時間：2023-06-08 11:26:26
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇財務(wù)總監(jiān)年度總結(jié)，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
作為盈眾一名財務(wù)主管，一年多來在公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門的支持下，經(jīng)過財務(wù)全體成員的共同努力，我們?nèi)w財務(wù)人員嚴(yán)于律己，嚴(yán)格管理，在財務(wù)基礎(chǔ)工作，全面預(yù)算管理，參與經(jīng)營決策，發(fā)揮支撐服務(wù)，加強財務(wù)檢查及組織業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)等方面做了許多踏實的工作，完成了既定的目標(biāo)，達(dá)到了預(yù)期效果。
履行職務(wù)情況：作為財務(wù)部總監(jiān)的工作目的是組織公司財務(wù)人員認(rèn)真貫策執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)、政策，組織做好日常財務(wù)核算、財務(wù)監(jiān)督工作，按時完成上級下達(dá)的各項財務(wù)指標(biāo)和工作任務(wù)。我的工作職責(zé)是：
1、貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)政策和會計制度，完成上級交辦的各項任務(wù)。
2、組織做好會計核算和監(jiān)督，建立健全收入稽核制度。
3、建立健全固定資產(chǎn)管理制度，組織資產(chǎn)清查工作。管好貨幣資金和其他流動資產(chǎn)，檢查資金管理，確保資金安全，負(fù)責(zé)稅務(wù)檢查、各種審計協(xié)調(diào)工作。
4、對月報、季報、年報的真實合法性負(fù)責(zé)。作為財務(wù)總監(jiān)我是這樣開展工作的：元月份，正值財務(wù)決算期間，我認(rèn)真總結(jié)去年的財務(wù)工作，并為xx年訂下了財務(wù)工作設(shè)想。對各類會計檔案，進(jìn)行了分類歸檔。督促下屬財務(wù)人員完成了xx年第四季度的五金匯繳任務(wù)。認(rèn)真辦理了銀行往來詢證函。作決算報表前，對財務(wù)專用電腦進(jìn)行了全面的維護(hù)、管理，對財務(wù)專用軟件進(jìn)行了清理、殺毒和備份。
5、經(jīng)營活動方面產(chǎn)生的業(yè)務(wù)招待等相關(guān)費用，進(jìn)行了嚴(yán)格把關(guān)。
下面就完成公司財務(wù)部部置工作及主動匯報工作情況;
1、按照要求每月書面向公司財務(wù)部匯報了本單位財務(wù)工作情況;
2、對于本單位的重大問題都及時書面或電話向公司財務(wù)部匯報。
3、按要求及時完成了公司財務(wù)部部置的各項工作。
4、協(xié)調(diào)工作情況方面，我認(rèn)為基本做到了這點：
①、我認(rèn)真遵守勞動紀(jì)律，工作出勤率為100%。②、認(rèn)真參與本單位的經(jīng)濟(jì)合同簽訂、定額工資分配、工資制度改革等，并提出了一些加強管理等方面的建議，取得了良好的效果。③、在平時工作中，主動與單位相關(guān)部門協(xié)調(diào)工作，促進(jìn)了財務(wù)工作及各項管理工作的正常開展。
經(jīng)緯紡織機(jī)械股份有限公司姚育明
實行財務(wù)集中管理是大型企業(yè)集團(tuán)實行統(tǒng)一財務(wù)管理核算、加強監(jiān)督控制的必然要求，是企業(yè)控制風(fēng)險、提高效率、降低成本的有效途徑，也是企業(yè)做強做大，特別是保證企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)的有力支撐
經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和市場競爭的加劇，要求企業(yè)必須加強管理、降低成本、提高競爭力。實行財務(wù)集中管理是大型企業(yè)集團(tuán)實行統(tǒng)一財務(wù)管理核算、加強監(jiān)督控制的必然要求，是企業(yè)控制風(fēng)險、提高效率、降低成本的有效途徑，也是企業(yè)做強做大，特別是保證企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)的有力支撐。
經(jīng)緯紡織機(jī)械股份有限公司（簡稱“經(jīng)緯紡機(jī)”）按照“大紡、大織、多元化發(fā)展”的戰(zhàn)略方針和“主業(yè)做精、產(chǎn)業(yè)做大、企業(yè)做強”的戰(zhàn)略目標(biāo)，針對實際情況，一方面開拓管理思路，行使各項管理監(jiān)督職能，另一方面扎扎實實推進(jìn)具體業(yè)務(wù)工作。經(jīng)緯紡機(jī)所實施的財務(wù)總監(jiān)委派制度、資金集中管理、集中采購、建立信息平臺等，正是圍繞降低成本、提升企業(yè)競爭力所做的有益探索和實踐。
一、建立財務(wù)總監(jiān)委派制度，確保公司戰(zhàn)略任務(wù)實施
會計委派制作為防止會計信息失真和資產(chǎn)流失的一種新興的會計人員管理制度，完全改變了原有的會計組織結(jié)構(gòu)。近幾年的實踐工作已經(jīng)證實：委派制是一種適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)要求的會計監(jiān)督約束機(jī)制，對于整頓和規(guī)范會計工作秩序、加強會計監(jiān)督、強化內(nèi)部監(jiān)管、防止會計信息失真、維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律等方面，有著重要的作用，對于大型集團(tuán)化國有企業(yè)的健康、長遠(yuǎn)發(fā)展具有較強的現(xiàn)實意義和借鑒作用。
為了更好地對子、分公司進(jìn)行管理，我們以提高財務(wù)人員在企業(yè)中的地位和切實發(fā)揮財務(wù)人員的作用為出發(fā)點，以促進(jìn)財務(wù)管理水平提高為目標(biāo)，率先以生產(chǎn)型子、分公司財務(wù)總監(jiān)委派管理為切入點，積極探索改革發(fā)展新形勢下財務(wù)管理的方式與方法。
首先，提高財務(wù)人員的地位，特別是要提高企業(yè)財務(wù)會計負(fù)責(zé)人在企業(yè)管理中的地位。各企業(yè)全部配備了財務(wù)總監(jiān)，并進(jìn)入企業(yè)的管理層，調(diào)動和激發(fā)了他們參與管理決策的積極性，加強了財務(wù)隊伍建設(shè)。
其次，從規(guī)章制度上構(gòu)建集團(tuán)化財務(wù)總監(jiān)管理的總體框架。近兩年，公司先后制訂、實施了《經(jīng)緯紡機(jī)財務(wù)總監(jiān)管理辦法》、《公司財務(wù)工作考核評比辦法》。在實踐中，通過每月下發(fā)《財務(wù)總監(jiān)任務(wù)通知書》和公布《月度財務(wù)工作考評結(jié)果》，確保了規(guī)章制度的貫徹落實。
再次，從人事管理上實現(xiàn)財務(wù)總監(jiān)的選派工作。公司所屬的主要子分公司財務(wù)總監(jiān)的工資、獎金由集團(tuán)財務(wù)部按月考評發(fā)放，實現(xiàn)了財務(wù)總監(jiān)薪資與所在單位的分離，一定程度上確保了財務(wù)總監(jiān)的獨立性。
此外，定期召開財務(wù)總監(jiān)工作會議，加強相互之間的溝通與交流。為了更好地引導(dǎo)、帶動財務(wù)總監(jiān)按照公司財務(wù)戰(zhàn)略和目標(biāo)來開展工作，公司按季度定期召集各子、分公司財務(wù)總監(jiān)開會，總結(jié)上期工作，探討和安排下一階段工作，以避免由于長期的信息溝通不足而影響財務(wù)總監(jiān)工作效果。
通過實施財務(wù)總監(jiān)的委派管理，充分發(fā)揮了財務(wù)總監(jiān)的應(yīng)有作用，有力地貫徹了公司總部財務(wù)管理意圖。
二、資金集中管理，增加企業(yè)效益
企業(yè)經(jīng)營過程中財務(wù)管理活動的核心是資金運行，表現(xiàn)為資金的籌集和運用。資金是企業(yè)賴以生存的血液，必須抓住資金管理這個中心，采取行之有效的管理措施，提高資金的效益和效率。同時，加強資金管理可以回避企業(yè)之間的差異性，具有廣泛的適用性。資金的集中管理有利于提高集團(tuán)的整體運行效率，有利于加強風(fēng)險管理和控制，有利于降低運營成本，有利于提高信息的真實性和準(zhǔn)確性，也將促進(jìn)財務(wù)部門的職能從核算型向管理型轉(zhuǎn)變。
2002年，經(jīng)緯紡織集團(tuán)開始著手實行資金集中管理，當(dāng)年降低貸款4億多元，大大節(jié)約了財務(wù)費用，2003年繼續(xù)推進(jìn)資金管理，統(tǒng)一管理融資，合理調(diào)劑資金余缺，積極利用票據(jù)工具，兩年節(jié)約利息支出近4000萬元。2004年，國家開始緊縮銀根以抑制投資過熱，這給資金管理工作帶來了很大的壓力，但我們并沒有因此放慢推進(jìn)資金管理工作的步伐，繼續(xù)大力加強資金管理。
（一）從完善資金管理制度與流程入手，加強資金監(jiān)控。經(jīng)緯紡織集團(tuán)建立了資金管理的一系列制度。這些制度的建立與有效運行，使我們能及時掌握各企業(yè)的資金狀況，保證資金管理的有序、有效，為集團(tuán)公司決策提供了可靠依據(jù)。在改變傳統(tǒng)多頭開戶、壓縮賬戶數(shù)量的基本工作中，有可比性的子、分公司的賬戶數(shù)量合計數(shù)，從2002年10月開始時的108個，壓縮到2004年12月的68個，減少幅度達(dá)37%。
（二）利用現(xiàn)代管理手段，啟動銀企直聯(lián)資金管理模式。隨著電子商務(wù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的蓬勃發(fā)展，銀行結(jié)算由傳統(tǒng)手工方式向網(wǎng)上結(jié)算發(fā)展，這就為集團(tuán)公司監(jiān)控各成員單位的資金活動提供了便利條件，我們在以前資金集中管理的基礎(chǔ)上，成立了結(jié)算中心，開始實施銀企直聯(lián)模式。目的是通過銀企直聯(lián)模式起到以下作用：實現(xiàn)結(jié)算中心與各成員單位之間資金的靈活、高效、安全劃撥調(diào)配，縮短資金在途時間；避免資金分散管理，降低對外借款，節(jié)約資金成本；優(yōu)化內(nèi)部借貸業(yè)務(wù)，對票據(jù)業(yè)務(wù)實現(xiàn)有效的管理控制；實現(xiàn)對各成員單位資金遠(yuǎn)程適時監(jiān)控，提高資金管理的及時性。
（三）靈活運用授信額度，降低資金成本，促進(jìn)貨款回籠。面對國家銀根緊縮，人民幣利率上調(diào)的趨勢，利率上調(diào)的時間和幅度就成了市場關(guān)注的焦點，我們審時度勢，及時調(diào)整了借款的時間結(jié)構(gòu)，延長了低利率借款，降低了資金成本。此外，利用票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，降低融資成本。開立信用證、承兌匯票免繳保證金，也大大加速了資金周轉(zhuǎn)。
面對貨幣政策趨緊，客戶資金緊張，無款提貨甚至推遲提貨的現(xiàn)象，我們利用公司銀行信用與關(guān)鍵客戶配合，辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，由此拉動銷售和回籠貨款4億多元，保證公司收回了貨款，降低了產(chǎn)成品庫存，同時滿足了客戶的需求，達(dá)到了雙贏。另外，為了控制風(fēng)險，也要求客戶提供有資信的第三方為其提供的票面擔(dān)保。
三、加強財務(wù)集中分析，促進(jìn)企業(yè)降本增效
（一）加強財務(wù)分析，為管理提供有效信息
我們始終把財務(wù)分析作為一項重要工作來抓，隨著公司規(guī)模的不斷擴(kuò)大，影響公司財務(wù)狀況和業(yè)績的因素越來越多，為了滿足公司管理的要求，不斷加大財務(wù)分析的廣度和深度，我們利用各種分析方法，從不同角度對公司財務(wù)狀況和業(yè)績進(jìn)行了分析評價。比如：通過橫向行業(yè)比較和客戶比較，分析公司在行業(yè)中和市場上的地位；通過因素分析、財務(wù)比率分析，揭示影響公司財務(wù)狀況和業(yè)績的原因及程度；通過縱向比較分析，總結(jié)公司的發(fā)展現(xiàn)狀和趨勢等等。我們還制定了財務(wù)分析制度，月度進(jìn)行簡單分析，半年度、年度進(jìn)行詳細(xì)分析，此外還有不定期的專項分析。通過財務(wù)集中比較分析，為公司的經(jīng)營管理和戰(zhàn)略決策提供了許多重要信息。
（二）積極分析引導(dǎo)，促進(jìn)整體增效
我們通過認(rèn)真分析供應(yīng)商資料及歷年來的成本構(gòu)成，按成本項目細(xì)化、歸類整理，到具體品種逐年排序，然后按種類橫向、縱向比較價格，匯總數(shù)量，揭示了集中采購的必要性，找到了集中采購控制成本的突破口。
首先是對供應(yīng)商進(jìn)行分析，找到戰(zhàn)略采購管理和關(guān)注的對象，將生產(chǎn)性企業(yè)和中間商分別進(jìn)行歸類，為的是降低成本，逐步剔除中間商。同時延伸供應(yīng)鏈管理，通過幫助供應(yīng)商降低其原料成本來降低我們的供應(yīng)成本。
同時，將成本項目細(xì)化，按外購成本占總成本比重，從大到小排序，并將其逐步納入集中采購。利用公司在資金支付、規(guī)模采購、資源信息和價格信息方面的優(yōu)勢進(jìn)行集中采購，這樣可以提高議價能力，達(dá)到降低物資采購成本的目的。從2001年開始，公司從鋼材、進(jìn)口變頻器等物資入手進(jìn)行集中采購，并且逐漸擴(kuò)大集中采購品種，目前這種采購方式已覆蓋了所有下屬紡機(jī)生產(chǎn)企業(yè)。
