時(shí)間：2023-11-18 10:25:07
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇信用管理辦法，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
一、工商管理在企業(yè)信用監(jiān)管方面的運(yùn)用
我國工商管理的部門也在不斷根據(jù)市場經(jīng)濟(jì)的變化調(diào)整管理策略，經(jīng)過一系列的改革、創(chuàng)新，“經(jīng)濟(jì)戶口”管理方法取得了很好的成績。“經(jīng)濟(jì)戶口”在工商管理部門對市場監(jiān)管的管理辦法，通過市場主體的注冊和監(jiān)管，分類建立管理檔案，這樣一來管理起來就十分方便，這也是工商管理部門對市場經(jīng)濟(jì)信息進(jìn)行了解的重要途徑。“經(jīng)濟(jì)戶口”管理辦法中最關(guān)鍵的一環(huán)就是工商管理部門對企業(yè)信息的相關(guān)檔案進(jìn)行管理，這些檔案中有很多重要的文獻(xiàn)資料，包括市場主體的注冊材料、年檢報(bào)告、違法資料等，是對市場主體進(jìn)行監(jiān)督的有力憑證。這種“經(jīng)濟(jì)戶口”隨著市場的變化與企業(yè)的發(fā)展而更新，在權(quán)威性與準(zhǔn)確性方面都有保障，通過這種管理手段，掌握企業(yè)的真實(shí)信用情況，在企業(yè)出現(xiàn)失信行為的時(shí)候予以打擊。二十世紀(jì)九十年代，“經(jīng)濟(jì)戶口”管理辦法在我國出現(xiàn)并且實(shí)施，二十一世紀(jì)初，隨著互聯(lián)網(wǎng)的普及，計(jì)算機(jī)的應(yīng)用越來越廣泛，工商管理部門也與時(shí)俱進(jìn)，將“經(jīng)濟(jì)戶口”管理辦法與網(wǎng)絡(luò)相融合，建立科學(xué)的管理系統(tǒng)，更新“經(jīng)濟(jì)戶口”的內(nèi)容更加便捷和快速，同時(shí)在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)戶口調(diào)查的時(shí)候也節(jié)省了很多時(shí)間。對于企業(yè)自身來說，探索新的“經(jīng)濟(jì)戶口”管理辦法也是非常重要的，目前來看很多企業(yè)還是找到了一些新的方法，如某地工商局“研發(fā)”的“一卡—一檔—一戶”的做法，也有實(shí)施監(jiān)管責(zé)任制的，這樣一來企業(yè)的信用管理體系中經(jīng)濟(jì)戶口的價(jià)值大大提升。
二、工商管理在企業(yè)信用獎(jiǎng)懲方面的運(yùn)用
在很多企業(yè)中，工商管理部門采用的是分類監(jiān)管的方式。“分類監(jiān)管”顧名思義，就是將企業(yè)按照信用度進(jìn)行分類管理，信用度的由來就是工商管理部門對企業(yè)信用的點(diǎn)評結(jié)果，依照這個(gè)結(jié)果將信用度水平相近的企業(yè)劃分在一起，對于那些信用好的企業(yè)給予獎(jiǎng)勵(lì)，對于信用度比較差的企業(yè)給予懲罰。通過這種與企業(yè)之間的互動(dòng)，提高監(jiān)管效率與效果，并且在企業(yè)的準(zhǔn)入、經(jīng)營行為方面可以加強(qiáng)執(zhí)法的效力。二十世紀(jì)九十年代的中后期，這種信用分類監(jiān)管的方式開始在我國實(shí)行，在探索與實(shí)踐的過程中，這種分類監(jiān)管制度越來越成熟。在法律法規(guī)完善方面做得越來越好，同時(shí)在國家工商總局的帶領(lǐng)下，分類監(jiān)管在地方的工商管理部門中的應(yīng)用也越來越廣泛，越來越科學(xué)。隨著互聯(lián)網(wǎng)的迅猛發(fā)展，運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)加強(qiáng)工商總局與地方工商局的聯(lián)系，資源共享，監(jiān)管起來更加方便。根據(jù)企業(yè)信用標(biāo)準(zhǔn)的制定，將企業(yè)劃分為四級，如果是第四級的企業(yè)就意味著是信用度十分不好的企業(yè)，這時(shí)候工商管理部門需要將其“勸退”——退出市場，也可以直接撤銷其工商登記；處在第三個(gè)等級的企業(yè)會(huì)有一些信用不良記錄，要加強(qiáng)控制，對其不良行為及時(shí)給予糾正；處在第二個(gè)等級的企業(yè)信用情況要好于第三等級的企業(yè)，要以批評教育為主；作為劃分在第一等級中的企業(yè)，信用度良好，工商管理部門應(yīng)該給予激勵(lì)和表揚(yáng)。
三、工商管理有助于準(zhǔn)確把握企業(yè)信用情況
工商管理部門在企業(yè)的信用管理體系中起到了十分重要的作用。工商管理部門以自身為主體，開展年檢實(shí)踐活動(dòng)，每年定期對企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營狀況與信用狀況的監(jiān)測，主要是為了對企業(yè)進(jìn)行深刻的了解，包括企業(yè)的運(yùn)營狀況，存在的問題，可以針對這些問題為企業(yè)提出有益建議。充分利用“經(jīng)濟(jì)戶口”的管理制度，記錄好企業(yè)的信用情況，同時(shí)注重企業(yè)的分類監(jiān)管，為建立科學(xué)的企業(yè)信用管理體系做出貢獻(xiàn)。工商管理部門為了促進(jìn)企業(yè)信用體系的良性發(fā)展進(jìn)行了很多實(shí)踐探索，在完善年檢制度方面不斷的進(jìn)行年檢辦法的修改，新的年檢辦法與時(shí)俱進(jìn)，在年檢的程序上和年檢對象方面做出了新的詳細(xì)的說明，企業(yè)與工商管理部門的關(guān)系越來越密切，工作聯(lián)系也越來越方便。企業(yè)年檢在技術(shù)上進(jìn)行一系列的更新，隨著互聯(lián)網(wǎng)的普及，在網(wǎng)上進(jìn)行年檢，可以減少很多多余的程序，也有的工商管理部門實(shí)行滾動(dòng)式的年檢制度，這些都促進(jìn)了企業(yè)信用管理體系的完善。
四、結(jié)束語
企業(yè)信用管理體系構(gòu)建過程中工商管理的運(yùn)用十分重要，有效監(jiān)管企業(yè)的信用情況，根據(jù)企業(yè)實(shí)際信用情況給予獎(jiǎng)懲，同時(shí)為企業(yè)提出合理的建議幫助企業(yè)開展業(yè)務(wù)，促進(jìn)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的良性發(fā)展，相信隨著工商管理部門與企業(yè)的共同努力，我國的企業(yè)信用體系會(huì)越來越完善。
作者：何昕 單位：河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)工商管理學(xué)院
關(guān)鍵詞：交通行業(yè) 科技信用 科技活動(dòng) 失信行為
隨著交通行業(yè)科技事業(yè)的蓬勃發(fā)展，科技資源在科技界的競爭越來越激烈。科技工作者為追逐學(xué)術(shù)榮譽(yù)及相關(guān)利益，部分科技工作者違規(guī)獲取科技資源，引發(fā)了科技活動(dòng)中的失信行為，嚴(yán)重地浪費(fèi)國家有限的公共資源， 偏離科技活動(dòng)實(shí)施的目標(biāo)，違背了科技創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展的國家戰(zhàn)略。因此，交通行業(yè)科技信用管理問題及對策的研究，具有十分重要的意義。
1 相關(guān)概念解析
1.1 科技信用
信用是履行諾言的一種行為，從而獲得他人的信任。2004年9月，國家科技部《關(guān)于在國家科技計(jì)劃管理中建立信用管理制度的決定》，明確“科技信用是指從事科技活動(dòng)人員或機(jī)構(gòu)的職業(yè)信用，是對個(gè)人或機(jī)構(gòu)在從事科技活動(dòng)時(shí)遵守正式承諾、履行約定義務(wù)、遵守科技界公認(rèn)行為準(zhǔn)則的能力和表現(xiàn)的一種評價(jià)”[1]。
科技信用具有倫理、法律和經(jīng)濟(jì)3個(gè)維度的含義[2]。在倫理方面，指學(xué)術(shù)道德或科研誠信；在法律方面，指知識產(chǎn)權(quán)的歸屬；在經(jīng)濟(jì)方面，指科技活動(dòng)是一種交易活動(dòng)，如科技工作者獲得科技項(xiàng)目立項(xiàng)，得到政府下?lián)艿目蒲薪?jīng)費(fèi)，完成約定的任務(wù)，即完成了一項(xiàng)交易。
1.2 科技信用管理主體
科技信用管理主體是指在科技活動(dòng)管理過程中，所涉及到的相關(guān)人員（或機(jī)構(gòu)），可歸納為執(zhí)行者、評價(jià)者以及管理者。（見圖1）
（1）科技活動(dòng)的執(zhí)行者。執(zhí)行者是指科技活動(dòng)申請和實(shí)施過程中涉及到的個(gè)人或機(jī)構(gòu)，如項(xiàng)目承擔(dān)單位、項(xiàng)目主持人和項(xiàng)目主要參與人員[3]。執(zhí)行者的科技信用管理過程包括項(xiàng)目申請與立項(xiàng)、經(jīng)費(fèi)管理、項(xiàng)目實(shí)施（進(jìn)度管理、組織協(xié)調(diào)、項(xiàng)目研究）、結(jié)題驗(yàn)收、成果產(chǎn)出與轉(zhuǎn)化等[4]。執(zhí)行者的科技信用管理包括材料與信息是否真實(shí)、抄襲、篡改數(shù)據(jù)等。
（2）科技活動(dòng)的評價(jià)者。評價(jià)者是指科技活動(dòng)評價(jià)評估過程中涉及到的評審專家和評估機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)科技活動(dòng)立項(xiàng)評審、過程管理和結(jié)題驗(yàn)收時(shí)開展相關(guān)評審與咨詢工作[5]。評價(jià)者的評價(jià)為項(xiàng)目管理與決策提供重要參考依據(jù)。評價(jià)者的科技信用管理包括工作態(tài)度及評審時(shí)是否公平、公正。
（3）科技活動(dòng)的管理者。管理者是指履行管理與監(jiān)督職能的政府部門及其授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員。管理者科技信用管理包括是否公平、公正開展管理與監(jiān)督工作、服務(wù)情況等[6]。
2 科技信用管理制度建設(shè)現(xiàn)狀及分析
科技信用的失信行為，不僅阻礙了科技事業(yè)發(fā)展，并給社會(huì)經(jīng)濟(jì)造成的嚴(yán)重?fù)p害，制定相關(guān)的管理措施，能有效懲治各種擾亂社會(huì)秩序的失信主體，能進(jìn)一步加強(qiáng)科技信用的管理規(guī)范，并提升全社會(huì)的科技信用意識，突出科技信用管理的重要性[7]。因此，我國科技部及交通行業(yè)均建立了基本符合國際慣例、相對完善的科技信用體系。
（1）2004年9月，科技部首次《關(guān)于在國家科技計(jì)劃管理中建立信用管理制度的Q定》，第一次以國家文件形式闡述了科技信用的概念，明確科技信用管理的意義、原則、依據(jù)及方向，為相關(guān)政府部門制定科技計(jì)劃信用管理制度提供了指導(dǎo)性設(shè)計(jì)框架和方向[1]。該《決定》提出“讓守信者得到鼓勵(lì)，讓失信者付出代價(jià)”信用管理理念，涉及的科技信用主體有管理者、執(zhí)行者、評價(jià)者[3]。
（2）2006年11月，科技部再次發(fā)力，《國家科技計(jì)劃實(shí)施中科研不端行為處理辦法（試行）》，明確科研不端行為的范圍和懲罰機(jī)制，建立調(diào)查和處理機(jī)構(gòu)[8]。該《辦法》有效將科技信用管理工作推向可操作層面，涉及的科技信用管理主體有執(zhí)行者、評價(jià)者。
（3）2011年8月，交通部了《交通運(yùn)輸部科技計(jì)劃項(xiàng)目信用管理辦法》，為進(jìn)一步加強(qiáng)科技信用管理，提高交通運(yùn)輸科技資源分配的合理性、科學(xué)性，規(guī)范科技信用行為，該辦法明確科技信用的主體、信用信息、信用評價(jià)、結(jié)果應(yīng)用等方面的內(nèi)容[9]。該《辦法》有效規(guī)范交通行業(yè)科技信用管理，并具體到可操作層面，涉及的科技信用管理主體有執(zhí)行者。
（4）2016年3月，為進(jìn)一步加強(qiáng)科技信用體系建設(shè)，科技部印發(fā)了《國家科技計(jì)劃（專項(xiàng)、基金等）嚴(yán)重失信行為記錄暫行規(guī)定》，提出要規(guī)范中央財(cái)政科技計(jì)劃（專項(xiàng)、基金等）相關(guān)管理工作，保證科技計(jì)劃和項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)及財(cái)政資金安全，推進(jìn)依法行政[10]。該規(guī)定進(jìn)一步強(qiáng)化科技信用管理工作，涉及的科技信用管理主體有管理者、執(zhí)行者、評價(jià)者。
除以上科技部、交通部制定的相關(guān)科技信用管理制度之外，國家層面還有國務(wù)院、國家基金委員會(huì)、教育部等紛紛符合自身特點(diǎn)的科技信用管理制度；地方層面有浙江、江蘇、廣東、寧夏、新疆、深圳等省市相關(guān)政府部門也了科技信用管理制度。綜上可知，我國科技信用管理制度建設(shè)形成了較為完整的制度體系，為科技信用建設(shè)事業(yè)提供有力的制度規(guī)范和法律保障。
3 科技信用失信行為及原因
3.1 科技信用失信行為
在交通行業(yè)科技活動(dòng)管理過程中，失信行為發(fā)生在整個(gè)科技活動(dòng)過程中，包括學(xué)科規(guī)劃、項(xiàng)目設(shè)置、組織協(xié)調(diào)、項(xiàng)目申報(bào)與立項(xiàng)、執(zhí)行、專家咨詢、結(jié)題驗(yàn)收、成果產(chǎn)出與轉(zhuǎn)化等環(huán)節(jié)[11]。科技信用的失信行為針對不同的主體有不同的表現(xiàn)形式。
（1）執(zhí)行者失信行為表現(xiàn)。項(xiàng)目申報(bào)、執(zhí)行、驗(yàn)收過程中，執(zhí)行者的失信行為通常表現(xiàn)為申報(bào)時(shí)夸大或虛報(bào)自身的研究能力及多頭申報(bào)；執(zhí)行時(shí)擅自更改研究內(nèi)容和任務(wù)或違規(guī)使用項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)；結(jié)題時(shí)抄襲他人研究成果、篡改科研數(shù)據(jù)等。
（2）評價(jià)者失信行為表現(xiàn)。項(xiàng)目立項(xiàng)評審、科技咨詢與驗(yàn)收評審過程中，評價(jià)者的失信行為通常表現(xiàn)為評審時(shí)違背實(shí)事求是、客觀公正的原則，夸大項(xiàng)目成果價(jià)值，隱瞞、弱化存在的問題，貶低與自身利益相沖突的優(yōu)秀成果，泄露或侵占評審材料。
（3）管理者失信行為表現(xiàn)。在科技活動(dòng)監(jiān)督管理過程中，管理者的失信行為通常表現(xiàn)為，不按要求認(rèn)真核對審查申報(bào)信息的真實(shí)性，與相關(guān)申報(bào)單位串謀，隱瞞捏造事實(shí)，騙取項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等。
3.2 科技信用失信原因
造成交通行業(yè)科技活動(dòng)失信行為的深層原因，既涉及到社會(huì)經(jīng)濟(jì)文化環(huán)境、體制機(jī)制等宏觀層面，也涉及到科技信用主體和具體操作等微觀層面。具體來說，主要有以下幾個(gè)方面。
