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開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇保險的經營原則，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
關鍵詞：財險公司；經營績效；評價體系
中圖分類號：F27 文獻標識碼：A
收錄日期：2015年10月16日
近年來，財產保險業的發展蒸蒸日上。以陜西省為例，2014年省內24家財產保險公司原保費收入總計達到1，600，037.96萬元，同比增長率為16.73%。但是，不能只看保費收入而評價公司，應該用經營績效評價體系來判斷公司經營水平。目前，財產保險公司經營績效評價體系存在一些問題。具體如下：
（一）非財務指標較少。有些財產保險公司仍然對非財務指標不重視，認為只需財務指標就可以得出經營績效，這一理解是片面的。經營績效是一個公司的整體能力體現。它既需要財務方面的能力體現，也需要非財務方面的反映。非財務方面可以用非財務指標說明。非財務指標包含很多方面，本文關注的是產品開發與組織管理能力和市場能力的指標。產品開發和組織管理都需要人才，人才是公司發展的動力和推手，人才的儲備和培養對于財產保險公司來說是至關重要的。這關系到公司未來的發展和命運。同時，人才也是公司產品開發與組織管理的中堅力量，所以公司人才儲備方面的指標應受到重視。另一方面，市場能力是經營能力的核心，它很大程度上說明著公司目前的實力和影響著公司未來的發展。市場能力包含有市場開拓與市場保持及產品線長度等方面能力，它們應得到關注。
（二）反映業務質量指標較少。隨著市場競爭的加劇，各個財產保險公司都急切地想擴大市場規模，贏得更多保費，使得市場份額進一步提升。有的保險公司將財務資源與保費規模相掛鉤，導致小機構為了獲取更多的費用資源，不斷盲目地擴大保費規模，而忽視業務質量，致使賠付成本逐步攀升，公司盈利逐漸減少。如果長期下去，看似公司保費節節攀升，但忽略了賠付成本，實則是處于下降的。所以，應該重視反映業務質量的指標。
（三）與費用相聯系的指標較少。目前，各財產保險公司普遍存在的一個問題是費用高。縱觀這些費用，有的費用是用在了業務發展上，例如日常展業費等。而有的費用卻和業務的開展不相關，例如大量的激勵費、耗材費等。這些費用沒有直接用到創造價值的業務上，沒有對公司的經營績效的提升做貢獻，不利于公司的經營和長期的發展。控制費用是目前財產保險公司都急需解決的事，因此與費用相聯系的指標應受到重視。
二、財產保險公司經營績效評價體系設計原則
構建財產保險公司經營績效評價體系時，必須遵循一定的原則。它既是標桿，也是目標。本文在構建財產保險公司經營績效評價體系時，指標較多。所以這些指標必須遵循一定的設計原則。這些原則能更好地促進經營績效的評價。主要包含以下五項原則：
（一）科學性原則。科學性原則是指在構建評價體系時，應該保證指標的選取過程是具有科學性的，是符合經營績效相關理論的。首先，要大量閱讀文獻。需參考相關文獻，以文獻為基礎；其次，要結合財產保險公司的實際情況，考慮到財產保險公司的發展，做到有的放矢；最后，體系中所選取的指標，必須要既能很好地反映經營績效，又符合科學性原則，而不能與經營績效脫離了關系。
（二）關鍵性原則。關鍵性原則要求選取的指標應該是評價體系中的關鍵性指標。即最能準確客觀地體現財產保險公司的經營績效。指標有很多，沒有辦法做到面面俱到，不能把每一個指標都選取，只能選擇最能夠代表財產保險公司經營績效的指標。必須要在工作量和選取的指標具有代表性、客觀性方面仔細權衡，使得選取的指標既能客觀反映公司的經營績效，又具有可操作性。
（三）兼顧財務和非財務指標原則。以前，財產保險公司在評價經營績效時，都只注重財務指標。財務指標可以反映出公司的財務經營情況，但卻不能體現公司其他方面的情況。這樣經營績效評價就不客觀。所以，需要增加非財務指標來反映經營績效。非財務指標評價也涉及到公司很多方面要素。它一般體現的是公司的儲備力量及長期能力，所以也應在財險公司經營績效評價中起著舉足輕重的作用。只有把財務指標和非財務指標相結合，才能更加全面、客觀反映公司的經營績效，為各方信息需求者提供準確的決策依據。
（四）層次性原則。一個完整的財產保險公司經營績效評價體系含有多個指標。這些指標不是平行的，它們歸屬于不同的層次。同時，它們對經營績效的影響程度也有差異。所以，我們需要選擇合適的方法進行權重分配，確定好權重后，可以先進行每一層次的評價，然后做出總評價。這樣，結合各個方面對經營績效的影響程度，使得評價的經營績效更貼近公司實際情況，更加真實。
（五）可操作性原則。設計財產保險公司經營績效評價體系時，可能會有較多指標。這些指標有的可以通過計算來衡量，有的指標則不能進行衡量和相互比較。所以，應該選擇有準確數據來源、可以通過計算進行評價、并且評價結果能夠分析比較的指標。同時應使得各指標的計分方法和度量標準保持一致，可以進行對比，增加評價指標體系的可操作性。評價體系的構建最后要求用體系評價出結果，并且可以對結果進行分析對比。所以，可操作性的指標才可能被納入經營績效評價體系中。
三、構建財產保險公司經營績效評價體系的標準
本文在構建財產保險公司經營績效評價體系時，選取指標的標準和依據主要有以下三個方面：
（一）財務指標的評價。財務指標的評價依然是經營績效評價的重點，應繼續加強財務方面的評價。財務指標的評價相對來說已非常成熟。本文選取了盈利能力、償付能力、營運能力、發展能力四個財務方面的指標評價，力求通過以上四方面財務評價，更客觀地反映出財險公司的財務能力。
（二）非財務指標的評價。在對財險公司進行財務評價的同時，不能忽略對其非財務指標的評價。只有把兩者結合起來，經營績效評價體系才是完整的、全面的。非財務指標一般反映的是公司的長期能力以及潛在能力。它是說明公司核心競爭力的關鍵因素。本文構建的非財務指標評價主要是兩方面：人才方面和市場方面。人才在公司間的競爭中起的作用越來越重要，人才是公司不斷前進的重要推動力量。市場方面指標評價可說明財險公司所占的市場份額和所處的市場地位等。在評價財產保險公司經營績效時，不能只關注現階段的指標評價，也應重視公司未來發展能力的指標評價。經營績效評價反映的應是公司綜合能力。所以，兼顧財務指標和非財務指標的評價，既可以體現出財險公司目前的能力，又可以反映公司未來發展能力。這樣，經營績效的評價結果才會是更加真實、客觀、全面的。
（三）財務指標和非財務指標的可操作性。一般而言，財務指標評價都是可量化的，計算出來的結果是可以進行比較的。但是，有的非財務指標則不能量化。它更多受到主觀因素的影響，這樣得出的結果可能準確性較差，而且也不方便于對比。所以，應選擇具有可靠數據來源、能通過計算得到量化的結果、結果可比較的指標。
四、構建財產保險公司經營績效評價體系
保險業是一種特殊行業，它通過同時增加保費收入和控制賠付的風險來獲得利潤。另外，財產保險公司經營績效評價體系目前存在非財務指標較少、反映業務質量指標較少、與費用相聯系的指標較少等問題。同時，構建經營績效評價體系時，必須遵循上文分析的五項設計原則和三項構建標準。
本文在閱讀并參考了相關文獻的基礎上，基于現狀、設計原則、構建標準的分析，構建了財產保險公司經營績效評價體系。該體系共有三級指標。首先，一級指標是財產保險公司經營績效評價；其次，有九個二級指標：盈利能力、償付能力、營運能力、發展能力、產品開發能力、組織管理能力、市場保持能力、市場開拓能力、財產保險種類健全程度；最后，有十六個可以量化、比較、分析的三級指標。具體指標的選取如表1所示。（表1）
五、結語
完善的經營績效評價體系可以引導公司改善經營情況，提高經營水平。為了增強財產保險公司的競爭力，應加強經營績效評價體系的運用。并且公司內外部信息相關者都需要參考經營績效評價結果。本文通過分析財產保險公司經營績效評價體系現狀、設計經營績效評價體系的五項原則、構建經營績效評價體系的三項標準，構建了財產保險公司經營績效評價體系。該體系克服了以往較少關注非財務評價指標的缺陷，增加了人才方面和市場方面等非財務指標的評價。這樣，使得評價體系更全面、準確地反映出財產保險公司的經營績效水平。
主要參考文獻：
[1]段銣，晉穎.基于平衡計分卡的財產保險公司經營績效評價研究[J].現代商貿工業，2008.9.
[2]王影，梁棋.我國保險公司經營績效評價的分析[J].商業時代，2006.15.
