時間：2023-09-22 17:06:18
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇人事崗位潛在廉潔風險點，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
為深入貫徹落實中央《建立健全懲治和預防腐敗體系—2012年工作規劃》，切實加強對權力規范運行的監督管理，引導黨員干部強化廉潔從政意識，明確崗位職責，認清權力風險，提高風險管理能力和預防腐敗工作水平，結合我鎮實際，特制定如下實施方案。
一、工作目標
按照全面開展、扎實推進、突出重點、務求實效的要求，緊緊抓住“找、防、控”三個關鍵環節，全面查找并有效識別黨員干部在思想道德、崗位職責、業務流程、制度機制、工作效能、外部環境等方面存在或潛在的風險，探索尋找能夠有效防控風險的途徑，形成科學化、標準化廉能管理規范，把對權力的監督制約貫穿于工作運行的各個方面，使黨員干部得到保護，工作效能得到提升，發展環境得到優化。
二、方法步驟
1、宣傳發動。成立風險崗位廉能管理工作機構，制定具體的工作實施方案，召開風險崗位廉能管理工作動員會，全面啟動風險崗位廉能管理工作。
2風險采集。重點圍繞“人、財、物”管理的權力運行和監督制約，結合工作實際，采取自己找、群眾提、互相查、領導點、組織評等方法，充分利用三務公開（黨務、政務、村務公開）、行風評議、環境監測、問卷調查、舉報投訴、財務審計、執法檢查、考核考察等監督渠道收集風險。（1）思想道德風險。主要表現為放松思想政治理論學習、理想信念動搖，世界觀、人生觀、價值觀偏離，廉潔從政意識淡化，不思想進取，脫離群眾，貪圖享受，腐化墮落等。（2）崗位職責風險。主要表現在履行職責、提供管理服務工作過程中，由于崗位的特殊性，可能造成崗位人員不履行或不正確履行職責的風險，可分為三個層面：一是領導崗位。從體制機制、權力運行、人員管理等環節中查找風險，分析工作運行過程中產生風險的環節及表現，重點查找重大決策、重要干部任免、重大項目安排和大額度資金使用等方面容易產生違紀違法行為的風險。二是中層崗位。重點查找在行使行政審批權、行政執法權、自由裁量權、現場決策權和內部管理權等過程中可能存在的風險及表現形式。三是操作崗位。對照崗位職責和工作制度，查找個人在履行職責、執行制度、行使自由裁量權、業務處置權等方面存在或潛在的風險及其表現形式，重點圍繞資金流量大、業務頻率高、權力相對集中的崗位。（3）業務流程風險。主要表現為業務流程設計不夠完善，個人自由裁量權過大，工作流程各環節之間不能發揮監督制約作用。評估衡量體系存在缺失，可能造成權力失控和行為失范的因素。（4）制度機制風險。主要表現為不能適應改革發展和黨風廉政建設的需要，制度存在缺失，可操作性不強；制度機制之間缺乏支撐銜接，約束力或監督力作用不明顯；制度貫徹落實不到位，缺乏監督落實的相應措施，導致行政行為失控的因素。（5）工作效能風險。主要表現為由于主客觀原因造成拖延懈怠、推諉塞責、執行不力、效能低下等方面。（6）外部環境風險。主要表現為管理服務對象在工作往來中可能對崗位責任人給予非正常影響或利益誘惑，導致行為失范，產生失職瀆職或權錢交易等風險。
3、風險評定。將采集到的風險進行分析測評，綜合風險危害程度及發生機率等因素，將風險崗位由高到低劃分為三個等級。一級風險。指發生機率高，社會影響大，或者一旦發生損害嚴重的風險，如有可能觸犯國家法律，構成犯罪的風險等。二級風險。指發生機率較高，有一定社會影響，或者一旦發生損害較為嚴重的風險，如有可能涉及違相關法規，受到紀律處分的風險等。三級風險。指發生機率較小，或者有可能造成不良政治、社會影響，產生經濟損失的風險。風險等級由崗位責任人自評，經分管領導審核后提交黨委審批。
4、風險防控。針對排查出的風險，按照“風險定到崗，制度建到崗，責任落到人”的要求實行風險提示，從促進廉潔從政和提升效能等方面制定有效的防范措施，并以流程圖或表格等形式在一定范圍內予以公開，使領導干部和崗位人員能夠理解崗位風險、應采取的防范措施和承擔的責任。一是崗位防控。崗位責任人根據采集的風險及其評定等級提出具體可行的防控措施并作出廉能管理承諾，經集體研究審核后在一定范圍內公示，同時在崗位醒目處設立風險標志，接受干部職工和群眾監督。二是內部防控。加強對崗位人員的教育培訓，建立健全內部管理制度，優化業務流程，明確各崗位各環節的職責權限和相互監督制約方式，減少人為干擾因素，開展述職述廉、民主評議活動，鼓勵通過輪崗交流、競爭上崗等形式防控風險。三是預警防控。充分利用檢查考評、電子監察、效能監察、舉報、經濟責任審計等監督手段，發現存在或潛在風險時，及時向單位或崗位責任人發出預警，采取提醒、督導、糾錯、誡勉談話、媒體公布等方式處置化解，避免風險演化成違紀違法行為。四是源頭防控。通過深化行政審批、干部人事、財政管理、公共資源交易等體制改革，建立健全黨風廉政建設和機關效能建設制度，完善黨務、政務、村務公開制度，從源頭上實現風險防控。
5、長效管理。一是建立監督檢查機制。經常組織整改，保證風險崗位廉能管理工作的有效運行。二是建立分析評估機制。定期分析掌握崗位風險可能出現的環節及發生演變的內在規律，對風險崗位廉能管理的運行效果進行評估，優化防范措施，爭取從源頭上堵塞漏洞。三是建立動態循環管理機制。建立風險崗位廉能管理檔案，將查找出的風險及廉能管理防控措施登記匯總，建立臺帳，實行集中管理，根據風險崗位廉能管理工作運行及考核情況，對風險防范機制作進一步優化，對新出現的風險點，制定對應的防控措施，實現廉能管理規范的良性循環。
一是突出抓好組織領導。成立由黨組書記任組長，局長任副組長，其他黨組成員為成員的風險點防范管理工作領導小組，并下設由各科室負責人為成員的辦公室，指導全系統風險點防范管理工作的開展。同時，系統各縣市工商局也成立相應機構，具體落實所在局的風險點防范管理工作。
二是突出抓好調研工作，精心制定實施方案。事前組成由紀檢組長帶領的風險點防范管理工作專門調研組，深入縣市工商局認真開展調研，廣泛聽取系統內廣大干部職工對開展風險點防范管理工作的意見和建議，形成了有較強指導意義的風險點防范管理調研報告。
在此基礎上，擬定了系統風險點防范管理工作的常態制度性文件《*工商系統風險點防范管理辦法》和階段性的《風險點防范管理實施方案》，廣泛征求意見，反復修訂，最后經*工商局_次黨組會議討論通過正式，為實施風險點防范管理奠定了良好的基礎。
三是突出抓好動員學習，切實做到“三個結合”。
（一）是與當前開展的學習實踐科學發展觀的活動相結合。在全系統中掀起“風險點防范管理”總動員、大討論活動，要求全系統層層召開動員會，通過召開動員會、討論會、調研會等形式，促進廣大工商干部充分認識風險點防范管理這一新概念，認識到開展這項工作的重要性、必要性和緊迫性，牢固樹立風險防范管理意識，形成“風險大家談”的良好氛圍；
（二）是與“建立適應工商部門特點的垂直管理體制下的反腐倡廉機制”調研活動相結合，發動廣大工商干部認真分析研究工商行政管理機關行使權力的風險點和薄弱環節，積極撰寫調研文章；
（三）是與“開展科學規范發展年”活動相結合。以風險點防范管理工作的實際成效增強黨性觀念，推進科學規范發展。
二、把握“三個環節”，查找風險點在開展學習實踐科學發展觀活動的查擺階段中，以查找風險點為突破口，重點把握“三個環節”進行自查。
一是部門自查。以科室、隊為單位，針對關鍵環節、重點部門和重點崗位，特別是具有干部人事權、行政執法權、行政審批權、內務管理權、財物管理權的部門，細化分析風險的內容和表現形式，查深、查透、查清、查準各單位（部門）的風險點。
二是個人自查。依照個人目前的崗位職責、職務安排定位等情況，對照履職、執行制度的實際，細化分析存在或潛在的風險內容及表現形式，查深、查透、查清、查準個人及其崗位的風險點。針對各級工商部門的領導干部特別是主要領導干部，重點查找涉及職務風險方面存在的問題；針對具有干部人事權和財物管理權的人員，重點查找涉及崗位風險方面存在的問題；針對具有行政審批權、市場巡查監管權、違法行為查辦權、財務管理權、人事管理權和內務管理權的人員，重點查找涉及執法風險方面存在的問題。
三是內外公示。針對各單位、各部門和個人查找出來的風險點，在內外網開辟一個公告欄向全系統、全社會分批、分次予以公示，各縣（市）局、直屬分局也采取各種途徑進行公示，接受各方面的監督。
三、構筑“三道防線”，有重點有針對性開展風險防范管理工作
一、開展廉政風險防控工作的意義
廉政風險涉及企業管理中的各個方面，相對而言，干部選拔任用、資金管理使用、基建工程建設、物資采購、重要業務辦理等人、財、物管理方面的風險更為集中。廉政風險防控就是將“風險管理”理念引入反腐倡廉實踐，圍繞權力配置和運行的各個環節，全面查找領導班子、黨員干部和員工在履職中可能存在的風險和監督管理中的薄弱環節，促使企業提前采取有效的應對措施，以掌握反腐倡廉建設的主動權，增強反腐倡廉的預見性、可操作性和實效性，從而最大限度地減少廉政風險對黨員干部行使權力的影響，是創新紀檢監察工作機制、提高反腐倡廉建設科學化水平的有效手段，對促進企業健康持續發展具有重要現實意義。
二、開展廉政風險防控工作的主要措施
1.加強組織領導。檢修公司黨委高度重視廉政風險防控工作，成立了由黨委書記為組長、各部門負責人為成員的廉政風險防控機制建設領導小組，全面負責公司廉政風險管理。領導小組下設工作小組，由監察審計部負責廉政風險防控機制建設的日常組織落實和協調，有序開展廉政風險防控工作。
2.落實防控責任。研究制訂《開展廉政風險防控機制建設實施方案》，明確廉政風險防控機制建設的工作思路和工作方法，按照廉政風險防控機制建設的總體要求，進一步細化重點崗位、業務部門、監督部門、領導機構在廉政風險防控機制建設中的防控責任。
3.廣泛宣傳動員。組織召開聯席會議、動員會，層層開展學習教育活動，并通過公司網頁進行宣貫，理清開展廉政風險防控機制建設的思路和需要解決的重點問題，消除干部、員工對查找風險就是“破壞形象”、“對號入座”的思想顧慮，克服“與己無關”、“本部門無風險點” 等思想上的偏差，提高對廉政風險防控機制建設重要性、必要性的認識。
三、開展廉政風險防控工作的具體操作
1.開展風險識別。緊密結合各部門、單位職能和業務工作實際，以崗位為點、以流程為線、以制度為面，采取自上而下和自下而上相結合的方式，從思想道德、崗位職責、業務流程、制度機制、外部環境五個方面，深入排查崗位履職中可能存在或潛在的廉政風險點及主要表現形式，每年進行一次集中風險識別，確保風險信息的持續更新。
2.實行風險評估。由公司成立專家組，包括公司領導、中層干部、專業管理人員和紀檢監察人員，對識別的廉政風險表現形式按照發生的概率、影響程度及可控性三個維度進行分析和評估，并由高到低劃分為重點風險（需建立制度，重點監管）、防范風險（需完善制度，強化監督）、一般風險（需落實制度，加強提醒）三個風險等級，為確立廉政風險防控策略提供依據。
3.制定防范措施。針對評估出的廉政風險，對現有工作程序、業務流程、管理方式進行認真梳理，根據“風險定到崗位，制度建到崗位，責任落到崗位”的要求，制定相應的防范措施，進行風險控制，最大限度地降低腐敗行為發生的可能性。
4.融入協同監督機制。把日常工作和監督工作有效融為一體，通過定期召開協同監督聯席會議，聽取部門分管范圍內廉政風險和突出問題排查情況及工作措施建議，促進職能部門監督職能互補、信息互通、有效銜接。同時，應用協同監督“一書兩報告”（整改意見書、情況報告、整改報告）的工作載體，對廉政風險防控責任落實不到位，防控措施制定不具體的部門和單位，下達協同監督整改意見書，落實整改，有效發揮協同監督對廉政風險預警的促進作用。
5.融入風險預警機制。以開展工程發包和物資采購業務（簡稱“兩商”）分析管控為突破口，積極開發運用“兩商”業務數據監察系統，對工程分包業務及物資、設備采購的審批、執行和管理環節實施在線實時監控，每月進行巡檢，按照早發現、早提醒、早糾正預警機制建設的要求，對不符合規范的行為及時提醒和糾錯，從源頭上防范和控制廉政風險的發生。
6.融入廉政教育機制。緊貼干部、員工的思想實際和工作實際，立足于樹立“干事、干凈”廉潔理念和普及廉政風險防控知識，通過舉辦反腐倡廉知識辯論賽、邀請上海市紀委和上海市人民檢察院領導作廉政教育專題講座、觀看各類反腐倡廉專題片和影視劇、參觀上海市院預防職務犯罪警示教育基地、旁聽法院庭審等多種形式的廉潔文化教育活動，引導干部員工認清自身崗位面臨的廉政風險，增強自我防范和保護意識，為推進廉政風險防控建設營造良好氛圍。
四、廉政風險防控工作初見成效
1.從決策層面推進廉政風險防控。將“三重一大”（重大決策、重要人事任免、重大項目安排、大額度資金運作）集體決策制度執行情況納入黨風廉政建設責任制和創建“四好”領導班子考核體系，按照決策準備、決策形成、決策執行的基本流程，加強對“三重一大”集體決策的管控，重點防控“三重一大”決策過程中違反科學性、民主性、合法合規性的行為，避免盲目決策，臨時改動會議決策事項，決策前沒有深入調查研究和科學論證，忽視法律咨詢意見、違規決策，決策執行部門工作不到位或擅自變更決策等問題，從制度建設、責任落實、決策程序和制度執行等方面進行了專項自查，進一步界定和規范了“三重一大”事項的具體內容和決策程序，對防范和規范決策風險、強化領導班子決策程序、提高公司決策質量與執行效率起到了積極作用。
2.從執行層面推進廉政風險防控。圍繞重點領域、重點部門和重點崗位進行風險防范，重點防控干部人事管理、財務資產管理、工程項目管理、招投標管理、設備物資采購管理等業務領域可能發生不廉潔行為的風險。從健全崗位責任體系著手，按照不相融崗位分離和關鍵崗位定期輪換的原則，進一步定崗、定職、定責，明確各崗位在處理有關業務時所具有的權力和責任，加強易發腐敗關鍵環節的內部控制，編制了關鍵崗位廉政風險防控手冊，將風險控制細化到具體業務操作層面，將風險化解在萌芽狀態。
3.從制度層面推進廉政風險防控。把制度建設貫穿于廉政風險防控機制建設全過程，從權力分解是否科學、權限界定是否明確、崗位職責是否清晰、操作流程是否嚴密、制度規范是否完善、監督管理是否存在疏漏等方面，重新審視現有制度規定對風險點的覆蓋面，修訂完善“三重一大”決策制度、工程項目管理、招標監督管理、重點崗位人員監督管理、干部管理、資金使用管理等方面的制度規定，夯實廉政風險防控基礎。
4.從監督層面推進廉政風險防控。把監督融入企業生產經營管理，以監督制約權力運行為工作的著力點，結合工程建設領域突出問題專項治理、“小金庫”專項治理、公務用車專項治理、“八項規定”落實情況監督檢查、專項審計檢查和效能監察等工作，對崗位履職、制度機制落實、權力運行過程進行動態監控，及時發現苗頭性、傾向性問題，制定糾改措施，防范和化解廉政風險。
