時間：2023-06-12 14:46:10
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇保險業風險事件，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
一、傳統風險管理的局限性
風險管理的基本思想是要通過風險識別、風險衡量、風險控制、風險融資、風險管理決策等一套系統、全面、科學的管理過程，來防范和控制一個組織或企業的風險損失及其負面影響。有別于整體風險管理，傳統的企業風險管理的管理范圍是局部的，管理方法和過程是分離式的。
首先，不同類型風險的管理方法存在很大差異。人人厭惡純粹風險，因此，風險回避、風險轉移或損失控制是管理風險的基本方法。其中，保險是轉移純粹風險的重要手段，資產組合理論是回避不帶來回報的非系統風險的風險管理方法，衍生證券工具是用于轉移投機風險、投機獲利的風險管理手段。
其次，不同類型風險的管理者是不同的。具有純粹風險管理技術的專家<如保險公司）往往缺乏對投機風險和金融風險管理的技術和經驗，而精通金融風險管理的專家（如證券公司）往往不懂純粹風險管理的方法和技巧。
另外，在同一企業或公司，即使對于純粹風險，也是不同部門、不同管理者負責不同風險的識別、控制和管理決策，各部門之間一般缺乏溝通和交流，缺乏以企業整體價值為分析基礎的全盤考慮。
傳統風險管理的過程是分離式的，這種分離式的風險管理模式往往具有管理成本高、管理效率低的弊端。這是因為：
（1）分離式的管理需要大量人力、物力和財力的投入，導致許多不必要的成本支出和費用開銷，造成資源的浪費。
（2）分離式的風險管理可能因不同管理部門之間的不協調，或因利益和權責的沖突，不但使風險控制不力，還可導致其他風險和損失負擔。
（3）分離式的風險管理往往只注重風險的控制，無視風險的利用。實際上，不同風險不是獨立的，可能具有某種相關性：一種事故或事件發生可能導致一系列的其他事故或事件的產生。這種相關性對企業的效應可能是“雪上加霜”，也可能是“喜憂參半”。2001年美國9.11恐怖事件不但給美國國民造成人身和財產的巨大損失，也給全世界股票市場帶來了價格的震蕩。1997年東南亞金融危機期間，企業面臨嚴峻的投機風險，而違約風險接踵而至。兩例中，前者是純粹風險帶來了投機風險，后者是投機風險引發了純粹風險。分離式的風險管理不能充分把握和有效利用不同風險之間的內在聯系，或者說不能利用不同風險具有此消彼長、相互關聯的性質，管理效果經常是顧此失彼。
二、整體風險管理思想及其在國際保險業的應用
1.整體風險管理思想
整體風險管理的基本思想和原則是：以企業價值為分析基礎，以整個企業所有經營和管理活動為考察對象，綜合分析企業可能面臨的所有的風險，借助風險分析、風險交流和風險管理等現代的風險管理方法和過程，充分利用不同風險可以相互抵消、相互影響、相互關聯的性質，及時、有效地發現和控制那些對企業價值有負面影響的因素，挖掘和利用企業潛在的發展和獲利機會。因此，利用整體風險管理的思想進行風險分析不但要考慮到純粹風險，還應注意到投機風險；不但要分析單個事件的結果，也要意識到相關風險的綜合效應；不但要注意企業的短期利益，也要兼顧企業的長期發展；不但要關注企業內部自身的損益，也要照顧到外部消費者的得失；不但要注意風險管理的成本，也要發現風險管理的效率；等等。總之，整體風險管理是要從以風險損失為分析基礎轉變為以企業價值為分析基礎，化分離式的風險管理為整合式的風險管理，變單一的損失控制為綜合性的價值創造。
2.整體風險管理在國際保險業的應用
整體風險管理的理論雖然還不完善，還在進一步探討之中，但已經有了許多成果。其應用方法和途徑雖然還處于開發、嘗試階段，然而，在銀行、保險等金融業已經出現了許多應用案例，而且那些已經實施了整體風險管理方案的企業已獲得了明顯的成效，揭示了整體風險管理的美好應用前景。在國際保險業，近年來的許多產品創新和經營管理方式的改變就是整體風險管理思想應用和發展的結果。
整合不同風險，開發新型保單。1990年代出現的綜合型保單（integratedpolicy）、組合型保單、一攬子保單將許多不同的風險類型集中在同一張保單里，為所承保的每類風險損失的自留額之上提供一個總保障額。1997年Honey—well公司開創的一種保單同時為四種風險（財產、責任、董事和高級職員責任和匯率波動）提供保障，其中包含一種投機風險——匯率風險；這是最早將純粹風險和投機風險相結合的案例之一。
整合純粹風險和投機風險，減少損失，創造價值。目前，國際上盛行的保險證券、保險期貨、保險期權等保險創新形式正是綜合利用純粹風險與投機風險相互關聯、相互抵消的性質，來減少保險損失，爭取額外收入。例如，利用保險期貨，保險公司在承接某些風險轉移（如地震、洪災、颶風等自然災害）的同時購入適度相關的期貨合同，一旦災害損失發生，并超過預定值，保險公司將承擔保險賠付的損失；然而相應的期貨市場價格可能上升，保險公司可以出售持有的期貨合同獲得收益，從而全部或部分彌補索賠損失。類似的應用還有雙重風險再保險合同（Double—TriggerReinsuranceContracts）。這種保險創新形式的特點是將保險公司承保的一種傳統風險和一種金融風險組合在一起，只對組合超出一定水平的損失購買再保險；這樣保險公司既減少了風險暴露，又獲得了更多盈利的機會。這類保險創新形式被廣泛稱為ART（AlternativeRiskTransfer），在國際上已普遍應用，而且有不斷增長的趨勢，保險公司或其他企業借助這些創新工具可以減少公司收入的波動性，增強其財務穩定性，降低其整體風險程度。
整合風險管理組織和過程，創建低成本、高效率的全新管理模式。早在1999年，Piraeu銀行集團（PiraeuBankGroup）就開發和使用了整體風險管理方案，將資產負債管理與企業風險管理整合為一個部門，使用整合的計算機系統，提供融合資產負債管理與企業風險管理的報告，到2001年，該集團又將資產負債管理和市場風險、信用風險相整合，一種真正意義上整體風險管理模式正在形成。近年來，美國、亞洲和歐洲的一些金融機構正在為保險業開發能具有整體風險管理功能的軟件包，許多保險公司對這些軟件包產生了強烈的需求愿望。一些大型保險公司則自己開發這類信息系統軟件，有些則開發既適合保險公司自身也適應相關保戶的具有整體風險管理功能的軟件包。
可以預期一個開發應用整體風險管理的熱潮將席卷世界各大保險公司和保險集團，將帶來保險業創新活動的蓬勃興起和經營活動的蓬勃發展。
三、對我國保險業風險管理的啟示
從風險管理角度分析，本文認為我國保險公司目前的許多戰略決策和經營行為不符合整體風險管理的思想，這些將成為制約我國保險業健康發展，影響其國際競爭力的嚴重隱患。其主要表現有：
1.只注重接受客戶的風險轉移以獲得保費收入，忽視風險的控制和管理。現在，保險市場占有率和保費收入規模成為衡量保險公司業績的基本指標。為了擴大保費規模，一些保險公司有時會“揀到籃里就是菜”，甚至出現欺蒙客戶，或與保戶勾結進行違規操作。
2.對保險負債關注多，對保險資金的運用和管理重視少。一方面，我國保險業資金運用限制多，投資渠道少，使保險資金增值受限；另一方面，保險公司也缺乏保險資金運用和管理的能力和積極性。致使我國許多保險公司只見保費收入快速增長，不見保險基金投資運營的收益和保險基金風險控制的成效。近年來一些保險公司雖然推出了許多投資連接的新型產品，主要也是為了擴大保費收入，而非對資金運用重視的實質改變。
3.過于追求眼前利益，忽視未來的風險。這從下面的事件可見一斑。1996年5月開始我國銀行利率連續幾次下調，一年期存款年利率從1996年5月前的10.98逐漸下降到1997年10月23日后的5.67，然而我國大多數保險公司的壽險產品的預定利率在8.5％以上；對利率變化的反映遲緩，如在1997年10月23日銀行利率下調一個多月后的12月1日壽險公司才開始調低預定利率；1999年6月10日，我國再次大幅調低銀行利率時，保監會發出緊急通知要求各壽險公司6月11日起停售原長期壽險，新的預定利率不得超過2.5％的時候，許多壽險公司還設法通過某些“技術”處理繼續在11日辦理原條款保單，掀起了一股居民日夜排隊搶購保單的熱潮，結果導致利差負向3％左右，出現了嚴重利差損。在國際上，利差損是導致保險公司破產倒閉的重要因素，在我國，這也將在較長時間里制約我國壽險公司的發展。
云南彝良泥石流、北京特大暴雨、臺風海葵……2012年，面對自然災害頻發帶來的巨額經濟損失，我國保險業的賠付額似乎顯得微不足道。專家指出，除了國家應積極建立應急體系的保險制度外，保險公司也應積極參與，拓寬業務范圍本文由收集整理，把握機遇。
保險業“賠款不如捐款多”成笑談
7月21日，北京市遭遇61年來的特大暴雨，因災造成直接經濟損失超過100億元。
然而，據保險行業主管部門通報，截至當月底，在京保險公司共接到因強降雨造成損失的各類報案的估損金額10億元，占比不足10％。
中央財經大學保險學院院長郝演蘇指出，從我國災害保險業賠付占總的經濟損失的比例來看，保險的風險管理、經濟補償和社會管理功能遠沒有得到應有的發揮，保險業的災害賠款僅占直接經濟損失的很小一部分，遠低于西方發達國家的比例。
追溯到2008年5月，我國汶川地區發生地震，直接經濟損失超過8000億元。但截至2009年5月，獲得來自保險業的賠付僅不到20億元。盡管保險公司基本上都給予應賠盡賠、啟動快速理賠綠色通道等服務，但賠付不到直接損失的千分之三，著實凸顯了保險業在災難中發揮作用甚微。
從國外經驗來看，在自然災害面前，保險業大有可為。美國東岸遭受“桑迪”颶風，造成約200億美元損失，而保險機構最終賠付約達到50億美元至100億美元。郝演蘇說，颶風“桑迪”災難后保險賠款的比重相當高，而政府直接支付用于救災的錢款并不多。“相比之下，我國汶川地震中，保險行業總的捐款額大于賠款數額，成了笑談”。
大災大難致保險業“危”“機”并存
面對災難，我國目前仍以“全民救助”為主，在災難發生后，往往采取財政緊急撥款、各界募捐的方式提供保障。這種方式盡管取得了較好的效果，但也削弱了保險業在災害應對中的重要性。
中國人保財險公司產品研發處處長楊慧晶表示，以往國家對于緊急事件的應急，采用社保或救濟體系，提供經濟援助，但這需預留較大資金量，而保險作為有杠桿效應的金融工具，用較小的經濟成本鎖定較大的經濟風險，這種方式比經濟儲備更高效，更值得推廣。
另一方面，保險企業由于自身更加專業，也可以在災害中爭取參與救助。楊慧晶說，除了在地震、暴雪等災害中可以預付賠償外，保險公司還可以通過專業化手段與受害人或特殊群體進行溝通，在災害救助中扮演更重要的角色。
多位專家和保險機構業內人士指出，我國應急保障體系應通過與社會保險機構的合作，將政府職能責任落實，節省社會資源和政府支出。同時，保險公司通過這種合作，也能拓展業務，從中受益，更充分地發揮其保險保障的作用。
郝演蘇說，這種合作的建立，對于穩定財政分
配，實現財政科學預算有著巨大作用，也避免一些地方政府亂用納稅人的錢來“補窟窿”。
保險機構大有可為
如今，我國保險業已開始漸漸加強同政府部門在保障體系方面的合作。例如中國人壽從2013年開始為現役軍人承保交通意外保險；火車票取消強制險后，保險公司開始著手定制針對鐵路的險種等。
不過，目前來看我國尚未建立起完善的保險保障制度。北京工商大學保險學系主任王緒瑾表示，我國利用保險手段分散災難風險的能力還比較有限，這也制約著保險業的災害事故承保能力。今后在災害事故防范救助體系中可適時將保險納入，充分利用保險業風險管理技術和經驗。這不僅會給保險業帶來極其樂觀的前景，同時也會提高全社會的風險管理能力。
郝演蘇建議，今后可發揮保險對財政投入的放大效應，將更多的防災抗災財政資金轉換為保費補貼，利用保險機制提高財政資金保障水平，發揮財政補貼的帶動和示范作用。
除此以外，保險機構和保障體系的合作可先期借鑒一些地區已經推行的公共責任險進行推廣。楊慧晶指出，當前包括網吧、小型商戶在內的一些經營場所和大型活動，屬于安全隱患極大的群體，一旦出現突發事件沒有經濟實力對受害人進行賠償，最終還需政府出面“兜底”。
【關鍵詞】
陜西省；農業保險；存在問題；對策
在陜西地區農業生產過程中，勞動力、生產資料和勞動對象三個要素都處于自然災害和意外事故的威脅之中，大力發展農業保險有利于穩定農業生產、提高農民收入，對保障農業再生產的順利進行，推動農業的可持續發展都具有重要的意義。
一、農業保險存在的意義及其職能
1、農業保險存在的意義
農業保險是指為農業生產者在從事農業生產活動，如種植業和養殖業生產過程中，對遭受自然災害、市場風險和意外事故所造成的經濟損失提供相應賠償的一種保險。農業科技、農業投入、農業保險是現代農業發展，特別是農業可持續發展的關鍵要素，我國農業保險是商品經濟發展到一定階段的產物。現代農業承受著自然風險、社會風險、經濟風險的威脅，這些風險的存在和發生，嚴重影響著農業的可持續發展。陜西省農業經濟現實存在“弱質”狀況，加之超小規模的農戶分散經營，造成了農業風險機制的脆弱性，農民的收益和農業經濟處于極度不確定性狀態，客觀需要創建一種轉移分散風險、分攤經濟損失的風險管理機制，現代農業保險恰好提供了這樣一種避險工具。農業保險有利于減輕農業災害損失，穩定種植業和養殖業等產品供應，有利于建設良好的農業生產機制，也有利于促進農村金融業的快速發展。
2、農業保險的職能
