時間：2023-07-03 17:58:05
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇農村商業銀行發展建議，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
1、審計理念發生根本性變化。增值型內部審計以發現問題并解決問題為審計理念。它要促使和幫助解決問題，提出相應建議并采取措施，防止問題再次發生。而傳統的內部審計一直以來的僅僅是發現問題部門。
2、強調了價值增值觀念。過去傳統的審計不注重為農村商業銀行增加價值。它開展的活動對農村商業銀行相對來講不增值。或者雖然增值，但由于所耗費的資源和成本大于增值所帶來的價值。而增值性內部審計全面轉變審計觀念，關注焦點就是通過識別、防范、降低農村商業銀行風險并提供評價、鑒證等服務增加農村商業銀行價值，為農村商業銀行增加價值也就成為內部審計自身存在價值。
3、將傳統的內部審計目標“幫助被審計單位履行職責”改變為“幫助農村商業銀行實現目標”。這里表明了增值型內部審計的總體服務范圍包括整個農村商業銀行，涉及所有人員、董事會和審計委員會、股東及其他利益相關者。從表面看這里變化是微妙的，但卻是非常重要的，內部審計所關注的焦點從微觀（農村商業銀行個體成員）轉向宏觀層次（幫助整個農村商業銀行）。這就是說，我們不僅看日常具體的經營細節，而且關注整個農村商業銀行的戰略方向，能夠有的放矢地提出戰略建議，同時規劃農村商業銀行的整體業務、協助支行、部門和總行達到他們期望的目標而不僅僅是評估已發生的業務。
4、審計業務范圍擴大。增值型審計在傳統的內部審計工作范圍的基礎上，將其業務擴展到風險管理、公司治理及內部控制等領域，其中風險管理是指農商行總行實施組織實施的風險管理、增加目標的可行，總之，凡是能為農村商業銀行增加價值的鑒證和咨詢活動，內部審計都積極開展。
5、審計服務對象擴大。傳統的內部審計被認為是“管理者的耳目”。這是因為內部審計人員要根據農村商業銀行的需要，來審查農商行各支行和總行部門的經營管理情況，并就有關情況向管理者提出建議。增值型內部審計的范圍擴展到了整個農村商行銀行，增值型內部審計的服務對象是所有的利益相關主體，其中的重要服務對象包括支行高級管理人員、總行經營管理人員、審計委員會和董事會。
構建增值型審計目標體系
1、以提高農村商業銀行核心競爭力為根本，促進業務增長方式轉變。目前我國經濟處于快速增長時期，經濟結構由生產性向消費性轉變已顯現，國家宏觀調控政策對經濟金融發展的影響較大。內部審計工作要定位于促進農村商業銀行抓住發展機遇，有利于指導農村商業銀行加速將地方資源、信息轉化為金融產品創新和應用推廣速度；實現增長方式由傳統要素增長驅動向創新驅動增長模式轉變。
2、以推動資產保值增值為目標。資產業務是支撐農村商業銀行發展的重要物質依托，是加速農村商業銀行持續發展的運營載體。因此，內部審計必須始終抓住資產增量增效、保值、增值這個核心，不僅要評價基層支行信貸資產結構、效益情況，更要加大對整個農村商業銀行資產收益結構和資產負債比例的優化情況的監督評價，促進農村商業銀行在做大、做優、做強農村商業銀行資產上下功夫。
3、以促進管理水平提高為目標。農村商業銀行管理水平高低直接關系到行業在市場競爭中結果的優劣。要對各項業務管理制度的可行性、實用性及執行制度的效率成本進行科學有效評估，在防化風險的基礎上，向決策層提出整合管理資源，優化管理環節，緊密部門協作提高各項業務經營效率的建議。
4、以促進防化風險水平提高為目標。根據農村商業銀行當前防范和化解風險的要求，內審部門要切實開展好多層次、多方式的審計工作，審計內容效覆蓋農村商業銀行業務的方方面面，對違規操作形成“威懾”作用。同時要通過審計加大對防范風險的新管理理念、應用程序、應用知識的檢查、輔導、評價力度，使農村商業銀行員工的知識結構和操作技能適應當前防范和化解金融風險的現實需要。
實施增值型審計的主要內容和方式
1、通過內審的鑒證和咨詢服務，為農村商業銀行拓展業務和改善管理提供增值服務。一是根據經濟發展轉型時期金融競爭特點是，把握先機，對傳統業務、擬發展的增值業務開展調查評估，本著充分開發地方金融資源的目標，貼近客戶的服務需求，圍繞農村商業銀行金融產品設計、新業務品種研發推廣、各業務品種市場占有率的提高等方面提出輔助戰略規劃。二是對新產品的應用、先進風險分析工具及風險管理理念的應用推廣進行輔導培訓，促進先進生產力的快速形成。如自助銀行、網上銀行、貸款風險分類、貸款新規的貫徹落實情況等。三是參與風險管理，不僅要對各項業務操作中風險易性環節的共性和個性問題進行揭示，并向總行管理層提出防范和化解風險的措施建議，有效防止類似問題再次發生；而且要對各項資產的利用情況進行評價提出增收節支，防止資源不充分利用產生資源閑置浪費風險。四是圍繞各項業務操作流程和風險控制開展調查，對各項業務的審批授權進行分析評價，本著高效快捷、職責明晰，切實體現農村商業銀行經營機制靈活的基礎上，提出業務流程再造、經營流程改善的措施建議。
2、強化內部控制執行力審計，為農村商業銀行實現風險管理控制提供增值服務。內部控制增值型審計主要是強調對管理風險的控制，保證被審計單位按農村商業銀行所設定的目標經營，持續監測和確保被審計單位執行農村商業銀行的內部管理制度。主要內容包括：對控制環境進行系統評估，對業務操作人員內部控制執行的有效性進行測試；評價商業銀行管理層執行控制過程的有效性；對風險控制系統的充分性和有效性進行評價；對內部欺詐開展特別調查。農村商業銀行內部審計的公司治理作用除內部控制和風險控制這些“硬控制”之外，還要做好農村商業銀行農村商業銀行的“軟控制”，也就是對高級管理層的“高層基調”。隨著農村商業銀行經營外部環境日益變化，高層基調等“軟”控制更為重要。通過內部控制審計，切實體現農村商業銀行業務活動以遵循內部控制為基礎，圍繞著風險控制與管理而展開，充分發揮內部審計工作在農村商業銀行內部控制管理中的增值功能。
【摘要】我國農村信用社在改革的歷程中，由于各地經濟發展的差異及各地農村信用社自身發展的特點，使得農信社改革中面臨著一些問題。本文首先分析了我國當前農村信用杜改革中存在的問題，繼而提出了進一步深化農村信用社改革的對策建議，最后對這一問題進行了總結，以期對我國農村信用社的改革提供一點理論支持。
【關鍵詞】農村信用社改革問題建議
一、當前農村信用社改革中存在的問題
1.發展戰略不明確
全國農村信用社改革按國家宏觀政策組建聯社、合作銀行或商業銀行。對于基層的信用社來講，他們缺乏對自身及所處的經濟環境的清醒的認識。牌子變了，內部體制如何及時轉變，以后的發展方向如何，對于這些問題都缺乏足夠的認識和思考。
農村商業銀行和農村合作銀行具有金融空間結構效率方面的比較優勢：(1)體制完善、經營靈活；(2)扎根于地方，網點多、人脈熟；(3)信貸資產質量優；(4)農村金融格局的調整為農村商業銀行和農村合作銀行的發展提供了契機。通過以上對農村商業銀行和農村合作銀行優勢的分析，進一步明確了農村商業銀行和農村合作銀行的市場定位不在于和國有商業銀行、全國性股份制商業銀行爭業務、搶客戶，而在于要充分發揮其地方性銀行的地域優勢、網點優勢和決策優勢，在細分市場的基礎上為支持當地的經濟發展提供全方位的金融服務。
2.市場定位不準確
綜觀我國當前的金融市場，各家商業銀行在目標客戶的選擇和業務拓展方向上存在趨同化現象：一是沒有基于市場競爭的行業分工，業務范圍與經營領域基本一致；二是金融產品的設計上不存在互補，相互的替代性和模仿性很強；三是在客戶選擇上大都將目光投向國家壟斷性行業、大型企業集團、具有良好發展前景的高新技術企業、政府相關部門等，而對于與農相關的產業及中小客戶群體興趣不大。這是一種定位誤區，雖然在某一層面上形成了充分競爭，但既不利于資源配置效率的提高，造成了金融資源的重復投入和浪費，同時也導致了對弱勢農業，農村經濟中非國有企業、個體農戶的金融約束。
由于發展方向不明，自身的定位也就模棱兩可，市場定位不準，一是會偏離實現國家宏觀金融政策下的信用社發展目標，二是會偏離自身發展的正常軌道。
3.經營管理體制落后
由于長期以來農村信用社在信貸管理、財務管理、干部人事管理、固定資產購建、現金管理、統計管理、薪酬管理等各個方面缺乏有力的管理制度，缺乏保障制度落實的機制，缺乏監督制度執行的措施，特別是缺乏對高管人員的有效監督，使農村信用社產生內部道德風險，成為形成大量不良資產、虧損掛帳、歷史包袱的重要原因。
二、進一步深化農村信用社改革的對策建議
1.進一步完善銀行經營管理體制，積極開展聯合與并購
農村商業銀行和農村合作銀行股份制的治理結構已經形成，但與之相對應的決策鏈、管理鏈、業務操作鏈還需進一步理順。面對瞬息萬變的市場和激烈的同業競爭，農村商業銀行和農村合作銀行要本著審慎經營和穩健發展的觀念逐步完善內控制度、風險管理制度、監察審計制度，并建立與銀行發展策略和價值理念相一致的薪酬機制、考核機制、晉升機制、崗位流動制度等一系列激勵約束機制。
2.正確確定農村金融機構的市場定位
農村商業銀行和農村合作銀行一般都組建在我國經濟發達地區，所面臨的農村經濟環境已發生了巨大的改變。農村經濟已不是單一的第一產業、第二產業、第三產業均衡發展，伴隨著鄉鎮企業“改制”，私營經濟和股份經濟成分大幅增加，大多數農民己經向第二產業和第三產業轉移、向城鎮集中，第二產業和第三產業已經成為當地農村經濟的主體。
