時間：2023-06-30 17:22:58
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇保險公司風控服務，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
關鍵詞：商業保險；社會醫療保險；運行機制
商業保險機構參與社會醫療保險管理是社會保障制度健全發展的科學安排，在兩者合作過程中應堅持政府主導，明確權責，分工合理，保障醫保業務規范運作，確保各項醫保工作持續健康發展。并在實踐中不斷完善服務質量，提高醫保工作效率，加大醫療服務及醫保經費的使用監管工作，促進參保者醫療待遇得到全面提升并得以及時的補償，確保參保者的醫療保障權益的實現。遼寧省2014年1月起實施大病醫療保險業務，全面開啟了商業保險公司參與社會醫療保險工作的新局面。基于遼寧省醫保工作現狀及未來醫保發展的趨勢，商業保險公司參與社會醫療保險管理應在保證基金安全運行和有效監管的前提下，運用合理高效的運行機制，確保兩者的和諧健康發展，本文就從商業保險公司參與社會醫療保險管理的業務工作展開，分析商業保險機構管理社會醫保的運行機制。
1商業保險公司參與社會醫療保險機構的權責分工
保險公司與社會醫療保險機構合作過程中，政府與保險公司應明確各自的責任與分工，在醫保體制管理中政府其主導作用，政府的主要職能是醫保制度的建立與規劃，在政策，法律法規層面上總體規劃社會醫保的總體要求及制度安排，并制定商業保險公司經辦社會醫療保險的準入標準，在政策上扶持管理社會醫保的商業保險公司發展，在業務上協助商業保險公司完善醫療保險管理工作并監督其實施效果，引導醫療保險工作的持續健康發展。保險公司在參與社會醫療保險管理中應本著保本微利的原則經營社會醫保。實務中負責醫保的具體業務操作。制定業務操作流程及實施細則，負責建立參保人檔案，保費的收取及醫保待遇的支付，負責根據每年醫保收支狀況反饋醫保基金的使用情況，以使政府部門及時調控醫保資金的籌資標準，負責監督醫療服務機構使用醫保經費的合理性，提高醫保基金的有效利用率。
2完善招標準入標準，規范招標工作
根據《關于開展城鄉居民大病保險工作的指導意見》遼寧省各市積極利用市場機制和保險公司的專業優勢通過招標方式向保險公司購買大病保險和委托經辦基本醫療保險業務，為確保專業能力強的保險公司參與社會醫療保險的管理與經營，在招標選擇保險公司的過程中，政府作為主導力量應積極作為，向有意參選保險公司提供參保人數，籌資水平，風險發生率，賠付率等真實的數據資料，以利于保險公司在費率厘定，起付標準，賠付限額和風險的分擔等方面有客觀的數理基礎為參考。確保保險公司經營社會醫療保險的風險在可控制范圍。其次招標工作全程清晰透明，應堅持使公民的醫保權益最大化原則，以民生為導向，嚴格制定招標標準，加強對招標中介機構的監管，確保專業實力強，資源優勢明顯的保險公司經營社會醫療保險。作為競標一方的保險公司應積極與政府部門溝通信息，掌握標的的風險狀況，獲得真實可靠的數據資料，科學預測擔負的風險責任。其次可與政府部門談判爭取擴大經營保險業務的范圍，比如可將職工的生育險與工傷險的服務項目同大病醫療險業務打包招標，這樣既有利于保險公司規模效益的實現，又有利于保險公司為創新產品積累經驗并可以拓展保險公司的客戶資源，促進公司相關業務開展，多方共進與社會醫療保險業務共擔風險。
3保險公司經辦社會醫療保險管理流程的優化
3.1業務操作
保險公司經營社會醫療保險業務應與社保機構聯網共享數據信息，形式上可采取合署辦公共同完成公民的醫保管理工作，但應確保信息的封閉性，以保護參保人的個人隱私。同時保險公司還應建立相關的數據服務平臺及計算機管理軟件的開發保障信息的銜接與即時轉換，可與定點醫療機構建立一站式的網上即時結算服務系統，建立異地結算平臺，方便參保人及時得到醫療保險報銷。
3.2風險的管控
風險管控是保險公司能否持續性經辦社會醫療保險的重要保障技術，保險公司應建立對醫療機構的監督管理制度及可行性措施，嚴格控制不合理醫療費用支出，在所經辦的社會醫療保險基金方面應與社會醫療保險機構協商建立風險的比例分攤機制與費率聯動調整機制，確保保險公司在可控制風險范圍內經辦社會醫保業務。
3.3研發相關延伸與補充產品
由于社會醫療保險建立的特點是廣覆蓋，低水平，醫療保險的繳費標準較低，因此商業保險公司經營社會醫療保險獲得的利潤較低，保險公司除了與政府部門協商獲得更大范圍的保險業務管理和政策支持外，還應該積極運用經營管理社會醫保時積累的豐富經驗，掌握疾病的風險狀況，熟悉社保的保障范圍，保障程度及參保者與醫療服務供給者的相關信息，保險公司通過這些數據資料能更準確的測算健康險及重疾險的費率，研發基本醫療保險的銜接或補充產品，創新公司的健康險及重疾險產品，如住院補償醫療保險，門診保險，住院津貼保險，護理保險及重大疾病保險。充分開發多樣性的產品，在險種，保障范圍，保障額度等方面滿足客戶對醫療保險的多層次需求。
3.4保險公司參與社會醫療保險管理的績效評估指標建立
保險公司參與經辦社會醫療保險業務管理的效果影響社會醫療保險的發展前景，為使保險公司在參與社會醫療保險的競爭機制中穩定運行，應通過建立科學合理的績效評估指標予以考核，評估指標的建立應與社會醫療保險體系保持統一的參照口徑，同時評估指標應具有易操作性，便于計算，并有參考價值。基于以上要求，我們把保險公司管理社會醫療保險的效率提升、醫療保險的風險管控與服務質量的提高作為三類一級指標。
（1）效率的提升指標下設子項目考核指標包括居民的醫療保險費用增長速度，速度下降說明效率提升；醫療保險報銷比例，報銷比例提高說明效率提升；醫療保險的人均管理費用，通過投入與產出的比值進行考核。
（2）風險管控指標下可分別從患者的同類病人均住院費用變動以及保險公司支付保額/保險費的比值趨向均衡來衡量，若比值趨于1則說明支付總保額與收入總保費基本平衡，符合商業保險公司經營社會醫療保險的保本微利原則。
（3）服務質量指標的考核主要通過調查參保人員的滿意度評價來進行。對于考核分值高應予以基金或政策獎勵，以激勵商業保險公司更好完成社會醫療保險管理工作。
參考文獻
[1]陸琪.商業保險公司受托經辦社會醫療保險的運行機制研究[D].成都：西南財經大學.
關鍵詞：企業發展；財產保險；風險管控
企業財產保險作為我國企業發展回避風險、管控風險的重要手段，在二十世紀中后期一度成為我國財產保險市場的效益險種。隨著社會大環境的不斷變化與經濟的發展，進入二十一世紀后企業財產保險發展困難重重、十分緩慢，因此，加強對我國企業財產保險需求的研究與分析，對于我國企業財產保險的重新發展具有重要意義。
一、影響我國企業財產保險需求的因素分析
（一）破產成本
就風險防范的角度來看，在現代企業財產保險中一旦企業購買了保險之后，就能避免公司遭受災害損失而導致資不抵債情況的發生。此外，對企業來說破產是一種非常極端的情況，發生的概率非常低。常見企業問題主要是由企業流動資金不足造成的財務上的困境。但是企業在購買企業保險之后，就能夠享受到保險理賠，從而低成本、快速地恢復企業資金的流動與周轉。一般而言，中小企業比大企業更愿意購買企業保險，因為購買保險后能夠最大化降低企業發生破產的可能性，并能在資本市場以低成本融資，獲得兩全其美的結果。
（二）股東與管理者之間的博弈
在市場經濟中，企業股東無法實時觀察企業管理者的行為，可能會出現管理者做出背板股東利益的行為。為了防止這種情況的發生，股東就會在給予管理者的報酬上稍加控制，企業管理者出于自身的利益也會引入保險這種最有效的監督機制，贏得股東對其的信任。
由于我國企業發展的特殊情況，一方面是在政府控股、參股的企業中管理者與股東都是由政府直接任命，股東與國有資本之間沒有直接的經濟聯系，導致股東無法在人事權與財務權上達到制約企業管理者的目的，企業管理者也就不具備風險管控的意識。另一方面，由于中小企業的資金量弱小，難以吸引企業管理經理層的加入，而中小企業又普遍缺乏風險管控的意識，一旦企業出現資金鏈短缺的情況，就會影響企業的發展。
（三）股東與債權人之間的博弈
當前，我國的股東與債權人的分配方式是不一樣的，股東的收益取決于公司的實際經營狀況且承擔相應的企業運行風險與債務。而債權人的收益相對來說是穩定的，其優先于企業資產的清償。因此對于一個負債很高的企業來講，一旦發生資金鏈短缺或其他損失要追加投資時，出于對自身利益的保護，股東就會有限制的進行投資。由此可見，股東的這一做法在一定程度上損害了債權人的利益。如果企業購買了財產保險后，就能夠滿足股東、債權人與企業管理者多方面的利益，并將企業遭受的風險全部轉移到保險公司上，從而進一步提高企業價值與股東的價值，充分保護債權人的利益。
（四）稅收政策
按照國際通行的企業財會規則，企業在購買財產保險后能在一定程度上達到避稅的效果，其主要體現在三個方面：一是，在我國企業所得稅是按照累進稅制繳納的，而保險能有效降低企業收入的波動，從而穩定企業的收入水平。二是，由于保險企業與非保險企業之間存在損失準備金的稅制差異，因此相對于風險自留，購買企業保險更具誘惑性。三是，企業在購買財產保險時所產生的所有費用是全額免稅的。
此外，我國現行的稅法存在著一定的缺陷，稅法只明確規定企業在受到嚴重的自然災害時可以申請免稅一年，對保險賠款能否全額免息等方面沒有給出明確的規定，企業很難在這種稅收政策下估算稅收帶來的優惠。
（五）保險公司的專業化經營
隨著我國保險事業的不斷發展，現階段保險公司在風險管控中越來越專業化與規模化，保險公司不僅僅在索賠與損失控制等方面具有明顯的優勢，而且對處在承包期內的企業還能一定程度上降低風險評估、監督管理以及企業核算等方面的風險。當然，我國的保險公司的也存在著一些問題，造成了對企業財產保險購買的影響，如保險公司核心技術部門實力弱小，對風險估算以及產品定價的過程較簡單，產品間的規模與內容趨于一致，風險管理服務不到位。
二、改善我國企業財產保險現狀的建議
（一）強化企業利益者的風險意識
企業最大目的是實現利潤的最大化，而利潤與風險是成正比的。從這個角度上來講，企業實現利潤最大化的過程就是險中求利的過程。因此，企業應當具備正確識別風險、回避風險及轉移風險的能力，才能在風險中獲取利潤的最大化。對于企業而言，就應當強化企業管理者及股東的風險意識，加強對企業利益者風險意識的培訓。
（二）改進保險公司的產品設計與服務能力
首先，保險公司要加快自身保險產品以及服務的創新，針對我國當前企業發展的狀況以及需求，從而找到與企業風險管控上的契合點。其次，要主動降低產品的價格，保險公司不能將產品制定產生的高額成本轉移到企業身上，只有通過不斷拓寬保險資金的運用渠道以及成本轉移的渠道，從而達到降低保險公司經營成本的目的，以此降低企業產品的價格。最后，保險公司要加強對企業的保險服務熱情，強化對承保企業的風險評估與勘查，與企業一起建立風險預警機制，幫助企業提高對防災防損的水平。
（三）提高中小企業的企業財產保險需求
提高中小企業財產保險的需求還應當改善我國的保險行業的外部機制，如創建中小企業信用記錄及信息的平臺，保證保險公司與企業間信息的相互公開；成立地方性的政策保險法人機構，對特殊的企業實行強制性的保險并給予財政上的扶持；加大對投保參保企業保費上的財政補貼，積極鼓勵企業投保參保。其次，要積極推進保險公司的機構及營銷渠道的建設與完善，優化中小企業的保險服務網點；加大對企業財產保險益處的宣傳力度，并制定相關的激勵與保護性政策，充分調動企業對購買保險的積極性。
結束語：
在市場競爭中，企業的發展面臨著各種困難與風險，要想實現企業長期穩步健康的發展就要不斷提升企業科學生產能力以及風險管理能力。而風險管理能力的提高很大程度上來自于企業財產保險的幫助，因此，充分利用保險是保證企業健康可持續發展的重要手段之一。（作者單位：貴州煙葉復烤有限責任公司）
參考文獻：
[1]奎潮.中國企業財產保險的需求分析[D].南開大學，2009.