農業保險是規避農業生產風險的有效工具，能夠對災害損失進行經濟補償。首先，農業保險是農業生產規避風險一種有效工具。農業保險具有補償農業經濟損失、保障農業持續發展的職能，農業是弱質產業，受自然條件影響大，每年都要受到水旱、冰雹、泥石流、山洪、病蟲害、瘟疫等襲擾，嚴重影響農業的豐收和農民的生活。農業保險則通過集合具有同類風險的眾多農民，以合理計算分擔金（保費）的形式對種植業（農作物）、養殖業（禽畜）在生長、哺育、成長過程中可能遭受的自然災害或意外事故所造成的經濟損失給予補償，是農業生產規避風險、補償災害損失的有效工具，也是支持保護農業發展的一項重要內容。其次，農業保險具有補償災害損失的職能。在現代農業中，農業保險發揮如下的經濟補償職能：一是有利于建立農村災害保障體系，使農業生產在遭受自然災害后能迅速恢復再生產，保障農業的持續穩定增長；二是通過農業保險的市場化運作，可以提高處置災害或疫情的透明度，使真正需要救濟的農民享受到農業補貼政策的優惠。三是農業保險通過專業的防災防損機制，發揮風險管理優勢，為巨災風險的可預測、可衡量、可管理提供經驗、技術和人力上的支持。
二、陜西省農業保險的發展現狀
據陜西省保監局公布的資料顯示：2010年陜西省農險保費收入6 021.79萬元，僅占財產保險總保費的0.7%。從承保面指標來看，2010年陜西省政策性繁育母豬承保18.27萬頭，占存欄數的21%；政策性奶牛承保4.88萬頭，占存欄數的11%；政策性蘋果承保31.7萬畝，覆蓋率為3.7%；“銀保富”設施蔬菜承保1.07萬畝，覆蓋率為2.4%。2011年陜西省新增了小麥、玉米、馬鈴薯等新的試點險種，但試點面積不到總量的十分之一。截止2011年9月末，累計承保小麥140萬畝，覆蓋率為8%；累計承保玉米161萬畝、覆蓋率為9%。部分陜西地方特色農產品保險還未開展，花椒、烤煙、核桃等保險僅在部分市縣進行承保。由此可見，陜西省農業保險的保障范圍比較單一，與當前農村產業發展和農民的需求還有一定的差距，迫切需要農業保險來分散風險，補償經濟損失，保護和促進農業發展。然而，目前陜西地區農業保險呈現的狀況是：一方面農民面臨的風險增大（自然風險和社會風險），迫切需要進一步完善農業保險制度。但是農民收入水平低，手中持有的貨幣不足支付保費；另一方面，面對需求潛力巨大的保險市場，保險公司不愿提供農民真正需要的保險產品。
當前陜西省農業保險所面臨的困境主要有：農業保險保費收入不斷減少；農業保險費率居高不下；農業保險的經營長期虧損；農民不愿投保，農業保險業發展困難。在上世紀80年代，中國人民保險公司就開展了麥場險、種植、養殖等多個險種。在各級政府對農業保險工作的重視和推動下，農業保險得到了迅速發展，先后開辦了麥場火災、烤煙種植、地膜玉米、森林再造成本火災、奶牛、生豬、養雞等十幾個農業險種，并形成了一定的規模。但是，由于農業險潛在風險很大，且涉及千家萬戶，承保、理賠均存在很大的難度。長期以來，陜西省農業保險經營大都處于嚴重虧損狀態，各大保險公司紛紛縮減了農業保險業務，加上在減輕農民負擔的大背景下，部分縣市取消了農業保險的政府組織，致使陜西省農業保險業務規模逐年萎縮。農業保險的高風險、高賠付，是保險公司退出的主要原因。農業險陷入到“大做大賠，小做小賠，不做不賠”的尷尬境地。同時，目前很多農業保險險種的設計，大都沿用過去的老條款，缺乏新的內容，條款滯后，保障面窄，保險責任簡單，無法對產業結構調整后的農業提供有效的風險保障。此外，農業險的保費設計不合理，也影響了保險公司和投保人的積極性，不利于業務的開展。近年來，陜西農業巨災危機事件也在不斷增多，這些巨災事件在短時間內急速爆發，影響區域廣，涉及人員眾多，財產損失巨大，嚴重破壞本省農業和農村經濟發展，對地區的社會穩定構成了嚴重威脅。例如，2003年8月，渭河流域發生了20年一遇的特大洪災，給渭南地區的華縣、華陰、潼關和大荔等縣鄉的農業生產和人民生命財產造成嚴重損失，據統計，200多平方公里的土地被淹，102萬畝農田成災，100個村莊的19萬間房屋倒塌，43萬頭（只）畜禽溺死。
三、陜西省農業保險發展中存在的問題
1、農民的保險意識薄弱
在陜西省內的大部分地區，農民還存在著認識上的誤區，認為參不參加農業保險無所謂，甚至在設有農業保險公司的地區，仍有一些農民沒有保險意識，在他們看來，購買農業保險根本就沒有必要。在農業保險還沒有涉足的地區這種狀況更為突出。即使是在一些以農業為基本生存條件的地方，也是只有當災難事故發生并遭受巨額損失后，一些農戶才意識到保險的必要性，投保人的淡薄意識阻礙著陜西地區農業保險的整體發展。
2、逆選擇問題在農業保險中普遍存在
在保險人和被保險人間，道德風險和逆向選擇的發生是普遍存在的，這種情況在農業保險中尤其突出。隨著農戶風險意識的提高，也有不少人投保農業險，但由于農戶文化素質普遍較低，道德誠信的意識水平不夠高，因此保險公司時常被農戶的道德風險所困擾，同時逆向選擇問題也令他們頭疼。由于農民的保險意識不是很強，而且農業險也非強制險，所以投保的覆蓋率就不可能達到100%，這樣就很容易發生逆選擇的問題。農業養殖險比種植險的逆選擇風險更大，導致農險理賠的難度和成本要比其他險種高出許多，因此在實際中造成保險公司不愿意經營農業保險的情況發生。
3、農業保險的供給主體不足
當前在陜西省內開展財產險業務的23家保險公司中，但僅有人保財險、中華聯合財險、陽光農業等開展了農業保險業務，且大多數沒有把旱災列入保險責任范圍，由于農業風險發生的概率高、損失巨大、伴生性強和覆蓋面廣，且具有風險高、補償低、需求高、供給低、保費低、賠付率高等特征，從事農業保險贏利能力差、易虧損，故多數保險公司都不太愿意過多涉足農業保險，造成了農村保險業務相對萎縮。
4、農業保險風險分散機制缺失
農業的產業特點決定了其受自然災害和市場風險的影響較大，因此，經營農業保險的風險較高，特別是遇到特大自然災害后，農業保險的理賠金額很大。而陜西省目前還未真正建立農業保險再保險制度和農業風險基金，造成經營農業保險的保險公司缺乏。在巨大災害面前，風險職能只能由農民和承保的保險公司共擔。農業保險風險分散機制建設的缺失，導致農業保險發展緩慢。
5、農業保險發展過程中存在“三難”問題
業務發展難、費率厘定難、定損理賠難是農業保險業務開展中的三項難題。農業保險業務收費低，宣傳困難大，工作成本高，提取手續費少，影響業務人員的工作積極性。如保費的收繳，因農業保險涉及面廣，保險公司網點有限，交通又不便利，若挨家挨戶去收取保費費時、費力，業務成本較高。其次，由于缺乏長期的農作物損失的可靠數據，費率厘定存在困難。此外，農業保險承保的對象十分復雜，大多規模不大，技術含量不高，并且潛在難以避免的道德風險，理賠難度相當大。
四、陜西省發展農業保險的對策思考
1、加大宣傳力度、采取政策引導
目前，保險公司涉足農村領域較少，經濟落后的偏遠地區農民對保險知識了解甚微，甚至一些農民根本不知道保險為何物，主要是由于宣傳力度不夠和宣傳方式不合理造成的。針對此狀況，在農村設立宣傳陣地，營造保險氛圍。一是保險公司可以與鄉鎮聯系，在鄉、鎮、村人員比較集中的地段，由保險公司投入建立宣傳櫥窗、版報等，定點不定期或定期宣傳保險業務知識，把保險常識和最新的保險信息潛移默化傳輸給廣大農民。二是在有條件的縣、鄉鎮，保險公司可以與政府部門定期通過電視、廣播等媒體宣傳保險，使農民逐步增進對保險知識的了解，提高農民參保意識。三是加強對養殖大戶、龍頭企業和專業合作組織的宣傳力度，鼓勵鄉鎮政府和村委會積極推廣政策性農業保險，構建政策性農業保險宣傳合作體系，促進農民參加保險的積極性和主動性，加快轉移風險，保障經營效益。同時，制定相關的法律法規以及與之相配套的財政補貼政策，通過機制設計誘導農戶參與保險，如果符合投保條件的農戶不按規定投保，則失去相匹配的農業優惠政策扶持。
2、推廣“以險養險”的經營模式
雖然農業險是公認的風險大、贏利小的高難度業務，但除農業險外的其他險種的經營利潤空間還很大。所以，對于專業性的農險公司，推廣實施“以險養險”的經營模式，通過一些有效益險種的贏利經營，可彌補種植業和養殖業保險可能產生的虧損。而對于一般的壽險財險公司，更是可通過其它各種險種的開發和銷售來貼補農險。另外，對于農險基金，也可參照其他保險基金的運用方式，在國家的政策規定范圍內加以有效投資，所得利潤可作為農業保險基金用于農業險的賠付。農業保險的發展需要政府財政扶持和相關政策法規的推動，否則，無法真正發揮其經濟補償職能。對于陜西省來講，農業保險應采取“政府財政補貼推動、商業化運作”模式，將農業風險分為政策性保險和商業性保險兩大類別，商業保險公司無力承擔的“農業巨災險”一般由政府以農業巨災保障基金的形式負擔，商業保險公司可獨立運作的“一般農業風險”由商業保險公司承保。
3、逐步將農業保險與農業信貸相結合
探索將農戶參加保險作為獲得信貸的基本條件之一，由保險公司、農戶和銀行共同承擔風險。農戶在獲得信貸支持后投入生產，如果因保險事故發生損失，由保險公司歸還一定額度的貸款。這樣可以使農民逐步走出農業貸款難的困境，減少銀行支農貸款的信貸風險。在這種“特殊”的農業保險貸款擔保體系中，保險公司利用其信譽、實力基礎和風險分析機制解除銀行對農民信貸風險的擔憂，同時也使農戶的經營行為得到更有效的指導，這有利于改善農村的信用環境。在農業保險發展得比較好的地區，可對農業保險的投保人提供貸款擔保或對向投保者提供低息農業貸款的金融機構給予利息補貼，待條件成熟時，可以將參加保險作為貸款發放的條件之一；對經營農業保險的公司出現流動性資金不足時，允許其申請一定額度的無息或低息貸款；鼓勵農業保險公司利用現有的農村金融機構銷售保險產品。
4、加大政府經濟扶持力度
第一，對參加農業保險的農戶給予保費補貼，刺激農戶的保險需求。農業巨災保險補貼全部保費，其他種植養殖業保險的保費補貼根據當地農業產業發展導向區別對待。 第二，對承辦農業保險業務的商業保險公司給予稅收優惠，并根據其承保的業務提供費用補貼；每年進行財政預算，對巨災保險專業公司的經營費用、基金赤字進行差額補貼；提供再保險支持。第三，建立農業保險發展基金，用以支付農業保險的各項補貼。
5、轉變農業保險產品經營策略
各保險公司在經營農業保險時，要根據農村城市化、農業產業化進程中所面臨的風險保障需求以及農民的支付能力，來提供適銷對路的保險產品。對于傳統種植、養殖業的需要，適時開辦需求較為集中的險種，如棉花種植保險、煙草種植保險、收獲期農作物火災和水災保險、漁業保險和大牲畜保險等，為廣大農民提供農業災害保障。對于重點領域的農業保險，例如，高新種植業和高科技養殖業，這些產業具有高成本高收益特點，應加強農業保險的技術含量，對于農民房屋、機械、家禽等財產保險實行“以險養險”的政策。
6、擴大政策性保險范圍，加大政策性農業保險的財政補貼力度
擴大農業政策性保險試點范圍，財政對農戶參加農業保險給予保費補貼，完善農業巨災風險轉移分攤機制，探索建立財政支持的農業再保險體系。鼓勵龍頭企業、中介組織幫助農戶參加農業保險，對政策性農業保險的財政補貼及時兌現。“高成本、高風險、高賠付”，正是這三高在很大程度上，構成了政策性農業保險的特點，而商業保險公司恰恰是以利潤最大化為目標的，自然不愿積極去開展這樣的業務。所以在管理模式上可考慮成立政策性保險公司，或實行兩類業務分賬核算、分別考核的辦法，這樣做其優勢在于既可以與商業性保險業務分開，又可以利用現有資源，節約成本，開拓市場。
7、設立農業巨災補償基金
巨災風險一直是農業保險必須面對的艱巨挑戰。為使保險業務能夠在農村得以順利開展，應將農業的一般風險和巨災風險區分開，實行強制保險與自愿保險相結合的方法。對農業巨災風險業務采取強制保險，可以通過農業巨災財政出資或通過稅收優惠等激勵政策，建立省級巨災保險專業公司，承擔大災巨損的經濟補償，并向農業再保險公司辦理分保。巨災保險能夠對受災的農戶直接給予及時、快速、足額的賠付，轉變目前巨災損失補償過分依賴政府財政的局面，并且通過專業的防災防損機制，為農業的巨災預測、衡量和管理提供經驗、技術和人力上的支持。
【參考文獻】
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關鍵詞：保險；金融風險；防范；化解；對策
隨著我國經濟社會的快速發展，保險業也得到快速發展，保險企業實力不斷增強，保險市場日趨活躍，保險企業涉足的領域越來越廣，投資的范圍更大。作為重要的金融機構，保險企業同樣面臨著一定的金融風險，特別是在受國際金融危機影響的后發展時代，金融風險是保險企業必須認真對待的問題。保險業采取切實可行的措施，重點防范和化解保險金融風險，對促進保險業可持續發展具有十分重要的現實意義。
一、主要非壽險保險金融風險分析
改革開放以來，我國保險業發展迅猛，取得了令人矚目的成就。保險業務快速發展的同時，其潛在的保險金融風險也日益突出，保險金融風險主要存在系統性風險和非系統性風險。
（一）保險業系統性風險。系統性風險主要包括以下幾種風險：一是利率變化帶來的風險。利率風險是指因利率變動對資產、負債價值而對保險企業造成負面影響而帶來的風險。受利率杠桿的影響，會影響人們參保、投資的方向，進而影響保險公司的業務量，導致保險資金緊張，財務的穩定性受到挑戰，嚴重時甚至會引發購買人退保，影響保險公司的可持續發展。二是匯率變動帶來的風險。隨著我國保險業國際化進程的不斷加快，越來越多的保險企業業務范圍不斷拓展，本外幣匯率的波動可能會帶來一些不可預知的風險，很容易給保險業增添整體性風險。三是競爭引發的風險。隨著金融與保險的高度相關性發展，傳統的各自為戰式的經營模式將被徹底打破。金融機構與保險機構間，業務相互交叉、高度關聯，導致相互競爭異常激烈。為了在激烈的市場競爭中獲得發展，保險公司往往會不斷推出新的保險品種和產品。若新產品的推出缺乏科學的精算分析與合理的贏利分析，不但無法獲得競爭優勢，反而會引發一些經營風險。四是投融資風險。在當前市場環境下，保險企業的投融資渠道更加寬闊，投融資領域的拓展增加了保險資產、負債不匹配的潛在市場風險。五是通貨膨脹風險。通貨膨脹風險對索賠發生率和索賠規模有很大影響，特別是在保單的賠償以重置成本為基礎計算時更是如此。無論是全局性通貨膨脹還是局部通貨膨脹都將導致公司經營的損失，其中全局性通貨膨脹對整個保險行業的影響最大。同時，由于我國保險業資本金先天不足，再加上保險資金運作一直受到限制，導致整個保險業的償付能力充足率處在較低的狀態。六是監管風險。保險行業還缺乏科學的強制性退出機制，往往會導致行業風險轉嫁為政府風險，這種狀況一定程度上增加了保險機構的道德風險，對行業的可持續發展具有明顯的制約作用。隨著保險業國際化進程的不斷加快，保險監管環境也發生了重大變化，這些都給保險監管帶了挑戰。七是會計準則變化產生的風險。新會計準則全面引入公允價值，使得保險企業會計核算與復雜的資本市場和宏觀環境聯系更加緊密，會計準則的變化給保險企業風險管理水平提出了更高的要求。