難以體現社會公平。在普通的商業責任保險中,費率厘定要貫徹公平合理的原則,體現不同被保險人的保險標的的危險程度之間存在的差異。在“不盈利,不虧損”的原則下,強保險難以實行差異化定價,少數高風險投保人(不良駕駛人)的責任危險,可能會由大多數投保人(優良駕駛人)分擔,難以體現社會公平。
一、強制保險加重了保險公司的經營負擔
我國現行立法尤為強調強制保險立法的社會公益性和公共政策性,在制度設計上使得保險公司居于極為不利的地位,加重了保險公司的經營負擔,對保險公司的發展極為不利。這主要體現在以下幾個方面:
一是機動車強制保險實行強制承保制度,保險公司在對風險的選擇權、合同的解除等方面的權利受到極大的限制,加大了保險公司的風險控制難度。在實行機動車強制保險的國家和地區,強制保險的出現率和賠付率都比較高,保險公司利潤微薄,甚至虧損。在這種情況下,如果要求保險公司不以盈利為目的的經營強制保險,很可能會對保險公司的發展產生重大的不利影響。
二是保障范圍過寬,沖擊了保險公司的發展。從其他國家或地區的經驗來看,強制保險和商業保險是相互補充、相互促進的關系。強制保險以提供基本保障為原則;商業保險則提供補充保障,基本保障以外的危險由保險公司通過商業保險來解決。我國立法規定,強制保險既保人身傷亡也保財產損失,保障范圍十分寬泛。強制保險的保障范圍過寬,保險公司承擔較大的經營風險。
三是強制保險制度的配套設施不完善,無法解決經營虧損問題。主要表現在:第一,外國現行強制保險制度沒有提供虧損彌補機制。保險公司對強制的費率并無定價權,這樣,即使是實行分賬經營、單獨核算,保險公司也可能面臨虧損。如果法律不提供一種經營虧損的彌補方式,保險公司的經營虧損難以彌補,投保人和受害人的利益將難以保障。第二,缺乏靈活的風險分散制度。我國在建立機動車強制責任險制度的過程中,尚缺乏此類配套措施,使得保險公司無法將經營風險予以分散或者轉移。
二、總結
考慮到立法存在以上重大的缺陷,經營強制保險業務的保險公司面臨著巨大的經營壓力。加之我國保險業的發展本來就處于一個初級階段,保險業要實現做大做強的宏偉目標,乃是一個需要長期努力的目標。在這種背景之下,強制保險制度嚴重傾向于受害人的利益,為保險公司設定了太多的義務和責任,將使保險公司的發展空間受到嚴重遏制。基于這樣的理由,我認為該解釋十七條的規定還需要完善。在保險業發展壯大后再進行這樣的規定,時機才會更加成熟。
我國保險業的發展具有一個完全不同于其他發達國家的基本特征，就是建國以來的絕大部分時間里我國保險業是在一個幾乎完全封閉的國內市場中恢復和發展的。直到1992年，第一家外資保險公司營業機構在上海設立，揭開了我國保險市場開放的新篇章。到2002年，共有34家外資保險公司在國內保險市場設立了54個營業機構。當前，我國保險市場對外開放呈現出以下幾個特點：
1.保險市場對外開放由政府主導型轉向政府調控型。在我國加入世貿組織前，對外資保險公司進入市場的數量、公司種類、國別和進入時間完全由政府監管部門掌控，這主要是因為國內保險業規模小、競爭力低，屬“幼稚產業”，還需要保護。隨著國內保險市場的逐步成熟和中資保險公司競爭力的提高，尤其是我國加入世貿組織后，政府監管部門主導市場開放的空間變小。遵守世貿組織原則和履行保險市場開放承諾成為當前保險市場開放的政策取向。
2.外資保險公司業務快速增長，市場份額穩步上升。目前，外資保險公司發展戰略已由初期的宣傳公司品牌、穩步經營轉向依靠產品創新和優質服務，大力拓展業務和實現業務快速增長。2002年，外資保險公司保費收入從1992年的29.5萬元增長到46.2億元，占全國市場份額的1.51%.在國內最大的保險開放城市上海，外資公司占當地市場份額已上升到目前的13%.
3.外資保險公司進入國內市場的方式呈現多元化的發展趨勢，直接參股中資保險公司成為外資金融保險公司的重要選擇。繼新華人壽和泰康人壽等4家中資保險公司引入外資股東后，2002年美國ACE集團屬下的3家保險公司以1.5億美元擁有華泰保險公司22.13%的股份，匯豐集團以6億美元認購平安保險公司10%的股份，這是因為，直接參股可以繞開市場準入、經營區域和營業范圍等方面的限制，節省公司籌建和前期運營的巨額支出，充分利用中資保險公司布局完善的機構網點和龐大的客戶資源，直接進入國內保險市場。
4.保險市場開放的力度不斷加大，去年成為保險市場開放以來步伐最快的一年，今年將會有新的突破。在市場準入上，2002年共有6家外資保險公司獲準進入，批準了16家外資保險公司營業機構正式開業，這是外資公司市場準入最多的年份。在開放地域上，外資保險公司相繼在天津、蘇州、北京和大連落戶，開放地域開始由南向北、由東部發達地區向中部地區擴展。外資再保險公司第一次獲準進入市場。首家合資壽險公司廣州分公司的營業，使外資保險公司由區域性公司向全國性公司的擴展邁出了實質性的第一步。
按照我國加入世貿組織承諾，今年年內外資非壽險公司將可以向中國境內外客戶提供各種非壽險服務，其設立形式的限制將予以取消；成都、武漢等十個城市將首次對外資保險公司開放。市場準入數量限制的取消、經營地域的擴大和經營范圍的放寬，預示著今年我國保險市場的對外開放將步入一個新的發展階段。
5.法規建設取得積極進展，為依法監管提供了法律依據。1992年9月，為適應外資保險公司進入市場而制定的《上海外資保險機構管理暫行辦法》，存在著諸多不適應新形勢的地方。加入世貿組織后，我國對現有法規進行了清理。2002年《中華人民共和國外資保險公司管理條例》頒布實施。該條例對外資保險公司申請資格、申請條件和審批程序及時限要求等作了較為規范和透明的規定，為外資保險公司依法經營、監管部門依法監管提供了法律依據。
外資保險的現代市場運作模式對國內保險市場的影響
外資保險公司作為國際性商業機構，經營目標自然是業務拓展和利潤最大化。從我國保險市場開放的實踐看，外資保險公司在實現其商業運作目標的同時，所具有的強調盈利和風險控制原則、經營規范、管理嚴謹的現代市場運作模式，對推動國內保險市場發展發揮了十分重要的作用。
一是培訓保險專業技術人員，推廣大眾保險風險意識，對傳播現代保險知識起了先導作用。
二是引入了新的經營制度，使國內傳統的保險營銷方式發生了革命性的變革，對我國保險業建立現代市場運作模式起到了良好的示范和推動作用。1992年，友邦保險率先在上海采用的壽險個人營銷模式，引起了國內壽險業銷售制度的根本性變革，極大地促進了壽險業的發展。國內個人營銷占壽險保費收人的比重從1993年前的5%提高到目前的90%.外資保險公司不僅與中資公司同臺競爭，它們對承保、理賠、和投資等保險業務實行專業化經營、外包和強調核心業務的現代市場運作方式，對中資保險公司改變長期以來“大而全、下而全”的經營方式提供了很好的借鑒，促進了中國保險業調整和重組的步伐。
三是改變了市場競爭格局，激發了市場需求，引導保險業進入高層次的競爭，促進了開放地區保險業的發展。以上海為例，1992年率先開放后，上海的外資保險公司數量增加到2002年的15家，位居保險開放城市之首。同期，上海地區整個市場的保費收入，從1992年的18.2億元，增加到2002年的239億元。外資保險公司管理嚴謹、經營規范和重視產品服務創新的經營理念，對中資保險公司轉變以費率價格和高投入為主要競爭手段的經營策略，起到了有益的示范和引導作用。
四是加快了國內保險市場與國際接軌的進程，對政府監管轉向市場取向和采取國際通行原則起了積極的推動作用。外資保險公司的母公司大都在較為先進的監管方式下經營。它們要求改變與國際通行做法不相一致的監管方式，這無形中加快了我國保險監管改革的步伐。如監管部門在確立監管市場取向原則、注重依法監管、強調償付能力監管和增強監管政策法規透明一致等方面，進行了有益的嘗試。
我國保險市場開放的實踐證明，保險市場開放對提升我國保險業的整體發展水平和促進現代保險市場的初步建立發揮了積極的推動作用。在日趨激烈的市場競爭中，中資保險公司并沒有被擠垮，相反，保險市場出現了中外資保險公司共同發展的局面。
外資保險公司的經營模式對中資公司產生了影響
1.在經營上，借鑒外資保險公司著眼于公司長遠發展，堅持規范經營的戰略。1997年銀行存貸款利率降低，引發了中資保險公司銷售高預定利率保單的狂潮，某外資公司在其業務受到沖擊的嚴峻形勢下依舊堅持不調高預定利率。中資公司雖多收了上百億元保費，也因此而背上了沉重的利差損包袱。再如，在航意險共保前，市場秩序比較混亂，一些中資公司支付的手續費遠高于法定水平，但外資公司寧愿放棄業務也不去違反法規。
2.在產品創新上，借鑒外資保險公司以產品創新構建公司核心競爭力的經營策略。國內保險市場競爭日趨激烈，使產品創新成了公司發展的生命線。外資保險公司通常把產品開發作為經營的核心環節，不惜投入巨資進行新產品的開發。它們不盲目跟風，穩扎穩打，不斷有新產品問世，常常引領潮流。
3.在客戶服務上，借鑒外資保險公司提供全程和高附加值服務的經營理念。現代經營理念的最大變化之一就是從以業務為中心轉向以客戶為中心，通過提供全程和個性化、高附加值的服務，培養客戶的忠誠度，同時增加公司的利潤。與中資公司的某些做法如單純依靠人增員、拼保費規模的粗放式經營形成了較大的反差。
4.在公司信譽上，借鑒外資保險公司注重品牌經營和企業形象的管理原則。公司信譽構成了公司品牌的核心內容，市場競爭歸根到底是信譽的競爭。外資保險公司十分注重通過樹立良好的社會形象，建立一個強勢的金融品牌，以提高服務的品質和層次，更好地滿足客戶多元化的保險服務需求。政府監管要通過增強宏觀調控的有效性擴大保險市場的開放
當前，在保險市場開放的政策取向上，應從以下幾方面入手。
一是把保險市場的開放與加快我國保險業發展的總體要求有機結合起來，抓緊研究和制定有利于加快我國保險業發展的開放政策和具體措施。通盤考慮世貿組織對我國過渡期長達九年審議的應對措施。