通過積極引導(dǎo)和有針對性的要求，下屬企業(yè)知道了公司總部要了解什么信息、為什么要了解這些信息，以及應(yīng)該如何去做，激發(fā)了大家的積極性，傳導(dǎo)效應(yīng)十分顯著。
（三）配合多種方式，降低企業(yè)成本
在降低成本的方式上，我們針對情況，區(qū)別對待，運用不同辦法，不斷創(chuàng)新，努力降低成本。例如：針對某一訂單，進(jìn)行專項集中采購；采用“反拍賣”方式招標(biāo)；按照供應(yīng)鏈管理和戰(zhàn)略采購的定位，公司在降低物資采購價格的基礎(chǔ)上，對上游生產(chǎn)企業(yè)的采購成本、制造成本予以關(guān)注，并協(xié)同、參與降低生產(chǎn)成本的過程，通過為其提供較低價格的原材料來降低購進(jìn)價格；通過改進(jìn)設(shè)計成本、優(yōu)化選材，推行通用化、標(biāo)準(zhǔn)化等措施，降低各企業(yè)的設(shè)計成本。此外，公司根據(jù)產(chǎn)品的通用性，從設(shè)計選型角度出發(fā)尋求降低成本的思路，召開各種專題會，使技術(shù)人員參與采購管理過程，與供應(yīng)商配合，通過利用新材料、新能源，開發(fā)具有針對性的、適合公司專用的、具有競爭力的技術(shù)專有性配套產(chǎn)品，改進(jìn)或取代現(xiàn)有的品種，提高性能價格比，不斷降低產(chǎn)品成本。
xx年，財務(wù)總監(jiān)辦在公司經(jīng)營班子的領(lǐng)導(dǎo)下，加強預(yù)算管理，以增收節(jié)支為中心，降低公司運行成本和產(chǎn)品生產(chǎn)成本，提高產(chǎn)品質(zhì)量，增加企業(yè)效益為目標(biāo)，深入生產(chǎn)經(jīng)營一線，認(rèn)真發(fā)揮公司職能部門監(jiān)督管理作用，配合各生產(chǎn)單位做了一些基礎(chǔ)管理工作。現(xiàn)將一年的工作情況作工作總結(jié)
一、認(rèn)真做好部門日常基礎(chǔ)管理工作。
1、切實加強了本部門職工的思想政治學(xué)習(xí)，及時準(zhǔn)確地傳達(dá)了公司決定、決策、規(guī)定等，并認(rèn)真學(xué)習(xí)落實。使大家能自覺遵守公司的規(guī)章制度，處處以公司大局為重，維護(hù)了公司的利益和形象。
2、按照公司財務(wù)收支計劃，做好財務(wù)收支登記工作，認(rèn)真編制公司財務(wù)收支情況表。
3、加強公司預(yù)算管理工作。定期不定期地對公司財務(wù)預(yù)算(計劃)執(zhí)行情況，進(jìn)行檢查、考核，并對執(zhí)行中存在的問題及時提出整改意見，按年度編制公司財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況報告。
4、嚴(yán)格按照公司印鑒管理使用規(guī)定，管好、用好了財務(wù)印鑒，確保公司資金的統(tǒng)一調(diào)度安排使用，有效地保證了資金的安全運營，提高了資金使用效率。
5、配合財務(wù)部門一道做公司財務(wù)核算管理和稅收管理工作。
6、加強自身業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高了業(yè)務(wù)水平及工作效率和辦事能力。先后參加了會計人員繼續(xù)教育培訓(xùn)、企業(yè)所得稅培訓(xùn)等。
二、深入生產(chǎn)經(jīng)營工作實際，配合生產(chǎn)單位做了一些工作。
1、按公司安排，定期不定期地到公司各單位了解生產(chǎn)經(jīng)營及財務(wù)運營情況。在工作中以資金管理和物流管理為基礎(chǔ)，以成本控制為核心，參與生產(chǎn)經(jīng)營過程，并將有關(guān)情況及時與生產(chǎn)單位勾通。
2、積極配合協(xié)助生產(chǎn)單位財務(wù)部門，進(jìn)一步建立和完善內(nèi)控制度，特別是生產(chǎn)成本、費用的控制和考核，理順基礎(chǔ)財務(wù)管理、會計核算工作。
3、與公司其他管理部門一道，就炭素廠xx年的生產(chǎn)經(jīng)營及財務(wù)運營現(xiàn)狀做了認(rèn)真的了解分析，為炭素廠降低經(jīng)營風(fēng)險，提高經(jīng)濟(jì)效益做了一些工作。
4、與公司其他管理部門一道，完成了硅鈣廠資產(chǎn)租賃工作，完善了相關(guān)租賃手續(xù)，并全額回收了xx年租賃費用和材料銷售款項。
三、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它任務(wù)。
xx年，財務(wù)總監(jiān)辦盡職盡責(zé)做好了本職工作，基本完成了領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項工作，工作成效是顯著的。但由于自身業(yè)務(wù)能力不夠強，對公司生產(chǎn)經(jīng)營具體情況了解不夠深入細(xì)致，工作還有很多地方需要提高和完善。xx年打算從以下幾個方面進(jìn)一步做好工作
財務(wù)總監(jiān)年終述職報告【一】
我叫XXX，今年月被調(diào)任為公司財務(wù)總監(jiān)一職。在我擔(dān)任財務(wù)總監(jiān)這三個月以來，在公司領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷和全體財務(wù)工作者的幫助、支持下，我勤奮努力，思想上積極要求進(jìn)步，工作上奮發(fā)努力，作風(fēng)上務(wù)實創(chuàng)新，寬容待人、寬厚用人，各方面的能力都有了不同程度的提高，較好地完成了領(lǐng)導(dǎo)交給我的各項工作任務(wù)。
一、20**年工作回顧
(一)加強學(xué)習(xí)，提高素質(zhì)
自擔(dān)任財務(wù)總監(jiān)以來，我一直自覺堅持把政治理論學(xué)習(xí)放在首位。我深感不學(xué)習(xí)就要落后，不學(xué)習(xí)就趕不上時代潮流，不學(xué)習(xí)就不能創(chuàng)先爭優(yōu)。因此，我堅持和全體干部成員一起學(xué)習(xí)公司制定的財管理規(guī)定，會計核算暫行辦法，預(yù)算管理暫行辦法等各項規(guī)章制度，熟練掌握會計核算的各個環(huán)節(jié)，認(rèn)真學(xué)習(xí)新企業(yè)會計制度，研討新問題，努力提高自身獨立解決各種問題的能力。
(二)履行職責(zé)，強化服務(wù)
工作中，作為財務(wù)總監(jiān)，我率先垂范，樹立競爭意識、責(zé)任意識，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，不斷提高工作能力和服務(wù)質(zhì)量。
一是加強財務(wù)管理制度建設(shè)，提高財務(wù)信息質(zhì)量
根據(jù)我公司原制定的各類財務(wù)管理內(nèi)控制度的實際執(zhí)行情況，為進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)工作、提高會計信息的質(zhì)量，對原定財務(wù)管理制度體系進(jìn)行了完善，包括：財務(wù)組織機(jī)構(gòu)和崗位職責(zé)、財務(wù)核算制度，采購管理制度、內(nèi)部控制制度、發(fā)票管理制度、欠費管理制度。通過對財務(wù)人員的職責(zé)分工，對我公司的各類報表從報送時間及時性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、報表格式規(guī)范化、完整性等方面做了比較系統(tǒng)的規(guī)定，從而逐步提高會計信息的質(zhì)量，為領(lǐng)導(dǎo)決策和管理者進(jìn)行財務(wù)分析提供了可靠、有用的信息。平時通過開展的交流會的形式，解決前期工作中出現(xiàn)的問題，布置后期的主要工作，逐步規(guī)范各項財務(wù)行為，使財務(wù)工作的各個環(huán)節(jié)按一定的財務(wù)規(guī)則、程序有效地運行和控制。
二是加強預(yù)算核算管理，提高財務(wù)工作執(zhí)行力
20**年，在上級主管部門的大力指導(dǎo)下，采取四項措施，強化財務(wù)預(yù)算支出管理，提高了財務(wù)工作的執(zhí)行力。一是一是加強預(yù)算執(zhí)行工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，明確工作職責(zé)，建章立制，把預(yù)算管理工作切實抓好，確保完成全年支出任務(wù);二是準(zhǔn)確編報用款計劃。加快了項目工作進(jìn)度，全面完成項目基建預(yù)算。在部門預(yù)算編制的基礎(chǔ)上，按時完成了20**年公司采購實施計劃草案編報工作，全面完成了20**年度預(yù)算編報工作，認(rèn)真做好了集中支付賬戶用款計劃編報工作，將基本支出和項目支出按月、季度的用款計劃合理分配，力求達(dá)到均衡預(yù)算，均衡支出;三是完善預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控機(jī)制。
將上級主管部門的“支出控制預(yù)警提示”有效地利用到日常財務(wù)工作中，做到時時監(jiān)控、提醒。定期開展預(yù)算執(zhí)行情況分析，查找存在的問題，認(rèn)真剖析原因，提出解決方案，對影響預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度的潛在問題有預(yù)見性和應(yīng)對措施;四是加強財務(wù)支出管理。嚴(yán)格履行財務(wù)支出審批程序，按照本公司擬定的《公司財務(wù)支出管理辦法》對每月發(fā)生的人員工資和日常公用開支以外支出項目均嚴(yán)格執(zhí)行事前審批手續(xù)，且支出票據(jù)統(tǒng)一要有經(jīng)手人、審核人、主管財務(wù)人三人簽字后方可報銷。及時清理應(yīng)付未付款項，按月或按季結(jié)算各項支出，當(dāng)期費用在當(dāng)期結(jié)算。需要履行公司采購程序的支出項目，早做準(zhǔn)備，按時支付款項，確保公司采購的順利實施。
三是運用財務(wù)管理軟件，做好會計輔助核算工作
扎實做好網(wǎng)絡(luò)版財務(wù)管理軟件會計輔助核算業(yè)務(wù)仿真演練和推廣應(yīng)用工作。組織財務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)會計輔助核算業(yè)務(wù)操作流程，熟練業(yè)務(wù)操作方法;結(jié)合實際擬定我公司會計輔助核算業(yè)務(wù)項目，充分利用計算機(jī)資源和網(wǎng)絡(luò)版財務(wù)管理軟件，及時進(jìn)行憑證錄入、記賬、報表數(shù)據(jù)生成上報工作，認(rèn)真地進(jìn)行季度預(yù)算執(zhí)行分析，關(guān)注日常公用支出增減變化原因，強化財務(wù)分析效果，努力提高預(yù)算管理水平，優(yōu)化了核算流程。通過使用會計輔助核算模塊，堅持“優(yōu)先保證”原則，優(yōu)先安排了人員基本支出和保運轉(zhuǎn)的日常公用開支，嚴(yán)格壓縮招待費、會議費、車輛費用支出，力爭提高資金使用效益，達(dá)到了科學(xué)管理，提高效益，減少行政運行成本、推選定額管理的目的。
四是加強日常的財務(wù)管理，嚴(yán)格控制成本費用
根據(jù)公司年初下達(dá)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)，我們在分解收入指標(biāo)的同時，下達(dá)了我公司成本費用計劃。隨著我公司新業(yè)務(wù)的不斷推陳出新，業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)大，無形中增加了財務(wù)的工作量，應(yīng)收帳款、費用及各項開支不斷增大，對財務(wù)工作提出了更高的要求。
我部門加強了日常管理，主要措施有：1.嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，規(guī)范財務(wù)行為，堅持收支兩條線，加強財務(wù)核算和財務(wù)監(jiān)督。加強了日常公用經(jīng)費管理，壓縮三項經(jīng)費，落實減排節(jié)能工作。堅決杜絕不合理開支，加強應(yīng)收款項的回收，盡量減少不必要的損失，為我公司增收節(jié)支。在實際工作中做到每周出應(yīng)收報表，各類流水帳目做到日清月結(jié)，與市場部人員緊密配合，積極有效的回收資金。2.各項收支做到帳帳相符，帳實相符，支出要考慮合理性，做到出有憑，入有據(jù)，費用報銷具有實效性，做到監(jiān)督有力。在實際工作中，大額報銷實行提前早通知，報銷金額與票據(jù)符合。倡導(dǎo)大家明白一個道理，集體的利益高于一切，集體與員工是同呼吸共命運的，公司的發(fā)展離不開大家的支持，大家的利益是通過集體的成長來體現(xiàn)的。從而增強員工主人翁責(zé)任感，人人為增收節(jié)支，開源節(jié)流做貢獻(xiàn)。3.嚴(yán)格執(zhí)行我公司成本定額管理辦法，每季通報，加強了考核，杜絕一切不合理的開支，有效控制了支出。
五是加強經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作，實現(xiàn)“陽光”財務(wù)建設(shè)
積極按照公司年度審計計劃安排，組織專人全面完成財務(wù)審計自查任務(wù)，及時上報財務(wù)審計自查報告。并就審計的問題和建議認(rèn)真地進(jìn)行剖析，找出存在問題原因，及時地進(jìn)行整改，并將整改落實情況上報市公司財務(wù)科。成立專門的“小金庫”清理自查領(lǐng)導(dǎo)小組，扎實做好“小金庫”自查自糾及“回頭看”工作。根據(jù)公司年初制定的政務(wù)公開實施方案，實現(xiàn)“陽光”財務(wù)建設(shè)，對財務(wù)管理的重大問題和干部關(guān)心的重要事項按照省公司財務(wù)公開辦法中明確的財務(wù)公開程序、范圍、時限要求，通過會議傳達(dá)、公司內(nèi)網(wǎng)站等多種形式適時進(jìn)行公開，提高財務(wù)工作的透明度和辦事效益，實現(xiàn)財務(wù)管理和民主決策、民主管理、民主監(jiān)督相結(jié)合，切實加強對財務(wù)項工作的督促和指導(dǎo)。