（二）非系統性風險。非系統性風險也即個性風險，包括償付能力不足（重點是準備金提取不足）；資產負債管理，如投資風險；產品定價，如風險選擇；銷售風險，如從業人員素質、產品條款設計、銷售渠道、銷售對象、銷售地域等；再保險風險；法律風險和信息風險等。重點探討以下幾種類型的非系統性風險：一是經營風險。主要是由于保險公司在經營、投資過程中，由于受不良因素的影響，而導致投資者收益受到損失的風險。這也是保險業最可能遇到的風險。二是財務風險。財務風險主要是由于保險公司出現資不抵債，資金鏈條破裂，而產生的風險。這種風險不僅會使保險機構喪失公信力，也會產生連鎖反應，甚至會導向保險企業破產。三是信用風險。信用風險也即違約風險，通常是指保險機構不能按時、足額向保險、投資受益人支付保險金或者是紅利，而使投資者遭受損失的可能性。這也是保險企業健康發展必須要認真對待的問題之一。
二、保險金融風險產生的主要原因
保險金融風險的產生具有多種原因，筆者認為主要可以歸結為以下幾個方面：
（一）財務結構不合理。有的保險企業財務結構的不合理，財務控制機制不科學，對償債能力缺乏有效控制，會造成資債比例失衡，無力償還到期的債務，再加上利率變動、通貨膨脹等因素的影響，將進一步增加債務償還風險。這種狀況的延續，將會進一步使公司的財務狀況惡化，進入惡性循環的怪圈，導致公司負債比率的加大，降低公司對債權人的債權保證程度，從而阻斷保險企業融資的渠道。形成財務風險的因素主要有資本負債比率、資產與負債的期限、債務結構等因素。一般來說，公司的資本負債比率越高，債務結構越不合理，其財務風險越大。
（二）風險防范能力有待加強。保險機構內部的監督制約機制還不夠健全。改革開放以來，特別是近年來，保險機構在完善內控制度和風險管理制度方面得到長足發展，制定了一系列經營管理制度法規，但內控機制還有待進一步健全和發展。同時，還存在制度落實不嚴，從業人員違規操作，執行制度不規范等現象，這些都是產生金融風險的內部誘因。有的保險機構從業人員來源復雜，素質參差不齊，管理工作滯后。有的保險企業重展業，輕管理，規章制度形同虛設，為了追求本單位、本部門和小團體的利益，冒風險違規經營，加劇了金融風險。同時，存在缺少精通業務的精算師等專家型管理人才，導致風險防范能力不強。
（三）業務范圍盲目擴張。一些保險企業盲目擴張，急于將業務范圍不斷拓展，把有限的資金投入到許多收入預期模糊的領域，盈利水平很難控制。有的保險機構償債能力弱，信用觀念淡薄，償債約束弱化，增加了金融風險發生的機率。同時，由于保險機構之間過度競爭，造成金融資產高風險的狀況，給保險業帶來了潛在的風險與危機。特別是中國的保險業尚處于較初級的、數量擴張型的發展時期，相應的風險管理技術和手段相對滯后，這是潛在的風險極有可能成為現實風險，是中國保險企業最需要的關注、及時進行化解的風險。
三、防范和化解保險金融風險對策探討
保險業應高度重視防范風險，把償付能力監管置于保險監管工作的首位。要把制度健全、流程優化、技術創新作為防范金融風險的根本途徑，努力提高保險業防范和化解金融風險的能力，促進保險業可持續發展。
（一）健全制度，強化監管，增強保險企業合規經營意識。保險業防范和化解風險，持續穩定發展，必須繼續從深化改革入手，努力解決影響保險業安全營運、穩健發展的一些體制性和運行機制方面存在的問題。要正確認識當前保險業運營中存在的漏洞與不足，始終把堅持健全和完善監管機制作為防范金融風險的重要抓手，努力消除制度層面存在的風險隱患，并強化制度的執行力和約束力。要通過加強監管和行業自律，使保險市場主體的合規經營意識不斷增強，從而達到共同、自覺維護良好的市場秩序，增強行業抵御風險能力的目標。具體包括：科學制定產品費率并嚴格執行，遏制惡性競爭；按規定提取和使用各類準備金，嚴禁人為調整；合規運用資金，杜絕非法放貸，確保資產保值增值；合理制定分保政策，有效分散經營風險；兼顧經濟效益與社會效益同步發展，保持良好的收益率，促進財務結構不斷優化等等。為此，一方面需要完善保險監管體系，加大保險監管力度；另一方面要進一步充實保險監管力量，增加現場檢查的頻度。此外，還應積極探索既有約束、又適當放寬的資金運用政策，進一步增強保險基金的增值周轉能力，提高基金的使用增值能力，不斷壯大經營實力。
（二）強化企業內部管理，優化流程，提升企業安全運營水平。隨著保險市場的不斷規范和日趨成熟，風險防范和風險管理能力將成為保險企業的核心競爭力。因此，保險企業需要完善內控制度，特別要采取措施，優化流程，確保制度的貫徹落實。企業應站在全局的角度，全面梳理、再造業務流程，尋找、確定關鍵點和風險控制點，制定相應的標準化操作規范和風險管控措施，以達到業務流程科學合理、運轉流暢、風險可控的目標。通過強化內控、優化流程，有效降低企業對內部各崗位人員素質的過分依賴，既可以基本消除人工操作給企業帶來的隨機風險，還能夠根除違法違紀行為孳生的溫床，降低內部管理及業務流程帶來的系統性風險。
（三）強化技術創新，推動保險業持續發展。要積極借鑒國際上保險企業監控系統建設成功經驗，建立健全我國的保險風險監測指標體系；要在保險企業內部建立基于精算的業務質量監控體系，全面提升保險業經營評價體系和保險企業內控水平。要同時加快保險監管及保險企業內部人才的培養，構建梯層配備的精算、法律、核保、會計等多方面的人才隊伍，提高保險從業人員的業務素質和監管人員的監管水平。要加強與氣象、地震、國土等部門的聯系與溝通，綜合提高災害預警能力，增強保險企業應對突發事件的能力和水平。通過加強保險企業自控和強化監管機構的監督，凈化市場環境，促進良性競爭，確保市場主體安全管運、穩健發展。
參考文獻：
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關鍵詞:農業巨災;保險性質;保險模式
Abstract:China′s natural disasters in agriculture are very frequent， and have caused heavy losses to agricultural sector， lending to peasants poor and poverty once again， so it is necessary to strengthen agricultural compensation and insurance. After entering WTO， the current policy of agricultural subsidies is restricted， so the establishment of agricultural disasters insurance is a very reasonable and effective measure. The paper analyzes China′s catastrophe losses in agriculture and agricultural insurance status quo to investigate the nature of catastrophe insurance in agriculture， and insurance model of agricultural catastrophe that conforms to our conditions.
Key words:agricultural catastrophe; insurance nature; insurance model
農業自然風險是一類具有獨特特性的風險，有許多不同于財產風險和人身風險之處，其發生具有地域性和高度集中性的特點，很容易形成巨災風險。
一、我國農業巨災損失情況及保險現狀
1.我國農業巨災損失情況。我國是世界上自然災害最為嚴重的國家之一，災害種類多、頻度高、覆蓋面廣、損失巨大。聯合國的統計資料表明: 20世紀以來，全世界54個最嚴重的自然災害事件中有8個發生在中國。近幾十年來，由于在農業生產中忽視自然規律，我國農業自然災害的頻次增多、危害加重，造成的損失呈直線上升趨勢。20世紀60年代我國平均每年的自然災害損失約300億元人民幣，70年代520億元，80年代620億元，90年代迅速攀升到1 724億元。進入21世紀后，前五年平均每年的經濟損失已達1 840億元，比20世紀80年代增長了3倍。尤其2008年初的雪災和5月12日發生的汶川地震，更是造成了巨大的經濟損失和人民生命財產的損毀。
洪澇和干旱是對農業危害最大的兩種自然災害，其出現的時間和地區都比較集中危害程度很大。據統計，自1996年以來平均每兩年就發生了一次大的旱澇災害，一般的旱澇災害更是頻繁，因此造成的損失巨大。近10多年來，我國每年平均因自然災害造成的經濟損失達2 000多億元。農業巨災不僅每年對農業部門造成重大損失，而且直接導致農業勞動者減產減收并因災致貧、返貧。因此，我國應加強對農業和農民的補償和保險。加入WTO后，現行的農產品價格補貼與出口補貼受到限制，但WTO允許建立社會化的保障制度來保護農業生產者的合法利益，這意味著我國需要調整對農業與農業勞動者的保護與支持機制。發達國家的實踐表明，建立農業巨災政策性保險制度，無疑是一種非常合理而有效的舉措。那么，我國的農業巨災保險情況如何呢?
2.我國農業巨災保險現狀。農業不僅是比較利益最低的產業，而且也是自然風險最大的產業。面對日益嚴重的農業巨災損失，我國應當盡快確立農業災害保險制度。然而，我國的農業災害保險現實卻是嚴重滯后。盡管在20世紀80年代中期，中國人民保險公司開始嘗試農業保險試點，但隨著市場經濟改革的推進，整個保險業都走上一條商品化、市場化的不歸之路，農業保險的嘗試因其風險、費率和賠付率畸高，保險公司與農業生產者均不堪重負，到20世紀末，農業保險不僅未能得到普及，而且持續萎縮。致使我國農業保險極度缺失，農業保險發展緩慢、規模狹小、范圍過窄，農業風險分散機制極其脆弱，與發達國家差距大。
1998年長江流域與東北地區的大水災，水災造成的直接經濟損失達1 600多億元，而在水災中遭受重大損失的全國農業生產者只獲得保險賠款1 000萬元左右，只占當年全國特大水災保險賠款總數的1/300。又如2006年，我國農作物受損面積41 091.3公頃，因災直接損失達2 528.1億元。而中央累計投入各類抗災救災資金111.98億元，社會各界捐款35.89億元，其他物資折價4.69億元，農業保險賠款5.84億元(農作物賠款只是其中一部分)。由此可見，農民主要還是采取自救、依靠政府救濟(社會捐助)等方法來防范和分散農業風險，農業保險在當前新農村建設中發揮著非常有限的“穩定器”與“助推器”作用。
2008年年初，歷史罕見的巨大的低溫雨雪冰凍災害事件的賠付事實更是證明，我國農業保險業的發展很不夠，大大落后于發達國家。據中國保監會數據，截至2月12日，保險業共接到報案85.1萬件，已付賠款10.4億元。但在已賠付的賠款構成中，機動車輛險和企財險、建工險占80%以上，而受巨災影響最大的農業領域投保率很低，賠款占比極低。對于純農業的賠付額度不足1%，總額也就4千萬元，農民住宅方面不到600萬元。由于農業保險業的產品開發也存在不少空白，像湖南7 300萬畝油菜絕收，卻沒有相關保險產品，受災農戶得不到一分錢的保險賠償。由于一些農作物品種的保險尚未啟動，使農業保險的報案率和最終賠款占總損失比例明顯偏低，這反映出目前很多農業保險產品還沒有推出來，保險的覆蓋面還不能適應群眾的要求。國外巨災后，保險賠款可承擔30%以上的損失補償，發達國家甚至可達60%-70%。相比之下，我國的農業保險明顯落后，與發達國家差距大。
二、合理定位我國農業巨災保險性質
頻發的自然災害給我國農業生產造成了極大的影響，也導致了農業保險的賠付率居高不下，進而制約了農業保險市場的進一步發展。要使我國農業保險業務有一個較大的發展， 充分發揮農業保險在減輕農業巨災損失和保持農村穩定中的作用，首先必須對農業保險性質進行合理定位。根據農業保險自身的特質和屬性，也根據國內外農業保險的經驗和我國農業巨災保險的現狀，將農業保險定位在政策性保險上，是我國農業保險發展的必然趨勢。
1.農業保險的特質和屬性決定了農業巨災保險為政策性保險。對于農業保險的產品屬性，國內有關理論研究文獻很多。劉京生(2003)認為，農業保險具有商品和非商品的兩重性;陳璐(2004)提出，農業保險屬于混合產品中的第三種類型，是具有利益外溢特征的產品;馮文麗(2004)認為，農業保險具有正外部性，系統性風險、信息不對稱和正外部性是各國農業保險市場失靈的一般原因;孫秀清(2005)則明確提出，農業保險具有政策性，商業性經營已陷入困境。Hazell(1992)把商業性保險公司持續發展的條件界定為:(A+I)/P