二是抓緊制定各種法律規章，為外資保險公司依法經營、監管部門依法監管提供法律依據。注意保持中資公司監管法規與外資公司的一致性，尤其是對外資保險公司在單獨立法時，要注意法規的可操作性，處理好“國民待遇”問題。
三是鼓勵外國金融保險資本參股中資保險機構。對全資子公司、合伙制法律形式和股權轉讓、公司并購等問題進行前瞻性研究，在相關法規上對外資保險公司在國內保險市場的進一步發展做好應對準備。
四是采用國際保險監管做法，加強和改善對外資保險公司業務經營的監管，保護被保險人的利益。目前，對外資保險公司的監管只側重于審批和經營的合規性，缺乏對外資保險公司關聯交易進行披露和監控等風險防范措施，國際通行的注冊地監管機構與經營地監管機構進行協同監管的制度尚未建立。要對不同組織形式的外資保險公司，實行側重點不同的監管。對外資公司的關聯交易進行重點監控。建立與外資公司母國監管機構信息共享和分工協作的監管機制，提高監管工作的實效。
【關鍵詞】保險業核心價值理念；內涵；功能；探析
中國保監會提出“守信用、擔風險、重服務、合規范”十二個字是保險業通過長期實踐及理性思考所形成的關于思想觀念、精神向往、理想追求和哲學信仰等價值取向的高度概括，全面濃縮多年來保險業改革發展的經驗教訓，具有鮮明的導向性、前瞻性、規范性，是中國保險業全面轉型發展和逐步走向成熟的重要標志，對科學推動保險業的未來發展具有極其重要的戰略指導意義和思想文化價值。
一、“守信用”是保險業經營的基本準則
誠實信用原則是市場經濟運行的基本準則，其基本含義是指當事人在市場活動中應講信用，恪守諾言，誠實不欺，在追求自己利益的同時不損害他人和社會利益，并要求民事主體在民事活動中維持雙方的利益以及當事人利益與社會利益的平衡。
保險是一種基于信用的契約行為，是對未來不確定性的承諾。保險業的這個特質決定了保險業首先必須比其他行業更強調、更剛性地遵循誠實信用原則。但是，由于過去某些行業主體或從業人員在經營中違背了誠信原則，致使整個保險業陷入了嚴重的信用危機。因此，加強誠信建設、重拾職業道德是當前保險業提升地位、改變形象的首要任務。
“守信用”作為保險經營的基本原則，被列為行業核心價值理念之首，在保險經營活動中至關重要。《新保險法》對誠信原則也作了法律的界定和要求，除“總則”新增條款將其確定為基本原則外，還體現在對投保誠信原則、承保經營誠信原則、索賠誠信原則、理賠誠信原則和對違背誠信原則的懲治等方面都作出明確規定，為營造良好的信用環境，確保我國保險業的健康發展提供了法律保障。
二、“擔風險”是保險業的本質屬性
保險必須有風險存在，無風險則無保險。建立保險制度的目的就是對付特定危險事故的發生。所以“擔風險”是保險的本質屬性，決定了保險業是經營風險的特殊行業，要通過科學專業的制度安排，為經濟社會分擔風險損失，提供風險保障，參與社會管理，支持經濟發展，充分發揮保險的“社會穩定器”和“經濟助推器”功能作用。
“風險保障”是保險賴以生存和發展的立業之本，也是保險業能夠作為金融服務體系的重要組成部分得以在整個社會體系中存在和發展的基礎。而消費者購買保險，從根本上說，也是需要購買保險公司專業可靠的保險保障和服務。以車險為例，車主真正關心的是如果車輛出險，能不能得到保險公司第一時間到現場的查勘救助，以及后續的理賠服務是否高效便捷。因此，保險業只有找準在社會金融服務體系中的這一準確定位，才能真正回歸保險本源，符合保險業發展的根本規律，真正實現全面協調可持續發展，從而增強行業發展活動和核心競爭力，充分發揮保險的功能和作用，更好地服務社會經濟發展。
三、“重服務”是實現保險價值的根本途徑
保險公司的一切經營活動應當圍繞如何提升公司的服務能力和水平來展開，這是保險業和企業發展的根本路徑和共同目標。保險公司應當破除以前的戰略目標先于價值理念的思想誤區，用保險業核心價值理念中的“重服務”要求來指引戰略目標的制定以及實踐。也就是說，保險業或企業的愿景目標，必須集中體現保險業核心價值理念中“重服務”這個基本因素，這個愿景目標應當是一個為客戶提供滿意服務的承諾。以行業核心價值理念引導戰略目標，以正確的戰略目標引領行業企業發展，確保企業發展路徑正確、目標科學，是當前保險業和各保險主體轉變經營思路的當務之急。以前那種沒有行業核心價值理念指導和規范而制定的目標戰略，往往急功近利，只關注發展或效益指標，一味地向客戶索取，而忽視了服務水平的提升，最終導致客戶和社會普遍對保險公司的不信任感。重塑行業形象，只能從重視并做好服務開始。
四、“合規范”是保險業競爭的法規底線
市場經濟是競爭經濟，競爭是市場經濟最重要的運行機制。競爭主要有兩種形式：即正當競爭和不正當競爭，其對經濟的運行和發展產生不同的影響。市場競爭的正當與不正當兩種競爭形式，是從其是否符合法律法規和道德規范的角度來劃分的，這就是保險業核心價值理念中“合規范”的概念。
多年來，隨著社會經濟發展和保險市場開放，保險市場上的主體急劇增多。為迅速搶占市場份額，保險公司以價格戰為主要手段的惡性競爭行為愈演愈烈，部分保險公司只顧眼前利益、追求短期效益，采取重規模、輕效益，重速度、輕質量的“跑馬圈地”式的發展模式，經營管理粗放，管理基礎薄弱，盈利水平低下，導致保險公司沒有更多的資源提升客戶服務水平和保險保障能力，最終損害了消費者的利益，破壞了保險公司在消費者心目中的形象。同時保險公司自身也積累的大量風險隱患，長期價格戰致使全行業面臨虧損，致使保險業承擔社會責任的能力減弱，保險功能弱化，行業形象和地位降低。長此以往，保險業的生存發展都將受到嚴峻挑戰，歷史的教訓慘痛而深刻。
保險業核心價值理念的提出，為我國保險業發展提供根本的標準遵循，為保險經營提供最終價值依托，必將有利于引導行業樹立科學的發展理念，不斷提高發展質量和效益。每一個保險主體和從業人員都應當主動踐行保險業核心價值理念，將核心價值理念作為指引前進的方向，不斷開創保險業改革發展的新局面。
關鍵詞：保險行業文化；保險企業文化；誠信；踐行
中圖分類號：F840 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）12-0-01
一、保險行業文化建設的核心是誠信體系建設
我國保險業經過30多年突飛猛進的發展，資本實力與市場規模都達到了世界水平。截止2012年保費規模已達1.54萬億，總資產達到7.35萬億，保險機構也已從1978年恢復國內業務時中國人民保險公司1家，發展到現在有保險公司148家、保險中介機構2532家和保險資產管理公司15家，保險市場體系已基本形成。全行業呈現出業務增長與效益提高、科學發展與風險防范、國內發展與對外開放、行業進步與服務大局、營造環境與夯實基礎協調統一的良好局面，在中國特色保險業發展的道路上邁出了堅實的步伐，與中國經濟一樣為世界所注目。
伴隨著保險業務快速發展、保險機構數量的大量增加，保險行業也初步形成了行業的文化和價值理念，保險文化從完全壟斷時期的單一文化向多元文化發展。在中國保監會的倡導下，行業逐漸形成了“服務社會、造福人民、積極向上、艱苦奮斗，誠信規范、合規經營，和諧發展、合作共贏”的保險行業文化。中國保監會“十二五”規劃提出，要構筑誠信為本的行業價值觀，弘揚“我為人人，人人為我”、“扶危濟困”的互助文化，倡導“服務大局、勇擔責任、團結協作、為民分憂”的行業精神，充分發揮保險機構的主體作用，監管機構引導監督，行業組織協調推動，共同構筑以誠信為核心的行業價值觀，因為只有誠信才能體現保險互濟互助的本質內涵，體現保險的人文關懷和社會責任。
保險行業文化來源于企業文化，是保險企業文化的集中與概括，一方面行業文化對保險企業的文化產生著重大影響，對企業文化具有規范、制約、引導的作用，另一方面，各個保險企業在經營過程中不斷總結、積累的具有不同特色的企業文化反作用于行業文化，豐富和發展行業文化，積極地推進行業文化向更高層邁進。
二、保險企業是保險行業文化的載體
在保險行業文化建設中，保險企業文化建設是關鍵，保險企業應作為保險文化建設的“第一責任人”，站在企業發展戰略的高度上，著眼未來，以行業文化的最新詮釋及標準重新審視、檢討和改進自身企業文化建設，保證企業文化建設投入，建設高標準、高質量、高品位的企業文化，不斷的豐富和完善行業文化建設的內容。
保險企業文化同時也是保險企業賴以生存和發展的根基，是企業價值觀、經營理念和經營策略的集中體現，優秀的企業文化是企業之魂，具有導向、激勵和凝聚作用。這些年來，各個保險經營主體根據自身的經營特點，并融合其經營理念，建立了各自的企業文化，各個保險企業在價值觀上都把“誠信”作為企業安身立命和長遠發展之基，作為企業文化建設的核心內容，都加強“以服務客戶為核心”的保險企業品牌建設，強化企業的社會責任意識，積極參與社會公益事業，擴大保險業的社會影響力等作為重要的經營理念貫穿在企業經營管理的各個環節。
因此說，保險行業文化建設離開了保險企業的踐行，將是無源之水，無本之本。
三、保險企業文化建設關鍵在踐行
考量企業文化的關鍵在于行為與表述是否一致。要求保險文化的外在表現形式或文字表述要和深刻的內涵相統一，作為上層建筑的文化，不僅容易停留在表層，更容易在半空中你來我往、高談闊論。企業宣言、高峰論壇等等，無論聲勢多大，多么吸引眼球，都只是企業文化表層的浮土，保險文化必須言行一致地從實際出發，從管理的客觀水平和客觀要求出發，反映保險文化發展規律，同時努力付諸于實踐，并切實在實踐中不斷完善和提高，否則企業文化便成了“空中樓閣”和“形似而神不似的幌子”。筆者認為，踐行誠信文化必須堅持以下原則。