六是加強固定資產(chǎn)管理，認(rèn)真做好固定資產(chǎn)清理工作
加強日常管理是做好固定資產(chǎn)管理工作的基礎(chǔ)。健全了固定資產(chǎn)管理帳簿、憑證、報表，認(rèn)真執(zhí)行固定資產(chǎn)購進(jìn)、出售、調(diào)入、調(diào)出、報廢、等手續(xù)，切實加強固定資產(chǎn)日常管理。對公司符合條件的財產(chǎn)均納入固定資產(chǎn)進(jìn)行管理，正確運用網(wǎng)絡(luò)版財務(wù)管理軟件中的固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)進(jìn)行業(yè)務(wù)核算，定期報送固定資產(chǎn)報表。優(yōu)化公司資產(chǎn)配置，提高國有資產(chǎn)使用效益。年度內(nèi)凡是符合固定資產(chǎn)管理范圍的新增資產(chǎn)，當(dāng)月一律按其購置發(fā)票或資產(chǎn)調(diào)撥單登記固定資產(chǎn)賬簿進(jìn)行管理使用。
二、工作中存在的不足
回顧一年的工作，工作中的風(fēng)風(fēng)雨雨時時在眼前隱現(xiàn)，我不僅能在工作時埋下頭去忘我地工作，吃苦耐勞，富有團(tuán)隊合作精神，具有一定的組織、協(xié)調(diào)和交際能力，且面對困難從不氣餒，能夠冷靜、果斷和全面的去處理，有著強烈的上進(jìn)心和永不服輸?shù)母蓜拧ｋm然在工作上取得了一定成績，但同時，我也清醒地認(rèn)識到自己的不足，個人方面主要是：思想解放程度還不夠，學(xué)習(xí)上還不夠，業(yè)務(wù)上缺少創(chuàng)新。財政部門方面主要是：一是隨著公司做大、做強，各項管理制度有待完善。二是風(fēng)險控制力度欠缺。三是公司內(nèi)部各職能部門銜接不緊密，人員整體素質(zhì)有待提高。四是外部銀行、稅務(wù)關(guān)系有待進(jìn)一步改善。
三、20**年工作計劃
(一)個人方面：在今后的工作中，我會努力加強相關(guān)知識的學(xué)習(xí)，并在回過頭的時候，對工作的每一個細(xì)節(jié)進(jìn)行檢查核對，對工作的經(jīng)驗進(jìn)行總結(jié)分析，從怎樣節(jié)約時間，如何提高效率，提高工作業(yè)績，總結(jié)經(jīng)驗，從而在百尺桿頭更進(jìn)一步，更好地開展今后的工作。
(二)財務(wù)部門工作方面：一是當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀，確保完成各項指標(biāo)。重點圍繞盤活資產(chǎn)，減少資金占用率，提高企業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度。二是開展會計從業(yè)人員的培訓(xùn)活動，提高公司會計從業(yè)人員的業(yè)務(wù)水平。三是做好風(fēng)險防范管理，在確保安全前提下，實現(xiàn)公司利益最大化。四是加強與銀行、稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通，建立良好的銀企、稅企關(guān)系，最大限度地爭取銀行及稅務(wù)支持。
總之，在這三個月以來。我和財務(wù)部全體成員一起努力，做了一些工作，也取得了一定成績，但我深知，自己的履職情況，還有不盡如人意的地方。在今后的工作中，我將著力加以改進(jìn)，更加嚴(yán)格要求，嚴(yán)肅紀(jì)律，同時，也懇請各位領(lǐng)導(dǎo)和職工多提出批評意見。今后我將繼續(xù)努力與公司職工一道，創(chuàng)造更優(yōu)異的成績。
財務(wù)總監(jiān)年終述職報告【二】
過去的一年，對我而言，是非常特殊而又有意義的一年，在這一年我邁進(jìn)人生一個新的里程碑，在這一年我率領(lǐng)計財部的各位同仁，在行領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心、愛護(hù)、支持下，以高度的責(zé)任感，恪守職責(zé)，務(wù)實開拓，將支行的發(fā)展推上了一個新的臺階。以下是我在20**年個人工作述職如下：
一、 從基礎(chǔ)入手，著力于人員素質(zhì)培養(yǎng)，保障支行的穩(wěn)健經(jīng)營。
1. 建立健全各項規(guī)章制度，奠定會計出納工作的基礎(chǔ)。今年我根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展變化和管理的要求，對責(zé)任、制度修舊補新，明確責(zé)任、目標(biāo)，并按照缺什么補什么的原則，補充建立了上些新的制度,對支行強化內(nèi)控、防范風(fēng)險起到了積極的作用。特別是針對七、八月差錯率高居不下，及時組織、制訂、出臺了“”，有效地遏制了風(fēng)險的蔓延。
2. 加強監(jiān)督檢查，做好會計出納工作的保證。年內(nèi)一方面加強考核，實行工效掛鉤的機(jī)制，按月考核差錯率，并督促整改問題，及時消除事故隱患，解決問題。另一方面，加大檢查力度，改變會計檢查方式，采取定期、不定期，常規(guī)與專項檢查相結(jié)合的方式，及時發(fā)現(xiàn)工作中的難點、重點，再對癥下藥，解決問題，有效地防范了經(jīng)營風(fēng)險。
3. 以人為本，加強會計、出納專業(yè)人員的素質(zhì)培訓(xùn)，進(jìn)一步實現(xiàn)了會計、出納工作的規(guī)范化管理。年內(nèi)主要做了以下七點工作：1.主動、積極地抓好服務(wù)工作，堅持不懈地搞好優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)，樹立服務(wù)意識;2.堅持業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度，統(tǒng)一學(xué)習(xí)新文件，從實際操作出發(fā)，將遇到的問題及難點列舉出來，通過研究討論，尋求解決途徑;3.堅持考核與經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)掛鉤。
4.成立了以骨干為主的結(jié)算小組;
5.積極地組織柜員上崗考試。
6.培養(yǎng)一線員工自覺養(yǎng)成對傳票審查的習(xí)慣。
7.開展不定期的技能比武、知識競賽，加強對員工綜合能力的培養(yǎng)，提高結(jié)算工作質(zhì)量和效率。
二、 做好財務(wù)工作計劃，強化成本意識，規(guī)范財務(wù)管理，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。
1.更好的完成年度財務(wù)工作，我嚴(yán)格按照財務(wù)制度和《》等規(guī)定，認(rèn)真編制財務(wù)收支計劃，及時完整準(zhǔn)確的進(jìn)行各項財務(wù)資料的報送，并于每季、年末進(jìn)行詳細(xì)地財務(wù)分析;在資產(chǎn)購置上做到了先審批后購置，在固定費用上，全年準(zhǔn)確的計算計提并上繳了職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、養(yǎng)老保險金、醫(yī)藥保險金、失業(yè)保險金、住房公積金、固定資產(chǎn)折舊、長期待攤資產(chǎn)的攤銷、應(yīng)付利息等，并按照營業(yè)費用子目規(guī)范列支。
2.費用支出實行了專戶、專項管理，在臨時存款科目中設(shè) 置了營業(yè)費用專戶，專門核算營業(yè)費用支出，建立了相應(yīng)的手工臺賬，實行了一支筆審批制度，嚴(yán)格區(qū)分了業(yè)務(wù)經(jīng)營支出資金和費用支出資金。在費用使用上壓縮了不必要的開支，厲行節(jié)約，用最少的資金獲得最大利潤。2002年開支費用總額為萬元，較上年增加了萬元，增幅為%;實現(xiàn)收入萬元，較上年增加萬元，增幅為%。從以上的數(shù)據(jù)可知，收入的增長速度是費用增長速度的2倍。在費用的管理上，根據(jù)下發(fā)的《》等文件精神，嚴(yán)格費用指標(biāo)控制，認(rèn)真執(zhí)行審批制度，做好日常的賬務(wù)處理，并將費用使用情況及財務(wù)制度中規(guī)定比例列支的費用項目進(jìn)行說明，以便行領(lǐng)導(dǎo)掌握費用開支去向。全年按總部費用率的考核標(biāo)準(zhǔn)，支行實際費用率為%，節(jié)約費用5個百分點，費用總額沒有突破下達(dá)的年度費用控制指標(biāo)。
三、 恪盡職守，切實加強自身建設(shè)。
我在抓好管理的同時，切實注重加強自身建設(shè)，增強駕馭工作能力。一是加強學(xué)習(xí)，不斷增強工作的原則性和預(yù)見性。二是堅持實事求是的作風(fēng)，堅持抵制和反對腐敗消極現(xiàn)象，在實際工作中,積極幫助解決問題，靠老老實實的做人態(tài)度，兢兢業(yè)業(yè)的工作態(tài)度，實事求是的科學(xué)態(tài)度，推動各項工作的開展。三是加強團(tuán)結(jié)合作，不搞個 人主義。
四、 明年的工作構(gòu)想及要點：
1.挖掘人力資源，調(diào)動一切積極因素。立足在現(xiàn)有人員的基礎(chǔ)上，根據(jù)目前人員的知識結(jié)構(gòu)、素質(zhì)況狀確定培訓(xùn)重點，豐富培訓(xùn)形式，加大培訓(xùn)力度，特別是對業(yè)務(wù)骨干的專項培訓(xùn)。
2.降低成本費用，促進(jìn)效益的穩(wěn)步增長。一是加強成本管理，減少成本性資金流失。二是加強結(jié)算管理，最大限度地增加可用資金。三是合理調(diào)配資金，提高資金利用率;認(rèn)真匡算資金流量，盡可能地壓縮無效資金和低效資金占用，力求收益最大化。四是降低費用開支，增強盈利水平。五是準(zhǔn)確做好各項財務(wù)測算，為行領(lǐng)導(dǎo)的決策提供依據(jù)。
一、認(rèn)真做好部門日常基礎(chǔ)管理工作。
1、切實加強了本部門職工的思想政治學(xué)習(xí)，及時準(zhǔn)確地傳達(dá)了公司決定、決策、規(guī)定等，并認(rèn)真學(xué)習(xí)落實。使大家能自覺遵守公司的規(guī)章制度，處處以公司大局為重，維護(hù)了公司的利益和形象。
2、按照公司財務(wù)收支計劃，做好財務(wù)收支登記工作，認(rèn)真編制公司財務(wù)收支情況表。
3、加強公司預(yù)算管理工作。定期不定期地對公司財務(wù)預(yù)算(計劃)執(zhí)行情況，進(jìn)行檢查、考核，并對執(zhí)行中存在的問題及時提出整改意見，按年度編制公司財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況報告。
4、嚴(yán)格按照公司印鑒管理使用規(guī)定，管好、用好了財務(wù)印鑒，確保公司資金的統(tǒng)一調(diào)度安排使用，有效地保證了資金的安全運營，提高了資金使用效率。
5、配合財務(wù)部門一道做公司財務(wù)核算管理和稅收管理工作。
6、加強自身業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高了業(yè)務(wù)水平及工作效率和辦事能力。先后參加了會計人員繼續(xù)教育培訓(xùn)、企業(yè)所得稅培訓(xùn)等。
二、深入生產(chǎn)經(jīng)營工作實際，配合生產(chǎn)單位做了一些工作。
1、按公司安排，定期不定期地到公司各單位了解生產(chǎn)經(jīng)營及財務(wù)運營情況。在工作中以資金管理和物流管理為基礎(chǔ)，以成本控制為核心，參與生產(chǎn)經(jīng)營過程，并將有關(guān)情況及時與生產(chǎn)單位勾通。
2、積極配合協(xié)助生產(chǎn)單位財務(wù)部門，進(jìn)一步建立和完善內(nèi)控制度，特別是生產(chǎn)成本、費用的控制和考核，理順基礎(chǔ)財務(wù)管理、會計核算工作。
3、與公司其他管理部門一道，就炭素廠XX年的生產(chǎn)經(jīng)營及財務(wù)運營現(xiàn)狀做了認(rèn)真的了解分析，為炭素廠降低經(jīng)營風(fēng)險，提高經(jīng)濟(jì)效益做了一些工作。
4、與公司其他管理部門一道，完成了硅鈣廠資產(chǎn)租賃工作，完善了相關(guān)租賃手續(xù)，并全額回收了XX年租賃費用和材料銷售款項。
【關(guān)鍵詞】企業(yè)集團(tuán)；財務(wù)預(yù)算管理；解決對策
一、企業(yè)集團(tuán)自身存在的問題
首先，集團(tuán)成員單位各自為政，追求各自的財務(wù)目標(biāo)，導(dǎo)致決策的次優(yōu)化；其次，資源在集團(tuán)成員單位之間的調(diào)動困難，資源不能優(yōu)化配置；最后，集團(tuán)內(nèi)部資源配置上的重復(fù)浪費，影響規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益的發(fā)揮。組建企業(yè)集團(tuán)的宗旨也就是實現(xiàn)資源集聚整合優(yōu)勢和管理協(xié)同優(yōu)勢。倘若不能貫徹這一宗旨，只是多個企業(yè)簡單地捆綁在一起的話，企業(yè)集團(tuán)就失去了存在意義。
二、預(yù)算管理的概念
企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動有條主線是以資金活動貫穿始終的，全面預(yù)算是以目標(biāo)利潤為中心，在一定時期內(nèi)對其涉及的經(jīng)濟(jì)資源進(jìn)行整體控制的一種現(xiàn)代化科學(xué)管理方法。企業(yè)通過全面預(yù)算，能夠把經(jīng)濟(jì)活動中一切物質(zhì)和人力資源通過貨幣（價值）形式予以量化，通過事先預(yù)算、事中監(jiān)控、事后分析的方法，來實現(xiàn)總部對分支機(jī)構(gòu)及子公司整個生產(chǎn)經(jīng)營活動的動態(tài)管理，具有較強的可操作性。
三、解決問題的對策
