了長足進展，令金融發(fā)展理論在沉寂了20多年以后重返主流學術界。但是，他們有意無意地堅持了金融發(fā)展研究的機構觀，即從現(xiàn)有的機構出發(fā)來研究金融功能，導出其產(chǎn)生、發(fā)展和作用于經(jīng)濟的機制，依然具有一定局限性。[8][9]
3. 金融可持續(xù)發(fā)展理論
20世紀80年代以來，世界經(jīng)濟呈現(xiàn)經(jīng)濟全球化、經(jīng)濟金融化和金融全球化的發(fā)展態(tài)勢，金融與經(jīng)濟越來越密不可分，金融越來越成為現(xiàn)代社會經(jīng)濟的核心性和主導性要素。這一切要求人們重新認識金融的本質以及金融與經(jīng)濟的關系。有學者認識到金融發(fā)展的現(xiàn)實效應與主流理論不符，提出了以金融資源論為基礎的金融可持續(xù)發(fā)展理論。金融可持續(xù)發(fā)展理論是面向21世紀新的金融發(fā)展觀，是可持續(xù)發(fā)展思想和金融理論的融合與升華，是對傳統(tǒng)金融發(fā)展理論的揚棄與創(chuàng)新。
國內學者對金融發(fā)展作了比較全面、深刻論述的代表人物是白欽先教授。在其《論金融可持續(xù)發(fā)展》（1998）中，白欽先教授首先提出了金融資源、金融安全與主權等基本概念，并提出了金融可持續(xù)發(fā)展的基本理論框架。發(fā)展金融理論認為，金融可持續(xù)發(fā)展是在遵循金融發(fā)展的內在客觀規(guī)律和未來發(fā)展的前提下，建立和健全金融體制，發(fā)展和完善金融體制，提高和改善金融效率，合理有效地動員和配置金融資源，從而達到經(jīng)濟金融在長期內的有效運行和健康發(fā)展。在其他文獻（白欽先等，2001）中，白欽先教授及其合作者以金融資源論為基礎，從經(jīng)濟與金融的關系切入，從金融發(fā)展的一般性出發(fā)，對金融可持續(xù)發(fā)展理論作了更系統(tǒng)的闡述：金融可持續(xù)發(fā)展理論既不是孤立研究金融的發(fā)展和金融發(fā)展的一般規(guī)律，也不是孤立研究經(jīng)濟的發(fā)展和經(jīng)濟發(fā)展的一般規(guī)律，而是在金融與經(jīng)濟的相互依賴、相互制約、相互影響，即在兩者彼此互動的意義上來研究金融與經(jīng)濟的發(fā)展。
在這一領域，白欽先教授一直關注并持續(xù)不斷地研究金融結構和金融功能的演進和金融總體效應（功能）兩個方面同時展開，針對西方學者只包含金融工具和金融機構兩大要素的特指金融結構理論，提出“金融相關要素的組成、相互關系及其量的比例”的一般金融結構理論；針對戈德史密斯“金融結構變遷即是金融發(fā)展”的量性發(fā)展觀，提出“金融結構演進（質性與量性發(fā)展相統(tǒng)一）即金融發(fā)展”及“金融功能演進（擴展與提升）即金融發(fā)展”的金融發(fā)展理論；并在發(fā)展金融學的整體框架內，梳理整合了“發(fā)展金融學是以金融功能為研究金融與經(jīng)濟關系的聯(lián)結點，以金融功能的擴展與提升為其研究的基軸，而以金融效率為研究的歸宿”。[10]
四、金融可持續(xù)發(fā)展理論的內涵
現(xiàn)代金融已成為包括宏觀金融與微觀金融、理論金融與實務金融、金融理論與政策、金融風險與金融危機、金融觀念與金融意識等眾多因素，并直接涉及經(jīng)濟與社會、財富與資源、實質經(jīng)濟與虛擬經(jīng)濟及經(jīng)濟風險與經(jīng)濟危機等眾多因素的龐大的復雜巨系統(tǒng)。我們在研究金融，進行金融學科建設的時候需要始終具有這樣的大金融意識，始終將金融問題與金融的功能提升緊密聯(lián)系起來。
第一，強化金融資源意識，樹立金融主權與金融安全意識，實現(xiàn)金融的可持續(xù)發(fā)展。在經(jīng)濟金融化、金融全球化日益加深的情況下，發(fā)展中的經(jīng)濟體尤其需要有這樣一些意識，并形成相應的對策措施。傳統(tǒng)的金融發(fā)展理論對這些問題沒有給出直接回答。而金融發(fā)展首先也是一國的金融發(fā)展，在金融市場聯(lián)系日益緊密的今天，發(fā)展中經(jīng)濟體往往處于被動和被掠奪的地位，發(fā)展金融和金融發(fā)展，就必須給與它充分的重視和保護。
第二，對于我們國家這樣正處于發(fā)展成熟中的金融體系來說，仍應進一步深化金融體制改革。在逐步推進金融領域市場化改革的同時，我們要形成適合我們自身發(fā)展狀況的合理的金融結構，在某些市場化改革不利或行不通的行業(yè)與部門，我們仍應充分發(fā)揮金融機構的職能。金融傾斜并非是惟一正確的金融改革方向，其關鍵是要看改革能否充分的發(fā)揮出金融相應的功能性作用，是否實現(xiàn)了經(jīng)濟金融協(xié)調可持續(xù)的發(fā)展。金融體制改革應鼓勵創(chuàng)新，鼓勵對外開放，但我們要有自己的時間表，要與健全國家的宏觀調控體系和完善金融的監(jiān)管體系同步。
第三，金融發(fā)展理論的研究范式需要適當轉變，凸顯人文價值觀的認同。包括金融發(fā)展理論在內的現(xiàn)代金融學科體系和大多數(shù)經(jīng)濟類學科一樣，呈現(xiàn)出研究方法數(shù)學化、模型化的現(xiàn)象，這本無可厚非。但在金融這樣一個充滿風險因素的領域，在金融虛擬化程度不斷強化的時代，我們應該，而且也不得不轉變我們認識、發(fā)
展金融理論及其實踐的思路，重新審視金融的本來目的到底是什么？金融的人文價值觀又是什么？這對維持金融的可持續(xù)發(fā)展，對我們防止危機的發(fā)生都不無裨益。對我國這樣一個發(fā)展中的社會主義大國來講，在能夠與國內外同行交流的基礎上，也應發(fā)展起具有我們自身特色的金融發(fā)展理論的研究范式，這不是簡單的中國特色，而是金融發(fā)展理論的中國化。[11]
當代金融學繼續(xù)存在和發(fā)展的前提是貨幣非中性基礎上的金融非中性，將“可持續(xù)發(fā)展”的哲學理念引人金融學研究，拓寬了金融學的研究領域和研究思路；這一研究范式確立了金融學的最終研究目標，在最高層面上給出了我們進行金融學科建設和發(fā)展的金融發(fā)展觀；在方法論上，這一研究方法注重了理論實證與經(jīng)驗實證的有機結合，并突出了金融學的社會科學屬性，實現(xiàn)從貨幣分析到金融分析的真正變革。[12]
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一、財務管理專業(yè)介紹
財務管理專業(yè)適應市場經(jīng)濟建設需要，培養(yǎng)“懂技術、通經(jīng)管、會外語”的經(jīng)管類應用型專業(yè)人才，即培養(yǎng)在德、智、體、美等領域全方位發(fā)展的，并且能夠熟練掌握管理學、經(jīng)濟學、法律以及金融理財?shù)然炯寄芎突A理論的專業(yè)型人才，與此同時，這類人才還應該具有比較好的會計學基礎、財務管理能力、投融資管理能力、公司和個人理財能力以及資本運作、風險控制的能力。此類人才在畢業(yè)之后，能夠在制造業(yè)企業(yè)、商業(yè)服務業(yè)、銀行和證券公司、政府以及事業(yè)單位從事與財務管理相關的會計業(yè)務、審計業(yè)務甚至是資產(chǎn)管理和規(guī)劃業(yè)務，是適應當前我國全面深化改革與社會主義建設的復合型、應用型和創(chuàng)新型人才。
財務管理專業(yè)需要學生們能夠有效的、系統(tǒng)的掌握經(jīng)濟管理領域、財務管理領域以及金融學領域的基礎知識、基礎理論，并在此基礎上熟悉關于財務管理和會計工作的相關法律法規(guī)，在知識的廣度上來說，還要熟悉和了解國內外本專業(yè)的最新成果以及發(fā)展趨勢，有基本的能力去分析和解決財務和金融方面的問題和困難。同時，本專業(yè)還要求學生能夠全面培養(yǎng)創(chuàng)造能力、操作實踐能力、發(fā)揮個性的能力以及管理能力，爭取將學生培養(yǎng)成為“管理方面的財務專才，財務方面的管理通才”。