（一）堅持實踐性，理論和實踐相統一的原則。一是踐行保險誠信文化，必須從經營管理的細節抓起。從業務經營的每一個環節抓起，從業務流程的設計、服務標準的制定、業務發展計劃的下達、業務經營過程的考核、爭議的處理等等全面抓起，做到契約誠信、信息不對稱時誠信、充分考慮當事者利益的誠信。二是踐行保險誠信文化，必須強調執行力、建立執行的機制。不能說起來重要、做起來次要，經營效益好時就搞一點所謂的企業文化活動、效益差時少搞甚至不搞，缺乏一種常抓不懈的機制，缺乏一種持久的動力和發展后勁。“三天打魚、兩天曬網”，“說一套、做一套”。老百姓對保險業的信任度不高，說到底是這個行業或者說各保險公司在誠信文化建設的落實上差距很大，責任心往往停留在口頭上、口號上，還沒有真正落實到每一個員工的行動上，或者每一個從業人員的行動上。三是踐行保險誠信文化，必須在經營管理中給予實實在在的政策支持。保險誠信文化是保險企業長治久安之道，是企業高管層的最大責任，在制定業務發展計劃就要充分考慮企業長遠的發展，把企業誠信文化建設與企業管理水平的提高結合起來，讓全體員工準確掌握企業文化的內涵，積極踐行企業誠信文化，形成全員認同的企業價值觀，在業務指標的下達與考核中，不能僅停留在眼前的規模、效益上，而是要充分體現誠信文化建設的重要性。
（二）強化失信懲罰機制的原則。從行業監管的角度來看，要研究建立由保險法律制度、市場監管、信用評價和標準化體系組成的保險誠信監督評價體系，促進市場主體行為逐步規范。提高失信成本，嚴肅懲處失信的保險企業和保險中介機構，建立嚴格保險市場退出機制，以維護保險業的整體誠信，使失信者無法承受失信的代價。
從保險企業的角度要建立健全失信懲戒機制，完善保險從業人員誠信檔案，嚴格落實行業禁入和“黑名單”制度，充分利用社會征信系統、評級機構等社會資源，強化對保險從業人員失信行為的懲戒力度。
加大懲處力度，使失信的保險公司和保險員工無利可圖。防范和治理失信，僅僅靠道德規范是不夠的，還必須形成有法可依、違法必究、執法必嚴的法制環境，才能維護和培育良好的保險市場信用秩序。
中央財經大學保險系主任郝演蘇說，2004年中國保險業將面臨兩大轉型，通過這兩大轉型，中國保險業將實現其做大做強的目標。一是中國保險業將實現由規模經營向效益經營的轉型；二是中國保險業將實現由單一公司模式向集團公司架構的轉型。
規模和效益的平衡
在實現由規模經營向效益經營轉型的過程中，最大的挑戰來自規模和效益的平衡問題，如何在保持或超過上一年保費增長率的同時，完成既定的利潤計劃指標，改變目前已經出現的為了維持年度利潤水平、推遲或拖延年末已發生保險索賠案件的不正常現象已成了當務之急。
郝演蘇認為，隨著占據中國保險市場半壁江山的中國人壽和中國人保在海外成功上市，兩公司將真正實現由規模經營向效益經營的轉型。兩大國有控股公司經營思想的轉型將直接帶動整個中國保險業盈利水平的提高，促進整個保險市場運行秩序的優化。
保險公司的利潤由承保利潤和投資收益構成，由于整個資本市場持續低迷，保險業整體投資收益處于較低水平。因此，進入2004年，各公司提升收益的主要手段是保證承保利潤，各公司的利潤壓力必然會轉移到承保工作上來，業務結構和業務質量成為各公司盈利戰略的重心。
保險公司為了實現經營利潤，就必須控制經營風險，限制和淘汰不良標的。由于社會上存在一種對于保險公司的社會效益和經濟效益的錯誤認識，認為限制和淘汰不良標的就是違背了保險經營的社會效益原則。實際上，凡是經濟效益好的保險產品所產生的社會效益就好。那種為了迎合所謂的社會需要，不顧商業經營原則所開發的產品，不僅沒有經濟效益，相反會導致整個行業的倒退，最終將破壞整個社會的效益。
集團化模式初顯
2003年，隨著三大國有保險公司股份制改革和集團化改制的完成，中國保險市場事實上已經出現了五大集團公司：中國人壽保險集團、中國人保集團、中國再保險集團、中國太平洋保險集團、中國平安保險集團。
盡管通過集團化經營，可以在目前的法律框架下實現分業管理、交叉作業，最大限度地實現產壽險客戶資源和銷售渠道的共享，為客戶提供更多的附加值和增值服務。但是，郝演蘇指出，在目前的中國保險市場中，實現由單一公司模式向集團公司架構的轉型，要注意防止出現“一窩蜂”現象，避免不顧企業實際條件，盲目攀比，離開資本市場簡單地通過企業內部分拆方式實現集團化的傾向。
他認為，在集團化經營的模式下，通過培育具有國際競爭力的保險集團，可以進行金融混業模式的嘗試，可以大規模地吸引國內外資本，可以通過資本杠桿實現保險企業之間的兼并與重組。而且，通過集團化經營，還可以實現中國保險業做大做強的戰略目標，提升保險業在國民經濟中的地位和作用。那么在即將到來的金融混業模式下，中國保險業也可以擺脫目前相對被動的地位，充分發揮保險的社會管理職能，擁有自己足夠的“話語權”。
論文關鍵詞：世界;保險;對策
作為對付風險的一種基本社會制度安排，它們也有著許多共同的方面，這些共性是人類社會在不斷發展和完善保險制度，提高人類抗御風險能力的過程中形成的寶貴經驗的結晶，是國際合作的基礎。
1 盡快建立與國際慣例接軌的保險制度
保險制度包括保險制度運作的基本原則（如最大誠信原則、可保利益原則、損害賠償原則、近因原則等）、險種設計、保險合同的制定、產品定價、展業、承保、理賠、投資、準備金的提取等。從我國目前的情況來看，我國的保險公司在運作中存在一些缺陷，或者是不符合國際慣例的做法。未來的國際競爭要求我們遵循同一個游戲規則。只有及早地融入世界，熟悉國際游戲規則，才能在日益嚴酷的國際競爭中立于不敗之地。
2 建立與國際慣例相吻合的市場環境
這種市場環境包括適應市場經濟體制的企業組織形式、保險公司經營狀況的基本評價指標、保險公司的評估機構、競爭原則、稅收政策等。具體有以下幾個方面：一是保險公司的組織形式應當多元化（關于這一點，前面已經進行了論述，這里不再贅述）。二是評價保險公司經營狀況的基本指標應當包括企業的財務狀況、價格水準、合同條款、理賠實踐、承保能力和服務等內容。三是保險公司的評估機構應客觀地對保險公司的資產、財務的安全性、償付能力、理賠狀況、投資回報率等方面進行評估，以便于保險監督機構監管以及消費者進行選擇。四是保險公司的競爭也應當遵循市場經濟的競爭原則，即競爭主體的參與、競爭規則的公正、競爭過程的透明和競爭結果的有效。五是發揮稅收政策的調節作用。稅收政策通常是一國政府用來鼓勵保險業發展的一項重要措施，一般通過免稅、遲延納稅等方式進行。我國在運用稅收政策來鼓勵保險業、特別是個人壽險、年金保險的發展方面做得還不夠，因此，政府應當盡快制定出相應的政策來。
3 放松管制，強化國內的市場競爭
從國際保險監管的發展趨勢來看，放松管制已成為主流。放松管制表現在保險市場準入條件的放寬，保險市場主體經營范圍的放寬，國際保險監管的核心已從全面監管轉為償付能力監管，多數國家都在逐漸實現保險費率的自由化。這種國際性的放松管制意味著全球保險市場將更加開放，保險市場的一體化進程將進一步加快。放松管制的指導思想是鼓勵和推進競爭。從我國情況來看，由于過去對保險領域管制過嚴，造成保險企業數量過少，經營領域過于狹窄，經營手段欠缺，企業管理水平低下和效率過低。長此以往，我國保險業勢必難以面對對外開放的挑戰。為了提高我國保險業的競爭力，政府有必要放松對市場準入、經營范圍和保險商品的管制，鼓勵保險商品的創新，在保證市場秩序前提下，積極鼓勵和推動保險企業的競爭。 轉貼于
4 提高保險監管水平，在監管方式方法上盡快與國際慣例接軌
我國已經加入世界貿易組織，兼營壽險、非壽險和其他金融服務業的跨國保險公司的逐步進入將增加我國保險監管的難度。所以，當前應該盡快加強和完善我國的保險監管體制。首先要建立以償付能力為核心的保險監管機制，建立一套償付能力的指標體系，對保險公司進行監管；其次要加強對境內外資保險公司的監管，嚴格審批，并通過國際聯合，對其償付能力進行有效的監管。此外，還要參照國際慣例，為中資保險公司創造與外資保險公司同等的、公正的、合理的政策環境，對內、外資保險公司實行統一監管，同時在保險條款的適用、費率的調整、再保險業務政策等方面制訂出一套統一的條款。
5 鼓勵兼并重組，支持經營機制完善、經營及管理技術先進的大保險公司、保險集團成長
關鍵詞：保險競爭規制完善
一、我國保險市場開放面臨的規制挑戰
隨著入世后對入世協議的逐步落實，我國保險市場將進一步開放，保險規制也面臨著許多新的挑戰。
1．外國保險公司大量涌入，再保險市場在開放中面臨著最大挑戰。具有雄厚資金實力，先進保險技術和豐富管理經驗的外國保險公司與不成熟的中資保險公司同臺競爭，這無疑會給中資保險公司帶來競爭壓力，并壓縮中資保險業的生存和發展空間，保險市場份額將被重新分割。特別是再保險市場，根據前對外經濟與貿易合作部公布的《中華人民共和國服務具體承諾減讓表》來看，我國的再保險市場將面臨百分之百的開放，直面國外保險公司的競爭。
2．保險費率趨向市場化，使保險定價越來越細，不良風險獲得保險保障的困難越來越大。在一個自由競爭的保險市場上，保險公司所采用的費率結構必須與投保人的風險水平相適應，至少應該接近于其他保險公司所采用的費率結構，這就要求保險公司根據不同的風險分級變量自由定價，否則會失去競爭機會。開放保險市場所帶來的一個不可避免的結果就是不同風險之間價格差異的擴大，保險公司將通過越來越多的風險分級變量把投保人根據其風險水平分成許多不同的費率組別，自由定價的政策將迫使保險公司充分利用有關保單持有人相關統計信息來確定保單價格，從而使保險市場價格趨于敏感性和多樣化。
3．經營費用和人傭金將大幅下降。在所有實施壟斷經營、價格控制、卡特爾或缺乏真正競爭的國家，保險公司由于缺乏競爭壓力，其經營效率普遍較低，如經營管理費用過高，支付給人的傭金遠遠超出必要的水平，而這些經營費用水平在完全市場化的競爭中是不可能維持的。隨著我國加入WTO，保險市場不斷開放，國內保險公司為了參與競爭，搶占市場，必定采取低費率政策，從而導致承保利潤下降，無力支付高額的費用和傭金。因此，削減經營費用、降低人傭金將成為保險公司重要的競爭手段。這必將對目前我國保險經營方式和保險市場利益格局產生巨大的沖擊。