應(yīng)當(dāng)全面推行財務(wù)預(yù)算管理制度，以財務(wù)總監(jiān)委派制輔之。財務(wù)總監(jiān)委派制是世界各大跨國公司集權(quán)管理的基本方式之一。因具有事前控制性、審計經(jīng)常性、反饋及時性、高度專業(yè)性和獨立性等特點，可幫助企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行有效的財務(wù)集中控制。但獨立行使這個制度，控制程度仍受局限，資源集約化優(yōu)勢仍無法充分發(fā)揮，各自為政并無根本上得到解決，甚至流于形式。所以，企業(yè)組織形式集團(tuán)化和業(yè)務(wù)多元化之后，管理復(fù)雜程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了一般的掌控能力，為了控制企業(yè)經(jīng)營全過程，非常有必要實行全面預(yù)算管理。只有建立在企業(yè)預(yù)算管理制度前提下，財務(wù)總監(jiān)委派制作用才能發(fā)揮出來，因此全面預(yù)算管理是集團(tuán)企業(yè)管理的“核心”，是解決以上問題的更本所在。
四、如何編制財務(wù)預(yù)算
1．財務(wù)預(yù)算內(nèi)容。預(yù)算的主要內(nèi)容一般包括：（1）損益性預(yù)算：包括銷售收入預(yù)算、成本支出預(yù)算、財務(wù)費用預(yù)算、投資收益預(yù)算、稅費預(yù)算等等。（2）資本性收支預(yù)算：包括資本性收入預(yù)算和資本性支出預(yù)算。（3）資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算：包括資產(chǎn)預(yù)算、負(fù)債預(yù)算、所有者權(quán)益預(yù)算和資產(chǎn)狀況指標(biāo)預(yù)算。（4）現(xiàn)金流量預(yù)算：包括經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量預(yù)算、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量預(yù)算和籌資活動的現(xiàn)金流量預(yù)算。（5）此外，有的企業(yè)為反映有特定資金來源和用途項目資金，需要編制專項預(yù)算等。
2．預(yù)算管理組織體系的建立。（1）建立由董事長領(lǐng)導(dǎo)的財務(wù)預(yù)算管理委員會。（2）財務(wù)部門負(fù)責(zé)預(yù)算日常管理：包括預(yù)算編制、審核、修訂、執(zhí)行、控制、考核和分析。（3）建立和完善財務(wù)預(yù)算管理制度。
3．預(yù)算的編制程序。（1）按各級責(zé)任層次劃分的責(zé)任部門：包括利潤中心、管理費用中心、成本中心、投資中心。（2）根據(jù)決策層中長期規(guī)劃，確定一定時期(包括年度)的總目標(biāo)，分解下達(dá)規(guī)劃指標(biāo)。（3）根據(jù)可控性原則由預(yù)算可控的相關(guān)部門(分項目、分部門)，采用自上而下和自下而上的順序，分別自行編制預(yù)算。（4）各部分匯總預(yù)算并協(xié)調(diào)，編制出銷售、生產(chǎn)、財務(wù)等預(yù)算。（5）預(yù)算委員會審查，平衡各預(yù)算，匯總出集團(tuán)公司總預(yù)算。（6）經(jīng)過經(jīng)理層和董事會討論，修改及批準(zhǔn)。（7）批準(zhǔn)后的預(yù)算下達(dá)給各單位執(zhí)行。
五、全面預(yù)算管理的實施
1．事先如何制定預(yù)算。一般是在每年10月份把戰(zhàn)略規(guī)劃布置下去，主要下一年度經(jīng)營計劃，各執(zhí)行單位自行編制預(yù)算，12月開始，預(yù)算委員會根據(jù)經(jīng)營計劃對經(jīng)營單位一個一個進(jìn)行質(zhì)詢。通過質(zhì)詢，在利用資源經(jīng)營現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，對它的目標(biāo)成長性、計劃的可行性、資源配置(資金配置由財務(wù)預(yù)算平衡)、內(nèi)控、需求的合理性等問題進(jìn)行客觀分析，并最后確定，形成最后的財務(wù)預(yù)算。
2．事中如何進(jìn)行監(jiān)控。預(yù)算批復(fù)下去以后，就要面對預(yù)算怎么監(jiān)控的問題：（1）財務(wù)管理的核心是資金，為此必須加強三個方面。一是銀行賬戶管理。母公司應(yīng)加強對子公司開戶的控制，子公司在銀行開戶須經(jīng)母公司審批，所開賬戶必須由母公司財務(wù)部門統(tǒng)一管理。二是現(xiàn)金預(yù)測。集團(tuán)財務(wù)部門要隨時掌握每一個時期和時點可以運用和必須支付的現(xiàn)金。三是籌資治理。子公司所須資金不得擅自向外籌集(集團(tuán)公司授權(quán)的籌資行為除外)，而須在集團(tuán)內(nèi)部籌集，并由母公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)此項業(yè)務(wù)。杜絕子公司提供集團(tuán)外其它公司一切擔(dān)保籌資行為．（2）財務(wù)事項權(quán)限的設(shè)定．根據(jù)董事會有關(guān)決定，會同總經(jīng)理制定財務(wù)事項權(quán)限制度。內(nèi)容包括：權(quán)限的范圍；權(quán)限的層次；權(quán)限的責(zé)任。注意權(quán)限的責(zé)任要單一化，既要防止權(quán)限責(zé)任不清，又要避免權(quán)限責(zé)任交叉或重疊。對辦理特殊業(yè)務(wù)要規(guī)定相應(yīng)的特殊權(quán)限。（3）建立預(yù)算跟蹤制度．一是采用信息管理系統(tǒng)（視集團(tuán)具體情況考慮是否配置），通過ERP系統(tǒng)實時提取信息，跟蹤重點單位的經(jīng)營情況，進(jìn)行日常的實時監(jiān)控。我們可以看到下邊單位每天更新的數(shù)據(jù)，我們的分析評價、會計、風(fēng)險管理等相關(guān)部門都盯著這些數(shù)據(jù)，定期對比預(yù)算，進(jìn)行監(jiān)控。二是定期進(jìn)行質(zhì)詢糾偏。預(yù)算部或分析評價部(財務(wù)部)每月編制運行月報；每季度未了開一次質(zhì)詢會，由公司所有高層以及各經(jīng)營單位領(lǐng)導(dǎo)參加；半年和全年要開全體關(guān)鍵崗位總結(jié)會議進(jìn)行評價。半年會議總結(jié)上半年工作，同時提出要求下半年進(jìn)行整改的東西，全年作出正式的評價，包括評分、獎勵等等，出一份績效評價報告。
3．事后如何進(jìn)行績效考核。采用綜合計分卡，綜合計分卡包括了收入、盈利、資產(chǎn)回報等指標(biāo)，以及重大事項考核等，進(jìn)行多維評價。我們要根據(jù)公司發(fā)展的階段、導(dǎo)向等對綜合計分卡內(nèi)指標(biāo)設(shè)置權(quán)重。在每個指標(biāo)里又有不同的要求。
4．預(yù)算調(diào)整。根據(jù)公司經(jīng)營和管理變化情況，定期調(diào)整年度預(yù)算，一般半年調(diào)整一次。調(diào)整后的預(yù)算應(yīng)交經(jīng)理層討論通過后交董事長審批。它不同于預(yù)算追加。這是通過預(yù)算控制企業(yè)的全過程，從集團(tuán)到一個子公司，再到一筆業(yè)務(wù)，我們的管控都與預(yù)算的額度有關(guān)，這是很重要的。
六、企業(yè)管理制度保駕護(hù)航
建章立制，以科學(xué)、嚴(yán)密的管理制度來規(guī)范企業(yè)的財務(wù)行為，無規(guī)矩不能成方圓，能否按制度辦事直接影響著所有經(jīng)濟(jì)活動是否正常運行，建立健全各類財務(wù)制度十分必要。（1）財務(wù)總監(jiān)委派制。制定實行財務(wù)部經(jīng)理委派制度，對下屬公司要實行財務(wù)人員委派方案，包括制定財務(wù)人員崗位輪換和繼續(xù)教育培訓(xùn)方案。一般而言，委派財務(wù)總監(jiān)的職責(zé)應(yīng)包括：負(fù)責(zé)組織、領(lǐng)導(dǎo)派駐單位的財務(wù)管理、預(yù)算管理、會計核算和會計監(jiān)督工作；參與派駐單位重要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的分析和決策；負(fù)責(zé)組織編制和執(zhí)行派駐單位各類預(yù)算和信貸計劃等。（2）內(nèi)部審核和外部審計制度。內(nèi)部審核和外部審計制度本身是一種輔助財務(wù)控制方法，它通過對分支機(jī)構(gòu)及子公司財務(wù)控制的結(jié)果進(jìn)行審查，在一定程度上保證了其他控制方法的實施，雖本身無法直接控制，但對于財務(wù)集中控制卻是必不可少的。
綜上所述，企業(yè)要健康成長，發(fā)展是硬道理，管理是關(guān)鍵。在集團(tuán)企業(yè)總體戰(zhàn)略目標(biāo)指導(dǎo)下，讓職能部門和所屬單位的子目標(biāo)與企業(yè)整體目標(biāo)趨同，使得投資者的戰(zhàn)略決策與經(jīng)營者的管理行為相一致。這種管理格局無疑需要企業(yè)管理有一條主線，將企業(yè)各職能部門的管理工作和所屬單位的生產(chǎn)經(jīng)營活動貫穿起來，這條主線就是全面預(yù)算管理。發(fā)揮財務(wù)預(yù)算管理在集團(tuán)企業(yè)管理中的“核心”作用，擺脫各種抑制企業(yè)成長的因素，促進(jìn)企業(yè)縱深發(fā)展。
參考文獻(xiàn)
[1]郭新寧.《關(guān)于企業(yè)全面預(yù)算管理的幾點體會》、《財務(wù)與會計》．2009（11）
[2]鄭石橋，王建軍.《信息不對稱和報酬方案對預(yù)算松弛的影響研究》、《會計研究》．2008（5）
一、認(rèn)真做好部門日常基礎(chǔ)管理工作。
1、切實加強了本部門職工的思想政治學(xué)習(xí)，及時準(zhǔn)確地傳達(dá)了公司決定、決策、規(guī)定等，并認(rèn)真學(xué)習(xí)落實。使大家能自覺遵守公司的規(guī)章制度，處處以公司大局為重，維護(hù)了公司的利益和形象。
2、按照公司財務(wù)收支計劃，做好財務(wù)收支登記工作，認(rèn)真編制公司財務(wù)收支情況表。
3、加強公司預(yù)算管理工作。定期不定期地對公司財務(wù)預(yù)算(計劃)執(zhí)行情況，進(jìn)行檢查、考核，并對執(zhí)行中存在的問題及時提出整改意見，按年度編制公司財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況報告。
4、嚴(yán)格按照公司印鑒管理使用規(guī)定，管好、用好了財務(wù)印鑒，確保公司資金的統(tǒng)一調(diào)度安排使用，有效地保證了資金的安全運營，提高了資金使用效率。
5、配合財務(wù)部門一道做公司財務(wù)核算管理和稅收管理工作。
6、加強自身業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高了業(yè)務(wù)水平及工作效率和辦事能力。先后參加了會計人員繼續(xù)教育培訓(xùn)、企業(yè)所得稅培訓(xùn)等。
二、深入生產(chǎn)經(jīng)營工作實際，配合生產(chǎn)單位做了一些工作。
1、按公司安排，定期不定期地到公司各單位了解生產(chǎn)經(jīng)營及財務(wù)運營情況。在工作中以資金管理和物流管理為基礎(chǔ)，以成本控制為核心，參與生產(chǎn)經(jīng)營過程，并將有關(guān)情況及時與生產(chǎn)單位勾通。
2、積極配合協(xié)助生產(chǎn)單位財務(wù)部門，進(jìn)一步建立和完善內(nèi)控制度，特別是生產(chǎn)成本、費用的控制和考核，理順基礎(chǔ)財務(wù)管理、會計核算工作。
3、與公司其他管理部門一道，就炭素廠XX年的生產(chǎn)經(jīng)營及財務(wù)運營現(xiàn)狀做了認(rèn)真的了解分析，為炭素廠降低經(jīng)營風(fēng)險，提高經(jīng)濟(jì)效益做了一些工作。
4、與公司其他管理部門一道，完成了硅鈣廠資產(chǎn)租賃工作，完善了相關(guān)租賃手續(xù)，并全額回收了XX年租賃費用和材料銷售款項。
三、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它任務(wù)。
XX年，財務(wù)總監(jiān)辦盡職盡責(zé)做好了本職工作，基本完成了領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項工作，工作成效是顯著的。但由于自身業(yè)務(wù)能力不夠強，對公司生產(chǎn)經(jīng)營具體情況了解不夠深入細(xì)致，工作還有很多地方需要提高和完善。XX年打算從以下幾個方面進(jìn)一步做好工作
2019年，財務(wù)總監(jiān)辦在公司經(jīng)營班子的領(lǐng)導(dǎo)下，加強預(yù)算管理，以增收節(jié)支為中心，降低公司運行成本和產(chǎn)品生產(chǎn)成本， 文章對一年的工作進(jìn)行了總結(jié)。
1、切實加強了本部門職工的思想政治學(xué)習(xí)，及時準(zhǔn)確地傳達(dá)了公司決定、決策、規(guī)定等，并認(rèn)真學(xué)習(xí)落實。使大家能自覺遵守公司的規(guī)章制度，處處以公司大局為重，維護(hù)了公司的利益和形象。
2、按照公司財務(wù)收支計劃，做好財務(wù)收支登記工作，認(rèn)真編制公司財務(wù)收支情況表。
3、加強公司預(yù)算管理工作。定期不定期地對公司財務(wù)預(yù)算(計劃)執(zhí)行情況，進(jìn)行檢查、考核，并對執(zhí)行中存在的問題及時提出整改意見，按年度編制公司財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況報告。
4、嚴(yán)格按照公司印鑒管理使用規(guī)定，管好、用好了財務(wù)印鑒，確保公司資金的統(tǒng)一調(diào)度安排使用，有效地保證了資金的安全運營，提高了資金使用效率。