從本專業(yè)的建設和培養(yǎng)人才的角度來說，畢業(yè)生應該具有下列所述兩個方面的素質、能力和知識結構：
第一，是對基礎知識的要求。本專業(yè)的畢業(yè)生，應該具備扎實的經(jīng)濟學、會計學、管理學以及公司金融和財務管理等學科的基本知識結構；并熟練掌握運用計算機以及人工解決和處理各種企事業(yè)單位的會計業(yè)務核算以及財務管理的方法，比如熟悉和懂得計算機運作的基本原理和一般的操作知識，掌握統(tǒng)計和會計電算化等專業(yè)軟件的操作和使用。與此同時，還應該了解和熟悉與會計和金融業(yè)相關的政策法規(guī)和行業(yè)規(guī)范。
第二，是基本能力的要求。畢業(yè)生應該要同時具備經(jīng)濟學、公司金融學、財務管理學、會計學等學科的基礎知識和基本技能。當然，還要具有比較好的語言文字表達能力、人際溝通能力、以及解決實際財務、金融管理問題的能力。進一步的，需要熟練運用和掌握一門外語，能高效深入的閱讀和理解國際上關于本專業(yè)的外文文獻和報告。在此基礎上，還應該能夠掌握計算機應用知識，可以有效運用現(xiàn)代信息技術獲取和處理經(jīng)濟金融信息，并運用相關定性、定量分析方法對數(shù)據(jù)進行研究。
二、財務管理專業(yè)課程體系建設的現(xiàn)狀
（一）財務管理與會計課程體系區(qū)別不大
目前，很多新辦的應用型本科院校，由于會計課程體系比較完善，財務管理屬于新興專業(yè)。所以財務管理課程體系的設置往往在會計課程體系的基礎上做了微調，開設課程幾乎一樣，感覺上財務管理專業(yè)建設與會計專業(yè)的建設相差無幾。這也造成了很多財務管理專業(yè)的學生一直認為學院在把自己培養(yǎng)成會計，不知道自己跟會計專業(yè)的同學有什么區(qū)別，也不知道財務管理專業(yè)出來的學生應該是干什么的。對財務管理專業(yè)的認知存在著很大的問題。學生認為自己是學財務管理的，為什么要學這么多跟財務無關的課程呢，甚至覺得有些課程沒有意義，造成學生對這些課程的態(tài)度很冷淡，學習熱情不高，最后造成論管理沒管理的意識，論會計比不上會計專業(yè)的學生，競爭力非常低，最后社會評價該專業(yè)的學生定位非常不明晰，就業(yè)不理想。
（二）課程體系建設多以考證為導向
財務管理專業(yè)還是效仿以往會計專業(yè)的人才培養(yǎng)導向模式，是以考證為主，課程設置及教材選用均與考證掛鉤，尤其是新辦的獨立學院更為突出。這種模式有利也有弊。有利的一面在于，采用考證導向考核學生的學業(yè)成績從一定程度上迫使學生加強專業(yè)課程學習的自覺性，最終通過考證考試也能加強學生對學業(yè)學習的成就感和滿足感，更進一步的提升學習高層次專業(yè)課程的興趣和動力，這種方式在獨立院校可能會更為有效的提升教學效果；而不利的地方在于，大學是一個提倡多元化教育的地方，在專業(yè)學習的同時應該充分利用大學的各項教學資源提升學生的個人綜合素質，尤其是實踐的操作能力。但以考證為主導的教學模式使得學生需要花費大量時間和精力去考證，從而必然減少在其他非專業(yè)主干課程上的學習時間和興趣愛好素質能力拓展時間。學生只對英語考證、會計從業(yè)資格證、銀行從業(yè)資格證等相關的課程感興趣，而對于其他的課程態(tài)度就很散漫，并且學生對待學習的態(tài)度也多以應試為目的，只在考試當時記得相應的理論知識，考試通過之后即忘，后續(xù)專業(yè)課程中需要用到專業(yè)基礎知識時又一臉茫然，實操動手能力非常差。所以在制定專業(yè)教學計劃之前首先得明確我們的專業(yè)人才培養(yǎng)導向是什么，是否真的應該以考證為唯一或是為主來進行人才培養(yǎng)，還是應該要考慮培養(yǎng)學生的實踐理論相結合的專業(yè)綜合素養(yǎng)。
（三）實踐教學體系不完善，實踐環(huán)節(jié)薄弱
應用型本科院校財務管理專業(yè)立足的不是培養(yǎng)從事科研和教學工作的專門人才，而是能為公司和個人財務決策提供方向性指導及具體方法，能在工商、金融企業(yè)、事業(yè)單位及政府部門從事財務、理財管理的實用性人才。因此財務管理實教教學是非常重要的。而目前的狀況是由于財務管理專業(yè)建設時間短，很多應用型本科院校并沒有財務管理專業(yè)實踐教學體系，沒有專門的財務管理實驗室等，學生的財務管理學習主要是理論知識，實操和動手能力較差，不利于應用型人才的培養(yǎng)。
三、完善財務管理專業(yè)課程體系建設的思路
（一）財務管理專業(yè)課程體系構建的前提
1. 明確財務管理與會計的區(qū)別
首先，從會計和財務管理的學科歸屬來分析，會計專業(yè)是屬于工商管理（一級學科）下的二級學科，而財務管理是屬于工商管理（一級學科）下的企業(yè)管理（二級學科）下的三級學科。所以會計和財務管理有本質區(qū)別，首先在學科劃分上的等級不一樣，其次學科研究的邏輯也不一樣，會計更注重合規(guī)性研究，側重賬務處理而財務管理是企業(yè)管理下的學科，一定是偏管理，財務管理則側重成本、資金等方面的管理，包括財務分析等工作。那么這就使得學生應該具備的素質有所差別，財務管理學生在熟悉會計記賬的同時還要具備財務管理等綜合能力。
財務管理的課程設置要與會計區(qū)別開來，主要是從課程上納入更多的管理類課程，且思維方式要更靈活一些，綜合素質強一些。雖然說讓財務管理專業(yè)的學生學好會計是有必要的，但是如何能夠讓他們在學好會計的同時不要形成會計的那一套思維方式，因為管理是做決策，做決策需要思考，而做好會計只需要能夠懂得掌握會計準則，兩者對人的要求是不一樣的。管理類的課程覆蓋面廣，比如市場營銷、戰(zhàn)略管理、人力資源等等課程，這些課程對做決策有幫助，其實學這些課程的本身就會開拓學生的視野，培養(yǎng)學生的綜合素質，使得他們對自己的發(fā)展方向有更明確的目標，管理本來是很實用的課程，它的出現(xiàn)本來就是為了解決實際問題的，所以，如果能將課程讓學生體會到實用性的話，學生會漸漸對這些課程感興趣，從而更好的培養(yǎng)出該專業(yè)的優(yōu)秀學生。
2. 課程體系的設置以就業(yè)為導向
財務管理專業(yè)的就業(yè)去向大致分成以下三種情況：
第一種，是財務會計崗位群以及財務管理崗位群，而這也是本專業(yè)主要的就業(yè)崗位群。其中的財務會計崗位群，一般是包括了會計核算崗位、出納崗位、主管會計崗位、總賬會計崗位等；而在財務管理崗位群，則是包括了成本管理崗位、資金管理崗位、資產(chǎn)管理崗位、投資管理崗位、理財規(guī)劃崗位、財務分析崗位、財務咨詢、稅務與籌劃崗位等；
第二種，是各企事業(yè)單位內部的審計崗位，以及會計師事務所、評估師事務所、稅務師事務所、會計咨詢服務公司等中介機構的審計助理員崗位，這是本專業(yè)的次重要的就業(yè)崗位群；
第三種，則是其他就業(yè)崗位群。比如企業(yè)經(jīng)營管理崗位、企事業(yè)單位、金融機構經(jīng)濟信息分析員、統(tǒng)計員以及公司財經(jīng)文秘崗位等。
3. 課程體系的設置要突出財務管理專業(yè)的特色
首先，財務管理專業(yè)應該來源于會計學專業(yè)而更應該高于會計學專業(yè)。財務管理這個專業(yè)的實務應該是隨著資本市場的發(fā)展、企業(yè)競爭的加劇以及國家法律法規(guī)建設的完善特別是企業(yè)會計準則的修訂而日益豐富的，財務管理的理論也要隨著財務管理實務的發(fā)展而日臻完善。因此，財務管理在課程設置時可以緊密結合資本市場的發(fā)展變化，在專業(yè)基礎課程后適當增加金融學類的課程，其次可以開設一些多方向性的專業(yè)領域課和管理類的課程。
其次，本專業(yè)的課程體系以學生知識體系的完整性和系統(tǒng)化為基本出發(fā)點，強調學生的多元化發(fā)展，并開設了專業(yè)英語的課程，本課程以培養(yǎng)創(chuàng)新精神和實踐能力為目標，注重突出實際操作能力，同時強化實踐教學，并期望能實現(xiàn)英語學科和財務管理專業(yè)彼此之間的融合發(fā)展。另外，我們也希望能夠通過這一課程的學習和訓練，學生可以掌握下列技能：管理學、經(jīng)濟學、財務管理與金融學的基本理論和基礎知識；財務、金融管理的定性和定量分析方法；良好的語言文字表達能力、人際溝通能力、信息獲取以及分析能力和解決財務、金融管理實際問題的基本能力；了解掌握我國關于財務、金融管理的方針政策和法律法規(guī)；掌握本專業(yè)的前沿理論和發(fā)展方向；具備文獻檢索、資料查詢的能力和水平，從而可以進行初步的科學研究能力。