五、進一步加強廉政風險防控工作的思考
加強廉政風險防控不是一蹴而就的工作，而是一個持續完善和發展的過程。通過近兩年的探索與實踐，檢修公司在廉政風險防控方面取得了一些成效，但也存在著一些問題和不足，如：廉政風險防范管理工作還不夠深入，崗位廉政風險應對措施制定還不夠完善，自我管控、上下游崗位監控有待加強，這就需要我們在今后的工作實踐中不斷加以總結和改進，使廉政風險防控工作更具有科學性、長效性、時效性。
1.健全動態管理機制。結合不同時期工作重點，定期分析廉政風險防控機制運行過程中出現的新情況、新問題，按照“定期廉情評估、更新風險等級、完善防控措施”的程序，建立起廉政風險信息檔案，根據動態變化及時進行調整，為廉政風險防控工作注入持久動力。
2.強化風險預警處置。針對可能發生腐敗現象的重點領域、重要崗位和關鍵環節，按照“防范在先、關口前移”的原則，實施廉政風險預警管理，從民主測評、專項治理、經濟責任審計、效能監察、舉報、輿情動態等多渠道獲取和分析廉政風險信息，采取誡勉提醒、誡勉督導、誡勉糾錯等應急措施，把廉政風險消除在萌芽狀態。
3.加強信息技術開發。科技防腐是當前反腐倡廉建設的嶄新趨勢和有效途徑，開展廉政風險防控，要充分發揮信息技術的優勢，整合資源，建立起舉報、風險等級管理、預警信息共享的廉政風險管理信息系統，實現網上實時監控功能，提升科技防腐能力和廉政風險防控的科學化水平。
關鍵詞：施工企業;崗位;廉政風險;防范
中圖分類號：F27 文獻標志碼：A 文章編號：1003-949X（2015）-08-0032-01
崗位廉政風險防范教育是一種以崗位為單元，以防范廉政風險為核心，以廉政行為規范和崗位職責為基礎的新型廉政教育模式。這種教育的最大好處是貼近工作實際，具有貼近性強、針對性強、實效性強的特點。
一、開展崗位廉政風險防范教育遵循的原則
（一）教育對象從群體走向個體。在崗位廉政風險防范教育實施過程中，首先對企業所有工作崗位進行梳理分類，形成完整的崗位目錄，實現崗位廉政風險排查全面覆蓋。在此基礎上，將排查對象落實到個人，從重點崗位、關鍵崗位入手，梳理出經理、項目管理部負責人、施工管理員、材料設備采購員、合同管理員、預結算員、財務負責人等崗位的職責和權力清單，理清各崗位權力邊界、責任邊界和廉政邊界，將崗位廉政風險防范教育的對象落實到具體的崗位和個人。
（二）教育的內容從抽象走向具體。崗位廉政風險防范教育的內容與各崗位的工作職責、工作事項息息相關，崗位人員在職責范圍內查找可能潛在的風險源，分析各自崗位可能觸犯哪些法律法規，并提出防范廉政風險的措施。這種形式的教育內容更加具體，更加貼近廣大干部職工的思想和工作實際。
（三）教育的體系從零散走向系統。崗位廉政風險防范教育需要形成涵蓋所有崗位的立體化教育體系，通過建立健全機制制度，把崗位廉政風險防范教育貫穿于業務工作的全過程，貫穿于干部職工上崗、選拔、晉職、晉級的全過程，與評優評先、績效管理相結合，在企業內部構建起嚴密的防范體系，使得崗位廉政教育不斷規范化、制度化、系統化。
二、開展崗位廉政風險防范教育的方法
（一）風險排查，查準找全廉政風險點。查找風險點必須追溯到引發風險發生的源頭，即風險源。在施工企業崗位廉政風險防范教育活動中，各崗位工作人員對照崗位職責，結合以往履行職責、執行制度的情況，通過個人查、小組幫、部門議、領導審、會議定等各種方式，深入細致地查找個人在履行職責、開展業務、社會交往、處理個人重要事項等方面的廉政風險點，特別是招標、合同管理、編制及審核預結算、資金撥付、材料采購、機械設備租賃等關鍵崗位人員，要在職責范圍內深入查找、分析可能潛在的風險源，加強廉政風險點的識別和排查。
如，通過排查，項目管理部負責人的崗位廉政風險點有：向合格分供方泄露項目標底信息;將整體工程項目劃分為小工程，使單項工程規模低于法定招標規模標準，直接發包，規避招標;對合格分供方資質審核把關不嚴，導致不符合條件的單位進入合格供方隊伍。
在風險排查過程中，可以運用一些比較新穎的方式，如：將領導干部和關鍵崗位排查的廉政風險點進行公示，接受公眾的鑒別和監督。通過這種形式，可以增強廣大職工參與崗位廉政風險防范教育活動的積極性，可以更深入、更廣泛地查找各崗位尤其是關鍵崗位的廉政風險點。
（二）風險評估，從源頭控制廉政風險。崗位廉政風險源發生危害的幾率越大或者危害損失程度越大，其崗位的廉政風險等級就越高。根據各崗位排查的風險源，結合業務流程、內控制度等方面的因素，分析風險發生的條件（包括內、外部條件）、控制目標、控制措施（包括可控部分和不可控部分），確定崗位廉政風險可以分為高風險、中度風險、低風險，在此基礎上將崗位廉政風險等級設定為紅色、橙色、黃色幾個等級。
如，施工企業項目管理部負責人，在選擇合格供方、分包招標等工作上發生廉政風險的內外部條件為“極可能”，在控制措施上還存在人為操作的可能。經綜合評估，項目管理部負責人發生崗位廉政風險的可能性很高，崗位廉政風險等級可以確定為紅色。
（三）采取措施，控制崗位廉政風險。根據各崗位工作實際情況，可采取的風險控制措施一般有避免、緩解、控制或轉移等方式。避免主要指取消或暫停當前的項目或活動;緩解主要指減輕危害發生的程度或危害發生的可能性;控制主要指制訂輔助的防范措施，實時監控崗位工作在廉政風險情形中的狀態;轉移主要指借助第三方來減輕廉政風險的發生。
如，施工企業項目負責人崗位廉政風險等級為紅色，可以采取緩解、控制、轉移等措施來控制工程分包過程中的廉政風險。可采取的緩解措施有：建立統一規范的工程專業分包、勞務分包制度，保證分包過程的合法合規，減少人為操作的可能性;可采取的控制措施有：對工程專業、勞務分包的實施過程開展業務流程符合性監察，避免不符合法律法規及規章制度行為的出現;可采取的轉移措施有：招標過程中引進社會上的專業機構和專業人員作為第三方，從招標條件、評委選聘等環節，提前介入實施評估和監督，實現“防患于未然”。
三、建立崗位廉政風險防范教育的長效機制
（一）編制崗位廉政風險防范教育教案。在查找風險、評估風險、控制風險的基礎上，根據單位、部門的業務，將業務流程中的崗位廉政風險和防范措施以流程圖的形式進行圖解說明，并將流程圖公示于眾，使崗位職責、廉政風險、防范措施一目了然，既接受群眾的監督，又時刻提醒履職人員風險的存在。同時，還可以結合崗位職責、風險提示、情景案例等內容，編制“崗位廉政風險防控教案”，作為任職教育、履職教育、日常教育的活教材，把崗位廉政教育作為任職者的必修課，作為干部日常教育管理的重要內容，使崗位廉政意識內化成干部職工廉潔從業的自覺行動。
（二）建立動態崗位廉政教育機制。在企業改革發展的過程中，崗位工作職責會隨著機構改革而發生變化，崗位的廉政風險點也會隨之改變。在開展崗位廉政風險防范教育的過程中，要結合企業發展、職能轉變和預防腐敗新要求，以職責梳理和風險排查為重點，從教育、制度、監督等方面入手，理清業務調整過程中的職責職權，及時調整崗位廉政風險內容、等級和防控措施，修訂不適應業務發展的各項制度，建立動態的、長效的廉政風險防控機制。
（三）完善崗位廉政風險防范內部控制制度。一是建立權力運行的監督制度。針對領導干部在重大事項決策、重要人事任免、重大項目安排及大額度資金使用等方面容易產生的廉政風險，訂立相應的“三重一大”決策監督制度，通過電子監察等科技手段，分解權力運行的流程，從立項開始，將項目決策的可行性分析、上會決策、審核備案、公示公開等各環節納入電子監察系統，強化日常監控、適時預警，打造權力運行的監督防線。二是完善各項具體業務的管理制度及工作流程。針對查找出來的崗位廉政風險點，對現有管理制度進行梳理，重點對合格供方選擇、材料設備采購、工程款撥付等方面的審核審批制度進行查漏補缺，進一步規范工作流程，加強對關鍵崗位日常工作運行的約束，促使企業更加科學規范實施管理，切實做到用制度管人管事。
參考文獻：
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一、香港證券管理機構廉政
制度的基本框架與主要特點
（一）基本框架
香港證券管理機構已形成了內外結合的廉政制度框架。其中，外部的廉政制度包括法律制度、行業自律機制和勞動力市場機制，內部的廉政制度包括風險管理制度、人力資源管理制度、稽核制度和日常管理制度（見表1）。
（二）主要特點
香港證券管理機構的廉政制度總體上具有以下5個特點：
1．綜合協調的廉政制度體系。香港證券管理機構已形成了綜合協調的廉政制度體系，不同廉政機制之間相互配合，共同發揮著防止職務犯罪的作用。以香港交易所為例，風險管理部制訂了廉政風險內控政策，人力資源部依據該政策制訂員工守則和防止職務犯罪計劃，各部門對員工日常行為進行監督，內部稽核部則跟進監督廉政政策的執行情況。
2．廉政職能分散執行。香港證券管理機構不設專職的廉政職能部門，而是將廉政職能分散到各相關部門執行，如香港證監會的廉政職能分散于人力資源部、主席辦公室和各部門，香港交易所的廉政職能分散于風險管理部、人力資源部、稽核審計部和各部門。
3．以“防止利益沖突原則”為制訂廉政制度的依據。香港證券監管機構在制訂廉政規章制度時都依據“防止利益沖突”的基本原則。一方面，它們用這個原則來判斷已有廉政規章制度是否合理；另一方面，它們也用這個原則來判斷那些未列入規章制度的員工行為是否應該被禁止。即如果員工的行為可能對他執行公務構成潛在的利益沖突，則該項行為必須被禁止；反之則被允許。
4．職務犯罪預防措施比較完備。為防止員工在廉政方面出問題，香港證券管理機構在內部設置了若干道針對職務犯罪的“防火墻”，包括招聘時的背景調查、簽約時明確廉政責任、制訂手冊規范員工的行為、定期開展廉政培訓、建立申報制度和強制休假制度等，有效地預防了職務犯罪的發生。
5．自律管理和嚴厲懲罰有機結合。香港證券管理機構的廉政工作很注重員工的自律管理（如主動申報），除非接到舉報投訴或出現責任事故，一般不會對員工展開專門調查，但是，一旦發現員工有違規行為，一律嚴懲不貸。
二、香港證券管理機構的外部廉政制度
（一）法律制度
香港政府為了打擊貪污犯罪行為，專門頒布了《防止賄賂條例》，并由廉政公署負責監督執行，此外，《證券及期貨條例》對證券從業人員的禁止行為也進行了規定。由于廉政公署的職責已經涵蓋了所有公營機構的廉政工作，香港證監會就不再對交易所、證券公司等機構的廉政工作進行管理。廉政公署不僅查處貪污犯罪案件，還深入到政府和公營機構中開展反貪檢查和教育。比如，廉政公署每年會到香港證監會進行例行檢查，檢查的內容主要是看其業務運作是否符合有關規定、審批權力的制約程序是否完善、是否存在利益沖突和濫用權力等。檢查結束后，廉政公署會向證監會的管理委員會出具檢查報告，指出存在問題和糾正意見，管理委員會如無異議，則需落實整改。
（二）行業自律機制
行業自律組織在證券業廉政建設方面也發揮了積極的作用。香港證監會按照國際證券監察委員會組織所制訂和認可的原則，以及對金融從業人員的業務經營至為重要的其他原則，制訂了“實踐性”很強的《證券及期貨事務監察委員會持牌人或注冊人操守準則》、《企業融資顧問操守準則》及《基金經理操守準則》，讓從業人員在日常業務運作上有所依循。香港的證券業學會協同香港證監會、廉政公署共同編寫了《證券、期貨及投資界專業道德實務指引》，對從業人員的行為規范進行統一規定。
（三）勞動力市場機制
香港有一個信息比較發達的勞動力市場，勞動力市場的聲譽機制能夠有效地激勵和約束證券從業人員的行為。香港證券機構在招聘時，往往要求應聘者提供以往從業經歷的證明人及其推薦信，如果應聘者有職業品行不良記錄，將難以獲得好的評價，其職業發展會受到很大限制。
三、香港證券管理機構的內部廉政制度
（一）風險管理制度
根據《證券及期貨條例》第65條，香港交易所設有風險管理委員會，它負責就香港交易所經營活動所涉及的風險管理事項制訂政策。風險管理委員會的秘書處是風險管理部，它負責監督、執行風險管理委員會所制訂的政策，并要求相關部門制訂相應的配套措施。由于廉政風險也是總體風險的一部分，風險管理部會要求人力資源部制訂《人力資源手冊》對員工行為進行指引，有時候還要求人力資源部制訂減少員工職務犯罪的計劃。
（二）人力資源管理制度
香港證券管理機構的人力資源部門承擔了大量的廉政建設職能，這些職能體現在各個方面的人力資源管理工作中。
1．招聘時的背景調查。香港證券管理機構在招聘時很注意應聘者的背景調查，它們除了要求應聘者出具推薦信以外，還會向應聘者以前的任職單位和以前的上司做電話調查。在香港，這種調查所獲取的信息一般比較真實可信，因此那些有不良記錄的應聘者將被排除在錄取者之外。
2．簽約時明確廉政責任。香港證監會的新員工到職時，都會收到一份《董事及職員操守準則》，它詳細規定了處理利益沖突的指引和披露投資的規定，香港交易所的員工雇傭合同中也有類似的廉政條款。新員工在簽訂雇傭合同時必須認真閱讀并承諾遵守這些準則或條款，員工一旦簽字承諾，就意味著違約必須承擔相應的法律責任。
3．制訂手冊規范員工的行為。香港證券管理機構依據《防止賄賂條例》及《證券及期貨條例》的有關條文，制訂了詳細的員工行為準則，來規范員工的行為。如香港證監會制訂了《董事會及職員操守準則》，主要內容涉及個人投資信息披露、處理利益沖突、信息保密等方面。這些手冊的內容詳盡、可操作性強，為員工自律管理提供了很好的參照標準。
4．定期開展廉政培訓。香港證券管理機構會定期與廉政公署合作開展廉政培訓，重點講解有關的法律條文，使員工明確哪些情況下實施或不實施哪些行為是不廉潔的，以及發生不廉潔行為可能帶來的后果。香港證監會一般是在新員工到職時邀請廉政公署的工作人員來開幾次講座，香港交易所則每半年開展一次廉政培訓。
5．強制性休假制度。為了排查并發現潛在風險和員工違紀行為，香港交易所對員工實施強制性休假制度。其中，敏感性崗位一般是要求必須連續休假兩周，而一般性崗位至少要求休假一周，員工休假期間的崗位工作將由其他員工接替。
（三）稽核審計制度
香港證券管理機構有一套健全的稽核審計制度，對組織的管理層及各部門進行監督。
1．香港證監會的稽核制度
香港證監會設有稽核委員會，其成員全部由非執行董事組成。該委員會的職責包括：復核年度財務報表，審查管理層的程序，以監察會計及內部監控系統所發揮的效用；就委任外部核數師向證監會提供建議；審議及核準證監會內部監控審核計劃及跨部門稽核計劃；復核外部核數師的致管理層函件所載列的稽核結果及管理層對該等發現的回應等。
香港證監會沒有專職的內部稽核部門，它通常采取內外結合的方法開展稽核工作。一方面，稽核委員會聘請外部的會計師事務所定期進行內部稽核，另一方面，為了彌補外部稽核的不足，香港證監會每年還實施了跨部門的內部稽核，其做法是從各部門抽調2～3人組成稽核小組對內部部門實施交叉檢查或專項檢查。接受外部稽核和內部稽核的部門實行年度輪換，但不管外部稽核還是內部稽核，最終的檢查報告都需要呈交稽核委員會審批。