5、配合財務(wù)部門一道做公司財務(wù)核算管理和稅收管理工作。
6、加強自身業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高了業(yè)務(wù)水平及工作效率和辦事能力。先后參加了會計人員繼續(xù)教育培訓(xùn)、企業(yè)所得稅培訓(xùn)等。
提高產(chǎn)品質(zhì)量，增加企業(yè)效益為目標(biāo)，深入生產(chǎn)經(jīng)營一線，認(rèn)真發(fā)揮公司職能部門監(jiān)督管理作用，配合各生產(chǎn)單位做了一些基礎(chǔ)管理工作。
經(jīng)過五周大家的共同努力，三年的運行來到了第三年的年末。年終是最繁忙的時候，同時也是我們心里最塌實最開心的時候。回首這一段時間的工作，我們財務(wù)部的每一名同學(xué)都有自已的收獲。盡管職位分工不同，但大家都在盡最大努力為公司的發(fā)展做出貢獻(xiàn)。現(xiàn)對我的出納崗位進(jìn)行工作總結(jié)。
一、基本工作內(nèi)容
（一）參與制定了財務(wù)部相關(guān)規(guī)章制度若干項。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為，使財務(wù)工作進(jìn)一步走向法制化、制度化、規(guī)范化。
第八年是我們公司變更的第一年，各項改革迅速發(fā)展的一年。作為財務(wù)部，我們也有很多制度要建立，所以我們經(jīng)過開會討論，草議出公司內(nèi)部會計管理與控制制度、公司內(nèi)部審計制度、公司會計核算制度與方法，使財務(wù)工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們財務(wù)部結(jié)合我們公司的實際，在做好財務(wù)工作的同時，積極配合其它各部門各項工作的開展。堅持“完善自我，協(xié)調(diào)合作“的原則，努力完善財務(wù)部的各項制度。
（二）在制度完善后，我們進(jìn)一步明確了各自的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)部控制制度進(jìn)一步得到體現(xiàn)，可以更好地為公司決策提供重要的依據(jù)。
（三）日常工作
1、協(xié)助財務(wù)總監(jiān)辦理了稅務(wù)登記，完成了工商登記和稅務(wù)登記，我便與銀行部門聯(lián)系，辦理了在銀行的開戶手續(xù)。及時到各相關(guān)部門購買了各種票據(jù)。
2、協(xié)助財務(wù)總監(jiān)和主管整理上一年度的財務(wù)資料，提交給會計師事務(wù)所進(jìn)行驗資，當(dāng)事務(wù)所出具驗資報告后，我們準(zhǔn)備好其他資料，和財務(wù)總監(jiān)去銀行辦理了三年期的一筆長期貸款。
3、清理、歸納客戶欠費名單，得出欠款金額，并與各個相關(guān)部門通力合作，共同完成欠費的催收工作。
4、認(rèn)真審核交到我手中的憑證和各種報銷單據(jù)，然后根據(jù)審核無誤的憑證登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，及時給合法、正確的憑證報銷、入帳。堅持每天清查庫存現(xiàn)金，與現(xiàn)金日記帳進(jìn)行核對。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算制度，定期向會計核對現(xiàn)金與帳目，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金金額不符，做到及時匯報，及時處理。
5、與銀行相關(guān)部門聯(lián)系，井然有序地完成了職工工資發(fā)放工作、市場研發(fā)費、產(chǎn)品研發(fā)費、ISO認(rèn)證費、廣告費、運輸費、材料采購費、人才招聘費等等各種費用。
6、對收回的公司各項收入，開出收據(jù)，及時收回現(xiàn)金存入銀行。認(rèn)真開出支票，從無坐支現(xiàn)金。
7、堅持財務(wù)手續(xù)，嚴(yán)格審核算發(fā)票上的各個項目，對不符手續(xù)的發(fā)票不付款。
8、為迎接公司評估和審計、工商等部門對我公司帳務(wù)情況的檢查工作，準(zhǔn)備所需財務(wù)相關(guān)材料，及時送交會計主管。
二、工作體會
（一）體會到要作好出納工作絕不可以用“輕松”來形容，更不是可有可無的一個無足輕重的崗位，出納工作是會計工作不可缺少的一個部分，它是經(jīng)濟(jì)工作的第一線，它需要出納員要有全面精通的政策水平，熟練高超的業(yè)務(wù)技能，嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)。
（二）健全的內(nèi)部控制制度，合理的人員結(jié)構(gòu)是做好出納工作的基礎(chǔ)條件。
（三）上級的重視與支持是搞好工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，出納工作發(fā)揮的作用也就越大。我們在認(rèn)真做好工作的同時，要注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報工作情況，爭取上級的信任，取得了上級對出納工作的高度重視和大力支持。
（四）出納工作也要樹立服務(wù)意識。出納工作的性質(zhì)決定了出納工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重，出納工作也可以歸為是內(nèi)部管理的一部份，它的目標(biāo)是為了加強資金的管理，為管理者服務(wù)。把服務(wù)意識融于整個出納工作過程中，做好為經(jīng)濟(jì)決策提供依據(jù)的同時為其他部門工作的開展提方便。
三、自我評價
在這三年的運營的時間里，我能夠遵守公司的章程和財務(wù)部的各項制度、認(rèn)真學(xué)習(xí)、努力鉆研、扎實工作，以勤勤懇懇、兢兢業(yè)業(yè)的態(tài)度對待本職工作，在出納崗位上發(fā)揮了應(yīng)有的作用。
（一）愛崗敬業(yè)、扎實工作、不怕困難、團(tuán)結(jié)協(xié)作。我們大家大都是第一次認(rèn)識見面，因而便根據(jù)自身的專業(yè)特長極其愛好、性格特點等安排了職位。出納這個職位對我來說比較適合，因為我有著細(xì)心和謹(jǐn)慎的特點。擔(dān)當(dāng)了就要做好。我基本上都按時上下班，沒有缺席。當(dāng)天的工作當(dāng)天完成。和其他部門保持良好的溝通和合作。
（二）堅持原則、客觀公正、依法辦事。三年運營以來，本人主要負(fù)責(zé)出納工作，在實際工作中，本著客觀、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致的原則，在辦理現(xiàn)金收支事務(wù)時做到實事求是、細(xì)心審核、加強監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)紀(jì)律，按照財務(wù)報賬制度和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求進(jìn)行操作工作。在審核原始憑證時，對不真實、不合規(guī)、不合法的原始憑證敢于指出，堅決不予接受；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補充。通過認(rèn)真的審核和監(jiān)督，保證了會計憑證手續(xù)齊備、規(guī)范合法，確保了我所出報的會計信息的真實、合法、準(zhǔn)確、完整，切實發(fā)揮了財務(wù)核算和監(jiān)督的作用。
現(xiàn)代企業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)的導(dǎo)向下，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，更新思想觀念，合理配置資源，推進(jìn)資本運營，成立了獨資、控股、合作等經(jīng)營公司。隨著企業(yè)不斷做強做大，以及網(wǎng)絡(luò)信息的普及，原有的財務(wù)管理模式也要重新設(shè)定，建立緊密的財務(wù)管理體制，提高企業(yè)競爭力。永城煤電（集團(tuán)）有限公司（以下簡稱：永煤集團(tuán)）是我國六大無煙煤基地之一，為實現(xiàn)資本保值增值，打造百年永煤，目前已發(fā)展成為以煤為主，適度多元化的大型企業(yè)集團(tuán)。他們充分認(rèn)識加強財務(wù)管理的重要性，不斷創(chuàng)新管理理念，建立符合自身發(fā)展的財務(wù)管理模式，為均衡母子公司和諧發(fā)展，開辟了嶄新的道路。
――推進(jìn)資本運營，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。近幾年，隨著改革開放，我國綜合國力迅速提高，形成了龐大的資本存量與生產(chǎn)能力，但是原國有煤炭企業(yè)由于受計劃經(jīng)濟(jì)的影響，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益低下，經(jīng)濟(jì)增長緩慢，為使企業(yè)能走出困境，適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，永煤集團(tuán)公司搶抓機(jī)遇，在著力抓好安全生產(chǎn)的同時，堅持以發(fā)展為第一要務(wù)，推行“三化”管理，全面提升企業(yè)文化，落實永煤“以誠立業(yè)，以信鑄魂”的核心價值觀，對企業(yè)資產(chǎn)要素進(jìn)行整合，形成了以煤為主，通過煤化工、煤電拉長產(chǎn)業(yè)鏈條，與國際知名企業(yè)聯(lián)合開發(fā)新項目，組建中外合資股份制煤炭企業(yè)，引入巴西CVRD和寶鋼集團(tuán)兩個世界500強的企業(yè)，對河南龍宇股份公司進(jìn)行增資擴(kuò)股。引進(jìn)泰國正大集團(tuán)，與母公司資金、資源、管理、技術(shù)、信息等進(jìn)行合作。重組洛陽LYC軸承公司，新組建灤川鉬業(yè)、魯山巨恒、中美鋁業(yè)等法人公司。永煤集團(tuán)按照以煤為主，適度多元化的指導(dǎo)思想，通過合資合作，投資新建、老項目擴(kuò)能，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，涉足機(jī)械制造、有色金屬等領(lǐng)域。擁有龍宇能源股份公司、正龍煤業(yè)有限公司、龍門煤業(yè)、永龍電力有限公司、貴州能源有限公司、上海龍宇礦業(yè)公司、永華能源、河南礦建、匯龍水泥廠等多家控股、參股、合作的法人實體，為打造新型國際化能源企業(yè)集團(tuán)奠定了殷實的基礎(chǔ)。
――積極探索，建立適宜的企業(yè)財務(wù)管理模式。永煤集團(tuán)為實現(xiàn)資本收益最大化，提高市場占有率，通過多元化經(jīng)營組合，使企業(yè)走上健康發(fā)展的道路，積極探索適應(yīng)自身發(fā)展的財務(wù)管理制度，構(gòu)建母子公司健康和諧的發(fā)展模式，對人、財、物實行集中控制，形成“母公司層面的決策中心、子公司層面的利潤中心、礦（廠）層面的成本中心”三級財務(wù)管理架。集團(tuán)公司設(shè)置財務(wù)部，負(fù)責(zé)集團(tuán)公司財務(wù)管理的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和會計核算管理工作；子公司的財務(wù)機(jī)構(gòu)，具體負(fù)責(zé)子公司財務(wù)管理和會計核算工作，并接受集團(tuán)公司財務(wù)部的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。加強內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)，針對固定資產(chǎn)投資支出、資金管理、投資、擔(dān)保及融資等重大事項實行上報制度，加強現(xiàn)金流量和資金鏈的管理，對下屬子公司派駐財務(wù)總監(jiān)，不斷完善集團(tuán)總部對各級子公司財務(wù)管理體制，增強母公司財務(wù)監(jiān)控能力和執(zhí)行力。
（一）更新觀念，建立適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度的財務(wù)管理模式。由于近幾年網(wǎng)絡(luò)信息的普及，更是拓展了企業(yè)發(fā)展空間，改變原有單一、滯后的財務(wù)管理，利用最先進(jìn)的信息技術(shù)，建立管理信息化平臺，實行逐級控制監(jiān)督，逐級負(fù)責(zé)的財務(wù)管理體制，形成以集團(tuán)公司財務(wù)主管部門為中心，各子公司財務(wù)部以及各子公司控股的子公司為分支的三級財務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)體系。集團(tuán)公司是由多個獨立的法人資格的企業(yè)組成的資本運營實體，結(jié)構(gòu)層次多，在制定管理模式時充分考慮了股權(quán)集中度，堅持以資本運營為核心，體現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合的原則。過于集權(quán)式的管理會抑制子公司經(jīng)營者的創(chuàng)造性，在市場經(jīng)濟(jì)大潮中缺乏主動性，過于分權(quán)式管理模式雖然調(diào)動了子公司積極性，能增加子公司利潤，但會弱化母公司的調(diào)控能力。因此，作為集團(tuán)公司總機(jī)構(gòu)，應(yīng)處理好母公司與子公司之間的財務(wù)關(guān)系，處理好集權(quán)與分權(quán)之間的關(guān)系。采用集、分相宜，最好的分權(quán)就是最好的集權(quán)，企業(yè)集團(tuán)可根據(jù)自身情況合理分配權(quán)力，在重要財務(wù)制度的制定、投資決策權(quán)、企業(yè)集團(tuán)資金的管理、子公司財務(wù)制度的審定、重大事項及時報告以及主要財務(wù)人員委派等方向性、戰(zhàn)略性的問題上，實施集中管理，下放經(jīng)營權(quán)，成本管理權(quán)，由集團(tuán)公司定期對投資公司進(jìn)行業(yè)績考核，做好日常審計工作。