（二）財務管理專業(yè)課程的體系的構建
1. 學科基礎課的開設：
必修課：微觀經(jīng)濟學、宏觀經(jīng)濟學、應用統(tǒng)計學、經(jīng)濟法等；
選修課：人力資源管理、薪酬管理、市場法、合同法等。
2. 以專業(yè)課程的體系的構建以就業(yè)為導向，開設以下三個方向：
方向1：投資理財
必修課：基礎會計學、財務會計、財務成本管理、高級財務管理、審計學、財務報表分析、金融學、國際金融學、投資學、個人理財?shù)?/p>
選修課：風險管理、稅法與稅務籌劃、行為決策、高級財務會計、資產(chǎn)評估、計量經(jīng)濟學等
方向2：財稅管理
必修課：基礎會計學、財務會計、財務成本管理、高級財務管理、審計學、財務報表分析、金融學、稅務會計與稅收籌劃、財政學等
選修課：風險管理、稅法、行為決策、高級財務會計、國際稅收、稅務實務、企業(yè)納稅風險管理等
方向3：資產(chǎn)評估
必修課：基礎會計學、財務會計、財務成本管理、高級財務管理、審計學、財務報表分析、金融學、投資學、資產(chǎn)評估、項目管理等
選修課：風險管理、稅法、行為決策、高級財務會計、計量經(jīng)濟學、保險學、財政學等
3. 突出專業(yè)特色，增加實訓教學
目前對本科人才培養(yǎng)的定位是應用型本科人才，它不同于學術型人才，與其相比，他們具有更強的實踐技能和動手能力，能較快的適應崗位的需求，解決工作中的實際問題。這就需要培養(yǎng)“兩條腿”走路的人才，即理論跟技能一起走，才能走的更遠。所以在財務管理專業(yè)課程建設體系建設中建議：首先開設一系列的個人拓展課程，比如：會計電算化、證券交易、工業(yè)沙盤、商業(yè)沙盤、經(jīng)營之道電子沙盤等。其次建議籌建專門的財務管理實驗室，為學生提供一個模擬企業(yè)財務環(huán)境和財務管理流程，針對財務管理電算化軟件的各種財務各種功能及基本操作，培養(yǎng)學生計算機財務管理應用的基本技能，也可以通過案例，分別承擔企業(yè)運行中的不同角色，進行角色扮演，使學生更快的熟悉企業(yè)財務管理的各個流程，了解企業(yè)財務管理的實際運作情況，最終提高學生的動手及實踐應用能力。
4. 適應國際化需要，開設專業(yè)英語課程
財務管理專業(yè)設置專業(yè)英語課程，使學生在學會理論的基礎上能夠講一口流利的外語，又能夠閱讀瀏覽英文文章，使其真正達到培養(yǎng)目標，“懂技術、通經(jīng)管、會外語”的經(jīng)管類應用型專業(yè)人才。
總之，應用型大學是財務管理人才培養(yǎng)的主力軍，結合市場需求，解決現(xiàn)實問題，培養(yǎng)出適應社會需要的高素質的財務管理專業(yè)應用型人才。
參考文獻：
[1]黃平.特色財務管理專業(yè)建設研究[J].銅陵學院學報，2010（02）.
【內容摘要】隨著金融業(yè)的不斷深化和發(fā)展，社會對我國金融人才的培養(yǎng)質量和培養(yǎng)規(guī)格提出了更高的要求。而人才培養(yǎng)方案是專業(yè)教學的指導性文件，是保證學院培養(yǎng)人才質量的前提。為培養(yǎng)適應經(jīng)濟發(fā)展需要的金融專業(yè)人才，本文擬結合無錫太湖學院教學宗旨，圍繞無錫太湖學院金融專業(yè)的人才培養(yǎng)目標、教學方案、課程體系創(chuàng)新、學生實踐能力培養(yǎng)等方面，對金融專業(yè)人才培養(yǎng)方案的改革提出建議。
【關鍵詞】金融業(yè);金融人才;人才培養(yǎng)
一、背景分析
(一)金融學科的發(fā)展。起初貨幣是金融學科研究的核心，由于銀行業(yè)的迅猛發(fā)展，與之相關的信用及銀行成為新的研究重心。而當前伴隨互聯(lián)網(wǎng)金融和金融衍生品市場的壯大完善，風險度量、風險規(guī)避、衍生品金融產(chǎn)品定價、金融監(jiān)管等成為新的研究熱點。
1．本科人才培養(yǎng)方案呈現(xiàn)新的特點。我國高等教育已經(jīng)步入大眾化教育的發(fā)展階段，加強本科人才培養(yǎng)方案的修訂與研究是歷史所趨。其中，應用型本科人才培養(yǎng)方案便是為了適應該需求而產(chǎn)生出來的教育類型，這與大多數(shù)民辦高校的人才培養(yǎng)目標是一致的。應用型人才在能力培養(yǎng)別突出對基本知識的熟練掌握和靈活應用，擅長解決實際問題，是把成熟的技術和理論應用到實際的生產(chǎn)、生活中的技能型人才。
2．金融管理與實務專業(yè)人才培養(yǎng)目標。作為金融學科下的應用型人才，應當具備扎實的基礎知識，良好的素質、敏捷的思維能力與創(chuàng)新能力，能快速融入金融工作環(huán)境當中，成為擁有金融業(yè)務和企業(yè)一線管理工作能力的應用型人才。
(二)人才培養(yǎng)目前面臨的問題與不足。
1．金融專業(yè)人才培養(yǎng)目標滯后。人才培養(yǎng)目標是高等學校教育的工作方針。科學制定人才培養(yǎng)目標，是建設應用型大學的必需之舉。課程設置是否符合行業(yè)發(fā)展與之緊密相聯(lián)。分析發(fā)現(xiàn)，部分高校金融學科下的人才培養(yǎng)目標存在滯后，傳統(tǒng)金融人才培養(yǎng)模式與金融業(yè)的高速發(fā)展相背離，不能緊跟發(fā)展走向造成學生就業(yè)形勢惡化，學生對金融業(yè)的認知和匹配度逐漸弱化。
2．僵化的教學質量評估機制使得教學內容脫節(jié)。傳統(tǒng)的教學質量評估體制一般都沿用“教學大綱”、“教學計劃”、“教材”、“教學日志”四項一致的評估方法，由于課程設置的需要，大綱、計劃和日志都是提前確定的，但是行業(yè)發(fā)展千變萬化，尤其是金融行業(yè)日新月異，不能及時結合當前熱點作出更新，造成教學內容脫節(jié)，加上缺乏有效的激勵政策，進一步束縛了教師不斷創(chuàng)新進取的熱情和積極性，落后的教學模式和過時的教學內容達不到課堂教學預期效果。
3．金融學科人才培養(yǎng)供需失衡，復合型、應用型人才缺失。為了適應社會對金融人才的需要，如今越來越多的民辦高校都開設了金融專業(yè)。可是伴隨金融機構的快速發(fā)展，與金融衍生品相關的新興行業(yè)不斷崛起，金融專業(yè)的人才仍然無法滿足其需求，尤其在復合型、應用型人才方面更是存在一大漏洞。這在很大程度上是本科院校人才培養(yǎng)模式落后所致。即使未來人才培養(yǎng)供需達到均衡，不轉變人才培養(yǎng)模式仍會造成學生由于達不到金融機構招聘要求而就業(yè)困難。
4．教師的教學理念、教學方法和教學手段滯后。部分高校教師在教學過程中不講求方法，照本宣科，按照教材的編排平鋪，生硬死板，純理論講解，甚至大段念誦教材，不能調動學生聽課積極性，學習熱情低下，效果往往不盡如人意。即使在具備多媒體或實驗室的良好硬件設施條件下，仍然無法物盡其用。
二、創(chuàng)新人才培養(yǎng)方案，適應金融業(yè)發(fā)展
(一)完善人才培養(yǎng)目標，實行人才培養(yǎng)機制。人才培養(yǎng)目標統(tǒng)領全局，對專業(yè)課程設置和教學質量評估的制定具有指導作用。在知識經(jīng)濟和就業(yè)環(huán)境日趨嚴峻的背景下，應用型人才培養(yǎng)模式已經(jīng)成為時代潮流，滿足對金融復合型人才培養(yǎng)的需要，及時更新金融專業(yè)人才培養(yǎng)目標是唯一出路。