轉型期財產保險業存在的風險
(一)誠信風險
一是個別保險機構和部分從業人員只講保險責任和范圍，不講責任免除投保時對客戶欺瞞哄騙，出險后推諉和扯皮，導致“投保容易，理賠難”的現象時有發生。二是個別保險機構和從業人員不遵守職業操守，肆意貶低和詆毀同行，從而導致兩敗俱傷并自食其果的囚徒困境。三是個別保險公司條款晦澀或模糊不清，甚至暗藏陷阱，而從業人員在推薦和介紹保險條款時沒有履行明確說明義務，從而使被保險人的權益受到損害，引起保險消費者的不滿。四是個別保險分支機構在保險招投標時提出一些不符合價值規律和實際操作的服務承諾，事后服務和理賠卻大打折扣。五是個別保險消費者投保時不履行如實告知義務，隱瞞客觀存在的風險，投保后人為制造或擴大保險事故，騙取保險賠款，存在一定的道德風險。
(二)承保風險
一是部分投保人的逆向選擇和道德風險，主要表現為選擇部分風險大的財產不足額投保，財務管理混亂，各類賬冊不全，出險后很難判斷出險財產是否屬于保險標的。二是部分保險機構不顧風險，不計成本地接受違背價值規律的極低費率和承擔過寬的保險責任范圍，存在嚴重的定價風險。三是由于國內財產保險市場惡性競爭，多數大項目大工程和特殊風險標的費率僅僅只有國際市場的1／2到1／3，導致無法在國際再保險市場上進行分保，存在超出自身承保能力的風險。四是部分保險分支機構存在重業務規模擴張輕管理和效益的傾向，個別負責人為保“位子和票子”追求任期內業務實績，部分業務外勤始終受以保費論英雄的習慣思維和以保費提費用和利益驅動，承保的業務質量差、風險大。五是部分保險公司往往靠博弈和運氣經營，對承保業務缺乏較強的風險識別能力、精確的風險分析水平以及量化的風險評估標準。六是部分保險公司最高決策層對把防范化解風險作為保險業發展生命線的理念認識不足，經營目標、考核機制和對策措施搖擺不定，業務發展慢時強調加快發展，虧損時強調提高效益，致使基層無所適從。七是部分保險公司缺乏以效益為核心指標的核保機制和實務操作規程，長期形成的群體效應和習慣勢力嚴重影響承保質量。八是保險有價單證風險，個別保險分支機構鉆出險大數法則的空子，采用出險后再將該單證人賬的做法，通過吃單埋單，達到侵吞保費移作他用的目的，甚至還有極個別保險分支機構和業務外勤私自印刷有價單證進行銷售。
(三)理賠風險
一是部分保險公司核保形同虛設，嚴重不匹配的過低費率與過寬責任會造成理賠風險，許多不該賠的責任也不得不賠。二是隨著財產私有化進程的加快，個別被保險人夸大、虛構和人為制造保險事故進行騙賠，甚至還有極個別的理賠人員參與和教唆被保險人騙賠，騙賠案件數量和金額都呈現出快速上升的趨勢。三是理賠定損人員力量薄弱，素質不高，查勘定損不準確、不合理，既存在惜賠，更存在濫賠。四是理賠管理不到位，“跑、冒、滴、漏”所造成的損失較大，甚至為完成保費任務一面進保費，一面編造假賠案或簽訂違反保險監管規定的大額返還協議，從而造成虛假保費和賠款。五是個別保額大和所繳納保費多的大保戶以要有中小事故的定損理賠權要挾保險公司。六是經保監會審批開業的社會化定損理賠機構保險公估公司較少，人員素質參差不齊、收費昂貴、權威性不強。七是部分保險分支機構和被保險人防災防損意識均較淡薄。八是部分保險分支機構內部的理賠管理不規范，有時為逃避上級機構的理賠審批，大案化小、一案多做的現象時有發生。有時為能在再保險上攤回賠款，人為地把發生在沒有再保險安排的較大損失保險事故移到有再保險分保的保險標的上，或者把平時的許多小賠案集中在大災上一并處理等。九是極個別基層分支機構通過編造虛假賠案的手段非法套取資金私設“小金庫”，牟取個人或小團體利益，其方法和手段愈來愈隱蔽。
(四)財務風險
一是準備金計提嚴重不足。部分保險分支機構沒有按照規定和精算要求計提和提足未到期責任準備金和未決賠款準備金，特別是未決賠款準備金的計提嚴重不足，現金流周轉困難。個別保險分支機構年底時為完成利潤指標人為扣壓大量賠款，并按照虛贏實虧的虛假利潤進行納稅，牟取個人或小團體利益，導致經營上的惡性循環和償付危機。二是應收保費風險，沒有按照規定對賬齡較長的應收保費提足壞賬準備金。應收保費形成的原因主要是個別客戶違背誠信原則投保后不出險不繳費；其次控制應收保費的規定未能得到貫徹落實；再次是為應付惡性競爭，人為采用掛應收保費的辦法支付高額費用。三是財務管理風險。部分分支機構財務管理不嚴，費用嚴重超支，手續費和費用使用不規范，人為調節和篡改財務核算數據的現象時常發生。甚至還有極個別分支機構私設“小金庫”，搞賬外經營和做假賬，嚴重影響經營穩定。
(五)法律風險
一是由于保險業發展迅速，致使《保險法》內容和條款處于滯后狀態，與現實保險業的發展不相適應，導致保險公司依法開展業務面臨許多不確定的因素。二是由于《最高人民法院關于審理保險糾紛案件若干問題的解釋》遲遲不出臺，各地各級法院紛紛出臺以審判委員會會議紀要為形式的所謂地方“司法解釋”，任意曲解和擴展《保險法》等法律，造成事實上的司法混亂和地方割據，侵犯了保險公司的合法權益。三是保險監管機構與政府有關部門制定的規章不協調不統一，政出多門。如財政部規定的8%手續費問題、工商管理部門關于營銷員營業執照問題、稅務部門關于營銷員納稅基數問題、工商管理部門以《反不正當競爭法》為依據對保險市場和保險條款干預問題等。四是財產保險公司定損理賠權的合法性和合理性面臨法律不支持的嚴峻后果，法院往往以保險公司自行定損缺乏權威性為依據，判保險公司敗訴，致使部分地方的保險公司已陷人大量訴訟的泥潭。五是部分法院往往以保險人沒有完全履行對條款的明確說明義務和條款顯失公平以及《保險法》規定在有爭議時必須作出有利于被保險人的解釋為依據，判保險人敗訴和部分敗訴，形成事實上的被保險人誰誰得益的狀況。
(六)內控機制風險
部分保險公司總分支機構職責界定不清，統一法人和授權經營制度執行不力，各類規章制度貫徹執行不到位，流程管控不嚴，精算技術滯后，風險管控能力和手段不強。內部審計稽核體系缺乏獨立性和權威性，審計稽核力度不大，處罰不嚴，風險預警機制尚不健全，風險管控體制存在嚴重的薄弱環節。
(七)監管風險
保險監管的機構和體系尚不完善，力量薄弱，以償付能力為核心的監管目標缺乏應有的實施手段和完備的監控能力，在費率和條款市場化后缺乏強有力的跟進措施，特別是缺乏系統的財產純損失率和危險單位劃分標準；目前保險監管的理念、方式、手段與快速發展的保險業，特別是混業經營顯得有些滯后和不相適也保險監管機構與司法機關和政府有關部門的協調還不夠，造成政府各部門對保險業管理的規章制度尚不配套和銜撓監管機構在服務水平和為保險業創造和諧環境的工作上尚有差距，國家有關主管部門和地方政府對許多輔助社會管理的責任險支持和引導不力。
(八)人才風險
在保險市場規模不斷擴大，業務量快速增長和市場主體急劇增加的情況下，行業內部人才匱乏的現象日趨嚴重，尤其是缺乏有保險實踐經驗的高級經營管理人才，保險精算、工程技術、計算機、醫療、法律和外語專業人才奇缺，崗位供需失衡加劇了業內較高頻率的人才流動。新成立的保險分支機構用高職位或高收人為條件挖角現象頻繁發生，個別分支機構負責人帶領整個團隊集體跳槽的事件時有發生，嚴重侵犯了原有保險公司利益。
(九)產品風險
目前財產保險公司的產品雷同，結構單一，同構率高達90%以上。各家保險公司的新老產品在業界和學界看來僅僅是取名不同而已，差異化程度很小。目前，沒有形成保護新產品開發和推廣的機制，因而保險公司缺乏創新的內在動力。部分保險公司在產品開發上沒有兼顧廣大被保險人的利益，體現保障功能的產品少，有個性和針對性的產品少，分紅和儲蓄性質的產品多，保險得到的保障卻不全面。為農業服務的涉農產品和輔助社會管理的責任險產品開發推廣嚴重滯后，保障程度不高，難以滿足經濟社會發展和廣大城鄉居民對保險的需求。
(十)展業方式和費用風險
一是保險公司的個別分支機構為了招攬業務，往往采用違規退費和掛應收保費等方式爭搶份額，支付超過國家規定標準和自身承受能力的高額傭金和手續費。在占整個財產險保險業務60%左右的車險處于全行業虧損的情況下，個別分支機構不得不通過支付給新車銷售商高達30%左右的手續費來爭搶越做越虧的新車保險業務。二是現在保險市場上的“三軌制”。第一軌是保險公司正式員工直接展業(直銷業務)，給予5%左右的工資和費用(保險公司實際承擔的各項費用和工資等展業成本遠超過此數)；第二軌是接受保險公司直接管理的個人人(營銷員)業務(營銷業務)，給予15%左右的收入和費用；第三軌是接受兼業機構、專業保險公司和經紀保險公司業務(業務)，大約支付20—40%左右的費用和傭金，有的甚至更高。這一奇特現象日趨嚴重，展業人員買單賣單現象比較普遍，并在各公司之間討價還價，在搞亂展業人員思想和行為的同時，迫使展業費用水平居高不下，嚴重沖擊了保險公司經營基礎。三是極個別的保險分支機構甚至正在向破壞保險資源和違法的第四軌(極個別保險分支機構在確定承保業務的最低基準費率后，計算出投保人應繳納的最低保費，超過最低保費后的剩余部分全部返還給握有該保險業務或資源掌控權的有關人員和經辦該業務的從業人員私分)展來方向發展，動搖了保險經營的基礎。
(十一)資金運用風險
我國保險資金運用渠道雖然在不斷拓寬，也可以限比例地直接投資股票市場和境外運用，但由于國內資本市場尚不完善和保險人的資產負債結構不匹配，無法滿足資金運用的需要，從而形成投資風險。
(十二)數據失真風險
受粗放式經營管理的影響和計算機管理覆蓋面不寬的制約，大量基礎數據的積累不全面、不系統、不規范。由于市場惡性競爭條件下的違規退費等現象存在和考核激勵機制的不完善，人為調節和篡改經營數據的現象時常發生，導致數據和數據分析失真，嚴重影響精算定價、風險評估和經營決策。
化解財產保險業風險的對策
(一)完善保險公司治理機制
完善保險公司治理機制，嚴格設定內設組織機構的職責邊界和議決事議程；建立規范的董事會制度，外聘一定比例的非執行董事，并在董事會內部建立起效率評價和責任追究制度；要提高經營管理層專業化、科學化和規范化的管理水平I強化監事會職能，發揮其監督作用，確保董事會戰略決策落到實處。
(二)強化風險管控機制
要在保險公司內部成立直屬董事會的風險管控委員會，必要時從風險管控的角度對公司重大決策行使否決權。同時要健全并發揮風險管控機制和體系的作用，廣泛運用風險管理量化指標和技術標準，增強風險管理的科學性和可操作性。要強化落實統一法人和授權經營制度，明晰界定總分支機構之間的責權利，通過現代化管理手段，建立科學高效的風險預警機制，防范和化解極個別基層負責人和員工為追求個人利益而給保險公司經營帶來的巨大風險。要在保險公司內部加快推進科學化、扁平化、專業化和垂直化的風險管控體系，全面實施垂直獨立和具有權威性的“兩核”(核保和核賠)機制和體系，防范化解“兩核”風險。要建立總分支機構各類人員的激勵約束和市場化人力資源管理機制，建立按需設崗、以崗定薪、崗變薪變的科學且保持相對穩定的激勵機制。同時還要建立擇優任用，優勝劣汰，能上能下，能進能出的用人制度，疏通人員的進出口關。要建立總分支機構各類人員的事后責任追究機制，負責人和關鍵崗位人員異地交流或換崗前，一定要進行嚴格的離任審計，對發現問題的人除取消交流換崗資格外，必須給予嚴厲的行政和經濟處罰。要建立總公司垂直領導的內部審計稽核的管理體制和組織機構，通過內部嚴格審計稽核起到對分支機構的管控和監督約束。從體制、機制和管理上迅速解決財產保險業目前存在的“五率”(極低的費率、高賠付率、高手續費率、高成本費用率、高應收保費率)問題，把“五率”控制在合理水平。新成立的保險公司總部一定要強化對所轄分支機構的管理，盡快堵塞新公司管理上的漏洞，從機制上防范化解新財產保險公司第一年擴張、第二年微虧、第三年巨虧的所謂“三年現象”。