（1）經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)型帶來價(jià)值沖突。
我國正處在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級過程中，利益關(guān)系正在不斷變化中。社會(huì)大環(huán)境的變化引起人們的價(jià)值取向、道德觀念在新舊更替之間不斷發(fā)生沖突，這是導(dǎo)致科技信用缺失的深層社會(huì)根源。
（2）科技活動(dòng)主體的信用意識不強(qiáng)。
伴隨著科研人員數(shù)量的增加，其職業(yè)競爭也變得愈發(fā)激烈，要想獲得科學(xué)職業(yè)上的成功，就必須爭取有限的科研經(jīng)費(fèi)，招攬優(yōu)秀的后備力量，搶占稀缺的學(xué)術(shù)高地。在如此嚴(yán)峻科研環(huán)境下，科技信用意識不強(qiáng)的科技信用主體，在巨大的心理壓力下，難免有人試圖通過特殊捷徑獲取科研資源，從而造成失信行為。
（3）失信成本低、風(fēng)險(xiǎn)小。
我國政府對科研領(lǐng)域的監(jiān)督和管理方面還存在一定的漏洞，主要是科技信用方面獎(jiǎng)懲機(jī)制不完善，出現(xiàn)了科技信用失信的成本低、風(fēng)險(xiǎn)小。同時(shí)，交通行業(yè)對失信行為缺少必要的群眾監(jiān)督以及監(jiān)控機(jī)制，過分依賴于科技從業(yè)人員的自律意識。
（4）科技信用管理制度可操作性不強(qiáng)。
在科研項(xiàng)目管理中，部分科技資源分配做不到完全的公平公正公開，大部分科技資源無法共享。雖然我國制定了相關(guān)科研經(jīng)費(fèi)管理制度，但由于可操作不強(qiáng)，使得資金使用效率低，甚至存在違規(guī)使用經(jīng)費(fèi)的現(xiàn)象。
4 交通行業(yè)科技信用管理建設(shè)的幾點(diǎn)建議
4.1 進(jìn)一步完善科技信用管理制度
建立完善的交通行業(yè)科技信用管理制度，致力于提高科技信用管理的可操作性，從真正意義上實(shí)現(xiàn)科技信用評價(jià)與管理。管理制度應(yīng)細(xì)化到可操作層面，包括評價(jià)指標(biāo)體系、評級應(yīng)用、獎(jiǎng)懲機(jī)制等方面的完善。
4.2 建立科技信用管理共享機(jī)制
當(dāng)前，交通行業(yè)科技資源分散于不同部門，為消除科技信用管理的“信息孤島”，解決信息不對稱、標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一的問題，需要建立相關(guān)的信用管理的共享機(jī)制，實(shí)現(xiàn)科技、金融、工商、公安等部門
的信用信息對接，實(shí)現(xiàn)科技信用信息的互聯(lián)互通和信用等級開放共享的美好愿景。
4.3 提高失信成本
提高失信成本，對于失信行為要堅(jiān)持“零容忍”。在科技活動(dòng)管理過程中，執(zhí)行者一旦發(fā)生了失信行為，經(jīng)審核證實(shí)后，取消其申報(bào)、評獎(jiǎng)等資格或撤回經(jīng)費(fèi)支持等；評價(jià)者一旦發(fā)生了失信行為，經(jīng)審核證實(shí)后，取消其評審資格；管理者評價(jià)者一旦發(fā)生了失信行為，經(jīng)審核證實(shí)后，取消其管理資格。
4.4 提高科技信用意識
科技信用在科學(xué)工作中的重要性毋庸置疑，建立良好的科技信用體系，有利于科技事業(yè)的發(fā)展，但樹立正確的科技信用意識對個(gè)人信用和集體信用也非常重要。提高執(zhí)行者、評價(jià)者、管理者科技信用意識，開展宣傳和教育活動(dòng)，能有效預(yù)防科技信用失信行為的發(fā)生。此外，社會(huì)公眾監(jiān)督也是非常重要的。
5 結(jié)語
科技信用建設(shè)是科技活動(dòng)順利開展的前提條件，完善交通行業(yè)科技信用管理制度、信共享機(jī)制、提高失信成本和信用意識，有利于交通行I科技信用管理工作的開展，進(jìn)一步推進(jìn)科技事業(yè)的發(fā)展與進(jìn)步。總之，創(chuàng)造良好的科技信用氛圍、建立完善的科技信用監(jiān)督管理機(jī)制，絕非一日之功，還需要全體科研人員和科技管理工作者的長期努力。
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為推進(jìn)我省信用系統(tǒng)建設(shè)，進(jìn)一步發(fā)揮信用系統(tǒng)作用，引導(dǎo)企業(yè)走誠信經(jīng)營的良性發(fā)展道路，改善投資環(huán)境，打造“信用**”，促進(jìn)我省經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展，經(jīng)省政府同意，現(xiàn)就進(jìn)一步加強(qiáng)信用系統(tǒng)建設(shè)工作提出以下意見。
一、提高認(rèn)識，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確職責(zé)
依法采集、向全社會(huì)提供準(zhǔn)確、全面、及時(shí)、權(quán)威的企業(yè)信用數(shù)據(jù)，可幫助企業(yè)降低成本、減少風(fēng)險(xiǎn)、防范商業(yè)欺詐，激勵(lì)企業(yè)誠信經(jīng)營，提高全社會(huì)誠信水平。推進(jìn)信用系統(tǒng)建設(shè)，是規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)秩序的重要舉措，是政府經(jīng)濟(jì)管理方式轉(zhuǎn)變的重要體現(xiàn)，是政府提高公共服務(wù)水平的重要內(nèi)容，是打造“信用**”、構(gòu)建和諧社會(huì)的重要舉措。
省委、省政府高度重視信用系統(tǒng)建設(shè)工作，20**年決定由省工商局牽頭、省直有關(guān)部門參加，共同建設(shè)我省企業(yè)信用數(shù)據(jù)管理中心和網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，20**年省政府頒布了《**省行政機(jī)關(guān)征集與披露企業(yè)信用信息管理辦法》（省政府令第195號），建立了省企業(yè)信用信息系統(tǒng)建設(shè)聯(lián)席會(huì)議制度，在省工商局設(shè)立了省企業(yè)信用信息管理辦公室（簡稱省信用管理辦公室），同時(shí)承擔(dān)聯(lián)席會(huì)議辦公室職責(zé)。省直有關(guān)部門要高度重視信用系統(tǒng)建設(shè)工作，認(rèn)真執(zhí)行《**省行政機(jī)關(guān)征集與披露企業(yè)信用信息管理辦法》（省政府第195號令），加強(qiáng)信用系統(tǒng)建設(shè)。
聯(lián)席會(huì)議要充分發(fā)揮作用，擬訂我省信用系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃，根據(jù)省政府第195號令制定信用系統(tǒng)管理、維護(hù)相關(guān)制度，對信用系統(tǒng)建設(shè)、管理中的重大事項(xiàng)進(jìn)行組織協(xié)調(diào)。聯(lián)席會(huì)議各成員單位（參加信用系統(tǒng)建設(shè)的各省級部門）認(rèn)識，要認(rèn)真執(zhí)行省委、省政府決定，履行省政府第195號令規(guī)定的職責(zé)，落實(shí)聯(lián)席會(huì)議確定的各項(xiàng)任務(wù)。各成員單位要把信用系統(tǒng)建設(shè)擺上重要工作日程，明確分管領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)工作機(jī)構(gòu)和專職人員；要結(jié)合本部門實(shí)際制訂切實(shí)可行的工作目標(biāo)、方案和措施；及時(shí)與省信用管理辦公室溝通，協(xié)商解決系統(tǒng)建設(shè)中的具體問題，依托省政府電子政務(wù)外網(wǎng)，按照“客觀、準(zhǔn)確、公正、及時(shí)”和“維護(hù)企業(yè)合法權(quán)利，保護(hù)商業(yè)秘密和個(gè)人隱私”的原則向信用系統(tǒng)平臺(tái)提供數(shù)據(jù)和信息并對信息的準(zhǔn)確性、合法性、時(shí)效性負(fù)責(zé)；形成“領(lǐng)導(dǎo)重視、責(zé)任落實(shí)，分工協(xié)作、有序聯(lián)動(dòng)，提交數(shù)據(jù)、準(zhǔn)確及時(shí)，資源共享、服務(wù)社會(huì)”的工作機(jī)制。
省信用管理辦公室是我省企業(yè)信用信息系統(tǒng)管理機(jī)構(gòu)，具體負(fù)責(zé)我省企業(yè)信用信息網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)、維護(hù)、管理，組織實(shí)施信用系統(tǒng)企業(yè)信用信息的征集和披露。省信用管理辦公室要積極主動(dòng)加強(qiáng)與聯(lián)席會(huì)議各成員單位的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，及時(shí)掌握動(dòng)態(tài)，通報(bào)情況，幫助各單位解決系統(tǒng)建設(shè)中的具體問題，督促各單位落實(shí)省政府、聯(lián)席會(huì)議確定事項(xiàng)并就系統(tǒng)建設(shè)、管理中的重大問題及時(shí)向省政府報(bào)告和建議。
二、突出重點(diǎn)，狠下功夫，限時(shí)破解難題
（一）擴(kuò)充數(shù)據(jù)數(shù)量，提高數(shù)據(jù)覆蓋率。企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)整合集中工作實(shí)行部門負(fù)責(zé)制。按縱向歸口集中，橫向比對、交換、整合的原則由各部門自下而上逐級歸集整合數(shù)據(jù)并按統(tǒng)一的數(shù)據(jù)交換標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)、準(zhǔn)確地向省信用系統(tǒng)數(shù)據(jù)交換平臺(tái)提交真實(shí)、合法、完整的企業(yè)信用信息。參加信用系統(tǒng)一、二期建設(shè)的部門，對屬本部門所掌握的應(yīng)提交但還未提交的企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)要安排專門人員進(jìn)行清理，按規(guī)定的程序和要求整合集中，于10月30日前完成數(shù)據(jù)的全面整合集中和提交入庫工作。特別是數(shù)據(jù)源在國家部委局機(jī)關(guān)以及未實(shí)現(xiàn)省、市（州）、縣數(shù)據(jù)大集中的單位應(yīng)積極采取措施，力爭按時(shí)完成。對確實(shí)無法按期完成的，要提出專題報(bào)告，說明原因，擬訂數(shù)據(jù)入庫時(shí)間表，送省信用管理辦公室，省信用管理辦公室提出意見報(bào)省政府。
（二）嚴(yán)格數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量和可利用率。數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，直接影響數(shù)據(jù)質(zhì)量和可利用率。企業(yè)信用信息須包含與企業(yè)營業(yè)執(zhí)照完全一致的企業(yè)名稱、企業(yè)登記注冊號和企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼。信息所含企業(yè)名稱不完整、不規(guī)范或缺少上述要素的，信息提供部門要在10月30日前進(jìn)行補(bǔ)充完善。相關(guān)部門要積極配合做好服務(wù)；省質(zhì)監(jiān)局要盡快將“組織機(jī)構(gòu)代碼”提交到信用系統(tǒng)資源中心數(shù)據(jù)庫。
（三）及時(shí)準(zhǔn)確上傳數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)按時(shí)更新。各部門要加強(qiáng)對提交數(shù)據(jù)的審核，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性；要根據(jù)對企業(yè)的行政許可審批、實(shí)施監(jiān)管職能等所發(fā)生的變化及動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)予以適時(shí)更新。其中企業(yè)基礎(chǔ)信息、組織機(jī)構(gòu)代碼等應(yīng)及時(shí)更新，其他信用信息具備條件的也應(yīng)及時(shí)更新；暫時(shí)不具備條件的應(yīng)根據(jù)不同情況，按年、季、月更新，應(yīng)在每月25日前提交上月更新數(shù)據(jù)。確有困難的，須提出數(shù)據(jù)項(xiàng)的具體更新時(shí)間安排及理由送省信用管理辦公室審核同意并備案。
（四）加強(qiáng)數(shù)據(jù)采集設(shè)備管理，保證信用系統(tǒng)的正常運(yùn)行。各部門要建立健全信用系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集設(shè)備使用管理制度，明確專人負(fù)責(zé)保管維護(hù)。要保證數(shù)據(jù)采集前置機(jī)等相關(guān)設(shè)備正常接入電子政務(wù)外網(wǎng)，保證設(shè)備24小時(shí)正常運(yùn)行和與**省企業(yè)信用信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)資源中心的網(wǎng)絡(luò)暢通。
三、加強(qiáng)基礎(chǔ)建設(shè)，確保信用系統(tǒng)持久運(yùn)行，功能發(fā)揮
（一）加強(qiáng)制度建設(shè)。隨著系統(tǒng)建設(shè)兩期工程的結(jié)束，數(shù)據(jù)的更新、系統(tǒng)的維護(hù)越來越成為一項(xiàng)日常性的工作。省信用管理辦公室要及時(shí)研究擬定“數(shù)據(jù)提交制度和紀(jì)律”、“數(shù)據(jù)采集設(shè)備使用管理制度”等相關(guān)管理制度，經(jīng)聯(lián)席會(huì)議審定后實(shí)施；要建立系統(tǒng)建設(shè)和管理維護(hù)的工作通報(bào)制度。省政府將不定期對系統(tǒng)建設(shè)和管理中的階段性任務(wù)進(jìn)行督查督辦和工作通報(bào)，適時(shí)納入政府信息公開工作考核范圍。省信用管理辦公室要主動(dòng)會(huì)同省監(jiān)察廳、省政府督辦室做好信用系統(tǒng)建設(shè)有關(guān)工作。
（二）制定《**省企業(yè)信用信息目錄》。省信用管理辦公室要牽頭協(xié)同聯(lián)席會(huì)議各成員單位開展調(diào)查研究，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)需要、政府監(jiān)管需要和法制原則，加緊擬訂《**省企業(yè)信用信息目錄》，形成我省企業(yè)信用征信數(shù)據(jù)指標(biāo)體系，為信用系統(tǒng)數(shù)據(jù)全面、完整和規(guī)范提供保障。
一、公路勘察設(shè)計(jì)市場信用管理現(xiàn)狀分析