2．香港交易所的稽核制度
香港交易所承擔稽核職能的機構是董事會下屬的稽核委員會和行政總裁下屬的內部稽核部，其中，稽核委員會是決策機構，內部稽核部是稽核委員會的執行機構。內部稽核部具體負責對香港交易所的業務及運作進行獨立評核，以協助稽核委員會確定香港交易所有足夠的內部監控，稽核及評估范圍包括財務、運作、規則遵守及資訊技術，有關結果及建議會直接向稽核委員會匯報。如在稽核過程中發現有任何不妥善之處，內部稽核部會通知有關部門主管做出改進，并監察有關的修正過程。
（四）日常管理制度
香港證券管理機構對員工的平時監督檢查主要依靠各級管理人員進行，日常管理制度有申報制度、回避制度、舉報投訴制度和紀律處分制度等。
1．申報制度
香港證券管理機構對員工進行日常管理的最主要的一項制度是申報制度，凡是可能違反“防止利益沖突原則”的行為，員工都必須向其部門主管或直接上級申報。申報制度貫徹的是一種“充分信息披露”的理念，即當員工難以判斷自己的行為是否違規時，通過申報方式讓自己的行為公諸于眾，以接受他人的監督。常見的申報內容包括有價證券的持有情況、有價證券的買賣情況、收受利益情況、兼職或講學情況、親屬任職情況等。為便于員工申報，證券管理機構的人力資源部還在辦公網上公布了申報專用表格。
2．回避制度
香港證監會、交易所員工在處理證券監管業務時，如果涉及配偶、子女所在單位的利害關系，必須主動報告并申請回避，在與監管對象私下接觸時，同樣要以避免利益沖突為原則。香港交易所還規定董事須申報所有涉及的利益沖突；若有需要，董事還須避席不參加任何涉及其占重大利益關系事項的討論或放棄有關表決。
3．舉報投訴制度
香港證券監管機構鼓勵證券從業人員利用投訴渠道向管理高層或監察部門舉報貪污舞弊，以及早發現違規情況。一旦接受舉報，相關人員必須迅速跟進所有投訴并對違規員工采取適當的處分。如果懷疑個案牽涉貪污、詐騙或其他罪行，還應向監管機構或有關執法部門（如廉政公署、警務處）作出舉報。
4．紀律處分制度
香港交易所將員工違紀行為分為兩類，如果性質不嚴重，只是操守問題，由交易所內部處理，如果違紀行為已經構成觸犯法律，則需要轉到香港證監會處理。內部稽核部會就員工的違規行為做報告，由管理層決定處理方式。
四、對中國內地證券管理機構廉
政建設的幾點啟示
香港的政治體制、市場環境、人口素質等條件和內地有較大的不同，對其廉政制度我們不能簡單照搬。但是，它們的管理理念、制度設計、具體措施上還是有很多值得借鑒之處。
（一）以“防止利益沖突”為制訂廉政制度的首要原則
防止利益沖突，是香港廉政法律和各類組織內部行為操守的一項重要原則。香港證券管理機構的每位員工，無論從事職務活動，還是日常生活，不管是涉及本人，還是涉及工作對象或親友，不管是在職期間，還是離職之后，其一切行為，都以此原則為前提。目前內地沒有《反腐敗法》，《證券法》有關規定也不詳細，但從這一原則出發，就可以制訂具有可操作性的規章制度，使員工在工作生活的方方面面能進行自我約束和規范。
（二）制訂可參照性強的證券從業人員行為規范
無論是香港的法律，還是各類組織的內部規章制度，其規定和文字表述幾乎到了“繁文縟節、不厭其詳”的程度，但具有很強的參照性，當遇到問題需要對照條文進行判斷時，很容易“對號入座”。參照香港制訂《證券、期貨及投資界專業道德實務指引》的做法，我們認為，應組織證券業協會、交易所、中介機構等方面的力量，制訂一部內容全面、可參照性強的證券從業人員職業操守指引，這對于提高整個證券業的廉政水平將有積極的作用。
（三）明確個人在廉政上的法律責任，加強信譽機制對員工行為的約束力
香港證監會和交易所對員工的廉政教育并不頻繁，每年只開展一兩次，花樣也不常翻新，只是印發有關操守準則和請廉政公署人員講解有關法規或進行情景考試。簡單的做法卻能奏效，主要原因是它們強化了個人在廉政上的法律責任和聲譽機制對個人行為的約束力。它們的做法給我們如下啟示：首先，廉政教育的重點應該放在使員工真正熟練掌握各項廉政規章制度上，可以通過加強與司法部門的配合、引入“情景測試”等手段來逐步提高廉政教育的有效性；其次，應把職業操守承諾納入到勞動合同中來，利用法律工具提高員工廉潔從業的責任意識；第三、要進一步完善人事檔案管理，特別是要將員工在職業操守方面的不良表現記入檔案中，從而有效提高其違規成本。
（四）完善風險管理與內部監控機制的建設
香港證監會與交易所雖不設專職的紀檢監察部門，但在風險管理和內部監控方面卻有完整的組織領導體系和強有力的工作機制。這套體系把觸角伸向任何一個可能存在風險隱患的角落，深入滲透到各項業務的運作當中，從根本上防范了各類風險、堵塞了漏洞。由此看來，全面加強證券管理機構的稽核審計體系，提高內部監控和風險防范的能力，可能是今后須進一步努力的方向。
（五）借鑒海外廉政制度建設的先進理念和做法
關鍵詞：高校；內部控制；財務內部控制
財務內部控制工作一直是高校關注的重點。隨著我國經濟建設的不斷發展，其關注度越來越高。高校屬于事業單位，財務內部控制工作涉及范圍比較廣，其財務狀況主要依賴當地政府，監督也以上級財政部門或政府監督為主。這些監督雖然能在一定程度上規范高校的經濟活動，但是并沒有從源頭上解決根本問題，導致高校財務內部控制工作效率不高，增加了財務風險，阻礙了高校的可持續發展[1]。
1加強高校財務內部控制的必要性
1.1有利于進一步深化改革
國家在相關制度文件中提出，要進一步深化改革，深化國家行政部門體制改革，政府要減少對高校各方面的管控，強化高校的辦學等自。這對高校的發展十分有利，高校擁有了較大的自，可以依法進行學校內部管理。這使高校的財務環境發生了很大的變化，導致高校的財務風險隨之增加。因此，高校要建立一套完善的內部控制管理體系，進一步深化改革[2]。
1.2有利于高校的廉政建設
加強高校的財務內部控制是貫徹黨的重要決策制度的利器，它能在高校內部營造廉潔奉公的良好氛圍。近年來，高校腐敗情況時有發生，一個很重要的原因就是高校缺乏一個完善的內部控制體系，加強財務的內部控制建設，在很大程度上能對高校管理層的行為。
2.3高校財務內部控制制度不健全
當前，由于部分高校的財務內控起步較晚，即使已經將建設內控管理體系提上日程，但仍存在財務內控制度不健全的問題，主要體現如下。（1）未能制定內控規范，內控管理薄弱，無法實現有章可循、有法可依，財務內控的作用不能充分發揮。（2）在資金治理方面，缺少與之相應的資金監管機制，貨幣資金治理不到位，財務收支審批流程不嚴，可能造成不必要的資金流失，導致財務失控[6]。
2.4針對具體業務缺乏明確的監督評價標準
（1）預算控制活動。預算控制是財務管理的重要組成部分，在預算業務的具體實踐中，存在相關人員對預算的認知不到位、預算編制科學性不足、預算執行控制不佳等問題。對預算績效的評價力度不夠，沒有建立預算評價體系，有的雖然從制度上建立了預算評價體系，但是考核評價體系過于簡單，不夠精細化，對預算考核體系難以起到真正的監督作用[7]。（2）收支業務活動。高校的收入制度、票據管理制度等存在缺陷，主要體現如下：未能及時建立專門的機制，缺少專人負責；票據審核不嚴，存在信息遺漏、印章未加蓋等問題。（3）政府采購業務活動。盡管近幾年國家有關部門針對事業單位采購管理多次下達政策文件，要求各單位嚴格執行政府采購流程，按照相應的規章制度行事，但據調查，目前部分高校的政府采購業務還存在不少問題，如采購業務責任不明、獨立性缺失、驗收制度流于形式。（4）資產管理活動。高校在資產管理方面存在制度缺失、人員缺乏、管理章程不規范等問題。具體分析可知，高校的資產管理粗放，實際管理過程中人員配備不足，各部門之間有溝通壁壘，資產管理人員不能全面掌握每一資產的使用情況與狀態，且未能定期進行資產清查，不能摸清家底；“重購置，輕管理”的傳統思想未能及時轉變，只是一味地購置資產，有部分資產被閑置[8]。
3高校財務內部控制的對策
3.1增強財務內部控制意識，提高對內部控制重要性的認識
首先，高校的財務管理人員應該樹立高內部控制建設意識，高校的領導要以身作則，加強對內部控制理念的宣傳。應該從高校發展的大局出發，為高校的內部控制工作提供支持，改變傳統的發展理念，及時學習新的知識，主動接受新的發展理念，以學校的未來發展規劃為依據，對內部控制工作進行合理分配，各院校也要積極配合內部控制工作，組織相關財務人員積極學習，提高內部控制的管理水平。其次，財務人員在不斷提高自身知識素養的同時，還要做好宣傳工作，組織高校人員積極學習內部控制的相關文件，使其認識到財務內部控制的建設性作用。最后，還要強化風險控制意識，梳理內部控制流程，尋找風險點，針對可能發生的風險制訂完善的策略，立足單位的發展實際，建立完善的內部控制發展體系，尋找內部控制行之有效的方法。
3.2設置科學的高校財務內控管理組織架構
具有完善且完整的組織架構是高校順利實施財務內控的必要前提，各高校應當從實際出發，建設科學的財務內控管理組織架構。首先，建立權力制衡機制，以校長負責制為核心，由校長擔任組成、組建財務內控體系建設的領導小組；其次，由財務部門牽頭，人事、審計等部門參與并配合，組建一支高水平、高素養的內控管理監督小組；最后，各部門明確其在財務內控中的職責與任務，由財務、資產、采購等部門形成內控體系建設與內控制度具體執行部門，將責任落實到各崗位，逐漸形成相互配合、相互監督、相互制約的機制。
3.3完善高校財務內控制度體系
無規矩不成方圓，高校財務內控的實施需要建立健全內控制度，以制度為保障，規范高校內部相關人員的行為，促使內控工作質量得到提高。具體做法如下：第一，制定《XX高校內控規范》，其中對決策層、管理層、執行層的職能進行準確的定位與劃分，針對各項業務，如預算業務、采購業務等，建立標準化流程與規章制度，實現嚴格的“制控”；第二，加強資金治理，制定《貨幣資金治理辦法》，強化財務收支審批制度、內部稽核制度，并對專業資金的使用加大管控力度，實現獨立核算，做到專款專用。此外，高校還應建立風險評估與預警機制，從高校層面、業務層面出發，對內控工作組織、關鍵崗位人員管理，以及一系列業務活動，展開風險評估，找出潛在的風險因素，及時發出預警信號，由風控人員予以處理與防范，將風險損失降到最低。
3.4針對高校具體業務建立明確的監督標準
控制活動是財務內控的一大要素，要想規范控制活動，確保一系列控制活動的有序推進，高校應當針對具體業務加大監督管控力度，設置明確的監督評價標準[9]。（1）針對預算控制活動，應當大力推行全面預算管理。一方面，加大內部宣傳力度，通過宣傳引導，強化高校從管理層到各部門教職工的預算意識，使其可正確認知并重視預算管理，形成良好的預算管理理念，在實際工作中積極配合。另一方面，優化全面預算整個流程：預算編制環節，不再僅由財務人員負責，而是強調其他部門的參與，且不再依賴增量預算法對預算數額進行設置，而是結合實際業務的特點選擇適宜的預算編制規范，豐富預算編制草案的內容，增強預算編制的科學性，真實地反映實際情況；預算執行環節，重點解決預算與實際指標不相適應，出現明顯預實偏差的問題，實現執行全過程的動態跟蹤監控，確保預算相關人員能掌握預算執行進度，對于不可抗力因素引發的預實偏差問題，應當經過嚴格的層層審批流程，予以適當調整，在增強預算剛性的同時，保障其靈活性，進而提高預算執行效率；預算績效考核評價環節，建立科學有效的績效評估體系，對預算編制、預算執行等進行綜合考核評價，對項目的階段性成果進行嚴格的檢驗，提高目標管理的實現程度，確保評價結果，為下年度的預算工作提供參考依據[10]。（2）在收支管理方面，高校應及時采取以下措施，加強監督與管理：①擬定專門的規章文件明確對收支業務管理提出規范與要求，并配備專業人才對此負責；②在科研項目資金申報、技術培訓營收等方面夯實制度保障，規范收入，仔細審核實際與合同規定金額，以防出現金額不同的問題；③規范票據管理，有力解決票據虛假的問題，針對票據管理進行明確的規定，及時建立相應的制度，對票據管理操作流程展開全面的監督，保證金額核對準確、信息填寫無誤、印章加蓋等，使票據管理工作質量與效率不斷提升，降低后續審核工作的難度[11]。（3）針對政府采購業務，高校必須嚴格落實國家政策，實行集中采購，優化具體的采購流程。明確劃分采購、驗收等崗位職責，遵循不同崗位相分離的原則，增強采購工作的嚴謹性與獨立性；重點把握采購環節的風險控制點，如供應商資質審核、采購需求與預算詳解、招標文件符合要求、合同條款明晰等，加強采購過程中的風險控制與防范，提高政府采購工作完成質量；落實驗收制度，在實際驗收過程中，要求相關人員執行既定的驗收程序與制度，有序進行初驗、復驗，檢查采購產品數量、質量、性能等，由專業人員負責，或者對外引進專家，以防出現部分供貨商鉆空子、部分采購人員收取好處等問題。（4）在資產管理方面，完善資產管理模式。①明確劃分財務資產處及各使用部門的職責與權限，資產管理人員負責擬定制度、辦理相關手續等，資產使用人主要負責確保資產的安全完整，使用部門配置管理崗，負責對接工作[12]。②將資產管理與預算管理相結合，資產管理人員必須全面掌握各資產的使用情況，按照要求定期盤點，保證賬實相符，并根據實際資產需求進行預算申請，及時上報閑置的資產各部門，再進行內部調撥，以提高資產的利用率。
4結束語
我國內部控制工作在建立方面和思想觀念上還不完善，仍存在各種問題，如評價體系和風險評估體系不健全，因此高校之間必須統一認識，加強對制度的建設，提高財務人員的基本素養，建立風險評估體系，為高校未來發展決策提供可靠的數據支持。
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最近，我們對某市信用聯社及所屬的農村信用社進行了深入地調查研究，結合該市農村信用社和聯社的實際情況，就改善和提高農村信用社的信貸資產質量，談談我們的看法。
一、農村信用社金融資產狀況及成因
（一）總資產、不良資產數量及結構
截止1999年底，該市聯社資產總計96407萬元，包括：各項貸款合計50992萬元，現金及調轉金503萬元，繳存央行準備金9919萬元，存放其它同業款項762萬元，調出調劑資金2469萬元，存放聯社款項15821萬元，應收利息1355萬元，固定資產7100萬元，損益類支出5478萬元等。不良貸款余額為17922萬元，占各項貸款總額的35.15%，其中，逾期貸款余額為7494萬元，占貸款總額的14.70%；呆滯貸款余額為2828萬元，占貸款總額的5.54%；呆帳貸款余額為7600萬元，占貸款總額的14.9%。
在該聯社所轄的12個綜合營業機構中，有10個機構不良貸款占比達到30%以上，其中，有2個社分別為44.53%、47.05%；有3個社分別為55.94%、51.97%、53.95%；有1個社超過70%，為73.61%。