(三)轉變監管職能
在目前保險監管體系、規章制度和保險保障基金已初步建立的基礎上，必須充分發揮市場機制的作用，按市場規律辦事。同時建議保險監管實現五個轉變。一是要從市場行為監管轉變為以資本充足率、資產質量、盈利能力、流動性等為核心指標的償付能力監管，盡快公布全面系統的財產純損失率和危險單位劃分標準，用科學和精算的監管手段，遏制財產保險惡性競爭。二是要從監管人員到現場監管轉變為通過運用計算機非現場監管。三是要從查處保險公司的個別分支機構和人員的違法違規事件逐步轉變到建立保險市場規范的監管處罰機制，運用經濟、法律和行政等多種手段對保險市場的整體進行監管，防止保險市場的大起大落。四是要從內部操作式監管轉變為公開透明的方法手段監管。通過定期召開新聞會和在政府白皮書等媒體上公開披露監管指標的狀況，對償付能力不足的保險公司提出公開警示，確保信息披露的及時性、真實性、權威性。五是要從單純狹隘監管保險市場轉變為服務和監管并舉，充分發揮保監會作為保險市場監管的樞紐和橋梁作用，強化與國家勞動和社會保障部、財政部、最高人民法院、最高人民檢察院、公安部、國資委、國家安全生產監督管理總局、中國人民銀行、銀監會、證監會等部門的協調和推進，為建立構建和諧的社會保障體系，充分發揮保險經濟補償、資金融通和社會管理三大功能作用，以長遠的眼光謀劃保險業的發展。
(四)建立誠實可信的文化理念
守信文化理念和道德準則的形成能夠大大降低采取其他市場治理方式的制度成本。保險人、保險中介和被保險人三方要建立相互信任的和諧關系。特別是保險人的經營活動一定要以信用為基礎，以法律和監管機構制定規章以及保險公司制定的條款為承諾的保障，把培養和增加社會的誠信意識作為企業文化的主要任務，帶頭規范保險市場，帶動與保險有關的三方人共同構建和維護好誠信的和諧社會。
(五)理性對待，正確引導
保險行業的人才流動應提倡遵循“有效、有序、有值”的原則進行。一是保險公司要制定人才發展的全面規劃，建立多層次、多渠道、多形式的內部人員和外部引進人才的培養、選拔和使用的機制，營造奮發學習和和諧向上的環境，使干部能在其位、謀其政、成其事，員工能盡其力、負其責、得其所，用具有品德和技術等綜合素質高的干部和員工確保保險公司戰略目標的實現。二是保險監管機構和行業協會要正確引導業內人員的流動，要從維護保險市場正常秩序出發，防止和化解因人員盲目流動造成的對原從業保險公司正常經營的影響以及損害客戶利益和行業形象的事件發生，保持保險行業的全面協調和可持續發展。三是保險監管機構和行業協會要建立保險從業人員資格考試和準入制度，建立與國際接軌的中國保險考試機構，全面實施保險從業人員的專業化和分層次崗位資格考試和認證制度，提高保險從業人員的綜合素質并力求做到各類人員均持證上崗。
(六)創新產品，提升服務
創新產品是貫徹和落實科學發展觀的關鍵，是保險業更快更好發展的前提條件。當前必須把產品創新擺在更加突出的位置，在責任險、農業保險、健康保險、民營企業保險和企業年金等方面實現產品的創新和轉型換代，同時實施對新產品的知識產權保護，確保新產品開發者的正當權益。
客戶買保險的實質是買保險公司的承諾和服務，因此必須把承諾和服務作為保險公司立業之本和誠信之源。一是要全面落實自己制定的確服務承諾，并由保險監管機構和行業協會制定不遵守服務承諾的處罰細則，讓失信者既損失業務更損失形象。二是要在地市級分支機構建立由當地知名技術專家組成的委員會，在承保前進行風險評估，承保后指導防災防損，出險后作技術鑒定，為保險公司經營的全流程提供高層次的技術指導和支撐，達到防范風險，減少事故發生頻率和損失程度的目的。三是要建立與政府安全生產主管部門、氣象和水文部門、公安消防和交警等部門密切聯系的防災工作網絡，研討和探索防災工作的新途徑，整合資源，共同做好防災防損工作。
一、保險公司內部控制概述
1.保險公司內控及其特點
保險公司內控是指保險企業依托不同層級的機構和人員，各司其職，執行風險管控制度，監控風險點，杜絕各種高風險事項的違規發生，杜絕公司經營發展戰略目的的偏離，從而建立起內控有效機制，保障公司經營目標的實現。
風險識別與評估、控制與監督、信息與溝通通常被并列作為保險公司內部控制的幾大要素。按照經營業務，保險公司內部控制活動可分為前端控制（包括承保、銷售控制）、管理控制（包括投資和償付能力控制、會計和信息系統控制）以及再保險等幾大部分。
2.保險公司內控的作用
（1）從保險監管角度出發。為促進保險公司合規經營、穩健發展，以及保障保險業的可持續發展，保監會于2010年8月出臺《保險公司內部控制基本準則》，以加強保險公司內控建設，提高公司防范風險能力，以期進一步提高公司經營管理水平。
《準則》的出臺，強調了內部控制環節對于保險公司合規風險管理機制的不可替代。內控嚴密是現代企業制度的基本特征和內在要求，也是保險公司改革的根本方向。中國保監會確立了市場行為、償付能力和公司治理三大支柱的現代保險監管體系。內部控制不健全，則公司治理只能是空中樓閣。外部治理監管只有和內部控制監管有機結合起來，才能從本質上完善公司治理監管，從而提高保險監管水平。
（2）從保險公司角度出發。內部控制中的合規風險管理作為保險公司風險管理的重大前提和基礎，在建立健全保險公司內控有效機制中起著舉足輕重的作用。夯實內部控制工作，能夠促進保險公司流程規范化、提高管理制度執行力并實現管理效率最大化。在接收外部監管的同時，通過外部監管，將其內化為保險公司自身的合規要求，并與公司的經營理念相融合，提高公司經營效率，為公司經營創造價值。
二、保險公司內控現狀及存在問題
近年來，由于各大險企之間的競爭，保險公司多注重擴張，卻往往忽略了自身管理建設、導致風險管控能力偏弱的后果、服務水平偏低，多種侵犯消費者權益的違規行為屢屢出現。2012年，人身險公司銷售誤導投訴占其違法違規投訴總量的85.28%，同比增長128.10%。就目前現狀來看，大型保險公司人員配備相對充足，機構設置相對合理，能夠避開一些不相容職務兼職的現象，風險管控能力較強，內控建設整體水平要略好于中小型保險公司。
1.內控監管制度不到位
雖然目前保監會對保險公司確立了一系列監管機制，但沒有明晰具體操作措施，存在相關標準不明確的問題，出現了一些保險公司采取不正當手段，規避法律政策，造成內控監管不到位問題時有出現，阻礙了監督機制的落實。健全的內控體系，能夠滲透到各項業務開展過程，覆蓋各相關部門，從而監督各流程環節操作。由于我國地域經濟發展不均衡，造成保險市場在不同地域的千差萬別。同時，在同一公司內部，由于地區差異，各地發展水平的不均衡性，也會出現制度監管不到位的情況。比如目前保險公司為拓寬渠道業務，績效考核等政策向人力擴張傾斜，機構和個人人銷售人員增長迅速而綜合素質難以保證。保險行業與其他行業相比，具有營業分支機構眾多，規模相對較大等特點。在這種情況下，沒有科學合理的內控制度來全面控制個人銷售人員和銷售機構的銷售行為，既無法保證銷售人員及銷售機構的服務品質，又無法規避行業風險。我國各保險公司目前的績效考核體系，總體看來重業務、重績效、輕制度建設，在績效考核影響下，保險公司多數注重渠道人隊伍建設，重視規模化搶占市場份額，自發產生的強化內控制度建設意愿較為薄弱。各保險公司的內部控制發展水平差異，執行力不足，不能很好地落實已制定的內部控制監督機制。
2.內部控制環境有待改善
首先大多保險公司沒有對內部控制工作產生足夠的重視，更弗論能上升到戰略高度；其次公司在公司治理、組織架構、崗位設置和企業文化方面存在一定缺陷，直接影響了內控建設的完善和有效實施。
3.風險評估系統不完善
貫穿內部控制始終的風險識別和分析應對，影響到保險公司是否能夠實現可持續發展，是否能夠構建系統的風險評估體系就是保險公司的重要保障。當前，大部分保險公司風險評估體系并不完善，還僅僅停留在保險風險和市場風險的初步認識，對信用風險認識不足，難以應對突發事件。
4.內部控制活動乏力
在保險公司內部控制體系中，居于核心位置的是內部控制活動，它直接決定了保險公司內部控制的程度和水平。內部控制活動主要表現在財務控制活動和資金運用控制活動等。在財務核算與信息管理電子化普及的情況下，財務基礎工作相對薄弱，在內控中財務控制方面多少流于形式。目前看來，財務控制多限制于會計的日常差錯審核、相關經營活動的真實合法性審核。雖然大多保險公司都實行了全面預算管理政策，但是局限于基層財務人員自身素質，不能很好地執行，與管理層要求實現的財務前瞻性和動態性分析有很大差距，不能有效監管業務風險。目前保險資金運用面臨多方面的壓力。同時由于保險資金的特殊屬性又有不同于其他資金運用的風險存在。資金運用的多環節操作，涉及人員廣，沒有嚴密的內部控制制度來保證，則很難有效地防范風險。
5.信息與溝通不暢
各種信息的收集和傳遞和反饋。包括上下級的溝通，各部門的信息交流，與客戶之間的信息和溝通。信息系統建設部完善，沒有系統的歸集和處理信息制度，就不可能做到銜接順暢，分工科學，更遑論信息的整合分析。沒有反舞弊管理的嚴格執行，則無法控制公司高層、職工或者其他方做出舞弊行為。
6.內部監控體系弱化
作為強化內部控制和風險監督的重要措施，目前各保險公司內部審計并沒能發揮其發現關鍵風險，防范隱患的作用。保險公司的內部審計部門或機構，由于設置人員較少，在離任審計、任期審計等常規審計中疲于奔命。同時審計部門不獨立，不能完全客觀的對企業成本進行控制審查，對檢查經營風險、財務風險的作用更是微乎其微。不能及時有效的對違法人員、違規事項進行處罰，沒能建立內控激勵機制，一定程度上又打擊了審計人員的積極性，內控制度的有效貫徹落實淪為一紙空談。內部審計作用被弱化，同時缺乏內控激勵機制。
三、完善保險公司內控的對策
1.改善內部控制環境
首先要對對內部控制工作產生足夠的重視，上升到戰略高度；其次公司在公司治理、組織架構、崗位設置和企業文化方面要加強建設，促進內控建設的完善和有效實施。加強保險公司人力資源的管理，選擇職業道德修養和專業能力高的人才；加強員工培訓，提升綜合素質，融入保險公司誠信經營、優質服務的理念，在公司形成一種和諧向上的正能量，從而形成良好的內控環境。2015年6月，保險人資格考試取消。可以理解為保監會要放開前端，關注后端，把風險管控的責任交給了市場誰招聘的人人人，誰就要擔當起相關的處罰風險，承擔更多的管控責任。這樣就意味著保險公司自己決定個人人的錄用和管理，同時也要承擔起個人人違規所帶來的法律責任。長遠看來，保險公司將轉向培養優秀、高素質的個人人。
2.加強風險評估系統建設
保險公司結合自身實際情況，通過流程測試對日常工作流程進行監控，保證一系列日常工作如保單核保、收費、承保、理賠等的安全運行；通過抽樣檢測、穿行測試發現風險點，實現及時預警，對影響公司平穩運行的風險零容忍；通過科學風險分析方法的引入，對突發事件實行動態監控，實現及時預警，并針對突發事件提出相應應對策略。