近年來，隨著公路交通行業(yè)的快速發(fā)展，公路勘察設(shè)計(jì)隊(duì)伍不斷壯大。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前全國的勘察設(shè)計(jì)企業(yè)已經(jīng)超過400家，勘察設(shè)計(jì)人員約有l(wèi)0萬人，其中達(dá)到甲級設(shè)計(jì)資質(zhì)的企業(yè)已超過170家。與此同時(shí)，勘察設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范體系不斷完善，勘察設(shè)計(jì)市場秩序逐步規(guī)范，尤其是許多省市在勘察設(shè)計(jì)市場信用管理和信用建設(shè)方面進(jìn)行了有益探索和實(shí)踐，這都為公路勘察設(shè)計(jì)市場的健康發(fā)展提供了保障。但是，在公路勘察設(shè)計(jì)市場管理實(shí)際工作中仍存在一些問題，主要表現(xiàn)在以下方面。
1．缺少法規(guī)支撐，導(dǎo)致信用約束盲區(qū)當(dāng)前，公路勘察設(shè)計(jì)市場缺乏有效的法律法規(guī)約束其失信行為，失信成本低，使得個(gè)別勘察設(shè)計(jì)企業(yè)心存僥幸、弄虛作假，導(dǎo)致信用評價(jià)工作難以持續(xù)推進(jìn)。
2．失信行為界定不清，評價(jià)結(jié)果應(yīng)用不規(guī)范在公路勘察設(shè)計(jì)市場中出現(xiàn)的一些失信行為，如圍標(biāo)、串標(biāo)、轉(zhuǎn)包或違法分包等，由于其概念界定模糊，存在隨意性和人為因素，致使一些失信違規(guī)行為較長時(shí)間持續(xù)存在。此外，評價(jià)結(jié)果應(yīng)用的不規(guī)范也影響信用管理的效果。
3．評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，資源共享欠缺在信用體系構(gòu)建過程中，各地各自為政，評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)有所不同，導(dǎo)致評價(jià)結(jié)果存在差異，使得評價(jià)結(jié)果的通用性差，以及信息資源分散而共享互用不夠，這些都是影響信用評價(jià)效果的因素。
二、公路勘察設(shè)計(jì)市場信用評價(jià)體系構(gòu)建分析
構(gòu)建公路勘察設(shè)計(jì)市場信用評價(jià)體系，就是要在既有政策法規(guī)、規(guī)章制度、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的基礎(chǔ)上，回答評價(jià)誰、誰評價(jià)、為什么評價(jià)、評價(jià)什么、怎么評價(jià)等方面的問題。
1．信用評價(jià)的主體和客體
公路勘察設(shè)計(jì)市場信用評價(jià)是交通行業(yè)主管部門、項(xiàng)目業(yè)主對勘察設(shè)計(jì)企業(yè)從事勘察設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)全過程信用行為的評估。因此，信用評價(jià)的主體可以是項(xiàng)目業(yè)主，也可以是行業(yè)主管部門，還可以是項(xiàng)目業(yè)主或行業(yè)主管部門委托的第三方機(jī)構(gòu)，就交通行業(yè)而言，一般由行業(yè)主管部門負(fù)責(zé)開展此項(xiàng)工作：信用評價(jià)的對象是從事勘察設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)的企業(yè)，也包括具體的勘察設(shè)計(jì)從業(yè)人員。
2．信用評價(jià)的目的和作用
眾所周知，信用管理的目的在于消除信用危機(jī)，而信用危機(jī)的源頭則是信息的不對稱。信用評價(jià)是解決信息不對稱問題的有效措施，通過信用評價(jià)可滿足市場主體對客觀、公正、真實(shí)信用信息的需求。在市場經(jīng)濟(jì)體制下，政府在建設(shè)社會(huì)信用管理體系過程中應(yīng)充分發(fā)揮綜合管理和監(jiān)管的職責(zé)，為各市場主體提供高質(zhì)高效的服務(wù)。開展公路勘察設(shè)計(jì)市場信用體系建設(shè)，并將信用評價(jià)結(jié)果與招投標(biāo)掛鉤，可以起到提高設(shè)計(jì)質(zhì)量、規(guī)范履約行為的作用，主要體現(xiàn)在以下3個(gè)方面。
(1)規(guī)范勘察設(shè)計(jì)企業(yè)信用行為。通過信用評價(jià)，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)評價(jià)對象的失信行為，并將失信行為信息提供給市場需求主體，增加設(shè)計(jì)企業(yè)失信成本，同時(shí)擴(kuò)大守信企業(yè)的信用收益。再者，信用激勵(lì)與失信懲罰機(jī)制的建立，可以有效規(guī)范勘察設(shè)計(jì)企業(yè)的信用行為。
(2)提高勘察設(shè)計(jì)質(zhì)量。信用評價(jià)的重點(diǎn)在于對勘察設(shè)計(jì)企業(yè)核心業(yè)務(wù)(勘察成果、設(shè)計(jì)方案)的質(zhì)量進(jìn)行評價(jià)。通過信用評價(jià)，可以增強(qiáng)勘察設(shè)計(jì)人員的責(zé)任心，提高設(shè)計(jì)質(zhì)量控制意識，從而提高勘察設(shè)計(jì)的質(zhì)量。
(3)引導(dǎo)勘察設(shè)計(jì)市場健康持續(xù)發(fā)展。以信用管理為手段，通過加強(qiáng)行政監(jiān)管、行業(yè)自律和社會(huì)監(jiān)督，建立與社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的公路勘察設(shè)計(jì)市場信用體系，進(jìn)而促進(jìn)勘察設(shè)計(jì)市場的健康發(fā)展。
3．信用評價(jià)的內(nèi)容
由于勘察設(shè)計(jì)企業(yè)與施工企業(yè)性質(zhì)不同，所以，信用評價(jià)內(nèi)容也將側(cè)重于設(shè)計(jì)服務(wù)、設(shè)計(jì)質(zhì)量等軟實(shí)力，而不是設(shè)備、資金流等硬指標(biāo)。信用評價(jià)是對勘察設(shè)計(jì)企業(yè)從事勘察設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)全過程信用行為的評估，具體可分為投標(biāo)行為、合同履約行為、勘察設(shè)計(jì)成果質(zhì)量和后續(xù)服務(wù)4個(gè)部分。
(1)投標(biāo)行為是指投標(biāo)的勘察設(shè)計(jì)企業(yè)按照招標(biāo)文件要求，以書面形式提出自己設(shè)計(jì)方案、報(bào)價(jià)及相應(yīng)條件的行為。
(2)合同履約行為是指中標(biāo)的勘察設(shè)計(jì)企業(yè)在具體項(xiàng)目實(shí)施過程中對合同的履行情況。
(3)勘察設(shè)計(jì)成果質(zhì)量是指勘察設(shè)計(jì)企業(yè)提交勘察成果、設(shè)計(jì)方案的規(guī)范性、真實(shí)性、可信度。
(4)后續(xù)服務(wù)是指在項(xiàng)目施工階段勘察設(shè)計(jì)企業(yè)對項(xiàng)目的跟蹤服務(wù)情況。
4．信用評價(jià)方法
目前，信用評價(jià)方法主要可分為兩大類，一類是直接打分法，另～類則是綜合評價(jià)法。
(1)直接打分法是在列出評價(jià)指標(biāo)的基礎(chǔ)上，分別賦予各指標(biāo)一定分值，并明確各指標(biāo)的得分標(biāo)準(zhǔn)或扣分標(biāo)準(zhǔn)，而評價(jià)人員只需根據(jù)評價(jià)指標(biāo)和評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)即可對具體項(xiàng)目進(jìn)行信用評價(jià)。其優(yōu)點(diǎn)在于操作簡單、高效便捷，缺點(diǎn)在于項(xiàng)目實(shí)際情況千差萬別，評價(jià)指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)不可能得到全面反映。
(2)常用的綜合評價(jià)方法有層次分析法、模糊綜合評判法、數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法、人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)評價(jià)法、灰色綜合評價(jià)法以及幾種方法的綜合方法。各種方法均有自身的特點(diǎn)和適用條件，眾多專著和文獻(xiàn)中對此均有分析，筆者在此不再贅述。
三、安徽省公路勘察設(shè)計(jì)企業(yè)信用評價(jià)的基本思路與措施
1．信用評價(jià)的基本思路
安徽省公路勘察設(shè)計(jì)企業(yè)信用評價(jià)工作應(yīng)由安徽省交通主管部門組織實(shí)施，依據(jù)《公路法》、《公路建設(shè)市場管理辦法》、《交通建設(shè)市場信用評價(jià)體系指導(dǎo)性意見》和《公路建設(shè)市場信用信息管理辦法》制定公路勘察設(shè)計(jì)企業(yè)信用評價(jià)管理辦法，評價(jià)對象為安徽省境內(nèi)從事公路勘察設(shè)計(jì)的企業(yè)和單位。信用評價(jià)工作可每年或每兩年開展一次，對上一評價(jià)期內(nèi)完成交工驗(yàn)收的公路工程項(xiàng)目開展勘察設(shè)計(jì)企業(yè)信用評價(jià)。評價(jià)內(nèi)容包括投標(biāo)行為、合同履約行為、勘察設(shè)計(jì)成果質(zhì)量和后續(xù)服務(wù)4個(gè)方面。評價(jià)程序?yàn)轫?xiàng)目業(yè)主初評、市交通主管部門審核、省交通主管部門審定。信用評價(jià)的結(jié)果作為勘察設(shè)計(jì)企業(yè)設(shè)計(jì)質(zhì)量、誠實(shí)守信等方面綜合實(shí)力的一個(gè)體現(xiàn)指標(biāo)，可與企業(yè)勘察設(shè)計(jì)招投標(biāo)掛鉤，以此獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。
2．信用評價(jià)的獎(jiǎng)懲
安徽省公路勘察設(shè)計(jì)企業(yè)信用評價(jià)可根據(jù)企業(yè)信用情況分為AA(信用良好)、A(信用較好)、B(信用一般)、C(信用較差)、D(信用差)5個(gè)等級。根據(jù)交通運(yùn)輸部交公路發(fā)[2010]742號文件《公路工程標(biāo)準(zhǔn)勘察設(shè)計(jì)招標(biāo)文件(2011年版)》中關(guān)于“投標(biāo)人資格要求”、“投標(biāo)保證金”、“履約擔(dān)保”的有關(guān)規(guī)定和說明，對于評價(jià)結(jié)果優(yōu)良的企業(yè)，管理部門可在中標(biāo)數(shù)量、投標(biāo)保證金及履約擔(dān)保方面給予獎(jiǎng)勵(lì)：對于評價(jià)結(jié)果較差的企業(yè)，管理部門將其列為重點(diǎn)監(jiān)管對象，督促其加強(qiáng)設(shè)計(jì)管理、改善服務(wù)，提升信用等級：對于存在出借(借用)資質(zhì)證書、圍標(biāo)串標(biāo)、弄虛作假、非法轉(zhuǎn)包等惡劣行為的勘察設(shè)計(jì)企業(yè)，可直接將其信用等級降至最低。
3．信用評價(jià)指標(biāo)
根據(jù)評價(jià)指標(biāo)體系建立的科學(xué)性、實(shí)用性、完備性和可操作性原則，結(jié)合安徽省公路勘察設(shè)計(jì)企業(yè)信用評價(jià)的實(shí)際情況，信用評價(jià)指標(biāo)體系可分為4大類14個(gè)具體指標(biāo)項(xiàng)。
(1)投標(biāo)行為方面。①是否積極配合招標(biāo)人要求，指投標(biāo)人在投標(biāo)過程中是否積極響應(yīng)、配合招標(biāo)人的各項(xiàng)要求。具體表現(xiàn)為投標(biāo)人是否按規(guī)定及時(shí)反饋補(bǔ)遺書確認(rèn)函、按規(guī)定及時(shí)提交投標(biāo)保證金、對同一標(biāo)段遞交多份資格預(yù)審文件或投標(biāo)文件等。②是否故意擾亂投標(biāo)秩序，指設(shè)計(jì)企業(yè)在投標(biāo)過程中是否存在故意行為擾亂投標(biāo)秩序，包括虛假投訴、舉報(bào)等。③是否無故拖延合同簽訂時(shí)間，指設(shè)計(jì)企業(yè)在中標(biāo)后是否故意拖延合同簽訂時(shí)間。
(2)合同履約行為方面。①人員到位，指項(xiàng)目設(shè)計(jì)過程中項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、技術(shù)負(fù)責(zé)人、工程技術(shù)人員按照投標(biāo)文件承諾的到位及更換情況。②是否積極配合業(yè)主要求，指設(shè)計(jì)企業(yè)在項(xiàng)目實(shí)施過程中是否積極響應(yīng)、配合業(yè)主的各項(xiàng)要求。具體表現(xiàn)為企業(yè)是否積極參加業(yè)主組織的圖紙審查、施工圖設(shè)計(jì)交底，是否積極參加有關(guān)方案技術(shù)難點(diǎn)處理，是否積極與地方政府及相關(guān)部門溝通等。⑧設(shè)計(jì)文件交付時(shí)間，企業(yè)是否按照規(guī)定時(shí)間及時(shí)提交設(shè)計(jì)文件。④設(shè)計(jì)文件管理，指企業(yè)提交的設(shè)計(jì)文件格式、內(nèi)容及企業(yè)管理情況是否規(guī)范。
(3)勘察設(shè)計(jì)成果質(zhì)量方面。①是否滿足強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，指設(shè)計(jì)文件相關(guān)技術(shù)指標(biāo)是否符合標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范的要求，或設(shè)計(jì)有無缺項(xiàng)、漏項(xiàng)，以及是否滿足上一階段批復(fù)要求。②勘察設(shè)計(jì)成果是否詳實(shí)可信，指設(shè)計(jì)企業(yè)對項(xiàng)目的勘察工作是否全面，勘察結(jié)果是否真實(shí)可信，設(shè)計(jì)成果深度是否足夠。⑧專家組審查意見。指在設(shè)計(jì)文件審查過程中專家組對設(shè)計(jì)文件的總體評價(jià)情況。④項(xiàng)目業(yè)主單位意見，指項(xiàng)目業(yè)主單位對設(shè)計(jì)文件的總體評價(jià)。⑧概、預(yù)算編制，指設(shè)計(jì)企業(yè)是否導(dǎo)致概、預(yù)算編制存在較大偏差。⑥設(shè)計(jì)變更，指由于設(shè)計(jì)質(zhì)量造成設(shè)計(jì)變更。
(4)后續(xù)服務(wù)方面。后續(xù)服務(wù)是指設(shè)計(jì)企業(yè)對項(xiàng)目的跟蹤服務(wù)情況，以及在發(fā)生設(shè)計(jì)變更時(shí)，勘察設(shè)計(jì)企業(yè)對問題的處理情況。
關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資；現(xiàn)狀；成因；對策
1我國中小企業(yè)融資現(xiàn)狀