在17922萬元的不良貸款余額中，農戶貸款為2055萬元，占比11.5%；農村經濟組織貸款為5441萬元，占比30.36%；鄉鎮企業貸款為10038萬元，占比56%。
由于該聯社信貸資產質量低，不良貸款占比高，嚴重影響了利息收入，致使應收利息、待收利息余額居高不下，到1999年底，應收利息余額為1355萬元，待收利息余額為3763萬元，營業收入3985萬元，而支出高達5478萬元，虧損1493萬元，虧損面達33.3%。自1996年與農業銀行分門辦公以來，該聯社已累計虧損8000余萬元。
（二）不良資產成因
一是外部經濟環境因素。首先是鄉鎮企業高負債經營而引起的經營效益低下，償債能力日益減弱，使農村信用社貸款本息難以收回。由于計劃經濟的長期影響，鄉鎮企業自有資本積累過少，要運轉，只好依賴農村信用社的貸款。從目前該市的情況看，許多鄉鎮企業的負債率高達80%以上，有的甚至達到90%以上或者接近100%，特別是50%以上的鄉鎮企業基本上沒有資本金投入，全是靠農村信用社貸款建成的。在市場經濟的大潮中，許多鄉鎮企業由于經營管理不善，產品科技含量不高，沒有市場，紛紛關停、倒閉、破產。鄉鎮企業的經營風險勢必要轉嫁到農村信用社身上而成為金融風險，降低農村信用社的信貸資產質量。其次，行政干預使農村信用社信貸資產受到損失。農村信用社雖然是法人單位，但在經營中自主性明顯不夠，在地方行政干預面前，貸款投向、投量在很大程度上受地方政府的左右。有的項目在立項之初，用行政命令要求農村信用社發放貸款，嚴重影響了農村信用社的信貸資產質量。第三是農業銀行點貸，使農村信用社雪上加霜。1996年以前，農村信用社與農業銀行沒有脫離行政隸屬關系，不過是農業銀行的一個下屬單位，雖然其性質是集體所有制企業，自負盈虧，但在資金使用上沒有獨立使用權。主管行在資金臨時短缺時，一些具有潛在風險的貸款就強行壓給農村信用社，使農村信用社在貸款收回上，沒有充分的物質保證，形成貸款風險。即使有擔保單位，也不過是一些盈利水平低、不具備償還能力的集體或事業單位，而對于農村信用社形成的風險貸款，其主管行無人問津。第四是鄉鎮企業改制、破產不規范，千方百計逃避、轉移、懸空農村信用社貸款，使農村信用社債權得不到落實，進一步加大了農村信用社的風險。近年來，該市鄉鎮企業不規范地破產、改制，使全市農村信用社損失近8000萬元的貸款本息。第五是村集體貸款難以收回。從以上可以看出，該市農村經濟組織不良貸款占到不良貸款總額的30.36%，這些貸款，主要來自村街集體貸款。由于村街兩委成員變更頻繁，新官不理舊帳的現象比較普遍；有的村街集體經濟成為“空殼”，集體沒有經濟來源，或收入甚少，無法償還債務，使信用社貸款難以收回。
二是農村信用社自身經營、管理不善。第一是由于前幾年的粗放經營，超規模、超比例發放貸款的情況比較嚴重，造成短期貸款長期化、固定資產凝固化現象十分普遍。帶來了資產、期限、結構的強烈反差，使信貸資金周轉緩慢，潛伏了風險。第二是農村信用社不規范經營、違規違紀發放貸款現象時有發生。由于農村信用社進入渠道長年一慣制，狹窄而單一，整體素質明顯低于國有商業專業銀行。再加上責任心不強等原因的存在，不規范操作，不嚴格執行金融法律法規和內部各項規章制度，不按貸款程序、手續辦理業務，違規違紀發放貸款的現象經常發生，屢禁不止，也造成了風險。在該市，不少農村信用社辦理的擔保、抵押貸款不規范，不符合法律規定和程序要求，無法依法收貸收息。第三是缺少必要、有效的內控機制。農村信用社成立半個世紀以來，體制幾度變革，經歷了人民公社管理、貧下中農管理、國有商業銀行（農業銀行）代管、人民銀行管理等幾個階段，現仍然沒有自上而下地成立自律組織，致使內控機制不健全、不完善。即使有內控機制，也大多是照搬照抄的國有商業銀行那一套，不符合農村信用社作為合作金融機構的實際。第四是盲目購建固定資產。自1996年農村信用社與農業銀行分門辦公并組建聯社后，不少農村信用社和聯社為了爭形象，爭地位，爭面子，不顧自身承受能力，盲目建設辦公大樓，購置固定資產。有的甚至大量動用信貸資金。
二、提高農村信用社資產質量的對策措施
提高農村信用社的信貸資產質量，必須防范與化解并舉，而防范是關鍵，也就是要首先優化增量，其次才是盤活存量。只有把好貸款發放關，確保新增貸款最小風險，甚至是零風險。防范好信貸風險，才能在逐步清收盤活、消化原有不良貸款的基礎上，穩步提高信貸資產質量，否則，繼續前清后增，甚至收的還不如增的快，信貸資產質量就會越來越低劣，農村信用社就會跌進無底的深淵。而要提高農村信用社的信貸資產質量，也需要內外同抓，只有內因和外因共同作用，才能達到目的。
充分發揮自身優勢，堅定不移地堅持合作制原則和辦社宗旨
要鞏固和發展自己的傳統陣地。對農村信用社來說，農村不僅是其傳統陣地，還是大有潛力可挖的廣闊市場，尤其是按國務院、人民銀行總行和農業部的要求，清理整頓農村基金會后，農村信用社的支農作用就更加突出和重要，更會得到地方政府的重視、厚愛和支持，農村信用社只有堅守和鞏固好自己的傳統陣地，揚長避短，抓住機遇，努力提高服務水平和服務質量，才能穩中求進，逐步提高信貸資產質量，實現穩健經營，穩步發展，要堅持合作制原則和辦社宗旨，所謂合作制原則，就是“社員入股，實行民主管理，主要為社員服務”；辦社宗旨是“為社員，為農業，為農民，為農村經濟服務”。農村信用社要牢固樹立靠支農求生存、靠支農降風險、靠支農增效益、靠支農贏民心、靠支農保發展的思想，真正從思想上、行動上貼近、貼緊社員和“三農”。否則，就背棄了合作制原則和辦社宗旨。農村信用社到城區去另開辟根據地，沒有實力，也沒有能力，更沒優勢可言。
（二）以人為本，抓好隊伍建設
農村信用社一定要建立一支思想過硬、作風優良、業務精通的信貸隊伍，以人為本，抓好管理，要利用各種渠道和形式，提高信貸人員的整體素質。要進行勞動人事制度改革，對素質低下、不適應信貸工作崗位的人員進行調離或淘汰。要對他們推行等級管理辦法和代款風險管理。要用貸款五級分類方法，對貸款風險進行衡量和分類。作為每一個信貸人員，要牢固樹立“以社為家”的思想和主人翁意識；要牢固樹立廉潔自律意識；要用先進的科學技術武裝頭腦，不斷更新知識，適應當代金融業發展的需要，跟上知識經濟時代前進的步伐；要學會用國際慣例和經驗，用先進的技術處理業務。否則，集體和個人都會將在無情的同業競爭中落伍，甚至被淘汰。
（三）切實加強內控制度建設
要建立和落實第一責任人制度。即第一個同意發放貸款人為第一責任人，由他負責貸款本息的按時足額收回。貸款本息收回要與他的經濟利益直接掛鉤。如果誰對信用社的信貸資產造成損失，按金融法律法規和內部各項規章制度，對其進行經濟、行政處罰，直至追究其法律責任。要加大審計稽核力度，保證審計稽核的獨立性、權威性、超脫性，形成相對獨立的稽核監督體系，加大稽核力度，做好各種常規審計、專項審計、延伸審計、離職審計，對問題和隱患及時查處、整改，對有關和相關責任人及時教育、處理，以確保信貸業務和其它各項業務的合規、合法。同時，要對稽核工作實行連帶責任制，對工作“走過場”，工作中睜一只眼閉一只眼，充當老好人的人和現象嚴肅處理。
（四）要大力推行小額農業貸款
小額農貸，大有可為，這是很多農村信用社用實踐得來的經驗。這也是農村信用社生存和發展的必由之路。小額農業貸款，風險低，周轉快，可穩步提高農村信用社收入，還可從社會上廣泛吸收社員，增加農村信用社資本金，提高農村信用社抗風險能力。這就要求信用社轉變經營觀念和工作作風，調整貸款投向，簡化貸款手續，為廣大社員和農民群眾的生產、生活和脫貧致富及時、周到地提供金融服務，并努力擴大貸款品種，如開辦婚嫁貸款、建房貸款、助學貸款等品種。現在，不少地方的農村信用社都實行了定點、定時服務，這個做法值得借鑒和推廣。
（五）全力清收盤活不良資產
在我們所調查的農村信用社、聯社的決策者中，一提信貸資產質量，就頭疼，顯得畏難發愁。應當承認，有些貸款多年沉淀，有的連人都找不到，清收，的確有很大的難度，但畏難發愁不行，不收更不行。每一筆不良貸款，都有它具體的數額和形成的原因，要摸清底子，對數額、盤活清收難易程度分類排隊，設立臺帳，先易后難，一筆一策，分別采取行政、經濟、法律等手段，全力清收盤活。要落實好貸款第一責任人制度和“區別對待，劃段考核”的獎懲措施；要力爭得到有關部門的支持，本著收一點是一點的原則，對沒有資金來源，確實無法全額償還貸款本息的貸戶在利息上給予照顧甚至減免；要動員地方政府和社會各界的力量，上下互動，內外齊動；對以資抵債資產，能變現的要變現，不能變現的，要在保證安全的前提下，采取租賃、轉讓等形式，最大限度地保全資產，爭取效益。在清收盤活不良鄉鎮企業貸款工作中，我們認為應采取如下具體措施：1、對欠貸欠息大戶采取圍合分割各個突破策略，逐個落實債權債務，完善貸款物有效抵，避免企業逃債、廢債、懸空農村信用社貸款；2、對那些辦理抵押證而拿不出資金的，要適量投入少量資金，幫助企業補辦貸款抵物登記手續，保全該貸款資產；3、對那些產品技術含量高、有市場，注入一點可盤活一塊的企業，在落實還款保證措施的基礎上，要積極推行“康復工程”，實施支、幫、促、挖、管的辦法，適量“輸血”，幫助企業恢復生機，走出困境，走上資金良性循環軌道；4、對于扭虧無望企業，要堅決停止支持，并促其被好的企業兼并，該企業原有債務由兼并企業承擔；5、對于“釘子戶”、“賴債戶”，要借助于法律，依法清收，然后，借助于人民銀行和新聞媒介，把將列入“黑名單”，并向社會公開。
（六）建立以利益為核心的激勵機制
激勵機制是提高信貸資產質量和搞好其它工作的動力。經營機制活不活，主要在于激勵機制靈不靈，一個好的激勵機制，能夠調動上下的工作積極性。具體來說包括四種激勵：1、精神激勵。教育大家明白一個道理，即“社興我榮，社衰我恥；社興我富，社衰我窮”，鼓勵全體員工為了提高農村信用社的信貸資產質量，加快扭虧增盈步伐，多做貢獻。要設立多種榮譽并于員工的經濟利益直接掛鉤，如業務能手、清收狀元、金融衛士等。2、崗位激勵。實行全員聘用制，建立能上能下、能進能出的勞動人事管理體制。在管理上形成納優排劣的機制，信用社和聯社中層干部采取自薦、推薦、內部招聘等方式，按規定和程序聘任。對員工，雙向選擇，擇優錄用。3、政策激勵。堅持目標管理，要把任期目標完成的好壞作為干部能上能下的主要依據。目標考核實行打分辦法，對低于一定分數的農村信用社和下屬的信用分社、儲蓄所，要解聘其主要負責人職務。4、物質激勵。對信貸人員一律實行工效掛鉤考核，體現按勞分配的原則，給予一定的經濟、物質獎勵，鼓勵先進，刺激中游，鞭策下游。
（七）要為農村信用社的經營發展提供寬松的外部環境
農村信用社是自主經營、自負盈虧、自擔風險的法人單位。由于分散經營，抗風險能力小，再加上由于信貸資產質量低劣暴露的問題越來越突出，要生存、發展，除了自身必須不懈努力外，政府和人民銀行還應當積極為其提供優惠政策，為其經營管理創造一個寬松的外部環境，要制定一些優患政策，如在利率、準備金比率、稅收減免、虧損掛帳上（如原來的保值補貼、購買的債券等）以及其它不利于農村信用社發展的事情上，給予優惠政策或財政補貼，使農村信用社能夠輕裝上陣，更好地為社員和“三農”服務。要給予農村信用社輿論和實際行動上的支持，甚至采取行政干預的方式幫助農村信用社清收盤活不良貸款。在現行體制下，銀行縣級人民銀行應幫助農村信用社、聯社強化內控制度建設，化解風險。應針對農村信用社在內部管理中存在的薄弱環節，積極采取有效的措施，健全貸款風險防范機制，化解信貸資產風險，從完善各級領導對資產質量負責制和風險管理責任制入手，把清收貸款措施和責任落實到人，與工效掛鉤。根據不同情況，采取少貸多收、只收不貸、依法追收等手段，進一步優化增量，盤活存量。要積極幫助農村信用社強化內部管理，建立健全內控機制，對其做到“查思想、查違章、查漏洞、查風險、查落實”。這樣，有助于防范和化解農村信用社風險。
在過去的監管實踐中，由于缺少有效的監管手段、方式、方法和措施，監管部門未能建立起一整套適合高管人員履職行為監管的有效管理模式，‘重審批、輕管理”現象普遍，使監管僅僅滯留在任職資格管理上，缺乏后續行為監管措施，形成監管真空，在一定程度上影響了監管工作的效果。目前，這方面問題仍然存在。
(一)現行監管制度對銀行業金融機構高管人員履職行銀行業金融機構的健康發展。
(三)缺乏量化指標，高管人員履職行為難評價。現實工作中，監管部門對高管人員的日常監管多采取質詢、約見談話、調查走訪、現場檢查等考核的方式，但在考核評價中，采取定性東西多，定量指標少，考核內容也僅限于其分管的工作完成情況和是否存在違規違紀行為，一般情況下被考核的高管人員均能順利通過，很難全面對高管人員履職期間業務能力、管理能力、經營業績等履職行為進行綜合評價
(四)信息渠道不暢，履職行為監管出現斷層。由于對高管人員履職行為監管的相關信息多數從金融機構報送的資料中獲取，不足以全面及時反映高管人員情況，影響履職行為監管效果。同時，對高管人員的監管目前還未實行計算機信息化管理，未實現全省以至全國高管人員監管信息共享，對高管人員跨地區、跨省干部調動，造成監管信息斷層，加大了高管人員異地任職的監管成本，也使監管的連續性受到影響，給一些違規高管人員制造了可鉆空子。
(五)高管人員履職行為監管存在表面現象。目前，從省、市分局層面來看，對高管人員的監管分散在各監管處室，且普遍沒有單獨設立機構高管監管崗位，而是由其他崗位工作人員負責此項業務。由于這部分人員既要承擔非現場監管報表收集、匯總、分析和上報，還要承擔繁重的現場檢查任務，工作量相當大，難以集中力量、集中時間專心搞好履職行為監管，使這方面監管工作流于形式。
二、銀行業金融機構高管人員履職行為監管的內容和方式設想
(一)履職行為監管考核評價內容。鑒于履職行為監管的內容十分豐富，監管考評應建立一套健全的考核評價體系，對高管人員履職過程進行全方位監管，突出重點，著重考核經營績效。據此，可以將監管考評內容歸結為以下幾個方面:
1.履職期間基本素質的完備性，包括高管人員的政策理論水平、法制觀念;道德品行、行為操守、民主工作作風，是否誠信、廉潔、遵紀守法等;現代銀行經營管理知識的掌握程度和管理能力;勤政廉政情況;家庭重大事項，包括財務收支，直系親屬經商辦企業、出境學習工作情況等方面。2.履職期間內控制度的健全性，包括各項規章制度是否完備并得到有效遵守;機構設置和人員配置是否科學合理，崗位職責及培訓制度是否明確;是否明確規定各部門、各崗位的風險責任;風險管理、內部控制效果等方面。3.履職期間業務運行的合規性，包括各項政策法規是否得到貫徹落實，業務開展過程中各個程序、環節是否符合法律和制度規定;有違規經營、重大案件等方面。4.履職期間的業務經營有效性，即表現為經營績效，主要體現為是否完成了上級行下達的各項經營指標，是否取得預期結果;機構資產質量(不良資產升降)狀況，撥備提取及盈利等重要的風險和經營指標變化情況等方面。