3.優化內部控制活動
保險公司應建立健全財務監督體系，監督財務核算和管理的全過程，以保證提供真實、準確的財務數據信息。強化財務報告分析制度，分層級進行監控，并對提供的數據做出指標分析。通過全面預算管理政策的貫徹落實，真正實現財務控制活動的有效進行。提高風險評估能力，運用風險評估手段識別和分析內部及外部風險，及時調整公司的內控目標。在保險新國十條后，保險資金投資熱情高漲，按保監會要求保險資金將直接對接存量資產。之前我國保險資金多投資于銀行債券類投資項目，資金運用收益穩定性高而收益水平略低。下一步將繼續拓寬投資渠道，隨之而來的資金運用風險亦會進一步增大。通過理清崗位職能設置，得以有效監督所有的資金運用投資活動，保障經營目標順利實現。通過保險公司資金運用部門與財務、審計等風險控制部門之間，保險公司與其資產管理部門之間建立溝通執行機制，確保相互監督和制約。發揮償付能力監管，制定適當的投資組合方案，保險資產合理配置，借助資產和負債的最大程度的匹配，強化資金運用監管，防范資金風險。
4.重視信息與溝通系統建設
形成高效、開放的信息與溝通系統，實現上下合一，統一有效的整體。通過客戶與基層銷售人員的良好溝通，實時展現基層人員的標準化服務，確保基層數據的真實、準確采集；通過系統的制度安排實現職責分明、銜接順暢；通過對工作流程中可能出現舞弊行為的環節重點監控，對關鍵部門制定相應的獎懲制度，把反舞弊工作作為內部控制活動的一個工作重點。
一、我國保險集團發展階段及特點
回顧歷史可以發現,中國保險業的集團化發展大致經歷了三個階段。
1.第一個階段:
2002年《保險法》修正案頒布后,保險公司得以使用保險資金設立有關保險子公司,掀起了中國保險業集團化經營的第一波浪潮。期間,中國人民保險公司、中國人壽保險公司、中國再保險公司先后完成了集團化改造,通過設立產險、壽險、資產管理、保險經紀等子公司構建了集團化發展框架。與此同時,平安集團和太平洋集團也成立了控股集團公司,整合原有產壽險業務,成為市場上股份制保險集團的代表企業。在此階段中,保險業集團化主要集中在設立保險業務或保險相關業務子公司上。
2.第二個階段:
經過長期的實踐和探索,監管層逐漸明確了金融業綜合經營的總體路線和發展思路,并于2006年出臺了《國務院關于保險業改革發展的若干意見》,支持多方式成立保險控股(集團)公司,要求穩步推進保險公司綜合經營試點。在這一時期,保險集團化發展具有兩個特點:一是原有保險集團公司向縱深發展,如平安、人保、人壽等公司在政策允許的條件下開始進入信托、租賃等非保險金融領域;二是新成立保險集團公司呈現強勁發展態勢,如中保控股、中華聯合、陽光集團等均在2006年后邁入了集團化經營的門檻,并在業務規模、經營領域等方面取得了長足發展。
3.第三個階段:
2009年,國際與國內經濟發展形勢發生了巨大的變化,給我國保險業的發展帶來了巨大的挑戰。雖然受國際金融危機、監管措施收緊等因素影響,2009年后沒有新保險集團設立成立,但是我國保險業已正式步入了集團化時代。
首先,保險集團確立了行業主導地位。2010年上半年,財產保險集團公司共實現保費收入逾1700億元,約占中資保險公司保費收入的82.6%,占整體市場規模的81.8%;人壽保險集團公司實現保費收入超4230億元,與占中資保險公司保費收入的75.5%,占整體市場規模的71.6%。從歷史數據看,2007至2009年三年間,財產、人壽保險集團公司保費收入占整體市場規模一直保持在80%和70%以上,且比重仍在穩步上升。
其次,保險集團發展呈現新特點。大多數保險公司在構建綜合化、集團化經營框架時,往往選擇進入信托、期貨、金融租賃等成熟度相對不高的行業,但在與發展成熟的銀行業開展合作時,往往處于博弈的弱勢地位。7月初中國平安戰略投資深發展的最后交易順利完成,不僅是保險集團挺進銀行業的成功案例,體現了保險業實力的提升與壯大,而且標志著保險集團將在保銀合作中逐步占據主動。
最后,保險集團綜合經營成為監管重點。受國際金融危機特別是AIG危機的影響,政策層面今年以來一直對綜合經營持審慎態度。在年初的保險業情況通報會上,保監會主席吳定富強調指出,保險業不宜過早、過多地把精力轉向綜合經營,并將綜合經營風險列為2010年重點防范五大風險之一,提出了審慎推進和穩步試點的原則。隨后,保監會在3月和5月陸續出臺了《保險集團公司管理辦法(試行)》和《保險公司股權管理辦法》,旨在提高保險集團門檻,加強保險業準入監管。隨后,保監會又推出了《保險資金運用管理暫行辦法》,對保險集團股權投資進行了明確規范,主要目的是引導保險集團在做強主業的前提下,科學合理地開展綜合經營。
二、當前保險集團發展存在的問題
通常情況下,我們可以把保險集團的發展劃分為三個階段:第一階段是戰略布局階段。在本階段中,保險公司開始實施綜合化、集團化策略,進入保險產業鏈其他環節或者銀行、證券等其他金融行業。第二階段是集團管控階段。保險公司在戰略布局基本完成后,著手內部管理管控體系的建設健全工作,重點關注集團內部的資源整合與協調。第三階段是金融控股公司階段。保險集團在完成資源、業務、人力等結構的整合后,集團將逐漸超脫為資本運作的實體,負責集團發展的宏觀統籌與指導,而各子公司按照各業務線進行專業化經營。
從總體上看,我國保險業還處在第一發展階段,各集團綜合化、集團化的戰略布局尚未成型,不可避免地存在一些不足和問題。具體表現以下方面:
第一,牌照競爭略顯盲目
在嚴格分業監管體制逐步放松過程中,金融機構能否開展綜合經營取決于該機構能否取得經營牌照,以及可以取得多少經營牌照,牌照競爭仍是當前保險集團的主要競爭領域。這種情況下,保險集團必然將主要精力放到牌照申請的競爭上,如部分保險集團對信托、基金、期貨等金融牌照的爭奪,有一些保險集團為了獲得一張信托牌照,不惜重復購入兩家或者多家信托公司。毫無疑問,牌照競爭關系到各保險集團未來的發展全局,但是更應該關注獲得牌照后的整合工作,過渡、盲目的牌照競爭極易造成同行業內資源的浪費或無序集中。而在成熟的市場中,成熟的保險集團則更側重于在技術、產品和服務方面核心能力上的競爭。
第二,股權結構較為復雜
股權結構風險主要是指保險集團的股權結構安排不合理而造成整個集團的經營管理風險。對牌照資源的過渡關注,轉移了保險集團發展的目標和中心,牽扯了各保險集團巨大的精力、物力、財力和人力,往往導致收購的非保險業務牌照不能及時有效地進行整合。股權結構異常復雜是當前各保險集團的主要特點之一。集團往往通過子公司,甚至孫公司持有曾孫公司的股權,而孫公司可能還持有子公司的股權,過于復雜的股權鏈條不僅容易導致集團股權管理和公司治理的混亂,而且容易隱匿風險,使保險集團不能在第一時間發現綜合經營、集團經營可能引致的風險。
第三,發展戰略不夠清晰
部分保險集團并未在綜合化、集團化發展過程中逐步明確自身的發展戰略,特別對并購后的非保險子公司沒有進行戰略梳理與整合,甚至沒有對子公司的戰略定位。戰略定位缺失或失誤,都會給保險集團未來發展埋下隱患。如何準確描述集團及各子公司未來發展目標,如何完善整個保險集團的市場定位,如何體現保險主業子公司的戰略地位,這些都是各保險集團亟需明確的重要戰略事項。
第四,集團管控力度偏弱
不少現在的保險集團都是由某一個主營業務子公司“派生”出來的,在集團管控管理中天然處于弱勢地位。保險主業子公司往往各自為政,削弱了集團公司在集團系統內的權威和權利。子公司的這種“諸侯意識”,往往成為集團發展的桎梏。一方面,子公司對集團政策的抵制,降低了整個集團的執行力和貫徹力,即使有好的政策也會因為子公司片面顧及自身利益而得不到實施;另一方面,集團管控力度羸弱,很難就集團整體發展調控資源,本來應該體現為集團化經營優勢的協同效應和規模效應也就很難實現。
第五,風險管理機制不成熟
部分保險集團還沒有真正認識到健全的風險管理機制對整個集團發展的重要意義。一是缺乏管理綜合經營風險的經驗。保險集團最擅長的是保險業務風險的管理,對新拓展的非保險業務風險不甚了解,再加上綜合化、集團化速度過快,一下子要同時管理兩種以上的業務風險,經驗的不足有可能造成風險管理的空白地帶。二是風險管理組織機構不健全。一些保險公司在設置風險管理部門時缺乏長遠統籌安排,不是根據業務發展需要進行部門資源配置,而是為了應付監管機構各項監管標準,因事才設崗、定編不定人的現象并不少見。三是風險管理制度不健全。缺乏必要的風險管理基礎制度,沒有對子公司風險管控的指導和要求,業務風險評估、跟蹤機制不到位,風險危機應對機制較落后等。四是沒有建立綜合經營“防火墻”。少數保險集團沒有按照業務獨立、財務獨立、人員獨立、營業場所獨立的原則,在集團公司與主營業務子公司,以及非保險業務子公司之間建立防火墻,一旦個別子公司經營不善發生風險,就很有可能造成各子公司之間,乃至集團公司受到風險的沖擊和影響。
三、我國保險集團未來發展的對策與建議
2010年是我國保險業轉方式、調結構、防風險、促發展的關鍵一年。我國保險業正處于調整轉型的“爬坡階段”,也是各保險集團加快發展、提升綜合實力的大好階段。宏觀環境的影響與監管政策的收緊將促使保險集團回歸理性發展,更加注重保險主業成長,更加重視集團的內部管理與管控。可以預見,今后一段時期內,各保險集團的主要注意力將從牌照競爭逐漸轉移到管控競爭上,保險集團的競爭不再體現為上規模、拿牌照、鋪攤子,而在于集團化經營能力、管控能力的較量。我們認為,促進、規范我國保險集團的未來發展需要做好以下幾方面工作。
(一)要科學認識保險業發展與綜合經營、集團化經營的辯證關系
首先,要在強化保險主業基礎上開展綜合經營。發展主業與綜合經營是辯證統一的關系。發展主業是綜合經營的前提和條件,綜合經營是發展主業的輔助與支持。因此,保險業綜合經營須以保險主業和核心業務的增長為前提,應緊緊圍繞公司核心競爭力開展。而保險公司是否開展綜合經營,開展何種業務的綜合經營,以及如何更好地發揮集團體系中各業務的協同效應,切實提高綜合經營效益,這些問題的關鍵在于以強化主業為先決條件的基礎上,對自身資源、人才、技術等核心競爭力的準確把握。
其次,要在綜合經營過程中注重整合盈利模式。由于涉及業務領域廣泛,產品品種特色各異,保險公司如果不能有效整合各業務盈利模式,就不能充分發揮規模經濟、范圍經濟、防范風險、業務協同等優勢,反而會因為業務管理過程過于復雜,增加經營管理成本。因此,能夠成功整合業務盈利模式,是衡量綜合經營是否取得成功的關鍵標準。
再次,要以保險主業為核心均衡多元業務結構。強化主業和以主業為核心要體現在具體業務結構上,始終堅持保險主業在公司業務中的核心地位。一是要不斷加大對保險主業的各方面投入。拓展綜合經營業務需要公司巨大的人力、物力和財力投入,往往會形成對保險主業的資源爭奪,因此,保險公司開展綜合經營要特別注意量力而行,根據自身資源情況適度多元化業務結構,保持主業資源投入的持續增加,否則容易影響主業的發展,造成得不償失的不利后果。二是要重點關注主業的發展情況。在綜合經營前期,保險主業承擔著公司主要利潤來源的責任,對公司整體利潤貢獻度高,需要主業提供的利潤支持綜合經營的發展,而當綜合經營發展到一定階段時,其產生的利潤和收益要用來反哺保險主業,用于促進主業地更好、更快發展。由此形成的較為合理的業務結構表現為,保險主業占據主導地位,綜合經營業務作為業務結構的有益補充。