4．保險監管機構壓力增大，監管體系將與國際慣例接軌。外資保險公司的進入，使我國保險市場上競爭主體不斷增加，成份愈加復雜，這將給我國的保險監管帶來新的挑戰。根據WTO確立的國民待遇原則，在對保險市場競爭的規制上，內資與外資保險機構在市場準入和退出、業務范圍、經營規則和法律責任等方面應一視同仁，這就要求保險監管應盡快通過體制和模式的創新以與國際慣例接軌。
二、現行保險市場競爭規制與WTO法律制度之間的差距
我國保險競爭規制模式在基本精神、基本原則和相關規定等方面，雖然正在努力與WTO法律制度但仍有不符之處，這主要表現在以下三個方面：
其一，過于強調保險市場的安全和秩序，疏忽其他同樣重要的價值目標——自主、效益、公平競爭。盡管WTO法律制度在金融服務問題上給自由化以相對的保留，但是自由化始終是金融服務協議的基本目標。然而，我國現有的保險競爭規制模式在價值目標上，強調國家的管制利益，疏忽了市場主體自益的維護；強調行政性的強制監管，相對忽視保險業的自律和保險公司的內控。
其二，將內資保險與外資保險、外國保險區別對待。為強化外資保險公司的競業監管，我國制訂了《外資保險公司管理條例》等專門性規章。這些法規和規章表明，我國在針對保險市場主體的立法上試圖做到內外有別。其實，《保險法》和其他相關法律的規定也體現了內外資保險公司差別待遇。如《保險法》第7條規定：“在中華人民共和國境內的法人和其他組織需要辦理境內保險的，應當向中華人民共和國境內的保險公司投保。”《中外合資經營企業法》中規定：“合資企業和各項保險應向中國的保險公司投保。”
其三，在保險法制的公開與創制方面，透明度尚有很大差距。透明度原則是世貿組織的重要原則。這不僅是一項程序性原則，也是一項實體性原則，它體現在世貿組織上主要協定、協議中。《服務貿易總協定》第6、第7條對成員方國內法規創制提出了原則性要求，即對于成員方已經承諾開放的服務部門，其國內法律法規的制定必須遵循合理、客觀和公正、統一的原則。統一性要求在成員領土范圍內管理貿易的有關法規不應有差別待遇，即中央政府統一頒布有關政策法規，地方政府頒布的有關上述事項的法規不應與中央政府有任何抵觸。但是，中央政府授權的特別行政區地方政府除外。公正性和合理性要求成員對法規的實施實現非歧視原則。
透明度原則要求法律、法規、規章的制定、修改、廢止必須及時地公開和通報，并應將有關法令、規章或行政指令等迅速地報告給服務貿易理事會，還應建立相應的機構和機制來確保這種公開和通報的全面與及時。我國現有保險法制的公開，雖有了一定的機制，但是仍然缺乏嚴格的執行和監督規程。特別是監管當局針對具體問題所做出的、實際具有法律效力的應對性答復和解釋，往往缺乏嚴格的程序規范，其透明度難以保證。根據WTO法律制度的要求，任何成員方認為其他成員方所制定的政策、措施和法規將影響協議的實施的，有權向服務貿易理事會報告。這意味著如果我們不迅速改變保險立法的缺乏透明度和統一性的狀況，我國將可能面臨眾多來自WTO成員方保險公司的，從而在國際保險合作和競爭中陷入被動局面。
事實上，我國的保險競爭規制制度也缺乏透明度。政府對保險業進行規制的內容、措施、手段和程序缺乏透明度。誠然，在我國現有條件下，要確保透明度原則在保險市場競爭規制的實踐中得到實現，還有一定困難。原因主要在于：首先，我國的信息公開制度雖然開始建立并受到普遍關注，但由于認識的偏差、物質基礎的缺乏及體制的障礙，我國的信息公開，無論從內容、范圍還是從形式和程度上都還遠不能滿足WTO的需求，甚至被認為是貿易上缺乏透明度的國家。其次，部門立法制約了國家法律體系的科學和統一。我國的保險法制的草擬和創制者大多是由政府職能部門——中國保監會來充任。由于政府職能部門存在著明顯的行政目標、法律、法規和規章的草擬創制必然會滲透其主體利益色彩。這勢必會影響保險法制的合理、公正和統一，從而在實質上違背透明度原則。
三、完善我國保險市場競爭規制的對策
1．確立保險競爭規制的市場化理念
所謂市場化理念，就是對以市場作為優化資源配置的基礎性手段的一種信仰、期待和追求。市場化理念應該是保險市場競爭規制基本價值體現。因為：①市場化理念是競爭規制的重要理論基礎。從法律的角度來看，市場競爭規制強調的是通過法律手段來約束和規范市場主體行為；從經濟角度分析，它主要通過對該行為的鼓勵、限制或懲罰給競爭者以壓力，達到優化資源配置的目的。雖然這種壓力的形成也依賴于直接的行政約束，但更多的或主要的通過市場的力量問接作用于市場主體，在這里，市場仍在資源配置中發揮著基礎性作用。這也是市場規制與市場管制的實質區別所在。②市場化理念是WTO法律制度的靈魂。WTO所架構的是一種以市場為價值取向的政府與市場的關系，市場經濟中的市場應當是完整的、開放的，市場機制是完善的，市場監管是有效的，市場運行是規范的，這就要求政府對市場的干預必須有限度。這是WTO法律制度的一個基本前提。實際上，自80年代以來，包括廣大第三世界國家在內的非市場經濟國采取了市場經濟制度或進行了以市場經濟為走向的改革。各國經濟的市場化使作為“經濟聯合國”的WTO的產生和發揮作用有了一個更加廣泛的基本制度基礎。
要在我國保險競爭規制中貫徹市場化理念，必須對我國現行保險市場規制模式進行全面改革和創新，包括：規制主體要從政府他律一元規制主體到除政府以外的包括保險行業協會、保險中介機構等多方參與的他律性和自律性相結合的多元規制主體的轉變；規制手段要完成從政府行政審批、行政檢查、行政處罰等單一行政規制手段到對市場主體的市場行為進行合法性、合規性審查的法律規制手段為主的轉變；規制的目標上要從保證保險市場的穩定和安全、控制保險風險為唯一目標的安全規制到安全優先、兼顧效率的規制的轉變；規制的時問上要完成從事前上報審批的事前規制和向事前報批、事中監督和事后評價和懲處的全過程規制轉變；規制的內容要從以條款和費率監管為中心到以償付能力為中心的轉變。
2．借鑒保險競爭規制的國際經驗
保險市場的國際化決定了保險競爭的國際化，這就要求我國應開展和加強保險競爭規制領域的國際合作。WTO要求成員方在制度變革上應能逐漸地接受金融自由化理念。我國應在維護國內保險市場秩序的同時，要大膽地為保險法制的國際化創造條件，為我國保險市場早日真正地融入國際保險市場提供法律保障。
3．進一步完善保險市場規制的法律體系
為適應WTO法律制度的要求，必須立足我國社會主義市場經濟條件下保險業發展的實際，順應世界保險業競爭發展的趨勢，加快完善我國的保險市場規制法律體系，建立有效的保險規制的各項法律制度，以規范我國保險市場競爭，促進我國保險業的健康發展。
第一，在遵循WTO國民待遇原則的同時，充分利用國際法律資源，保護我國民族保險業。一方面，我們按照WTO的要求，抓緊修改現行保險法律法規，廢除對外資保險公司的歧視性待遇規定(如經營許可證審批的條件過于嚴格、程序過于繁瑣，經營地域和展業范圍的限制等)和超國民待遇規定(如稅收優惠和保險資金運用渠道優惠等)，以創造一個內外資保險公司公平競爭的市場環境。另一方面，要遵守國際義務的前提下，要充分利用《服務貿易總協定》和其他相關國際法律給與發展中國家的特殊待遇和保護性條款，以及我國在與WTO其他成員方談判中所爭取到的一些權利，通過制定相應的法律法規，對尚屬于幼稚行業的我國民族保險業給予適當的保護，使我國的保險開放能夠積極而又穩妥地推進。
第二，進一步完善我國保險監管法律體系，構建一個以保監會為核心、保險行業自律為補充、保險公司自控為基礎、其他相關部門(如其他金融監管機構、工商行政管理部門)相配合的保險市場規制的多元立體網絡結構。在目前我國金融業分業經營、分業監管體制還不可能改變的情況下，尤其要在法律上明確保監會在保險競爭規制中的職責權限，加強保監會與其他政府部門之間的相互配合。同時，要積極開展調查研究，為我國實行金融混業經營、統一監管體制，做好必要的立法準備。
第三，強化對保險業壟斷經營的規制。壟斷經營是當前我國保險業市場化進程中的突出問題。在規制保險壟斷問題上，我們既要借鑒國外成功的經驗，又不能照搬他國的模式，而應結合我國保險業發展的實際和我國保險體制市場化改革的要求，采取相應的法律對策。雖然我國保險業也存在著經濟壟斷的現象，但由于傳統計劃經濟的影響和現行體制設計的缺陷，我國的保險壟斷主要還是行政壟斷。因此，目前我國保險業反壟斷的主題應該是以反對行政壟斷為重點，要依法限制地方政府對保險業的干預，為保險市場主體平等、自由的競爭營造良好的環境。在我國《反壟斷法》尚未出臺前，就以《反不正當競爭法》有關反壟斷的規定為法律依據，由保險監管機構和工商行政管理部門共同承擔反保險行政壟斷的職責。必須明確，我國反保險行政壟斷是一項復雜而長期的任務，既有賴于相關法律制度的完善，也有賴于新的保險市場主體的培育、保險市場競爭機制的完善和保險監管制度的創新。正如有的學者主張的“行政性壟斷綜合治理論”那樣，解決保險業的行政壟斷問題，同樣需要政治手段、經濟手段和法律手段三者配合使用。
【關鍵詞】醫保基金 商業合作 成本核算 管理創新
一、醫保基金管理和運用的現狀
社保醫保是一項基本民生保障制度，如何管理和能否真正起到老百姓對疾病醫治保障及基金使用的健康、安全，是政府有關部門積極思考和努力完成的工作。醫保管理，目前有兩種模式：一種是由社保部門單一管理;一種是以社保部門為主導，商業保險公司合作為輔的管理模式。以筆者粗淺認識，社保部門與商業保險公司合作管理模式越發煥發生機。
二、社保與商業保險公司合作管理是未來管理的發展方向
醫保與商業保險公司合作是未來管理的發展方向。主要基于以下兩方面理由：
（一）行政管理體制的優點和缺點