(二)履職行為監管考核評價方式。在監管工作中，監管部門可依據監管的內容并結合被監管者的實際情況采取多種多樣的履職行為監管方式，在傳統約見談話、考試、現場檢查、質詢的基礎上，加大履職行為調查力度，對高管人員在履職期間的表現進行專項或全面了解，并作出對其任職行為的綜合評價。
1.制定考評辦法，進行量化考評。現行辦法雖規定把高管人員的任期考核納入任職資格管理的范圍，但對考核內容與考核方法均未有明細規定。要從個人品行、工作作風、管理能力、業務經營等方面，通過指標量化對銀行業金融機構實行履職行為考評，構建起包括任職資格審核、任職期間考核和任職資格取消的全方位、動態監管體系。2.堅持現場測評、監管評價和專家評審相結合。考評工作分為現場測評、監管部門評價和專家組評審三部分分別組織評審，將定量評價與定性評價結合起來，對被考評人員分別給出稱職、基本稱職、不稱職等不同評審結論，并對基本稱職、不稱職高管人員提出改進和處理意見。3加強考核評價落實，強化履職行為后續監管。要將考評結果反饋給被考評人征求意見，充分尊重其申辯的權力，促使考評依法合規進行。對考評中發現的問題、相應的改進意見要分別送給被考評人員及其上級相應管理部門，并督促其落實整改，對未落實整改，工作無明顯改進或連續兩年被評為不稱職的，則建議有關部門予以調整或撤換。
三、加強銀行業金融機構高管人員履職行為監管的對策及建議
(一)完善對高管人員監管的法律法規體系。《銀行業監督管理法》明確規定監管部門對銀行業金融機構的董事、高管人員實行任職資格管理，相應要制定具體管理辦法，便于操作掌握。針對目前管理現狀，一是建議盡快制定《銀行業金融機構高級管理人員任職資格管理辦法》，增加和細化履職行為監管相關內容，使基層監管部門有章可循，增強基層監管部門的可操作性。二是出臺配套相關規章制度，進一步補充和完善對高管人員任職資格的審查和履職行行為監管的規定，從制度上建立起完善的監管體系。
(二)樹立以人為本理念，資格審查和履職行為監管有機結合。1.要嚴格市場準人，把好任職資格審查關，防止不合格的人員進入金融機構高級管理層。一是嚴格考試談話制度，著重考察擬任高管人員的金融政策水平;二是嚴格調查走訪制度，著重考察擬任人的思想品質和經營管理能力;三是嚴格離任審計制度，對離任審計中含糊不清的重大問題進行現場檢查;四是實行任職資格公告公示制度，把金融高管人員任職資格的審批置于社會監督之下，增強工作的透明度。2.加強履職行為監管，建立高管人員動態監管體系。一是要完善和落實各項管理制度。包括高級管理人員定期匯報制度、重要事項報告制度以及年度談話、提醒談話與誡勉談話制度，對在非現場監管及現場檢查中發現的問題或潛在隱患，對高管人員及時進行誡勉、警告、限期整改等，把金融風險消除在萌芽環節;二是嚴把考核關，明確并細化考核形式、考核內容和考核標準，定性考核與量化考評相結合，使監管部門對高管人員的考核有依據、監管有標準、處罰有尺度。任職資格管理不能等同于干部考核，但可以把于部人事制度改革中好的經驗引入對高管人員任職資格管理，使高管人員的任期考核工作能真實、準確、全面地反映被考核人的實際情況;三是嚴把評價關，對于年度評價為稱職的高管人員要建議其主管部門給予獎勵，對于評價為基本稱職和不稱職的高管人員要實行降職、勸辭和免職處理，保持高管人員監管的嚴肅性。3.要嚴格市場退出，誰撞“紅線”就處理誰，促使高管人員嚴格自我管理和約束。
(三)完善高管人員監管檔案內容，實行微機管理。一是要進一步完善高管人員監管檔案內容，拓寬信息收集來源，特別要增加高管人員履職期間行為監管的資料;二是開發銀行業金融機構高管人員檔案管理軟件，對監管檔案實行計算機管理，對高管人員及時將高管人員任職期間的違規違紀情況、責任案件或事故等記錄在案，并作為對高管人員履職考評的重要依據，以此增強高管人員履職考評的科學性和準確性。同時要實現全國范圍內的資源共享，提高對高管人員監管的效率。
改革將中國國有企業從計劃經濟下政府的懷抱中解脫出來，進入波濤洶涌的市場經濟海洋，國有企業對于市場經濟競爭不適應日益顯現。盡管我國企業管理曾經在一定程度上借鑒了日本、歐、美等國的管理模式，進行了有益的探索，但是，“向市場經濟過渡”使我國國有企業管理不可避免地帶有過渡期色彩，計劃經濟時代的管理模式烙印依然清晰，主要存在以下幾個突出的問題：
(一)依靠權力關系管理
因為復雜的關系網的存在，每個人獲取的真正報酬直接取決于權力。在這種情況下，一名管理者所重視的是權力的攫取與權力的大小，很少關注企業的利益。管理方面存在的信息完全不對稱，導致管理效率極低。
(二)采取領導“拍板式”決策和“經驗式”管理
目前，我國國有企業大部分決策者是由政府直接任命的，政治色彩濃厚，只講權力和經驗，不講規則，不講科學和民主決策。企業管理決策采取領導“拍板式”權威決策，這樣常常會因為一個錯誤的決策使整個企業面臨絕境。決策者由于責任意識淡薄而忽視管理，造成“個人決策、集體負責”這種扭曲的決策行為，直接影響了管理效率。
(三)管理職位采取資深職位制
國企管理崗位選拔采取資深職位制，論資排輩，企業管理模式對職工業績的肯定除了提高薪金外，更多采用升職的方法，在選擇管理人員時大多依據在企業的工作年限與經驗，使得大量的技術專家升到管理崗位上以后不能勝任管理工作，年輕而具管理能力的人才又不能得到提升，造成人力資源的極大浪費，形成升職“黑洞”。
(四)強調“物本至上”的管理理念
我國國有企業在管理理念上“物本”觀念突出，強調對設備、廠房、資金、物料等的管理，“人本”管理觀念淡薄。國有企業對人員的管理只是生產要素式管理，通過下達指令，讓其按指令操作，從而對其生產行為進行組織、安排。導致國企人才流失現象嚴重，很難吸引優秀人才加盟。
(五)“只抓一點，不及其余”的管理
目前，我國國有企業管理的方式采取“頭疼醫頭、腳疼醫腳”的模式。管理的對象總是針對某一孤立的對象，管理的著眼點是事物，或是生產、或是人事、或是銷售、或是材料。管理的出發點是哪有問題管理哪，對于管理問題的處理均為就事論事，就部門論部門，就環節論環節，管理體制條塊分割，很少作通盤考慮。
二、加強我國國有企業管理創新之路
(一)戰略管理創新
1強化國有企業戰略管理創新的自主意識。國有企業核心管理層要解放思想，更新觀念，徹底擺脫舊體制的束縛，建立市場經濟下的經營管理新思維。應該清醒地認識到，國有企業改革只有適應社會發展的潮流，才能走出困境。因此，應自覺地轉變思想和觀念，盡快按市場經濟的要求來定位企業的管理，規范企業的行為，并促成經營管理思想的轉變，使企業真正成為追求效益的法人實體和競爭主體，這是國有企業實現戰略管理創新的前提和重要內容。
2選拔、培訓適應戰略管理新要求的管理者。國有企業管理者應該具備超前意識、長遠意識、全局意識和權變意識，這就要求國有企業的經營管理者必須做到：第一，思想敏銳，目光遠大，能預測到事物的發展變化，提早做決策并付諸行動；第二，作為戰略管理者應經常考慮長遠的問題，增強預見性；第三，心中必須時刻裝著企業全局，考慮企業整體的利益。從維護企業總體利益出發處理好企業與外部環境之間的關系；第四，在戰略規劃和實施的過程中，一切都要從實際出發，具體情況具體分析，善于發揮下屬的積極性、創新性，機動靈活地處理問題。
3對企業戰略管理各要素的重新整合。將企業的戰略思想、戰略目標、戰略重點、戰略階段和戰略對策五大要素按照入世后面臨的新問題、新要求進行重新整合，對企業的發展目標、經營思路、資源結構、業務范圍等重大問題進行系統研究和分析比較，使之更加符合入世后千變萬化的市場環境。
4構筑動態的戰略管理系統。國有企業戰略管理創新不僅是靜態的各個要素間的重新整合，而且要構筑科學的、動態的和具有適時反饋功能的管理系統。戰略管理層要及時接納系統終端對市場各種信息的回路反饋，修正管理系統中心的各項參數，重新整合后輸出到終端，實現戰略管理的“互動”，提高企業規避風險的系統控制能力，增強國有企業的核心競爭力。
(二)人力資源管理創新
1構筑高素質的企業家群體，充分發揮企業家作用。企業家群體是企業的組織者和領導者，是指所有創新主體的統帥和創新風險的承擔者，要建立一個敢于創新、善于創新，并且懂經營、會決策的企業領導集團。企業只有有了不斷開拓進取、廉潔奉公，具有高瞻遠矚的領導班子，形成團結合作的領導核心，才能帶領企業不斷發展。為此要求企業下放決策權，建立企業家創新管理的風險責任和利益激勵機制。
2培養一流的員工隊伍。企業員工是管理創新的主要主體，隨著市場競爭的升級和企業向更高發展階段的邁進，對企業員工素質的要求會越來越高。加強企業員工隊伍建設要做好以下四點：第一，培養造就一批具有現代管理意識的職業化的管理隊伍，主要應培養和提高管理者的開拓進取和創新精神、組織指揮協調合作能力和預測決策水平。第二，培育一支有學識的科技隊伍，提高他們的創造力、洞察力和想象力，能根據科技發展形勢和市場變化不失時機地開發設計新產品，真正做到研制一代、開發一代、儲備一代。第三，培育一支具有社會市場營銷觀念的營銷隊伍，提高他們把握市場機會的能力、談判與營銷能力、維護原有顧客發現潛在顧客的能力，營銷人員要變以往企業產品推銷員的形象，努力把自己塑造成代表企業形象、傳播企業文化的使者。第四，調動廣大員工參與管理的積極性和主動性。全心全意依靠工人階級，充分發揮工人群眾的主人翁作用，這也是企業實施管理創新必須堅持的原則。
3改革、完善人事分配激勵機制。取消國企終身雇用制，加強企業內部競爭，改變原有的“按部就班、內部提拔”的規則，增強人力資源的流動性。國有企業必須改革傳統的“干多干少一個樣”的報酬體系，減少管理內耗而導致的效率損失。建立起短期激勵與長期激勵相結合、精神激勵與物質激勵相結合的激勵機制。尤其對有創新能力的職工的激勵，建立包括創新建議、創新發展、創新改進發展的物質和精神獎勵。
4利用社會人才智力資源為企業服務。企業管理是對各種要素資源組合進行調控的過程。無論多么大的企業都不能完全滿足企業對人才智力和文化的需求，社會資源分布于社會各層次各領域，大專院校、科研機構、文化傳媒、社會中介都是各類專門人才資源、智力資源和文化資源的重要寶庫，能否有效利用社會資源是衡量企業管理水平和創新能力重要標志。“利用外腦”、“借雞生蛋”成為許多企業發展和管理創新的重要手段。
(三)知識管理創新
1實現企業內部知識共享。要認識到組織學習是企業活力盎然的源泉，它代表著智力資源和知識管理在企業發展中日益重要的趨勢。以全面利用市場信息的工作流程為基礎，推動企業內部知識管理，通過宣傳和教育，調動員工的積極性，保證知識在企業內部能夠流通起來，全面的為市場提供優質服務。
2優化對企業外部信息的收集與利用。依靠環境信息制定競爭策略，依靠市場信息優化生產安排，減少生產與銷售企業的成品庫存，降低成本。這實際上又是一個信息整合的過程，通過從企業基層到頂層對信息的收集與使用的規范化，提高企業各層次的信息使用能力與專業化程度。
3加強企業知識網絡建設。加大企業員工培訓和再教育的投資力度，成立企業圖書資料室，為員工營造良好的學習環境。營造良好的企業學習環境，需要高層領導重視、中層干部得法、學習培訓、典型示范，學以致用，總結推廣。
風險與風險管理
從理論上說，所謂“風險”是一種可以通過分析，推算出其概率分布的不確定性事件，其結果可能是產生損失或收益。用函數式表示如下：
風險=f（事件發生的概率分布，事件可能產生的損失或收益）
工程項目風險可理解為影響工程項目目標實現的事件發生的可能性和后果。項目目標指的是項目的費用、進度、質量和安全。風險管理一般包括幾個特點：一是風險管理的對象是指那些可以求出其概率分布的事件。二是風險具有普遍性，一個工程項目在實施中的風險往往是客觀存在的。項目各方都可能遇到風險，也都應該合理地承擔一部分風險。三是風險貫穿在項目實施的全過程之中，通過風險管理有的風險可以減少或不造成損失，而在項目實施過程中又可能出現新的風險，因而風險管理應該貫穿項目實施的全過程。四是風險一般會造成損失，但如風險管理成功也可能有所收益，即所謂風險利用（或投機風險），但無論合同的哪一方都不愿意把自己的效益建立在投機風險上，只是在管理風險過程中應該有意識地研究利用風險而已。
風險管理一般包括下列幾個步驟：
1. 風險識別（Risk Identification）。即按照某一種風險分類的方法，將可能發生的風險因素列出，進行初步的歸納分析。
2. 風險評估（Risk Evaluation）。即采用適當的理論方法，結合過去類似風險發生的信息，分析發生損失的概率分布，還應爭取定量評估風險可能造成的損失。為做好風險評估，應收集足夠數量的歷史資料，或通過向相關領域的專家進行問卷調查等方法來獲取信息，建立風險評估模型，再對風險進行綜合評估。
3.風險的控制和管理（Risk Control and Management）。其中包括主動控制風險以降低風險發生的可能性，減弱風險帶來損失，進行風險防范，采用規避或轉移風險的措施或自留部分風險等。
工程項目管理的任務就是利用組織措施、經濟措施、技術措施和合同措施，圍繞項目的三大目標――費用、進度和質量進行主動控制。但是，由于項目實施過程中充滿了人們無法預測與控制的大量矛盾和風險，如不管好風險，目標控制很難順利進行。因此可以說，工程項目管理方法論的核心就是風險管理和目標控制。而風險管理的目標是項目總體目標的子目標，前者是實現后者的一種手段，后者是前者的方向。
風險管理是一種有目的的管理活動，只有目標明確，才可能起到有效作用。否則，風險管理形同虛設，也無法評價其成敗與否。風險管理目標的確定一般要滿足幾項條件：一是風險管理目標與總體目標的一致性；二是目標的現實性，即確定目標要充分考慮其實現的客觀可能性；三是目標的明確性，要求目標單一、具體，否則各種方案的選擇、實施和評價就會發生困難；四是目標的層次性，從總體目標出發，根據目標的重要程度，區分風險管理目標的主次。
根據上述原則，風險管理的目標可定義為：通過對項目風險的識別，將其定量化，進行分析和評價，選擇風險管理措施，以避免大風險發生，或在風險發生后，使得損失量降到最小程度，從而實現項目的總體目標，具體來說即實際費用不超過計劃費用；實際工期不超過計劃工期；實際質量達到建設要求；建設過程安全。
從風險管理目標的角度來分析，項目風險可分為費用風險、進度風險、質量風險和安全風險。
項目實例
筆者所在的項目是一個公路橋梁項目，總合同額為2800萬美元，資金來源是亞洲開發銀行貸款，該項目的咨詢公司（Roughton International Consulting Engineers）是一家英國咨詢公司在項目所在國的分部，該咨詢公司也負責項目的初期勘測、設計、編寫招標文件、招標與評標等工作，同時還負責項目施工期的項目管理。本項目合同條件采用FIDIC《土木工程施工合同條件》（1987年第四版，92年修訂版）（紅皮書）。