最后,保險綜合經營的基本方向要在風險管理中謀求發展,而非為了提高盈利去承擔更大風險。保險業是管理風險、提供風險保障的行業,風險理念和管理方法具有獨特的行業特點。因此,在拓展業務領域時,要特別注意避免“綜合經營短視行為”,堅決不能為片面創新去綜合經營,為片面收益去綜合經營。保險公司在選擇綜合經營領域的方向時,要緊緊把握自身的行業特點,注重選擇風險與保險業風險匹配、適宜的新業務,同時要通過強有力的風險管理手段、方法,充分發揮綜合經營風險分散的巨大優勢,為分散風險而綜合經營,以綜合經營而促風險管理。僅僅是單純地為了提高盈利水平就去承擔與保險業不相符的風險水平,這樣的綜合經營目的和導向是極端不可取的。
(二)要明確保險集團的未來發展戰略導向
通過對國際保險業實踐的研究可以發現,保險集團發展的高級形式是金融集團。結合我國國情及保險業發展具體情況,我們認為,中國保險集團宜借由集團化經營發展,將建立金融控股公司作為未來發展戰略導向。
首先,要推進立法工作,為保險綜合經營創造規范的發展環境。綜合經營是我國金融業發展的主流方向,金融控股公司是保險及其他金融集團未來重要組織形式,因此應及早推動綜合經營及金融控股公司相關立法工作。當今世界上已經有許多金融控股公司法的成功范例和經驗,如日本1997年的《金融控股公司整備法》,美國1999年的《金融服務現代化法》,英國2000年頒布的《金融服務和市場法案》,韓國2001年頒布的《金融控股公司法》,以及我國臺灣地區2001年頒布的《金融控股公司法》等。為此,建議國務院及有關部委盡快牽頭制定、出臺針對金融控股公司設立條件、經營范圍、監管措施等方面的行政法規。
其次,要積極開展保險業綜合經營試點工作。綜合經營是一把“雙刃劍”,既有其積極一面,也必有存在風險的另一面。發展綜合經營并非要完全消除它的消極方面,這也不可能完全做到,而是要在限制其消極方面的同時,充分發揮其積極方面的優勢和作用。在這一過程中,要體現政策主動引導,通過試點工作,及時總結經驗,并逐步推廣。相反地,如政策方向的不明朗或遲疑不決,不能及時有效地規范行業發展,則有可能造成綜合經營活動的混亂,影響保險業的健康持續發展。
(三)要加強保險集團發展的監督與管理
強化對保險集團的重點監管將成為未來一段時間監管政策的核心。為適應綜合經營的監管要求,現有嚴格分業的監管體系有必要做一定調整,以便適應新的行業發展形式,避免出現監管空白或重復監管。
首先,以主監管模式為架構,強化監管機構合作機制。
對保險集團的監管,宜以保監會作為主監管機構,負責對保險集團的所有業務和風險進行并表監管,確保保險集團資本金充足率、償付能力、公司治理的方面表現良好。銀監會和證監會分別負責對保險集團下非保險子公司的監管,確保符合各自的監管原則和標準。以此為基礎,保監會與銀監會、證監會保持密切溝通與合作,建立信息共享機制,通過備忘錄形式厘清可能存在的監管空白與重復監管問題,從而實現對保險集團的整體監管。
其次,以信息平臺為基礎,完善“一行三會”協調機制。
要繼續推進“一行三會”部際聯席會議制度建設,形成常態化、定期化模式;要圍繞監管信息共享和監管政策協調兩個重點建設部際信息平臺,實現有關信息的實時共享;要明確保險機構、綜合經營具體領域的監管重點,聯合開展對保險集團綜合經營業務領域的全方位、全過程跟蹤與監督;要健全突發事件危機應對機制,在雙邊或多邊磋商基礎上,及時溝通危機信息及處理對策,形成各有側重、整體互補、協調合作的工作格局。
再次,以監管政策為導向,嚴格準入退出機制。
《保險集團公司管理辦法(試行)》和《保險資金運用管理暫行辦法》對保險集團監管方向做出了總體要求,在對有關規定辦法細化過程中,要繼續嚴格對保險集團開展綜合經營業務的各項標準,特別是要形成一套完善的衡量評價指標體系,針對不同保險集團的具體情況,明確市場準入資格,嚴把保險綜合經營門檻。同時,還要制定保險集團綜合經營詳細的禁止性規定,以及相應的懲罰措施,對于嚴重違反有關規定的保險集團,撤銷其綜合經營許可,并作一定處罰。
最后,以資本監測為手段,控制綜合經營高風險業務。
要全面監測保險集團各綜合經營業務的杠桿率情況,設置各業務的資本充足率下限,建立重大風險業務匯報機制,監管機構實施掌握相關業務的杠桿率使用及變動情況,并嚴格控制高資本撥備和高杠桿率業務的規模水平。
(四)要提升保險集團現有管控水平
保險業綜合經營利弊互現,保險集團化經營既能提供規模經濟、范圍經濟、協同效應的平臺,也可能蘊含了難以控制的風險。因此,各保險集團要不斷強化風險管理,構建科學、高效的集團管控體系。
首先,要根據行業特點,確定管控重點。
保險業是管理風險的行業,因此,區別于實業類集團,除需要對業務、投資進行管控外,更加注重對風險的管理和控制,是保險集團管控體系的核心特征和重點內容。一是要注重風險管理制度建設。在合規管理、內部控制、反洗錢、合同管理、訴訟管理、反商業賄賂、內部審計等環節出臺一系列規章制度,使各項風險管控工作基本做到有規可依、有章可循。二是要完善內控組織架構和管理體系。對公司的治理結構、決策權限與程序、執行、支持保障和監督等作出明確規定,指導和督導各子公司內控制度建設,加強對集團各級機構經營狀況的動態監控。三是要建立風險隔離機制,構筑內部“防火墻”。加強對不同業務風險的識別、計量和檢測,重點關注保險集團綜合經營中各業務風險的隔離與控制,特別要防范、阻斷非保險業務領域風險向保險業務領域的傳遞。四是要以信息技術為平臺,搭建經營管理信息的“透明墻”。依托全面風險管理體系,實時掌握各子公司發展情況,監控業務、投資變化狀況,避免子公司因業務風險累積過大超出其風險承受度,導致系統風險的產生。
其次,要立足管控能力,妥善處理三大關系。
關鍵詞：大型實業集團 保險經紀 保險管理
一、大型實業集團保險業務存在的問題
大型實業集團資產規模龐大，內部管理層級多而繁雜，下屬公司數量眾多，在保險業務管理方面常存在問題。
（一）保險管理制度體系不夠健全，管理分散現象普遍
保險管理在整個企業管理體系中的重要性遭到忽視。在制度層面，部分大型實業集團沒有制定集團統一的保險管理辦法和實施細則，內部保險管理工作沒有統一的標準和規范，尤其是下屬公司保險業務缺乏統一、規范的保險制度對其約束管理，均由下屬公司結合當地情況自主決定，管理比較分散。
（二）保險管理組織體系有待完善，業務專業性不高
部分大型實業集團專門負責保險管理的力量相對薄弱，如僅設立個別兼職保險管理崗位，保險管理模式和管理人員無法滿足管控要求。在保險管理組織、制度、投保、索賠等方面缺乏有效監督管理，索賠能力較弱，存在出險后無法定責的安全隱患。保險管理人員多為財務人員兼職，在投資資產風險分析、保單審核、經濟性評價、定損定責、索賠管理等方面缺乏專業性，面對保險公司變化多樣的保單設計和產品組合，缺乏識別能力和判斷能力。
（三）保險腐敗事件頻發
對保險行業相關價值鏈條研究后發現，由于保險市場競爭激烈，各家保險公司業務差異化程度較低，針對不同區域、不同資產的保費費率制定標準差別較大，行業并無嚴格統一的保費厘定標準。因此，大型實業集團在保險行業實際操作過程中，人情保單、關系保單以及利益交換保單等現象并不鮮見，易滋生道德風險甚至經濟犯罪行為，保險腐敗事件頻發。
二、設立內部保險經紀公司的效用分析
大型實業集團設立保險經紀公司，有助于提高風險管理能力，提高保險議價能力，提升經濟效益，培養專業保險管理人才。
（一）專業保險安排有利于提高風險管控能力
大型實業集團通過保險經紀公司對保險業務進行專業安排，有助提升大型實業集團整體風險管控能力：一是專業人員較全面地掌握保險理論，具備專業的保險技能；二是作為內部保險經紀公司，對實業集團內部風險特點更加熟悉，能夠進行風險查勘、風險識別，發現所面臨的風險點并提出風險管理建議；三是能夠用科學的方法，識別與衡量風險可能造成的損失頻率與損失的幅度；四是能夠專業地理解保險公司的各種復雜的保險條款，從中做出正確的選擇。通過這些專業技能，保險經紀公司可以安排保險公司與大型實業集團實現“總對總”的保險服務模式，量身定做，切實開展各項配套的服務，以專業的保險安排、索賠和風險管理服務，提高集團風險管控的能力。
（二）有助于整合內部保險資源，提高整體議價能力
隨著大型實業集團的不斷發展壯大，業務將遍布全國或全球，這些項目的保險投保及理賠服務將受項目所在地的政治、經濟、法律以及保險公司等的限制，保險費率、條款、服務標準等各不相同，若沒有專業機構來處理保險相關事宜，各工程建設和生產單位必須花費較大的精力來處理保險的相關事宜。
根據規模經濟原理，保險經紀公司通過整合大型實業集團內部的保險資源，代表集團統一協調投保形式，統一集中評選保險人，有利于獲得談判優勢及優惠的承保條件，可以爭取到包括責任范圍、費率水平、免賠額、付費方式、賠款支付方式、防災防損以及風險管理服務等多方面因素的綜合優惠條件。如2009年中電投集團收購貴州金元集團之后，通過中電投保險經紀公司整體規劃，為其節約了大量的保費。
（三）將部分支付給保險公司的費用轉化為集團內部收益
保險經紀公司的收入一般分為三個主要渠道：一是直接保險的傭金收入。對于大部分險種，傭金率基本上不超過毛保費收入的15%，運輸險等個別險種可以達到20%甚至更高。二是再保傭金收入。由于大型實業集團投保金額大，很多時候需要通過再保和共保的方式安排保險。經紀公司可以通過幫助安排再保，向再保險公司收取傭金，個案個議，但傭金率一般維持在再保保費的5%。三是保險咨詢收入。該項業務費用率沒有嚴格規定，在新成立的保險經紀公司的業務收入中占比很小，但是在發達國家，經紀公司咨詢服務類的收入占比50%以上。作為咨詢機構，保險經紀公司主要經營成本為人工費用和各項管理費用，若業務量飽滿，公司創利效率較高。
（四）有助于培養專業人才，提升大型實業集團外部形象
大型實業集團成立保險經紀公司后，可以充分利用該平臺培養、鍛煉自己的保險人才隊伍，應對不同環境、不同模式的保險業務發展需要，為大型實業集團實現戰略發展保駕護航。同時，大型實業集團通過成立保險經紀公司統一管理保險業務，將保險業務完全標準化、陽光化、透明化，有助于側面提升集團外部形象。
參考文獻：
[1]王巖竹.我國保險經紀業的發展狀況展望[J].金融觀察，2011年第4期
一、保險企業財務管理中存在的問題分析
（一）籌資環節存在的財務管理問題分析
在保?U公司的財務管理中，籌資環節的重要性對于保險公司的發展不言而喻。在保險公司的運營過程中，如果在籌資環節出現問題，必將對保險公司的財務管理帶來風險。而這方面的問題主要是由于以下一些因素引發的。例如：在保險公司內部存在籌資規模好投資規模不相吻合的狀況。這將大大增加保險公司的運行風險。一般而言，公司的籌資規模主要是由公司的具體經營情況來確定的，但是有時候有的保險公司會出現投資規模與籌資規模比例不協調的狀況，從而造成資金來源于運行效率之間的不協調。再如：沒有合理的籌資結構安排。有的保險公司自財務管理中缺乏科學的、合理的分析過程導致公司的領導在不了解公司運營情況的前提下盲目進性增資、擴資，不僅大大增加了公司的運營成本，更為公司的經營帶來了