（1）中小企業(yè)融資狀況有所改善。1998年中央正式提出要“增加向中小企業(yè)貸款”。2000年國務(wù)院《關(guān)于鼓勵(lì)和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見》后，中小企業(yè)信用擔(dān)保體系進(jìn)入制度和體系建設(shè)階段，特別是我國制定的《中小企業(yè)促進(jìn)法》，以法律的形式為廣大中小企業(yè)的發(fā)展及融資提供了有力的保護(hù)和支持，中小企業(yè)融資狀況得到了一定程度的緩解。2007年最新統(tǒng)計(jì)數(shù)字顯示，成立近三年、截至目前擁有138位成員的中小企業(yè)，共有20家公司推出了21個(gè)再融資計(jì)劃，計(jì)劃融資120.36億元，其中6家公司已通過非公開發(fā)行或發(fā)行可轉(zhuǎn)債融資22.92億元，僅占中小板IPO融資總額的5.67％。不少業(yè)內(nèi)人士指出，中小企業(yè)板的再融資能力亟待加強(qiáng)，而深交所擬推出小額再融資豁免制度，將有助于進(jìn)一步緩解中小企業(yè)融資難的問題。
（2）中小企業(yè)融資難的問題依舊嚴(yán)重。中小企業(yè)可以從政府資助、銀行信貸、資本市場、融資租賃、產(chǎn)業(yè)資金、民間資本等渠道取得資金，這些構(gòu)成中小企業(yè)的外部融資渠道和內(nèi)部融資渠道。但是目前存在一些問題。
①中小企業(yè)的融資通道過窄。由于證券市場門檻高，創(chuàng)業(yè)投資體制不健全，公司債發(fā)行的準(zhǔn)入障礙，中小企業(yè)難以通過資本市場公開籌集資金。據(jù)中國人民銀行2003年8月的調(diào)查顯示，我國中小企業(yè)融資供應(yīng)的98.7％來自銀行貸款，即直接融資僅占1.3％。由于我國創(chuàng)業(yè)投資體制不健全，缺乏完備法律保護(hù)體系和政策扶持體系，影響創(chuàng)業(yè)投資的退出，中小企業(yè)也難以通過股權(quán)融資。另外，現(xiàn)在我國極為缺少切實(shí)面向中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，很多商業(yè)銀行原來也是面向中小企業(yè)的，可由于資金、服務(wù)水平、項(xiàng)目有限，迫使它也逐步走向嚴(yán)格，限制了中小企業(yè)的融資。
②缺乏為中小企業(yè)貸款提供擔(dān)保的信用體系。就中小企業(yè)自身來講，固定資產(chǎn)較少，貸款受到限制和自身的信用度的問題，造成能夠?yàn)橹行∑髽I(yè)提供擔(dān)保的信用體系減少。
③自有資金缺乏。我國非公有制企業(yè)從無到有、從小到大、從弱到強(qiáng)，企業(yè)發(fā)展主要依靠自身積累、內(nèi)源融資，從而極大地制約了企業(yè)的快速發(fā)展和做強(qiáng)做大。據(jù)國際金融公司研究資料，業(yè)主資本和內(nèi)部留存收益分別占我國私營企業(yè)資金來源的30%和26%，公司債券和外部股權(quán)融資不足1％。
2中小企業(yè)融資難的成因分析
（1）中小企業(yè)自身原因。我國中小企業(yè)大多為勞動(dòng)密集型企業(yè)，經(jīng)營規(guī)模小，產(chǎn)品技術(shù)含量和附加值低。在管理模式上仍停留在傳統(tǒng)的企業(yè)管理方式上，企業(yè)制度更新滯后，與市場環(huán)境轉(zhuǎn)換不同步。
（2）銀行信貸管理體制不夠完善。商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理以后，在信貸管理中推行的授權(quán)授信制度，以及資信評估制度主要是針對國有大中型企業(yè)而制定的，使信貸資金流向國有企業(yè)和其他大中型企業(yè)的意愿得以強(qiáng)化，而且近兩年來，銀行信貸資金向“大城市、大企業(yè)、大行業(yè)”集中有進(jìn)一步強(qiáng)化的趨勢。同時(shí)，由于中小企業(yè)貸款具有金額小、頻率高、時(shí)間急等特點(diǎn)，銀行對中小企業(yè)貸款的管理成本相對較高，在商業(yè)銀行尚未將盈利最大化作為主要經(jīng)營目標(biāo)的前提下，這就影響了銀行的貸款積極性。
（3）缺乏中小企業(yè)進(jìn)行直接融資的制度和法律。有關(guān)的法律法規(guī)根本不利于中小企業(yè)的發(fā)展，一方面我國中小企業(yè)所有制構(gòu)成比較復(fù)雜，而有關(guān)的法律法規(guī)主要是按照所有制的性質(zhì)來制定，這使得不同所有制性質(zhì)的企業(yè)處在不同的競爭起跑線上；另一方面某些法律法規(guī)對中小企業(yè)也不適用。如《貸款通則》、《擔(dān)保法》等法律規(guī)定的有關(guān)企業(yè)抵押擔(dān)保的要求，是多數(shù)中小企業(yè)很難達(dá)到的。
（4）社會(huì)信用體系尚未建立起來，社會(huì)誠信缺失嚴(yán)重，金融市場的利率還未完全放開，直接融資門檻較高，債券市場不是很發(fā)達(dá)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中的結(jié)構(gòu)性矛盾等問題，都是中小企業(yè)融資難的宏觀層面上的成因。
3對策
（1）制定和完善相關(guān)法律法規(guī)。一切規(guī)范化管理必須以規(guī)章制度作保證。政府推動(dòng)中小企業(yè)發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急是將其著眼點(diǎn)放在法規(guī)、制度建設(shè)上，通過制度保障、政策協(xié)調(diào)和資本市場創(chuàng)新等措施，為克服中小企業(yè)融資瓶頸創(chuàng)造一個(gè)良好的環(huán)境條件。為了加大對中小企業(yè)的資金支持力度，根據(jù)《中小企業(yè)促進(jìn)法》，抓緊制定《中小企業(yè)發(fā)展基金管理辦法》和《中小企業(yè)信用擔(dān)保管理辦法》等法律、法規(guī)；盡快出臺(tái)中小企業(yè)信用擔(dān)保、基金管理等方面的暫行辦法，依法推進(jìn)融資環(huán)境的改善。
（2）完善銀行體系，為中小企業(yè)提供全方位、多層次的貸款渠道和較為寬松的貸款政策。具體措施如下：①大力扶持和發(fā)展城市商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社。②參照國外的做法，建立一些專為中小企業(yè)服務(wù)的中小銀行。同時(shí)，簡化借貸手續(xù)，及時(shí)滿足中小企業(yè)的需求。③完善金融體系。一是為中小企業(yè)定期提供金融政策、利率和金融服務(wù)信息。二是預(yù)算服務(wù)，提高結(jié)算服務(wù)，提高結(jié)算速度，開放新的金融結(jié)算工具，加快中小企業(yè)資金流通。三是提供相關(guān)的咨詢服務(wù)，幫助中小企業(yè)改善社會(huì)形象，降低其經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)。（3）切實(shí)加快信用體制建設(shè)。①進(jìn)一步完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。信用擔(dān)保體系是發(fā)達(dá)國家中小企業(yè)使用率最高并且效果最好的一種金融支持制度，是世界各國扶持中小企業(yè)發(fā)展的通行做法。應(yīng)鼓勵(lì)民間資金進(jìn)入中小企業(yè)信用擔(dān)保市場，由政府出面組建產(chǎn)權(quán)清晰、職權(quán)分明、完全按市場規(guī)律運(yùn)作的高效率擔(dān)保機(jī)構(gòu)，既能體現(xiàn)政府財(cái)力作為支撐的組織協(xié)調(diào)作用，又能發(fā)揮市場靈活運(yùn)作優(yōu)勢。②鼓勵(lì)發(fā)展信用中介體系。建立中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，特別是信用評級機(jī)構(gòu)，完善社會(huì)化服務(wù)體系，為中小企業(yè)提供投資、融資、服務(wù)、會(huì)計(jì)、律師、技術(shù)、培訓(xùn)等服務(wù)。應(yīng)該以建立信用記錄體系和信用擔(dān)保體系為突破口，推進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展。③中小企業(yè)要加強(qiáng)信用管理。中小企業(yè)內(nèi)部信用管理制度是中小企業(yè)信用管理體系建設(shè)最重要的微觀基礎(chǔ)，所有企業(yè)間的信用制約關(guān)系，首先是依賴每個(gè)企業(yè)自身的信用管理和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制建立起來的。加強(qiáng)中小企業(yè)信用管理：一是加緊制定企業(yè)信用管理制度和政策，如應(yīng)收賬款管理制度等，這是企業(yè)信用管理活動(dòng)的保障基礎(chǔ)；二是要建立信用管理組織或職能，信用管理的職能集銷售管理和財(cái)務(wù)管理于一體，從企業(yè)設(shè)立審批開始信用管理的職能要納入公司章程；三是要有信用風(fēng)險(xiǎn)控制與防范機(jī)制，盡量避免商業(yè)信用違約行為的發(fā)生，促進(jìn)市場秩序運(yùn)行。
（4）中小企業(yè)自身素質(zhì)的提高。①中小企業(yè)應(yīng)努力克服自身的缺陷，想盡各種辦法來提高自身的經(jīng)營管理水平，規(guī)范經(jīng)營并按現(xiàn)代企業(yè)制度，挖掘內(nèi)部潛力，按市場規(guī)律發(fā)展經(jīng)濟(jì)，重視科技開發(fā)和產(chǎn)品更新?lián)Q代，提高產(chǎn)品檔次和科技含量，完善財(cái)務(wù)管理，提高核算水平，樹立良好的信用觀念，建立良好的企業(yè)信譽(yù)，爭得銀行對客戶的廣泛信賴和支持。②在用人機(jī)制上，設(shè)計(jì)合理的工資獎(jiǎng)金分配辦法，健全職工勞動(dòng)保險(xiǎn)和醫(yī)療保障制度，吸引一些優(yōu)秀的科技、管理人才，打破家族式管理模式。同時(shí)，做好職工的后續(xù)教育工作，為企業(yè)當(dāng)前和今后的發(fā)展提供動(dòng)力。③中小企業(yè)要制定長遠(yuǎn)的發(fā)展計(jì)劃，完善公司治理結(jié)構(gòu)。中小企業(yè)在成立之初就要建立自己長遠(yuǎn)的發(fā)展規(guī)劃。長遠(yuǎn)的發(fā)展規(guī)劃能夠使中小企業(yè)有明確的發(fā)展方向，不會(huì)因?yàn)榻诘睦麧櫠悴磺啊Ｍ瑫r(shí)，詳細(xì)具體的長遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃能夠使貸款機(jī)構(gòu)對他們充滿信心，改善貸款環(huán)境。
（5）構(gòu)建有效的、多層次的融資系統(tǒng)，從間接、直接兩方面同時(shí)著手。①直接融資。建立多層次資本市場，可以更有效，更大程度的滿足多樣化的市場主體、特別是廣大中小企業(yè)對資本的供給與需求，有利于推動(dòng)各類資本的流動(dòng)和重組，為建立產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)造條件。有利于中小企業(yè)通過多元化渠道促進(jìn)儲(chǔ)蓄向投資的轉(zhuǎn)化。②間接融資。政府應(yīng)大力發(fā)展地方性、民營中小金融機(jī)構(gòu)，解決中小企業(yè)融資困境。應(yīng)加快中小企業(yè)服務(wù)體系建設(shè)，在全國范圍內(nèi)建立完善的中小企業(yè)服務(wù)組織體系，推動(dòng)中小企業(yè)信用體系建設(shè)，為中小企業(yè)金融機(jī)構(gòu)融資提供信息支持。政府應(yīng)轉(zhuǎn)變觀念，由“管理為主”變?yōu)椤胺?wù)為主”，開展“一站式”辦公，提高政策和信息的透明度，提高政府辦事的效率，徹底改變企業(yè)對政府部門“難、繁、慢”的印象，更好地為企業(yè)融資服務(wù)。
甘肅省靜寧縣是中國西北部貧困地區(qū)的國扶貧困縣，也是世界銀行貸款/英國政府贈(zèng)款中國農(nóng)村衛(wèi)生發(fā)展項(xiàng)目縣之一。全縣總?cè)丝诠?0萬人，擁有546個(gè)醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)，其中縣級醫(yī)院6個(gè)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院23個(gè)，村衛(wèi)生室392個(gè)，其他醫(yī)療機(jī)構(gòu)125個(gè)。平均每千人有醫(yī)務(wù)人員2.14名、病床3.0張。截至目前，新型農(nóng)村合作醫(yī)療參合率為98.17%，城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)參保率為99.7%。
世界銀行貸款/英國政府贈(zèng)款中國農(nóng)村衛(wèi)生發(fā)展項(xiàng)目是在農(nóng)村健康保障制度、醫(yī)療服務(wù)體系、公共衛(wèi)生服務(wù)等領(lǐng)域開展的綜合改革試點(diǎn)項(xiàng)目。靜寧縣進(jìn)行了一系列制度和工作模式的改革，已初步形成了30項(xiàng)經(jīng)驗(yàn)和成功做法。其中，新農(nóng)合支付方式改革、定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)信用等級管理，是項(xiàng)目研究的重要內(nèi)容之一。
實(shí)施緣起
2006年，靜寧縣啟動(dòng)實(shí)施了新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度（下稱“新農(nóng)合”），補(bǔ)償模式最初采用的是“門診家庭賬戶+住院統(tǒng)籌”，后經(jīng)多次探索改進(jìn)，目前采用“門診統(tǒng)籌+住院統(tǒng)籌”的補(bǔ)償模式。
事實(shí)上，靜寧縣的支付方式改革也經(jīng)歷了從按項(xiàng)目支付、人頭支付，到后來的按病種、按項(xiàng)目支付，再到現(xiàn)在的總額預(yù)付、住院床日付費(fèi)等支付方式的改革過程。由傳統(tǒng)的單純按項(xiàng)目付費(fèi)向混合支付方式轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)了機(jī)構(gòu)與病種全覆蓋。
然而，無論是總額預(yù)付，還是其他付費(fèi)方式，都存在一定的缺陷。其中，靜寧縣在實(shí)施門診家庭賬戶到門診統(tǒng)籌的過渡時(shí)期，由于群眾早已習(xí)慣家庭賬戶，會(huì)誤認(rèn)為門診仍存有自己的醫(yī)藥費(fèi)用；醫(yī)療機(jī)構(gòu)部分人員對制度的執(zhí)行力度不夠，造成資金使用不合理，補(bǔ)償不規(guī)范；部分疾病類型、分段以及不同機(jī)構(gòu)之間的支付標(biāo)準(zhǔn)不能適時(shí)調(diào)整；支付方式在醫(yī)療機(jī)構(gòu)內(nèi)的約束力不強(qiáng)，導(dǎo)致縣級醫(yī)療機(jī)構(gòu)住院、門診次均費(fèi)用增長不合理，違規(guī)行為屢屢發(fā)生等。這些均大大增加了新農(nóng)合基金的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。
為此，靜寧縣于2010年在全國40個(gè)“中國農(nóng)村衛(wèi)生發(fā)展項(xiàng)目”縣中，率先實(shí)施了“新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)信用等級管理制度”（下稱“信用管理”），并于201 1年在全縣范圍內(nèi)實(shí)施。