面對農村經濟和地方產業結構的變化，農村商業銀行和農村合作銀行要及時轉變傳統的支農觀念，調整信用社時期的市場定位，由原來的支持“三農”擴展到立足于支持地方經濟的發展，服務三農，服務中小企業和個體民營經濟，服務優質客戶。
3.制定符合宏觀經濟金融形勢發展要求的發展戰略
建立健全規范和完善的法人治理結構，實現決策的民主化、管理的科學化，是農村商業銀行和農村合作銀行向現代金融企業轉變的必然要求，也是金融機構可持續發展的根本保證。與目標相適應的智力結構應包括：有效的董事會、監事會對管理層的監督和制約；獨立的風險控制、審計、薪酬委員會；獨立、市場化和專業化的管理層。其中，獨立、相互制衡是控制風險的關鍵。雖然農村商業銀行和農村合作銀行都建立了“三會”制度，但離現代企業制度的要求還有一定距離，特別是在職權的劃分、職能的發揮、職責的承擔上仍需進一步規范。
4.優化農村金融機構的基本企業隊伍建設
市場環境在改變，競爭對手在進步，農村商業銀行和農村合作銀行的服務對象更是在不斷成長與發展。面對客戶的改變，農村商業銀行和農村合作銀行的員工也必須發生相應的轉變，全面提高自身素質，才不會在工作中面對客戶的需求感到心有余而力不足。一是要轉換思想觀念，改變原信用社框架下一成不變和循規蹈矩的工作方式；二是要不斷加強學習，確立不學習就要被淘汰的危機感和緊迫感；三是要全面提升服務水平和業務技能，在工作中尋求創新和突破；四是切實加強人才引進，對人才的引進力度將直接關系到農村商業銀行和農村合作銀行的市場競爭力和發展前景。除提高員工的素質外，農村商業銀行和農村合作銀行還應大力引進技術人才和高級管理人才，努力提升現有管理團隊的管理水平，在引進人才的同時也引進全新的經營理念和管理方法。
5.進一步與市場經濟接軌，發展農村客戶群體
隨著農村經濟的發展和客戶群體的成長，農村商業銀行和農村合作銀行原有的金融產品和服務范圍越來越難以滿足客戶的需求，結算弱勢更成為制約其業務發展的瓶頸。農村商業銀行和農村合作銀行的經營領域受區域的局限，無法跨區域設置經營網點，結算渠道也不象全國性商業銀行那樣暢通無礙，而客戶的需求是不受區域限制的，如果在某個環節上無法達到客戶的要求，客戶資源就有可能會流失。
因而，通過產品創新，憑借網絡聯結將經營的觸角向區域外延伸，就成為在現有政策限制下農村商業銀行和農村合作銀行挽留客戶資源的次優選擇。
三、結束語
在中國，農信社改革是采用股份制商業銀行的模式還是選擇合作制的形式，是由各地區經濟發展的特點及農信社自身的特征所決定。兩種模式并沒有優劣之分，關鍵是要選擇最適合本地區實際情況的改革模式。只有確定了改革的方向，決定了改革的正確路徑，整個農信社的改革才能有成功的前提。
中國農信社改革任重而道遠，在改革的進程中，會遇到種種問題，在理論的指導下，只有不斷結合實際情況，不斷解決新問題，才能將中國的農信社改革不斷向前推進，使其成為中國農村金融的一個支撐，扶持中國“三農”問題的解決。
參考文獻：
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近幾年，在人民銀行的統一部署下，各商業銀行積極推動改善農村支付環境建設工作，大力拓展農村客戶群體，擴大支付系統覆蓋范圍，推廣非現金支付工具使用，農村支付環境得到明顯改善。這其中電子支付業務的快速發展對改善農村支付環境起到了重要的推動作用。
一、發展電子支付業務是商業銀行的必然選擇
首先，電子支付就是客戶與銀行之間通過信息網絡，使用安全的信息傳輸手段，采用數字化方式進行的貨幣支付或資金流轉。根據支付渠道不同分為網上支付、電話支付、移動支付、銷售點終端交易、自動柜員機交易和其他電子支付。電子支付具有方便、快捷、高效、經濟的優勢，且不受時間和空間的限制。發展電子支付業務，能夠大幅降低商業銀行人力、營銷以及網點建設等成本，能夠有效穩定客戶群、提升儲戶價值、增強銀行競爭力。
其次，完善的信息通信網絡為電子支付業務發展奠定了基礎。工信部的《2012年全國通信業運行狀況統計分析》顯示，2012年，電信業大力推進農村信息通信基礎設施建設和農村信息化進程，持續深入實施通信村村通工程。行政村通寬帶方面，全年新增通寬帶行政村1.9萬個，行政村通寬帶比例從年初的84%提高到87.9%。自然村通電話方面，全年新增1.1萬個自然村通電話，全國20戶以上自然村通電話比例從年初的94.7%提高到95.2%。移動電話方面，2012年，全國移動電話用戶達到111215.5萬戶。移動電話普及率達到82.6部/百人，比上年末提高9.0部/百人。2012年，全國網民數達到5.64億人，手機網民數達到4.20億人，占網民總數的74.5%；農村網民數凈增0.2億人，達到1.56億人，占網民總數的27.7%。互聯網普及率達到42.1%，比上年末提高3.8個百分點。農村信息通信基礎設施改善和農村信息化進程的加快，為商業銀行大力發展電子支付業務提供了廣闊的空間。
第三，發展電子支付業務是商業銀行改善農村支付環境的有效途徑。經過商業銀行近些年的努力，農村金融服務整體水平有了很大提高，然而農村金融體系的整體功能仍然不能適應農村地區經濟發展的需要，金融服務仍然不足，改善農村地區支付環境仍存在許多現實性困難，而其根本原因就是農村地區商業銀行服務設施少。由于農村地區人口相對分散、支付業務少，商業銀行物理網點嚴重不足，ATM、POS機等受理終端少，鄉鎮以下還存在很多金融服務盲區。由于布放ATM、POS等機具特別是新增營業網點的投入成本較高，而農村地區支付服務需求量及農民承受價格能力低，導致農村地區商業銀行機構支付服務產出相對較低。這種高投入、低產出的局面使得商業銀行機構增加農村縣域尤其是鄉鎮的支付服務基礎設施難，成為制約農村經濟社會發展和廣大農民生產生活質量提高的重要因素。
針對這一實際，各商業銀行紛紛大力推進電子支付渠道建設，推出了網上銀行、手機銀行、短信金融、電話銀行等電子支付業務。電子支付業務的推廣，改變了客戶與銀行間的信息傳遞方式，打破了地域、時間對業務拓展的限制，在很大程度上彌補了商業銀行服務設施不足的問題，填補了村鎮農民的金融需求缺口。根據艾瑞咨詢的統計，2011年，中國網上銀行的整體交易規模達到701.1萬億元人民幣，同比增長35.9%，其中企業網銀交易規模為563萬億元，占比約80.3%，同比增長34%；個人網銀交易規模為138.1萬億元，占比約19.7%，同比增長45%。此外， 2011年電子銀行替代率達到66.9%，即電子渠道交易筆數總量是柜面交易筆數的兩倍。
二、加快電子支付渠道建設的幾點建議
首先，大力發展銀行卡，擴大銀行卡在農村地區覆蓋面。目前，農村地區的銀行卡滲透率不足10%，與城市尤其是發達地區相比，差距非常大。各商業銀行應積極開拓銀行卡市場，擴大銀行卡在農村地區覆蓋面。一是要簡化銀行卡申領流程、方便客戶辦理。例如建設銀行借助網點預審批系統為客戶辦卡，客戶可足不出戶，在建行門戶網站輕松實現信用卡網上申請。二是商業銀行要加強與地方政府、財政、社保等部門的合作，積極拓展基于銀行卡業務的新農保、新農合、糧食直補等項目，擴大銀行卡客戶群體和特色服務業務的覆蓋面。三是要制定靈活的發卡優惠政策，發卡時要考慮到農村客戶對費用的承受力和敏感度，在銀行卡工本費和使用年費上給予減免優惠。
其次，加快基礎設施建設，拓展電子支付渠道在農村地區的輻射范圍。商業銀行應加大對農村地區的投入，擴大支付系統在農村的覆蓋面，加快農村地區ATM、POS機具的應用，促進農村地區用卡環境的改善。在農村地區集市、農資批發市場、大型商鋪等支付交易量較大區域，增設ATM、POS機具。對商業銀行在農村投放的ATM、POS等設備，建議相關管理部門制訂出臺補償政策，給予適當的財政補貼。也可考慮在商業銀行間通過支付跨行交易補償費用的方式，增加ATM、POS等設備所屬商業銀行的收入，鼓勵商業銀行在農村增設ATM、POS機具，擴大覆蓋范圍，并降低結算業務收費標準，減輕農民負擔。
在2008年，美國次貸危機引起了全球金融危機，并在全球蔓延開來，全球主要經濟體的宏觀經濟指標遭到了極大程度的下降，是二戰后對實體經濟最為沉重的打擊。尤其自2009年的下半年以來，對于我國新興市場和發達國家的經濟指標逐漸恢復了平穩的狀態，全球經濟也順利擺脫了金融危機而逐步走進了“后危機時代”。從這次金融危機中，我們可以發現，鑒于我國農村商業銀行關于資產證券化經營的業務仍然處于剛起步的階段，所以受到這次金融危機沖擊的影響并不是十分嚴重。但是，國內外經濟形勢的不穩定性以及我國對宏觀經濟政策作出調整所帶來的波動，導致農村商業銀行在后危機時代面臨著新的信貸風險問題，為此，對于農村商業銀行信貸風險的研究仍然是一項重點課題，農業商業銀行也要加強信貸風險管理方面的工作，提高自身的抗風險能力。
二、后危機時代農村商業銀行面臨新的信貸風險因素
（一）中小企業信貸風險加大