（二）利用先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)資源，對資金實行動態(tài)管理。企業(yè)再生產(chǎn)過程表現(xiàn)為資金運動的過程，經(jīng)歷了資金籌集、投放、運營、分配，實現(xiàn)了以資金為中心的周轉(zhuǎn)過程。因此，應(yīng)加強資金流入、流出的控制，建立企業(yè)內(nèi)部結(jié)算中心，集中管理各成員公司的貨幣資金，子公司在結(jié)算中心開設(shè)收入、支出賬戶，實行收支兩條線管理，降低資金持有成本，提高資金持有收益。對各成員公司實行月度現(xiàn)金流量預(yù)算管理，按月制定現(xiàn)金預(yù)收、預(yù)支計劃，報集團(tuán)公司有關(guān)部門審批，按報批計劃撥付子公司所需現(xiàn)金，全面控制資金的使用方向。利用網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，在集團(tuán)公司與子公司之間建立網(wǎng)絡(luò)辦公，實現(xiàn)集團(tuán)整體資金管理的網(wǎng)絡(luò)化和電子化，提高結(jié)算效率，防范結(jié)算風(fēng)險，實現(xiàn)對子公司信息數(shù)據(jù)及時分析，保證集團(tuán)資金安全。
（三）運用科學(xué)的技術(shù)手段，加強對企業(yè)實行全面預(yù)算管理。全面預(yù)算管理是企業(yè)實行精細(xì)化管理的基礎(chǔ)，對與企業(yè)的存續(xù)相關(guān)的投資活動、經(jīng)營活動和財務(wù)活動的未來情況進(jìn)行預(yù)期并控制的管理行為及其制度安排。不僅包含財務(wù)預(yù)算，還有資本、籌資預(yù)算和業(yè)務(wù)預(yù)算。企業(yè)在科學(xué)預(yù)測和決策的基礎(chǔ)上，根據(jù)經(jīng)營目標(biāo)和公司戰(zhàn)略計劃，對未來的財務(wù)活動，科學(xué)合理地規(guī)劃、預(yù)計及測算未來經(jīng)營成果，以確定總體目標(biāo)，制定全面預(yù)算編制方針、原則及管理制度。集團(tuán)公司與子公司建立全員參與、分工負(fù)責(zé)的組織結(jié)構(gòu)，采取“自上而下，上下結(jié)合，分級編制、逐級匯總”的程序。各子公司編制的預(yù)算經(jīng)集團(tuán)公司審核匯總平衡后正式下達(dá)至子公司，作為年度檢查考核依據(jù)。正確劃分責(zé)任中心，落實各責(zé)任中心的職責(zé)、明確各級責(zé)權(quán)，保證預(yù)算的順利完成。事后，對預(yù)算執(zhí)行情況予以分析，落實獎懲制度，掌握企業(yè)財務(wù)活動情況，改善管理水平，提高經(jīng)濟(jì)效益。
（四）建立報表考核體系，提高會計信息質(zhì)量。會計報表是會計核算過程中的最后結(jié)果，也是會計工作的總結(jié)，它不僅反映報表編制單位生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)活動狀況，更主要的是報告使用者能以此分析經(jīng)營業(yè)績和存在的不足，制定新的奮斗目標(biāo)。因此，結(jié)合實際需要，建立了資金分析報告、經(jīng)營分析報告、費用分析報告、投資分析報告、財務(wù)分析報告等報表考核體系，要求子公司提供的報表真實、準(zhǔn)確、合法。通過對報表數(shù)據(jù)進(jìn)行客觀地運用財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析，及時發(fā)現(xiàn)異常，提出更改建議。
（五）加強財務(wù)監(jiān)管，實行財務(wù)總監(jiān)管理制。為了能夠真實地反映子公司經(jīng)營狀況，為企業(yè)正確決策創(chuàng)造條件，確保集團(tuán)公司資產(chǎn)保值和集團(tuán)公司綜合效益最大化，對全資子公司、控股子公司及參股公司派駐財務(wù)總監(jiān)。財務(wù)總監(jiān)制度實際上是對國有大中型企業(yè)總會計師制度和內(nèi)部審計制度的發(fā)展與完善。它吸收了總會計師制度和內(nèi)部審計制度的財務(wù)管理與監(jiān)督職能，彌補了總會計師在職責(zé)權(quán)限上的局限性和內(nèi)部審計制度滯后性的缺陷。財務(wù)總監(jiān)通過對派駐企業(yè)的整體財務(wù)進(jìn)行事前、事中、事后的專業(yè)專職監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)問題，對子公司經(jīng)營者實施檢查監(jiān)督權(quán)，為經(jīng)營運作的效率性、財務(wù)報告的可靠性等提供合理的保證，實行對所在子公司重大事項上與子公司總經(jīng)理聯(lián)簽制度及定時報告制度，為國有資產(chǎn)保值增值奠定了良好地基礎(chǔ)。
企業(yè)在積極推進(jìn)資本運營，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的同時，結(jié)合管理需要，在保持集團(tuán)利益的前提下，既發(fā)揮集團(tuán)的整體優(yōu)勢，又要充分尊重子公司的法人地位，針對子公司投資結(jié)構(gòu)的不同，采取直接和間接相結(jié)合的管理方法，充分發(fā)揮子公司的積極性和主觀能動性，健全各項財務(wù)管理制度，考核分析制度，監(jiān)督機(jī)制等，設(shè)置對下級公司業(yè)務(wù)指導(dǎo)職責(zé)，定期不定期進(jìn)行審計，建立確保資本增值的約束機(jī)制，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。■
關(guān)于企業(yè)財務(wù)述職報告范文精選 尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：
在一年的時間里，我能夠自覺主動地學(xué)習(xí)國家的各項金融政策法規(guī)，在自我的工作崗位上盡職盡責(zé)，完成上級和社領(lǐng)導(dǎo)交給自我的工作任務(wù)，現(xiàn)就一年來自我的學(xué)習(xí)、工作情景向組織和領(lǐng)導(dǎo)匯報如下，
一、勤學(xué)苦練，盡快適應(yīng)工作，提高自我的業(yè)務(wù)水平和技能
從最基本做起，從學(xué)習(xí)開始，以前輩、同事為榜樣，以書本為教師，把單位同事作為一面鏡子，做到了在學(xué)中干，干中學(xué)，邊學(xué)邊干，融會貫通，學(xué)以致用，不懂的地方虛心向單位同事請教，經(jīng)過學(xué)習(xí)使自我的基本上掌握了業(yè)務(wù)操作規(guī)程和要領(lǐng)，對自我應(yīng)承擔(dān)的工作能夠獨立完成，也使自我的業(yè)務(wù)水平和技能都有不一樣程度的提高。
二、恪守規(guī)章制度，履行崗位職責(zé)
辦理會計事務(wù)能夠嚴(yán)格按資金性質(zhì)、業(yè)務(wù)特點、經(jīng)營管理和核算要求準(zhǔn)確地使用會計憑證、科目和帳戶；堅持當(dāng)時記帳、當(dāng)日核對，作到要素齊全、資料真實完整、數(shù)字字跡清楚，確保帳務(wù)處理＂五無＂、帳戶核算＂六相符＂等；辦理儲蓄業(yè)務(wù)時能夠認(rèn)真落實＂實名制＂規(guī)定，登記好相關(guān)證件手續(xù)等等。每日營業(yè)終了，逐筆勾對電腦打印流水帳和現(xiàn)金收付登記簿，堅持碰庫制度。填送會計報表時作到資料清楚、數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、字跡清晰、簽章齊全、按時報送，各種報表、各項目之間相關(guān)數(shù)字銜接一致。
三、團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，共同營造良好的工作環(huán)境
在工作中，能夠團(tuán)結(jié)同事，和睦相處，相互學(xué)習(xí)，相互促進(jìn)；在生活中，互相幫忙，互相關(guān)心，共同創(chuàng)造和-諧的氛圍。同時，不斷進(jìn)行自我定位，更新觀念，提高服務(wù)意識，增強服務(wù)水平。
總之，在上級領(lǐng)導(dǎo)和同事們的關(guān)心幫忙下，我的各個方面都有了很大的提高，業(yè)務(wù)本事也得到較大程度的提高，但我深刻體會到，這與組織的要求還有必須的差距，有些方面還存在著很多不足，對自身業(yè)務(wù)素質(zhì)有待更進(jìn)一步的提高。但我相信，在上級領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心支持下，在同事的熱情幫忙下，我將會更加努力，認(rèn)真學(xué)習(xí)信用社的法規(guī)、規(guī)章制度，提高自我的理論知識和業(yè)務(wù)知識、加強思想道德建設(shè)，樹立正確的人生觀和價值觀。把工作做的更穩(wěn)更好，爭取在以后的工作中能有更好的成績。
此致
敬禮！
述職人：xxx
2020年x月x日
關(guān)于企業(yè)財務(wù)述職報告范文精選 尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：
您好！
時間飛逝，回顧20xx年的工作情況，作為企業(yè)出納，我在收付、反映、監(jiān)督、管理四個方面盡到了應(yīng)盡的職責(zé)，在不斷改善工作方式方法的同時，順利完成工作也是來向領(lǐng)導(dǎo)述職匯報如下：
一、現(xiàn)金業(yè)務(wù)
本人嚴(yán)格按照財務(wù)人員的相關(guān)制度和條例，實現(xiàn)現(xiàn)金管理，現(xiàn)金收付，憑證的審核以及現(xiàn)金日記帳登記等業(yè)務(wù)謹(jǐn)慎細(xì)致不出差錯，能夠確保做到現(xiàn)金的收支準(zhǔn)確無誤，認(rèn)真復(fù)核會計主管審核的原始憑證數(shù)量，金額計算與金額是否一致，逐筆登記現(xiàn)金日記帳，保證了現(xiàn)金工作的準(zhǔn)確性，及時性。
二、銀行業(yè)務(wù)
日常與銀行相關(guān)部門聯(lián)系緊密，根據(jù)企業(yè)需要正確開具支票轉(zhuǎn)賬進(jìn)賬，提取現(xiàn)金備用，井然有序地完成了職工日常報銷。在平日與銀行接觸的工作中，我認(rèn)真復(fù)核所要求開具的銀行結(jié)算憑證的臺頭，帳號，用途是否一致，認(rèn)真填寫銀行結(jié)算憑證，保證金額填寫準(zhǔn)確，認(rèn)真審查收款結(jié)算憑證的真?zhèn)涡裕皶r掌握銀行存款余額情況，逐筆序時認(rèn)真登記所有帳戶的銀行存款日記帳，每月按帳號與銀行對帳，落實并督促未達(dá)帳項及時入帳。
三、其他工作
從質(zhì)和量上完成了領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項臨時性工作。維護(hù)并保持了與各銀行之間的良好合作關(guān)系，認(rèn)真處理好與其他企業(yè)財務(wù)人員的合作關(guān)系，另外，對于本職工作，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算制度，定期向會計核對現(xiàn)金與帳目，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金金額不符，做到及時匯報，及時處理。及時回收整理各項回單、收據(jù)，及時將現(xiàn)金存入銀行，從無坐支現(xiàn)金。
根據(jù)會計提供的依據(jù)，及時發(fā)放員工報銷和其它應(yīng)發(fā)放的經(jīng)費。在工作中堅持財務(wù)手續(xù)，嚴(yán)格審核算（發(fā)票上必須有經(jīng)手人、審核人、審批人簽字方可報帳），對不符手續(xù)的發(fā)票不付款。
在新的一年里，我還需要在工作上更加積極主動，態(tài)度上更加認(rèn)真負(fù)責(zé)；工作雖然平凡但不能平庸。
我今后要更加嚴(yán)格地要求自己，積級參加企業(yè)的各項活動和學(xué)習(xí)，從去年的工作中認(rèn)真吸取經(jīng)驗，縮小在業(yè)務(wù)上的差距，不斷提高自己的業(yè)務(wù)素質(zhì)，讓自己今后的工作更加嚴(yán)謹(jǐn)有序，讓自己以更踏實的態(tài)度為企業(yè)的發(fā)展作出自己的努力！我相信我們的企業(yè)明天會更好！
此致
敬禮！
述職人：xxx
20xx年x月x日
關(guān)于企業(yè)財務(wù)述職報告范文精選
尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：
您好！
我叫XXX，今年月被調(diào)任為公司財務(wù)總監(jiān)一職。在我擔(dān)任財務(wù)總監(jiān)這三個月以來，在公司領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷和全體財務(wù)工作者的幫助、支持下，我勤奮努力，思想上積極要求進(jìn)步，工作上奮發(fā)努力，作風(fēng)上務(wù)實創(chuàng)新，寬容待人、寬厚用人，各方面的能力都有了不同程度的提升，較好地完成了領(lǐng)導(dǎo)交給我的各項工作任務(wù)。
一、20xx年工作回顧
（一）加強學(xué)習(xí)，提升素質(zhì)
自擔(dān)任財務(wù)總監(jiān)以來，我一直自覺堅持把政治理論學(xué)習(xí)放在首位。我深感不學(xué)習(xí)就要落后，不學(xué)習(xí)就趕不上時代潮流，不學(xué)習(xí)就不能創(chuàng)先爭優(yōu)。因此，我堅持和全體干部成員一起學(xué)習(xí)公司制定的財管理規(guī)定，會計核算暫行辦法，預(yù)算管理暫行辦法等各項規(guī)章制度，熟練掌握會計核算的各個環(huán)節(jié)，認(rèn)真學(xué)習(xí)新企業(yè)會計制度，研討新問題，努力提升自身獨立解決各種問題的能力。