(二)人才培養(yǎng)方案課程設計。學生獲得知識最主要的渠道是課堂教學，而課程和教學內容設計是否合理，恰恰關系到學生知識的儲備和未來的就業(yè)，正是由于其舉足輕重的地位，現(xiàn)如今成為培養(yǎng)應用型人才的重點和難點。由金融工作性質和特征影響，金融性人才一般需要具備較強的學習能力、健康的體魄，愛崗敬業(yè)精神，沉著冷靜的心理素質，以及創(chuàng)新進取的精神。因此，課程體系應當根據(jù)實際需要合理安排各門課程的學時和學分比重，重點突出金融專業(yè)必修課的地位，堅持理論與實踐相結合，同時充分利用實驗實訓課程，強化學生的模擬操作分析能力。課程設置要有針對性和應用性，緊跟社會所需，全面提高學生綜合素質，完善人才培養(yǎng)方案課程，提升培養(yǎng)人才的教育質量。
(三)教學方法改革。教學方法改革的必要性幾乎不言而喻。傳統(tǒng)模式下的“一言堂”、“滿堂灌”、“填鴨式”教學已經(jīng)成為過去式。尤其是科技進步提供了現(xiàn)代化、信息化、立體化和多樣化的教學手段。教學方法改革，既能針對全班學生情況選擇適當?shù)慕虒W方法，又能區(qū)別學生個性給予特殊指導，以充分發(fā)揮學生的個體優(yōu)勢與潛力。為了實現(xiàn)這樣的要求，就要在教學方法上廢止“注入式”，實施“啟發(fā)式”。一是問題導入法:教師提出問題和相關背景材料引導學生思考，由學生得出結論，教師再加以總結并給出準確表述的答案。二是重點講解法:教師只詳細講解重要的基本概念、理論與方法，從各方面闡述其內容與意義，引導學生獨立推演和理解其他次要問題。三是發(fā)現(xiàn)式教學:教師提出一些情景、現(xiàn)象和問題，然后由學生逐一追索并得出結論，使學生感覺是自己發(fā)現(xiàn)了真理，學習興趣和信心大增。如何適當啟發(fā)學生思維，參與教學過程，變被動為主動，決定于課程的性質與內容、學生的接受能力與程度、課堂的規(guī)模和教師的講授藝術，是非常靈活、多樣的，沒有一成不變的規(guī)則。此外，教學方法改革還涉及多種教學方式的運用和革新。包括課堂講授與討論、習題、實驗、實習和課題研究等教學方式相結合，穿行;個體學習與集體研討相結合等。
(四)強化實踐教學環(huán)節(jié)。金融專業(yè)同其他專業(yè)一樣，需要具有很強的實踐性、社會性、創(chuàng)新性和綜合性。教學環(huán)節(jié)是體現(xiàn)應用型人才教育的關鍵，而應用型人才培養(yǎng)目標實現(xiàn)的關鍵還是在于實踐教學是否完善合理。應用型人才培養(yǎng)決定了民辦高校需要突出學生就業(yè)服務對象、突出學生實踐能力和職業(yè)能力的培養(yǎng)，培養(yǎng)企業(yè)歡迎的一線管理人才。強化實踐教學環(huán)節(jié)，前提是將其目標與理論教學培養(yǎng)目標有機結合起來，相互配合、相互補充。進而建立校內教學實踐基地群平臺和校企聯(lián)合校外實踐平臺。校內平臺包括實驗室、計算機室、校內實踐基地等。校外包括與相關金融機構簽訂的實習實踐集教學實習基地。針對基礎課程設置的實驗主要培養(yǎng)學生實踐能力和基本技能。如購買模擬操作軟件系統(tǒng)，讓學生通過虛擬參與股票、基金、外匯、期貨等實驗，鍛煉學生的金融專業(yè)技能。同時突出校企合作基地的建設，讓學生親身參與其中，通過自身探索與思考進一步提升各方面能力。學校也可以聘請校外實踐經(jīng)驗豐富的管理和業(yè)務人員作為學院的校外指導教師。
(五)優(yōu)化師資隊伍。高水平師資隊伍是培養(yǎng)高水平應用型人才的重要保證之一。師資隊伍結構是否合理將直接影響到師資隊伍建設，影響到專任教師隊伍的水平和學校的辦學質量。民辦高校由于主客觀條件限制，金融專業(yè)師資不足，“雙師型”教師數(shù)量偏少，整體素質有待提高。一方面，民辦高校可通過社會招聘或校企合作，引進專任、兼職教師，加強專業(yè)帶頭人、骨干教師及雙師型教師的培養(yǎng)，以優(yōu)化金融師資隊伍結構。另一方面，加強對教師綜合素質的提升。通過教師參加企業(yè)實踐鍛煉、課程進修、鼓勵學術交流或培訓等途徑，更新教師的知識結構，提升教學、實踐和科研能力。
三、結語
金融學科日新月異，這是其他學科難以比擬的，尤其是全球化的大背景下，中外金融學科的融合度越來越高，加快我國金融學科的建設與發(fā)展是當務之急。同時，社會對金融人才的綜合素質要求不斷提高，復合型人才是歷史所趨。民辦高校必須加強教學方案改革與創(chuàng)新，培養(yǎng)優(yōu)秀的應用型金融人才，從而為社會輸送棟梁之才。
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關鍵詞：農(nóng)村金融；農(nóng)村金融發(fā)展；交易視角
中圖分類號：F830
文獻標識碼： A
文章編號：1003-7217(2007)02-0008-06
一、引言
Georg Wilhelm Friedrich Hegel認為“概念在其展開的過程中就表現(xiàn)為理論，對術語的不斷加細的定義過程就是概念的展開過程”[1](P57)。Martin Heidegger則指出學科“基本問題”根本就是不可能解決，研究者只是不斷地理解這些問題，不斷地重新提出這些問題，從而不斷深化對整個理論的領悟[2](P3)。黃達在界定“金融”概念時指出：“一門學科，其最高理論成就往往就凝結在對于本學科的核心范疇如何界定、定義之中”[3](P113)。“農(nóng)村金融”與“農(nóng)村金融發(fā)展”是農(nóng)村金融學科兩個最基本的概念和核心范疇。正確分析和準確定義“農(nóng)村金融”與“農(nóng)村金融發(fā)展”，不僅是農(nóng)村金融理論研究首要的基礎性工作，而且也是當前深化農(nóng)村金融改革，加快農(nóng)村金融發(fā)展必須首先解決的基本問題。
下面，依據(jù)“概念是反映客觀現(xiàn)實本質屬性的思維形式”和“邏輯與歷史相統(tǒng)一”的哲學觀點，試圖在分析當前農(nóng)村金融理論和實踐中，既有“農(nóng)村金融”與“農(nóng)村金融發(fā)展”定義的缺陷及其成因與影響的基礎上，運用新制度經(jīng)濟學方法，從交易視角重構功能意義的“農(nóng)村金融”與“農(nóng)村金融發(fā)展”概念內涵，深化對“農(nóng)村金融”與“農(nóng)村金融發(fā)展”的認識，為農(nóng)村金融可持續(xù)發(fā)展建立概念基礎。
二、既有“農(nóng)村金融”定義的缺陷
準確定義“農(nóng)村金融”是研究和解決農(nóng)村金融發(fā)展問題的首要前提。文獻分析發(fā)現(xiàn)，雖然農(nóng)村金融在我國歷史悠久，但“‘農(nóng)村金融’作為一個概念被廣泛運用，是以后的事”[4]。長期以來，在“金融，即貨幣資金的融通”的主流金融觀①基礎上，“農(nóng)村金融”的內涵似乎只要給“金融”冠以“農(nóng)村”就能自然地被定義出來。事實上，我國既有“農(nóng)村金融”概念就是這樣生成的②，即“農(nóng)村金融就是農(nóng)村的金融”[4]。這種看似簡單明了，實際卻是望文生義、同意反復的定義，不僅掩蓋了農(nóng)村金融的自身特性，使之失去了作為獨立范疇存在的邏輯基礎，而且存在兩個明顯問題。一是“農(nóng)村的”指向不明。是為農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展服務的，還是存在于農(nóng)村地理空間的，從屬于農(nóng)村經(jīng)濟主體的，冠以“農(nóng)”字招牌的，在農(nóng)村從事業(yè)務活動以及其他兼而有之，等等，其內涵含糊不清。二是對“金融”的理解流于形式。不僅忽視了“對金融的定義，傳統(tǒng)金融理論和現(xiàn)代金融理論是有區(qū)別的”[5]，“存在從不同視角對‘金融'所進行的規(guī)范性的論證”[3]，其表述林林種種，各不相同，“直到今天……尚無普遍被接受的統(tǒng)一的理論界定”[3]的事實。而且沿襲了主流金融觀“金融，即貨幣資金的融通”，只是概括了金融活動的外表，卻將其本質隱藏起來的形式化定義，“有‘望文生義’之嫌”[6]，沒有深刻地認識到：“金融的實質其實并不是資金的借貸”，而是“財產(chǎn)（Property）的借貸或財產(chǎn)的跨時（Intertemporal）交易活動”[7]，“‘金融’就是信用轉讓”[8]的金融本質屬性。