中小企業信貸融資難的問題一直是阻礙我國經濟健康發展的一大因素，在全球金融危機的沖擊下，我國中小企業也受到一定程度的影響，其信貸融資難的問題也越來越突出，所以，為了更好地解決國際金融危機給中小企業帶來沖擊的問題，我國政府以及相關的金融機構分別就中小企業信貸融資問題制定了相應的政策和采取了實際性的措施，以求確保我國經濟能夠持續、穩定的發展，并有效解決當前我國中小企業在融資渠道和融資方式上存在不合理的地方，進而緩解當前中小企業資金緊張的壓力。但是與此同時，也使農村商業銀行承受起較大的信貸風險。另外，相關的政策批準中小企業能過通過專有知識技術、商標使用權、許可專利和版權等無形資產作為質押，但是存在一個十分嚴重的問題就是無形資產的變現能力相對較弱，農村商業銀行并不像處理有形資產那樣，能夠通過拍賣、租賃和轉讓等多種渠道對資金進行及時的回收，同時，還存在貸款抵押形同虛設的隱患。
（二）信貸風險加大
我國政府為了更加有效地應對金融危機所帶來的危害，采取了適當的貨幣寬松政策，盡管在2009年我國經濟呈現出較為迅速的增長，但是對于投資和房地產行業的依賴程度比較高，導致農村商業銀行對開展信貸業務方面的風險比較大、與此同時，我國一直都是以間接融資的方式為主，間接融資的規模遠遠超過直接融資的規模，這就意味著農村商業銀行體系在其經營過程中會承擔起更多的信貸風險。據相關數據顯示，農村商業銀行所開展的信貸業務主要集中在房地產行業、水生產、制造業、交通運輸業和供應行業等五大行業中，造成農村商業銀行在這些行業中承接較大的信用風險。鑒于篇幅有限，本文簡述房地產業與農村商業銀行信貸風險的關系：由于該行業屬于資金密集型的，也就是說其對于資金的依賴程度較高，但就實際情況而言，房地產行業自我積累資金的能力是相當有限的，其健康的發展離不開金融機構的大力支持。鑒于對房地產行業給予過度的金融支持會容易引起房地產行業的危機，尤其對于長期寬松的信貸政策而言，實行較低的利率政策會對房地產的投資性需求帶來不斷的刺激，從而增加了房地產的消費性需求，也伴隨著投機行為頻繁發生，金融風險不斷堆積，一方面給房地產行業造成了較大的風險隱患，另一方面，對金融機構在信貸管理工作方面提出了更高的要求。故此，基于我國在住房抵押貨款還沒有實現證券化，所以不良貸款的風險就由農村商業銀行來承擔，而導致農村商業銀行在風險轉移及相關方面的工作承受了較大的阻礙。
三、后危機時代農村商業銀行信貸風險管理存在的問題
（一）組織結構存在不合理性
從外國的商業銀行在信貸組織上的設置來看，其主要是通過采用條塊互相結合的矩陣型結構管理體系，對于信貸業務的組織，除了存在縱向的總行-分行的專業線管理層次之外，對于橫向部門之間的分工與制約也提出了相對較高的要求。相比之下，我國農村商業銀行在信貸縱向管理上存在著鏈條過長、橫向部門之間的分工與制衡關系尚未明確確立等問題。同時，還沒有完全建立起專門的信貸決策機構，導致農村商業銀行在信貸決策工作效率難以實現根本性的提高。雖然我國農村商業銀行在近些年來關于其內部管理組織結構進行了一定程度的調整，但是信貸管理組織機構在結構上仍談是不夠合理，同時也引起了管理方面工作的新問題。
（二）信貸文化建設未能適應當前經濟發展的步伐
由于信貸文化是基于長期實踐中不斷完善信貸工作而建立起的一系列相關的法律法規制度、不成文的習慣性做法與價值觀念。近幾年，信貸文化逐漸得到人們的重視，逐漸成為了農村商業銀行企業文化的一個不可或缺的部分，只有具有強大生命力的信貸文化才能對信貸風險予以有效的防范和保障。從歷史的角度看來，在農村商業銀行，一直都存在過分重視罰款而輕視管理、重視對外放寬而放松收款的力度、重視存款而忽視貸款等弊端。當然，這些粗放性經營行為的存在，與農村商業銀行中的信貸人員缺乏必要的風險防范意識有密切的聯系，因為信貸人員風險意識偏低，所以才導致了違規貸款和人情貸款問題的普遍存在，并進一步演變成不良貸款。
（三）農村商業銀行缺少風險管理專業型人才
由于信貸風險所需要的知識水平較高、技能要求強，所以對于農村商業銀行而言，要想從根本上加強信貸風險管理和防范工作，就需要銀行內部配備具有綜合素質較強的風險管理人才，這部分人才不但對信貸風險方面的知識有比較全面的了解，還有將信貸風險防范與其他學科領域交叉運用。但是就我國農村商業銀行的具體情況而言，在這方面的風險管理人才還是相當缺乏，而金融科學家或者金融工程師的數量更是少之又少。基于我國農村商業銀行對信貸風險管理方面的工作開展得比較晚，發展速度比較緩慢，內部的風險管理在風險管理的水平、管理的理念和管理的能力等方面上遠遠不能跟上社會進步的步伐，難以滿足國家社會和經濟方面上的種種需求。
（四）農村商業銀行信貸風險管理量化水平偏低
農村商業銀行在信貸風險中所帶去的風險度量方式可以進一步分為定性和定量兩種具體的方法，國內大多數商業銀行都是采用定性的方法為主，常見的典型方法就有5C要素分析法，但是該方法在信貸風險衡量方面，存在較大的不準確性和較強的主觀性，因此也受到極大的爭議。從定量的方法來考察，農村商業銀行通常都是采用較為傳統的比例分析法等靜態分析法，并沒有很好地結合信貸風險量化測量工具的使用，缺乏一套科學的統計分析和人工智能現代信貸風險管理體系，難以對整個貸款進程實行動態監控，也就意味著無法時刻注意到信貸風險的動態變化。
四、強化后危機時代農村商業銀行信貸風險能力的建議
（一）完善信貸組織機構的建設
筆者建議，對于農村商業銀行應當開設一定數量的專業化程度相對較高的部門來對信貸業務的組織管理工作進行統一負責并管理，其中涉及資產分析部門、風險審查部門、信貸政策制定的部門和風險審查部門等等。值得注意的是，各個部門之間不應該相互孤立，而在分工明確的前提下，做好本分工作，通過相互溝通和相互監督的工作方式來加強彼此之間業務上的交流和協作，從根本上轉變舊體制下農村商業銀行信貸部所存在的“一統”信貸部業務的形勢。同時，在開展信貸業務的同時，還要注意結合審貸分離制度的實行，將貸款前調查、貸款時審查還有貸款后檢查等三項工作彼此分離開來，由不同部門的工作人員和獨立的人員承擔起相應的工作。
（二）營造良好的信貸氛圍
基于當前農村商業銀行信貸文化建設方面所存在的缺陷，筆者提出建議應當加強銀行工作人員風險管理意識，逐漸建立起圍繞風險防范為核心的信貸文化氛圍。可以通過對工作人員開展各種不同形式的教育和培訓，進一步強化信貸人員的相關領域的知識和風險管理和防范意識。與此同時，要時刻跟進貸款后的管理工作，把握當前農村商業銀行貸款數量，實時對信貸風險進行了解和控制。
（三）打造一支信貸風險管理的專業型隊伍
鑒于信貸風險管理工作的需要，對于其工作人員提出了比較高的專業知識和工作能力方面的要求，一個優秀的信貸風險管理人員，應當綜合具備財務、計算機、金融和法律等相關方面的知識。另一方面，還應當注意做好防止人員流失的工作，將其進行分散化，應對部分人才流失對于整個信貸風險管理隊伍所產生的沖擊。
（四）改進當前的風險管理和控制方法
盡管從近幾年發展的情況來看，風險管理方法和技術較傳統而言取得了較大的進步，國家社會上的大型銀行逐漸關注定量分析的運用。但是我國農村商業銀行在信貸風險管理方面的工作起步比較晚，難以在深入分析的基礎上，進一步直接通過采用國際模型的分析，建立起適合我國國情的信貸風險定量評價模型。因此，需要對當前的信貸風險管理方法做出調整，努力爭取控制風險的主動權。
五、結論
在當前后危機時代，農村商業銀行走向國際化是一個不可逆轉的趨勢，同時在其融入國際化的過程，如何做好信貸風險管理工作是農村商業銀行當前面對的一個重要難題和課題。農村商業銀行要在健全內部引用風險控制機制的基礎上，進一步把握好當前市場信息的變化，滿足市場的需求，實現健康、穩定的發展。
作者:羅芳 李政 單位:1.江西服裝學院 2.江西省蘆溪縣政府
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關鍵詞：農村信用社改革問題建議
一、當前農村信用社改革中存在的問題
1.發展戰略不明確
全國農村信用社改革按國家宏觀政策組建聯社、合作銀行或商業銀行。對于基層的信用社來講，他們缺乏對自身及所處的經濟環境的清醒的認識。牌子變了，內部體制如何及時轉變，以后的發展方向如何，對于這些問題都缺乏足夠的認識和思考。
農村商業銀行和農村合作銀行具有金融空間結構效率方面的比較優勢：(1)體制完善、經營靈活；(2)扎根于地方，網點多、人脈熟；(3)信貸資產質量優；(4)農村金融格局的調整為農村商業銀行和農村合作銀行的發展提供了契機。通過以上對農村商業銀行和農村合作銀行優勢的分析，進一步明確了農村商業銀行和農村合作銀行的市場定位不在于和國有商業銀行、全國性股份制商業銀行爭業務、搶客戶，而在于要充分發揮其地方性銀行的地域優勢、網點優勢和決策優勢，在細分市場的基礎上為支持當地的經濟發展提供全方位的金融服務。
2.市場定位不準確
綜觀我國當前的金融市場，各家商業銀行在目標客戶的選擇和業務拓展方向上存在趨同化現象：一是沒有基于市場競爭的行業分工，業務范圍與經營領域基本一致；二是金融產品的設計上不存在互補，相互的替代性和模仿性很強；三是在客戶選擇上大都將目光投向國家壟斷性行業、大型企業集團、具有良好發展前景的高新技術企業、政府相關部門等，而對于與農相關的產業及中小客戶群體興趣不大。這是一種定位誤區，雖然在某一層面上形成了充分競爭，但既不利于資源配置效率的提高，造成了金融資源的重復投入和浪費，同時也導致了對弱勢農業，農村經濟中非國有企業、個體農戶的金融約束。
由于發展方向不明，自身的定位也就模棱兩可，市場定位不準，一是會偏離實現國家宏觀金融政策下的信用社發展目標，二是會偏離自身發展的正常軌道。
3.經營管理體制落后