風險。
（二）投資環節財務管理存在的問題分析
保險公司的主要資金來源就是依賴于投保人的保費。保險公司將客戶的保費收上來后會進行統一管理，當出現保險理賠事項后，保險公公司會適當地根據用戶的需要，并按照保險公司相關條例的規定進行賠付。但是，目前有的保險公司的經營模式屬于負債經營的模式，這就造成當保險公司的整體財務資金全部返還給投保人后，公司財務狀況發生危機。因此，當保險公司在運用這些資金的時候一定要充分考慮這些資金的安全性、合理性，同時還必須保證公司自身的安全和收益情況。這就需要保險公司必須制定嚴格的財務管理制度，加強對投資過程的財務評估，從而使保險公司的投資收益更加合理，以此來降低財務風險的發生。在投資前一定要對投資方的信息進行全面了解、對投資方向進行準確把握、對投資的方式進行合理選擇。
（三）理賠過程中存在的財務管理問題分析
近年來隨著保險公司數量的增加，保險業務也得到了不斷擴大，很多保費的覆蓋面變得更寬。例如：近年來比較風靡的車險、意外險、人身意外險、農業保險等。這些保險已經成為保險公司主要的資金來源。而合理的資金來源是支撐保險公司正常運營的基礎，更是保證保險公司今后業務擴展的基本保障。但是就目前的實際狀況來看，上述這些增加的保險賠案數量逐漸增加，并且保險客戶的服務要求越來越高，再加之這些保險項目的出現區域比較分散，這就導致在理賠過程中由于保險公司內部管理水平不高的原因產生客戶大量流失的情況。例如：有的保險公司的理賠人員缺乏專業知識，員工的整體素質不高，對發生的風險缺乏專業性勘察，從而使得保險公司多支付保險金額問題
的發生。
（四）財務管理制度中存在的問題分析
完善的、健全的財務管理體系是保證保險公司財務管理正常運行的基礎。在財務管理制度建設方面很多保險公司還缺乏完善性。如：近年來保險行業的突飛猛進地發展使得財務管理制度中的不完善逐漸顯現出來；有的保險公司的管理制度不完善，很多地方存在著管理上的大漏洞，這也為保險公司財務管理的穩定性埋下了隱患。
二、加強財務管理，提升保險公司財務管理能力的有效措施
（一）加強對保險公司籌資環節的管理
為了保證保險公司的正常運營，公司內部的一些籌資活動是首要環節。這就要求保險公司必須對籌資過程加強管理，合理配置公司的權益資金和債務資金之間的比例。例如：隨著保險公司經營規模的不斷擴大，保險公司的正常運營結果與預期結果之間總是存在著差異的，如果不能正確認識這種誤差，那么必然會使這種誤差不斷積累、逐漸變大，這對保險公司的財務管理是致命的打擊，嚴重的還會使保險公司資金鏈斷裂。
（二）加強對投資環節的控制
為了保證保險公司投資環節的順利進行，要求保險公司必須合理把控投資的金額，以此來降低投資風險的發生。對于保險公司而言，必須根據自設的財務管理狀況、公司的實際情況等確定整體的投資方向，特別是對于投資項目的數量、金額、投資方向等必須做到清晰、透明、合理、科學。保險公司還必須認真分析進行證券投資的風險、投資的收益率等內容，降低正確投資風險的發生。
（三）加強對承保理賠過程環節的控制
保險公司應該根據目前的市場運作模式、徹底改變過去的財務管理模式。保險公司可以根據內部的發展情況開拓一些具有盈利趨勢的業務，并以此為契機來贏得更多的優質客戶資源，從而提升公司的核心競爭力。這樣不僅能實現保險公司財務管理的業務結構優化，還能為保險公司的盈利奠定基礎。關于保險公司在理賠環節中的問題，保險公司應做到：提升理賠核心能力、確定理賠方向，不斷完善理賠管理模式、加大對賠付成本的管控力度。
（四）加強保險公司內部控制制度的建設
1 上海世博村E、F地塊工程項目概況
上海世博村E、F地塊位于上海世博村生活區的南端，城市次干道雪野路、城市支路世博村路之間，華豐路北為E地塊，路南為F地塊。E地塊結合原廠房改造形成一個商業及辦公建筑結合體，F地塊會期主要作為綠化和停車用地。E地塊在原港口機械制造廠加工車間原址上進行改擴建，E地塊西北角約30%的廠房拆除，新建一標準層1500平方米共23層的辦公樓建筑，并通過其裙房部分與原有廠房連接。新建部分地下2層、地上23層；地上1－3層為裙房；改建部分無地下室，地上2－3層。新建建筑面積為44162平方米；改建建筑面積為15278平方米。
2 上海世博村E、F地塊工程項目風險管理招投標工作實踐情況
2.1 風險管理主要參與方及各方角色
本文所指的風險管理是指通過由建設單位和建造單位組成共投體購買建筑工程一切險和工程質量保修保險，引進保險公司和風險管理機構作為獨立第三方，不但負責工程建設期自然災害和意外事故風險和工程使用期質量損害風險的承保，還負責對建設期間的施工安全和設計施工質量進行監督控制，從而起到工程風險管理的作用。
保費分擔比例為：（1）建筑和安裝工程一切險：建設單位分擔80%，設計單位20%；(2)建設工程質量保修保險，建設單位分擔20%，施工承包單位分擔80%；(3)風險管理費全部由建設單位承擔。
本工程風險管理工作的主要參與單位包括：各參建單位（建設單位、施工單位）、保險經紀公司、保險公司和風險管理機構。其中，以建設單位為首的各參建單位在風險管理中主要扮演投保人和風險控制執行人的角色；保險經紀公司主要幫助建設單位管理風險管理事宜，如選擇保險公司、選擇風險管理機構以及協助索賠等；保險公司主要扮演風險承保人和風險管理機構委托人的角色，希望其作為獨立第三方不但承保工程建設期風險和使用期工程質量風險，還能通過風險管理機構扮演風險監督和控制的角色。在該試點項目上，由于不再聘請專門的工程施工監理公司，所以，風險管理機構同時扮演了工程施工監理公司和工程風險管理機構兩種角色。
2.2 風險管理工作各方合同關系
風險管理具體工作程序見圖1。
2.3 本項目投保階段招投標工作
2.3.1 保險經紀公司的確定
上海世博土地控股有限公司（以下簡稱“世博土控”）對由建委推薦的，符合條件并對試點制度均有所認識的四家保險經紀公司進行保險顧問招標，通過對其提交方案的比選，特別對風險管理試點制度的認識程度進行比較后，確定上海東大保險經紀有限責任公司（以下簡稱“東大”）作為本項目的保險經紀公司。保險經紀費由招標確定的保險公司支付。
2.3.2 保險公司的確定
世博土控召開由建交委、保監會共同確定的、涉及試點制度的八家保險公司參加本項目保險招標說明會，突出本項目建設的重要性、特殊性及風險管理試點制度的試驗性、示范推廣性。回標后，由保險經紀公司從風險管理試點制度的要求以及保險招標文件要求出發，對包括險種之間的銜接、免賠額設置、保險條款內容、風險管理工作及費用支付等內容，通過列表形式對保險公司投標文件作出分析匯總。在此基礎上，由市建交委、市安質監總站、同濟大學、世博土控等5家單位組成的專家評審團，對各保險公司的技術標進行了評審。為配合建交委試點制度在更多的保險公司中得以試行、貫徹并落實，評委就本項目的承保方式展開了討論，并最終采用3家保險公司共保的方式，確定由中保（以下簡稱“中保”）、天安、平安排名前三的保險公司為中標單位，由中保作為首席承保人共同承保本項目。這一承保方式的采用旨在對試點制度中涉及的建筑工程質量保修保險條款、風險管理機構招標等環節在比較多的保險公司中得以充分磨合并運行，以達到取得試點經驗并最終在更多的項目中不斷推廣的目的。
在合同談判過程中出現了以下關鍵性問題：
（1）專家在技術標評標過程中發現的保險責任空缺的問題；
（2）本工程時間進度與保險期限的特殊性需求問題；
（3）與風險管理試點制度要求相比保險條款措辭含糊，不符的問題；
（4）風險管理試點制度中關于對共投體風險系數評價的依據及引起的相關費率問題；
（5）投保金額確定的依據問題；
世博土控、施工總包方、中保、東大等各方多次商榷、探討，并經各方對風險管理試點制度抱有的積極嘗試、努力完善的態度，最終達成保險合同內容的一致性。
2.3.3 風險管理機構的確定
風險管理機構是風險管理試點制度的關鍵性因素之一，同時由于其委托關系的轉變，各項具體工作也在原來施工監理工作的基礎上有了更深、更廣的要求，其立足于為保險公司服務，為一系列的包括建設過程中及竣工驗收后的風險管理工作服務。
（1）市安質監總站、世博土控及三家中標保險公司確定了風險管理機構招標過程中各方的角色和具體工作。中保為風險管理機構招標人。根據市安質監總站提供的具備風險管理機構資格的監理公司名單，由世博土控、中保、招標共同完成風險管理機構的招標工作。經過招投標，最終確定上海浦惠建設管理有限公司（以下簡稱“浦惠”）為本項目的風險管理機構。
（2）針對風險管理機構協議簽訂的具體方式，即世博土控與中保、中保與浦惠分別簽訂兩方協議，還是由世博土控、中保、浦惠簽訂三方協議事宜，世博土控、中保、浦惠、東大等各方進行了討論，最終確定由世博土控與中保簽訂《建設工程風險管理合同》的同時，由中保、世博土控、浦惠建設簽訂《建設工程委托風險管理合同》。各方針對上述合同，結合風險管理試點制度的要求，在原工程監理合同的基礎上融入了試點制度的相關內容，特別是對風險管理機構的考核、管理及安全質量行為檢查等，最大限度地通過合同來完善風險管理的各項具體工作。
（3）風險管理機構的主要工作內容包括： 1）對整個施工過程進行安全、質量、進度和文明施工管理，發現施工過程中存在問題并督促責任方改正；2）項目竣工驗收和移交管理；3）程竣工驗收之后的一年保修期結束時，回訪工程運營中發現的質量問題，檢查和記錄修復情況。
2.3.4 施工總承包招投標
通過公開招投標，確定由上海第七建筑公司作為世博村E、F地塊施工總承包單位。在施工總承包單位的招標文件中明確本工程為風險管理制度試點工程，在風險管理期間，由保險公司按試點規定承擔相應責任及義務，施工總承包單位需分擔建設工程質量保修保險金額的80％，此部分報價由投標單位自行考慮，包含在投標總價中。招標文件還根據試點辦法明確了工程質量保修保險金額的計算方法和共投體風險系數。
施工單位確定后，參與建設方與中保的保險合同談判，明確了保險公司按施工總承包工程中標合同價作為暫計保費的依據，若在保險期間實際建安造價超過投保金額時，世博土控及時通知中保出具批單，并加收保費，最終保費待工程結算審價結束后按照實際建安造價調整，多退少補。
完成這四項招標，風險管理的各參與單位基本確定。
2.4 本項目招投標階段的具體工作與試點制度的主要區別
2.4.1 試點流程
指導辦法：先進行保險招標，達成投保意向書，再進行施工總承包招標，與設計、勘察單位組成共投體。
實際操作：在保險招標前該項目已確定設計單位，但此時并未明確項目是否進行風險管理試點，因此最終共投體中未包含設計單位，建工險保費亦只能由建設方單獨承擔而無法有效分攤。
存在原因：確定在本項目進行風險管理試點是在項目立項之后的一段時間啟動的，未在第一時間介入，因此，在推進過程中存在滯后，無法將所有共投體一并納入。
2.4.2 保險費率
指導辦法：先進行保險公司招標，確定投保意向，然后結合工程本體風險評估和共投體綜合素質評價確定系數，達成最終保費。