實踐也證明，農業保險的社會效益高而自身經濟效益低，具有顯著的公益物品性質或外部性特點，是一種公共產品。同時，農業既是基礎產業又是弱質產業。因此，在實際中，應根據農業自然風險的特性和農業保險的公共產品屬性以及農業的重要戰略地位，建立政府主導的農業巨災風險的政策性保險機制。也就是說農業保險應由政府來主導其供給，政府要把農業保險作為一項特殊的準公共物品，給予經營性補貼和其它扶持，它以追求社會效益為宗旨，不以追求贏利為目的。
2.國外農業保險發展的成功經驗表明，農業巨災風險應當實行政策性保險。農業保險作為農業風險補償的一種機制，已成為許多發達國家政府進行農業風險管理的一個重要工具。20世紀以來，以農作物承保為代表的農業保險，最早發生在西方市場經濟國家，因為農業在國家工業化的過程中，已經大規模地走上了產業化的發展道路，農業自身經營和發展方向及市場經濟的運作，客觀地提出了對保險的需求，于是一些私人商業性保險公司開始試辦農業保險，但幾乎都陷入了失敗的困境。自20世紀30年代以后，美國、加拿大、法國、日本等國開始了政策性農業保險的實驗。政府對農業保險實行低費率和高補貼的政策，由政府出面組織農作物保險，逐步擴大投保面積，保險費率根據經濟發展情況和農民承受能力逐年增加，農民負擔保費的一部分，不負擔任何保險的行政業務支出。政府通過政策性農業保險制度的建立，有效地保障了農業的穩定發展并沿用至今。
3.實踐證明，發展中國家實行農業政策性保險尤為重要。發展中國家經營農業保險的教訓，也表明了政策性農業保險制度的必要性和重要性。發展中國家農民對自然環境的依存程度仍然很強，對自然災害的預測和抵御能力依然較低。農業風險過度導致農業缺乏競爭力。農業保險，尤其是農業政策性保險將是農民首選的目標之一，也將會被實踐證明是一種有效的制度安排。另一方面，在政策性保險制度下，由于農民付出了一定的保險費，當農業生產在遭受損失的情況下，被保險的農民能作為一項權利而提出索賠，能夠進一步幫助農民提高他們抗災自救的防范能力與信心，也能鼓勵農民在農業上更多的投資和采用新技術，從而穩定他們的收入保證整個經濟穩定發展。這種效果是政府直接救濟所不能達到的。2008年之初，我國南方多個省份遭受雪災，農業損失嚴重而保險極度缺失，更顯露出建立政策性農業保險的迫切性。
三、選擇適合國情的農業巨災保險經營模式
農業保險作為一種準公共物品，其利益是外在的。從長期來看，農業保險的真正受益者是廣大消費者，是全社會，而不僅僅是保險公司和被保險的農民。因此，政府應在政策性農業保險中起主導作用。但是，政策性農業保險采取何種經營模式，政府以什么方式參與農業保險的經營與管理，則是值得探討的一個重大問題。
目前，國內的研究對我國農業保險發展模式的選擇主要可以歸納為以下幾個方面: 第一，“政府論”模式，即由政府出資設立政策性農業保險機構。該模式的運行機制是:建立事業性質的中國農業保險專業公司經營政策性農業保險和再保險。通過國家農業保險立法，建立農業保險專項基金，并實行法定保險的經營方針。第二，“農業保險合作論”模式，即建立農業保險合作社。該模式主張建立合作保險為主體的保險組織。以合作保險組織為主體，以農業保險公司為主導，其他保險公司作為補充的多層次農業保險組織體系，以調動各方面的積極性。 第三，“商業論”模式，即以商業性保險為主、政策性保險為輔的多家辦保險的模式。所謂“商業性保險為主”是指保險公司選擇一定的農業險種，按照商業性原則進行經營。所謂“政策性保險為輔”是指除了商業性農業保險外，允許少數經濟發達地區的人保公司在地方政府支持下開辦政策性保險。 第四，“區域論”模式，即我國農業保險的發展應實行“區域化”發展戰略。原有的全國“一刀切”的集中統一發展模式是困擾農業保險發展的主要原因，因為“一刀切”的農業保險發展方式扭曲保險發展價格機制、弱化保險發展激勵機制，抑制農業保險發展創新。經濟發展的區域性、農業風險和災害損失的區域性、農業生產布局的區域差異性決定了區域化的農業保險發展模式。
農業保險是公共物品，具有很強的正向外部性，且風險發生率高、損失面廣、損失額大，傳統的由商業保險公司經營農業保險的經營體制，已經不適應當前農村市場經濟發展的需要，也很難滿足農民多樣化的保險需求。因此，應把農險從商險中分離出來，成立以國家政策保險為主的政策性農業保險公司。依據公共產品供給理論，國家對于公共產品的提供和生產完全可以分開，國家可以通過財政購買方式實現提供。因此，根據我國的國情和農業的實際情況，應當綜合國內幾種主要模式的優勢，建立一種“政府主導，商業性保險公司經營”的運營模式，即對于政策性農業保險，可以不由政府直接經營，而是交由商業性保險經營機構來經營，政府提供政策和財政、稅收等方面的支持。
如可建立隸屬于財政部或者農業部的“國家農業保險管理公司”，按照主要農業區域和氣象區域，設立垂直管理的分公司或支公司。公司不直接經營農業保險業務，而是主要負責政策性農業保險制度設計和改進，制定業務規則;設計具體險種;審查申請參加政策性農業保險的公司資質;根據各商業性保險公司政策性農業保險業務量向其提供財政補貼;向有關農業保險機構提供再保險等，經費由財政撥款。
參考文獻
[1] 李永，許學軍，劉鵑.當前我國巨災經濟損失補償機制的探討[J].災害學，2007(3).
關鍵詞：出口風險出口信用保險風險管理
自去年美國爆發次貸危機開始,全球金融系統被卷入了一場前所未有的風暴之中。部分國外商業銀行出現流動性不足問題,個別國家或地區進口商惡意逃債或違反合同的現象明顯增多,我國出口企業所面臨的風險也進一步加大。在這種形勢下,我國出口企業如何重視運用出口信用保險,降低出口企業風險是值得關注的問題。
一、出口企業風險種類分析
出口信用保險作為保障企業出口收匯安全的重要手段,為幫助企業全面了解國別風險動向和業務風險防范,提升企業風險管理意識與水平提供了很大的幫助。出口企業風險主要分為外部風險和內部風險,本文主要分析外部風險。目前,出口企業在其出口行為中所面臨的外部風險主要來自于以下二個方面。
1、國家風險。國家風險是在國際經濟活動中發生的、在一定程度上由政府控制的事件或社會事件引起的給國外債權人(出口商、銀行或投資者)造成損失的可能性,是受國際間政治環境、經濟環境、法律環境的影響而導致的出口貿易信用風險。
相對于商業風險,國家風險的顯著特點是其產生于跨國金融貿易活動中,與國家有密切關系,是由不可抗拒的因素造成的,并且具有強制性,非合同或契約條款所能改變或免除,因此帶有巨大危害性。
2、國外客戶風險。國外客戶風險又稱商業風險,主要有以下幾種。
(1)有意欺詐。有的企業一開始就沒有還款意愿,以種種借口惡意拖欠出口方貨款,逃避債務。這種人為欺詐所導致的出口貿易信用風險行為危害最大,欺詐的目標可能是定金、預付貨款、貨款、貨物、保險金等等。
(2)技術貿易壁壘。近年來,許多國家為了限制進口、保護本國產業結構,紛紛制定嚴格苛刻的質量標準、環保標準、安全防護標準、衛生標準、包裝認識標準等,限制、阻擋他國產品的進入。
(3)合同紕漏。由于我方合同履行不嚴謹,外方找借口不付或少付款;或由于質量不符、單證不符,遭對方拒付貨款。
(4)客戶企業的經營不善,無力償還貨款。此類客戶往往處于破產的邊緣,負債多,產品積壓滯銷,缺乏足夠的資金和技術投入,沒有能力還款。
二、出口信用保險對出口貿易的促進作用
1、風險保障功能。出口信用保險主要承保上述國家風險和商業風險,最大限度地為企業提供對外貿易過程中的外部風險保障,為出口企業的穩定經營創造良好的外部條件,也為國家對外貿易的平穩發展提供有力保障。
2、出口促進功能。出口信用保險為出口企業提供有效的風險防范和轉移渠道,因此可以幫助企業更有效率地選擇貿易伙伴,更加大膽地開拓新興市場,以更加靈活的結算方式、交易手段提升競爭力,從而擴大交易機會,創造出口增量。
3、融資支持功能。出口信用保險可以提升企業的信用條件,構建多種方式的融資渠道,使企業在國際、國內資金市場上獲得融資便利和資金支持,滿足其出口和對外投資的資金需求。
4、政策導向功能。出口信用保險通過傾向性的保險政策和靈活的費率調節手段,有針對性地體現國家的政策導向,配合國家外經貿和產業政策的實施。出口信用保險的發展歷程,鮮明地體現了國家政策導向的特征。
5、損失補償功能。出口信用保險對企業的風險保障作用,最終體現在對企業的賠款上。無論是政策性風險還是商業性風險,一旦發生都將給國內企業帶來巨大損失。出口信用保險機構的賠償可以幫助企業避免損失,保障企業的正常經營。
由于以上的功能特性,出口信用保險對促進各國的出口和對外投資發揮了重要作用,成為國際貿易中不可缺少的工具。目前,世界貿易額的12%~15%是在出口信用保險的支持下實現的。
三、我國出口企業運用出口信用保險的必要性
1、世界經濟的不確定性和風險性大。二十世紀九十年代以來,世界經濟幾乎每年都會發生地區性或全球性經濟動蕩。另外反恐戰爭、局部地區金融、政治危機、印巴局勢、中東形勢也存在很大的不確定性,使我國國際貿易風險顯著上升,使用出口信用保險可有效幫助企業防范和控制出口貿易風險。
2、政策性出口信用保險是實施市場多元化的重要手段。開拓新興市場、接洽新客戶,國家能夠通過政策性出口信用保險幫助企業解決收匯風險問題,實現開拓國際市場的目標。
3、在世界經濟不景氣的情況下,國際貿易保護主義勢頭加劇。一些國家濫用反傾銷措施,制定相應的技術和衛生標準,使我國出口企業面臨的國際貿易風險加大。出口信用保險依據國家外交、外貿、財政、金融等政策,通過政策性出口信用保險手段支持貨物、技術和服務等出口,彌補了商業保險業務的不足和缺陷,有益于企業參與經濟全球化。
四、我國出口企業的對策
目前,我國的出口信用保險仍然處于較低的水平,與外貿的大幅增長不相符合。在我國出口總額中,大概只有1.1%投保了出口信用險,還有相當于我國出口總額98%左右的出口貿易并沒有辦理出口信用保險。我國投保出口信用保險的企業僅占我國出口企業的3%左右,有的企業甚至不知道出口信用保險的存在。2009年5月,浙江省杭州市蕭山區對金融危機下出口企業現狀進行了專項審計調查,發現全區近2000家出口企業只有20多家出口企業采用投保出口信用保險來降低出口風險。因此,我國出口企業還應進一步主動了解和運用出口信用保險,保證企業降低貿易風險。
1、建立信用管理體系。西方企業幾十年的經驗說明,外貿企業必須建立獨立的信用管理體系,全面管理外貿企業出口信用的各環節。很多外貿企業負責人認為,信用管理就是追收賬款,這是認識上的誤區。實際上,追賬只占信用管理很小一部分。當貨物出口時,應對出口的貨物和國外買家時時監控,保證貨物的安全和國外買家得到滿意的服務,爭取早日收回貨款。信用管理部門還應將有關信息反饋給市場銷售部門,了解國外買家的資信優劣,為做好以后的出口提供決策依據,從業務流程上控制風險的發生。結合采用出口信用保險來逐步建立外貿企業信用管理體系,達到控制外貿風險的目的。
2、熟悉出口信用保險條款,積極配合保險公司。采用出口信用保險,必須熟悉出口信用保險條款,不能認為購買出口信用保險就萬事大吉,外貿企業就沒有了風險,有的外貿企業有深刻的教訓。如某外貿企業與信保公司簽訂綜合保險保單,國外買家提貨后即申請破產保護。該外貿企業于獲悉國外買家申請破產保護后第3日向信保公司報損,同時提出索賠。但是在審理貿易合同時發現:該外貿企業與國外買家簽訂貿易合同中承諾于1月后支付某外貿企業20%的預付款,但是截至破產之日,國外買家也沒有將預付款支付給該外貿企業。企業明知國外買家此次交易中未支付預付款,也未在申請限額時說明,存在故意隱瞞不良交易記錄和知險后出運的情況,嚴重影響了信保公司對其未來收匯風險的評估和判斷,極大地損害了信保公司的權益。信保公司以該外貿企業在履行如實告知義務方面存在重大瑕疵為由,最終決定對A公司的出運損失拒絕承擔賠償責任,并不退還保費。由此可見,購買信用保險,不等于就沒有風險。因此,只有了解出口信用保險條款,積極配合保險公司,才能最有效控制風險。
3、積極利用出口信用保險,充分發揮其作用。中小企業在從事外貿業務時,主要存在兩個方面的問題:一是缺乏資金,二是在目前匯率風險。目前,出口信用保險項下支持外貿企業融資和規避匯率風險的方式主要有兩種:賠款權益轉讓方式和出口票據保險方式,外貿企業應積極利用這兩種方式。
賠款權益轉讓方式是應用比較廣泛的支持融資的方式,是指在外貿企業投保短期出口信用保險的基礎上,通過外貿企業、中國信保與銀行三方簽署“賠款權益轉讓”協議,將保單項下外貿企業從中國信保獲得賠款的權益轉讓給銀行。比如,一個外貿企業在中國信保投保了短期出口信用保險,同時希望得到銀行的融資,但由于該外貿企業在銀行的授信額度已經用完,這樣中國信保可以在外貿企業投保的基礎上,與外貿企業、銀行三方簽訂一個“賠款權益轉讓”協議,銀行則在此轉讓協議的基礎上,結合外貿企業自身情況,在中國信保批復的信用限額以內,考慮在具體的每一筆業務出運后給予出口押匯、出口貼現或者其他貿易融資支持,部分自身信用比較好的外貿企業,甚至可以在出口信用保險的支持下獲得出運前的融資,或者銀行放棄追索權的票據買斷業務。如果到期國外買家未支付貨款或者發生保單規定的其他收匯風險,中國信保將在外貿企業提出索賠后,根據保單規定將原賠付給外貿企業的賠款支付給銀行,從而使外貿企業實現了規避匯率風險和融資的目的。
出口票據保險方式是以銀行為投保人,重點解決出口企業獲得出口票據項下資金支持的保險業務。由銀行將其為外貿企業提供的出口票據融資業務,包括以L/C、D/P、D/A方式交易的跟單匯票融資業務的收匯風險,直接向中國信保投保出口票據保險。中國信保將在對銀行票據融資項下的國外買家進行調查給予授信的基礎上,承擔因國外買家商業風險和國外買家所在國政治風險而導致的銀行票據融資業務項下的收匯損失,從而實現出口信用保險對融資和規避匯率風險的作用。
總之,外貿企業應該增強風險意識,建立科學的信用管理體系,大力采用出口信用保險等風險規避工具,促使外貿企業的穩定發展。
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關鍵詞:農業 保險 誠信