顯然，僅依此形式化的定義，難以把握“農(nóng)村金融”的內涵，更難以進一步透視出我國農(nóng)村金融發(fā)展的本質和農(nóng)村金融可持續(xù)發(fā)展的要義。概念是反映客觀現(xiàn)實本質屬性的思維形式。“農(nóng)村金融”的本質蘊藏于農(nóng)村金融產(chǎn)生和發(fā)展的歷史過程之中，其定義實際上是不同歷史背景下的農(nóng)村金融現(xiàn)實在人們觀念上的反映。依據(jù)這一認識，聯(lián)系我國農(nóng)村金融發(fā)展實際，深入分析可以發(fā)現(xiàn)，導致上述缺陷的原因在于：1978年開始的中國農(nóng)村改革，是在沒有觸動整體經(jīng)濟和金融體制背景下自發(fā)進行的，農(nóng)村改革取得成功后，改革的重心于20世紀80年代中期，便在政府主導下轉向了城市和工業(yè)。雖然伴隨經(jīng)濟、金融體制改革，我國農(nóng)村金融改革也從未停止，但由于工業(yè)化和城市化偏好的強烈驅使，農(nóng)村金融改革始終沒有擺脫計劃經(jīng)濟時期工業(yè)和城市傾斜發(fā)展戰(zhàn)略下的農(nóng)村金融外生于農(nóng)村經(jīng)濟的被動局面,改革的目標只是暫緩工業(yè)化、城市化與農(nóng)村經(jīng)濟矛盾。研究和認識“農(nóng)村金融”的范式始終沒有跳出計劃經(jīng)濟和城鄉(xiāng)“二元”金財經(jīng)理論與實踐(雙月刊)2007年第2期2007年第2期(總第146期)熊德平：農(nóng)村金融與農(nóng)村金融發(fā)展：基于交易視角的概念重構融背景下基于傳統(tǒng)貨幣銀行理論形成的以“農(nóng)業(yè)”為對象、以信貸為特征、以人為認定身份、依靠行政手段賦予職能為標準、以地理意義上的農(nóng)村金融機構為載體的機構范式(Institutional paradigm)，從而直接導致了“既有文獻，對于農(nóng)村金融問題的關注，特別是對農(nóng)村金融服務供給不足問題的分析，大多著眼于農(nóng)村金融機構視角"，認為“農(nóng)村金融服務供給不足的根本原因在于農(nóng)村金融機構的不足”[9]，農(nóng)村金融功能的發(fā)揮必須在現(xiàn)有機構框架下賦予其功能，進而通過其行為績效判斷其功能實現(xiàn)的效應，即遵循“機構―功能―行為績效”的分析范式。然而，發(fā)展中國家的經(jīng)驗和教訓以及建國以來我國農(nóng)村金融組織體系重構的不懈努力，并沒有解決農(nóng)村金融供給不足問題，反而導致了金融機構大量退出，這些都表明機構范式的“農(nóng)村金融”難以成為求解中國農(nóng)村金融問題的邏輯支點。而且這種分析范式的偏差、似是而非的定義，導致了將農(nóng)村金融等同于農(nóng)業(yè)金融，農(nóng)村經(jīng)濟中的其它金融需求被忽視，農(nóng)村金融理論和政策變成了單一的農(nóng)業(yè)金融理論和政策。導致了將農(nóng)村金融等同于農(nóng)村金融機構，農(nóng)村金融功能和農(nóng)村金融機構相互混淆，把農(nóng)村金融發(fā)展等同于單純的農(nóng)村金融機構增加，“并從構建新型農(nóng)村金融機構的角度試圖對農(nóng)村金融服務供給不足問題進行具體求解”[9]。同時，導致了將農(nóng)村金融機構的界定等同于農(nóng)村身份的人為認定，致使那些只有“農(nóng)村”之名而無“農(nóng)村”之實、甚至有悖于農(nóng)村經(jīng)濟社會發(fā)展的金融機構，也被認定為農(nóng)村金融，致使農(nóng)村金融政策缺乏有效的實施和傳導載體，農(nóng)村金融功能無法具體落實。此外，還人為地加劇了城鄉(xiāng)金融分割的“二元”結構，農(nóng)村金融職能被人為地限制在只有“農(nóng)村”身份，而不一定具有相應意愿和能力的金融機構范圍內，致使農(nóng)村金融資源配置畫地為牢，金融機構間的市場競爭有失公平。結果是農(nóng)村金融機構和政府之間存在嚴重的“道德風險”和“機會主義”，農(nóng)村金融市場出現(xiàn)“逆向選擇”，農(nóng)村金融機構非農(nóng)化傾向和農(nóng)村金融資源外流嚴重，農(nóng)村金融功能被弱化。可以說當前我國農(nóng)村金融理論和實際工作的一系列問題，都與“農(nóng)村金融”缺乏科學界定有關。因此，選擇恰當?shù)囊暯呛头妒剑茖W界定其內涵十分必要和迫切。
三、交易視角的農(nóng)村金融內涵
概念作為客觀現(xiàn)實在人們觀念上的反映，是不同視角下的思維寫照。選擇交易③視角定義“農(nóng)村金融”，是基于我國農(nóng)村金融與農(nóng)村經(jīng)濟關系現(xiàn)實與經(jīng)典理論相悖的事實④。在交易視角下，依據(jù)新制度經(jīng)濟學的分析框架，遵循下列邏輯層次定義“農(nóng)村金融”：（1）農(nóng)村金融是一種交易，是分工和交換的產(chǎn)物。不同產(chǎn)權主體是其存在的前提，所有權的分散性與生產(chǎn)集中性的矛盾，風險能力和經(jīng)營能力分布的不對稱性，以及資源的所有和所需，在時間和空間上的不對稱分布是其存在的基礎。（2）農(nóng)村金融交易規(guī)模是農(nóng)村經(jīng)濟活動規(guī)模的函數(shù)，農(nóng)村金融交易具有顯著的規(guī)模經(jīng)濟效應。而決定金融交易成本的主要因素并不是交易規(guī)模，而是交易次數(shù)以及交易雙方的信息對稱性程度。農(nóng)村經(jīng)濟“規(guī)模收益”的存在和產(chǎn)權主體對“規(guī)模收益”的追求是農(nóng)村金融存在和展開的內在動力。（3）在制度約束下，以信息為前提，建立在心理上的信任和安全感基礎上的信用交易是農(nóng)村金融的本質特征。農(nóng)村金融交易實質上是交易主體通過對交易對象“合理性”的判斷，即可能獲得的收益與風險損失和交易成本的權衡，進行選擇從而實現(xiàn)收益最大化的過程。在這一過程中，不僅重復交易和反復博弈形成的信譽，對信息披露和心理上的信任與安全感建立具有促進和放大作用，進而可以極大地減少風險損失和節(jié)約交易成本，推動農(nóng)村金融這種信用交易的擴張。而且，交易雙方的信息能力、風險能力、談判能力等資源稟賦狀況、最優(yōu)化目標以及所受約束的有效性和外部不確定因素的沖擊，直接決定了農(nóng)村金融交易的締約過程和結果，進而決定農(nóng)村金融發(fā)展。（4）全靠信用維系的農(nóng)村金融交易，在促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的過程中，不斷使農(nóng)村經(jīng)濟貨幣化金融化信用化，使信用成為農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的關鍵，農(nóng)村金融成為現(xiàn)代農(nóng)村經(jīng)濟的核心。（5）農(nóng)村金融交易的表現(xiàn)形式和組織方式只是農(nóng)村金融的外在特征。農(nóng)村金融機構是專業(yè)化的農(nóng)村金融供給主體，其出現(xiàn)和發(fā)展是社會分工合乎邏輯的結果，而社會分工的演進又以市場范圍的擴展為依據(jù)，農(nóng)村金融機構作為依靠專門化知識、能力和信譽，提供“專家”型的中介服務組織，只有在農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展對農(nóng)村金融產(chǎn)品和服務的需求隨市場擴大達到一定水平時才會變?yōu)楝F(xiàn)實。換句話說，只要真正具備農(nóng)村金融交易的條件，并且這些條件能確保農(nóng)村金融交易達到一定的規(guī)模，市場自然會誘導出相應的農(nóng)村金融機構。