由于長期以來農村信用社在信貸管理、財務管理、干部人事管理、固定資產購建、現金管理、統計管理、薪酬管理等各個方面缺乏有力的管理制度，缺乏保障制度落實的機制，缺乏監督制度執行的措施，特別是缺乏對高管人員的有效監督，使農村信用社產生內部道德風險，成為形成大量不良資產、虧損掛帳、歷史包袱的重要原因。
二、進一步深化農村信用社改革的對策建議
1.進一步完善銀行經營管理體制，積極開展聯合與并購
農村商業銀行和農村合作銀行股份制的治理結構已經形成，但與之相對應的決策鏈、管理鏈、業務操作鏈還需進一步理順。面對瞬息萬變的市場和激烈的同業競爭，農村商業銀行和農村合作銀行要本著審慎經營和穩健發展的觀念逐步完善內控制度、風險管理制度、監察審計制度，并建立與銀行發展策略和價值理念相一致的薪酬機制、考核機制、晉升機制、崗位流動制度等一系列激勵約束機制。
2.正確確定農村金融機構的市場定位
農村商業銀行和農村合作銀行一般都組建在我國經濟發達地區，所面臨的農村經濟環境已發生了巨大的改變。農村經濟已不是單一的第一產業、第二產業、第三產業均衡發展，伴隨著鄉鎮企業“改制”，私營經濟和股份經濟成分大幅增加，大多數農民己經向第二產業和第三產業轉移、向城鎮集中，第二產業和第三產業已經成為當地農村經濟的主體。
面對農村經濟和地方產業結構的變化，農村商業銀行和農村合作銀行要及時轉變傳統的支農觀念，調整信用社時期的市場定位，由原來的支持“三農”擴展到立足于支持地方經濟的發展，服務三農，服務中小企業和個體民營經濟，服務優質客戶。
3.制定符合宏觀經濟金融形勢發展要求的發展戰略
建立健全規范和完善的法人治理結構，實現決策的民主化、管理的科學化，是農村商業銀行和農村合作銀行向現代金融企業轉變的必然要求，也是金融機構可持續發展的根本保證。與目標相適應的智力結構應包括：有效的董事會、監事會對管理層的監督和制約；獨立的風險控制、審計、薪酬委員會；獨立、市場化和專業化的管理層。其中，獨立、相互制衡是控制風險的關鍵。雖然農村商業銀行和農村合作銀行都建立了“三會”制度，但離現代企業制度的要求還有一定距離，特別是在職權的劃分、職能的發揮、職責的承擔上仍需進一步規范。
4.優化農村金融機構的基本企業隊伍建設
市場環境在改變，競爭對手在進步，農村商業銀行和農村合作銀行的服務對象更是在不斷成長與發展。面對客戶的改變，農村商業銀行和農村合作銀行的員工也必須發生相應的轉變，全面提高自身素質，才不會在工作中面對客戶的需求感到心有余而力不足。一是要轉換思想觀念，改變原信用社框架下一成不變和循規蹈矩的工作方式；二是要不斷加強學習，確立不學習就要被淘汰的危機感和緊迫感；三是要全面提升服務水平和業務技能，在工作中尋求創新和突破；四是切實加強人才引進，對人才的引進力度將直接關系到農村商業銀行和農村合作銀行的市場競爭力和發展前景。除提高員工的素質外，農村商業銀行和農村合作銀行還應大力引進技術人才和高級管理人才，努力提升現有管理團隊的管理水平，在引進人才的同時也引進全新的經營理念和管理方法。
5.進一步與市場經濟接軌，發展農村客戶群體
隨著農村經濟的發展和客戶群體的成長，農村商業銀行和農村合作銀行原有的金融產品和服務范圍越來越難以滿足客戶的需求，結算弱勢更成為制約其業務發展的瓶頸。農村商業銀行和農村合作銀行的經營領域受區域的局限，無法跨區域設置經營網點，結算渠道也不象全國性商業銀行那樣暢通無礙，而客戶的需求是不受區域限制的，如果在某個環節上無法達到客戶的要求，客戶資源就有可能會流失。
因而，通過產品創新，憑借網絡聯結將經營的觸角向區域外延伸，就成為在現有政策限制下農村商業銀行和農村合作銀行挽留客戶資源的次優選擇。
三、結束語
在中國，農信社改革是采用股份制商業銀行的模式還是選擇合作制的形式，是由各地區經濟發展的特點及農信社自身的特征所決定。兩種模式并沒有優劣之分，關鍵是要選擇最適合本地區實際情況的改革模式。只有確定了改革的方向，決定了改革的正確路徑，整個農信社的改革才能有成功的前提。
中國農信社改革任重而道遠，在改革的進程中，會遇到種種問題，在理論的指導下，只有不斷結合實際情況，不斷解決新問題，才能將中國的農信社改革不斷向前推進，使其成為中國農村金融的一個支撐，扶持中國“三農”問題的解決。
參考文獻：
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【關鍵詞】農村商業銀行 小微金融 發展建議
占我國企業總量97.3%的小微企業作為我國社會經濟結構的“塔基”，其良好發展對于鼓勵自主創新、吸納社會就業和創新社會管理都具有非常深遠的影響。近幾年不斷出臺的扶持政策讓小微企業看到了曙光，也令一些中小型銀行更明確了發展小微企業的戰略定位，然而，融資難仍然是制約小微企業發展的瓶頸。在當前農村經濟快速發展且急需配套相應金融服務的關鍵時期，農村商業銀行應該在立足地方、服務三農、服務中小企業的理念下重新認識市場環境，把握時機，促進自身與小微企業的良性互動與共同發展。
一、開展小微金融業務的必要性
（一）有利于培養、穩固客戶群，開辟新的利潤區域
隨著公司債券、股票市場的進一步發展，大中型企業通過直接融資的規模將日益擴大，對銀行貸款的依賴程度將逐步降低。同時，農民收入水平的逐漸提高及農村產業化經濟的發展促進了農村地區小微企業的不斷發展和壯大，產生了更多的金融服務需求，這些為農村商業銀行小微金融業務的發展提供了客觀必要性。農村商業銀行應依據自身處于農村、服務三農的地理人文優勢及決策鏈短、機制靈活的管理優勢，為小微企業提供短、頻、快的資金需求，進而拓寬和穩固客戶群體，開辟新的利潤區域。
（二）有利于樹立良好社會形象，服務地方經濟
隨著社會經濟的不斷發展，社會各界對于銀行履行社會責任情況日益重視，而農村商業銀行作為土生土長的“草根銀行”，更應在有效控制風險的前提下利用自身人緣、地緣優勢協助當地政府扶持小微企業發展，執行“取之于民、用之于民”的經營理念，切實履行相應的社會責任，樹立良好社會形象，進而獲得當地居民及中小企業的認可，形成良性循環。
（三）有利于優化自身客戶結構，有效分散風險
在金融脫媒、利率市場化的背景下，大客戶的爭奪戰是越來越激烈，同時大客戶對于銀行的粘性也越來越差，農村商業銀行應該審時度勢，利用自身優勢重點發展小微金融業務，盡早占領潛力巨大的小微企業貸款市場，實現客戶多元化，有效分散風險。同時，積極進行打包、交叉銷售，針對小企業主、個體工商戶等推進私人銀行、理財及貴金屬等中間業務的發展，提高綜合盈利能力。
二、小微金融業務發展建議
小微金融業務是農村商業銀行實行戰略轉型和“二次騰飛”的戰略性業務之一，對客戶結構、業務結構調整，切實轉變增長方式和盈利模式具有十分重要的意義，下面給出幾點發展建議：
（一）轉變思想觀念，順應政策導向，明確市場定位
隨著金融脫媒及利率市場化的發展，銀行業的經營環境日新月異，對于由農信社改制而來農村商業銀行來說必須盡快從依靠傳統業務及大中型企業信貸模式中走出來，重新認識小微企業，把其“缺點”看成“特點”開辟新的業務領域、實施藍海戰略。順應政策導向，堅持改制不改向，深化“服務三農，服務社區，服務中小微企業”的經營理念，從盯住大中型企業客戶“錦上添花”放貸款，到為小微企業“雪中送炭”，真正以服務者的身份積極主動地幫助小微企業發展壯大。同時，轉變小微貸款只是協助政府實施的扶貧手段認識，事實上小微信貸是農商行推動利潤增長的重要力量，是在未來殘酷的金融競爭中屹立不倒的核心支撐。
（二）優化小微信貸部門組織結構
現在一些農村商業銀行已設立了小微金融部，在二級支行也設立了小微企業專營中心。但是在二級支行里，客戶經理往往承擔著貸前調查、業務營銷和貸后管理等不相容職責。在業務開展過程中，很難保證客戶經理能嚴格執行貸前全面調查，貸后持續重視風險預警信號。為此，建議在小微企業專營中心設置業務營銷部、信貸審批部、風險管理部三個相互獨立而又相互制衡的部門，其中，業務營銷部主要負責前期信貸市場開發、客戶需求調研、細分客戶類型，受理小微企業信貸業務并收集貸前所需資料；信貸審批部主要負責評定客戶信用等級并建立客戶信用數據庫，根據客戶特點及需求并結合自身產品種類實施審批授權；風險管理部主要負責風險控制和貸后追蹤監管，及早發現風險并采取相應措施控制風險、降低風險。
（三）加強信貸產品創新，優化業務操作流程
因前期對于小微金融業務重視不夠及小微企業自身類型多樣、經營模式靈活多變等原因，目前針對小微企業的金融產品種類不多且創新不足，不能貼近市場、貼近客戶，真正有效為小微企業提供金融服務。農村商業銀行要在充分調研的基礎上對經營理念、經營模式和經營手段大膽創新和突破，建立以“量化的市場調研、簡化的業務流程、多元化的產品服務”為目標的小企業專業服務體系，提升小企業業務的核心競爭力。調研產業鏈上各個角色的利益關系及利益訴求點，分析它們金融需求的特點及經營周期各階段的現金流入、流出和沉淀特點，針對小企業成長初期、快速發展期、成熟期等各階段測算融資需求額度，配套特色產品和服務方案，形成特色產品與全方位服務并行的金融服務體系。
（四）創新風險管理理念和工具