行政管理體制優勢是不以盈利為目的，在方向把控上明確;堅持收支平衡，略有節余原則，號召力和權威性強，有利于統籌社會各種要素，形成管理、服務平臺。這是商業保險公司無法做到的，這種合作是將各自優勢充分發揮，將短板相互彌補的方法。
單一行政管理的缺點是存在機制上的問題，難以克服和形成管理瓶頸。比如發現問題和解決問題，行政體制是以不違反行政規定為原則，對于發現問題和解決問題的迫切性往往沒有商業經營機制強烈，公司經營模式恰恰是一種過程管理制度，其基本要求就是在經營目標確立的前提下，及時發現問題和解決問題，對問題的解決是一種內生機制，有利于經營過程處理各種問題。
（二）解決了人員瓶頸及用人機制問題
公司經營模式解決了用人和進出瓶頸。行政體制用人以級別和定員為依據，用人增加是十分繁雜的事情，牽涉到多個部門，流程很長，制約了醫保工作對人員的需求，特別是醫保管理需要大量懂管理、會醫學、會電腦的專業人才。行政是一種能進不能出體制，不利于形成人員狀態的激發、留住優秀人才和個別不適應人員的流出等。
經營體制以經營目標為用人準則，只要是經營成本能夠承受，按實際工作需要去確定進多少人和進什么人。用人過程執行嚴格的考核制度，對各個崗位人員進行考核，個別不適應崗位人員，執行退出制度，形成能進能出，對人員保持狀態，優秀人才產生和使用創造了良好的環境。
三、商業保險公司的成本核算制度是管好醫保基金的合理制度
（一）成本核算制度具有目標明確具體、可操作性強的特點
成本核算制度是商業公司的基本制度，支撐點是經營目標。一旦明確了，整個經營活動以此展開，包括每個環節，每個階段都有具體的目標。成本核算制度有方向性明確和具體細致的特點，在哪一個階段都能分析出偏離目標的各種因素，及時地指導下一步工作，能迅速地發現問題并解決問題。行政管理體制側重于原則性目標，比如說“收支平衡，略有節余”也是目標，在實現操作中不好界定，不好具體落實，更不利于細化到各個環節。例如成本核算制度對成本的分析，通過橫向和縱向比較，如果嚴重偏離各地方和其它時段的數據，找出原因，將不合理原因排列，并作出解決方案。工作指向明確，可操作性強，發現問題、解決問題成為一對有機的整體。
（二）成本核算制度能圍繞經營目標，有利于對各個環節、各個階段進行細化管理
成本核算制度的落實，為細化管理奠定了基礎：核算制度要求對經營活動的全過程進行記錄及計算結果，每個環節、每個階段都可以通過核算數據掌握結果。以這些數據進行分析，實時掌握每個環節、每個階段的經營情況，以及暴露的問題，甚至對特定的環節、特定的階段進行專項監控或重點監控，使得管理和監控可以在細節性和重點方向上隨目標需要而變化，提高了管理的效果和效率。沒有成本核算這個基礎，這些都是不可想象的。
（三）成本核算制度對各經營中問題的處理統籌兼顧，整體性和機動性較強
經營管理模式是圍繞經營目標展開，各個環節，各個階段都是目標落實的一種體現，哪里違背了目標方向，都會自覺地、迅速地糾正，是整體和部分的關系。當部分（即某個環節或某個階段）出現了問題，而且這些問題影響到目標實現時，會根據需要調動整體的各種力量（甚至外部力量）加以解決，在處理問題上是互為聯通，互相調配，投放資源可大可小，機動靈活，是一種有機關系。
經營管理模式自覺會形成一種倒逼機制，增強經營者的經營意識和注重強度，形成實現目標和解決問題的主動性和沖動，一環扣一環，成為一個環環緊拉的鏈條，持續運轉。
在具體目標的執行上，經營管理模式更能適應市場化運轉，更能應對醫保工作的具體需求，也更能調動各種要素，因此醫保管理部門引入商業保險公司合作經營模式，給這項工作的管理注入了新的活力。
（四）成本核算制度有利于經營者的管理創新和技術創新
成本核算以“提高效率、減少成本”為宗旨的一套管理手段，對成本的反應是最敏感的。在核算過程中暴露的效率、成本方面的問題，特別是發現效率有提升空間和成本有下降空間的情況下，本質上會產生強烈的沖動并會迅速作出評估，符合投入產出和成本核算原則，有技術力量配套前提下，會積極推進。例如數據化管理，可以將人力無法管到和管好的地方管起來，避免管理死角，這本身會大大遏制跑、冒、滴、漏現象，大大壓制虛假行為，詐騙行為，減少不必要的賠付，降低成本效果顯著。行政體制雖然也重視技術和管理創新，但考核的角度不同，主動要求創新沒有經營者那么強烈。至于投入，行政體制還要經過繁雜審批過程，都會或多或少影響了時效，弱化了效果。
基于上述分析，商業保險公司經營管理模式從管理機制上形成了明確的目標，統一有機的運轉機制;在管理層次上既從整體著眼，細節入手，并創造了創新的動力，是項目執行和運轉的必然選擇，相信在醫保行政主管部門的領導下，這種結合的道路將會越來越充滿活力。
四、佛山醫保工作的一些實踐體會
（一）堅持以社保局為主導的管理原則
主要體現在兩個方面：
1.堅持收支平衡、略有節余的經營原則。醫保基金是服務于廣大老百姓疾病保障的資金，是一項民生工程，其運用必須保證用于此目的和范圍，即使委托第三方商業保險公司參與管理，也要服從于這個原則。社保部門委托商業公司的同時，規定了此項原則，商業保險公司在年度產生的利潤如超出限定的比例，必須向基金返還。
2.社保部門是醫保管理的主體。無論是組織機構的建立和運轉，管理制度的制訂、管理人員的招聘以及對醫院行為的管控都是在社保部門組織領導下開展，商業保險公司側重于日常的運轉和過程管理。
（二）充分運用第三方――商業保險公司，形成經營機制
1.2013年，由政府組織招標，引入了全國最大商業保險公司――人保財險參與醫保的經營。引入商業保險公司是形成公司經營機制，達到管好用好醫保基金的目的。
2.公司經營機制主要體現在實行了嚴格的成本核算制度，對經營的全過程、各環節進行核算。第一項工作是經營目標的確定，結合過往年份支出成本和價格變化等因素而訂立的。第二項工作在目標明確的基礎上進行年度企業行為規劃，將目標分解到各個環節，制定各個環節的主要工作以及完成主要工作需要開展的步驟和人、財、物的調配。第三項工作是做好預算，將全過程資金的來源和支出在各個部分、各個環節作出一個整體的、能照顧各方、各因素的總體平衡的規劃。第四項工作是在人力資源上做好配置，結合年度指標、主要工作和年度預算，制定出各部分、各崗位的考核辦法。以上這些工作的貫徹，為全年的過程管控明確了方向和目標，建立了經營機制的始點，使管理更為緊湊、合理 ，效率提高。
3.充分運用公司經營的管理手段進行過程管控。過程管控是公司經營管理的手段。細節決定成敗，將過程管控放在公司管理的重要位置，主要安排有：（1）對各個環節進行數據分析;（2）對數據異常和主要問題進行重點監控。比如對醫療費用異常增加的醫院、人均醫療費異常增加的醫院，采取專家會診的方式，對醫院的醫療行為進行剖析。對判斷疾病的指征是否符合要求，治療的方法和用藥是否符合治療規則。屬不按規定，存在做假、擴大治療和用藥的，交社保部門按章查處。以上工作遏制了大規模不規范行為。通過派駐各醫院的工作人員，加強對病人行為的監督，對假住院等不符合醫保報銷規定的行為進行經常性的檢查，使一些為提高收入、以掛床收治病人等行為得到控制。
公司機制的形成，有效地減少了假、跑、冒、滴、漏，凈化了經營的環境，更好地保證了醫保基金的有效使用和健康、安全。
五、管理的效果
（一）保證了基金運轉健康
佛山醫保從2008年引入商業保險公司合作管理以來，保持每年收支平衡，沒有出現虧損，據了解，有些地區出現不同程度的收支不平衡，最終需要加大基金的征收數額。
（二）社保管控的環境良好
由于加強了管控，以及向醫院及病人的宣傳、溝通，絕大多數醫院、醫生和病人能規范行為，對醫保工作給予充分理解和支持，出現較為凈化的、有利于醫保工作健康開展的環境。
（三）管理制度和機制通過多年的實踐和改進，逐步完善
管理的手段和技術不斷豐富和發展，除了較常規的管理手段，今年加強了數據化管理，與專業軟件公司共同開發了醫保管理系統，從實時到管理空間兩大方面的能力大大提高，過去人力做不了的、形成管控死角的地方通過電腦管了起來，過去人力不能及時獲得的數據通過電腦可以實時獲取，隨著對系統能力的開發，這方面的能力還會大大提升。
[關鍵詞]業經營 金融監管 監管機制
一、我國金融業混業經營現狀
1. 大金融集團相繼涌現,集團內部多業并存
我國金融集團內部多業并存的現象正方興未艾,其好處在于:一是增強整體防范風險的能力,分散風險;二是內部調節,提高資金使用效率。
2. 銀行業與證券業不斷聯姻,優勢互補
銀證合作可以為雙方帶來現實的商業利益。對于證券公司而言,可以獲得低成本資金(如證券質押貸款):分享銀行客戶資源:在投資銀行業務中得到銀行支持;利用銀行廣泛的宏觀和微觀信息,實現信息資源共享;利用銀行的網絡,加快資金周轉和擴大客戶范圍。對銀行而言,則可以獲得來源于資本市場的資金,如法人結算資金、新股申購資金和客戶保證金等;獲得巨額結算業務和托管業務;獲得優質客戶;通過資本市場實現資產保全和資產增值。
3. 銀行保險業務,逐步介入保險市場
國際上的銀保合作方式:一是銀行介入保險市場,銀行得到了一定的手續費或傭金,金融產品更加廣泛充實;保險公司則利用銀行的營業網點和客戶源推銷保單,擴大了市場。二是銀行和保險公司互為附屬機構,業務廣泛交叉。
目前我國銀保之間的業務合作方式包括:1)銀行和保險交互營銷,共享營銷網絡和客戶資源;2)在電子技術的支持下,保險公司借助銀行強大的資金匯劃系統和網絡清算系統完成資金的快速劃撥;3)通過同業拆借、債券回購、國債買賣等方式在銀行與保險公司之間融通資金;4)保險公司為銀行產品如住房按揭貸款、汽車消費貸款等提供保險服務,具體種類如抵押物財產保險、借款人人壽保險和貸款履約保險等;5)銀行代收保險費、給付保險金,保險公司在銀行協議存款。
4. 銀行與基金機構的業務合作
目前銀行與基金的合作主要是基金托管、銀行驗資和資金清算,此外暫無其他業務。