實際操作：由于此項目保險公司投標時已充分了解了工程本身的風險狀況，同時也能確定選用一流資質的總包施工單位，因此保險公司綜合其內部報價的各因素后直接給出了質量險的最終保險費率。而總包招標文件中仍將共投體綜合素質評價系數的概念引入，造成總包對質量險保費難以接受，最終各方協調達成一致。
存在原因：共投體綜合素質評價沒有專門機構，因此綜合費率系數無法確定，特別是工程本體風險系數無法確定。但如果今后確定了基本費率，綜合系數由專業機構確定的話，保險公司招標報價就沒有意義，此問題值得進一步研究探討。
2.4.3 工程質量保修險條款
指導辦法：一年保修期內風險管理機構對工程運營質量檢查、回訪，督促質量缺陷維修和記錄。
實際操作：
（1）在本項目工程質量保修保險條款中，刪除了“工程竣工驗收一年后風險管理機構驗收不合格，保險公司可予以退保”的內容。
（2）對條款中涉及的與試點制度不一致的說法進行了修正，如試點制度中的“質量檢查控制機構”在保險合同中注明，特指“風險管理機構”。
（3）增加了試點未提及的風險――第三者責任險，即將因發生建筑工程質量保險主險責任范圍內的保險事故而直接引起保險地址內的第三者人身傷亡或財產損失納入承保范圍。
存在原因：
（1）從根本上講，保險公司的條款內容尚未和試點制度的要求相匹配。共投體認為風險管理機構的委托關系已經轉變，應該由保險公司負責對其聘請的風險管理機構進行嚴格管控，即工程竣工驗收一年后的質量問題應由保險公司負責，而不應存在要求建設方退保問題，一旦屆時發生退保，建設方完全不能通過保險獲得相應的保障。
（2）條款中存在著細節事宜與試點制度不相吻合。其中有一些條款僅在原有民用住宅質量險條款的基礎上，通過附加險的形式使保險責任和保險范圍得到完善。
（3）風險管理的全面性在試點過程中尚待一步步完善，及時發現問題及時解決。
2.4.4 風險管理機構協議
指導辦法：未明確
實際操作：世博土控、浦惠、中保簽訂三方協議的同時，世博土控與中保簽訂兩方協議。
存在原因：指導辦法中未對此協議有明確的說法。由于在試點工程中風險管理機構扮演了雙重角色，同時作為工程施工監理機構和風險管理機構。保險公司缺少既懂工程又懂保險的專業技術人員，對于具有雙重身份的風險管理機構進行管理感覺吃力，如果完全由保險公司與風管機構簽訂合同有些內容無法執行。
3 從風險管理試點招投標階段工作實踐提出一些建議
3.1 建議引入評價風險系數的中介單位
由于風險系數影響到最終保費的支出，而且涉及到共保體各方的保費分攤，屬敏感問題，因此如果沒有一個專業的中介機構做此方面工作的話，很難有說服力，建議引入專業評估機構完成此項工作。或者建議由保險公司直接完成對項目主體的風險評估及共投體綜合素質的評估，在費率出具時做出詳盡的解釋說明，當然對于共投體綜合素質的評價需有一套專門的標準予以支持。
3.2 建議整合并統一質量險條款內容
雖然質量險條款屬專門條款，但其中的內容不是針對目前的試點制度，無論是從其保險責任還是措辭來看都有很大的牽強性。比如，有些條款明顯違反了試點制度的本意，試點制度的根本目的就是通過風險管理落實《建筑法》規定的工程質量責任，維護工程未來業主的質量權益，但有些條款卻允許保險公司在保險期限內由于非保險責任而解除保單，顯然阻礙了試點制度根本目標的實現。條款的嚴密性、專業性，包括承保條件的完整性勢必影響最終參與保險的共投體各方的利益，因此建議由建設行政主管部門、保險監管部門與保險公司聯合制定工程質量保險條款，以保證制度的損害賠償目標和質量控制目標的實現。
3.3 關于風險管理機構雙重角色的問題
試點工程中，風險管理機構實際上扮演了雙重角色，同時作為工程施工監理機構和風險管理機構。但是，風險管理機構是無法取代監理單位的，原因是，第一，監理單位和風險管理機構的管理內容不同。監理單位是受建設單位的委托對工程質量、安全、進度和成本進行控制的機構，而風險管理機構應該是受保險公司委托的第三方機構，保險公司關心的只有質量問題，而且是那些工程質量保險承保的質量問題。也就是說，監理機構的管理內容通常大于風險管理機構的管理內容；第二，風險管理試點制度設計意圖就是要引入獨立第三方來對包括工程施工監理單位在內的所有參建單位的不當行為進行監督。所以，將施工監理單位和風險管理機構合二為一并不合適。建議由保險公司委托風險管理機構，獨立于原有工程項目管理體系之外，不取代施工監理單位。
3.4 關于試點流程
建議將風險管理的切入點與項目立項同步進行。在建設項目流程審批方面建議由建設行政主管部門制定專門的、具體的操作流程。
3.5 關于保險經紀人
建議由建設單位委托保險經紀，充分發揮保險經紀人的作用。目前的風險管理試點本身屬于探索性的項目，從試點項目中可以看出，由于風險管理的參與者較多，合同關系較為復雜，風險管理參與各方在實施風險管理過程中往往會因為自己的利益而產生分歧，因此可充分利用保險經紀人的中間角色，既可以協調在整個風險管理過程中的各方關系，又可以幫助建設單位做好保險方案、保險條款等專業審核工作，維護建設單位的利益。
參考文獻：
[1]丁士昭.工程項目管理. 中國建工出版社.2006
[2]滬建交聯〔 2006〕 307號文:關于推進建設工程風險管理制度試點工作的指導意見[ R] . 2006.
（一）我國中小企業發展現狀中小企業是指在中華人民共和國境內依法設立的有利于滿足社會需要，增加就業，符合國家產業政策，生產經營規模屬于中小型的各種所有制和各種形式的企業。中小型企業通常符合以下條件：職工人數2000人以下，或銷售額30000萬元以下，或資產總額為40000萬元以下。其中，中型企業須同時滿足職工人數300人及以上，銷售額3000萬元及以上，資產總額4000萬元及以上；其余為小型企業［2］。中小企業目前發展狀況主要有以下特征：企業發展規模小，行業分散，地區分布廣，受外在條件制約大，對人才的依賴程度高，穩定性差，企業文化建設滯后。中小企業人員、資產擁有量以及影響力都要小于大企業，受內外部環境的變化影響大，企業發展的風險要高于在大企業。在一些特殊的行業，因為沒有成熟的行業管理經驗，缺乏系統的管理，往往沒有完善的管理制度體系，對個體的力量依賴性較大。在這些企業里，管理者往往不重視企業文化的建設，員工對企業的認同感不強，個人的價值觀與企業的理念不一致，也會阻礙企業發展。
（二）中小企業保險保障情況隨著保險公司數量的不斷增加，險種結構同質化現象越來越嚴重，面對越來越激烈的財產保險市場競爭，許多保險公司一方面在努力通過拓寬業務渠道來尋找新的險源，同時開發財產保險新產品來調整業務結構，但另一方面卻沒有注意到中小企業財產保險參保率一直處于很低的狀況。據不完全統計，只有不到5％的中小企業參保財產保險，甚至某些地區和某些行業的中小企業財產保險完全處于空白狀態［3］。這種情況下，保險公司為促進財產保險業務的發展，應該積極拓展中小企業這一領域，投入一定的人力、物力和財力，為中小企業提供保險保障服務。
（三）保險保障不到位的原因1．保險意識和需求層面一般來講，中小企業通常對保險的功能、價格不夠了解，保險觀念淡薄。同時由于行業分散，規模較小，資金實力不足，中小企業也缺乏購買保險的能力。也有一些企業低估了風險的存在，認為保險可有可無。加上中小企業的管理制度不健全，經營狀況不穩定，不能向保險公司提供承保所需要的真實數據，保險公司缺乏相關中小企業的誠信信息，增加了商業保險公司市場參與的道德風險，容易造成承保及理賠工作的困難。2．保險公司和產品供給層面由于中小企業的保險費收入水平較低，賠付高，利潤低，致使商業保險公司承保積極性不高，且中小企業數量多，風險分散，需求復雜，而單份保單的數額又較低，承保公司往往需要付出較多的人力物力，從而也降低了商業保險公司的積極性。目前中小企業面臨的風險多樣化，不同的規模、不同的地域、不同的行業和不同的貿易環境都有不同的風險，現行保險產品也無法滿足企業多樣化的需求，并且現階段保險經營主體眾多，產品的價格競爭激烈，使得中小企業保險市場受到沖擊，制約了市場的發展。3．保險監管和行業扶持層面我國由保險監督管理委員會統一監督管理全國保險市場，但在監管職責上側重于對保險經營主體的監督管理，對參保企業的保險行為缺乏有效管理，缺乏中小企業信用信息的管理，也缺乏對中小企業保險的宣傳和導向。在保險市場上，企業的誠信信息直接影響保險產品供給的積極性，信息不充分對稱，也會導致企業的需求無法被有效滿足。此外我國目前中小企業的保險產品在稅收或保費補貼等方面缺乏必要的政策支持。
二、保險產品和服務對中小企業經營的作用分析
（一）行業風險管理經驗借鑒與管理促進商業保險公司在多年的經營過程中，積累了一些中小企業風險的管理數據，通過數據的應用分析，在為中小企業提供相關保險服務的同時，可以為其提供在生產經營、企業管理、資金調配和運用的過程中的各種風險管理服務，幫助其借鑒行業內好的風險防范經驗，降低其生產經營風險。
（二）提供豐富的保險產品與風險補償商業保險公司擁有豐富的風險管理、控制等方面的技術與經驗，是專門從事風險管理的企業，在其經營以各種風險保障為目的的銷售及服務過程中，可以提供多款不同標的、不同保障的保險產品。從這一點上來說，保險公司完全可以針對不同的行業和企業設計不同的風險評估報告和保險建議書，為中小企業設計相關的風險管控技術系統，降低中小企業經營生產管理中存在的風險，銷售不同組合的產品，多層次多角度地滿足他們的需要。
（三）提升信用水平，獲得融資保障中小企業通過購買保險產品，獲得保險保障，可以通過提高其風險管控能力，提升其信用水平，使其生產經營活動順利有效開展，為社會穩定起到積極作用。同時中小企業通過與商業保險公司的合作，能夠大大改善其融資條件，提高其融資能力，獲得資本市場的有力支持。
三、新形勢下商業保險對中小企業經營影響的對策
為深化保險行業自身的改革，服務國家的全面深化改革戰略，必須加快發展現代保險服務業。在“新國十條”出臺的大環境下，為中小企業提供保險服務的保險公司迎來了巨大的發展契機。當前，商業保險公司可以提供的較為成熟的保險產品與服務主要有四大類：企業財產保障類、員工福利類、融資保障類、責任保障類。本文將以化工行業為例，探討新形勢下商業保險對中小企業經營的影響及其解決的對策與建議。
（一）中小企業保險需求與產品方案———以化工行業為例根據對100家化工企業的調研數據進行分析，發現化工行業的風險較為集中，且保險需求也接近。通過對化工行業中小企業風險分析和保險產品提供安排，可以幫助中小型化工企業在生產經營過程中規避相關風險，也為其在社會責任承擔與員工福利解決方案中提供有效支撐。
一、保險公司需提高自身的風險評估與管控技術
保險公司為中小企業提供風險管理，作為專門的風險管理企業，經營著各種與風險保障相關的產品，在整個服務過程中，要求商業保險經營企業必須要具備完善的風險管控機制和豐富的技術經驗，借以可以熟練的為中小企業挑選適合企業發展的保險產品。在商業保險的發展過程中，技術和產品正在趨于成熟。商業保險可以為中小企業制定風險管控系統，有效的降低中小企業生產運營過程中出現的風險，保險公司需根據中小企業行業發展的不同需要，設計出多種風險保障建議，供中小企業參考，中小企業通過商業保險給予的保險服務，可以有效的降低風險，借以保障企業的信用等級的提升，為中小企業的融資提供幫助。在為企業提供風險評估與風險保障的同時，商業保險行業自身也拓展了行業發展的空間，為商業保險成功進駐中小企業打下良好的伏筆。