從監管統計數據看，全國小微企業貸款不良率比企業貸款平均水平高出近一倍，其中單戶500萬元以下小微企業貸款的不良率比平均水平高出四倍，因此，做好小微金融必須以守住風險底限為根本前提，而創新風險管理理念和工具是必由之路。首先，加強內部控制體制的建設和完善，構建風險防范機制，在全行范圍內營造重視風險防范或控制的氛圍，培養信貸風險管理文化，讓員工認識到如果控制不好風險造成壞賬，之前的工作和付出都將付之東流。其次，對信貸管理人員的進行持續培訓，加強對員工素質的培養，通過培訓專業的小微企業信貸管理人員，提高其業務技能、對風險的敏銳度和道德守法意識。再次，借鑒和參考國內外比較成功的銀行小微信貸風險管理模式，引進先進的風險識別、風險計量方法，通過數據挖掘分析和風險量化技術對以信用風險為主的各類風險進行量化分析，對貸款進行質量監測和早起風險預警，防范化解風險。
（五）建立與業績掛鉤的約束激勵機制
針對微小企業業務特點， 農商行要制定專門的業績考核和獎懲機制，側重對信貸人員的正向激勵，將信貸人員收入與其業務量、效益和貸款質量等綜合績效指標掛鉤， 形成責、權、利相結合機制，充分發揮信貸人員在有效控制風險前提下對小微企業信貸工作的主觀能動性，激發他們的營銷潛力和活力，達到銀行、小微企業、信貸人員三方共贏。
三、結束語
2013年7月20日起央行開始全面放開金融機構貸款利率管制，取消金融機構貸款利率七折下限，同時對農村信用社貸款利率不再設立上限。貸款利率的放開意味著企業融資渠道將多元化，將促使企業根據自身條件選擇不同的融資渠道，如大中型企業將更多通過債券、股票來直接融資，為金融機構增加小微企業貸款留出更大的空間，提高小微企業的信貸可獲得性。農村商業銀行要以此為契機，順應金融環境變化，加快小微產品創新，利用人緣、地緣優勢快速搶占市場，提高核心競爭力。
參考文獻
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摘 要 隨著我國整體經濟實力的增長，農村經濟也在迅速發展，其對金融的需求也日益增加。本文主要針對新的宏觀經濟形勢下我國農村經濟發展的現狀和問題，提出相關的建議。
關鍵詞 二元結構 農村金融 信貸
一、 農村金融發展的必要性和緊迫性
從劉易斯等提出著名的“二元結構”理論以來，特別是后來舒爾茨等人對二元經濟結構理論的發展，影響深遠。對我國這樣一個農業仍占基礎地位的傳統農業大國而言，城鄉二元結構依然存在且會長期存在，所以只有加大對“三農”支持與引導，特別是加大農村金融的發展，提供金融支持，是破除城鄉二元經濟結構中非常關鍵的環節。
在我國，破除二元結構，缺的不是勞動力、市場，而是資金，是能為農村的發展提供信貸支持。我國當前總體流動性過剩，廣義貨幣存量長期保持在70萬億左右，而農村發展需要的資金卻一直不足的特殊情況下，如何大力引導、發展農村金融，也是關乎我國整體經濟發展的大事。
二、 新的經濟形勢下我國農村金融發展所面臨的問題
關于農村金融的發展問題早有專家學者進行研究，近年來我國農村金融業確實取的了長足的發展，但相對于我國高速發展的經濟而言，特別是當前新的經濟形勢下，我國農村金融所面臨的一些問題未得到很好的解決，如金融組織業務的規范、資金供求者的信息不對稱等，而且還出現了一些新的問題。
1．農村金融組織單一，管理制度有待規范。中國農業發展銀行、中國農業銀行、中國郵政儲蓄銀行和農村信用社（許多更名為農村合作銀行）是農村金融的主要力量。但農業發展銀行一般局限于糧棉油的收購，農業銀行重心漸移向城市，而郵儲雖然網點眾多，它在許多方面還存在不足；農村信用社（農村合作銀行）處于雛形階段；而且銀監會的《村鎮銀行管理暫行規定》規定“最大銀行業金融機構股東持股比例不得低于村鎮銀行股本總額的20％。單個自然人股東及關聯方持股比例不得超過村鎮銀行股本總額的10%”等，無疑更提高村鎮銀行的準入門檻；
2．我國農村金融的信貸資金供給嚴重不足。我國中東部地區的農業對金融的需求越來越多，但現有的金融機構和政策遠遠滿足不了農村金融的需要。2006年《農村金融服務報告》中，農業貸款占金融機構總貸款的比例逐漸下降，1994 年為20%，而2004年為18%。如前所述，農業發展銀行農業銀行因自身條件限制支援力度不足，而郵儲銀行是農村資金的“抽水機”，以前只存款而不貸款，現在也只是有限的小額貸款；而農村信用社雖處于主導地位，身業務和規模有限，特別是向農村合作銀行的轉變，更是受到更多限制；
3．相關農村金融組織的產權問題不夠明晰，存在一定的爭議。農村信用合作社為代表的農村合作銀行、村鎮銀行成為我國農村金融組織的主力，但這些村鎮銀行的產權和法律地位沒有明確的界定。2006年12月20日，銀監會《關于調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策，更好地支持社會主義新農村建設的若干意見》后，一些“貸而不存”的小額貸款公司的出現，大都隸屬于地方政府的國資委、聯社，由其控股，在立法和產權上不明確，隨著業務的發展，必然與傳統商業銀行存在競爭關系，銀行業大整頓必不可少，故完善立法和產權迫在眉睫；
4．當前新的經濟形勢下，最突出、最緊迫的一點是：農村金融內在發展動力不足，金融組織自身發展與服務農村存在矛盾。我國的農村金融組織的盈利水平相對偏低，2010年農業發展銀行的資產利潤率只有1.21%。特別在當前流動性泛濫，高通脹的壓力下，法定準備金率達到21%的歷史高位，政策逐漸趨緊，應對當前緊縮性的政策和高通脹，農村金融組織更愿意把資金投入其他領域而不是高風險、低回報的農業，與其服務農村金融需要的初衷更是背道而馳，這是當前經濟形勢下迫在眉睫的問題。
三、 在當前形勢下，對我國農村金融發展的一些建議
在當前我國金融業逐漸開放，銀行業競爭日趨激烈，經濟的高通脹還會維持較長時間，政策趨緊的新形勢下，我國農村金融的發展也要考慮客觀情況，逐漸發展更規范、多渠道、更靈活的農村金融業的新局面。
1．大力培育新的農村金融組織，豐富農村金融的參與主體。當前的村鎮銀行可適當降低其準入門檻，增加數量。另外，可根據當地的實際情況，逐漸引導、規范一些民間金融組織的發展，有選擇地利用民間資金為農村金融業的發展提供支持，比如可適當規范利用家族貸款、私人信貸等；
2．提供更靈活、多渠道的資金借貸方式，實力雄厚的商業銀行可靈活加大與地方金融組織合作的方式。我國大的商業銀行一直不愿意過多介入農村金融的原因之一就是信息不對稱的存在，商業銀行可與當地的農村金融組織聯手，由當地組織提供較為全面的信息而商業銀行提供資金支持，即由商業銀行轉貸款給地方農村金融組織來提供資金支持，降低商業銀行的成本；
3．成立相關行業或地域的擔保機構。我國農村的避險機制不夠完善，貸款的風險大，如農行2010年的不良貸款率仍達不良貸款率2.03%，農業發展銀行的高達2.79%。且大多數的農業保險的出現率或理賠率高達91%，大大高于行業的上限，所以農業保險非常有限。而農村需求資金較大的多為相關的中小企業或行業，如養殖和種植業等，這些地域或行業相近、相關的地方可成立類似的擔保機構，為借貸資金提供保障；
4．加大不立法工作，完善相關產權界定和制度，以便于規范引導和管理，更能夠避免在未來的競爭中出現行業混亂的局面，這就從制度上支持農村金融主體的發展；
另外，在當前高通脹、緊縮性政策的形勢下，適當對支援農村經濟發展的機構和款項給予政策上的優惠和放寬，可增加它們加大對農村金融服務的積極性，比如在監管和利率等方面的支持。
為了實現我國農村金融的發展，必須要考慮到當前的客觀經濟形勢，在政策和資金信貸方式上適當調整，充分利用民間金融以及其他商業銀行的力量，努力促進農村金融的發展。
參考文獻：
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關鍵詞：農村商業銀行；風險控制；業務創新
一、湖北農村商業銀行的發展現狀
我國農村商業銀行發展至今已有近20年時間，農村商業銀行作為農村金融改革的產物，憑借其靈活的管理體制、高效的業務流程、規范的公司治理等優勢，扎根農村市場，開拓經營，成為農村金融市場的領跑者。2010年，銀監會表示未來五年，農信社股份制改革將全面完成，為此銀監會將不再組建農村合作銀行，現有農村合作銀行也要改制為農村商業銀行。截至2017年6月我國農村商業銀行總資產達到318445億元，比上年同期增長了12.4%，國家政策的大力支持，更是為農村商業銀行的發展提供了良好的平臺。目前，全國農村商業銀行數量已超過1000家，其中湖北省就有77家。是較早全面完成農村商業銀行組建工作的省份之一，但實際發展情況相比其他幾個早期成立農商行的省份來說還處在較為落后的狀態。
二、湖北農村商業銀行發展面臨的問題