總的來說,沖破傳統業務的藩籬是我國金融業長遠發展的必由之路。實行金融業之間的全方位合作,并進一步發展到真正意義上的混業經營,將有利于提高金融機構的資產質量,增加收入來源,加入WTO后增強同國外金融機構的競爭能力和抗風險能力;還有利于改善服務質量和拓展金融業務種類,為金融業創造新的生存和發展空間
二、我國金融業混業經營監管在監管制度供給小于需求的表現
1. 分業監管的體制確立不久,金融監管機構分工協調機制剛剛建立。
2. 監管的目標和原則針對的是金融子行業,沒有針對混業經營制定統一監管目標和原則。
3. 監管內容注重進入門檻、業務種類等合規性監管,對交叉業務、信息披露、關聯交易、財務會計真實等風險監管較為薄弱。
長期以來,金融監管部門一直較注重合規性監管,注重對進入門檻、業務種類的審批,但對于金融混業經營的試點,目前還沒有明確的機構審批部門。一般情況下,國有大型金融機構試點混業經營主要由國務院審批,一般金融機構混業經營則分別到相關監管部門報批,沒有制定統一的市場準入門檻和程序。至于商業資本如何進入金融控股公司,沒有明確的限制,以至出現了不少工商業資本大量進入金融混業經營領域的現象。同時,金融混業經營的業務審批也是各家監管部門分別進行。由于涉及到各種交叉產品或業務,因此往往出現監管空白或重復監管,對于各種理財產品的審批和控制風險,也沒有統一的制度安排。
對于金融混業經營的風險監管基本上也是空白。對金融控股公司的治理結構和內控制度、合并財務報表、集團的信息披露和子公司信息披露的真實和準確、持續經營能力、關聯交易情況、風險的傳遞等問題,既沒有相關的監管依據,也沒有相應的監管機制。
法律的供求均衡意味著:法律的價值都能夠通過立法和實施過程順利實現,法律的需求得到滿足,法律的供給適應法律需求,既不存在法律過剩也不存在法律短缺。人們對既定法律的內容和結構安排十分滿意,因而無需也無力改變現行制度。而當法律的供過于求時,法律的供給不能完全的實現,或者是給被監管者帶來更大的守法成本,使其交易成本增加。當法律的需求大于供給時,需求不能完全得到滿足,就會存在監管的真空和由于沒有得到正式法律確認而給被監管者帶來行為的約束,形成法律制度的非均衡狀況。就我國目前金融業混業經營和監管的現象來看,雖然已經放松了對銀行、證券、保險業務合作的限制,金融業的資源配置效率也提高了很多,但是對金融控股公司的綜合化經營以及市場準入、退出等一系列具體的監管制度的供給仍然不足。
三、對我國金融業混業經營監管的若干建議
首先,改變原有立法。我國目前的分業監管立法體系顯然無法適應混業經營和混業監管,應考慮建立新的立法體系來配合其它政策措施的改革,推進金融混業經營的順利發展和維護金融行業的穩定及安全。
其次,可借鑒美國綜合監管的模式,考慮將中央銀行設立為負責金融控股公司集團整體監管的綜合監管機構。銀監會,證監會,保監會,在現有的分業監管職責下根據功能監管原則增加對金融控股公司集團下子公司的監管職責。由中央銀行負責三會之間的協調工作,建立三個監管主體之間的磋商和協調機制。對于專業性金融機構,仍根據其主營業務分別由三會分頭監管。但其經營過程中涉及的交叉業務和交叉性金融衍生工具可由中央銀行根據業務的服務功能性質來指定相應的監管機構進行監管。
因此完善對金融混業經營監管,要加快監管立法的步伐,準確定位監管的目標、原則,進一步完善監管體制,明確監管主體,監管內容向國際慣例靠攏,以適應金融業發展的現狀。
參考文獻:
農業保險標的的特殊性
與一般商業保險的規律不同，農業保險標的大多是農作物及飼養的家禽家畜，其在生長發育過程中面臨自然力和人力的作用，面臨的風險遠遠高于其他產業。農業生產在土地空間上的分散，決定了農業保險標的和被保險人的分散性。一方面，對單個種養家庭來說，除了專業戶，每戶的實際損失額并不大，損失分散。另一方面，由于農業自然災害發生的廣泛性，一個地區的農民生產損失具有共發性，農業總體損失巨大，經常發生巨災風險，導致保險人的財務經營極不穩定，保險供給有限。再加之，農業災害發生機會多，超出小概率事件的范圍，期望損失與標的價值比例大。標的廣泛分散，賠付次數多加大了管理費用，因而農業保險費率極高。
由這種高風險損失率和高管理費用率而決定的保險價格必然居高不下，農業保險的費率通常在普通財產險費率的10倍、甚至幾十倍以上。如果按全部農險成本支付保險費用，農民難以接受。潛在需求不旺，現實有效需求更難形成，這便是世界各國大規模發展農業保險所面臨的普遍困境，也是我國發展農業保險的客觀障礙。
農業保險基本經營模式
謹慎選擇的商業性保險經營模式。即保險人選擇農業中那些不需要補貼或只需少量補貼的險種，按商業性原則經營農業保險。西歐國家的雹災保險是典型代表，少數發展中國家對高價值的經濟作物也采用這種經營模式，如毛里求斯的甘蔗等糖類作物保險，牙買加的香蕉保險等。這種保險通常是由私營保險公司經營。但是對于所有的農作物和牲畜普遍采用商業性原則來經營則是無法適應的。
大規模開展的政策性保險經營模式。這種模式的主要特點是國家或地方政府通過立法，將該國（地區）種植（養殖）范圍廣、在農村經濟乃至整個國民經濟體系中具有重要地位的農作物（牲畜）確定為保險對象，同時對農業保險的管理費用及純保費給予大量財政補貼，被保險人只需交部分保險費用，由政府直接或委托商業保險公司經營，對農業經營者遭受的所有主要災害損失提供經濟補償的制度。一般地，在該制度下，農民從農業保險中所得到的賠款收入遠大于他們所交付的費用支出，即從農險中得到了政府的凈收入轉移。因而，這種經營模式實質上是一種市場化的農業救濟或農業保護手段。在該經營模式下，農民對保險的有效需求迅速擴張，農業保險得以在廣闊地區普遍開展。
這種模式多由政府機構主導經營或直接經營，發達的北美國家和日本是這種政策性保險的典型代表。如美國和加拿大都是由官方的農作物保險公司（隸屬農業部）來主導和經營政策性農業保險；日本則是根據“農業災害補償法”對稻、麥等糧食作物，養蠶、養豬等實行強制保險，具體經營方式是采用政府支持下的農業相互會社形式；希臘根據“農民社會保險法”，把農作物的保險與養老金、健康保險放在一起實行強制保險以保障農民的收入。
在經濟支持方面，美國政府在2000年對農作物保險純保費的補貼額平均達到53%，還向承辦政府農作物保險的私營保險公司提供20%～25%的業務費用（包括定損費），承擔了聯邦農作物保險公司的全部管理費用。從1980～1999年，聯邦政府給農作物保險的補貼總額累積達到150億美元。加拿大聯邦政府對農作物保險的捐助額大約占保險費總收入的50%。日本政府對保費的補貼則更巨大，1947～1977年，保險管理費用總支出為4953.83億日元，而政府提供了其中的3205.59億日元，占65%。農業保險成為他們增強農業生產投資和穩定農民收入的重要政策工具。
我國民政部門在80年代末、90年代初開辦的農村救災保險，當時也是按照政策性保險的構想進行試點的。但在后來的具體實踐中，由于主客觀原因沒有能貫徹政策性保險的原則和方法。2004年成立的上海安信農業保險股份有限公司，是由上海市農委與人保公司等部門聯合籌建的，也應當屬于政策性保險性質。雖然股份公司都會要求盈利，但該公司承諾農業保險業務不低于保費總收入的60%，上海市、縣（區）地方政府在農戶參加農業保險時給予一定的保費補貼，同時，財政對種植業、養殖業保險和農村建房保險免征一切稅賦。
政策性保險與完全市場化的商業保險是有區別的，它具有一定的救災福利性質，但又不同于傳統救災救濟制度。與救災制度相比，農業保險在農業災害補償方面更公平、透明和有效率，同時還可以發揮農戶之間的風險共濟作用，調劑更多的農業風險基金，提高農村救災效能。政策性農業保險不同于傳統救災制度，也不同于純粹商業保險制度，它更類似于社會保障和社會福利制度中的社會保險。
政策性農業保險特征
政策性保險不是單一的經濟補償制度，而是以服務于國家某一特定的社會、經濟方針政策為目的的經濟保障制度，它本身沒有獨立的經濟利益，不以盈利為目的。因此，許多國家將其歸為社會保險或法定保險的范疇，認為政策性保險同樣具有社會保險的投保普遍性、實施強制性和財政支撐性等特征。政策性保險險種的選擇、保險責任的確定、保險基金的提取以及損失賠償，均以提供保證社會成員基本生活福利和社會安定的各種物質幫助措施為其出發點。從這個意義上講，政府的政策意圖不同，目的要求不同，實施的形式和所設置的險種也是不同的。
國家為了穩定農業經濟發展，保障農民的基本生活和簡單再生產的需要，也可以在一定條件下強制要求農民參加農作物保險或牲畜保險等。我國政府要真正重視“三農”問題，確實有效地保護農民的利益，就要敢于為農業的發展保駕護航，農業保險的開展就應該采取政策性保險的經營模式。
實際上，盡管世界上農業保險發展有商業性和政策性兩種選擇，但是，幾乎所有的國家都認識到了農業保險的社會保障屬性，對于農業保險給予了大量的財政補貼，將其作為政府發展農業的重大政策措施加以扶持。即使是在西歐，他們實行的是商業性農業保險經營模式，有些國家（如法國）也對經營農業保險業務的私營保險公司進行了少量財政補貼和其他方面的支持。
我國的方式選擇
影響我國政策性農業保險實施方式選擇的主要因素。
我國政策性農業保險實施方式的合理選擇，既要保證實現農業保險的社會目標，即促進農民收入穩定和農業發展，同時，又要能滿足維持農業保險本身可持續發展的需要。以此為出發點，影響我國政策性農業保險實施方式選擇的因素，主要包括我國農業發展水平、農業生產風險和農業保險各參與主體的行為因素等，其中各參與主體行為因素的影響最重要。開展農業保險的參與主體主要包括政府、農業保險經營機構、農民等。