二、商業保險在中小企業的發展現狀
目前，商業保險在對中小企業的服務中有以下幾個成熟的險種。首先，中小企業辦理融資手續時候的保險，包括抵押物的財產、擔保方保障、借款人的意外傷害等幾個保險方向。其次，中小企業生產經營保險，包括企業財產、機動車輛、出口信用、貨物運輸、國內貿易信用、產品質量、建筑安裝等多個品種的商業保險。第三，與中小企業生產經營有聯系的周邊保險，包括雇主責任、團體人身傷害、公眾責任、養老等方面的商業保險。第四，特殊商業保險，包括計算機、危險品運輸、物流責任、物流保貨、雇員忠誠擔保等幾個方面的商業保險。中小企業可以通過選擇，挑選適合自己企業特點的保險品種，管控風險，提高自身的信用等級，提高企業自身與金融機構之間信息對稱水平。與此同時，保險公司可以為企業融資提供幫助，幫助企業與銀行等金融部門進行合作，達到為小企業融資的目的。
三、保險行業需針對中小企業發展新的險種
保險行業作為商品經濟的產物，是一種無形產品，保險行業的發展要與所處社會的經濟發展水平相適應。隨著科技的進步和時代的發展，中小型企業在新產品、新科技、新材料方面的廣泛應用和開發，產生了原有商業保險所不具有的保險需求。隨著新的風險的產生，對保險行業自身也提出了新的要求，為滿足中小企業發展帶來的新需求，保險產品必須要開發新的險種。首先，保險產品作為服務行業，必須以滿足消費需求作為發展的首要標準。其次，滿足個性消費是未來發展的必經之路和必須方向。因此，要求保險公司必須要不斷創新自身的產品和服務，對老產品進行更新和改革，開發新產品，完善老產品來滿足中小企業發展的新需要。在未來的發展中，需要改革的產品有：產品責任、營業中斷、設備損壞等方面的險種。另外，還可以針對企業特點，摒棄老舊的思維模式，積極開發和研制新的保險品種。例如，企業技術改革、企業法人責任、企業設備更新、商業信貸履約、產品研發責任、產品研發試制等方面的險種。
四、保險行業要改善自身服務中小企業的態度
由于中小企業自身的特點，相對于其他客戶，風險發生的幾率較大，由于保險條件的欠缺，從而遭受到保險公司的拒絕。在商業保險未來的發展過程中，要想打開中小企業這個發展空間，就必須從提高自身服務做起。為企業提供相關的保險評估，周到的服務，配合企業排除隱患，提高防損能力，改善中小企業承保條件不足的問題。在中小企業的保險過程中實行專員管理制度。在保單簽訂之前盡量做好擔保建議、風險評估等一系列的服務。幫助企業與投資公司、銀行、擔保公司等部門辦理相關的手續，對中小企業的保單提供跟蹤式服務，增加對信用好的老客戶的優惠政策，適當放寬條件。商業保險在中小企業的發展，可以幫助中小企業增加抵御風險，防災防損的能力，使中小企的順利運營，起到提高效率，減少損失，穩定社會發展的積極作用，提高中小企業的信用水平，為其改善融資條件，提高融資能力。同時，作為商業保險行業自身也可以從中獲得效益，得到發展，拓寬企業前行的道路。
五、結束語
關鍵詞：產業鏈；健康險；費用控制
中圖分類號：F840，62
文獻標識碼：A
文章編號：1006-3544(2007)06-0061-02
近年來，我國的健康險一直處于外熱內冷的境地，經營健康保險的視角主要集中在內部核保、核保環節中的風險控制，卻很少設法調動相關參與方，尤其是醫療服務提供者主動控制費用支出的積極性，導致參與主體的利益沒有得到協調，從而未能實現多方共贏。因此，我們需要重新審視健康險經營策略，尋找健康險經營的突破口。筆者認為，對健康險應確立產業鏈的經營思路。
一、打造健康險產業鏈的必要性
健康險產業鏈，是指從健康管理產業分工和協作的關聯角度出發，以深化醫保合作關系為重點，以加強與健康管理公司的業務合作為手段，以促進健康險持續良好發展為目標，以增加健康險附加值服務為內容，加強外部合作，通過構建由健康體檢、健康管理、醫療服務、藥品供應等多產業組成的健康服務鏈、價值供應鏈和利益共享鏈，擴大服務內涵，提升服務品質，加強風險控制，建立利益聯盟和長效機制的系統工程和整體活動。打造健康險產業鏈的必要性在于：
1、打造健康險產業鏈是促進健康險持續發展的必然要求。打造健康產業鏈，可以強化健康險的風險源頭控制能力，變過去的只側重在理賠環節上的事后風險控制方式為事前的健康教育、健康促進、疾病預防以及事中的醫療服務過程質量跟蹤和成本動態管控等，使健康管理從健康險銷售活動開始，延伸到理賠給付前的各個經營過程和環節，通過開展健康識別、風險評估、疾病控制和給付約束等全過程的健康管理活動，提高業務的質量和風險的過程管控能力，促進健康險持續良好發展。
2、有利于提升對客戶的服務品質。通過打造健康險產業鏈，保險公司與健康管理機構、體檢公司等產業建立深層次合作，為客戶提供的服務將不僅僅是保障和理賠服務，并且包括預防保健、健康咨詢、健康維護等多種服務項目，這將提升保險公司的服務品質、擴大服務內涵、增加附加值服務，使保險公司服務能力得到進一步提升，使客戶滿意度得到提高。
3、有利于提升保險公司的市場競爭能力。打造健康險產業鏈可以為客戶提供健康評估、健康講座、健康咨詢、健康維護、疾病導診、理賠服務等全方位、多層次的健康管理服務。有利于增加客戶對保險公司的滿意度和忠誠度，鞏固現有的客戶資源，開發潛在的客戶資源，降低疾病發生的頻率和程度，進而降低銷售價格，全面提升公司的市場競爭能力。
4、有利于提升保險公司的品牌形象。打造健康險產業鏈可以加強與醫療衛生、醫藥供銷、健康管理以及其他相關行業的有效聯動，搭建各相關產業間合作共贏的平臺，使健康險客戶真正享受到具有公司特色、體現公司實力的規范、專業、高效的健康服務。
二、健康險產業鏈的國際經驗
在國際上，通過打造健康險產業鏈取得成功的健康險公司中，最有代表性的是美國的安泰集團(Aetna)和英國的保柏公司(BUPA)。
1、美國的安泰集團。作為美國最大的健康保險及醫療保障公司，安泰集團的成功經驗在于，借助與醫療系統各個層面(包括醫院、醫生、藥物及醫療儀器生產商、消費者、雇主及政府機構)的長期合作關系來施加其獨特的影響力。他們通過開發一系列專有技術提高醫療管理并拓展醫療資源網絡，創新醫療管理機制，激發醫務人員盡力提供高質量的醫療服務。在美國，安泰集團的醫療網絡遍及全美50個州，與超過700萬的專業醫療人員簽有長期服務合約。另外，安泰網絡還包括5400家零售藥房。
2、英國的保柏公司。與美國安泰集團不同，英國保柏公司是通過擁有自己的醫療機構為客戶提供醫療服務的。在醫院和醫療服務中，保柏公司經營26家醫院，包括英國第一家由私營公司運營的國家衛生局診斷和治療中心。2005年，保柏公司為近20萬名使用私營保險的日托及住院病人和近60萬門診病人提供服務。此外，根據與國家衛生局達成的協議，在保柏公司醫院為55000多名病人提供治療服務，另有12000名病人在國家衛生局診斷和治療中心接受治療。自保柏公司于1969年在英國提出健康評估概念后，現今已在英國境內設立了50家網絡康復中心，成為居于領先地位的公司健康和保健預防服務提供商。它通過網絡中心為客戶提供全面，客戶可得到在一天內完成檢查、向醫生咨詢檢查及制定個人保健預防計劃等服務。同時，通過位于英國的290多家療養院，保柏公司能為21000多名居民提供全天24小時的高質量看護服務、家庭保健和短期保健服務。20000多名BUPA員工提供此服務，包括護理員、護士、行政人員和管理人員。
三、打造我國健康險產業鏈的思考
1、整合自身資源，開展健康咨詢等工作。保險公司可以在客戶服務中心電話中設立專門的健康咨詢熱線，為客戶提供日常健康咨詢、就醫指導、健康管理等服務內容。另外，公司在銷售健康產品過程中可為客戶贈送健康手冊、健康光盤等附加值服務，增加客戶的健康知識和健康維護意識。
2、深化與醫療機構的合作。(1)尋找投資醫療機構的機會。為了將“國十條”提出的支持相關保險機構投資醫療機構的政策轉為實踐成果，保險公司應爭取監管部門的支持，積極探索投資、參股醫療機構的實現途徑和操作方案。充分抓住技術水平高、社會聲譽好、經營效益佳的大型醫院和專科醫院的新建、擴建、轉軌改制等有利時機，爭取通過參股、控股甚至收購等方式進行股權投資，與其建立緊密的利益共同體；有效參與這些醫院的重大決策和經營管理活動，從而既可獲得穩定的投資回報，也可控制醫療機構(尤其是對公司客戶)不合理的收費，從源頭上降低賠付率水平。(2)探索與醫療機構合作模式的創新。除了對醫療機構進行投資外，保險公司應積極探索創新與醫療機構的合作模式，以為醫院提供客戶資源為籌碼，以醫療服務網絡運用為手段，以長期合作為原則，深化與醫院的定點合作關系，通過網絡聯接、駐院代表對醫療行為的動態跟蹤和過程管理，實施“管理式醫療”，控制醫療費用開支，提升醫療服務質量，形成“風險共擔、利益共享”的合作機制，實現保險公司、醫院、投保人三者利益的均衡。
合作關系更加規范
《監管指引》指出，保險公司和商業銀行應當保持合作關系和客戶服務的穩定性。單一商業銀行網點與每家保險公司的連續合作期限不得少于一年。
合作期間內，如果一方出現對雙方合作關系有實質影響的不利情形，另一方可以提前中止合作。對保險公司與商業銀行網點已經中止合作的情況，商業銀行應配合保險公司做好滿期給付、退保、投訴處理等保單后續服務。
此外，在商業銀行保險業務的網點內，應當在經營場所顯著位置張貼統一制式的投保提示。
從事保險業務的銷售人員，應當符合中國保監會規定的保險銷售從業資格條件，取得中國保監會頒發的《保險銷售從業人員資格證書》。其中，投資連結保險銷售人員還應至少有1年以上保險銷售經驗，接受過不少于40小時的專項培訓，并無不良記錄。
保險公司銀保專管員，應當取得中國保監會頒發的《保險銷售從業人員資格證書》，每年應接受不少于36小時的培訓。
經營銷售杜絕欺詐
過去一段時間內，不少消費者反應自己的存款不知怎么變成了保單，對于這一現象，《監管指引》規定，保險公司委托商業銀行銷售的保險產品，保單封面主體部分應當以顯著的字體印有“保險單”或“保險合同”字樣、保險公司名稱等內容，保險合同中應當包含保險條款及其他合同要件。
此外，為了避免消費者將保險與存款混淆，商業銀行應當根據保險產品的復雜程度區分不同的銷售區域。投資連結保險產品不得通過商業銀行儲蓄柜臺銷售。對于保單期限和繳費期限較長、保障程度高、產品設計相對復雜以及需較長時間解釋說明的保險產品，商業銀行應當積極開拓理財服務區、理財專柜、財富中心、私人銀行等專門銷售區域，通過對銷售區域和銷售隊伍的控制，提高銷售品質，將合適的產品通過合適的人員銷售給合適的客戶。
電話銷售、網上銷售是目前較為流行的銷售渠道，不過，銷售過程中的誤導現象屢見不鮮。對此，《監管指引》規定，商業銀行通過電話銷售保險產品的，應當先征得客戶同意；銷售人員應當是具有保險銷售從業人員資格的商業銀行人員；銷售行為應當按照統一的規范用語進行，明確告知客戶銷售的是保險產品，銷售過程應當全程錄音并妥善保存。
商業銀行通過網上銀行銷售保險產品的，應當有醒目的風險提示，銷售過程中的各項風險管控措施不得低于商業銀行網點的標準，且銷售過程應保留完整記錄；保險公司應配合商業銀行提供電子保單，不斷改進和提升服務質量；高風險的復雜保險產品應確保銷售給有相應風險承受能力的合適客戶。