1. 項目概況
本公路項目屬于舊路改造升級項目，總長約50公里，分為相連的兩段，一段在海邊，一段在山區，為瀝青雙表處公路，現有老路是一條4米左右寬的碎石公路。本項目還包括16座橋梁，1座大金屬拱涵，13道金屬波紋涵管，2座箱涵，178道鋼筋混凝土涵管以及相關附屬設施建設（如電信管道、電力桿線、供水管道的鋪設）。在施工期間承包商要維護老路的交通。承包商在主營地建立了機械修理車間、混凝土攪拌站、預制場、鋼筋加工廠、油庫、倉庫、實驗室等；在道路中段選址開了兩個料場（生產底基層料與基層料）。
2. 合同概況
該項目合同文件包括以下內容: 第一章，投標者須知；第二章，通用合同條件；第三章，專用合同條件；第四章，規范；第五章，接收函、投標書、投標書附錄、投標保函、亞行成員國；第六章，工程量清單；第七章，合同協議書；第八章，履約保函；第九章，投標輔助信息（包括道路橋梁施工計劃、月計劃現金流、施工主要機械設備、承包商主要人員介紹、投標書補遺、評標期間的來往信函）；第十章，道路工程圖紙；第十一章，橋梁工程圖紙；第十二章，工程量表（定線資料、排水、土方數量、導向標志樁、封閉路肩和護欄、道路信號標志、橋梁鋼筋、環境保護）；供投標用的信息資料（項目簡述、氣候、地質、交通、現場地質調查和潛在的施工料場、穩定試驗、道路切方處的地震折射測量、橋梁現場調查）；定線信息；樁載荷和橋梁支座表；鋼筋數量表；橋址土工調查。
風險因素分析以及相應采取的措施
風險因素分析是風險管理的第一步，一個成熟的國際工程承包商必須在項目發展的各個階段對可能遇到的風險因素有一個比較全面的、深刻的認識。下文按風險的來源分為政治風險、經濟風險、技術風險、商務及公共關系風險和管理風險五個方面來分析討論在該項目投標與實施過程中考慮到的和已經遇到的風險。
一、政治風險
政治風險是指承包市場所處的不穩定的國家和地區的政治背景可能給承包商帶來的嚴重損失。
1. 。該項目在評標期間恰逢大選年，發生，迫使評標工作延長一年。在項目開始后，政局相對穩定，沒有騷亂發生，沒有對承包商造成影響。該國兩個主要民族之間的沖突一直都存在，在雇傭員工方面要考慮把兩個民族的勞工分開管理。
2. 業主國家社會關系、社會風氣等方面。業主國家政府辦事效率低，政府官員不夠廉潔。鑒于這種情況，遇到與政府官員打交道的事情時，就要派專門的攻關人員辦理，直到將事情辦到取得我方預期的效果。比如，當地移民局的簽證申請程序復雜，加上辦事效率低，我方就要派專人去負責與移民局官員的溝通，使中方人員能夠及時得到工作簽證，按期到達項目現場。
當地勞工素質差，熟練工人少，主要的機械手缺乏。而且當地工人的工會組織活動頻繁，在施工期間由于承包商裁員，工會組織罷工，雖然最終法院判工會非法罷工，但是在罷工期間，對承包商的工程進度造成很大影響。對于這一風險，我方有當地雇員人力資源部，對工人按照工種進行分類管理，比如自卸車司機、施工機械機手（挖土機、壓路機、平地機、裝載機等）、普通勞工（鋼筋工、機械修理工、清潔工、指揮交通員等）。在管理過程中，與每一位工人簽訂雇傭合同，說明雇傭條件、工資條件以及違反雇傭合同時的懲罰條件等，這樣按照雇傭合同對雇員進行管理，盡量減少可能發生的勞工糾紛案件。當地勞工管理的好壞對于項目的順利進展是非常重要的。
3. 工程所在國土地問題復雜。由于該國土地分為國有土地（Native Land）和自由土地(Freehold Land)兩種。國有土地都由‘國有土地信托局’（下面簡稱‘管理局’）管理，而自由土地可以自由買賣。由于公路項目需要大量的地材（如：普通的填方用土、底基層石料、基層石料、河卵石等），所以在購買地材時，首先應該確認土地類型。如果是國有土地，就要在與地主達成一致后，通過管理局辦理購買手續，以后的資源費直接交到管理局。如果屬于自由土地，在與地主達成一致意見后，資源費直接支付給地主。這一風險是在投標時就考慮到的，因為道路施工過程中的普通填方材料是土方施工過程中的重要問題，而材料源地點的選擇就是至關重要的，關系到材料源與施工地點之間的運距以及材料能否順利開采，也就是對項目成本的考慮。當我方材料工程師對道路施工沿線潛在的材料源進行勘測及評估后，按照運距以及開采的難易程度提出料場計劃。這時，我方負責土地問題的人員就要對計劃中的料場進行考察，了解其土地類型，真正的地主是誰，如果是國有土地，就要按照國家法律程序，與管理局進行協商，辦理料場開采的手續；如果是自由土地，就可以直接找地主進行談判，并且確定支付價格和方式，在我方施工中就遇到過兩種支付模式，一種是按照‘管理局’的單價進行支付，另一種是按照總價開采進行支付。實際證明，總價支付的方式節約了我方成本，并且減少了很多土地糾紛，我方也從中獲得了效益。
二、經濟風險
經濟風險是指承包商市場所處的經濟形勢和項目所在國的經濟實力及解決經濟問題的能力，主要表現在付款方面。
1. 外匯風險。該項目的支付幣種為美金與當地幣，支付比例在合同附件中簽訂。在項目實施期間，當地幣對美金不斷升值，當我方的當地幣利潤兌換成美金時，會增加美金存儲；但是當我方投入的美金兌換成當地幣使用時，其實是使我方的投入有所貶值。
2. 物價上漲與價格調險。合同中有物價調整公式，包含的因素也比較合理，但是每種代表性商品（如鋼筋、水泥、柴油、輪胎、車輛有代表性的零配件等）的報價都需要出自指定的供應商，由于工程所在國市場很小，如果承包商長期不在指定的供應商處購買商品，就很難拿到定期的報價。在項目實施過程中，最高的物價調整指數達到1.28，也就是說，我方如果干100萬清單產值的話，我方可以收到128萬。抓住這一對我方有利的因素，我方要保持與指定供應商的良好關系，來獲得合理的對我方有利的報價，這樣算出來的物價調整指數會相對高些，我方也能在每月完成工程量相同的情況下，拿到更多的支付。
3. 業主支付能力。由于該項目資金來源為亞洲開發銀行貸款，所以業主在收到工程師簽發的期中支付證書后，都能在28天之內支付給承包商，這就緩解了承包商在沒有及時拿到支付而可能造成的資金困難。
4. 工程師的拖延和減扣。在項目實施過程中，出現過直接減扣工程款的情況，是因為監理在下達了對老路進行養護的指令后，我方沒有及時進行，最終業主有關部門對老路進行了養護，這些錢被業主從那一期的支付證書中直接扣除。
5. 海關清關手續繁雜。由于海關有規定，大于1000美金的清關手續要由指定的清關公司去辦理手續，所以我方的入關貨物一般由指定的公司辦理清關。各種不同材料的關稅不同，比如，車輛（Vehicle）與機械（Plant）的關稅相差很大，前者為13%，后者為3%，所以對于車輛配件，可以要求海外發貨商標注‘plant parts’（而不是‘Vehicle parts’），這樣可以降低很大一部分關稅。這是在關稅交納過程中發現的可以降低我方成本的有效方法，但是需要發貨方進行配合。
6. 工程建材的詢價。在投標階段，需要對項目實施過程中可能用到的建材進行項目所在國與海外市場的詢價（加上運輸費及關稅）比較，取其低者。同時要分析訂貨后需要等待時間的材料，在項目施工過程中提前考慮。
7. 分包。在項目開始施工后，承包商可以考慮把項目某一部分或某一分項工作分包出去，使承包商能夠集中主要精力做關鍵路徑上的工作，但在分包時要考察分包商的資質，并做好分包商之間以及分包商與主承包商之間的協調。分包存在兩個方面的風險，一個是施工質量，一個是施工進度，能否與我方進度銜接上。這就要進行有效的分包管理，質量方面在分包時就要考慮其施工經驗、資質等，在施工過程中也要對其質量進行控制，以滿足施工規范的要求。分包商的施工進度要與我方的施工進度相一致，如果管理得好，會降低我方不符合施工進度計劃的風險。
三、技術風險
1. 地質條件。業主在招標時提供了一份地質條件資料，但不負責解釋和分析。在實際道路土方施工過程中，由于切方段的材料雖然試驗結果可以達到普通填方的要求，但是實際應用時，很大程度受到天氣的影響，以至于壓實度很難達到要求，這就造成承包商需要大量購買可用的地材（borrow material，簡稱借方）進行填方。這一風險在投標時沒有得到充分的考慮，那么在施工時怎樣和監理確認借方的數量與廢方的數量來降低這一風險造成的損失就很重要。同時要在道路沿線附近，由材料工程師尋找合適的填方材料源，以減少運距、便于開采、便于填方為原則，來降低地質條件不明這一風險造成的損失。
2. 水文氣候條件。由于工程施工地點處于工程所在國最多雨的地區，而降雨對于道路施工的影響很大，比如在雨季進行土方施工時，前一天的填方剛通過試驗要進行下一步的填方，而夜間由于海洋性氣候以及地形帶來的降雨使前一天的工作變成無用，在天晴之后還要有時間進行晾曬、風干、修補，有時還需要重新做試驗，試驗通過后才能進行下一步施工，這是對我方進度造成影響的最大風險，并且已經發生。如何在道路施工計劃中盡量減少降雨的影響，提高晴天工作效率，采用適當的施工方法（比如天氣預報可能有雨時，提前做好填方后的準備，進行半幅施工，半幅開放交通的方法等），降低這一風險造成的損失，成為本項目施工組織中重要的一環。在每年的雨季當地還會出現兩三次洪水，這對橋梁的下部結構施工造成影響，在編制橋梁施工計劃時，要考慮洪水這一風險因素，盡量避免在洪水季節進行下部結構施工；而且，每天受海洋潮汐的影響，根據落潮時間來組織橋梁下部結構施工，合理安排人員，避免造成窩工現象。所以，一個考慮了天氣影響的、合理的、動態的、付諸實施的施工組織計劃，可以降低水文氣候條件這一風險因素對承包商造成的損失。
3. 材料供應。對于建材的供應，由于當地市場小，所以許多橋梁及道路所需的材料需要到海外訂購，在監理材料工程師認可材料的質量后，向海外公司發訂單，這些都需要一定的時間，如果處理不好，會影響工程關鍵路徑上的工作，從而影響進度。所以在確定某種建材（如道路施工過程中所需的石籠）需要從海外進口的話，就要盡量降低材料不能及時到達現場的風險，在資金允許的情況下，提前進行訂貨。
4. 設備供應。由于工程所在國市場小，在施工設備需要修理時，很難找到合適的配件，需要到海外訂購配件。這就造成部分機械不能正常運轉，并且與之配套使用的其他機械也不能發揮正常效率。比如：在道路土方施工（切方）中，挖土機為主要機械，如果挖土機出現故障，與之配套使用的推土機與自卸車都要閑置或者利用率低。所以，承包商應該在倉庫中保留有每種機械易損件的存貨，按照每種機械的保養手冊定期對各種設備作維修和保養，及早發現可能出現的問題并提前解決。這是降低設備利用率不高這一風險的重要方法。
5. 技術規范。在投標時組織技術人員對技術規范進行仔細的研究，技術規范的要求跟現場實際情況相比是否不合理或過于苛刻。技術人員要對每個單價中需要包括的內容進行計算，根據工程所在國的實際情況，計算所用機械的臺班費、人工費、材料費等。比如：涵管的進出口八字墻，雖然工程量不大，但是這項工作需要的人工很多，要做模板、扎鋼筋、打混凝土等；需要的機械很多，需要吊車、混凝土攪拌機、水車等；所用材料很多，需要鋼筋、水泥、集料、沙子等；這些都要在做單價分析時考慮進去。所以，只有對技術規范有了很深刻的理解，對每項工作有了豐富的現場施工經驗，投標時做的單價分析才更能反映實施過程中的實際情況，這對項目進行過程中資金正常運轉的風險很重要，如果投標報價合理，這個風險可能會盈利，如果報價過低，資金壓力就會很大。同時，在施工過程中，工程技術人員也要對施工規范進行認真的學習，承包商的施工必須按照施工規范來進行，以避免承包商在做完某一部分后，工程師認為不符合規范的質量要求而需要返工的情況發生。
四、商務及公共關系等方面的風險
1. 與業主的關系。由于業主工作效率低，加之該國土地問題復雜，造成業主在承包商要求某一公里土地的施工使用權兩年后，仍未交付。這是業主需要承擔的風險，但是也打亂了承包商的施工計劃。這一風險可以通過及時的索賠，向業主要回經濟方面和工期方面的損失。
2. 與工程師的關系。在投標時可以了解該工程師曾經監理的其他類似項目的執行情況，了解工程師的工作方法、工作嚴謹程度等。在項目開始施工階段就與工程師建立良好的關系，并且通過我方的施工使工程師認為這是一個有經驗的國際承包商，并且經常性地與工程師組織各種活動，這樣也使項目能夠在一個和諧的氛圍下順利完成。
3. 與工程所在國地方部門的關系。例如移民局。由于當地勞工素質差，承包商需要從中國輸入大量熟練工人，但是需要辦理工作證才能合法居住和工作，這就需要與移民局建立良好的關系，但是移民局內部審批嚴格，手續繁雜。對于承包商主要管理人員與技術人員的簽證要提前辦理，以保證其能及時抵達工作崗位。在項目實施過程中，承包商還要與當地環境部、管理局、地礦部、交通部等保持聯好關系。
五、施工階段管理方面的風險
1. 項目經理的素質。國際工程項目的項目經理應該選取懂技術、懂商務、認真、負責的人員，能夠與業主、工程師建立良好的溝通與信任，與項目其他部門負責人能夠形成一個團隊對整個項目進行管理。項目經理的選擇對于整個項目能否順利完成非常重要，在選擇時，可以通過對競聘者的工作經驗、工作能力、溝通能力、語言能力等各方面進行綜合的評定，選擇適合這個項目的優秀的管理者。
2. 項目各部門之間的溝通。該項目在施工過程中的主要部門有：道路部、橋梁部、計量部、合同部、試驗室、機修部、人事部、財務部、辦公室。每個部門都很重要，只有各個部門之間在項目實施過程中有效的溝通、配合，才能使項目正常的運作。項目經理要善于組織各部門進行溝通、協調，這將關系到整個項目能否順利完工的風險。
3. 工人效率。由于工程所在國熟練工人很少，所以招聘到施工現場的工人，一定要經過一段時間的培訓，加強其施工熟練程度，提高工作效率。
4. 施工機械維修條件。由于當地主要機械手缺少，對施工機械存在野蠻操作，所以要教導機械手文明操作，在發現機械存在故障隱患時，要及時向其施工員進行匯報，并及時反饋到機修部門對其進行修理。
5. 生活物品的供應。項目后勤部門應該管理好生活用品的供應，飲食的調節，控制這方面的成本，要保證中國員工在國外生活的物質要求。
6. 人員心里素質的培訓。由于是國際項目，有許多中國工人要在國外長期工作，需要對員工的心里素質進行培訓，并定期舉行各種文體活動，使大家在工作之余能夠得到充足的休息。這樣才能保證施工生產正常、有序的進行。
承包商方的風險管理措施
在對風險因素進行了分析和評價之后，承包商應從工程施工全過程，全面地、認真地研究風險因素和可以采用的減輕風險、轉移風險、控制損失的方法。
第一，風險的回避。風險的回避可以利用合同條款，在投標階段及時發現投標文件中可能招致風險的問題，爭取在合同談判階段，通過修改、補充合同中有關規定和條款來解決。