農業保險是一種綜合利用集合分散風險機制、從整體上控制農業風險的一種有效管理工具。它既克服了單一管理的不足,對農業穩定發展發揮重要作用,又不會扭曲市場價格,相對于災害救濟措施,也減少了政府財政支出負擔。如今,農業保險是各國普遍采用的農業風險控制方式。國際上農業風險管理措施一般有三種[1]:一是對農業自然風險采用保險方式轉移,一般由政府給予財政和法律支持,由政策性或商業性保險公司經營或采用農村互助合作社形式;二是災害救濟,事后由國家財政無償救助受災農戶,減緩農民個人損失;三是對于市場風險采用農產品價格保護制度和農產品收購存儲制度,政府根據農產品供求狀況進行價格補貼或收購,穩定農產品供求和價格,從而穩定農民收入。
一、我國農業保險最新統計數據分析
我國農業保險整體呈現良好發展勢頭。據中國保監會統計,2009年上半年,我國農業保險實現原保險保費收入70.03億元,同比增長59.81%,其中,政策性農業保險原保費收入67.14 億元,占農業保險原保費收入的95.87%;參保農戶6152萬戶,同比增加49.2%;提供風險保障1437億元,同比增加89.9%。種植業保險共承保農作物及林木3.49億畝,參保農戶5221.36萬戶次,原保險保費收入54.59億元,同比增長70.62%。保費收入居前五位的農作物險種分別為水稻、棉花、玉米、小麥、大豆。養殖業保險承保大小牲畜2736.55萬頭(只),家禽3.35億只,參保農戶659.57萬戶次,保費收入15.44億元,同比增長30.59%。
農業保險服務領域不斷拓寬,農業保險功能作用逐步發揮。目前,全國開展的農村保險險種達160多個,覆蓋了“三農”的各個方面。以深入開展大宗糧油作物保險為重點,在全國范圍內推廣水稻、玉米、小麥、棉花、大豆、花生、油菜等重點農作物保險。以地方經濟特色經濟發展為重點,發展煙葉、橡膠、瓜果、林木、蔬菜等農村特色作物類保險。保險理賠支付力度加大:2009年上半年,農業保險向501.72萬農戶支付賠款34.07億元,同比增長63.09%,在一定程度上緩解了農民“因災返貧”的狀況,保障了受災地區農業生產的恢復和正常開展。其中,種植業保險賠款13.88億元,同比增長23.51%;養殖業保險賠款20.19億元,同比增長109.23億元。為提升農業防災抗災能力,保險公司投入資金實施人工影響天氣,與動物疫病防控部門開展數據共享、防疫共建等合作,提高了農業防災抗災能力,切實為農民帶來了實惠。
二、我國農業保險中的誠信危機
當前,盡管我國農業保險獲得了一定程度發展,但誠信問題已經成為制約其發展的瓶頸,誠信始終處于倫理道德與經濟利益的沖突與摩擦中。我國農業保險存在的不誠信現象主要包括兩方面:一是投保人(被保險人)造成的不誠信,如虛報保險標的的風險狀況、騙取保險金、夸大農業風險損失程度等;二是保險人造成的不誠信,例如理賠不及時、不規范、低費率;財務失真等。誠信危機增加了農業保險的交易成本,使農業保險行為主體難以正常溝通和交往,阻止了農業保險對完善農村社會保障體系重要作用的發揮。綜合來看,農業保險中出現誠信危機,主要有以下幾個方面的原因:
首先,投保人與保險公司信息不對稱是造成我國農業保險誠信危機的關鍵因素。[2]就投保方而言,由于農業保險的產品種類具有特殊性,保險服務參差不齊,農民的保險知識和法律知識又比較欠缺,在信息披露不充分的情況下,投保人事實上在投保前甚至投保后都難以了解保險公司的真實經營狀況。同時,保險合同是要式合同,是保險公司事先擬訂的,投保人只能被動地接受或拒絕,絕大多數保單條款在表述上所含專業詞匯過多,致使投保人看不懂合同,無法比較選擇適合自己的保險產品,而且賠付時,一般由保險公司解釋賠付的條件和拒賠的理由,投保人由于缺乏專業知識,抗辯的余地很小。所以,在保險合同的制定、履行、賠付等一系列過程中,都存在保險人利用其掌握的優勢信息損害投保人利益的可能。加上農業風險一旦發生就會造成嚴重經濟損失,諸如洪澇災害、旱災等一旦發生,可能會迅速波及多個縣、省區乃至全國。這種高損失率帶來了高賠付額度,使得保險公司利潤大大減少,加大保險公司經營的難度。所以在具體保險理賠的時候,保險公司往往依靠自身的專業知識,刪減本應賠付給投保人的條款或賠款,嚴重打擊了投保人或相關的參與人農業保險的積極性,形成農業保險投保少,經營難,理賠低的惡性循環。
就保險公司方而言,在整個農業保險經營活動中,投保人向保險公司轉嫁的是保險標的未來面臨的特定風險,而非保險標的本身。無論是承保前還是承保后,保險標的始終控制在投保人(被保險人)手中,投保人對保險標的及其風險狀況最為了解,雖然保險人在承保時要對保險標的進行審核,但由于受到人力、物力、財力、時間等限制,其對保險標的及其風險狀況的判斷主要依靠投保人的陳述。所以,在開展一系列的承保、理賠業務過程中,投保人存在虛報標的風險狀況、夸大風險損失程度等損害保險人利益行為的可能。加之農民收入本來就低,如付出高額的保險費用之后卻不能給他們帶來災后充裕的彌補,他們還可能尋找政府作為他們更強大的政治資源給保險公司施壓。
其次,保險中介機構在利益驅使下的不規范經營,是造成我國農業保險誠信危機的另一個重要因素。目前,我國很多地區實行的是保險區域人制度,保險人主要靠不斷地招攬保險業務,提高業務成交量才能拿到更高的收益。因此,為了獲得更多的手續費,保險人有可能在利益驅使下,采用不規范的經營手段欺騙保險人與投保人,促成合同當事人業務成交。具體表現在,一方面保險人向投保人隱瞞與保險合同有關的重要情況,片面夸大保險產品的增值功能,甚至誤導投保人選擇高費率險種,促其投保;另一方面保險人阻礙或誘導投保人隱瞞、漏報或誤告部分與投保標的有關的實質性重要事實,不履行如實告知義務,以達到弱化投保標的風險因素與風險程度的目的,使保險人在審核了這些虛假錯誤信息后,將不可保標的誤當作可保標的而同意承保。
最后,我國農業保險領域缺乏專業的有針對性的法律或條款也是農業保險出現誠信危機的一個重要原因。至今我國仍只有《中華人民共和國保險法》,沒有專門的“農業保險法”,缺乏巨災風險分散機制。 盡管保監會于2009年3月下發了《關于規范政策性農業保險業務管理的通知》,從市場準入、核保核賠、風險控制以及再保險安排方面,對農業保險做出了近一步規范性要求,但對于農業保險失信成本的懲罰力度仍然不夠大,對相關責任人仍起不到警告、威懾作用。
三、解決我國農業保險誠信危機的措施
在理性人假設條件下,農業保險交易主體是否有失信行為,主要決定于對自己成本、收益的理性判斷[3]。在這種情況下,增加保交易主體的失信成本、減少其失信行為的收益,必將有助于減少保險誠信失真的發生。良好的誠信制度不是自發形成的,而是保險交易主體通過重復多次博弈后得出的普遍共識。誠信與否不只是簡單的道德問題,其核心是一種利益激勵機制。因此,合理的制度安排是必須,建立健全誠信秩序規則,增加保險交易雙方主體的不誠信行為的成本,使得無論保險人還是被保險人出于自身利益考慮都會選擇誠信。
1、要大力培育農業保險誠信文化,塑造道德理念。誠信是中華民族的傳統美德,也是農業保險市場的黃金守則。針對農業保險投保主體特點,加強并擴大對農民及其他農業經營者的保險思想及文化意識的教育影響,切實推進農業保險文化基礎的建立,加強相關意識形態領域中的宣傳,努力營造一種自由、自主、競爭、效率、契約的農業保險文化。作為農業保險主體共同遵守的道德觀和價值觀具有系統性,主要涉及三個方面:參與者誠信或失信的識別機制,形成俱樂部規范,誠信或失信的激勵和懲罰機制,這需要標本兼治、著力治本,即制度建設,特別是信用制度建設。
2、降低農民參與農業保險的保費,建立多層次、有彈性的農業保險補貼體系,減輕農民負擔。事實上,實行財政支持型農業保險是我國農業保險制度發展的必然選擇。目前,我國已經出臺了一系列惠農政策,在此基礎上要進一步綜合利用財政、稅收、金融、再保險等手段對我國農業保險發展提供各項支持。既補貼投保農戶,又補貼農業保險經營機構,建立保險費補貼、經營管理費補貼、稅收優惠加再保險支持的多樣化農業保險補貼體系,全方位支持農業保險。而補貼資金也可以借鑒國家現在實行的農村合作醫療模式,由中央財政、地方財政與農戶一起來承擔,至于承擔比例可以在調研試點后把握。
3、加強相關法律制度的健全與建設,加大農業保險監管工作力度。應當積極推動建立適合我國國情的農業保險發展長效機制。加快農業保險立法進程,完善相關制度,為農業保險健康發展提供法律保障,加大打擊誠信事件的處罰力度。以法律形式明確農業保險的政策性質;明確各級政府對農業保險的管理責任以及各級財政對農業保險的支持責任和范圍;對農業保險的經營主體、保險金額、保險費率、條款的核定以及稅收優惠政策、財政補貼方式等也應做出相應規定。
4、提高保險公司的服務質量。增加保險公司經營透明度,保險合同條款盡量做到通俗易懂;保險公司及時公開各項統計數據,加大農業保險相關信息以及相關財政補貼政策的宣傳,增強農民的投保積極性;加大保險人才的培訓,他們既能如實地為農民朋友帶來災后的補償,也能指導他們平時的農產品種植種類的選擇、市場的銷售情況、防災、減災等技能。
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1.1農村金融服務體系不完善
(1)擔保、保險機構產品業務比較局限。
建設和完善農村金融服務體系，離不開農村信貸擔保、農業保險及再保險機構。我國現行小額信貸原則上不需要抵押或擔保，也可采取靈活多樣的抵押或擔保形式，但是因為貸款對象都是最貧困的農民，他們提供的擔保的作用與一般金融機構的商業貸款擔保相比很難等同，因此在農村小額信貸中引進商業擔保和保險是完善農村金融服務體系的重要一環。
(2)缺乏專門的農村小額信貸資金批發機構。
由于目前我國還沒有形成規模的專門向小額信貸(零售)機構提供批發資金的信貸批發機構，很多農村小額信貸機構資金不足且缺乏合法的融資渠道，必然會嚴重制約他們的生存和發展壯大，導致他們對農村經濟發展的促進作用相對較弱。
(3)咨詢、技術服務機構缺位。
目前在我國農村地區，專門的小額信貸咨詢及技術服務類機構基本上還是空白，這樣的任務往往由政府通過組織“科技下鄉”等活動提供有限的服務。其深度、廣度、服務能力和持續性均值得懷疑，在政府資源利用效率較低的同時，也不利于在農村形成長期穩定的專業技術服務力量。
1.2農村小額信貸業務運作管理不理想
(1)貸款管理模式缺少靈活性。
我國開展較多的小額扶貧貼息貸款、農戶聯保貸款(小組貸款模式)、農戶小額信用貸款(個人貸款模式)在實踐中，均不同程度地呈現出不足。另外，由于信用機制缺乏人性化的彈性管理制度，容易導致群眾對這類小額信貸失去信心。比如有些確實是由于不可抗力原因導致短期內無力還款的農戶會被簡單地降低信用等級甚至被取消授信資格，不能獲得持續的資金支持，影響項目后續工作的開展，不但加大農戶的還款難度，還會增加農戶主觀違約的可能性。
(2)大多農村小額信貸機構對目標客戶的選擇過于嚴格。
我國由政府推動的農村小額信貸從創始之初就帶有很強的扶貧互質，主要以中低收入者尤其是貧困人口作為貸款對象，涉及面廣、量大、單筆貸款額度小。但是。即便是帶扶貧性質的小額信貸，也是要求有償使用、按期歸還的，這是小額信貸與財政救濟本質的區別。從這個意義上說，由政府推動的農村小額信貸和由商業銀行發放的小額信貸并無二致，換句話說，這兩類機構都不會向沒有償還能力的人群放貸。目前大多數小額信貸機構特別是商業性小額信貸機構對于目標客戶的選擇都比較嚴格，除了一些包含政策性任務的小額信貸項目外，貸款受益人群往往難以到達一些赤貧人口。
(3)貸款用途大多比較局限。
目前由中國農業銀行、農村信用社、村鎮銀行、郵儲銀行、小額信貸公司及新三類農村銀行業金融機構發放的商業性農村小額信貸，由于其放貸條件相對嚴格，其貸款用途規定相對比較寬松，這類貸款除了可以用于種養，經營等生產性用途，還可以被用于購買大件消費品、子女教育、技術培訓、婚嫁喪葬、醫療、建房、購買房產等固定資產等消費領域，甚至還可以用于農副產品深加工、運輸、販運等有大額信貸資金需求的產業或領域。然而，由于農村社會傳統的消費觀念的影響，消費類信貸在農村的蓬勃發展還需時日。同時由于目前農村金融服務體系還不完善，商業銀行或小額信貸機構出于穩健經營的考慮對貸款條件的審核也相對比較嚴格，加上有些機構本身規模原因，不會也不可能大規模地開展消費類小額信貸業務。
(4)低利率不利于小額信貸發展。
在我國的農村小額信貸實踐當中，由政府及一些小額信貸組織推動的小額扶貧貼息貸款曾向農民提供低息或免息貸款，國家財政利用扶貧款進行貼息。但多年來的實踐證明，大部分低息貸款并沒有到貧困人手中。由于宣傳不到位、貸款發放不規范、執行規定不嚴謹等原因，在缺乏有效貸后監督手段且違約成本相對較低的情況下，小額信貸款項被用作他途的事情常常發生，個別農戶在取得小額信用貸款后，有的用于日常花費，有的用于還債，有的用于購買大件消費品，有的甚至用于賭博或繳納違反計劃生育政策罰款；有的農戶本人暫不需要，但貸后轉借他人。人們甚至認為低息貸款是國家的錢，從而造成“低息貸款”就是救濟款的假象，還款率非常低，出現賴賬現象后一旦沒有得力措施制止，就容易引發羊群效應，除了降低國家有限的財政資源的利用效率外，還有可能會引發等不良社會現象。1.3缺乏農業風險抵押補償機制