1.缺乏業務創新，業務特色不明確。目前，湖北大部分農商行的業務范疇都是傳統業務，如存款、貸款、結算票據等，業務服務范圍還局限在當地，在客戶心目中沒有辨識度。可對比其他省市有些發展較好的農商行，已經開始進行業務范圍的擴大和改進，為贏取更大的市場做準備。自從重慶農村商業銀行2010年12月8日在香港成功上市，成為首家成果IPO的農村商業銀行，多家農村商業銀行都在積極謀求上市，廣州農村商業銀行已經啟動IPO和上市前的準備工作，上海農村商業銀行、張家港農村商業銀行、吳江農村商業銀行、常熟農村商業銀行、江陰農村商業銀行、天津濱海新區農村商業銀行都在積極進行上市沖刺工作。各商業銀行都在尋求新的突破，也會根據用戶需要設計開發新型業務，如重慶市農村商業銀行開始推廣手機銀行，利用大眾通信工具開展金融服務，有利于拓寬農村地區金融服務覆蓋面，改善支付環境和提升農村支付效率，減少現金流通，提升農村信息化建設，助推銀行轉型與農村消費習慣轉變。2.不良貸款率高，風險控制機制不完善。根據銀監會的數據，2017年二季度農村商業銀行的不良貸款率達到了2.81%，是各類商業銀行里最高的。農村商業銀行等農村金融機構風險防范意識不強，風險控制機制不完善，其所投資的非標準化債權資產資信等級亦較低，這亦導致部分低等級的非標準化債權資產業務成為重災區，因此農村商業銀行的放貸風險較其他銀行更高。可經營規模較小，資本實力不足制約了農村商業銀行對投資項目的選擇范圍。3.員工整體素質不高。大部分農村商業銀行是由農村信用社發展而來，人員構成也基本與信用社時期保持一致，尤其缺乏高素質的管理人才。大部分員工的思想還停留在信用社時期，未能適應現代金融市場的變化，因此體現在工作及服務上往往表現出創新意識及能力不足，在管理上缺乏前瞻性和創新性，對銀行的業務開展有很大的影響。
三、發展建議
1.推進體制機制改革。通過優化網點布局適度擴大農村地區網點覆蓋面，加大對農業開發和水利、貧困地區公路等農業農村基礎設施建設的貸款力度，創新服務“三農”融資模式。隨著農村經濟環境的轉變及鄉鎮企業的改制，“三農”的定義比以前更加廣泛，農村商業銀行的服務對象的金融需求與傳統農戶的簡單融資需求相比，要求更高、范圍更廣。2.完善風險控制機制。2014年銀監會下發了《關于加強農村中小金融機構非標準化債權資產投資業務監管有關事項的通知》，文件對農村不能中小金融機構投資非標準化債權資產的風險控制提出了進一步要求。要求農商行等農村金融機構嚴格執行貸款審查制度，通過風險管理理念、意識、文化的培訓，加強全員風險防范意識。3.積極開發符合農村金融市場需求的金融產品和服務方式。要求銀行業金融機構主動適應農村實際、農業特點、農民需求，提升金融支農能力，推動金融資源繼續向“三農”傾斜是近兩年我國金融政策的重要工作。農村商業銀行應針對農村市場，開發適應農民使用習慣和需求的金融產品和服務，推進基礎金融服務。引導農民利用現有政策優勢和農業資源等有利條件，開展農業科技研發，創新農產品流通方式，支持農產品市場轉型升級，加大對現代化農業建設的支持。4.引進和培養人才，適應農村商業銀行發展需求。一方面，通過各種方式引進各類管理及技術人才，以適應銀行在新經濟環境下的變化及發展；另一方面，要對銀行現有員工進行培訓，增強服務意識及風險控制意識，提高對行業對市場的認識，了解新的技術及業務，學習行業先進的工作方式，做到全員素質的整體提升。隨著地區經濟的發展，客戶的認識日漸成熟，對銀行的經營能力和服務水平的要求也會越來越高，因此，銀行管理者要不斷學習新的管理理念和方法，培養優秀員工，提供優質服務，提高客戶的滿意度，增強競爭實力。
綜上所述，湖北農村商業銀行想要在眾多商業銀行中占有一席之地，應結合湖北的區位優勢和先天的自然資源等有利條件，開創新業務，擴大市場，努力提高自身的實力，積極尋求突破，為未來發展尋求更多出路。
作者:桂玫玫 單位:長江工程職業技術學院
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關鍵詞:縣域銀行 三農政策 扶持
一、我國縣域銀行目前的狀況
一般來講，縣域經濟核心的是縣域銀行，如果要是實現農業的發展、農民的增收、農村的繁榮，則一定離不開縣域內銀行的鼎立支持。不過，長期以來，受到城市鄉鎮二元經濟模式的制約，加之其受到自然與市場兩個大的風險源的重大的雙重影響，我國農村的銀行在展開業務時實用的成本很高，而效益卻很低，銀行機構支持"三農"和縣域兩大經濟的發展，動力明顯不足。由于受到商業方面經濟利益的驅動，很多大中型的商業銀行均紛紛撤離，這就導致農村的銀行業績發展相對的滯后，其中，合作性質的銀行和政策性質的銀行以及民間的其他銀行均發展的比較緩慢，在許許多多的地方很被動的形成了農村信用合作社等等單家機構獨自壟斷的經營的情況，尤其是那些少數貧困或者落后的地區，銀行機構所設立的網點數量不增加反而減少，形成了銀行機構空白鄉鎮。
二、村鎮銀行發展面臨的問題和難點
(一)異地擴張還是服務三農、打破壟斷
把發展縣級區域的銀行放于農村經濟發展的格局當中，在農村、農民、農業的戰略上加大力度，加快速度設立本土化的銀行機構、以此來推動縣級區域銀行的改革開放、發展，最終來構建適度競爭而且多元化的縣級區域銀行的市場。換言之，就是城市商業銀行、農村合作銀行、農村商業銀行等地方中小型銀行都是設立村鎮銀行的主導力量。村鎮銀行主要由農村商業銀行、城市商業銀行、大型商業銀行首先發起設立的，而城市商業銀行發起設立的將近一半全部已開業銀行，農村商業銀行發起設立的近三分之一，兩者合起來占已經開業的村鎮銀行80％以上。
(二)縣域銀行還是村鎮銀行
現在已開業了的村鎮銀行，在經營中所表現出來的脫農傾向很嚴重，使它們服務“三農”的作用沒有充分體現出來，由于它們絕大多數都設在縣城，村鎮與縣城比，銀行供給不足、銀行機構的網點覆蓋率低、競爭不充分等等方面的問題比較突出。村鎮經濟規模比較小，輻射的范圍也很有限，因此村鎮的銀行難以生存。此外，村鎮的銀行設立才不久，首先要解決的便是生存的問題，而且立足縣城也是理性選擇和客觀需要。它以社區居民、中小企業、農戶為最主要的客戶，把村鎮的銀行定位在“服務于縣域經濟”才是較現實的選擇。這樣一方面可以提高村鎮銀行的市場效益性和適應性，實現可持續的發展，另一方面又可以股東、調動主發起銀行以及地方政府等的積極性，讓村鎮銀行首先從在數量上能快速增長起來。
三、解決對策和建議
(一)政府加強其政策對縣級區域銀行的支持力度，建立并且完善對農村區域銀行風險的補償制度
第一，充分發揮財政政策的調節作用。加強監管的同時規范經營，要不斷的防范銀行風險，放寬限制。鼓勵民間的部分資本發起或參與設立貸款公司、村鎮銀行等銀行機構，對于一些小額貸款的公司涉及三農的業務，要實施同等的補貼機制。第二，要建立起有效的財政補償制度。各地地方政府可從國家財政的年度預算中支取一定份額的資金基于此來設立農戶們貸款時產生的風險的補償基金，以此來補償那些村鎮的銀行涉及農村的銀行機構發放和支出農業貸款時因自然、市場兩種風險共同造成的貸款的損失。此外，國家財政部門提供資金對涉及“三農”的一些銀行機構給予一定的補償，同時對農貸利息也給予相應的財政補貼。
(二)努力尋找并開拓資金的各方面來源，增強縣域銀行資金的實力
第一，根據實施再次進行貸款管理的相關細則中規定，村鎮的銀行可向央行進行申請再次貸款業務，以此來緩解和解決自己籌集資金時的難題和支持“三農”的信用貸款需求旺盛的矛盾。第二，要充分利用上媒體，這樣不僅可以向公共群眾來大力宣傳有關建立縣域銀行的目的，還可以介紹縣級區域銀行所開展的業務，從正面來引導公眾了解并且信任縣級區域的銀行。第三，在提高存款的經銷力度，以此開展多形式的經銷活動時，要把爭取各地政府還有廣大股東的支持做為基礎，對于個人存款方面的經銷，重中之重是破解負債業務方面的結構的不理想和增長速度緩慢的問題，增加設置縣域銀行的分支機構的同時，要擴大對廣大公眾的服務范圍，以此促進縣域銀行的增速發展。
(三)利于"三農"和統籌城——鄉發展，謀劃縣域銀行改革和開放
在發展的重點上，首先要優化縣域銀行的開放結構，主要是發展適應于縣域經濟特點的中小型的銀行機構，要加快速度改造農村信用合作的股份制度，在組建農村的一些商業銀行時需積極一些；其次，要進一步改善農村的銀行機構的新型政策，建立起來有效防范風險的相關制度，鼓勵民間投資，應該加大投資的力度，適度放寬限制，探索建立管理事業部、地區總部以及母子公司等的村鎮銀行管理的模式。在政策的扶持上，逐步增大對鼓勵縣級區域銀行發展的相關政策的支持力度，逐步把幫扶政策從對支持機構的幫扶調到面向縣級區域、涉及三農的業務的支持上來，準許涉及“三農”的所有貸款業務在繳納稅款前方可提取因貸款而產生的損失的準備基金；在對待農村的那些中小型的銀行機構時在必要的情況下需實施有差別的存款準備金的政策等。
參考文獻：
[1]國務院發展研究中心課題組.村鎮銀行試點的成效、問題與建議[J].中國發展觀察，2010年第3期
關鍵詞：農村商業銀行；稽核監督；問題；對策
一、農村商業銀行概述
經過20多年的農村金融體制改革，我國已經形成了包括商業性、政策性、合作性金融機構在內的，以正規金融機構為主導、以農村信用合作社為核心的農村金融體系。農村合作金融機構包括農村信用社、農村商業銀行和農村合作銀行，以及中國郵政儲蓄銀行。截至2007年3月底，已有27個省（區、市）的省級聯社，全國共組建農村合作銀行89家，農村商業銀行14家，另有7家農村合作銀行機構批準籌建。農村商業銀行是我國經濟發達地區，資產條件較好的農村信用社改制而來的，從一開始的起點就相對較高。經過幾年的農村信用社深化改革，農村商業銀行已有較好的發展，其運行狀況良好。
《農村商業銀行法》第60條規定：“農村商業銀行應當建立、健全本行對存款、貸款、結算、呆賬等各項情況的稽核、監督制度。”農村商業銀行稽核，是指農村商業銀行內部稽核部門根據國家法律法規、金融方針與政策、內部控制規章與制度，依據現代控制理論，結合農村商業銀行業務經營活動的特點，對農村商業銀行自身的業務活動、財務活動和經濟效益進行稽核、核對、檢查、監督，以判斷其經營活動和財務活動的合法性、準確性、完整性和效益性。