第二，風險的分散與轉移。本項目的風險轉移主要是通過保險，承包商投保了工程一切險，在出現洪水、龍卷風等惡劣天氣時，承包商的損失可以通過向保險公司進行索賠。本項目的保險免賠額是10萬美金，超過免賠額的損失保險公司承擔。到項目結束時，如果保險公司未對項目進行過任何賠償，保險費的20%將返還給承包商。
第三，風險自留和控制風險損失。在投標報價中要考慮一定比例的風險費，作為不可預見費。在單價分析時，也要對受風險因素影響大的單價進行重點分析，降低其在以后施工過程中對承包商造成的損失。比如填方這一單項的報價，如果考慮到大部分填方材料需要購買，就增加了材料資源費、運輸費、機械臺班費，只有適當提高單價來控制風險造成的損失。
第四，合同部應派專人分析風險和管理風險。從項目投標開始，就要有專人對投標文件進行風險分析，對投標報價提供合同方面的風險分析。在項目開始后，合同部要有專人對合同條件以及技術規范、圖紙等進行研究，把對承包商有利的，可能多拿到錢的條款結合項目實際發生情況進行分析。比如，根據通用條款第70.2款“立法、法令的變更”，在施工過程中，由于我方支付給‘管理局’的地材資源費用增加，經查詢，是由于該國更改法令，提高了資源費，我方及時通過與監理及業主的溝通與協商，把這部分差價通過索賠要回，這樣，我方利用這一合同條件避免了由于法令變更造成的損失。
同時，對于合同條件中存在的可能對我方造成損失的合同條件或技術規范，也要及時提出，并制定相應的對策。比如，在降雨對承包商的造成損失的工期補償方面，技術規范中有明確規定，并列出公式，按照每月的實際降雨量、實際超出10mm降雨的天數與投標時提供的平均降雨量、平均超過10mm降雨的天數比較后，計算得出。但是在施工前期，我方發現公式計算得出的工期補償實際是不能滿足我方由于降雨造成的工期延誤，于是我方對平時降雨與實際施工進行詳細的記錄，并定期抄送監理與業主，讓三方都知道降雨對我方實際造成的損失有多大，而通過計算公式是不能全部補償的。關于這一問題，一直是監理工程師與承包商不能達成一致的焦點，但是我方的施工現場記錄與現場天氣情況的比較對于我方提出自己的觀點起了重要的支持作用。
關鍵詞：項目經理；思想性；技術性
引言：
國際項目管理協會1997年推出了“項目管理人員能力基準”，中國雙法研究會項目管理研究委員會也于2001年推出《中國項目管理知識體系》。
一、對于項目經理部的設立
（一）項目經理部設立的要求項目經理部的設立應根據施工項目管理的實際需要進行。一般情況下，大、中型施工項目，承包人必須在施工現場設立項目經理部，而不能用其他組織方式代替。在項目經理部內，應根據目標控制和主要管理的需要設立專業職能部門。小型施工項目，如果由企業法定代表人委托某個項目經理部兼管的，也可以不單獨設立項目經理部，但委托兼管應征得項目發包人的同意，并不得削弱兼管者的項目管理責任，兼管者應是靠近該項目者。一般情況下，一個項目經理部不得同時兼管兩個以上的工程項目部。
（二）項目經理部設立的原則1、根據設計的項目組織形式設置項目經理部。項目組織形式不僅與企業對施工項目的管理方式有關，而且與企業對項目經理部的授權有關。不同的組織形式對項目經理部的管理力量和管理職責提出了不同要求，同時也提出了不同的管理環境。
2、根據施工項目的規模、復雜程度和專業特點設置項目經理部。如對大型或較大型項目經理部可以設職能部、處；中型項目經理部可以設處、科；小型或一般型項目經理部一般只需設職能人員即可。如果項目的專業性強，也可設置專業性強的職能部門，如安裝處、基礎工程處等待。
3、項目經理部是一個有彈性的一次性的管理組織，隨著工程項目的開工而組建，并隨著工程項目的竣工而解體，不應搞成一級固定性組織。項目經理部不應有固定的作業隊伍，而應根據施工的需要，從勞務分包公司吸收人員，進行優化組織和動態管理。
4、項目經理部的人員配置應面向現場，滿足現場的計劃與調度、技術與質量、成本與核算、勞務與物資、安全與文明禮貌施工的需要，而不應設置專管經營與咨詢、研究與發展、政工與人事等與項目施工關系較少的非生產性管理部門。
（三）項目經理部的設立步驟1、據企業批準的“項目管理規劃大綱”確定項目經理部的管理任務和組織形式。
2、定項目經理部的層次，設立職能部門與工作崗位。
3、根據部門和崗位進行一步定人、定崗，劃分各類人員的職責、權限，及溝通途徑和指令渠道。
4、組織分工確定后，項目經理即應根據“項目管理目標責任書”對項目管理目標進行分解、細化，使目標落實到崗、到人。
5、項目經理的領導下，進下一步制定項目經理部的管理制度，做到責任具體、權利到位、利益明確。
建立比較完善、實用的項目管理系統。明確各自的工作職責，設計比較完備的管理工作流程，明確規定項目中正式溝通方式、渠道和時間，使大家按程序、按規則辦事。以輔佐項目經理對項目實施進行管理。
（四）經理部與相關方構通的管理工作1、與業主的溝通管理（1）與業主的請示、報告一般應通過項目部經理進行，以保證傳遞信息的完整、統一。
（2）項目部經理應直接向業主代表請示、匯報工作。
（3）向業主提交的報告、發文等均應經項目部經理審核批準并加蓋項目部公章后才能發出，發文應有專門立檔的簽收記錄表和有關人員簽字。
（4）業主給項目部的批示、發文等應單獨立檔保存。
（5）指導日常工作的月、周工作計劃，管理月報由信息工程師準時報送業主。
（6）及時收集業主的反饋意見，對業主的投訴和不滿應及時向主管領導和總經理匯報，并做出相應處理。
（7）與業主方領導的不定期溝通，及時協調處理有關問題。
2、與監理、施工單位的溝通管理
（1）與監理、施工單位的溝通一般通過會議、發文及口頭等方式，按專業對口的原則進
（2）對施工單位現場質量、進度的問題，一般應通過監理單位處理，必要時可組織有監理、施工單位參加的專題會。
（3）準時參加由總監理工程師組織各相關方的監理交底會、工程例會，在施工現場應注意維護監理工程師的權威和尊嚴。
（4）對施工單位的指示和安排，一般應由監理單位和安排。
（5）督促監理單位及時提出有關的監理月報、監理通知及對施工單位申報資料的審批。
（6）項目部經理應加強與總監理工程師及施工總包項目經理的溝通與協調，尤其是對重大問題的處理與決策。
（7）對分包單位現場質量與進度的管理，一般應通過總包進行。
（8）項目部應注意收集監理、施工單位的反饋意見。
（9）與各方的收、發文件均應單獨立檔保存。
3、與設計單位的溝通管理，應做到以下幾點：
（1）由工程部經理牽頭負責與設計單位的溝通、協調。
（2）對設計圖紙等文件的管理信息應由信息工程師統一登記、保存，使用時辦理領用手，項目部應及時組織設計單位參加設計交底會、工程例會及其他專題會。
（3）項目部各專業工程師負責與設計專業負責人協調溝通對設計變更、洽商的確認。
（4）項目部經理應重視與總設計師的溝通、協調。
（5）凡涉及設計單位的工作計劃應抄報設計單位。
（6）與設計單位的收、發文件應單獨立檔保存。
二、項目經理
（一）項目管理班子的產生及條件項目管理班子是以項目經理為核心，共享利益，共擔風險，對外代表企業履行建設單位簽訂的工程承包合同，對內則是工程項目建設的承包經營者。項目班子的主要職責是以較低的成本，盡可能好的質量，盡可能合理的工期完成工程建設任務。
（二）項目經理所具備的基本條件項目經理是決定項目管理成敗的關鍵人物，是項目管理的柱石，是項目實施的最高決策者、管理者、組織者、指揮者、協調者和責任者。因此項目經理至少具備以下條件：
1、具有較高的技術、業務管理水平和實踐經驗。
2、有組織領導能力，特別是管理人的能力。
3、政治素質好，作風正派，廉潔奉公，政策性強，處理問題能把原則性、靈活性和耐心結合起來；具有較強的判斷能力有敏捷思考問題的能力和綜合、概括的能力。
4、決策準確、迅速，工作有魄力，敢于承擔風險。
5、工作積極熱情，精力充沛，能吃苦耐勞。
6、具有一定的社交能力和交流信息的能力。
（三）項目經理對項目管理起著關鍵的作用，具體表現在以下五個方面：
1、合同履約的負責人：項目合同是規定承、發包雙方責、權、利具有法律約束力的契約文件，是處理雙方關系的主要依據，也是市場經濟條件下規范雙方行為的準則。項目經理是公司在合同項目上的全權委托人，代表公司處理執行合同中的一切重大事宜，包括合同的實施、變更調整、違約處罰等，對執行合同負主要責任。
2、項目計劃的制定和執行監督人：為了做好項目工作、達到預定的目標，項目經理需要事前制定周全而且符合實際情況的計劃，包括工作的目標、原則、程序和方法。使項目組全體成員圍繞共同的目標、執行統一的原則、遵循規范的程序、按照科學的方法協調一致的工作，取得最好的效果。
3、項目組織的指揮員：總承包的項目管理涉及眾多的部門、專業、人員和環節，是一項龐大的系統工程。為了提高項目管理的工作效率并節省項目的管理費用，要進行良好的組織和分工。項目經理要確定項目的組織原則和形式，為項目組人員提出明確的目標和要求，充分發揮每個成員的作用。
4、項目協調工作的紐帶：項目建設的成功不僅依靠公司的工作，還需要業主、分包單位的協作配合以及地方政府、社會各方面的指導與支持。項目經理應該充分考慮各方面的合理和潛在的利益，建立良好的關系。項目經理是協調各方面關系使之相互緊密協作配合的橋梁與紐帶。
5、項目控制的中心：對項目工期、工程質量及工程造價的控制是項目投資效益的重要因素，也是項目合同考核的主要指標。項目經理要運用先進的項目管理技術對項目的進度、質量、費用進行綜合控制。制定執行效果測量基準，進行進展情況分析，采取糾正偏差的措施，保證項目的正常運行，是項目控制的中心。
（四）項目經理的權限項目經理在授權和企業規章制度范圍內，在實施項目管理過程中享有以下權限：
1、項目投標權。項目經理參與企業進行的施工項目投標和簽訂施工合同。
2、人事決策權。項目經理經授權組建項目經理部確定項目經理部的組織結構，選擇、聘任管理人員，確定管理人員的職責，組織制定施工項目的各項管理制度并定期進行考核，評價和獎懲。
3、財務支付權。項目經理要在企業財務制度規定范圍內，根據企業法定代表人授權和施工項目管理的需要，決定資金的投入和使用，決定項目經理部組成人員的計酬辦法。
4、物資采購管理權。項目經理在授權范圍內，按物資采購程序的文件規定行使采購權。
5、作業隊伍選擇權。根據企業法定代表人授權或按照企業的規定，項目經理自主選擇、使用作業隊伍。
6、進度計劃控制權。根據項目進度總目標和階段目標的要求，對項目建設的進度進行檢查、調整，并在資源上進行調配，從而對進度計劃進行有效的控制。
7、技術質量決策權。根據項目管理實施規劃或項目組織設計，有權批準重大技術方案和重大技術措施，必要時要召開技術方案論證會，把技術決策關和質量關，防止技術上決策失誤，主持處理重大質量事故。
8、現場管理協調權。項目經理根據企業法定代表人授權，協調和處理與施工項目管理有關的內部與外部事項。項目部要根據工程項目的實際，制訂本項目的合同網絡圖，該合同網絡圖標明了各參建單位之間的合同關系，規定了各參建單位的協調溝通渠道，并據此組織制訂項目總控制進度計劃、成本總控計劃、質量管理計劃。其中，進度總控計劃要由業主、監理、設計、建設各方進行充分討論，達成一致意見，經各方簽認后。成本總控計劃、質量管理計劃需經業主審核，由業主同意后執行。合同網絡圖、進度總控計劃、成本總控計劃、質量管理計劃既成為項目部與各參建單位組織協調工作的基礎。對于施工單位的組織協調，我認為應推行施工總承包制，通過招標和合同條件明確建設單位、業主指定分包單位的工作范圍，明確承包單位對于分包單位的管理責任和權力。明確由建設單位承擔項目的質量、進度、安全、環保的整體責任，使總包單位既有責任又有權力實施整體管理。對于業主直接負責采購的材料、設備，要在采購合同明確采購的交貨時間、地點和相應的質量責任。總之，對于上述施工單位、供貨單位的組織協調，運用以合同管理為基礎，綜合運用技術、經濟、法律手段，使各方在各自利益不同的條件下，能以實現項目建設的大目標為原則，及時地溝通、協商，處理相互之間的矛盾和問題，使項目各單位形成一個高效的“建設團隊”。 對于監理單位，應注意樹立監理對現場管理問題上的權威，尊重監理對于施工質量的否決權、施工調度權等國家、北京市法律、法規賦予監理的合法權益。發現現場的施工質量、進度問題，要及時地與監理進行溝通協商，堅持通過監理給施工單位發出相應的工作指令，同時，充分發揮監理在現場施工質量、工期和工程量計量方面的監督管理作用，應該與總監理工程師加強溝通與協調，尤其是現場施工重大問題的處理與決策，事先雙方要力爭能協商一致。要做好上述工作，就要全面掌握設計內容，了解業主意圖，對工程管理做到心中有數。要掌握各承包單位所承擔的任務內容、大小、難易程度、采用的主要施工工藝、機具以及工程的施工進度計劃。要熟知各個分包合同，對分包單位可能出現的矛盾進行預先分析，在工作中發現矛盾應及時加以解決。要抓好施工關鍵部位，以及各施工單位的銜接界面，以避免和減少因工作劃分不清引起的各種矛盾。此外要重視開好工程例會、等各種會議，做到會前有準備、會中有重點、會后有檢查，確保組織協調工作的效果。
總的來項目經理是公司法定代表人在工程項目上的全權委托人。對外代表公司與業主及分包單位進行聯系處理合同有關的一切重大事項；對內全面負責組織項目的實施，是項目的直接領導者和組織者。
三、項目管理的方法項目管理的理論至今已可以說是很完備的，這不僅表現在豐富多樣的理論成果（如各種項目管理書籍）更表現在這個領域有了自己的“知識體系”。
（一）建設工程項目管理方法的層次性狹義的工程項目管理是在限定的工期、質量、費用目標內對工程項目進行綜合管理以實現項目預定目標，但這只是工程項目施工的管理，隨著投資規模、領域的擴大、投資來源多樣化、工程項目對環境、經濟影響增強，工程項目管理已不限于實施過程，而是擴展到從立項到交付使用維護全過程的管理，工程項目的實施也從施工承包發展到項目管理、工程總承包等多種形式。對于一個具體的工程項目，其目標已不僅僅是質量、工期、費用的控制，還要與資金籌措、風險分析、使用維護以及與所在地經濟、環境等聯系起來，項目的目標、管理都應按“廣義”考慮。工程項目管理的方法，除了具體的技術性方法，還要向前后期的評價延伸，要考慮中央提出的可持續、協調發展，體現這些思想。綜上所述，本文將工程項目管理方法分為兩個層次：思想性方法和技術性方法，或者說，項目管理思想和方法。
1、建設工程項目管理的思想性方法項目管理的思想性方法也可稱為思想，之所以將項目管理思想作為方法加以分析，是工程項目管理的背景、環境日益復雜，涉及環節、因素增多，項目對環境、經濟的影響較大，并受到人文、社會關系的影響，資金來源、建設形式也日趨多樣化，如果僅僅著眼于具體的技術方法，不能從戰略高度對項目進行綜合分析，不能與國家的發展戰略、發展觀念相協調，所以首先研究工程項目管理的思想方法。