隨著新農(nóng)合制度的深入，參合農(nóng)民對定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療服務(wù)、補(bǔ)償服務(wù)等要求進(jìn)一步提高。2012年，靜寧縣再次修訂并完善了信用管理辦法和標(biāo)準(zhǔn)，一方面做到合理配置監(jiān)管資源，強(qiáng)化對信用度低的定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)監(jiān)管；另一方面構(gòu)建定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)信用體系，形成激勵(lì)機(jī)制，調(diào)動(dòng)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的積極性，最終形成了“三類三級”的信用等級管理格局。
實(shí)施方案
首先，靜寧縣成立了信用管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組和評審小組。由衛(wèi)生、財(cái)政、民政、人社等單位負(fù)責(zé)人組成并統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。本著誰定點(diǎn)、誰管理、誰評審的原則，分級組成評審小組，縣級醫(yī)療機(jī)構(gòu)評審小組由衛(wèi)生、財(cái)政、人社、民政、新合辦等相關(guān)部門業(yè)務(wù)人員，縣級新農(nóng)合專家，醫(yī)務(wù)人員和農(nóng)村居民代表，特邀縣外專家等組成，對縣級定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用等級評審，并抽查其他醫(yī)療機(jī)構(gòu)信用等級評審結(jié)果。
其次，根據(jù)本縣實(shí)際，制定《合作醫(yī)療定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)信用等級管理辦法》和信用等級評定縣、鄉(xiāng)、村三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，分級分層管理。其中縣級評定標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)主要從組織管理、醫(yī)療服務(wù)管理、費(fèi)用補(bǔ)償管理、支付方式改革、信息管理、患者滿意度等六個(gè)方面，分46項(xiàng)進(jìn)行全面評價(jià)，按千分制打分，并評定相應(yīng)的等級。其中，900分以上為優(yōu)秀，即A級定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)誠信單位；700～900（不含）分為合格，即B級定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)守信單位；700（不含）分以下為不合格，即C級定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)不信用單位，給予黃牌警告，取消資格進(jìn)行整頓。
再有，評價(jià)步驟主要分初次評定、年度復(fù)評和結(jié)果公示三步。其中，被評為C級（黃牌警告）的醫(yī)療機(jī)構(gòu)，限期6個(gè)月整改，合格后將上調(diào)為B級，仍不合格者將取消其新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)資格。若再次申請，須內(nèi)部整改半年以上，并上報(bào)整改報(bào)告和按照信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)的自查合格報(bào)告，按初次評定程序進(jìn)行評審。
最后，對不同等級定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)實(shí)行分級管理，并建立信用管理一票否決制。已獲得定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)等級資格的，發(fā)現(xiàn)違紀(jì)行為，隨時(shí)可降低誠信級別，直至黃牌警告，取消定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)資格。患者若在被取消資格的醫(yī)療機(jī)構(gòu)發(fā)生醫(yī)藥費(fèi)用，可以在縣新農(nóng)合管理辦公室就近指定的定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)或經(jīng)整改復(fù)審合格后恢復(fù)資格的原醫(yī)療機(jī)構(gòu)報(bào)銷，從而保證患者的醫(yī)藥費(fèi)用得到及時(shí)補(bǔ)償。
成效展望
目前，全縣達(dá)A級信用等級的定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)有117個(gè)，其中鄉(xiāng)級8個(gè)、村級109個(gè)，占27.7%；B級297個(gè)，其中縣級3個(gè)、鄉(xiāng)級20個(gè)、村級274個(gè)，占70.2%；C級9個(gè)，其中村級9個(gè)，占2.1%。初步形成了醫(yī)療機(jī)構(gòu)的自我約束機(jī)制，從增強(qiáng)對供方的制約作用人手，通過信用等級評審，擴(kuò)大了新農(nóng)合管理部門對醫(yī)療機(jī)構(gòu)的影響范圍，讓定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)對新農(nóng)合患者的服務(wù)更加自律，使新農(nóng)合經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、醫(yī)療機(jī)構(gòu)和患者的三方利益達(dá)到平衡。
一、統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，把社會(huì)誠信體系建設(shè)擺上重要位置
社會(huì)誠信體系建設(shè)是一項(xiàng)十分緊迫的重要任務(wù)，也是一項(xiàng)長期的、復(fù)雜的系統(tǒng)工程。因此，加強(qiáng)*區(qū)社會(huì)誠信體系建設(shè)必須以“*”重要思想為指導(dǎo)，緊緊圍繞國家和*市社會(huì)誠信體系建設(shè)的目標(biāo)和任務(wù)，認(rèn)真落實(shí)“科教興區(qū)”發(fā)展戰(zhàn)略，進(jìn)一步統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，大力弘揚(yáng)“創(chuàng)新貴如金，誠信重于山”的精神，把推進(jìn)社會(huì)誠信體系建設(shè)作為一項(xiàng)重要工作來抓，要深刻認(rèn)識到誠信是構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的重要環(huán)節(jié)，是打造“財(cái)富*、智慧*、綠色*”的重要基礎(chǔ)，是把*建設(shè)成為外商投資、企業(yè)商務(wù)、市民生活放心區(qū)和實(shí)現(xiàn)*的跨越式發(fā)展的重要保障。
二、明確目標(biāo)，堅(jiān)持原則，高標(biāo)準(zhǔn)推動(dòng)社會(huì)誠信體系建設(shè)
按照*市《關(guān)于加強(qiáng)*市社會(huì)誠信體系建設(shè)的意見》和《*市20*年-20*年社會(huì)誠信體系建設(shè)三年行動(dòng)計(jì)劃》的要求，緊緊圍繞政府、企業(yè)、個(gè)人三大信用體系建設(shè)，以開展各類社會(huì)誠信活動(dòng)為基礎(chǔ)，以建立健全信用管理機(jī)制為核心，以培育信用服務(wù)行業(yè)為重點(diǎn)，加快信用信息記錄、信用資源整合以及信用需求培育，營造“誠實(shí)守信”的社會(huì)環(huán)境，分階段、有重點(diǎn)地推進(jìn)*區(qū)社會(huì)誠信體系建設(shè)。
20*-20*年，政府、企業(yè)、個(gè)人三大信用體系建設(shè)要深入推進(jìn)，信用管理制度和監(jiān)督機(jī)制要進(jìn)一步完善和加強(qiáng)。政府誠信建設(shè)：完善公務(wù)員工作誠信考核制度，促進(jìn)信用產(chǎn)品在公務(wù)員考核、人才招聘、政府采購、公共財(cái)力招投標(biāo)環(huán)節(jié)中使用；加強(qiáng)政府部門承諾和服務(wù)內(nèi)容的誠信考核，特別是政府重點(diǎn)工作的考核。企業(yè)誠信建設(shè)：引導(dǎo)企業(yè)自主建立信用管理制度和信用檔案；建立區(qū)屬企業(yè)信用信息共享平臺(tái)；開展信用管理崗位培訓(xùn)；引導(dǎo)企業(yè)建立健全信用管理制度等。個(gè)人誠信建設(shè)：推動(dòng)建立個(gè)人信用檔案庫，并逐步擴(kuò)大個(gè)人信用報(bào)告的業(yè)務(wù)范圍和個(gè)人信用產(chǎn)品與服務(wù)種類。建立健全信用管理機(jī)制和評估機(jī)制；開展信用評估，推動(dòng)信用產(chǎn)品在經(jīng)濟(jì)和監(jiān)管活動(dòng)中的使用；建立社會(huì)信用約束機(jī)制，懲戒失信行為，組織誠信宣傳和普及教育活動(dòng)，優(yōu)化誠信發(fā)展環(huán)境，逐步把*建設(shè)成為外商投資、企業(yè)商務(wù)和市民生活放心區(qū)。
20*-2009年，基*形成相應(yīng)的信用制度，有效地對信用行業(yè)進(jìn)行規(guī)范管理，使信息管理和征信活動(dòng)做到有章可循；扶持和培育規(guī)模型信用中介服務(wù)行業(yè)，既有權(quán)威的聯(lián)合征信服務(wù)機(jī)構(gòu)，又有為不同領(lǐng)域、不同行業(yè)和不同經(jīng)濟(jì)行為提供第三方信用服務(wù)的企業(yè)群體，信用服務(wù)成為規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)秩序的重要環(huán)節(jié)；基*形成較為活躍的信用市場需求，信用系列產(chǎn)品在政府監(jiān)管、社會(huì)中介和企業(yè)交易等各種社會(huì)、經(jīng)濟(jì)行為過程中得到廣泛使用，信用交易和信用消費(fèi)在誠信體系的支撐下得到健康、快速發(fā)展；基*形成較為完善的社會(huì)制約機(jī)制，對偷逃稅款、惡意合同違約、拖欠債務(wù)、商業(yè)欺詐和假冒偽劣等不良行為，形成“一處失信、處處制約”的局面，使誠實(shí)守信成為市場主流和社會(huì)規(guī)范，“誠信*”框架基*建立。
到2010年，基*建立滿足市場經(jīng)濟(jì)和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展的社會(huì)誠信體系。
加快推進(jìn)*區(qū)社會(huì)誠信體系建設(shè)，要堅(jiān)持以下原則：
（一）政府主導(dǎo)，市場運(yùn)作。在區(qū)政府的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，通過確立市場規(guī)則和建立社會(huì)信用制度，營造公平競爭的社會(huì)誠信環(huán)境，按照市場化運(yùn)作的方式，規(guī)范、有序地開展社會(huì)誠信體系建設(shè)。信用信息的整合、加工和信用產(chǎn)品的開發(fā)、服務(wù)，必須交由獨(dú)立、公正的第三方征信機(jī)構(gòu)來實(shí)施，實(shí)現(xiàn)社會(huì)信用信息資源的市場配置和充分利用。
（二）長遠(yuǎn)規(guī)劃，分步推進(jìn)。要貫徹“著眼長遠(yuǎn)、立足當(dāng)前、先易后難、循序漸進(jìn)”的方針，借鑒其他地區(qū)建設(shè)社會(huì)誠信體系的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合*區(qū)實(shí)際，周密制定發(fā)展規(guī)劃，統(tǒng)籌安排各項(xiàng)工作，分階段穩(wěn)步推進(jìn)。
（三）應(yīng)用先導(dǎo)，社會(huì)參與。推進(jìn)社會(huì)誠信體系建設(shè)要與*區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)各方面的建設(shè)有機(jī)結(jié)合起來，政府部門帶頭先行，金融行業(yè)要重點(diǎn)推進(jìn)應(yīng)用。在整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)秩序中，鼓勵(lì)應(yīng)用信用信息，并建立長效監(jiān)管機(jī)制，授權(quán)第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)或行業(yè)組織開展信用咨詢服務(wù)、信用等級評定等，并將有關(guān)信息納合征信數(shù)據(jù)庫。充分調(diào)動(dòng)社會(huì)各方面的積極性，加強(qiáng)協(xié)調(diào)，緊密配合，共同推進(jìn)。
三、明確任務(wù)，精心組織，確保社會(huì)誠信體系建設(shè)各項(xiàng)任務(wù)落實(shí)到實(shí)處
（一）建立健全信用管理制度和管理體系。信用管理制度是社會(huì)誠信體系建設(shè)的基*保障，信用管理體系是引導(dǎo)社會(huì)誠信體系建設(shè)正確開展的必要條件。必須抓緊完善信用管理制度，法制部門要在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，出臺(tái)和制訂公共信用信息歸集、記錄歸檔及使用管理規(guī)定，企業(yè)信用征信管理辦法等規(guī)范性文件。必須加強(qiáng)信用管理體系建設(shè)，征信管理部門要做好*區(qū)社會(huì)誠信體系建設(shè)的總體規(guī)劃和指導(dǎo)推進(jìn)工作，協(xié)調(diào)公共信用信息的依法公開和共享，加強(qiáng)對個(gè)人和企業(yè)聯(lián)合征信活動(dòng)的監(jiān)督管理，支持聯(lián)合征信機(jī)構(gòu)和其它信用服務(wù)機(jī)構(gòu)依法開展征信業(yè)務(wù)，解決工作中遇到的問題，保證各項(xiàng)建設(shè)任務(wù)的順利實(shí)施；協(xié)調(diào)各行政管理部門采取法律、行政和經(jīng)濟(jì)等多種手段相結(jié)合的管理措施，對企業(yè)和個(gè)人的失信行為給予必要懲戒，讓失信者一處失信，處處被動(dòng)。各行政管理部門要制訂優(yōu)惠或方便性規(guī)定，對擁有及保持良好信用記錄的企業(yè)，在政府采購、公共財(cái)政項(xiàng)目招投標(biāo)、中小企業(yè)貸款、監(jiān)督管理等方面給予鼓勵(lì)。金融、商業(yè)和社會(huì)服務(wù)機(jī)構(gòu)對擁有及保持良好信用記錄的個(gè)人，要在授信額度、還款方式等金融服務(wù)和有關(guān)社會(huì)服務(wù)方面給予優(yōu)惠和便利，促使市場主體的信用行為逐步走向規(guī)范。