農村商業銀行稽核和檢查的范圍包括存款業務稽核和檢查、貸款業務稽核、結算業務稽核。存款業務稽核和檢查主要有企業存款的稽核、儲蓄存款稽核和外匯存款稽核。貸款業務稽核主要有：工商貸款的稽核、農業貸款的稽核、基本建設貸款稽核和外匯貸款稽核。結算業務稽核主要有結算原則執行情況和稽核、計算方式的稽核、聯行往來的稽核和國際結算稽核。呆賬業務稽核。由于農村商業銀行分支機構是具體從事存款、貸款、結算及其他金融服務的機構，分支機構業務工作直接決定和影響著農村商業銀行系統的運營情況及其社會信譽，因此，農村商業銀行法規定，農村商業銀行分支機構應當進行經常性的稽核檢查。稽核人和檢查工作的具體措施有權調閱有關文件，查閱憑證、賬簿、報表和其他有關檔案、資料，有權要求被稽核行的有關部門和人員就稽核實行，如說明情況或提供有關書面資料，有權糾正違反政策和會計原則事項，并督促被稽核采取措施，限期解決，問題嚴重的應及時向商機行報告，會同監察部門和有關業務部門提出處理意見。
稽核的主要職能是檢查銀行的業務和賬務是否正常，參與銀行制訂現行的業務政策并檢查執行情況，參與銀行內部法規的制訂；參與評估機構工作。農村商業銀行稽核的工作要達到以下5個目的：判斷上述職能是否在有效的情況下實施；估價內部稽核是否具有獨立地位，如果內部稽核卷入了日常業務就有可能喪失這種獨立性；判斷稽核的有效性是否充分發揮；確定稽核的可依賴程度；判斷稽核的組織結構在貫徹董事會決策上的效能。
二、農村商業銀行稽核監督工作存在的問題
（一）我國農村商業銀行稽核監督的現狀分析
1、現行稽核監督方法欠科學。（1）重事后監督而非事前控制。目前農村商業銀行的稽核方式主要通過查賬來核查是否有違章、違規、違紀及所造成的和損失，重在事后監督而非事前控制。風險防范未成為稽核的核心，稽核工作未能從單純的發現、查出問題轉移到防范風險上來。（2）重事后復核而非風險稽核。農村商業銀行事后復核的稽核水平和層次較低，成本高而難于達到最高決策和管理層的期望和要求，稽核工作重點不在查找各項業務的風險及其控制點，稽核工作未能集中在最高決策和管理層關注的區域和業務。（3）重部門稽核而非過程稽核。農村商業銀行的稽核未形成以業務流程為導向，注重整個業務過程的稽核。按照農村商業銀行內部控制的要求，一項業務的完成不允許由一個人或一個部門包攬，因此稽核最終目的是通過檢查整個業務過程，對其內部控制做出評價以達到防范風險的效果。
2、內部稽核的組織模式存在不少缺陷。（1）分行直設式。即股份制農村商業銀行分行直接設立內部稽核職能部門，并對其實施全面管理和考核，總行稽核部僅對其業務開展進行指導性管理。這種模式的缺陷主要是獨立性極差、職能作用不到位。其主要表現為：內部稽核部門的負責人由分行任命，工作開展極易受分行的左右和制約；個別稽核部門職責混淆，長期兼任其他部門的職能；個別分行將稽核部門視同一般職能部門進行考核，嚴重影響其職能作用的正常發揮。（2）總行-分行派駐式。即農村商業銀行總行對轄內分行派駐稽核分部或總行審計特派辦，由總行稽核總部對其實施相對垂直管理。此種模式的缺陷主要是獨立性不足、垂直管理不夠徹底。其主要表現為：總行仍將內部稽核總部設置于經營層內，未能真正實現決策、經營、監督的完全分離；各稽核派駐機構在人事等方面雖歸屬總行統一管理，但稽核人員的工作考核和薪酬分配方面卻實施屬地管理，影響了內部稽核的獨立性和有效性。（3）總行-片區派駐式。即農村商業銀行總行設立內部稽核總部，按區域設置內部稽核片區派駐機構，且實施完全的垂直管理。其主要優點是獨立性較強，但存在派駐機構人員配備不足、檢查頻率降低、外部監管關系不明確等問題。如某銀行實施了“總行稽核總部-地區稽核中心-派駐分行稽核專員辦”三級稽核組織模式，但稽核專員辦僅有3人。由于片區派駐機構均設立于其他城市，按照屬地監管原則，當地銀行監管機構也難以對其運行情況實施有效監管。
3、運行機制的不足之處。農村商業銀行內部稽核運行機制是當前制約其有效性的關鍵環節，其制約因素主要出現在實施程序、稽核頻率及指標等方面。（1）實施程序有漏洞。稽核監督計劃制定不夠精細，缺乏對稽核對象的綜合分析和總體評價，不能準確把握稽核對象的問題和重點。稽核檢查方案和流程的標準化程度不高，難以控制內部稽核人員的操作風險。稽核檢查報告途徑不夠通暢。后續檢查相對空虛。（2）稽核深度和廣度有待提高。稽核檢查主要局限于專項檢查或突擊檢查，全面檢查相對較少。（3）稽核檢查的后評價和處罰力度有待加強。一是現場檢查的后評價制度執行不力。部分農村商業銀行在實施內部稽核檢查后，并未深入分析和評價稽核過程中發現的問題，查找內部控制隱患，制定有效的整改措施，從根本上防范和杜絕違規操作和經營風險。二是對違規行為的處罰力度不夠。調查發現，個別農村商業銀行在2005年也已開始轉變觀念，逐步加大處罰力度。
（二）稽核監督有效性不足的原因分析
1、從總行層面看，農村商業銀行經營指導思想的偏差，弱化了銀行完善內控機制、強化內部監督的內在動力。銀行商業化、市場化改革以來，各農村商業銀行在快速發展的過程中，存在“重發展、輕控制”、“重業績、輕風險”和“重激勵、輕約束”的不良傾向，以致內部控制相對乏力，強化內部監督的主觀動力不足，對內部稽核模式的改革力度不夠、進程較為緩慢。各省級農村商業銀行分行作為總行的一級人，極易與總行形成“共謀”，忽視稽核系統中存在的問題，弱化了稽核職能作用的發揮。
2、從分行層面來看，傳統的稽核監督理念導致了銀行內部稽核方法和程序缺乏科學性和靈活性。根據現代審計理論，稽核檢查應更加注重對業務程序和內控系統的分析。傳統的稽核理念缺乏對銀行內部控制的總體評價，使內部稽核程序的標準化程度難以提高，內部稽核的工作效率相應降低。
3、從監管層面來看，外部監管的軟約束削弱了銀行增強內部稽核有效性的外在壓力。一是稽核的監管法規不夠完善。二是基層監管機構力不從心。各農村商業銀行省級分行的內部稽核系統均由總行設計和構建，各分行難以采納地方銀行監管機構對其改進和完善內部稽核體系的監管建議。同時，因內部稽核片區派駐機構的外部監管關系尚未理順，地方銀行監管機構也難以實施有效的監管。
三、根據農村商業銀行稽核監督工作中存在的問題，提出相關應對策略
農村商業銀行從一開始就面臨著與其他農村商業銀行完全不同的發展條件和發展基礎，因此，建立和完善農村商業銀行稽核監督手段，已成為客觀必然的問題。建立科學有效的稽核監督體制，應包括垂直的稽核監督組織結構體系、權威的稽核法規體系以及嚴格的稽核工作內容體系。
完善治理結構，增加農村商業銀行改進稽核監督體系的內在動力。農村商業銀行應進一步完善董事會和監事會的結構，強化內部再監督。設立一定數量的外部獨立董事，并在董事會下設內部審計委員會，以保證董事會對內部稽核體系有效性的監督和控制。同時完善監事會結構，增加外部監事，提高監事會成員素質，以充分發揮監事會對董事會的再監督，促使內部稽核體系的改進和有效運行。
再造內部稽核體系，提升農村商業銀行內部稽核的運行效率。一是按照獨立性原則進行內部稽核的組織設計。農村商業銀行一般宜推行“總行稽核總部-地區稽核中心-分行稽核專員辦”的三級派駐模式，總行的內部稽核部門應在董事會的直接領導下開展工作，各級內部稽核機構均由總行派駐，人事、薪酬均由總行統一考核和決定。二是提升稽核人員素質。農村商業銀行應實施稽核人員準入管理，提高職業資質和專業水平，實施稽核人員與一線業務人員的輪崗交流制度，提高稽核人員待遇，增加稽核人員數量，使各級派駐機構的人員配備與管轄分行的業務發展相適應，確保對基層銀行合理的稽核頻率和范圍。
強化稽核體系的外部監管，推動內部稽核的改革進程。一是完善銀行業內部稽核運行的監管規章和制度。銀行監管當局應出臺農村商業銀行內部稽核體系管理辦法，從組織設計、方法和程序、外部監管的關系等方面做出明確要求。建立內部稽核的評價體系和標準，建立農村商業銀行內部稽核體系運行的問責制度，落實責任，明確處罰辦法。二是建立對農村商業銀行內部稽核運行狀況的分級監管模式。針對農村商業銀行內部稽核組織模式向“垂直管理、片區派駐、分級設置”發展的趨勢。三是督促農村商業銀行制定和落實內部稽核體系的建設目標和計劃。建議銀行監管當局進一步督促農村商業銀行將內部控制稽核體系建設納入經營發展的戰略規劃，制定內部稽核體系建設的短、中、長期目標，落實具體實施計劃和方案，使股份制農村商業銀行的內部稽核體系符合現代農村商業銀行公司治理結構的要求，充分發揮內部控制的第三道防線的作用，提升應對市場競爭的綜合實力。
電腦作為高科技技術手段，應該實際運用到商業銀行稽核監督工作內容中。電腦稽核能夠獨立形成以檢查數據完整性和系統安全性為目的，有助于確保數據的完整性和系統的安全性；同時，為其他類型的稽核提供事前、事后、事中的證據、分析判斷等的支持。電腦稽核系統屬于典型的事務處理和信息管理系統，它既包括了銀行業務的前臺業務處理和后臺維護，同時，也包括業務數據的統計信息。這個系統采用數據集中，分布監督和集中監督相結合的模式。銀行可以根據自己的實際情況，選擇中心統一監督或各營業點自己監督的模式。
參考文獻：
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關鍵詞：金融扶貧；商業銀行；金融機構；農村地區
一、金融扶貧的概況和現狀
1.金融扶貧的概況