關鍵詞：高校；轉型；改革；繼續教育；創新
中圖分類號：G71 文獻標識碼：A
當前，我國絕大多數高校都設有繼續教育學院。繼續教育學院是學歷繼續教育和非學歷教育培訓的教學業務管理部門，包括成人高等學歷教育、高等教育自學考試、現代遠程教育、在職研究生教育、教育培訓、職業技能鑒定、職業（執業）資格證書考試、國際教育等業務范疇。繼續教育學院作為高校和高等教育系統一個重要的組成部分，對推動全民教育、終身教育具有深遠的意義。
一、現狀：困境與形勢分析
（一）面臨的困境與挑戰
1.辦學形式同質化，培養模式單一，品牌和特色缺乏
目前，高校繼續教育學院在辦學形式上主要是成人教育、自學考試等成人高等學歷教育。在專業開設、課程設置、教學方式和手段等方面各高校之間同質化嚴重，辦學層次主要是專科教育，培養模式上仍以應試教育為主，缺少對自身特色的研究和開發，缺乏教育品牌的創立，不能很好適應市場和社會對人才的需求。而繼續教育、崗位培訓、專項技能培訓和職業（執業）資格認證等非學歷教育則越來越顯得重要，但目前卻比較缺乏。隨著成人學習需求的多元化，市場和社會對人才層次需求的提高，這一定位明顯落后于形勢變化的需要，急需調整。
2.學歷教育開始逐步萎縮
經過幾十年的發展，成人高等學歷教育辦學規模和辦學效益開始走下坡路。其原因有：
一是作為成人高等學歷教育生力軍的高考落榜生，由于高等教育的大眾化，高考錄取率達到80%，造成高考落榜生大大減少。
二是由于考生人數自2008年達到1，050萬的最高峰之后，連年大幅度下降，對成人高等學歷教育的沖擊很大。
三是改革開放以來那些需要進一步提高學歷的在職人員，多已通過各種渠道取得了本、專科文憑，歷史問題已經基本解決，成人高等學歷教育招生在全國急劇下滑，發展空間逐年萎縮。
（二）發展的機遇與優勢
1.黨和政府高度重視發展繼續教育
隨著我國工業化、信息化、城鎮化、市場化、國際化的深入發展，繼續教育承擔著前所未有和不可替代的重要使命。在《國民經濟和社會發展第十二個五年規劃綱要》中提出“加快發展繼續教育，建設全民學習、終身學習的學習型社會”。在《國家中長期教育改革和發展規劃綱要》中將繼續教育與學前教育、義務教育、高中階段教育、職業教育、高等教育、民族教育、特殊教育并列為教育的八項發展任務之一。在《國家教育事業發展第十二個五年規劃》中又明確提出“推進繼續教育體系建設”。在《高等教育專題規劃》里強調要“推動建立繼續教育國家制度，搭建終身學習立交橋”……密集的文件和政策出臺，在幾十年來的中國教育發展史上實屬罕見，為繼續教育的發展提供了強有力的保障。
2.非學歷教育培訓市場迅速發展，潛力巨大
我國非學歷教育培訓正進入快速發展時期，各類培訓機構呈爆發性增長。目前，中國各類培訓機構已達數百萬家，包括從幼兒園早期教育到高等教育、職業教育、教育技術行業等市場都在以每年20%的速度快速增長，教育培訓產業潛力巨大。《2012-2016年中國教育與培訓行業深度評估及投資前景預測報告》分析指出，我國教育培訓產業的總需求達到1.8萬億元，除去正規的學校教育之后，市場化培訓需求達到7，200億元。這個需求可以滋養一個龐大的教育培訓市場，未來市場上將會出現1-2家年銷售收入過1，000億元的超級培訓企業，會產生5-8家年銷售收入過100億元的中型培訓企業，以及30家左右年銷售收入過20億元的上市公司。
由此可見，高校繼續教育學院發展的未來走向可概括為：
一是向著“以需求為動力、以市場為導向、以創新求特色、以質量為生命、以品牌求生存”的方向發展。
二是由學歷教育為主轉向學歷教育與非學歷教育培訓并舉、并重發展。
三是學歷教育由外延式規模擴張型向內涵式質量提高型轉變，更加注重質量、特色和品牌。
四是非學歷教育培訓將成為繼續教育的重點。
五是現代遠程教育已經成為繼續教育的發展趨勢。
六是繼續教育更加注重國際化和專業化。
七是繼續教育從邊緣走向中心甚至核心的趨向加速。
二、改革：創新管理模式的理論研究
（一）實行繼續教育學院一級管理模式
根據我國高校繼續教育學院的辦學實踐，管理模式主要分為繼續教育學院一級管理模式、校院二級管理模式、教育實體型管理模式等三種。繼續教育學院一級管理模式是指在學校領導下，相對獨立地對繼續教育進行集中統一管理。繼續教育學院既是職能部門，又是辦學主體，直接承擔招生、教學、學生管理工作。有一定的自，責、權、利較一致。在這一管理模式下，專業二級學院與繼續教育學院只是在教師聘請、資源共享時有一定的工作交叉。校院二級管理模式是指繼續教育學院和專業二級學院各有職責、分工合作、共同完成繼續教育工作。它的問題在于：一是由于雙方都是平級單位，繼續教育學院難以管理和指揮專業二級學院；二是運行機制復雜，管理渠道不暢通，容易出現互相推諉或扯皮現象，增加運行成本，降低工作效率。教育實體型管理模式是指繼續教育學院是高校下屬的一個教育實體，擁有極大的自，同時也需要承擔完全的運行風險，自我核算、自負盈虧。近十年來這一模式給個別高校創造了可觀的經濟效益，但同時追逐利潤最大化的“經濟實體”也引發了許多的社會問題和不穩定因素，利弊之處教育界尚有較大爭議。
結合高校繼續教育發展的實際情況，繼續教育學院一級管理模式明晰了它與大學內部環境的關系，有利于統籌高校繼續教育工作，實現資源的優化配置；有利于提高工作效率，降低管理成本，并具有正確的決策機制、完善的指揮系統、順暢的協調功能、融洽的協作環境和有效的績效評價及獎罰機制。這個管理模式就是可行的，高效的。
（二）落實目標管理制、項目負責制
1.落實目標管理制
要想提高管理效能，高校管理重心必須要下移，即引入目標管理制。高校繼續教育學院的目標管理就是遵循繼續教育辦學規律，制定具體的教育目標、經營目標及工作任務，然后層層分解、組織實施、檢查考核、評價處理，再在新的基礎上制定新的目標，開始新的循環。整個過程是一個圍繞目標周而復始，階梯式螺旋上升的過程。實現以目標管理代替過程管理，以分權授權取代集權管理，自主探索突出辦學特色，樹立繼續教育品牌。
2.實施項目負責制
項目負責制就是以項目的策劃到實施的全過程為工作核心，以項目預期目標的實際完成情況為考核內容，根據考核結果對項目負責人及項目團隊予以評價和獎懲的一種運行機制。隨著繼續教育市場的日趨成熟和競爭的日益激烈，繼續教育學院轉型成功與否與項目運作關系極大。應支持和鼓勵員工積極參與項目申報和建設，科學論證，按需設置專項項目辦公室，由項目負責人作為工作任務實施的總負責人和執行人，自行組建項目團隊，建立責、權、利對等的有效激勵機制。打破傳統的固定建制的組織形式和分配方式上的“一碗水端平”，消除科室本位思想和“踢皮球”現象，驅動員工主動融入到學院的各項建設中。
（三）適度下放財經、人事和經營管理權
傳統意義上來說，高校與繼續教育學院在權力機制上是命令與執行的關系。高校管得過細、太死，嚴重抑制了下級組織的活力與創新，削弱了其競爭意識，不利于繼續教育學院的生存與發展。為使繼續教育學院創造更多的經濟、社會和政治效益，高校應適度下放財經、人事和經營管理權。
1.財經權
繼續教育學院的財務相對獨立，要簡化財務審批手續。有一定比例的項目投資啟動資金，有合理的利潤留成。高校可通過財務透明、監管機制對學院財務進行監督。
2.人事權
根據項目負責制的需要，繼續教育學院建立完善、獨立的人力資源機制，從選人、用人、留人等方面擁有相對的自。
3.經營管理權
繼續教育學院在一定程度上可自主走向市場，參與競爭，進行項目開發與管理，以利發揮繼續教育工作的開放性和主動性。
三、舉措：路徑與機制探討
（一）加強內部建設，實施機構重組與機制創新
1.優化整合內部機構設置
一是成立高校繼續教育工作委員會。繼續教育工作委員會作為高校繼續教育工作的最高權力機構，對高校繼續教育發展規劃、指導思想、改革舉措等一些重大事項進行決策并實施。
二是可考慮由繼續教育學院建立法人或準法人實體，使其擁有足夠的自，同時具有轉移潛在辦學風險的能力。
三是建立“根據市場定項目，根據項目定機構，根據機構配人員”的機構設置渠道。
2.改善人力資源管理，實現從人管人、制度管人到文化管人
一是建立專家型的領導班子、創新型的管理團隊和學習型的學院組織。一要建立專家型的領導班子。要求班子成員要有專業技術、與時俱進、勤政廉潔，不斷迎接新挑戰，承擔新使命，解決新課題。二要建立創新型的管理團隊。要做到體制創新、激勵創新、服務創新，讓員工感受團隊的魅力，實現“團隊為我，我為團隊”的雙贏局面。三要建立學習型的學院組織。要注重繼續教育的理論研究，學習借鑒國內外的成功經驗，努力提高業務能力和水平。
二是提高員工整體素質，構建穩定的人力資源隊伍。一要提高員工的政治思想素質，培養學院文化，增強員工凝聚力。二要提高員工文化素質，為受教育者提供優質服務。三要保持隊伍的穩定性。高校繼續教育學院要想留住人才，除了提高薪酬，還要為員工解決生活和工作上的困難，為人才的發展提供良好的事業環境，培養人才對學院的感情與信心。
三是引入競爭機制，制定用人政策，讓優秀人才脫穎而出。要樹立靈活的人才使用機制，按照公正、競爭、擇優的原則，努力形成一套適應市場經濟發展需要，有利于優秀人才脫穎而出的用人機制。建立人才競爭機制，做到“員工能進能出、職務能上能下、待遇能高能低”，充分調動員工的積極性，實現員工和學院共同發展。
3.改革分配制度，建立激勵機制，實施績效管理
一是提高員工對薪酬和福利待遇的滿意度。長期以來，許多高校繼續教育學院實行的都是以資歷為基礎的工資制度，這種非績效標準報酬分配方法無法激起員工的工作熱情。因此，繼續教育學院適宜采取績效標準報酬分配方法，把報酬看作是對績效的回報，這樣能更好地激發員工的工作熱情，提高運行質量。
二是建立員工激勵機制。按照目標管理制和項目負責制的具體要求，將員工的獎金與項目的經濟和社會效益掛鉤，充分發揮員工的主觀能動性，并根據項目開發管理的難易程度和工作實績對員工進行獎懲。
三是建立內部權責對等機制。通過建立學院內部治理結構，給員工創造寬松、和諧的工作環境，解除他們的后顧之優，使其有職有權，權責利三位一體，最大限度調動員工的積極性。
（二）創新學歷教育人才培養模式，穩步發展第二學歷、第三學歷教育
1.探索“學歷+技能”雙證、多證的人才培養模式
在傳統學歷教育下，高學歷即高能力，片面強調專業基礎理論的系統性和完整性，而忽視了職業素質和職業實踐技能的培養。而非學歷教育，更側重以特定職業的工作標準、規范來衡量從業者所能達到的實際操作能力水平。只有將這兩種教育培養模式的優勢綜合，即學生在獲得學歷證書的同時，還擁有一個或多個職業（執業）資格證書，以提高學生實踐能力和就業競爭力。要大力探索學歷證書和職業（執業）資格證書相結合的人才培養模式，研究建立各類繼續教育學習成果認證、學分積累和轉換的“學分銀行”制度，有計劃、分步驟地推進不同類型繼續教育間的學分積累與轉換工作。高校繼續教育學院要善于把握規則，進行可行性研究和分析、大膽實施，走在創新人才培養模式的前列。
2.實施“走出去”戰略，加強校外教學基地建設
要深刻思考“走出去”是什么、“走出去”為什么、“走出去”靠什么、“走出去”盯什么、“走出去”做什么五個方面的問題。做到進一步解放思想，明確思路和任務，落實實施辦法；推進高校領導和專家直接與政府、企業、合作單位對接；樹立“走出去”樣板并不斷總結經驗。校外教學基地是高校函授教育的基層組織，聯系著高校、學生、地方教育行政部門以及社會各個方面。必須進一步明確發展思路，使校外教學基地建設與高校繼續教育的總體發展相協調；突出重點，提高基地教學質量；抓住關鍵，加強管理；發揮優勢，推動校外教學基地上規模、上層次，成為展示高校繼續教育工作的一張名片。
3.大力推進在職研究生的培養
隨著高等本科學歷教育的逐步普及，在繼續教育學院的未來發展中，應該將在職研究生的培養納入到教育體制轉型后的培養體系中。充分利用和整合高校的師資和軟硬件資源，或與國內其它重點大學合作，實現在職研究生培養，達到社會和經濟效益的雙贏，為高校人才隊伍建設、區域經濟社會發展做出應有的貢獻，也是繼續教育事業創建終身學習型社會所應該擔當的歷史責任。
（三）非學歷教育培訓實現市場化運作、訂單式培養、快餐式教育
高校繼續教育學院要通過市場化運作，依托政府機構和企事業單位，建立長期穩定的合作關系。建立“訂單式”培訓制度，主動適應政府機構和企事業單位的發展需求，以加強人力資源能力建設為核心，大力開展職業導向的非學歷教育培訓。為了利于不同職業類型、不同年齡層次的人都能適時適地找到最佳方式接受繼續教育，適宜采用“快餐式”教育，建立多樣化的教育培訓模式。既可采用模塊化課程的業余培訓，又可以集中時間進行脫產學習，更可以利用信息技術實現在職自我研修，讓培訓方式在時間和空間上所受的限制越來越小。這些形式和技術互相補充、互相促進，獲得最優化的教育效果，達到“自助學習”和“個性化培訓”的目的。
做大做強做精非學歷教育培訓工作，應努力做到：第一，要與高校總體發展戰略相吻合，與高校發展階段使命相吻合；第二，建立健全教育培訓規章制度，科學規范管理；第三，具有很強的自主研發能力，能不斷推出符合市場需求的優秀的培訓項目和培訓課程；第四，具有資源掌控和整合能力，促進多方合作，構建開放式培養體系；第五，建立較為完善的教育培訓質量體系；第六，不斷培育精品項目，形成若干個被社會公認的教育培訓品牌。
（四）加大信息化建設力度，建立管理、信息和服務的網絡平臺
1.管理手段的信息化、標準化和一體化
目前，高校繼續教育學院管理手段普遍相對滯后，大部分是采用電腦單機化管理，沒有建立信息庫，不能提供信息查詢服務，更不能開展網絡教學，有的甚至許多資料仍依靠手工完成。應做好統籌規劃，制訂標準規范，大張旗鼓地推進管理手段的信息化、標準化和一體化建設，提高工作效率，為進入以質量為生命的品牌發展道路打下基礎。
2.充分利用遠程教育手段
現代遠程教育是繼續教育發展的趨勢，也是構筑終身教育的一種有效手段。利用互聯網實現遠程學歷教育和教育培訓可以很好地克服傳統教學模式中對學習空間和時間的限制，也適宜于偏遠地區無法開展面授教學的客觀需求。積極開展現代遠程教育可行性研究，爭取學校加大對教育信息化基礎設施和教育信息資源建設的力度，建設遠程教育平臺，使優質的教育資源覆蓋到省內外各聯合辦學單位和校外教學基地。
（五）加強國際合作，促進國際教育良性發展
繼續教育工作要具有國際化的視野，與國外高校進行各行業各領域的國際合作是國內繼續教育學院事業走出國門，汲取國外優秀教育理念和經驗的必然趨勢。當前，高校國際化工作正處在非常關鍵的時期，既面臨前所未有的機遇，也面臨著前所未有的挑戰。必須總結過去的經驗，理性認清面臨的形勢，更好、更快地推進國際化進程。只有進一步解放思想，開拓創新，以更加積極的姿態融入高等教育國際化潮流，才能開創繼續教育國際化工作的新局面。