（二）加強(qiáng)行業(yè)信用管理和企業(yè)信用管理。行業(yè)信息管理和企業(yè)信用管理是社會(huì)誠信體系的重要支撐。各監(jiān)管部門、行業(yè)管理部門和行業(yè)組織機(jī)構(gòu)要在社會(huì)誠信體系建設(shè)的統(tǒng)一框架下，加強(qiáng)對*領(lǐng)域、*行業(yè)信用管理和服務(wù)體系建設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)，在各自的職責(zé)范圍內(nèi)，建立針對市場主體和經(jīng)營行為的信用管理和服務(wù)體系。積極參與*企業(yè)信用信息共享平臺(tái)建設(shè)，促使誠信活動(dòng)中形成的信用信息和評價(jià)信息及時(shí)記錄到區(qū)企業(yè)信用信息共享平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)政府部門間的信息共享，待共享平善后再逐步納入市征信服務(wù)系統(tǒng)。征信管理和檔案主管部門要會(huì)同有關(guān)部門組織開展企業(yè)信用管理試點(diǎn)工作，研究制訂企業(yè)內(nèi)部信用管理?xiàng)l例和措施，逐步完善企業(yè)信用管理制度。聯(lián)合征信服務(wù)機(jī)構(gòu)要開辟信用調(diào)查渠道，鼓勵(lì)各類組織機(jī)構(gòu)向區(qū)企業(yè)信用信息共享平臺(tái)提供信用信息。各類企業(yè)和中介機(jī)構(gòu)和社團(tuán)組織要增強(qiáng)“信用為*”的意識，建立信用管理制度和組織機(jī)構(gòu)，做好信用檔案的收集、整理、保存工作，完善信用風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，定期查驗(yàn)自身的信用記錄。鼓勵(lì)重點(diǎn)企業(yè)和國有企業(yè)設(shè)立信用主管和信用管理制專職部門。
（三）加強(qiáng)信用信息的歸集和管理。經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的信用信息的記錄、歸集和管理是社會(huì)誠信體系建設(shè)的基礎(chǔ)。各行政管理部門、公共服務(wù)機(jī)構(gòu)和行業(yè)組織要在行使公共管理、提供公共服務(wù)或行業(yè)服務(wù)的過程中，全面、準(zhǔn)確、及時(shí)地記錄企業(yè)和個(gè)人在經(jīng)濟(jì)社會(huì)活動(dòng)中留下的“痕跡”，實(shí)行歸檔管理，并按照規(guī)定，把依法可以公開的與個(gè)人和企業(yè)信用有關(guān)的公共信用信息，向區(qū)企業(yè)信用信息共享平臺(tái)歸集，并做好相關(guān)數(shù)據(jù)的維護(hù)和更新工作。聯(lián)合征信服務(wù)機(jī)構(gòu)可向掌握信用信息的司法機(jī)關(guān)、仲裁機(jī)構(gòu)、行政管理部門及相關(guān)管理機(jī)構(gòu)采集，也可通過大眾傳播媒介收集方式，歸集個(gè)人和企業(yè)信息用記錄。尤其要將企業(yè)和社會(huì)中介機(jī)構(gòu)違法犯罪以及提供虛假信息的記錄納入?yún)^(qū)企業(yè)信用信息共享平臺(tái)。在整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)秩序工作中形成的有關(guān)記錄，也要納入?yún)^(qū)企業(yè)信用信息共享平臺(tái)。要鼓勵(lì)企業(yè)主動(dòng)提供自身真實(shí)的信用狀況，并對所提供信息的真實(shí)性負(fù)責(zé)。
（四）擴(kuò)大各類信用產(chǎn)品的使用范圍。信用產(chǎn)品的使用是社會(huì)誠信體系建設(shè)的關(guān)鍵。各行政管理部門、公共服務(wù)機(jī)構(gòu)和行業(yè)組織，要結(jié)合行政審批制度改革，逐步對信用產(chǎn)品的使用作出必要的制度性安排，先在政府采購、公共財(cái)政項(xiàng)目招投標(biāo)、公務(wù)員考核和錄用、各類先進(jìn)評選中使用信用報(bào)告，再逐步向登記注冊年檢、行政事務(wù)審批、資質(zhì)認(rèn)證管理、小企業(yè)貸款擔(dān)保以及金融、保險(xiǎn)中的信用交易、信用消費(fèi)、信用擔(dān)保和租賃等領(lǐng)域中延伸。
（五）做好社會(huì)誠信體系建設(shè)的教育、培訓(xùn)和宣傳工作。社會(huì)誠信體系建設(shè)是一項(xiàng)長期性、經(jīng)常性和社會(huì)性的工作，要發(fā)動(dòng)各方力量共同推進(jìn)。新聞、廣播電視、報(bào)刊等機(jī)構(gòu)要按照《公民道德建設(shè)實(shí)施綱要》的要求，大力開展誠實(shí)守信知識的教育，廣泛開展社會(huì)誠信的宣傳，加大輿論、社會(huì)監(jiān)督力度，增強(qiáng)社會(huì)各階層的信用意識和遵紀(jì)守法觀念，營造“有信者榮、失信者恥、無信者憂”的社會(huì)氛圍。相關(guān)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)要按照統(tǒng)一規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，組織開展面向領(lǐng)導(dǎo)干部和管理人員的信用知識講座和專業(yè)崗位培訓(xùn)，促進(jìn)信用管理水平的提高。
四、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，扎實(shí)推進(jìn)，促進(jìn)社會(huì)誠信體系協(xié)調(diào)發(fā)展
關(guān)鍵詞：應(yīng)收賬款 企業(yè)內(nèi)部控制 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
一、應(yīng)收賬款內(nèi)部控制相關(guān)工作
（一）加強(qiáng)銷售過程中信用管理
信用管理在企業(yè)信用銷售過程中發(fā)揮著重要的作用，需加強(qiáng)銷售過程中的信用管理辦法：制定合理的信用標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)綜合評價(jià)客戶往往將信用標(biāo)準(zhǔn)作為最有利的重要依據(jù)，因此，信用標(biāo)準(zhǔn)的制定一定要合理化。如果標(biāo)準(zhǔn)制定的過高，將不利于企業(yè)產(chǎn)品的宣傳和銷售，影響企業(yè)產(chǎn)品自身競爭力和市場份額的增加；如果標(biāo)準(zhǔn)制定的過低，這就會(huì)給企業(yè)帶來巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及收賬費(fèi)用；設(shè)定合理的信用期限。信用期限的設(shè)定將直接關(guān)系到企業(yè)資金回轉(zhuǎn)周期和流動(dòng)資金的占有量的高低。如果設(shè)定的期限比較長，這將會(huì)出現(xiàn)邊際成本遠(yuǎn)小于邊際收入，但是期限過長，降低企業(yè)資金的運(yùn)轉(zhuǎn)流暢性，可以根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)延長信用期限；如果信用期限延長所帶來的邊際成本少于邊際收入，可以進(jìn)行適當(dāng)延長，否則不可以；制定信用管理辦法。制定相應(yīng)的信用銷售有關(guān)的具有法律效應(yīng)的相關(guān)規(guī)章制度，做好客戶信用情況調(diào)查工作，根據(jù)每個(gè)客戶的信用調(diào)查結(jié)果，制定不同的信用額度和信用期限，向相關(guān)部門或者是授權(quán)人申報(bào)審批后即將按照相關(guān)規(guī)定流程執(zhí)行，只有在客戶的賒銷被授權(quán)批準(zhǔn)后才能發(fā)貨，必須在賒銷客戶的信用額度范圍之內(nèi)；資信額度實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。如果客戶出現(xiàn)還款緩慢和信用度下降等不良現(xiàn)象后，必須采取及時(shí)、有效的解決措施，比如減少發(fā)貨和加緊催款等，如果多次出現(xiàn)欠款現(xiàn)象，必須及時(shí)停止放款。
（二）及時(shí)處理拖滯應(yīng)收賬款問題
企業(yè)要嚴(yán)格控制應(yīng)收賬款在企業(yè)的總銷售賬款中的比例，加強(qiáng)應(yīng)收賬款處理工作的開展：首先，負(fù)責(zé)銷售相關(guān)部門做好應(yīng)收賬款催收的相關(guān)工作和解決措施，并做好催繳記錄等信息；其次，財(cái)務(wù)部門做好詳細(xì)編制應(yīng)收賬款信息統(tǒng)計(jì)工作，將實(shí)際情況匯報(bào)給相關(guān)負(fù)責(zé)人和負(fù)責(zé)催收應(yīng)收賬款部門及相關(guān)人員，做好應(yīng)收賬款的催收工作；最后，采取合理的解決措施處理難收繳的應(yīng)收賬款，必要時(shí)可以借助法律力量。對于賬款無法收回和壞賬等問題，通過嚴(yán)格的審批流程做好壞賬處理工作。
（三）精確評估應(yīng)收賬款存在的風(fēng)險(xiǎn)
對于應(yīng)收賬款出現(xiàn)壞賬和難收回等信用風(fēng)險(xiǎn)原因是多方面的，既可能是企業(yè)外部因素，也有企業(yè)內(nèi)部因素等。對于應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)評估的相關(guān)工作主要有：了解客戶信用信息、明確財(cái)務(wù)報(bào)表目標(biāo)并判斷阻礙目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素、判斷交易合同是否真實(shí)等。企業(yè)相關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)必須高度重視風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告，分析阻礙目標(biāo)完成的所有的不利因素，掌握應(yīng)收賬款存在的風(fēng)險(xiǎn)，做好進(jìn)行賒銷和賒銷額度調(diào)整等相關(guān)降低風(fēng)險(xiǎn)解決措施。
二、當(dāng)前企業(yè)應(yīng)收賬款內(nèi)部控制現(xiàn)狀
（一）缺乏有效的信用管理制度，控制模式滯后
傳統(tǒng)的應(yīng)收賬款內(nèi)部控制模式往往是采用事后追債模式，忽視了前期的評估和預(yù)判等，認(rèn)為企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)是由于客戶后期無法償還賬款而出現(xiàn)壞賬等信用問題。受傳統(tǒng)思想的影響，我國的企業(yè)容易采用滯后模式，導(dǎo)致企業(yè)的信用管理制度不完善，并且沒有做好前期的風(fēng)險(xiǎn)評估分析，沒有詳細(xì)的了解貸款人的詳細(xì)信息和信用信息，大大增加了出現(xiàn)壞賬和應(yīng)收賬款難等問題的幾率，導(dǎo)致企業(yè)的資金運(yùn)轉(zhuǎn)不流暢，運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)增加。
（二）缺乏應(yīng)收賬款內(nèi)部控制意識
由于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)沒有高度重視應(yīng)收賬款內(nèi)部控制相關(guān)工作，沒有做好有效的回收應(yīng)收賬款準(zhǔn)備工作，使得企業(yè)的賬款回收工作存在很大的缺失和漏洞。由于內(nèi)部控制制度建立的不完善，沒有做好應(yīng)收賬款的中期跟蹤和調(diào)查，如果出現(xiàn)問題，只能從源頭工作開始進(jìn)行排查，增加了企業(yè)對應(yīng)收賬款追回工作和成功難度。再加上企業(yè)銷售部門盲目的追求業(yè)績，沒有認(rèn)真做相應(yīng)的市場調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告，大大增加了應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)損失。
（三）缺乏健全的應(yīng)收賬款績效考核體系
目前，我國絕大多數(shù)企業(yè)沒有把應(yīng)收賬款回收率指標(biāo)納入績效考核體系中，即使有些企業(yè)有相關(guān)的考核流程，也僅僅是一個(gè)形式上的過程，沒有建立完善的約束和激勵(lì)機(jī)制，沒有將是否能收回、收回多少和員工的績效工資考核直接掛鉤，這將導(dǎo)致員工的工作積極性和應(yīng)收賬款的催收積極性不高，這也導(dǎo)致了應(yīng)收賬款回收速度慢和回收率低的主要原因。
（四）缺乏對應(yīng)收賬款的定期數(shù)據(jù)分析
我國對應(yīng)收賬款的分析體系和測評體制都不完善。大多數(shù)企業(yè)都沒有做到及時(shí)準(zhǔn)確的分析應(yīng)收賬款的賬齡。應(yīng)收賬款的賬齡不僅僅是可以作為應(yīng)收賬款的時(shí)間價(jià)值損失和總體風(fēng)險(xiǎn)的主要依據(jù)，也是為記提壞賬做好準(zhǔn)備的主要依據(jù)。目前，大多數(shù)企業(yè)都沒有做到高度重視區(qū)分和劃分快到期的應(yīng)收賬款和已經(jīng)超過賒銷期的應(yīng)收賬款，以及超期的應(yīng)收賬款超出限定期限的時(shí)間。由于對應(yīng)收賬款的賬齡分析不夠及時(shí)、不認(rèn)真，最終導(dǎo)致應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)大大增加。
對于企業(yè)而言，企業(yè)常采用賒銷的方式進(jìn)行產(chǎn)品促銷，如何使這種促銷手段的作用發(fā)揮到極致，使他成為企業(yè)產(chǎn)品銷售的制勝法寶，在產(chǎn)品銷售的階段之前，需要做好客戶的信用考核工作；如果進(jìn)入到應(yīng)收款階段，需要做好后續(xù)的賬款跟蹤等工作，一旦超過限定期限，就會(huì)給收回增加難度，拖欠的時(shí)間越長，回收的難度將翻倍增加，完成應(yīng)收賬款的目標(biāo)希望將越來越小。由此可見，對應(yīng)收賬款賬齡做好數(shù)據(jù)分析和后期的數(shù)據(jù)跟蹤處理，是完成應(yīng)收賬款內(nèi)部控制的重要內(nèi)容。
三、加強(qiáng)企業(yè)應(yīng)收賬款內(nèi)部控制方法
（一）加強(qiáng)對客戶評估力度和資信調(diào)查
企業(yè)要認(rèn)真做好客戶信用情況的調(diào)查工作，可以根據(jù)即將要賒銷的情況來分析客戶的經(jīng)營能力、財(cái)務(wù)情況、以往業(yè)務(wù)記錄、企業(yè)信用度等，并對客戶的信用等級做出分析報(bào)告，對于納入賒銷行列的客戶，還需要根據(jù)客戶的平時(shí)交易記錄確定客戶的信用期限和賒銷金額。對于產(chǎn)銷計(jì)劃和營銷方針等，企業(yè)要在年初做好相關(guān)工作并確定本年度的賒銷總額，保證全年的賒銷總額在銷售總額的可控范圍內(nèi)，保證企業(yè)的資金的使用效率和企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。
（二）動(dòng)態(tài)監(jiān)控應(yīng)收賬款流程
對于應(yīng)收賬款的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，首先，建立完善的責(zé)任制體系，采用不相容的職務(wù)分離原則，把銷售職能和賒銷審批互相分離；其次，設(shè)立專門的部門和人員負(fù)責(zé)對客戶的信用信息做前、中、后的調(diào)查和監(jiān)控工作；最后，對于賒銷工作的進(jìn)行，要嚴(yán)格按照企業(yè)的規(guī)章流程和監(jiān)控下進(jìn)行，保證各部門職能的特殊性和單獨(dú)性。
（三）組建專門的信用管理機(jī)構(gòu)