金融扶貧是近些年來國家推行扶貧政策的一種新的探索方式，取得了一定的成效。金融扶貧是指在政府機構和政策的引導下，商業銀行等金融機構利用商業性金融、政策性與合作性金融等金融服務來服務于貧困群體和農村地區。對于低收入和貧困農戶則通過小額信貸的方式增加其信心，幫助其改善當前的貧困狀態，提高其在經濟社會中的地位，最終實現自力更生。
我國農村地區和人口在我國國家結構中有著相當大的比重，農村地區的經濟發展潛力也是不容小覷。商業銀行在農村地區開展金融扶貧工作，既可以改善當地的經濟狀況，達到扶貧的目的，也可以使商業銀行獲得一定的經濟效益和社會效益，是一種雙贏和互利的模式。在眾多形形的金融扶貧機構中，商業銀行占有著重要的比重和份額。具體分析開來，金融扶貧工作中有三大參與主體及一個理想的良性循環。
2.金融扶貧的三大主體和循環流程
三大參與主體分別是政府、商業銀行和扶貧對象。其中，政府起著主導作用，統一引導和調配金融扶貧資金的流動方向，根據現實情況制定出扶貧政策和扶貧大綱；商業銀行是扶貧工作的參與主體，具有成熟的數據收集能力和風險控制能力，有能力對扶貧過程中的風險進行預測和控制，從而為政府制定下一階段的扶貧規劃提供案例和數據依據，同時因為商業銀行資金充足網點眾多與百姓比較貼近所以把國家金融扶貧的廣度和深度發揮到了最大，是金融扶貧政策實地實施以后的放大器、反饋者與預警者；被幫扶地區和單位或者家庭是三大主體中的最終展現者，是這一切工作的最終受益者和落腳點。
三大參與主體共同構成了金融扶貧機制中的一個循環流程。首先，商業銀行在政府的信用擔保、政策優惠和財政支持下對扶貧工作進行數據分析，從而為政府制定扶貧工作提供參考，評估風險并進行分析控制。其次是項目的具體實施過程。商業銀行根據扶貧政策制訂出自己的具體扶貧措施，把專項扶貧資金投入到扶貧項目中去，加強農戶的增收，提高收入，促進農戶的再生產活動，同時也使自己得到應得的投資回報。最后，_到農戶的經濟條件的改善，促進當地經濟的增長與發展，使政府的扶貧政策最終落地生根開花結果。
3.金融扶貧的現狀
目前我國的金融扶貧工程仍處于初步起步探索階段，發展水平比較低，三個主題之間協調不暢導致資金上的放款和收款都很困難，無法達成一個理想的良性循環。
資金的發放和收回面臨著一定的困難。我國農村的經濟金融環境整體上還處于比較落后的狀態，加上地理環境上農戶分布比較零散，對資金方面的需求也各不相同，給商業銀行貸款的發放增加了困難；商業銀行的扶貧工程往往存在一刀切的弊病，而且需要煩瑣的手續準備和一定的手續周期，從而使其提供的金融產品不能滿足農戶的第一需求。在回款方面，商業銀行的“造血”比較困難，不良貸款占據一定的比例，給銀行的風險控制提出了新的要求。
二、商業銀行進行金融扶貧的可行性分析
1.農村金融市場缺口巨大
我國農村人口數量眾多、地理范圍廣闊，農村金融市場存在著巨大的發展潛力。與城市相比，農村金融機構的銀行網點嚴重稀疏，以中國郵政儲蓄和中國農業銀行為多，其他商業銀行存在著巨大的發展空間。根據有關部門的統計數據，2007年末，全國農戶達到2.3億戶，其中有貸款需求的用戶達到1.2億。農村的金融市場還遠遠沒有被開發出來。
2.農村金融市場良性發展
由于地方金融機構提高了業務管理技術水平，加強了自身體制改革，使扶貧地區的不良貸款率呈逐漸下降的趨勢，促進了農村金融市場的開發和農村經濟的發展。至2012年底，包括商業銀行在內的金融機構涉農貸款不良率已經下降到2.4%，不僅如此，涉農金融機構一直在逐年盈利，農村金融市場出現了良好的發展趨勢。
3.商業銀行實力雄厚
與其他金融機構相比，商業銀行資金充足、員工業務素質高、管理規范、技術先進，本身具有較大的競爭優勢。雖然農村的金融市場比較分散基礎比較薄弱不利于直接開展業務，商業銀行可利用自身優勢參與組建協力推進農村的基礎設施建設或者與現有的農村金融機構進行合作來開發農村的金融業務。我國農村金融市場發展空間廣大，商業銀行可充分利用其自身優勢把握住農村金融市場開發的機遇，在響應國家政策號召對農業進行金融扶貧的同時，也實現自己的經濟效益和社會效益。
三、相關案例
1.陜西神木農村商業銀行對金融扶貧模式的探索
近年來，陜西神木農村商業銀行積極相應政府號召構建金融精準扶貧的產品、制度、模式和組織體系，積極建立示范街道，在示范街道的58個村內設置了雙贏雙基服務店3個、惠民漢卡服務點34個，和村組之間一對一的服務率達到65%。
首先出臺了一個具體方案，對扶貧目標工作進行定量。根據有關政策方案把扶貧目標分解為四類：調查建檔、監管扶貧、信貸支持、金融服務覆蓋。建檔工作雖然前期比較費時費力，但是可以準確掌握區域內貧困戶的基本信息，為后期的精準扶貧到戶工作打下了良好的信息基礎，極大了減省了后期的勞動量。
加快兩項創新工作。第一是扶貧信貸新產品的研發，積極研發扶貧小額信貸產品，使之與當地扶貧工作的實際情況更加契合。第二是把金融服務網格工作和扶貧工作進行創新結合，提高58個貧困村的網格服務覆蓋率，通過金融服務來達到一對一的扶貧目標。
通過三種模式的共同實施來使金融扶貧政策惠及更多地區。首先，發動公益對貧困區進行捐助。工作人員聯合街道辦事處舉辦關愛留守兒童助力精準扶貧活動。其次，通過產業來間接帶動扶貧工作。以利用合作社、企業和基地為貧困地區提供技術、管理、項目和信息等幫助來實現智力扶貧、產業扶貧和就業扶貧的目標。最后的模式是通過直接的資金來進行幫扶。該行以推出的個人貸款產品如全民創業貸款、農業小額貸款和微小副業貸等直接解決農民眼前的資金問題，從而實現就業擴大生產。
2.陜西省千陽縣金融扶貧概況
千陽縣在陜西省是省級扶貧重點縣。受惠于國家金融扶貧政策，該行積極創新信貸產品和服務方式，充分利用扶貧項目超市，創建了具有千陽特色的扶貧模式。
千陽市成立了金融扶貧領導小組，政府主導籌措了l 000萬元，成立了金融扶貧信貸風險擔保基金，率先在寶雞市進行推廣。利用優惠政策，積極支持陜西省農村商業銀行對扶貧貸款的發放，例如在存款準備金上對其優惠一個百分點，信貸資金增加到2 000萬元。條件是企業拿出貸款總額的5%成立年度扶貧基金，為金融扶貧事業做貢獻。這既有利于當地企業的發展，也帶動了貧困地區脫貧致富。全市以2 400萬元的專項扶貧資金作為風險貸款基金得到銀行2.4億元的貸款，以發展本地的種、養類重點優勢產業，通過這種方式來帶動貧困地區脫貧致富。
四、對商I銀行進行金融扶貧的建議
1.政府方面
首先應加強政府在金融扶貧工作中發揮的重要引導作用。制定相關鼓勵政策，正向激勵商業銀行參與金融扶貧工作中來。比如，通過免征商業銀行的營業稅等方式來對小額貸款的交易成本和風險進行補償；建立并完善農村金融服務相關的配套體系，充分發揮國家開發銀行在金融扶貧工作中的作用；對農村的保險體系進行有效改革，建議以政策性保險為主并加進各類農業生產保險，充分利用農村保險來提高信貸業務；成立農村的普惠金融服務基金，并積極發展農產品方面的期貨市場。
2.商業銀行方面
根據農村的實際情況創新金融服務和產品。農村金融和城市金融市場存在很大的區別，要設計并推廣適合農村實際情況的服務模式和金融模式。農村社會是一種熟人社會，人情很重要，充分利用這一特點，可以推行農戶聯保貸款，降低貸款風險。積極采用多種擔保方式，包括魚權、林權、土地承包經營權等，建立積極有效的監督和激勵制約機制，充分利用社區來進行跟蹤回訪和貸款的收回等。
創新農村金融扶貧模式。信貸員充分調查借款農戶的情況并對風險進行評估，對潛在客戶的現金流進行分析。提高信貸員的業務素質，強調權責一致。借鑒國內外對低收入群體貸款的經驗，提高對小型微貸的風險控制技術。在風險調查的基礎上對貸款審批環節和流程進行簡化，可成立相關審貸委員會制度，提高銀行審批的效率，節省客戶的等候時間成本。
如何用科學發展觀指導土地利用規劃管理
人口老齡化對我國經濟增長的影響
目前我國房地產經濟發展現狀的思考
地方金融風險的防范和控制
新時代下工商管理的職能所在
房地產經濟存在的主要問題及解決措施
低碳經濟中林業的地位與重要作用
房地產營銷策劃的發展趨勢
論房地產評估市場問題及解決措施
知識經濟時代的人力資源會計
論建筑蔞程中施工質量管理
商業銀行國際結算業務中的風險與對策
淺析“三公經費”公開的意義
試論新形勢下鐵路企業勞動用工管理之路
農村經濟發展面對的主要問題及對策
論我國當下經濟的可持續發展
發展化工循環經濟思考及建議
中國建設銀行操作風險管理
對電子檔案安全管理與防范措施
企業民主管理的創新與發展
對貿易融資業務初探
淺析銀行海外代付業務發展
我國銀行業的歷史問題與對策
區域經濟均衡增長和非均衡增長
對商業銀行信用風險管理問題分析
淺談社會主義市場經濟住房保障制度
我國農業經濟管理學科的發展趨勢
低碳經濟是可持續發展抉擇
黑龍江省工業經濟景氣預警指標研討
商業銀行積極拓展中小企業貸款難點與策略
低碳經濟中金融業面臨的機遇和挑戰
論解決我國企業誠信缺失問題策略
關于財政如何支持地區經濟發展探討
金融對現代農業的支持研討
國際貿易企業風險管理
淺談我國金融市場發展現狀及建議
我國銀行個人金融業務現狀
出口信用保險對我國外貿企業重要性
國有企業產權制度改革模塊的探究
政務信息系統的成本測算與控制
工商管理對經濟發展的促進作用
人口就業與經濟增長方式的關系
我國促進私人銀行業務發展的法律對策
論當前我國地勘單位人才機制建設
論房地產市場對我國經濟增長影響
試論強化我國商業銀行個人信貸風險管理措施
發展農村經濟的策略