（二）履行職責(zé)，強化服務(wù)
工作中，作為財務(wù)總監(jiān)，我率先垂范，樹立競爭意識、責(zé)任意識，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，不斷提升工作能力和服務(wù)質(zhì)量。
一是加強財務(wù)管理制度建設(shè)，提升財務(wù)信息質(zhì)量
根據(jù)我公司原制定的各類財務(wù)管理內(nèi)控制度的實際執(zhí)行情況，為進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)工作、提升會計信息的質(zhì)量，對原定財務(wù)管理制度體系進(jìn)行了完善，包括：財務(wù)組織機(jī)構(gòu)和崗位職責(zé)、財務(wù)核算制度，采購管理制度、內(nèi)部控制制度、發(fā)票管理制度、欠費管理制度。通過對財務(wù)人員的職責(zé)分工，對我公司的各類報表從報送時間及時性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、報表格式規(guī)范化、完整性等方面做了比較系統(tǒng)的規(guī)定，從而逐步提升會計信息的質(zhì)量，為領(lǐng)導(dǎo)決策和管理者進(jìn)行財務(wù)分析提供了可靠、有用的信息。平時通過開展的交流會的形式，解決前期工作中出現(xiàn)的問題，布置后期的主要工作，逐步規(guī)范各項財務(wù)行為，使財務(wù)工作的各個環(huán)節(jié)按一定的財務(wù)規(guī)則、程序有效地運行和控制。
二是加強預(yù)算核算管理，提升財務(wù)工作執(zhí)行力
20xx年，在上級主管部門的大力指導(dǎo)下，采取四項措施，強化財務(wù)預(yù)算支出管理，提升了財務(wù)工作的執(zhí)行力。一是一是加強預(yù)算執(zhí)行工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，明確工作職責(zé)，建章立制，把預(yù)算管理工作切實抓好，確保完成全年支出任務(wù)；二是準(zhǔn)確編報用款計劃。加快了項目工作進(jìn)度，全面完成項目基建預(yù)算。在部門預(yù)算編制的基礎(chǔ)上，按時完成了20xx年公司采購實施計劃草案編報工作，全面完成了20xx年度預(yù)算編報工作，認(rèn)真做好了集中支付賬戶用款計劃編報工作，將基本支出和項目支出按月、季度的用款計劃合理分配，力求達(dá)到均衡預(yù)算，均衡支出；三是完善預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控機(jī)制。
將上級主管部門的“支出控制預(yù)警提示”有效地利用到日常財務(wù)工作中，做到時時監(jiān)控、提醒。定期開展預(yù)算執(zhí)行情況分析，查找存在的問題，認(rèn)真剖析原因，提出解決方案，對影響預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度的潛在問題有預(yù)見性和應(yīng)對措施；四是加強財務(wù)支出管理。嚴(yán)格履行財務(wù)支出審批程序，按照本公司擬定的《公司財務(wù)支出管理辦法》對每月發(fā)生的人員工資和日常公用開支以外支出項目均嚴(yán)格執(zhí)行事前審批手續(xù)，且支出票據(jù)統(tǒng)一要有經(jīng)手人、審核人、主管財務(wù)人三人簽字后方可報銷。及時清理應(yīng)付未付款項，按月或按季結(jié)算各項支出，當(dāng)期費用在當(dāng)期結(jié)算。需要履行公司采購程序的支出項目，早做準(zhǔn)備，按時支付款項，確保公司采購的順利實施。
三是運用財務(wù)管理軟件，做好會計輔助核算工作
扎實做好網(wǎng)絡(luò)版財務(wù)管理軟件會計輔助核算業(yè)務(wù)仿真演練和推廣應(yīng)用工作。組織財務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)會計輔助核算業(yè)務(wù)操作流程，熟練業(yè)務(wù)操作方法；結(jié)合實際擬定我公司會計輔助核算業(yè)務(wù)項目，充分利用計算機(jī)資源和網(wǎng)絡(luò)版財務(wù)管理軟件，及時進(jìn)行憑證錄入、記賬、報表數(shù)據(jù)生成上報工作，認(rèn)真地進(jìn)行季度預(yù)算執(zhí)行分析，關(guān)注日常公用支出增減變化原因，強化財務(wù)分析效果，努力提升預(yù)算管理水平，優(yōu)化了核算流程。通過使用會計輔助核算模塊，堅持“優(yōu)先保證”原則，優(yōu)先安排了人員基本支出和保運轉(zhuǎn)的日常公用開支，嚴(yán)格壓縮招待費、會議費、車輛費用支出，力爭提升資金使用效益，達(dá)到了科學(xué)管理，提升效益，減少行政運行成本、推選定額管理的目的。
四是加強日常的財務(wù)管理，嚴(yán)格控制成本費用
根據(jù)公司年初下達(dá)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)，我們在分解收入指標(biāo)的同時，下達(dá)了我公司成本費用計劃。隨著我公司新業(yè)務(wù)的不斷推陳出新，業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)大，無形中增加了財務(wù)的工作量，應(yīng)收帳款、費用及各項開支不斷增大，對財務(wù)工作提出了更高的要求。
我部門加強了日常管理，主要措施有：1.嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，規(guī)范財務(wù)行為，堅持收支兩條線，加強財務(wù)核算和財務(wù)監(jiān)督。加強了日常公用經(jīng)費管理，壓縮三項經(jīng)費，落實減排節(jié)能工作。堅決杜絕不合理開支，加強應(yīng)收款項的回收，盡量減少不必要的損失，為我公司增收節(jié)支。在實際工作中做到每周出應(yīng)收報表，各類流水帳目做到日清月結(jié)，與市場部人員緊密配合，積極有效的回收資金。2.各項收支做到帳帳相符，帳實相符，支出要考慮合理性，做到出有憑，入有據(jù)，費用報銷具有實效性，做到監(jiān)督有力。在實際工作中，大額報銷實行提前早通知，報銷金額與票據(jù)符合。倡導(dǎo)大家明白一個道理，集體的利益高于一切，集體與員工是同呼吸共命運的，公司的發(fā)展離不開大家的支持，大家的利益是通過集體的成長來體現(xiàn)的。從而增強員工主人翁責(zé)任感，人人為增收節(jié)支，開源節(jié)流做貢獻(xiàn)。3.嚴(yán)格執(zhí)行我公司成本定額管理辦法，每季通報，加強了考核，杜絕一切不合理的開支，有效控制了支出。
五是加強經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作，實現(xiàn)“陽光”財務(wù)建設(shè)
積極按照公司年度審計計劃安排，組織專人全面完成財務(wù)審計自查任務(wù)，及時上報財務(wù)審計自查報告。并就審計的問題和建議認(rèn)真地進(jìn)行剖析，找出存在問題原因，及時地進(jìn)行整改，并將整改落實情況上報市公司財務(wù)科。成立專門的“小金庫”清理自查領(lǐng)導(dǎo)小組，扎實做好“小金庫”自查自糾及“回頭看”工作。根據(jù)公司年初制定的政務(wù)公開實施方案，實現(xiàn)“陽光”財務(wù)建設(shè)，對財務(wù)管理的重大問題和干部關(guān)心的重要事項按照省公司財務(wù)公開辦法中明確的財務(wù)公開程序、范圍、時限要求，通過會議傳達(dá)、公司內(nèi)網(wǎng)站等多種形式適時進(jìn)行公開，提升財務(wù)工作的透明度和辦事效益，實現(xiàn)財務(wù)管理和民主決策、民主管理、民主監(jiān)督相結(jié)合，切實加強對財務(wù)項工作的督促和指導(dǎo)。
六是加強固定資產(chǎn)管理，認(rèn)真做好固定資產(chǎn)清理工作
加強日常管理是做好固定資產(chǎn)管理工作的基礎(chǔ)。健全了固定資產(chǎn)管理帳簿、憑證、報表，認(rèn)真執(zhí)行固定資產(chǎn)購進(jìn)、出售、調(diào)入、調(diào)出、報廢、等手續(xù)，切實加強固定資產(chǎn)日常管理。對公司符合條件的財產(chǎn)均納入固定資產(chǎn)進(jìn)行管理，正確運用網(wǎng)絡(luò)版財務(wù)管理軟件中的固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)進(jìn)行業(yè)務(wù)核算，定期報送固定資產(chǎn)報表。優(yōu)化公司資產(chǎn)配置，提升國有資產(chǎn)使用效益。年度內(nèi)凡是符合固定資產(chǎn)管理范圍的新增資產(chǎn)，當(dāng)月一律按其購置發(fā)票或資產(chǎn)調(diào)撥單登記固定資產(chǎn)賬簿進(jìn)行管理使用。
二、工作中存在的不足
回顧一年的工作，工作中的風(fēng)風(fēng)雨雨時時在眼前隱現(xiàn)，我不僅能在工作時埋下頭去忘我地工作，吃苦耐勞，富有團(tuán)隊合作精神，具有一定的組織、協(xié)調(diào)和交際能力，且面對困難從不氣餒，能夠冷靜、果斷和全面的去處理，有著強烈的上進(jìn)心和永不服輸?shù)母蓜拧ｋm然在工作上取得了一定成績，但同時，我也清醒地認(rèn)識到自己的不足，個人方面主要是：思想解放程度還不夠，學(xué)習(xí)上還不夠，業(yè)務(wù)上缺少創(chuàng)新。財政部門方面主要是：一是隨著公司做大、做強，各項管理制度有待完善。二是風(fēng)險控制力度欠缺。三是公司內(nèi)部各職能部門銜接不緊密，人員整體素質(zhì)有待提升。四是外部銀行、稅務(wù)關(guān)系有待進(jìn)一步改善。
三、20xx年工作計劃
（一）個人方面：在今后的工作中，我會努力加強相關(guān)知識的學(xué)習(xí)，并在回過頭的時候，對工作的每一個細(xì)節(jié)進(jìn)行檢查核對，對工作的經(jīng)驗進(jìn)行總結(jié)分析，從怎樣節(jié)約時間，如何提升效率，提升工作業(yè)績，總結(jié)經(jīng)驗，從而在百尺桿頭更進(jìn)一步，更好地開展今后的工作。
（二）財務(wù)部門工作方面：一是當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀，確保完成各項指標(biāo)。重點圍繞盤活資產(chǎn)，減少資金占用率，提升企業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度。二是開展會計從業(yè)人員的培訓(xùn)活動，提升公司會計從業(yè)人員的業(yè)務(wù)水平。三是做好風(fēng)險防范管理，在確保安全前提下，實現(xiàn)公司利益化。四是加強與銀行、稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通，建立良好的銀企、稅企關(guān)系，限度地爭取銀行及稅務(wù)支持。
總之，在這三個月以來。我和財務(wù)部全體成員一起努力，做了一些工作，也取得了一定成績，但我深知，自己的履職情況，還有不盡如人意的地方。在今后的工作中，我將著力加以改進(jìn)，更加嚴(yán)格要求，嚴(yán)肅紀(jì)律，同時，也懇請各位領(lǐng)導(dǎo)和職工多提出批評意見。今后我將繼續(xù)努力與公司職工一道，創(chuàng)造更優(yōu)異的成績。
[關(guān)鍵詞]創(chuàng)業(yè)素質(zhì) ERP沙盤模擬 工作能力
[中圖分類號] G642 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼] A [文章編號] 2095-3437（2015）01-0160-03
2012年中國大學(xué)生就業(yè)報告指出，中國大學(xué)專業(yè)教學(xué)中最需要改進(jìn)的地方是實習(xí)和實踐環(huán)節(jié)不夠。該報告還指出大學(xué)畢業(yè)生自主創(chuàng)業(yè)人群認(rèn)為創(chuàng)業(yè)最重要的基本工作能力前3位的是有效的口頭溝通、談判技能、判斷與決策，而這些能力在一般的大學(xué)教育課程中并沒有得到很好的培養(yǎng)和鍛煉。ERP沙盤模擬課程在實踐教學(xué)中受到教師和學(xué)生的普遍歡迎，不僅在一定程度上加強了大學(xué)生的實踐能力，而且對大學(xué)生創(chuàng)業(yè)素質(zhì)的培養(yǎng)起到了良好的作用。
一、ERP沙盤模擬課程的主要內(nèi)容
“沙盤”來源于軍事，它是根據(jù)實際地形，按一定的比例用泥沙等材料堆制而成的模型。通過對沙盤的推演，軍隊指揮員可以用來研究作戰(zhàn)方案和進(jìn)行平時的軍事訓(xùn)練，以此來提高軍隊的作戰(zhàn)能力。西方發(fā)達(dá)國家的一些商學(xué)院和管理咨詢機(jī)構(gòu)受到軍事沙盤的啟發(fā)，將企業(yè)管理相關(guān)的知識融入沙盤中，通過企業(yè)管理沙盤的推演來對管理人員進(jìn)行培養(yǎng)和鍛煉。ERP的英文全稱是Enterprise Resource Planning，直譯過來就是企業(yè)資源規(guī)劃系統(tǒng)，它是現(xiàn)代管理思想與信息管理技術(shù)的有機(jī)融合。ERP沙盤是與企業(yè)資源規(guī)劃系統(tǒng)相配的一種培訓(xùn)工具。通過ERP沙盤推演可以鍛煉和提高受訓(xùn)者企業(yè)經(jīng)營管理方面的素質(zhì)。高校開設(shè)的ERP沙盤課程的主要內(nèi)容有三個方面。
（一）組建虛擬企業(yè)的管理團(tuán)隊