系統(tǒng)綜合管理知識和專業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的必備知識，需要特定的部門和人員進(jìn)行工作的開展。對于需要賒銷信用管理方面的工作，需要專業(yè)性很強(qiáng)的人員進(jìn)行專業(yè)化調(diào)查和管理，設(shè)立專門的信用管理機(jī)構(gòu)是加強(qiáng)企業(yè)信用管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。專門的信用管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)就是要對財(cái)務(wù)部門和銷售部門的應(yīng)收賬款處理工作進(jìn)行全程監(jiān)控，根據(jù)規(guī)避壞賬風(fēng)險(xiǎn)規(guī)則和應(yīng)收賬款標(biāo)準(zhǔn)，制定出合理的處理應(yīng)收賬款對策，提前做好壞賬出現(xiàn)和解決對策等工作。
（四）加強(qiáng)應(yīng)收賬款內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督工作
監(jiān)督是保證企業(yè)應(yīng)收賬款內(nèi)部控制工作順利進(jìn)行的最有效手段。企業(yè)要高度重視和發(fā)揮審計(jì)部門和會(huì)計(jì)部門的監(jiān)督作用，將企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作開展到賒銷的全過程，設(shè)立應(yīng)收賬款的關(guān)鍵控制點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)賒銷過程中的薄弱環(huán)節(jié)，做好提前預(yù)防工作。完善企業(yè)的應(yīng)收賬款內(nèi)部調(diào)控制度，保證企業(yè)的資金使用效率和企業(yè)的收益。
四、結(jié)束語
簡而言之，做好企業(yè)應(yīng)收賬款的內(nèi)部控制工作，需要正確認(rèn)識企業(yè)內(nèi)部應(yīng)收賬款內(nèi)部控制環(huán)節(jié)中存在的問題，加強(qiáng)對客戶信息的評估和資信調(diào)查工作，并設(shè)立相應(yīng)的部門和人員負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催促和收繳，以及壞款的賒銷工作。加大企業(yè)的應(yīng)收賬款內(nèi)部控制力度是提高企業(yè)競爭力和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對能力的必要措施。
參考文獻(xiàn)：
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1 合理利用信用檔案信息，不斷完善和健全法律規(guī)范，在全社會(huì)形成開放、透明和公平的信用信息共享機(jī)制
我國還未建立信用檔案公開、共享的制度和法律規(guī)范，征信機(jī)構(gòu)不能合理的從有關(guān)部門收集和利用信用檔案，因此很難掌握和了解各種市場主體的信用信息，同時(shí)也不能提供權(quán)威的信用信息，征信機(jī)構(gòu)在采集和利用信用檔案信息方面仍處在弱勢地位。在這方面，我們應(yīng)借鑒西方發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)，通過建立信用信息共享機(jī)制，建立健全相關(guān)的法律法規(guī)，來促進(jìn)信用檔案和信息資源的合理利用。
2 盡快建立和完善相關(guān)的法律法規(guī)，為信用檔案信息共享提供制度保障
信用檔案信息及其管理體系的建立，是國家信用管理制度建?O和社會(huì)信用管理體系的主要內(nèi)容，是信用經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，也是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展逐步趨向成熟的標(biāo)志之一。因此，建立信用檔案信息管理制度與法規(guī)，形成信用信息管理體系，是建立社會(huì)信用制度及其征信體系的需要，是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然。第一要對征信機(jī)構(gòu)可以采集和利用信用檔案信息的范圍作出規(guī)定，特別是對不能采集和利用的信用檔案信息作出界定，使征信服務(wù)獲得準(zhǔn)確的信用檔案信息。第二要制定政府機(jī)構(gòu)信用檔案信息的公開辦法。特別是對工商、稅務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督等掌握信用檔案信息的政府部門，應(yīng)盡快制定其信用檔案信息公開的內(nèi)容、范圍和利用方式，為征信機(jī)構(gòu)采集和利用政府的信用檔案信息資源提供條件。第三要制定對涉及商業(yè)秘密、個(gè)人隱私和國家安全等特殊信息的保護(hù)措施，為征信機(jī)構(gòu)準(zhǔn)確的采集和利用信用檔案信息提供保證。
3 打破信用檔案信息壟斷，防止征信服務(wù)領(lǐng)域中利用信用檔案信息的尋租行為
在我國，信息公開立法還很薄弱，而信用信息來源又比較分散，有些掌握信用檔案信息的部門出現(xiàn)了利用本身的信用檔案信息的優(yōu)勢條件，采取收費(fèi)、指定機(jī)構(gòu)或利用自身信用檔案信息資源直接開展咨詢服務(wù)的傾向。這需要引起政府有關(guān)主管部門的高度重視，采取措施防止利用信用檔案信息進(jìn)行壟斷和尋租現(xiàn)象。一方面，需要政府協(xié)調(diào)和規(guī)范信用檔案信息公開和查詢的辦法，另一方面，規(guī)范與信用檔案信息有關(guān)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)不能參與建立和經(jīng)營征信機(jī)構(gòu)，從規(guī)范征信服務(wù)、確定信用檔案信息的內(nèi)容、鼓勵(lì)綜合征信服務(wù)等角度來制訂對征信主體的管理辦法。
4 制訂涉及信用檔案信息采集和鑒定工作的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，為信用信息共享提供技術(shù)支持
從西方發(fā)達(dá)國家有關(guān)信用檔案信息管理的記載中了解到，為保障信用信息主體與征信企業(yè)之間實(shí)現(xiàn)共享，促進(jìn)征信機(jī)構(gòu)信用檔案信息采集和利用的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，這樣不僅有利于征信機(jī)構(gòu)的技術(shù)進(jìn)步，更重要的是為信用檔案信息的采集、整合、利用提供便利，便于社會(huì)各方面為其提供豐富的信用檔案信息資源。
5 對我們的啟示
（一）保證信用檔案的準(zhǔn)確和完整。信用主體是否守信用，可以通過對其以往的信用記錄來判斷。信用信息一般分兩類：一類是良好信用信息，如馳名商標(biāo)、著名商標(biāo)以及認(rèn)定的商品或服務(wù)種類，重合同守信用企業(yè)，消費(fèi)者滿意單位，私營個(gè)體戶“光彩之星”榮譽(yù)稱號獲得企業(yè)，免檢和通過年檢A級企業(yè)信息等；二類是不良行為信息，如制售假冒偽劣商品、合同欺詐，不正當(dāng)競爭、違法廣告，假冒注冊商標(biāo)侵權(quán)，嚴(yán)重其害消費(fèi)者合法權(quán)益，嚴(yán)重違反工商登記管理法規(guī)案件等信息。對于征信服務(wù)而言，不良行為信息的作用顯而易見，不良記錄的“黑名單”可以直接幫助授信者甄別不守信用的單位或個(gè)人，從而采取防范措施。
關(guān)鍵詞: 應(yīng)收賬款;管理;意識;思想;模式
中圖分類號:F275 文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A
文章編號:1006-4311(2009)11-0121-03
0引言
應(yīng)收賬款是企業(yè)因銷售商品、產(chǎn)品或提供勞務(wù)等而形成的債權(quán)。是指企業(yè)因銷售商品、產(chǎn)品或提供勞務(wù)等原因,向購貨客戶收取款項(xiàng)或代墊的運(yùn)雜費(fèi)等。他屬于商業(yè)信用的一種形式。[1]
1應(yīng)收賬款在生產(chǎn)經(jīng)營中的作用
(1)擴(kuò)大銷售,增加企業(yè)銷售份額。
(2)減少存貨占用水平。
(3)激勵(lì)企業(yè)提高產(chǎn)品質(zhì)量。
但應(yīng)收賬款是把雙刃劍,他在給企業(yè)帶來益處的同時(shí),也必然會(huì)帶來相應(yīng)的負(fù)面影響:
①應(yīng)收賬款數(shù)額的增加會(huì)導(dǎo)致流動(dòng)資產(chǎn)和總資產(chǎn)的增加
②會(huì)導(dǎo)致企業(yè)短期償債能力的虛假增加
③可能會(huì)侵蝕企業(yè)的實(shí)際運(yùn)營能力,導(dǎo)致企業(yè)陷入經(jīng)濟(jì)危機(jī)。[2]
2當(dāng)前企業(yè)應(yīng)收賬款管理中存在的問題
2.1 對往來客戶的資信狀況缺乏分析與評估
對往來客戶的資信狀況進(jìn)行科學(xué)的評估是從源頭上遏止應(yīng)收賬款增加和形成壞賬的重要途徑,但目前很多企業(yè)為了占領(lǐng)市場,對客戶不加以選擇,對客戶的信譽(yù)程度、支付貨款能力、財(cái)務(wù)狀況等缺乏必要的科學(xué)分析和評估,不能針對不同的往來客戶制定不同的信用政策,使企業(yè)的應(yīng)收賬款平均收款期延長,資金占用數(shù)額增大,壞賬損失發(fā)生的概率增大。[3]
2.2 應(yīng)收賬款所占比重過大影響資金周轉(zhuǎn)
應(yīng)收賬款在企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)中所占比重過大,嚴(yán)重影響企業(yè)的正常資金周轉(zhuǎn),降低了企業(yè)的資金使用效率,使企業(yè)效益下降。企業(yè)因追求表面效益而產(chǎn)生的墊繳稅款及墊付股東分紅,占用了大量的流動(dòng)資金,久而久之必將影響企業(yè)資金周轉(zhuǎn),無法實(shí)現(xiàn)既定的效益目標(biāo)。[4]
2.3 缺乏有效而完善的內(nèi)部管理制度
財(cái)務(wù)部門與銷售部門往往缺乏溝通,各行其是,銷售部門只注重推銷,財(cái)務(wù)部門則只管記賬。沒有必要的約束機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制,造成出現(xiàn)問題部門之間互相推諉。再者,企業(yè)財(cái)務(wù)部門在對應(yīng)收賬款管理方面制度不全,帳目不清,長期不與客戶對賬和溝通,一旦遇到客戶發(fā)生人員或名稱變更等情況,拿不出有力的證據(jù)追討欠款,而且長期帳目不清,易形成欠款超過訴訟時(shí)限,使企業(yè)利益得不到法律保護(hù),給企業(yè)帶來不應(yīng)有的損失。也有一些企業(yè)對討賬人員缺乏管理,讓一些素質(zhì)不高的人鉆了空子,使收回的資金長期滯留在個(gè)人手里。致使企業(yè)資金安全性受到嚴(yán)重威脅。[5]
2.4 應(yīng)收賬款使企業(yè)的財(cái)務(wù)費(fèi)用和企業(yè)的管理成本增加
企業(yè)為清欠,每年都花費(fèi)一定物力和財(cái)力,增加辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)和訴訟費(fèi)等,當(dāng)企業(yè)的應(yīng)收賬款不斷增加,大量占用企業(yè)流動(dòng)資金時(shí),就會(huì)影響企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營。為了維持資金鏈不斷,企業(yè)就要不斷地增加融資增加企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用。因此大量應(yīng)收賬款存在,不但有可能害了自己企業(yè),還可能害了銀行。[6]
2.5 錯(cuò)失應(yīng)收賬款的追收良機(jī)會(huì)給企業(yè)造成重大財(cái)產(chǎn)損失
對應(yīng)收賬款的追收錯(cuò)失良機(jī),讓呆帳、壞賬等不良資產(chǎn)不斷上升,沒有及時(shí)采取相應(yīng)措施追債,給企業(yè)造成了重大財(cái)產(chǎn)損失,從而使企業(yè)資不抵債而破產(chǎn)。
3加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理辦法
3.1 制定并落實(shí)應(yīng)收賬款管理制度
3.1.1制定并實(shí)施應(yīng)收賬款分類管理制度
根據(jù)應(yīng)收賬款產(chǎn)生的具體原因進(jìn)行分類。一類客戶是基于將在賒銷期間的貸款看成是從企業(yè)獲取的一筆無息或低息貸款的想法而賒銷,這類應(yīng)收賬款劃分為A類,應(yīng)重點(diǎn)管理;二類客戶是因資金暫時(shí)周轉(zhuǎn)不靈,以資產(chǎn)抵押或擔(dān)保賒銷產(chǎn)品而產(chǎn)生的應(yīng)收款,這類應(yīng)收賬款安全性好,可以劃分為B類進(jìn)行管理;三類客戶是由于銷售產(chǎn)品和收款時(shí)間上的差異而形成的應(yīng)收賬款。屬于真正的應(yīng)收賬款,可以劃分為C類,不對它進(jìn)行重點(diǎn)管理。
根據(jù)應(yīng)收賬款的賬齡進(jìn)行分類。企業(yè)可以根據(jù)以往的工作經(jīng)驗(yàn)將賬齡最長,風(fēng)險(xiǎn)最大的應(yīng)收賬款劃分為A類,而將賬齡最短,風(fēng)險(xiǎn)最小的應(yīng)收賬款劃分為C類,其余劃分為B類。對應(yīng)收賬款回收情況進(jìn)行監(jiān)督,通常通過編制賬齡分析表來進(jìn)行。
根據(jù)應(yīng)收賬款的比重進(jìn)行分類。應(yīng)將在應(yīng)收賬款中所占比重較大的客戶劃分為A類,占比重較小的客戶劃分為C類,其余的為B類。
3.1.2制定并執(zhí)行應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備制度
按照應(yīng)收賬款余額的一定比例計(jì)提壞賬準(zhǔn)備是避免發(fā)生壞賬成本帶來風(fēng)險(xiǎn)最好的管理辦法。
3.1.3制定并落實(shí)適當(dāng)?shù)氖召~制度
對過期較短的客戶,不過多地打擾,以免將來失去這一市場;對過期稍長的客戶,可措辭婉轉(zhuǎn)地發(fā)函催款;對過期較長的客戶,頻繁的信件催款,并加以電話催詢;對過期很長的客戶,定期向客戶寄發(fā)帳單,在催款時(shí)措辭嚴(yán)厲,必要時(shí)提請有關(guān)部門仲裁甚至提起法律訴訟,或委托收賬企業(yè)收款。在具體實(shí)施收賬政策時(shí),要有明確而量化的獎(jiǎng)勵(lì)辦法,有發(fā)生重大壞賬損失問責(zé)辦法。
3.2 落實(shí)應(yīng)收賬款管理專門人員,進(jìn)行專業(yè)分析
財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款的回收情況,賬齡等情況進(jìn)行分析,而不能將所有責(zé)任都交給主要負(fù)責(zé)確定賒銷受信額度和資信調(diào)查的信用管理部門,這是內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)編制一定期間的對賒銷客戶的銷售、賒銷、收賬、賬齡分析表及分析資料交管理當(dāng)局。
3.3 應(yīng)收賬款投資分析,確定適當(dāng)?shù)男庞谜?/p>
確定適當(dāng)?shù)男庞谜叩脑蚴菓?yīng)收賬款在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程中,有其獨(dú)特的功能,歸納起來主要表現(xiàn)為兩個(gè)方面:一方面可招攬客戶,擴(kuò)大銷售,擴(kuò)大市場占有率,增強(qiáng)競爭力;另一方面采取賒銷的方式,發(fā)生應(yīng)收賬款,可以降低存貨的存儲(chǔ)成本。