農村小額信貸擔保和農業保險可以為農村小額信貸的發展提供一定的保障，但是由于農業產業受政治，經濟環境及氣候環境等多種因素的影響比較明顯。加上農村小額信貸一般沒有抵押，農業信貸擔保和保險業務的風險是不言而喻的。由于沒有外部因素的支持(如政府政策或資金的支持)，現有提供此類貸款擔保業務的機構規模均不大，相當部分的擔保和保險業務一般由放貸銀行代辦，擔保和保險費用從貸款當中直接扣除，這些擔保和保險業務相對比較單一，擔保和保險機構對業務運作也比較謹慎。這種操作方式有其可行性，放貸銀行在增加中間業務收入的同時還可以創新更多的信貸產品；但當放貸、擔保/保險業務集中于一家銀行的時候，加上有些信貸產品的利息直接扣除，對于貸款用戶而言，實際上等于利率在原有基礎上大大增加，貸款成本顯得更高。即便這樣，這樣的擔保和保險機制對于大的農業災害或系統風險的抵御能力仍然不強，如果不在制度設計上引入農業風險抵押補償機制，這類機構生存的脆弱性會隨時顯現出來。可以說，目前農村小額信貸擔保和保險機構發展緩慢、擔保和保險產品設計偏少，與風險抵押補償制度缺失不無關系。
2我國農村小額信貸的發展對策
2.1完善農村金融服務體系。建立多層次的農村金融服務機構
農村小額信貸服務需求的多元化必然要求在農村地區建立構造多層次的、多元化的農村金融服務體系，只有通過營造具備良性競爭的農村信貸市場環境，才能逐步提高農村金融服務水平。目前在我國農村金融競爭程度較低、農村金融體系發育程度不高的情況下，引導各類資金進入農村金融市場是加快農村金融體系完善的首要選擇。在當前農村信貸市場比較利益低下、多數金融機構不愿進入、原有金融機構還在退出的情況下，政府應在完善農村金融法規建設和農村金融市場監督手段基礎上，通過降低農村金融機構準入門檻、出臺各種稅收優惠政策、建立相應激勵機制等措施，有效促進更多金融資本(包含各種國際資本、民營資本和其他資本)進入農村金融市場，逐步建立繁榮、規范的農村金融市場。
2.2提高農村小額信貸服務水平
在我國新的農村發展形勢下，農村貧困和相對貧困人口的存在需要福利型農村小額信貸繼續發揮其重要作用，而先富起來的人群則對信貸產品提出了更多的要求；商業性農村小額信貸需求的增長給予了農村金融機構更多的發展機遇，信貸產品多元化是農村小額信貸發展的必然趨勢。
4月23日，保監會《關于進一步加強保險業風險防控工作的通知》（下稱《通知》），《通知》特別指出了保險公司應注意防范信用保證保險業務存在的風險，稱將重點關注承保不能直接穿透底層風險的金融產品、各類收益權或債權轉讓質押變現、網貸平臺融資等行為的信用保證保險業務等。
目前，我國大部分財險公司均開展了信用保證保險業務，但只占財險公司整體業務中很小的一部分。近兩年來，信用保證保險市場需求增加，專業參與者不斷加入，專業信用保證保險公司陽光信保成立至今已有一年，專注于信用保證保險領域的第一家相互保險社眾惠相互保險社在今年年初也獲得了開業批復。
同時，由于互聯網的介入，信用保證保險開始與各種形態結合，通過互聯網渠道嵌入場景進行銷售，例如個人貸款保證保險、企業貸款保證保險等，有效降低了個人及企業融資成本。
不過，雖然業務規模不大，但保險風險不小，去年僑興債券一事給信用保證保險行業敲響了警鐘。目前，我國的信用保證保險經營狀況到底如何？風險何在？而在保監會公布通知條款之后，信用保證保險行業又將發生哪些變化呢？
信用保證保險業務占比較小
目前信用保證保險在財險公司中的發展還處于初級地位。《投資者報》記者從已年報的財險公司中觀察到，人保財險、眾誠保險、安信農業等險企并未將信用保證保險的保費收入單列一行，而是統一歸類到其他險種，錦泰財險2016年保費收入排名前五的險企中，也并未出現信用保證保險的身影。
僅有永誠保險、鑫安汽車保險披露了信用保證保險相關數據，數據顯示，2016年兩家財險公司的信用保證保險保費收入均有所上漲，其中，鑫安汽車保險的保證保險保費收入達到了17萬元，同比增長超3倍，不過占總保費收入的比例僅為0.04%。目前公司有個人貸款保證保險條例、汽車消費貸款保證保險等業務，主要為個人貸款及個人汽車消費貸款提供保證保險。
永誠保險2016年信用保證保險保費收入同比增長58%達4528萬元，占總保費收入的比例約為0.7%。增速更快的是相同險種的賠付支出，2016年年報數據顯示，去年永誠保險信用保證保險的賠付支出達到了681萬元，同比增幅近100%，不過，記者并未從其官網發現相關信用保證保險產品的足跡。
寥寥數家財險公司的信用保證保險狀況或許并不能代表整個行業的情況，但可以從上述幾家財險年報中看出，信用保證保險業務在財險公司中占比確實不高，也并非保險公司發展的主要險種。
從承保利潤來看，信用保C保險經營狀況也并不太好，據媒體報道，今年前兩個月信用保險承保出現虧損，虧損額達3億元，而保證保險前兩個月行業承保利潤達2.6億元，總體仍是虧損的。
經營逐步專業化
雖然不是財險公司發展的主要險種，但近兩年來，財險行業強調差異化發展，信用保證保險作為一個細分專業領域逐步被重視，呈現出專業化經營的特點。2016年年初，陽光渝融信用保證保險股份有限公司正式開業，是我國第一家專業信用保證保險公司，去年全年，陽光信保保費收入達到了3003萬元。
今年年初，眾惠相互保險社正式獲得開業批復，這也是我國首家開業的相互保險社，據了解，該保險社將以信用保險為產品特色，定位服務于小微企業，致力于化解小微企業融資難的問題。公司方面表示，將利用既有征信、大數據信息進行數據分析，前期主要布局物流、快消品等特定行業。
值得關注的是，近兩年，信用保證保險的形式也呈現出多樣化的趨勢，特別是與互聯網結合之后，信用保證保險嵌入各種場景，為消費者提供相關服務。公眾比較熟悉的有履約保證保險、個人貸款保險、企業貸款保險、個人消費貸款保障等，覆蓋了很多的領域和行業。
雖然目前信用保證保險占據著很小的市場份額，但風險是巨大的，一旦承保項目審核不嚴，出現問題，保險公司很可能面臨巨額賠償，從而對公司經營產生巨大壓力。例如去年年底僑興債券一事，僑興旗下兩公司因私募債項目到期無法還款，導致作為保險方的浙商財險面臨著上億元的巨額賠償，據《投資者報》記者不完全統計，至少有十余家保險公司與P2P進行了履約保證保險方面的合作。
監管層重申風險
此次保監會點名，特別關注信用保證保險行業的風險實際上并非首次，2016年年初，保監會《關于加強互聯網平臺保證保險業務管理的通知》，對保險公司選擇互聯網平臺、審核投保人機制、承保規模與公司實力等相匹配方面進行了嚴格要求。去年年中，保監會了《信用保證保險統計制度（試行）》，要求各財產保險公司應嚴格按照制度規定的指標、口徑及要求報送統計數據，確保統計數據真實、準確、完整和及時，進一步加強了對信用保險的治理。
此次，保監會又重申嚴控信用保證保險，意圖何在？從細則來看，此次保監會著重關注承保不能直接穿透底層風險的金融產品、各類收益權或債權轉讓質押變現、網貸平臺融資等行為的信用保證保險業務。一位保險公司的人士對《投資者報》猜測稱，保監會此次更為關注的可能是P2P平臺資金來源于個人投資者這一塊的風險，“如果保的是機構投資者，可能不會造成很大的社會影響以及社會風波，如果保的是個人投資者，那么，一旦有一款產品并未兌付就可能發生社會。”上述保險公司人士對記者表示。
1建立強制性食品安全責任保險制度的必要性
建立強制性食品安全責任保險制度具有多方面的意義和作用，表現為:第一，有利于轉移、分散企業風險，提高風險防范意識，強化企業社會責任。以往一些重大食品安全事件中，面對巨額賠付，企業因資力有限往往會向法院申請破產，最終普通債權清零，企業轟然倒下。而強制性食品安全責任保險制度的建立，使得企業能以參保的形式將行業風險轉移給保險人，保險人通過承保、再保險形式分散風險。保險人對參保企業要進行承保前的調研審核，承保后的監督管理，促使被保險人在法律的強制性約束下嚴格按照保險條款的要求依法生產、銷售安全食品，強化承擔起應負的社會責任。第二，可使消費者得到及時、合理的經濟補償，保障消費者合法權益，維護社會公益。強制性食品安全責任保險制度對食品行業企業設定強制性的投保義務，當食品安全事故發生時，無論參保企業是否有足夠的賠償能力，保險公司必須通過保險的經濟補償手段，在第一時間對事故中的弱勢群體的損失進行及時、合理賠付［2］。甚至消費者可以改變以前的“被動”而主動向保險公司請求賠付，積極維護自身權益。第三，有利于緩解政府的社會壓力，增強食品安全問題監管效力。一般情況下，當企業無法承受食品安全事故造成的賠付后果時，政府為了穩定社會，經常頂著巨大的壓力充當企業的買單人。強制性食品安全責任保險制度正式綜合調動市場規律“看不見的手”和政府干預“看得見的手”，來共同分擔、解決問題［3］。政府可將承擔的巨大風險和壓力轉化給保險公司，政府在對食品行業監管的同時，保險公司也對被保險人進行非行政的監管，強化了食品安全問題的解決，提高了事故的解決效率，穩定了社會。強制性食品安全責任保險制度作為一項重要的惠民工程，除以上3個方面的意義和作用外，還有利于促進食品行業的整體健康發展，有利于豐富保險市場，增加保險業新的業務增長點等。
2建立強制性食品安全責任保險制度可行性
2．1法律基礎
第一，現行侵權責任法律制度為強制性食品安全責任保險制度的推行提供了法律基礎和空間。如我國《產品質量法》第41條第1款規定:“因產品存在缺陷造成人身、缺陷產品以外的其他財產損害的，生產者應當承擔賠償責任。”第42條規定:“由于銷售者的過錯使產品存在缺銷售者不能指明缺陷產品的生產者也不能指明缺陷產品的供貨者的，銷售者應當承擔賠償責任。”《侵權責任法》第47條等規定:“明知產品存在缺陷仍然生產、銷售，造成他人死亡或者健康嚴重損害的，被侵權人有權請求相應的懲罰性賠償。”“因產品存在缺陷造成他人損害的，生產者應當承擔侵權責任。因銷售者的過錯使產品存在缺陷，造成他人損害的，銷售者應當承擔侵權責任。”由此可見，我國對生產者采取嚴格原則(無過錯責任原則)，對銷售者采取過錯責任，且都存在懲罰性賠償的風險，食品行業企業背負著很大的法律風險和索賠風險，對分散風險的訴求呼之欲出。而上述情況為強制性食品安全責任保險制度的推行提供了介入契機和法律空間。第二，政府的支持為強制性食品安全責任保險的開辦優化了政策環境。2012年7月《國務院關于加強食品安全工作的決定》提出“積極開展食品安全責任強制保險制度試點”的要求;2013年4月《國務院辦公廳關于印發2013年食品安全重點工作安排的通知》又提出“推進食品安全責任強制保險制度試點”要求;2013年10月國務院法制辦就《中華人民共和國食品安全法(修訂草案送審稿)》公開征求意見，明確提出國家建立食品安全責任強制保險制度，食品生產經營者應當按照國家有關規定投保食品安全責任強制保險，切實保護消費者權益。可見，強制性食品安全責任保險的順利落實有了堅實的法律基礎。一些地區已經開始摸索著進行強制性食品安全責任保險的試點，如江西、四川等。
2．2理論基礎
第一，在保險市場上，存在著逆向選擇問題。食品安全責任保險中，保險購買者對自身的食品安全狀況掌握了更多的信息，而保險公司卻對此了解甚少。在這種投保方和承包方信息不對稱情況下，食品生產、銷售存在潛在安全隱患的高風險者就會有很強的動機購買食品安全責任保險。而當投保者大多由這種高風險者組成時，保險公司支付的保險費用就會大幅度上升，很有可能會超過之前按食品安全平均風險率計收的保費。為了防止成本的增加超過收益，保險公司不得不提高保險的費率，而那些食品安全低風險者將會逐漸退出投保者隊伍。如此，保險公司將得到一批“逆向選擇”得來的投保者，“選擇”出來的是讓保險公司承受很大賠付壓力的群體。這就要求變“自愿”為“強制”，通過強制性的手段將所有符合條件的食品行業企業納入食品安全責任保險體系之內，實行強制性食品安全責任保險制度，避免逆向選擇現象的發生。第二，公司有限責任制度的缺陷召喚強制性食品安全責任保險保障消費者合法權益。公司的有限責任制度，即股東以投入資本為限額對公司承擔責任，公司以其全部資本為限對外承擔責任，這能夠為企業規避投資風險，但在重大食品安全事故發生時卻容易使企業推脫應負的社會責任。而強制性食品安全責任保險制度使得食品行業企業不得不投保，當發生食品安全事故時，有保險人為企業分擔風險、賠付保險金，受害人也得到合理的賠償。第三，強制性食品安全責任保險制度的正外部性是堅實的理論支撐。“外部性”作為經濟學的一個概念，是指經濟主體在進行經濟活動時，出現私人收益與社會收益不一致的情況，有正外部性和負外部性之分［4］。強制性食品安全責任保險制度具有正外部性效應，面對食品安全事故時，在降低生產者、銷售者損失的同時，也有正面的社會影響，充分保障了消費者的合法權益，避免因企業規模小、抗風險能力低、風險防范意識差等弊端而直接影響消費者權益的維護。
2．3實踐基礎
第一，交強險等責任險的成功實踐為強制性食品安全責任保險提供了借鑒。根據我國《道路交通安全法》第17條、《內河交通安全管理條例》第67條、《海洋環境保護法》第66條等規定，相應的行業主體和車船所有人應當投保責任保險。另外一些特殊職業也在逐漸嘗試責任保險，如公眾責任保險、產品責任保險等，其中運行的較成功的是交強險。2006年3月21日國務院令第462號公布了《交強險條例》，2012年12月17日國務院令第630號公布了《國務院關于修改〈機動車交通事故責任強制保險條例〉的決定》第2次修訂。在交強險多年的運行中，保險公司已經積累了很豐富的實踐經驗，能夠合理厘定保險費率、設計保險產品、設定賠付方式和額度等［5］。尤其是從2007年以來，我國交強險終于實現全行業扭虧轉盈，個中成功經驗對強制性食品安全責任保險是很好的借鑒。第二，少數食品安全責任險的設立為強制性食品安全責任保險制度奠定了基礎。我國一些保險公司早已經涉足食品安全責任保險，據統計，目前我國已有人保財險、長安責任、華安財險等十幾家保險公司，在食品生產、加工、銷售、消費各環節上進行了多年積極地探索，已開發保險產品30余款。如江蘇長安責任保險2012年在江蘇省內率先推行流通領域食品安全責任保險制度，開了江蘇省食品流通領域經營企業參保“食品安全責任險”的先河，首批20家經營戶與長安責任保險公司簽訂了《食品安全責任保險單》。由食品流通領域經營企業投保并繳納保險費，主要承擔該企業由于疏忽和過失導致消費者食物中毒或食源性疾病等，造成消費者人身或財產損失，保險公司在限額內予以補償［6］。保險公司開設食品安全責任保險的經驗為設立強制性食品安全責任保險制度提供了參考。