相反，如果忽視農(nóng)村金融交易的條件，人為地向農(nóng)村經(jīng)濟系統(tǒng)強行輸入某種新的農(nóng)村金融機構，不僅不會帶來農(nóng)村金融交易規(guī)模的擴大，反而可能使這種農(nóng)村金融機構陷入運轉困境。由此可見，農(nóng)村金融組織規(guī)模是農(nóng)村經(jīng)濟活動規(guī)模的函數(shù)，農(nóng)村金融機構作為農(nóng)村金融交易的專業(yè)化供給主體，其本身數(shù)量的多少、規(guī)模的大小，現(xiàn)代化程度的高低并不必然與農(nóng)村金融發(fā)展相對應，也就是說，農(nóng)村金融機構存在的價值在于其農(nóng)村金融功能的發(fā)揮，而不在于其數(shù)量的多少、規(guī)模的大小、現(xiàn)代化程度的高低，以及表現(xiàn)形式和組織方式的先進與落后。因此，“農(nóng)村資金融通”只是農(nóng)村金融外在形式的概括，而非農(nóng)村金融本質屬性。“農(nóng)村金融”不論其數(shù)量、規(guī)模、現(xiàn)代化程度以及表現(xiàn)形式和組織方式如何，其本質都是信用關系制度化的產(chǎn)物，是不同產(chǎn)權主體基于信息、信任、信譽和制度約束基礎上的信用交易活動，它通過信用工具將分散資金集中有償使用，以實現(xiàn)“規(guī)模經(jīng)濟”，并通過組織這些活動的制度安排構成經(jīng)濟系統(tǒng)及其運動形式。農(nóng)村金融系統(tǒng)是由資金的流出和流入方，連接二者的農(nóng)村金融中介機構和農(nóng)村金融市場，以及對其進行管理的中央銀行和其它農(nóng)村金融監(jiān)管機構及其運行制度和機制共同構成的。它可以通過融通資金、傳遞信息、提供流動性支持等提高農(nóng)村資源配置效率；還可以通過提供專業(yè)化服務和套期保值來有效地分散和降低風險。
可見，當前我國農(nóng)村金融供給不足的問題，實質是農(nóng)村金融交易不足的問題[9](P314)，更進一步講，是農(nóng)村金融交易條件不足的問題。因此，農(nóng)村金融發(fā)展的關鍵問題不僅“并不在于機構的簡單增設，當著眼于交易水平的提高”[9]。因為“機構作為一種特殊的交易主體，其本身數(shù)目的多少并不必然與交易的規(guī)模相對應”[10]，而且針對農(nóng)村金融交易特點的農(nóng)村金融交易條件創(chuàng)造，才是解決問題的根本所在。基于交易視角，農(nóng)村金融形態(tài)的變遷應該“內生”于農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，只是其功能的實現(xiàn)形式。因此，農(nóng)村金融的概念內涵在功能意義上表現(xiàn)為:（1）農(nóng)村金融是具有促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展功能的金融。農(nóng)村金融作為“農(nóng)村的”“金融”，在功能范式的認知框架下，是指與“農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展”的金融需求相對應、具有促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展功能的“金融”，而不是被人為認定“農(nóng)村”身份，或只為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)提供信貸服務的農(nóng)業(yè)金融，或僅在農(nóng)業(yè)和農(nóng)村領域為自身需要而開展業(yè)務活動的地理意義上的農(nóng)村金融機構及其組織體系。只有那些為適應農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的金融交易需求，在分工和交換體系中逐漸形成和發(fā)展起來的金融機構、金融市場和組織體系才屬于農(nóng)村金融的范疇，即農(nóng)村金融的交易功能決定了農(nóng)村金融機構和組織體系的形態(tài)，而不是相反。農(nóng)村金融的有效性不在于其機構的多少、規(guī)模的大小和現(xiàn)代化程度的高低，而在于其功能的發(fā)揮程度。換句話說，“只要能承擔相應的金融功能，具體的金融機構形式則是無關緊要的”，“只有通過某種形式提供農(nóng)村居民所需的金融服務才是問題的根本所在”[9]。（2）農(nóng)村金融是農(nóng)村經(jīng)濟與整體金融的交叉系統(tǒng)。農(nóng)村金融從屬于農(nóng)村經(jīng)濟系統(tǒng)，研究農(nóng)村經(jīng)濟問題應包括農(nóng)村金融，研究農(nóng)村金融問題，要考慮農(nóng)村經(jīng)濟的影響；同時，農(nóng)村金融又屬于金融范疇，是整體金融系統(tǒng)中的一個單元，研究金融問題不能回避農(nóng)村金融。同樣，研究農(nóng)村金融問題，不能不考慮整體金融的影響，農(nóng)村金融系統(tǒng)運動既是金融系統(tǒng)運動的一部分，又是農(nóng)村經(jīng)濟系統(tǒng)的一部分；既具有金融的一般特征，又具有與農(nóng)村經(jīng)濟需求相一致的獨特形態(tài)，是宏觀經(jīng)濟環(huán)境下農(nóng)村經(jīng)濟與整體金融雙重作用的結果。（3）農(nóng)村金融是內部功能和結構復雜多樣的系統(tǒng)，農(nóng)村金融的內涵既要從理論層面上根據(jù)整體金融狀況和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展目標來理解，又要從現(xiàn)實層面上根據(jù)農(nóng)村金融的現(xiàn)實狀態(tài)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的實際需求來理解。在理論上，農(nóng)村金融應當包含一系列內涵豐富的金融產(chǎn)品和服務，如儲蓄、信貸、結算、保險、投資、理財、信托等，以及與之相對應的金融組織體系，或者說和整體金融應該是保持一致的組織體系。在現(xiàn)實上，農(nóng)村金融則是適應農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的金融需求，具有自身特點的不斷演化的動態(tài)結構。
四、農(nóng)村金融發(fā)展的制度解釋
“農(nóng)村金融發(fā)展”在邏輯上既是“金融發(fā)展”在“農(nóng)村金融”領域的延伸，也是“經(jīng)濟發(fā)展”⑤在“農(nóng)村金融”上的體現(xiàn)。但簡單地將“農(nóng)村金融發(fā)展”定義為“農(nóng)村的金融發(fā)展”或“農(nóng)村金融的發(fā)展”無助于深入領會其本質含義。研究發(fā)現(xiàn)，和“農(nóng)村金融”定義一樣，我國既有"農(nóng)村金融發(fā)展"也是在Raymond.W.Goldsmith“金融發(fā)展”⑥上冠以“農(nóng)村”的簡單定義。無疑，Raymond.W.Goldsmith范式的方法論意義是極為深刻的，這一定義側重反映的是金融發(fā)展的數(shù)量方面，是基于傳統(tǒng)發(fā)展經(jīng)濟學理論對“金融發(fā)展”外在表現(xiàn)的反映⑦，沒有真正揭示金融發(fā)展背后的制度因素，與Von Mises和Hayck“發(fā)展就是分工和交換的擴張”以及Douglass.C.North“發(fā)展就是制度變遷”的新制度經(jīng)濟學觀點并不一致。因此，在一定程度上還只是“增長”意義上的“農(nóng)村金融發(fā)展”。