政府是發展農業保險的主導者、組織協調者和資助者。政府可以利用其對社會資源的強制配置作用，為農業保險參與者提供必要的財政和政策支持，組織農業保險研究，調動各方面力量(行政、財政、金融等)參與農業保險，減少運行障礙和成本。但目前我國政府在開展農業保險方面也面臨一些挑戰，如實踐經驗缺乏、經營管理機構不完善和協同監管能力不足、政府財力有限且使用效率低下等。在這種情況下，如果各省份都強行采用政府主導下的官辦官營制度模式，必然面臨巨大的挑戰，甚至招致失敗。但若采用政府支持下的商業保險公司經營模式，則政府的角色相對靈活。
農業保險經營機構包括公共部門、商業保險公司、保險合作社等。公共部門不以盈利為目的，易于保證社會目標的實現，組織開展農業保險業務時易與政府溝通以及與其他機構進行合作。但是公共部門也易產生效率低下、濫用資源、農民難以得到良好的服務和保障等問題。商業保險公司則有較高的效率和良好的服務，但它要追求盈利，如果不能帶來利潤就會放棄業務。一些高價值的商業性農產品可以成為商業保險公司的經營對象，糧棉等普通農作物的保險必須有政府的較高補貼，它才可能經營這些業務。保險合作社屬于區域性互助合作組織，由投保人自行組織管理，經營成本低、效率高，但它不能應付較大的風險，且要求投保人具有一定的經營素質。
農民是農業保險的投保人和被保險人。與農產品的分類相對應，我國農民也分為一般農民和經營性農民。一般農民進行農業生產主要為了保障生活，尤其是貧困山區的農民，巨大的農業災害會對其基本生活帶來嚴重影響。他們分布面廣，生活生產環境變化多樣，農業生產產出低，保費支付能力低，但他們對農業保險需求最為強烈。對于一般農民，農業保險的福利性更強，通常需要政府更多投入。而經營性農民主要在一些農業發達地區進行高價值的商業性農業生產，如大棚種植、網箱漁業，他們需要的農業保險是保障其經營收益，通常可以采用商業性農業保險經營方式，或只需要較少的財政補貼和政策支持。
我國政策性農業保險實施方式選擇的政策建議。
鑒于我國地區發展的嚴重不平衡性，以及中央與地方財政分稅制的現實，筆者建議，政策性農業保險制度建立的時機以及選擇哪種制度模式的權力應該采取各省份分散決策的方式。但當務之急，是中央政府應盡快建立政策性農業保險的國家管理機構（如農業部或財政部下設農業保險管理司），盡早出臺政策性農業保險發展的指導綱要。具體而言，國家農業保險管理機構為促進各地政策性農業保險的試點和發展，首先要盡快制訂農業保險政策，確定政策性保險的作物種類、保險責任，制訂主要政策性農業保險險種的標準條款和參考費率；其次，要確定中央政府對各省份政策性農業保險的開展進行財政支持的額度和方式，包括確定保險費和經營管理費用的補貼方式，以及提供再保險的方式；第三，為保證政策性農業保險的規范發展，要對政策性農業保險經營機構的設立和運作加強監管。
關于各省份到底應選擇哪種制度模式來開展政策性農業保險，就目前大部分省份的實際情況來看，政府支持下商業保險公司經營的制度模式是現實選擇。該模式的制度建立成本較低、風險較小，而且，政府在政策性農業保險中的責任也比較靈活，在財政能力有限時可選擇政策性農業保險覆蓋范圍小一些，即政策性保險的農作物種類少一些、以綜合性風險保險為主；在財政支付能力提高時增加政策性保險作物的種類和牲畜的種類、以承保一切險為主，從而逐步擴大政策性農業保險的覆蓋面，使更多的農民得到保障，并不斷提高保障利益。
一、實現經營方式的根本轉變
在市場經濟條件下，中小保險公司要想在競爭激烈的保險市場立足并求得發展，必須從根本上掘棄過去那種“鋪攤子、上規模、高速度”的傳統落后的經營思想，在經營方式上進行徹底變革。即在經營方式上實現外延式向內涵式，粗放式向集約化方式的根本轉變。完成經營方式的兩個轉變：一是必須妥善處理好速度和效益的關系。堅定不移地走集約型和效益為中心的路子，把工作的著眼點放在優化險種結構，提高業務增長的質量和經濟效益上來，把效益為先，穩健經營的方針落實在加強科學管理和轉化經營機制的基礎上來。對此，在經營管理中，要重視把提高承保質量與劃分危險單位，防范道德風險，搞好防災防損密切結合，把降低成本費用與加強財務管理密切結合，為中小型保險公司經營效益和資本積累的雙提高奠定基礎；二是必須通過創新和加快技術進步走內涵式的發展路子。近幾年，一些中小保險公司在創新方面進行了積極有益的探索，也取得了一些成效，但是從總體上來看，創新的力度還遠遠不夠，產品設計單一，承保技術落后，管理方式陳舊，服務水平不高的局面仍然沒有明顯改變。在市場經濟條件下，只有堅持不斷的創新和推動技術進步，才能增強中小保險公司的活力和外部競爭力。因此必須不斷提高創新意識，培養一個創新激勵機制和環境，才能使中小保險公司的業務發展始終處于一個充滿活力的過程中。
建立業界的聯合協作體 建立業界的聯合、協作體是解決中小型保險公司發展障礙的另一個有效途徑。聯合體可采用合營不合資的方式，聯合體內的成員公司具有獨立經營權，相互之間是獨立的經營實體，但聯合體的發展目標應保持一致，在研究協商的基礎上制定統一的業務發展戰略，管理模式和業務經營機制及相應的企業文化和識別標志。聯合體成員之間應相互協作，相互成員公司的有關業務，如檢驗，理賠以及在成員公司之間建立大項目高風險業務共保和分保互惠合作關系。同時，在聯合體內建立統一的信息資料庫和培訓機制，負責給各成員公司進行業務培訓和信息資料的收集工作，以降低各成員公司在這方面的成本開支。
采用聯合體的形式，在不改變保險市場原有中小型保險公司主體結構條件下，一方面可間接地擴大中小型保險公司的資本規模，承保能力、償付能力和再保險能力，另一方面，還可以間接提高聯合體內各成員公司的經營管理水平，人才技術水平及工作效率。由于聯合體充分采用了共享管理要素和信息資料的方式，因此，它在降低管理成本、提高經營效益和消除市場經營風險方面對各成員公司起著積極的意義。
加快國際化進程 為了增強中小型保險公司的競爭實力，迎接我國保險市場開放帶來的挑戰，必須加快中小型保險公司的國際化進程，將市場國際化作為中小型保險公司業務發展戰略的方向，在市場監管、組織制度和管理手段上盡快與國際保險市場的慣例接軌。同時，把中小保險公司的注意力真正引向市場，在完善保險市場體系的基礎上，培育出真正具有國際競爭力的保險企業。實施國際化發展戰略，必須堅持“對外開放”的原則。
一是在產業政策上放寬中小型保險公司的合資限制，使外資保險公司以合資方式加入中小型保險公司的經營，這是加快中小保險公司國際化進程的有效途徑。由于國外知名保險公司在資金，管理水平和人才技術方面有著中小型保險公司不可相比的實力，其已有的管理理念、管理機制、營銷和服務方式以及承保技術為國際保險市場所通用，并在國際保險市場處于領先的水平，因此，采取合資的方式，利用知名外資保險公司的管理技術、經營機制和國際化經營經驗，來加快中小保險公司的國際化發展，對中小保險公司完善自身的經營管理機制，鍛煉培養國際型的專業人才，提高其進入國際保險市場的素質和能力起著良好的推動作用，從而為中小保險公司的國際化以及在此基礎為我國保險市場融入國際保險市場起著重要催化效應。
二是國家應采取具體措施鼓勵和支持中小保險公司走出國門，積極開展國際競爭，通過競爭來熟悉國際保險企業的通行做法和市場監管辦法，學習國外先進的管理經驗和技術手段。在起步階段，同樣以選擇與外資保險公司合資的方式為主。在條件成熟的情況下，再到境外設立全資子公司。在地區選擇方面，可先到較為熟悉的東南亞國家和地區，然后再向歐美等發達國家和地區拓展。此外，適當引進管理人才是加快國際化進程的又一個有效途徑。
二、放寬、鼓勵資產和資本經營
在現代國際保險市場，保險公司的資產和資本經營已成為一種廣泛的趨勢，它的運作不僅優化了產業結構和資源配置，更為重要的是驅動著保險產業組織，通過資產和資本運作來提高自身現有經營效益、業務規模和償付能力，從而以此為基礎來達到利潤最大化的經營境界。因此，同其他產業一樣，保險業的資產和資本經營是現代保險業發展的最重要推動力之一。忽視它的存在和抑制它的發展只能禁錮保險業自身的發展空間。目前，從控制和穩定金融運作機制方面考慮，國家對保險業的資金和資本經營采取嚴格的限制性產業政策。但這種政策給經濟發展和保險業所帶來的障礙已日益凸現，不僅嚴重抑制了我國保險市場化的過程，而且也使保險市場中最重要的要素――市場主體喪失了內在的發展動力，從而使保險市場和保險產業效率大為降低。因此，改革現行的產業政策，已成為包括管理層在內的業內、外人士的共識。而從穩定市場運行機制、保護市場秩序等方面考慮，在確立放寬中小型保險公司資產和資本經營政策這個大原則的基礎上，在具體步驟上，則應采取穩妥、有針對性和計劃性的放寬資產、資本經營限制政策。在放寬過程中，切忌實施“全面開花”，走向另一個極端的“一刀切”的產業政策。根據目前中小型保險公司在發展中面臨的突出問題，可在以下方面放寬資產和資本經營的限制：
1、采取適當政策，積極鼓勵和支持中小型保險公司引進外資，利用合資方式，使中小型保險公司擺脫目前在資金、規模和人才技術方面的困境。同時，進一步考慮吸收非保險業外資資本，將引進外資的領域和規模進一步擴大。
2、打破向保險公司投資的區域限制和產業限制，吸引社會資金按利潤規律的原則流向保險業。同時，進一步放寬民營資本加入保險業的限制。但第一步應將其限制在股份制保險公司的范圍內。
3、采取可行的方式，鼓勵各中小保險公司開展重組和兼并。同時，可允許保險公司對現有資產部分或全面地變賣，從而使得保險產業現有資源的配置盡可能地達到優化
4、鼓勵經營管理水平高、業務發展較快的中小型保險公司對經營管理水平不高、經營效益差、業務發展緩慢的公司進行收購。同時，放寬非保險產業對保險公司的收購政策，以實現整體經濟的結構優化和資源配置。
5、放寬個人禁入政策，允許保險公司內部管理人員和職工持股。
6、鼓勵有條件的股份制保險公司上市，拓寬籌資渠道，優化資本結構。
三、實行專業化的產業政策