3強制性食品安全責任保險制度的框架體系
為避免交強險的經營困境，應對不同地區、不同規模、不同性質的被保險人合理設計強制性食品安全責任保險的保險產品、責任范圍、免責范圍、保險費率、賠付方式和額度等。
3．1保險主體
食品安全強制責任保險是強制責任保險的一種，要求食品行業主體必須投保，相關保險人必須承保，投保方有投保的法定義務，保險人有不得拒保的義務，雙方之間大的關系由法律直接規定。
3．1．1保險人。基于強制性食品安全責任保險制度的特殊性和專業性，保險人資格也需進行綜合評估。應優先選擇償付能力強、賠款準備金充足、綜合實力強、社會信譽好的保險公司，尤其是那些已經成功實踐食品安全責任保險的保險人。保險人承保前需對被保險人進行調查、評估，承包后還需對投保食品企業進行非行政性的食品安全監督管理。
3．1．2被保險人。總的來說，被保險人主要指在中華人民共和國境內依法設立并登記注冊，取得食品生產經營許可，有固定經營場所，從事食品生產、銷售或餐飲服務的企業。而我國食品生產者、銷售者分布范圍廣、層次多、差異大，應多角度的劃分被保險人，對其進行有區別的承保和管理。
3．2保險客體———食品
強制性食品安全責任保險制度對保險客體———食品的判斷和選擇直接關系到該制度的實現程度及實施效果，而當前食品種類和生產形式日趨多樣化，如流通量的日常食品、工藝復雜風險高的食品，現場制作的即時性食品等，需分類標識保險情況，方便消費者依據外包裝標識判斷該食品的參保情況和安全現狀。
3．3保險產品
保險行業協會組織具有代表性的保險公司深入食品市場調研，對于不同經營規模、不同食品種類的企業，按其特征和需要開發合理的保險產品，制定能被各種投保企業接受的保單條款，經由保監會審批后實行。
3．4保險費率
科學設計保險費率，保證保險人能集中足夠的資金應對各種事故，又要在合理范圍內預防損害發生。根據投保企業產品、規模、銷售額、承受風險能力等設定不同的費率，也可設計保險費獎懲條款，在基準費率的基礎上，參考企業安全事故率實行梯級費率，形成浮動費率。
3．5責任范圍和責任免除范圍
3．5．1責任范圍。在保險期內，被保險人在保險合同中列明的經營場所生產或銷售與其營業性質相符的食品時，因疏忽或過失致使消費者食物中毒或其他食源性疾患，或因食物中摻雜異物，從而造成消費者人身損害或財產損失的［7］(不包括損害引起的精神損害);被保險人因保險事故而被提起仲裁或訴訟的，應由被保險人支付的仲裁或訴訟費，或其他事先條款中注明的，保險人賠償條款約定的費用。
3．5．2責任免除范圍。保險人責任免除范圍主要包括戰爭或社會動亂、自然災害、放射性污染、已發生的保險事故、投保人故意行為或重大過失、行政行為或執法行為、被保險人在合同列明之外的場所生產、銷售食品［8］等。
3．6保險金賠付和賠償限額
3．6．1保險金賠付。當被保險人因食品安全責任保險事故給第三人造成人身或財產損害的，保險人可依法主動向第三人賠償保險金;當保險人未主動賠償，或者被保險人怠于請求保險人賠償時，第三人有權在保險金承擔范圍內依法直接請求保險人給予賠償。
3．6．2賠償限額。賠償限額是保險人按照與被保險人約定的對發生在保險責任范圍內的事故造成的損失給予賠償的最高額度。包括每次事故賠償限額、每人賠償限額、累計賠償限額。保險人對每次事故承擔的賠償金額之和不超過合同約定的每次事故賠償限額;保險人對每人承擔的賠償金額之和不超過合同約定的每人賠償限額;在保期內，無論多少次事故，保險人承擔的最高賠償金額不超過合同約定的累計賠償限額。
4建立推行強制性食品安全責任保險制度的建議
4．1強制性食品安全責任保險的推行方式
建立強制性食品安全責任保險主要有2種具體方式:一是修訂新《食品安全法》，將強制性食品安全責任保險列入其中;二是單獨立法，參考現有的《機動車交通事故責任強制保險條例》，嘗試制定《食品安全責任強制保險條例》［9］。
4．2循序漸進試點推進
基于不同地區、不同食品行業的發展存在差異，在同一時間普遍推行強制性食品安全責任保險制度可操作性較低。應選取一些消費者比較關注的食品行業率先試點，如食堂餐飲、奶制品等，采用半強制性地循序漸進法，在重點地區、重點行業有選擇性地推行強制性食品安全責任保險。
4．3政府政策扶持及業務指導政府應利用財政補貼、稅收優惠等手段對參與投保的食品企業進行政策扶持和激勵，降低參保企業成本的同時也間接減少了保險公司的承保風險，從而能提高企業投保和保險公司承保的積極性。保險監管部門應對保險公司推出的保險服務進行業務指導;相關食品安全監管部門應與保險公司通力合作，共同監管投保食品企業的生產經營過程。
4．4保險業切實發揮行業優勢
首先，保險業對強制性食品安全責任保險應持高度重視，充分發揮其經濟補償和社會管理的職能;其次，應加強保險業務各環節的風險管理，不定期抽查參保企業，對于違背合約要求的企業進行不同程度的處罰，如增加保險費率、減少賠付額度等;另外，簡化理賠程序，加快理賠進度，及時對消費者的損失進行合理賠付。
4．5被保險人提高投保意識
加強強制性食品安全責任保險制度在食品企業和消費者中的宣傳，使食品企業意識到這一項強制性的制度實質上有利于企業減少食品安全事故的發生頻率，分散企業潛在的風險。而消費者能夠知悉這項保險制度，在相關權益受損時，能積極、有效爭取應得的賠償。
4．6進一步明確統一的食品安全標準
改革開放以來，伴隨著我國經濟的高速發展，我國保險業也獲得了超常規發展，長期被抑制的保險需求得到了一定程度的滿足。但與此同時，保險業快速擴張的表面現象也掩蓋了行業潛在風險，中國保險市場作為典型的新興金融市場，還存在不少問題，主要表現在：行業基礎薄弱；內控風險較為突出；外部風險日益凸顯；保險行業的環境建設與外部監管水平跟不上保險業快速發展的需要。為了鞏固我國保險業已有發展成果，并在此基礎上促進我國保險業“又好又快”發展，實現發展規模擴張和行業發展安全的辯證統一，全面而深入探討我國保險業運營風險狀況勢在必行。
一、保險風險研究文獻綜述
(一)保險風險的分類研究
保險運營風險的分類是保險業運營風險分析的基礎，但由于保險以經營風險為業務，因而與保險相關的風險非常龐雜，有關保險風險特別是保險風險分類的結果也不盡相同：如，Babbel等(1997)從金融風險的角度將保險業風險分為精算風險、系統風險、信用風險、流動性風險、操作風險和法律風險等6種；而Kuritzkes等(2002)認為，保險公司面臨的主要風險包括：市場風險、經營風險、信用風險和承保風險。國內學者方面，趙瑾璐和張小霞(2003)認為我國保險業潛在的主要風險包括經營風險、投資風險、道德風險和政策風險等4種；趙宇龍(2005)認為保險業面臨道德風險、償付風險和市場風險等三大潛在系統性風險，因而保險監管應該將保險公司的公司治理、償付能力和市場行為作為監管重點。
(二)承保風險研究
承保環節的風險分析多集中于信息不對稱風險。Roth．schild和stiditz(1976)分析了信息不對稱對保險市場效率的影響：由于保險人不了解投保人在投保之后的行為，投保人在投保后可能故意造成保險事故從而導致賠付率上升，因而存在道德風險；當保險人事前不知道投保人的風險狀況，而高風險個體積極投保的結果會將低風險類型的消費者“驅逐”出保險市場，從而存在逆選擇問題。2005年5月，中國保險學會和中國保險報在北京聯合舉辦了首屆中國保險業誠信建設高峰論壇，國內學者隨后也掀起了有關保險誠信研究的熱潮，如趙尚梅(2005)認為我國保險市場存在嚴重的誠信危機，信息不對稱為其根源之一；由于我國保險業尚處于發展的初級階段且面臨國際同業競爭，倡導建立以政府主導的正規制度來實行約束。陳秉正(2005)利用“囚徒困境”模型分析了保險人、保險人和保險消費者存在不誠信的必然性，指出通過合理的機制設計，如建立長期互利關系，加大不誠信的懲治力度，減少信息不對稱等措施來加強誠信建設。
(三)投資風險研究
在投資風險研究方面，Kenney(1967)提出保險公司的投資風險和承保風險之間存在密切關系；Daines等(1968)認為，隨著承保風險的增加，應相應降低投資風險。國內學者方面，劉娜(2005)認為，保險資金的運用監管涉及保險資金運用的寬度和深度兩個方面，可通過擴大保險資金運用范圍、投連險和巨災險證券化等金融創新、保險公司上市等途徑加快保險市場和資本市場的滲透與融合，在提高保險市場效率與償付能力的同時為資本市場創新與繁榮產生積極影響。葉永剛等(2005)提出運用在險值(VaR)方法對投資風險進行度量，用成份在險值(CVaR)來揭示保險資金市場風險的主要構成和投資組合中每類資產的邊際風險。
(四)償付風險研究
有關償付風險的研究主要側重于對保險公司償付能力的研究方面，償付能力即“保險人在各種合理的、可預見的環境下履行所有保險合同所規定義務的能力”(solvency)。有關償付能力及其監管的研究主要包括以下幾個方面：
1．償付能力監管模型(方法)。陳兵(2006)介紹了保險公司償付能力評估的“經濟資本”(EconomicCapital)方法及其在保險企業風險管理中的應用；孟生旺(2007)整合了VaR、TailVaR、破產概率和保單持有人預期虧空(EPD)等傳統保險公司風險度量技術，提出了保險公司風險度量和控制的未償率模型。
2．償付能力監管額度。粟芳(2002)提出了一種計算償付能力額度的模型，并實證比較了這種風險理論模型和比率法、破產理論法在計算償付能力額度方面的適用性；趙宇龍(2006)指出了我國非壽險最低償付能力額度標準設置的不足，并依據歐盟標準的理論基礎與邏輯，提出了新的改進方案并實證了其有效性。
3．基于償付能力影響因素的綜合評價。占夢雅(2005)運用主成分分析法對我國非壽險保險公司償付能力指標體系(影響因素)進行了實證分析；封進(2003)用因子分析法實證認為1986年～2000年以來中國壽險經營的償付能力總體呈下降趨勢。
4．保險公司償付能力惡化預測。呂長江(2006)利用MDA模型和Logistic線性回歸模型預測方法對我國保險公司償付能力惡化進行預測研究。
(五)文獻述評與保險運營風險分析框架
從保險風險的分類來看，不同的研究基于不同的側重與視角來展開，缺乏一套統一可行的標準，這一方面說明保險風險的復雜性，另一方面也說明了保險風險的多維性。對承保風險的研究旨在減少信息不對稱風險，在目前中國信用缺失和信用濫用的情況下，無論對于保險人、被保險人還是保險中介而言都具有重要意義。由于保險公司特有的運營模式，保險資金的投資風險不同于基金，也不同于銀行、證券公司等金融機構，保險投資風險與承保風險密切相關，更關系到保險公司的償付能力是否充足；為了兼顧保險資金的安全與收益，保險資金投資組合的構建、運作與風險管理都具有特殊性與復雜性。保險的償付是保險履行分散風險、均攤損失職能的保障，對理論與實務、特別是保險監管具有重要意義；從保險償付能力監管的研究來看，監管模式(模型)的選擇、最低償付額度的確定、償付指標體系的設計和償付能力惡化的預警都應該適應保險業運營環境變化的需求。
本文基于保險公司經營的業務環節將保險風險簡化為承保風險、投資風險和償付風險，顯而易見，這三個環節的風險因素都是保險經營的內生風險。本文有關保險風險的分類比較簡明直觀，但也疏漏了一些重要風險環節，如利率風險、匯率風險、通脹風險和市場風險等，筆者認為這些重要的風險因素相對保險運營而言，都是外生風險因素。
對保險企業來說，其業務主要包括三個環節：承保、投資和償付，各個環節的主要業務和經營目標各不相同：承保主要是通過合理渠道和價格提供市場需要的保險產品，以追求規模有效擴張為目的；投資則是在規定的投資范圍和額度前提下，通過投資組合構建與運用追求更高的投資收益；償付環節則通過保證充足的償付能力來保證可預見甚至是巨災風險事件的償付來保證保單持有人的利益。承保是資金運用的基礎，自己承保和資金運用的結果共同決定償付的有效性，三者相互影響和制約。保險業務的風險包括這三個環節經營的內生風險，同時受到外在風險因素，如通脹、利率和匯率變動，資本市場波動等外生風險因素的影響。
二、承保風險分析
(一)保險產品分析
1．產品同質化明顯。從保險市場現存的產品結構來看，各家保險公司并無實質性差異，產品創新力度有待加強。各保險公司在推出新產品時，往往根據同業的銷售情況來判斷市場需求，進而模仿跟進，這勢必造成嚴重的產品同質化，并進而造成市場的過度競爭。
2．產品結構不合理。《中國保險市場發展報告(2008)》中有關保費收入的比例構成凸顯了我國保險結構存在的問題：就財產險而言，2007年財產險業務原保險保費收入1997.74億元，其中機動車輛保險原保險保費收人為1484.28億元，同比增長33.98％，占財產險業務的比例為74.3％；而交強險原保險保費收入536.69億元，占機動車輛保險原保險保費收入的比例為36.2％，同比增長145.3％。就壽險而言，2007年壽險公司原保險保費收入4948.97億元，其中萬能險原保險保費收入845.69億元，同比增長113.44％，占壽險保費收入的17.09％，占比上升7.31個百分點；投連險原保險保費收入393.83億元，同比增長558.37％，占壽險業務保費收入的7.96％，占比上升6.48個百分點。由此可見，對財產險和壽險而言，業務增長與構成對交強險和投資型險種過于倚重，產品結構單一。
3．投連險蘊含投資風險。源于2007年資本市場的強勁表現，投連險銷售形式火爆。前面數據顯示連投險保費收入占壽險業務保費收入將近8％，在個別外資保險公司占比甚至達到80％以上。由于連投險的銷售與收益與資本市場密切相關，因而風險較大2002年爆發的“投連險風波”緣于資本市場急轉直下，并引發了各地退保潮以及此后投連險市場數年的低迷。