采取賒銷方式,可以促進(jìn)銷售,降低存貨量,從而降低相應(yīng)的管理成本、倉儲(chǔ)費(fèi)用和保險(xiǎn)費(fèi)用,達(dá)到降低存貨儲(chǔ)存成本的目的。但持有應(yīng)收賬款的同時(shí),必然為其付出一定的成本,包括:機(jī)會(huì)成本、管理成本和壞賬成本。
根據(jù)現(xiàn)代信用管理理論,壞賬損失是不可避免的,完全沒有壞賬損失,反而說明企業(yè)的賒銷潛力沒有完全被挖掘出來,企業(yè)進(jìn)行信用管理的一項(xiàng)重要任務(wù)就是在支持銷售最大化的前提下,努力將壞賬損失降低至合理水平。企業(yè)要充分利用應(yīng)收賬款,以達(dá)到在競爭中獲勝的目的。因此,確定適當(dāng)?shù)男庞谜?便成了應(yīng)收賬款管理的核心內(nèi)容之一。
適當(dāng)?shù)脑敿?xì)而具有可操作性的信用政策有:信用期間、信用標(biāo)準(zhǔn)、現(xiàn)金折扣政策。
3.4 進(jìn)行系統(tǒng)的應(yīng)收賬款融資分析和融資政策
對于企業(yè)來說,應(yīng)收賬款融資可以使企業(yè)的債權(quán)類資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金,增強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)性在企業(yè)資金緊張時(shí)或者需要大量現(xiàn)金時(shí),采取應(yīng)收賬款抵押、票據(jù)抵押或應(yīng)收賬款出售等方式進(jìn)行融資,可以解決臨時(shí)的資金困難。
3.5 建立信用管理部門和管理系統(tǒng)以及監(jiān)控體系
3.5.1建立信用管理部門
一種是財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下的信用管理部門,另一種是銷售總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下的信用管理部門。
3.5.2建立客戶動(dòng)態(tài)資源管理系統(tǒng)
動(dòng)態(tài)監(jiān)督客戶尤其是核心客戶,了解客戶的資信情況,給客戶建立資信檔案,并根據(jù)收集的信息進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理,這就是客戶的動(dòng)態(tài)資源管理。調(diào)查的內(nèi)容主要有:客戶的品質(zhì)、能力、資本、抵押和條件(C5系統(tǒng)),客戶與企業(yè)往來的歷史記錄、客戶的規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、發(fā)展前景、行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)程度等等。
3.5.3建立應(yīng)收賬款的監(jiān)控體系
監(jiān)控體系包括賒銷的發(fā)生、進(jìn)行應(yīng)收賬款跟蹤管理服務(wù)、對賬、逾期風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等各個(gè)環(huán)節(jié)。
賒銷發(fā)生的監(jiān)控:一般銷售業(yè)務(wù)要經(jīng)過接受客戶定單、批準(zhǔn)賒銷信用、按銷售單供貨、按銷售單裝運(yùn)貨物、向客戶開具賬單、記錄銷售、收回資金這樣一個(gè)業(yè)務(wù)流程。賒銷監(jiān)控主要發(fā)生在接受客戶定單、批準(zhǔn)賒銷信用、記錄銷售和收回資金流程。
信用部門和銷售部門進(jìn)行應(yīng)收賬款跟蹤管理服務(wù):在工作中信用部門和銷售部門要相互配合,分清各自在跟蹤服務(wù)中的職責(zé),達(dá)到相互監(jiān)督,相互促進(jìn),提高應(yīng)收賬款回收率,促進(jìn)企業(yè)銷售的目的。
做好日常的應(yīng)收賬款對賬工作:應(yīng)收賬款的對賬工作包括兩方面:一是總帳與明細(xì)賬的核對,二是明細(xì)賬與有關(guān)客戶單位往來賬的核對。應(yīng)收賬款的對賬工作從銷售業(yè)務(wù)的第一筆起就應(yīng)由銷售人員定期與客戶對賬,并將對賬的情況及時(shí)反饋給財(cái)務(wù)部門。營銷人員可以按其管理的單位設(shè)置統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬,對產(chǎn)品發(fā)出,發(fā)票開具及貨款的回籠進(jìn)行序時(shí)登記,并可以采用銀行對帳單的形式與客戶對賬,由客戶確認(rèn),從而為及時(shí)清收應(yīng)收賬款打好基礎(chǔ)。企業(yè)經(jīng)營者,應(yīng)將貸款回籠與應(yīng)收賬款工作同銷售者的業(yè)績結(jié)合起來考察。
成都市部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)“掛羊頭賣狗肉”、違規(guī)拆借、高息“放水”等不規(guī)范行為將被嚴(yán)懲，擔(dān)保行業(yè)面臨全面洗牌！記者昨日獲悉，一部旨在規(guī)范和促進(jìn)擔(dān)保行業(yè)健康發(fā)展的《擔(dān)保公司管理辦法》正由該市經(jīng)委緊張制訂。規(guī)范以5年內(nèi)構(gòu)建并完善多層次的信用擔(dān)保體系為目標(biāo)，對擔(dān)保機(jī)構(gòu)開業(yè)底限、運(yùn)作流程、權(quán)限等方面作嚴(yán)格規(guī)范。
據(jù)介紹，作為10個(gè)全國中小企業(yè)服務(wù)體系建設(shè)試點(diǎn)城市之一，市政府計(jì)劃到2007年在全市范圍內(nèi)構(gòu)建起功能完善、運(yùn)做規(guī)范的信用擔(dān)保體系。為全市中小企業(yè)、民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展創(chuàng)造良好的信用環(huán)境。
據(jù)了解，合格的擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須具備具有獨(dú)立法人資格，以從事貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)為主；具有符合法定要求的注冊資本金和必須的經(jīng)營資金，且資金來源合法、真實(shí)；具有合格的信用管理人才和基本的內(nèi)控制度等三大條件。擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向來確定其擔(dān)保項(xiàng)目，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度、入股情況及企業(yè)信用狀況自行確定擔(dān)保費(fèi)率，切實(shí)解決中小企業(yè)貸款難的問題。同時(shí)，還必須在當(dāng)?shù)刎?cái)政、人民銀行和中小企業(yè)行政主管部門備案。
【關(guān)鍵詞】信用征信 區(qū)域壟斷 區(qū)域閉鎖 聯(lián)合征信
從20世紀(jì)90年代中后期開始，我國的信用體系建設(shè)進(jìn)入第二個(gè)發(fā)展時(shí)期，信用征信的重要作用越來越得到政府、企業(yè)、學(xué)術(shù)等各界人士的重視。在這種主要由地方政府推動(dòng)市場因素發(fā)揮主要作用的信用征信體制建設(shè)中，各地方政府之間實(shí)際上存在著嚴(yán)重的“條塊分割”和“區(qū)域自治”問題，這種現(xiàn)象使得我國的征信服務(wù)體系建設(shè)受到了嚴(yán)重的影響。因此，這要求我們必須想辦法廢止妨礙信息征集而設(shè)置的地方壁壘，排斥外地產(chǎn)品和服務(wù)所建立的分割市場的各種規(guī)定，打破地區(qū)壟斷和地方封鎖。
一、我國地方征信的現(xiàn)狀
20 世紀(jì)80年代末期，我國征信業(yè)開始起步。在地方征信體系建設(shè)上，以上海為代表的東部沿海地區(qū)和城市率先邁出第一步。1997年，上海開始開展企業(yè)資信評級，并根據(jù)實(shí)際需要，逐步建立了個(gè)人和企業(yè)聯(lián)合征信系統(tǒng)。浙江省、深圳市等也都較早地試點(diǎn)進(jìn)行地方征信體系建設(shè)。人民銀行2003年10月被賦予管理信貸征信業(yè)的職能后，開始著手建設(shè)全國統(tǒng)一的企業(yè)和個(gè)人征信體系，地方征信體系建設(shè)納入了全國征信體系統(tǒng)一框架。2004年，山東省堅(jiān)持“政府引導(dǎo)、市場主導(dǎo)”的原則，在4個(gè)城市積極開展借款企業(yè)資信評級試點(diǎn)。此后，各地政府開始了信用征信體系全面建設(shè)的熱潮，地方政府高度重視信用體系建設(shè)，到目前為止共有27個(gè)省市建立了領(lǐng)導(dǎo)推進(jìn)機(jī)制。北京、天津、浙江、杭州、寧波、深圳、汕頭等省市都建立了統(tǒng)一的信用信息共享平臺(tái)。吉林、江蘇、浙江等省制訂了信息公開管理辦法；上海、深圳市出臺(tái)了企業(yè)和個(gè)人信用征信管理辦法。
雖然我國地方征信體系建設(shè)有了一定的發(fā)展，但仍然存在著許多問題，如各方面反映突出的征信相關(guān)法律不健全、信息數(shù)據(jù)部門分割、行業(yè)自律不足等。區(qū)域壟斷和區(qū)域閉鎖問題就是其中之一。
二、產(chǎn)生區(qū)域壟斷和區(qū)域封鎖問題的原因
總體上，我國地方征信體系建設(shè)尚處于起步階段， 距離市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求還很遠(yuǎn)。其中很重要的一個(gè)問題就是區(qū)域封鎖問題嚴(yán)重，信用信息數(shù)據(jù)處于極端分散和相對屏蔽的狀態(tài)。目前，征信機(jī)構(gòu)缺乏強(qiáng)有力的組織保障，表現(xiàn)為各職能部門各自為戰(zhàn)，之間的信息溝通障礙重重，并且尚未建立信息整合的保障、協(xié)調(diào)機(jī)制，信用數(shù)據(jù)分割、封閉現(xiàn)象嚴(yán)重。1997年人民銀行建立了銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)，但到目前為止，除了金融機(jī)構(gòu)，其他的部門均不能共享該系統(tǒng)的資源。2003年國家工商局啟動(dòng)了工商企業(yè)信用管理體系建設(shè)，被稱為“金信工程”，但規(guī)模較小、覆蓋面不夠?qū)挘冶舜朔忾]，公開化程度不高，全國性、綜合性的信用信息數(shù)據(jù)庫尚未建立。
產(chǎn)生這一現(xiàn)象的原因主要有以下幾點(diǎn)：第一，在我國地方信用征信蓬勃發(fā)展的這些年始終沒有一套由國家統(tǒng)一制定的信用數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，信用數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的缺失造成各級政府在信用信息歸集上的偏重點(diǎn)不同，所以才會(huì)出現(xiàn)各地政府征集到的信用數(shù)據(jù)的極端分散現(xiàn)象。第二，政府主管職責(zé)的缺失也是造成這個(gè)現(xiàn)象的原因之一，在地區(qū)征信中存在著嚴(yán)重的行業(yè)溝壑，而政府在實(shí)現(xiàn)行業(yè)征信的問題上顯然力度不夠，由此，政府所搜集到的信用信息是十分貧乏的。第三，我國的信息技術(shù)發(fā)展也在一定程度上制約了信用信息的共享程度。
三、解決這一問題的對策和建議
社會(huì)信用體系建設(shè)是一項(xiàng)宏大的社會(huì)系統(tǒng)工程，也是一項(xiàng)長期復(fù)雜的任務(wù)。宏觀層面上，需要加強(qiáng)中央政府的規(guī)劃和指導(dǎo)；中觀層面上，需要加強(qiáng)地方政府的推動(dòng)和主導(dǎo);在方法步驟上，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持政府推動(dòng)，市場化運(yùn)作，全社會(huì)廣泛參與；堅(jiān)持總體規(guī)劃，精心試點(diǎn)，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，分層推進(jìn)，分步實(shí)施。 在這一方法步驟的指導(dǎo)下要整合全社會(huì)的資源，建立全國統(tǒng)一性的而不是區(qū)域性的信息數(shù)據(jù)庫可由以下幾個(gè)方面入手：
第一，在國家統(tǒng)一制定的信用信息標(biāo)準(zhǔn)下，由政府牽頭統(tǒng)一歸集信用信息，建立地方性公共征信平臺(tái)。現(xiàn)在我國各地方的信用信息標(biāo)準(zhǔn)存在嚴(yán)重不統(tǒng)一的現(xiàn)象，統(tǒng)一的信用信息標(biāo)準(zhǔn)體系、信用數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)格式是實(shí)現(xiàn)全國全社會(huì)信用體系建設(shè)的前提。在此基礎(chǔ)上由政府出面可以加快信息征信建設(shè)，實(shí)現(xiàn)信用信息的快速歸集，政府有足夠的權(quán)力深入到金融、企業(yè)、司法、工商等各行業(yè)去收集和整理所需的信用信息，這是任何一個(gè)行業(yè)和中介機(jī)構(gòu)都無法做到的。
第二，待各地公共征信平臺(tái)發(fā)展到一定階段后，對各地區(qū)的征信數(shù)據(jù)庫進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)整合，實(shí)現(xiàn)全國性的信用信息共享平臺(tái)。區(qū)域性征信平臺(tái)的建設(shè)本身就是一個(gè)龐大而且復(fù)雜的工程，但是建立一個(gè)健全的區(qū)域性征信平臺(tái)是建立全國征信體系的基礎(chǔ)，只有地方性公共征信平臺(tái)發(fā)展到比較成熟的階段才能夠建立整合征信平臺(tái)。
西方發(fā)達(dá)國家的征信體系經(jīng)過一百多年的發(fā)展．形成了良好的征信數(shù)據(jù)環(huán)境、完善的信用法律體系、健全的信用管理機(jī)構(gòu)和業(yè)績優(yōu)良的大型征信公司。發(fā)達(dá)的征信體系凈化了信用交易的市場環(huán)境，規(guī)范了信用交易的程序和標(biāo)準(zhǔn)，極大地促進(jìn)了這些國家的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。相比之下，我國現(xiàn)行的征信體系還不夠完善，我們?nèi)沃囟肋h(yuǎn)，在建立征信體系時(shí)我們應(yīng)在借鑒國外成熟發(fā)達(dá)的信用體系的基礎(chǔ)上結(jié)合我國特有的國情，做到既要借鑒又不照搬，在借鑒他們先進(jìn)的征信系統(tǒng)和平臺(tái)的基礎(chǔ)上，按照自己的步驟從地方政府到全國范圍逐步建立，精心試點(diǎn)，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，分層推進(jìn)，分步實(shí)施，最終實(shí)現(xiàn)我國行業(yè)、部門、區(qū)域的聯(lián)合征信。
參考文獻(xiàn)
[1] 江藝．我國信用體系征信中存在的問題[J]．現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2010(13-137).