在ERP沙盤模擬課程中，按照5-7人的團(tuán)隊規(guī)模，學(xué)生們被分成若干團(tuán)隊，每個團(tuán)隊代表一個虛擬企業(yè)。然后按照制造類企業(yè)的組織架構(gòu)，對團(tuán)隊成員進(jìn)行分工。團(tuán)隊成員為5人時，各分別擔(dān)任總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、營銷總監(jiān)、生產(chǎn)總監(jiān)、物流總監(jiān)的角色。人數(shù)為6-7人時，可以增加信息總監(jiān)和財務(wù)助理的角色。各虛擬企業(yè)將在一定市場環(huán)境和競爭規(guī)則下利用有限的資源開展6-8年的生產(chǎn)經(jīng)營活動。具體的經(jīng)營活動包括戰(zhàn)略制訂、營銷規(guī)劃、市場開發(fā)、產(chǎn)品研發(fā)、原材料采購、生產(chǎn)組織、和財務(wù)管理等。每年末編制財務(wù)報表并進(jìn)行相應(yīng)的分析，根據(jù)競爭對手和市場環(huán)境的具體情況改進(jìn)方案，然后繼續(xù)下一年的經(jīng)營。
（二）熟悉企業(yè)運營規(guī)則
企業(yè)的生存與發(fā)展要受到自身條件和外部市場環(huán)境的約束，企業(yè)之間的競爭需要遵循一定的規(guī)則。在開始經(jīng)營企業(yè)前，作為企業(yè)的管理者需要了解并熟悉各種規(guī)則，才能保證企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營和長遠(yuǎn)發(fā)展。ERP沙盤模擬中所涉及的規(guī)則主要包括十個方面：銷售訂單爭取;貸款、貼現(xiàn)與還款;應(yīng)收賬款;廠房購買、出售與租賃;生產(chǎn)線購買、轉(zhuǎn)產(chǎn)與維修、出售;產(chǎn)品生產(chǎn);產(chǎn)品研發(fā)與ISO認(rèn)證;原材料采購;市場開發(fā)等。教師通過講解運營規(guī)則并帶領(lǐng)學(xué)生完成起始年運營，來讓學(xué)生了解和熟悉沙盤模擬的運營過程及運營規(guī)則。
（三）開展企業(yè)經(jīng)營
這是ERP沙盤模擬中最重要的內(nèi)容。企業(yè)實際的經(jīng)營過程是相當(dāng)復(fù)雜的，在ERP沙盤模擬實驗中通過“企業(yè)運營流程”表簡化了企業(yè)實際經(jīng)營過程，并反映了企業(yè)在經(jīng)營過程中必須做的工作以及各項工作的先后順序。在熟悉了ERP沙盤模擬的規(guī)則后，各虛擬企業(yè)將分別展開自己的經(jīng)營活動。首先是制訂各項計劃，包括銷售計劃、生產(chǎn)計劃、設(shè)備投資和改造計劃、采購計劃以及資金計劃等。然后在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，各部門各崗位上的角色各司其職，相互協(xié)作，按照“企業(yè)運營流程”表中所確定的工作任務(wù)逐項依次進(jìn)行。在一年的經(jīng)營活動結(jié)束后，提交各類報表并進(jìn)行相應(yīng)的分析。接下來，各團(tuán)隊成員對本年度的經(jīng)營進(jìn)行反思與總結(jié)，再根據(jù)市場環(huán)境和競爭對手的變化來制訂下一年度的經(jīng)營計劃。
二、ERP沙盤模擬課程的特點
ERP沙盤模擬課程中，企業(yè)相互之間是一種競爭的關(guān)系。各家虛擬企業(yè)的成員必須分別設(shè)計各自的運營戰(zhàn)略，包括資金預(yù)算、融資方案、營銷策劃、產(chǎn)品研發(fā)、物資采購、生產(chǎn)組織、財務(wù)核算等企業(yè)經(jīng)營決策。每個運營年度末提交利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表，根據(jù)本企業(yè)的經(jīng)營狀況、下一年的市場變化和競爭對手可能的動向來分析制訂后續(xù)的經(jīng)營方案，以保證模擬企業(yè)的長期順利經(jīng)營。與傳統(tǒng)的學(xué)校教學(xué)模式相比較，ERP沙盤模擬教學(xué)具有不同的特點。
（一）體驗式教學(xué)模式的引入
傳統(tǒng)教學(xué)是以“教師為主，學(xué)生為輔”的模式，教師注重講授，學(xué)生往往是被動地接受知識。這種模式存在較嚴(yán)重的理論與實踐的脫節(jié)，即便是大學(xué)生在學(xué)校學(xué)習(xí)過相關(guān)企業(yè)管理的理論知識，但由于學(xué)生缺乏對企業(yè)運作的感性認(rèn)識，在消化吸收理論知識時也存在較大的障礙，一旦到了真實的市場競爭環(huán)境中，難免覺得迷茫。而在ERP沙盤模擬中，每個學(xué)生都扮演著模擬企業(yè)中某個崗位上的管理人員來體驗企業(yè)生產(chǎn)運營的全部過程，教師只在一旁起引導(dǎo)的作用。通過ERP沙盤模擬，企業(yè)的人財物、銷等經(jīng)營要素直觀地呈現(xiàn)在學(xué)生眼前，學(xué)生能深入相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)環(huán)境來學(xué)習(xí)和運用企業(yè)管理方面的知識。通過引入“以學(xué)生為主，教師為輔”的體驗式教學(xué)模式，極大地調(diào)動了大學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣和熱情，提高了學(xué)校教學(xué)的效果。
（二）高度仿真的實驗環(huán)境
ERP沙盤模擬實驗課程使用的教具盤面按照一般制造類企業(yè)的組織架構(gòu)，將盤面劃分為若干職能中心，包括營銷中心、財務(wù)中心、生產(chǎn)中心、研發(fā)中心和物流中心。這些職能中心幾乎涵蓋了企業(yè)運營的所有關(guān)鍵環(huán)節(jié)，有企業(yè)的整體戰(zhàn)略規(guī)劃、資金籌集與分配，也有市場營銷、產(chǎn)品研發(fā)，還有生產(chǎn)組織、物資采購、設(shè)備投資與改造、財務(wù)管理等。在整個實驗過程中，高度模擬真實的市場競爭環(huán)境，學(xué)生組成若干個相互競爭的模擬企業(yè)，在一定的內(nèi)部環(huán)境條件和一定的競爭規(guī)則限制下展開6-8年的模擬經(jīng)營。在這個過程中學(xué)生們需要學(xué)會如何去分析市場并制訂相應(yīng)的戰(zhàn)略，如何計算企業(yè)生產(chǎn)的能力并決定何時進(jìn)行設(shè)備的投資改造，如何使資金成本最小化而財務(wù)利潤最大化，如何與其他企業(yè)在競爭的同時進(jìn)行一定程度的合作等。總之，學(xué)生是在一個高度仿真的環(huán)境中來體驗如何進(jìn)行企業(yè)的經(jīng)營管理。
（三）管理知識的綜合運用
企業(yè)管理方面的知識很多，包括會計學(xué)、財務(wù)管理、市場營銷、戰(zhàn)略管理、人力資源管理、物流管理、信息管理等。傳統(tǒng)的教學(xué)模式是固定、封閉的，每門課程的學(xué)習(xí)都只局限于該門課程的范圍內(nèi)，缺乏與其他相關(guān)知識的綜合運用。ERP沙盤模擬經(jīng)營是開放的、動態(tài)式教學(xué)模式，它通過模擬職業(yè)崗位和角色扮演，將理論學(xué)習(xí)中各專業(yè)知識點和職業(yè)技能聯(lián)系起來，綜合地融入模擬企業(yè)的經(jīng)營過程中。通過ERP沙盤模擬體驗，學(xué)生可以形象地認(rèn)識企業(yè)，了解企業(yè)實際運行狀況，熟悉和領(lǐng)悟企業(yè)生產(chǎn)、資金、物流、銷售等各個環(huán)節(jié)，融會貫通所需的各學(xué)科知識。
三、ERP沙盤模擬對大學(xué)生創(chuàng)業(yè)素質(zhì)的培養(yǎng)
有關(guān)調(diào)查報告指出中國大學(xué)畢業(yè)生自主創(chuàng)業(yè)時最重要的基本工作能力包括口頭溝通、談判技能、判斷與決策等均存在不同程度的不足。在ERP沙盤模擬實驗中，各模擬企業(yè)的成員必須在競爭的環(huán)境下就企業(yè)經(jīng)營的各個層面做出相應(yīng)的決策。整個實驗過程對大學(xué)生的溝通能力、談判技能、判斷和決策等能力都有全面的培養(yǎng)和鍛煉，并在一定程度上彌補了大學(xué)生創(chuàng)業(yè)者實踐經(jīng)驗的不足。（見圖1）
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圖1 ERP沙盤模擬中所涉及的經(jīng)營管理知識
與創(chuàng)業(yè)所需能力之間的關(guān)系
（一）加強了大學(xué)生的溝通能力
ERP沙盤模擬是一個動態(tài)的實驗課程，在模擬企業(yè)的運營中不同團(tuán)隊成員看到的重點不同，自然就會產(chǎn)生不同的觀點。要做出最終的決策，首先需要對不同觀點進(jìn)行分析，了解其合理的部分和不足的地方。這時團(tuán)隊成員必須經(jīng)過反復(fù)的溝通，站在不同的崗位角色進(jìn)行思考，才能保證最終的決策是最優(yōu)的決策：財務(wù)總監(jiān)從企業(yè)財務(wù)管理的角度提出自己的建議，營銷總監(jiān)從市場銷售的角度說明自己的看法，生產(chǎn)總監(jiān)從生產(chǎn)規(guī)劃的角度來提出個人的意見等。雖然每個學(xué)生的性格都不相同，有的溫和，有的激進(jìn)，有的保守，有的冒險，但每一個學(xué)生在其扮演的角色上都要以企業(yè)的整體利益為出發(fā)點，與其他崗位上的角色相互協(xié)作，以此來保障企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。在這一過程中，學(xué)生們既學(xué)習(xí)了市場競爭環(huán)境中的商業(yè)規(guī)則又鍛煉和加強了溝通能力。
（二）提高了大學(xué)生的談判技能
雖然在ERP沙盤模擬中各模擬企業(yè)之間是一種競爭的關(guān)系，但是在高度仿真的市場競爭環(huán)境中，有時候模擬企業(yè)之間的合作也是不可避免的。如何與其他企業(yè)做交易并保證本企業(yè)合理的利潤，就需要學(xué)生有相應(yīng)的談判技巧。如有的企業(yè)銷售訂單拿得太多，超過了本身的生產(chǎn)能力無法按時交貨時就需要尋求其他企業(yè)的合作。不管是讓其他企業(yè)代工或是直接從其他企業(yè)購買產(chǎn)成品都是有成本的，企業(yè)必須把自己的一部分利益讓渡給合作方才有可能達(dá)成交易。怎樣才能保障本企業(yè)利益最大化同時又能讓對方覺得有利可圖，需要不同企業(yè)的成員進(jìn)行相應(yīng)的談判以實現(xiàn)“雙贏”的局面。在這一過程中學(xué)生會領(lǐng)悟到市場競爭并不一定是你死我活的“獨贏”，也可以是相互合作、相互幫助的“雙贏”，而且可以在企業(yè)的合作中無形地提高談判的技巧。
（三）鍛煉了大學(xué)生判斷和決策能力
ERP沙盤模擬實驗從動態(tài)角度模擬了制造類企業(yè)的經(jīng)營流程，涉及整體戰(zhàn)略、產(chǎn)品研發(fā)、設(shè)備投資、市場開拓、物料需求、資金籌集、產(chǎn)品銷售等。模擬經(jīng)營的每一個環(huán)節(jié)都至關(guān)重要，一步小錯就可能導(dǎo)致滿盤皆輸。在模擬企業(yè)的經(jīng)營過程中，有許多事情需要學(xué)生仔細(xì)考慮并做出判斷。如果考慮不周，判斷失誤，輕則使公司停產(chǎn)或被罰款，重則造成公司破產(chǎn)倒閉。通過對總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、生產(chǎn)經(jīng)理、營銷總監(jiān)和物流總監(jiān)等角色的扮演，模擬體驗企業(yè)經(jīng)營管理每個環(huán)節(jié)的決策，學(xué)生們在實戰(zhàn)中鍛煉了判斷和決策能力。
（四）強化了合作能力
80、90后的大學(xué)生絕大部分都是獨生子女，與70后和60后的人比較，在生活中以自我為中心的意識比較強烈，缺乏應(yīng)有的團(tuán)隊協(xié)作意識。ERP沙盤模擬是以團(tuán)隊為基礎(chǔ)的實驗課程，虛擬企業(yè)的每一個決策都需要各個崗位角色人員的參與。如銷售訂單的確定，不僅需要扮演營銷總監(jiān)的學(xué)生仔細(xì)分析市場競爭狀況，也需要生產(chǎn)部門的學(xué)生計算虛擬企業(yè)的生產(chǎn)能力以確定最合適的銷售組合，還需要物流部門的學(xué)生制訂好合理的材料采購計劃，更需要財務(wù)部門在資金方面的支持。每個學(xué)生扮演一個崗位的角色，如果團(tuán)隊成員如一盤散沙，在制定決策時不能充分合作，就可能造成決策重大失誤而導(dǎo)致虛擬企業(yè)的破產(chǎn)。另外，在操作的過程中如果團(tuán)隊成員各自為政，不能通力合作就會造成盤面操作的混亂，而使整個實驗無法繼續(xù)下去。總之，ERP沙盤實驗的順利進(jìn)行需要學(xué)生有較強的團(tuán)隊意識，實驗的每一步都在不斷強化學(xué)生的合作能力。
四、結(jié)束語
ERP沙盤模擬教學(xué)對于解決大學(xué)生創(chuàng)業(yè)中所缺乏的重要工作能力起到了很好的促進(jìn)作用。在虛擬企業(yè)經(jīng)營過程中，培養(yǎng)了學(xué)生的團(tuán)隊協(xié)作意識和全局的觀念，鍛煉了學(xué)生的溝通能力、判斷與決策的能力，還提高了學(xué)生的談判技巧。沙盤模擬高度仿真的實驗環(huán)境和體驗式的學(xué)習(xí)方式一定程度上彌補了大學(xué)生創(chuàng)業(yè)者企業(yè)實際管理經(jīng)驗的不足，讓每位學(xué)生不進(jìn)入企業(yè)就可以了解和掌握現(xiàn)代企業(yè)管理的知識與技能，鍛煉了大學(xué)生的創(chuàng)業(yè)能力，提高了大學(xué)生的創(chuàng)業(yè)素質(zhì)。
[ 參 考 文 獻(xiàn) ]
[1] 麥可思研究院.2012年中國大學(xué)生就業(yè)報告[R].北京：社會科學(xué)文獻(xiàn)出版社，2013：4-5.
[2] 魏軼敏.基于ERP沙盤模擬的體驗式教學(xué)研究[J].商業(yè)會計，2011（10）：68-69.