4．農業險、巨災險和責任險比例過低。2007年的“豬肉危機”表明了我國農業保險發展水平低下，據相關資料顯示㈣，我國每年農險保費收入不到農業產值的2％。賠付不到農業災害損失的5％；而在2008年春節期間的冰凍災害中，盡管保險公司賠付近20億元(多為車險賠付)，但仍然不及1500億元直接損失的2％(發達國家和發展中國家分別達到36％和5％)；另據統計，2007年全國責任險保費收入只有66．6億元，占財產險業務比重3．3％，而國際平均水平則高達16％。
(二)保險費率分析
1．壽險保險費率的管制使傳統壽險產品得不到市場認可。壽險保單的平均久期是15年，1999年6月以前，壽險保單的定價利率普遍高達6％一8％，但隨后央行逐步下調銀行利率導致“利差損”產生。1999年6月以后，定價利率被保監會限制為最高不得超過2．5％，政策性管制使得“利差損”由此轉變為“利差益”，整個中國壽險行業也扭虧為盈。但伴隨著2007年以來銀行利率的多次上調，傳統保單和分紅險等儲蓄型壽險產品的實際收率甚至低于同期銀行利率，這種產品自然會得不到市場認可，再加上資本市場2007年火爆，壽險公司主推連投險和萬能險等具有投資功能的產品來迎合市場需求成為當然的選擇。由前面的分析可知，這種壽險產品營銷策略實為一種“兩難”抉擇，具有較大的風險。總體而言，壽險行業的定價風險源于銀行利率和資本市場變動，受市場風險傳導影響較大。
2．財產保險費率的相對放開與市場的過渡競爭。在貼產險市場的某些領域，由于保費費率相對開放，部分地區音分險種甚至出現了不計成本的過度競爭行為，如，某些競每激烈地區的企財險和建安險費率降至萬分之幾，在國際市揚上已不能順利分保，行業的財務風險逐年上升。經測算，我國2001年～2005年財產保險每萬元風險單位對應的保受收入如下②：2001年～2005年財產保險每萬元風險單位對應的保費收入
隨著保費收入和保險金額的逐年上升，我國財產險每萬元風險單位對應的保費收入逐年下降，蘊含著承保風險的逐年放大。
財產險某些險種的費率管制也蘊含著一定的監管風險，交強險作為財產險的一個重要組成部分，由于其強制保險的特點，從一開始推出就頗受非議，就其費率而言，和德國等國家相比我國交強險費率相對較高。
(三)營銷渠道分析
中國消費者協會公布的《2007年全國消協組織受理投訴情況統計報告》中顯示④，我國2007年的保險投訴為1767件，比2006年增長4．8％。其中，涉及保險產品誤導銷售即為保險投訴相對集中的問題之一。有關保險營銷渠道風險的主要表現：
1．營銷中介濫用渠道權力。就目前保險公司展業的途徑而言，主要通過保險中介來實現。由于保險中介把持了保險營銷渠道，在和保險公司的談判中處于強勢地位，因而少數不良中介往往抬高營銷成本報價，從而加大保險公司的費用支出。
2．通過誤導消費者來實現保險產品銷售。由于投保人對保險產品知識缺乏，再加上保險合同往往具有繁雜的條款，因而投保人在投保時往往“不知所措”，而一些保險人會利用這種信息不對稱來實施對消費者的誤導，如將分紅險稱為理財產品，“疏漏”保險手續與證據導致保險理賠無法實現等。
3．銀保合作存在一定的弊端。如由于銀行具有渠道優勢，因而抬高手續費報價，代銷人員甚至還根據業績收取額外手續費。
三、投資風險分析
(一)我國保險資金運用寬度與深度的相關規定①
1．股權投資。根據保監會相關規定，保險公司上一年資產中不超過20％的資金可以投資于權益類產品，其中直接投資和間接投資上限均為10％，如果將因投連險帶來的權益類投資資金一并計算，完全有可能超出20％上限；另據規定，保險資金入市的比例由原有的5％調至10％，同時取消“禁止投資于上年漲幅超過100％股票”的限制。
2．海外投資。2007年7月的《保險資金境外投資管理暫行辦法》打開了保險資金投資海外的大門，截至目前為止，共有21家保險公司獲得了QDII資格，其投資限額為保險公司上年末總資產的15％②。
3．基礎建設投資。平安資產管理有限公司牽頭保險企業集體出資約160億元，占京滬高速鐵路股份有限公司總股份的13．93％，成為僅次于鐵道部的第二大股東；根據2008年兩會相關議題，2008年將繼續加強保險資金運用監管，同時要擴大基礎設施投資和私人股權投資試點。
4．中小保險機構委托入市開閘。《保險資產管理公司第三方理財業務試點管理辦法》出臺，中小保險公司通過委托投資方式進入股票市場成為可能，目前已有民安保險等18家中小型保險公司可“借道”資產管理公司投資股票。
(二)我國保險資金運用的實際情況
據《中國保險市場發展報告(2008)》相關數據顯示，截至2007年底，保險資金運用余額為26721.94億元，較年初增長37.2％。從保險資金運用渠道來看：銀行存款6516.26億元，較年初增長5.38％，占資金運用余額的比例為24.39％，占比較年初下滑7.35％；債券11752.79億元，較年初增長23.78％，占比43.98％，占比下滑4.76％；證券投資基金2530.46億元，較年初增長85.35％，占比9．47％，占比上升2．46％；股票(股權)4715．63億元，較年初增長140.23％，占比17.65％，占比上升7.57％。
(三)投資風險分析
保險公司的新增收入中80％左右與資本市場有關，但資本市場波動很大，蘊含著極大的投資風險；與國外保險公司投資渠道和比例相比，我國保險業投資債券比例偏小，股票、基金所占比例偏大④；海外投資蘊含著投資風險和匯率風險。
四、償付風險分析
保監會主席吳定富在2008年全國保險工作會議上指出@，“目前占市場份額主體的保險公司償付能力均非常充足，長期困擾保險業的償付能力不足和利差損問題已基本得到解決。”但由于保險公司的償付能力受制于承保和投資環節，而由上述分析可知，我國保險業承保風險和投資風險仍然存在且較為突出，因而償付能力風險仍然存在。
償付環節風險還源自保險詐騙的存在。有資料顯示，歐美發達國家的保險賠付總額中有15％一30％為投保人或被保險人以詐騙形式獲得，個別的險種的詐騙賠付率甚至高達30％一50％。另據人保財險廣東分公司估計，該公司2005年賠付總額中15％以上與保險詐騙有關；華安保險武漢分公司認為，因保險詐騙產生的賠付目前已占到賠付總額的30％⑨。據江蘇保監局不完全統計，2006年江蘇省發現涉嫌車險詐騙案件1900件，涉嫌詐騙金額1860萬元，全省因機動車險詐騙損失高達2億元㈣。
中國保監會于2003年3月24日頒布了“1號令”，即“保險公司償付能力額度及監管指標管理規定”，對財產保險公司和人身保險公司的最低償付能力額度和償付能力監管指標做了規定。其中，有關最低償付能力額度分別照搬歐盟1973年標準(財產險)和歐盟1979年的標準(人身險)，即“償付能力0”標準；而償付能力監管指標體系則以NAIC的IRIS為基礎構建。由前述文獻綜述可知，粟芳(2002)和趙宇龍(2006)等學者的研究均表明，我國保險業償付能力監管的最低額度與初始準備金的設置存在一定缺陷。
五、結論
保險業高速發展也掩蓋了行業潛在的運營風險，我國保險業面臨的運營風險可歸結為三方面：
一、民族地區旅游產業與風險管理
1．旅游產業。我國旅游產業發展的速度及趨勢不僅受到外部地區大環境的影響，而且還受到當地客觀環境的約束，因此它是一個對各種社會因素都比較敏感的產業。民族地區以悠久的文化歷史、豐富的名勝古跡、厚重的文化底蘊、古樸的民俗風情、旖旎的山水風光等獨具特色旅游資源在旅游產業發展中成為佼佼者，極大地促進了民族地區經濟社會的發展。
2．風險管理。風險管理包括對風險的量度、評估和應變策略，是指通過相應的流程或者方法，對各種因素加以控制，把風險減至最低的管理過程。近年來，為了發展民族地區經濟、促進就業，大力發展旅游產業成為許多民族地區重要的經濟發展戰略，但在發展旅游產業的同時也帶來了一些問題和風險，如何解決問題、規避風險、加強風險管理成為發展旅游經濟的一個重要課題。
二、當前民族地區旅游產業風險管理存在的問題分析
當前，我國大城市和東部發達地區的旅游業發展已經比較成熟，而民族地區的發展也已初具規模，但仍受到很多因素的制約，發展過程中存在一些風險因素，主要表現在以下幾個方面：
1．民族地區自身的局限導致的風險。民族地區一般地處偏遠山區，交通不便，經濟基礎落后，旅游投入不夠，產業要素不齊全，旅游可進入性差，制約了民族地區的旅游客流量。大多數游客去一次就不會再去，重復旅游的概率較小。同時，當地的旅游業者沒有深層次地挖掘本民族及該地區的精髓和特色，產業結構比較單一，旅游附屬業僅停留在吃喝、住宿和簡單的手工藝品上，提供的服務單一且具有高度的同質性。民族地區旅游景點及娛樂項目開發不完善，娛樂設施和旅游產品還處于初級階段，使旅游產業發展停滯不前，一直停留在單調的發展模式循環當中，導致民族地區旅游產業面臨發展停滯風險。
2．民族地區旅游企業經營管理不善導致的風險。民族地區旅游企業由于地區經濟發展水平落后、人才和資金不足，制約了企業的發展。旅游企業的人力資源管理、投資管理、市場運行管理、財務管理等經營管理行為相對落后，企業管理層沒有足夠經驗制定深入的發展戰略和出現危機時的應對策略，導致許多旅游企業出現經營風險和危機。
3．民族地區旅游產業受到不確定的外部環境影響導致的風險。民族地區旅游產業是一個相對脆弱和敏感的產業，容易受外界環境的變化而波動。自然環境、政策環境、經濟環境的改變都牽動著民族地區旅游產業的發展。最近幾年，隨著全球金融危機的影響，歐美經濟受到嚴重打擊，國外游客大幅減少。同時隨著物價上漲，民族地區的各項旅游活動收費價格也相應上漲，一些地區的活動也影響了游客的到來，使民族地區的旅游業出現了不景氣的現象。民族地區旅游產業必須對不確定的外部環境做好應對準備，有效管控環境變化的風險，使旅游業的發展能夠平穩進行。
4．民族地區旅游業缺乏總體發展規劃導致的風險。當前許多民族地區對旅游業還沒有制定總體的發展規劃，對該地區顯著的民族特色挖掘不深，旅游品牌不夠鮮明。總體來說，民族地區的地理位置相對偏遠，經濟比較落后，交通不便利，基礎設施和配套設施不完善，企業管理水平和服務水平受到人才技術的制約，導致民族地區整體的服務接待不盡如人意。這些成為民族地區旅游業發展的巨大阻礙。隨著國家政策向落后地區的傾斜以及西部大開發戰略的實施，民族地區旅游業迎來了一個機遇與挑戰并存的發展時代，向民族地區注入足夠的資金，給民族地區帶來更多的人才和先進技術，在這種情況下就更必須有一個總體的發展規劃，才能帶動民族地區旅游業的整體發展。
三、完善民族地區旅游產業風險管理的對策分析
我國的民族地區地處偏僻，并且地形復雜多樣，地貌崎嶇，大都保留著當地本民族古色古香的特色，自然資源和人文資源豐裕，置身于此可以得到全身心的放松，同時還能體會不同民族的歷史文化傳統和習俗，這些都是民族地區旅游業發展的優勢。但如上文所述，民族地區旅游產業在發展的同時也遇到了各種各樣的困難和風險，必須采取相應措施，加強風險管理，促進民族地區旅游產業發展。
1．要加大對民族地區旅游產業的經濟和政策扶持。政府要加大對民族旅游產業的政策扶持和經濟支持，加大投資力度，改善各民族旅游地區的開發條件，加大基礎設施建設。政府部門應加大對旅游產業的調研工作，深入了解民族地區和民族特色旅游項目的具體情況，出臺特定的幫扶政策，充分利用當地的旅游資源，發展民族特色旅游產業，進行特色旅游項目開發。在拓展民族地區旅游產業的過程中，民族地區政府應發揮主導作用。第一，政府應加大基礎設施投資，加強旅游基礎設施建設。第二，建立合理的旅游投資機制，完善旅游業的投資環境，引導社會資金投入。第三，開拓旅游產業融資新渠道，采取多種投資方式相結合的辦法，加大對旅游業的資金投入力度。
2．建立促進民族地區旅游業發展的政策規劃及風險評估體系。應根據導致民族地區旅游產業出現風險的不同原因，作出全面、完整的分析，對可能出現的潛在風險進行系統、客觀的評價，并依據科學的風險評估，對每個因素建立相對應的解決措施。在沒有出現危機的時候，應居安思危，建立強有力的預防體系；在危機出現后，企業和相關部門要拿出科學的解決方案，降低風險系數。相關企業應和政府部門相互配合，共同抵制外界不利環境的影響，秉承預防性、經濟性和系統性原則，將旅游產業做大做強。
3．建設民族地域旅游產業的風險信息溝通平臺。首先需要先建立民族特色旅游產業突發事件以及緊急事件信息的溝通機制。突發事件所包含的信息很多，在旅游行業中，主要包含突發事件的信息，即什么時間和什么事件，還包含旅游地點的信息，旅游管理部門的信息，旅游企業的信息以及游客信息等多方面信息。旅游信息服務部門需要收集這些信息，然后分析整合，通過信息溝通渠道實現信息共享。溝通渠道的暢通至關重要，信息溝通渠道的通暢是信息能夠及時到達游客、旅游企業以及應急救援部門等重要單位的基本保障，所以，在信息的傳遞過程中，旅游信息服務部門應該通過建立正式的網絡渠道等不同途徑、不同形式的信息渠道，時刻保持信息傳遞渠道的暢通，只有這樣，旅游信息才能發揮出應有的作用和價值。
4．籌建并完善政府與旅游組織機構應急網絡系統。民族地區應該籌建并完善政府機構和旅游組織突發事件應急網絡，建設由信息處理機構，應急救援機構，政府機構，指揮決策機構等多部門協調組成的應急事件處理體系。由政府應急部門和旅游組織機構對應急事件信息進行規整分析。遇到突發事件，按照應急預案，由指揮決策部門以及旅游機構等多單位組成的應急體系進行科學的突發狀況處理。一是要一絲不茍抓責任，督促各地全面落實旅游安全責任，強化對各地重大旅游活動的安全管理責任落實。二是要堅持不懈抓排查，定期開展行業“清剿隱患”行動，對排查出的隱患進行分類整改。三是有的放矢抓重點，強化對旅行社用車、旅游安全、星級飯店消防等重點領域、節假日等重點時段的旅游安全監管，降低突發事件發生時旅游行業風險。