把握“農(nóng)村金融發(fā)展”內涵，不僅要借助Raymond.W.Goldsmith范式，把握其“量”的方面，而且“金融發(fā)展應力求解說金融機制、金融制度總體如何發(fā)生變化，金融結構應包含金融制度、金融交易模式或交易機制”[12]。因此，還必須從交易視角深入到制度層面把握其“質”的方面。這樣，可以在定義“農(nóng)村金融”概念內涵基礎上進一步定義，“農(nóng)村金融發(fā)展”是農(nóng)村金融交易的擴張，農(nóng)村金融交易擴張不僅表現(xiàn)為交易量和交易活動范圍或空間領域的擴大，以及交易手段農(nóng)村金融工具的不斷創(chuàng)新，而且表現(xiàn)為農(nóng)村金融交易主體對交易的“規(guī)模收益”與風險損失權衡后的選擇。在農(nóng)村金融交易通過“規(guī)模經(jīng)濟”獲得的收益大于交易的風險損失和用于減少不確定性、降低交易風險的交易成本之和，即農(nóng)村金融交易的規(guī)模凈收益為正時，農(nóng)村金融交易就擴張。換句話說，農(nóng)村金融發(fā)展是以規(guī)模凈收益的存在為前提的，當農(nóng)村金融交易的規(guī)模凈收益為零時，農(nóng)村金融發(fā)展停滯。因此，“規(guī)模經(jīng)濟”是農(nóng)村金融發(fā)展的原動力，風險損失和交易成本是對農(nóng)村金融發(fā)展的根本限制。促進農(nóng)村金融發(fā)展的關鍵在于提高“規(guī)模經(jīng)濟”的收益和降低風險損失與交易成本。
農(nóng)村金融交易的每一次擴張，都使得交易雙方信息的不對稱程度、交易的不確定性或風險隨之加大，進而使交易的“信任程度”難以得到確認和保證，判斷農(nóng)村金融風險和收益的難度增加，農(nóng)村金融交易成本增加。為降低交易成本，農(nóng)村金融交易中的信任關系從交易雙方發(fā)展到對交易對象農(nóng)村金融工具的信任，從而推動了農(nóng)村金融工具的不斷創(chuàng)新。而對不斷出現(xiàn)的農(nóng)村金融工具的“合理性”及其風險的判斷，需要依靠具有專門化知識和能力的“專家”――農(nóng)村金融中介機構來提供服務。這樣，對農(nóng)村金融工具的信任轉化為對農(nóng)村金融中介――“專家”的聲譽和其專業(yè)化知識和能力的信任，農(nóng)村金融交易中的委托―關系產(chǎn)生。信任程度越高，委托―效率越高，交易成本越低，農(nóng)村金融的“規(guī)模效益”越好，農(nóng)村金融規(guī)模凈收益又進一步促進農(nóng)村金融交易發(fā)展和擴張。為了持續(xù)維持這種發(fā)展和擴張，就必須監(jiān)督和強化委托―中的信任關系，這種監(jiān)督無非是“自我監(jiān)督”、“雙向監(jiān)督”、“第三方監(jiān)督”。這樣，農(nóng)村金融監(jiān)管以及相應的規(guī)則――農(nóng)村金融制度以及實施制度的專業(yè)化農(nóng)村金融監(jiān)管機構便產(chǎn)生了。農(nóng)村金融便從原始意義上的農(nóng)村金融活動，發(fā)展成為現(xiàn)代意義上的農(nóng)村金融體系――依靠制度增進信任，促進農(nóng)村金融交易活動不斷擴張，追求規(guī)模凈收益最大化的資金集中、流動、分配和再分配系統(tǒng)。
分析農(nóng)村金融發(fā)展過程可以發(fā)現(xiàn)，農(nóng)村金融發(fā)展是由“特殊主義信用”⑧向“普遍主義信用”⑨的發(fā)展，實體經(jīng)濟中規(guī)模經(jīng)濟的存在和經(jīng)濟主體對規(guī)模收益的追求是農(nóng)村金融發(fā)展的前提；信息以及建立在信息基礎上的信任、由信任產(chǎn)生的信用、持續(xù)信用形成的信譽是農(nóng)村金融發(fā)展的根本；減少農(nóng)村金融交易的不確定性，降低農(nóng)村金融交易風險和農(nóng)村金融交易成本的制度，是農(nóng)村金融發(fā)展的保證。農(nóng)村金融發(fā)展歸根到底是農(nóng)村金融制度的完善。
同樣，在把握“農(nóng)村金融發(fā)展”制度屬性的基礎上，還必須結合農(nóng)村金融的功能、特征和所處的外部環(huán)境，從功能范式意義上理解“農(nóng)村金融發(fā)展”。（1）農(nóng)村金融發(fā)展的目標在于促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展。金融作為促進資本形成的重要方式，農(nóng)村金融發(fā)展是農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的關鍵。農(nóng)村金融發(fā)展就是要通過減少農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者的借貸成本，提供足夠資金，改善其生產(chǎn)和生活條件；通過為其使用現(xiàn)代化技術提供資金支持，以刺激農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展；通過為其分散存在于生產(chǎn)和經(jīng)營等過程中的自然風險和市場風險，以增進其農(nóng)村經(jīng)濟活動的可預見性，促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展。（2）農(nóng)村金融發(fā)展必須和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展保持適應。發(fā)展中國家的農(nóng)村金融發(fā)展，尤其是我國農(nóng)村金融發(fā)展主要面對的是大量的分散小農(nóng)和農(nóng)村中、小企業(yè)，不僅交易規(guī)模小、次數(shù)頻繁、缺少擔保或抵押，難以獲得建立信用所必須的信息，而且農(nóng)民的文化素質和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的季節(jié)性等特點，還要求金融服務簡便、靈活、及時，加上農(nóng)村經(jīng)濟尤其是農(nóng)業(yè)投資周期長、收益低、不穩(wěn)定、自然風險與市場風險并存、比較利益低下等特征，使農(nóng)村金融的交易成本、資金使用成本和交易風險高，而收益又比較低。現(xiàn)代化的、有組織的正規(guī)商業(yè)性金融，不僅不愿意涉足農(nóng)村金融市場，而且在追求規(guī)模經(jīng)濟過程中，形成的一整套有效規(guī)避風險的制度和方法，還阻礙甚至禁止農(nóng)村金融交易。因此，農(nóng)村金融發(fā)展并不表現(xiàn)為金融機構、工具和制度的現(xiàn)代化，而是表現(xiàn)為與農(nóng)村經(jīng)濟的適應性。（3）農(nóng)村金融發(fā)展必須以政府行為的有效性為前提。農(nóng)村金融需求往往因正規(guī)金融供給短缺和非正規(guī)金融成本過高而難以滿足，農(nóng)村金融交易的自我擴張動力不足，農(nóng)村金融發(fā)展的市場機制失靈。在沒有政府干預的條件下，農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和農(nóng)村金融發(fā)展將處于低水平的均衡，進而進入相互抑制的惡性循環(huán)。因此，政府必須介入農(nóng)村金融發(fā)展，使之超出“金融交易的擴張”的一般內涵。無疑，政府干預對早期的農(nóng)村金融發(fā)展，尤其是重建并迅速發(fā)展農(nóng)村金融組織十分有效。但金融展開其自身的內在邏輯，以及政府的“有限理性”和“看不見的腳”，必然使政府對金融發(fā)展的要求不斷提高，出現(xiàn)對金融發(fā)展的過度干預，進而越來越阻礙著農(nóng)村金融發(fā)展，使農(nóng)村金融發(fā)展因缺少有效的市場制度而停滯。因此，農(nóng)村金融發(fā)展必須以政府行為的有效性為前提。（4）農(nóng)村金融發(fā)展受到宏觀制度環(huán)境的影響和沖擊。“農(nóng)村金融發(fā)展”盡管有其自身邏輯，但無法超越經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略和與之相適應的制度安排。而經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略及其制度安排，取決于經(jīng)濟發(fā)展目標、資源稟賦和外部環(huán)境。在工業(yè)化的初期，工業(yè)化所需資金只能來自以農(nóng)業(yè)和農(nóng)民為主體的農(nóng)村經(jīng)濟，農(nóng)村金融發(fā)展必須服從工業(yè)化戰(zhàn)略。計劃經(jīng)濟和市場經(jīng)濟的區(qū)別，只是手段不同而已，前者是國家對金融實施控制的強制過程，后者是以金融自由化為特征的市場自發(fā)過程。從這一意義上講，工業(yè)化過程中農(nóng)村金融發(fā)展外生于農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展。但經(jīng)濟發(fā)展對農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，尤其是農(nóng)業(yè)發(fā)展具有基礎性的依賴，農(nóng)村金融發(fā)展的上述過程并不能持續(xù)，農(nóng)村金融發(fā)展必須保證經(jīng)濟發(fā)展所需要的農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展。這樣，內生于農(nóng)村經(jīng)濟的農(nóng)村金融也必然客觀地存在，“二元金融結構”就變得十分自然。內生于工業(yè)化戰(zhàn)略的農(nóng)村正規(guī)金融發(fā)展，因其和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展目標不一致，就會不斷要求政府壓制農(nóng)村經(jīng)濟內生出來的非正規(guī)金融，進而在城鄉(xiāng)金融呈現(xiàn)“二元”結構的同時，農(nóng)村正規(guī)金融和非正規(guī)金融也表現(xiàn)出“二元”特征。除此以外，政府對金融發(fā)展的審慎態(tài)度和外部金融發(fā)展后果的影響，也通過政府的金融制度安排影響著農(nóng)村金融發(fā)展。我國建國后的重工業(yè)和城市傾斜發(fā)展戰(zhàn)略，以及市場經(jīng)濟體制下的工業(yè)化和城市化步伐，尤其是東南亞金融危機發(fā)生后，政府在農(nóng)村金融發(fā)展上的現(xiàn)實表現(xiàn)，都是理解“農(nóng)村金融發(fā)展”內涵的最好的例證。
注釋：
①王紹儀（2002，P114）：“金融就是貨幣資金的融通，指通過貨幣流通和信用渠道以融通資金的經(jīng)濟活動”；《辭源》（1915版）：“今謂金錢之融通曰金融，舊稱銀根”；《辭海》（1936版）：“monetary circulation謂資金融通之形態(tài)也，舊稱銀根。”《辭海》（1979版）：“貨幣資金的融通，一般指與貨幣流通與銀行信用有關的一切活動”；Webster's Third New international Dictionary（1986）也把相當于我國金融的“FINANCE”定義為：“The system that includes the circulation of money，the granting of credit，the making of investments，and the provision of banking facilities”。
②農(nóng)村金融“就是農(nóng)村的貨幣資金融通”（鞏澤昌，1984：P4-20；張琳，1984：P1-10）;“是一切與農(nóng)村貨幣流通和信用活動有關的各種經(jīng)濟活動”（丁文詳?shù)龋?988：P47）;“是貨幣、信用、金融與農(nóng)村經(jīng)濟組成的‘融合體’”（舒子塘，1989：P10）;“是農(nóng)村貨幣資金運動中的信用關系”（王世英，1992：P1）;“是以信用手段籌集、分配和管理農(nóng)村貨幣資金的活動”（李樹生，1999：P29）;“是指農(nóng)村貨幣資金的融通”（王紹儀，2002：P115）等等。
③本研究中的“交易”是新制度經(jīng)濟學意義的“交易”，是指人與人之間的交互行為，是制度分析的基本單位，本研究中交易可以理解為農(nóng)村金融與農(nóng)村經(jīng)濟主體之間的交互行為。
④根據(jù)經(jīng)典經(jīng)濟學理論，市場需求可以誘導出相應的市場供給。而長期以來中國農(nóng)村金融與農(nóng)村經(jīng)濟關系的基本事實，一直是農(nóng)村金融供給不足，“一直沒能由農(nóng)村經(jīng)濟系統(tǒng)成功地內生出相應的金融服務機構和相關制度安排”，“決策層可以允許個體經(jīng)濟和民營經(jīng)濟的發(fā)展，而不能容忍個體金融和民營金融的發(fā)展”，內生的農(nóng)村金融不僅一直沒有很好成長起來，而且“其發(fā)展的不規(guī)范與過度失序為其后的嚴厲管制與取締提供了口實”（張杰，2003：P311）。
⑤發(fā)展經(jīng)濟學認為經(jīng)濟發(fā)展是指伴隨著經(jīng)濟、社會結構和政治體制等全方位變革的經(jīng)濟增長，不僅意味著產(chǎn)出的增加，而且意味著隨產(chǎn)出增加而出現(xiàn)的產(chǎn)出與收入結構以及政治、文化等制度因素的變化。新制度經(jīng)濟學認為“以往對經(jīng)濟發(fā)展原因的研究都集中在資本積累、技術進步及專業(yè)化與勞動分工等方面，而這些因素與其說是經(jīng)濟增長的原因，倒不如說是經(jīng)濟增長本身。經(jīng)濟增長的根本原因是制度的變遷，一種能提供適當?shù)膫€人刺激的有效產(chǎn)權制度是促進經(jīng)濟增長的決定性因素”（Douglass C.North,1990）。奧地利學派的Von Mises和Hayck等自由主義者認為經(jīng)濟發(fā)展就是分工和交換的擴張，即哈耶克稱之為“合作秩序”的市場制度擴展或演進過程。在當代，“經(jīng)濟發(fā)展”又賦予了“追求生活質量、可持續(xù)性、公平分配和民主參與”的內涵，聯(lián)合國開發(fā)計劃署在此基礎上提出了“人文發(fā)展”的概念。
⑥Raymond.W.Goldsmith（1969）在《金融結構與金融發(fā)展》中將金融現(xiàn)象歸結為金融工具、金融機構和金融結構。認為金融結構是一國金融工具和金融機構的形式、性質及其相對規(guī)模的綜合，金融發(fā)展就是金融結構的變化，研究金融發(fā)展必須研究金融結構，并盡可能從數(shù)量關系上描述，而不是滿足于對金融與經(jīng)濟關系的描述性說明。
⑦R?I?Mckinnon和Edward.S.Shaw（1973）則將Raymond.W.Goldsmith的“金融發(fā)展”稱之為“金融增長”。彭興韻（2003：P181）把金融發(fā)展界定為“金融的功能不斷得以完善、擴充并進而促進金融效率提高和經(jīng)濟增長的一個動態(tài)過程”。
⑧指建立在對特定交易者或交易物人格化信任基礎上的信用，由于建立信任的前提信息，一般是通過血緣、親緣、情緣、地緣、業(yè)緣等特定關系獲得的，所以，這種信用基礎上的農(nóng)村金融通常只發(fā)生在某一特定的狹小范圍，可以主要依靠倫理道德等非正式制度來保障。
⑨指獨立于交易者或交易物身份特殊關系的，建立在對非特定交易者或交易物信任基礎上的信用，由于建立信任的前提信息，一般是在外在力量有效的監(jiān)督、強制與激勵約束下獲得的。所以，這種信用通常可以在一個較廣泛的范圍發(fā)生，其范圍大小受制于外在力量監(jiān)督、強制和激勵約束的有效性，必須主要依靠法律規(guī)章和政策等正式制度來保障。
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